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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
_________________________________________________
表格:10-Q
_________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
| 在截至本季度末的季度內2021年9月30日 |
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 在從日本到日本的過渡期內,日本將從歐洲過渡到歐洲,而日本將從歐洲過渡到日本。 |
委託文件編號:001-39399
JAMF控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | 82-3031543 (税務局僱主 識別號碼) |
華盛頓大道南100號, 1100套房
明尼阿波利斯, 錳55401
(主要行政辦公室地址)
(612) 605-6625
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | JAMF | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | |
大型加速濾波器☐ | 加速的文件管理器☐ | 非加速文件服務器☒ |
規模較小的新聞報道公司☐ | | 新興成長型公司☒ |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*否☒
2021年10月29日,註冊人119,045,075普通股,面值0.001美元,已發行。
JAMF控股公司(JAMF Holding Corp.)
索引
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分: | 財務信息 | |
| | |
第一項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合營業報表 | 4 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面虧損表 | 5 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併報表 | 6 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月合併現金流量表 | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註 | 10 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 40 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 61 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 62 |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 62 |
| | |
項目1A。 | 風險因素 | 62 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 65 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 66 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 66 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 66 |
| | |
第6項。 | 陳列品 | 67 |
第一部分:財務信息
項目1.編制財務報表
JAMF控股公司
綜合資產負債表
(以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 227,148 | | | $ | 194,868 | |
應收貿易賬款,扣除津貼淨額#美元460及$530分別於2021年9月30日和2020年12月31日 | 69,486 | | | 69,056 | |
應收所得税 | 652 | | | 632 | |
遞延合同成本 | 11,673 | | | 8,284 | |
預付費用 | 18,677 | | | 13,283 | |
其他流動資產 | 3,592 | | | 1,113 | |
流動資產總額 | 331,228 | | | 287,236 | |
設備和租賃改進,淨值 | 17,529 | | | 15,130 | |
商譽 | 846,057 | | | 541,480 | |
其他無形資產,淨額 | 276,750 | | | 202,878 | |
遞延合同成本,非流動 | 27,830 | | | 22,202 | |
其他資產 | 30,685 | | | 5,359 | |
總資產 | $ | 1,530,079 | | | $ | 1,074,285 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 12,717 | | | $ | 6,967 | |
應計負債 | 98,598 | | | 31,916 | |
應付所得税 | 730 | | | 713 | |
遞延收入 | 211,029 | | | 160,002 | |
流動負債總額 | 323,074 | | | 199,598 | |
遞延收入,非流動收入 | 59,338 | | | 45,507 | |
遞延税負淨額 | 11,455 | | | 5,087 | |
可轉換優先票據,淨額 | 361,474 | | | — | |
其他負債 | 27,969 | | | 13,079 | |
總負債 | 783,310 | | | 263,271 | |
承擔和或有事項(附註8) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001面值,50,000,0002021年9月30日和2020年12月31日授權的股票;不是在2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,0002021年9月30日和2020年12月31日授權的股票;119,027,104和116,992,472分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | 119 | | | 117 | |
額外實收資本 | 898,428 | | | 903,116 | |
累計其他綜合損失 | (8,120) | | | — | |
累計赤字 | (143,658) | | | (92,219) | |
股東權益總額 | 746,769 | | | 811,014 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,530,079 | | | $ | 1,074,285 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併業務報表
(以千為單位,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 90,700 | | | $ | 65,634 | | | $ | 245,900 | | | $ | 178,438 | |
服務 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
許可證 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
總收入 | 95,621 | | | 70,548 | | | 262,586 | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 18,317 | | | 10,032 | | | 44,206 | | | 28,020 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,955 | | | 2,447 | | | 8,027 | | | 7,747 | |
攤銷費用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
總收入成本 | 26,470 | | | 15,158 | | | 63,068 | | | 43,801 | |
毛利 | 69,151 | | | 55,390 | | | 199,518 | | | 149,064 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 40,856 | | | 23,773 | | | 103,640 | | | 67,558 | |
研發 | 25,608 | | | 12,757 | | | 58,437 | | | 37,344 | |
一般事務和行政事務 | 25,536 | | | 13,845 | | | 69,288 | | | 31,588 | |
攤銷費用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 18,275 | | | 16,941 | |
總運營費用 | 99,025 | | | 56,008 | | | 249,640 | | | 153,431 | |
運營虧損 | (29,874) | | | (618) | | | (50,122) | | | (4,367) | |
利息支出,淨額 | (1,386) | | | (1,207) | | | (1,608) | | | (10,675) | |
債務清償損失 | (449) | | | (5,213) | | | (449) | | | (5,213) | |
外幣交易損失 | (269) | | | (154) | | | (795) | | | (471) | |
其他收入,淨額 | — | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税優惠前虧損 | (31,978) | | | (7,192) | | | (52,974) | | | (20,635) | |
所得税優惠 | 1,595 | | | 1,804 | | | 1,535 | | | 4,917 | |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.15) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 118,640,565 | | | 113,203,074 | | | 117,983,463 | | | 106,333,836 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併全面損失表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (8,120) | | | — | | | (8,120) | | | — | |
其他綜合損失合計 | (8,120) | | | — | | | (8,120) | | | — | |
綜合損失 | $ | (38,503) | | | $ | (5,388) | | | $ | (59,559) | | | $ | (15,718) | |
(1)已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併股東權益報表
(單位為千,份額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字(1) | | 股東的 權益(1) |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | (經修訂) | | (經修訂) |
截至2021年9月30日的三個月: |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | — | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
股票期權的行使 | 269,416 | | | 1 | | | 1,506 | | | — | | | — | | | 1,507 | |
限制性股票單位的歸屬 | 507,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 15,836 | | | — | | | — | | | 15,836 | |
購買有上限的呼叫 | — | | | — | | | (36,030) | | | — | | | — | | | (36,030) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (8,120) | | | — | | | (8,120) | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,383) | | | (30,383) | |
平衡,2021年9月30日 | 119,027,104 | | | $ | 119 | | | $ | 898,428 | | | $ | (8,120) | | | $ | (143,658) | | | $ | 746,769 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | — | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | — | | | 2,328 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | (5,388) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | — | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
(1)已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併股東權益報表(續)
(單位為千,份額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字(1) | | 股東的 權益(1) |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | (經修訂) | | (經修訂) |
截至2021年9月30日的9個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | — | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期權的行使 | 1,526,856 | | | 2 | | | 8,568 | | | — | | | — | | | 8,570 | |
限制性股票單位的歸屬 | 507,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 22,774 | | | — | | | — | | | 22,774 | |
購買有上限的呼叫 | — | | | — | | | (36,030) | | | — | | | — | | | (36,030) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (8,120) | | | — | | | (8,120) | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (51,439) | | | (51,439) | |
平衡,2021年9月30日 | 119,027,104 | | | $ | 119 | | | $ | 898,428 | | | $ | (8,120) | | | $ | (143,658) | | | $ | 746,769 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月: |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | — | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | — | | | 185 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | — | | | 3,903 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,718) | | | (15,718) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | — | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
(1)已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) |
經營活動的現金流 | | | |
淨損失 | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金進行調節的調整: | | | |
折舊及攤銷費用 | 33,249 | | | 28,632 | |
遞延合同成本攤銷 | 9,034 | | | 5,518 | |
債務發行成本攤銷 | 573 | | | 700 | |
非現金租賃費用 | 3,705 | | | — | |
壞賬費用和回報撥備 | (7) | | | 894 | |
債務清償損失 | 449 | | | 5,213 | |
基於股份的薪酬 | 22,774 | | | 3,903 | |
遞延税金優惠 | (2,568) | | | (5,169) | |
對或有對價的調整 | 4,837 | | | (3,100) | |
其他 | 1,144 | | | (277) | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收貿易賬款 | 3,184 | | | (18,274) | |
應收/應付所得税 | (107) | | | (183) | |
預付費用和其他資產 | (8,129) | | | (4,200) | |
遞延合同成本 | (18,052) | | | (13,970) | |
應付帳款 | 5,020 | | | 2,987 | |
應計負債 | 1,644 | | | (4,207) | |
遞延收入 | 59,464 | | | 47,189 | |
其他負債 | 52 | | | 3,161 | |
經營活動提供的淨現金 | 64,827 | | | 33,099 | |
投資活動的現金流 | | | |
收購,扣除收購的現金後的淨額 | (352,711) | | | — | |
設備採購和租賃改進 | (7,261) | | | (1,836) | |
出售設備和改進租賃的收益 | 35 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (359,937) | | | (1,836) | |
融資活動的現金流 | | | |
可轉換優先票據收益 | 373,750 | | | — | |
銀行借款收益 | 250,000 | | | — | |
償還銀行借款 | (250,000) | | | (205,000) | |
購買被限制呼叫的付款 | (36,030) | | | — | |
發債成本 | (12,636) | | | (1,264) | |
清償債務費用的支付 | — | | | (2,050) | |
首次公開發行(IPO)收益,扣除承銷折扣和佣金後的淨額 | — | | | 326,316 | |
為要約費用支付的現金 | (543) | | | (6,601) | |
私募收益 | — | | | 2,233 | |
支付給或有對價的現金 | (4,206) | | | — | |
行使股票期權所得收益 | 8,570 | | | 185 | |
融資活動提供的現金淨額 | 328,905 | | | 113,819 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (865) | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 32,930 | | | 145,082 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
(1)已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併現金流量表(續)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付的現金: | | | |
利息 | $ | 944 | | | $ | 12,647 | |
所得税,扣除退款後的淨額 | 1,047 | | | 703 | |
非現金活動: | | | |
遞延對價應計但未支付 | 50,000 | | | — | |
應計但未支付的債務發行成本 | 489 | | | — | |
以經營租賃負債換取的經營租賃資產 | 1,469 | | | — | |
| | | |
將合併資產負債表內的現金、現金等價物和限制性現金與上文合併現金流量表中顯示的金額進行對賬:。 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 227,148 | | | $ | 177,457 | |
包括在其他流動資產中的受限現金 | 650 | | | — | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
注1。業務陳述和描述的依據
業務説明
JAMF控股公司及其全資子公司統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”。我們是蘋果企業管理的標配,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模化安全平臺。我們幫助組織在雲中連接、管理和保護蘋果產品、應用程序和企業資源,而無需觸摸設備。有了我們的產品,蘋果設備可以部署到收縮包裝盒中全新的員工手中,在第一次開機時自動設置和個性化,並在設備的整個生命週期內持續管理。我們的客户遍佈世界各地。
首次公開發行(IPO)
2020年7月24日,公司完成首次公開募股(IPO),通過首次公開募股(IPO)進行發行和出售。13,500,000以首次公開募股(IPO)價格購買普通股,價格為1美元。26.00每股。在首次公開募股(IPO)方面,該公司籌集了約美元319.0扣除承保折扣和佣金$後的百萬美元24.7百萬美元,並提供費用$7.3百萬美元。IPO完成後,法定股本包括:500,000,000普通股,面值$0.001每股收益,以及50,000,000未指定優先股的股份,面值$0.001每股1美元。
在公司首次公開發行(IPO)的同時,公司進行了發行和出售。85,880以IPO價格將其普通股以私募方式出售給其指定的某些高管、某些其他員工和獨立董事,總對價約為$2.2百萬美元。
首次公開招股結束時,公司償還了$205.0當時的現有定期貸款安排(“優先定期貸款安排”)的本金為100萬美元,並支付了#美元。3.4百萬美元的應計利息和$2.0百萬美元的提前還款罰金。該公司還註銷了#美元。3.2在償還債務時,剩餘債務發行成本的百萬美元。該公司記錄了清償債務損失#美元。5.2用於2020年第三季度的提前還款罰款和債務發行成本的沖銷。
新興成長型公司地位
我們目前是一家新興的成長型公司,符合2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義。根據就業法案,新興成長型公司可以推遲採用在就業法案頒佈後發佈的新的或修訂的會計準則,直到這些標準適用於私營公司。
我們選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則,這些會計準則對上市公司和私營公司具有不同的生效日期,直到(I)不再是新興成長型公司或(Ii)肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此,我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
2021年6月30日,也就是我們2021年第二財季的最後一天,我們非附屬公司持有的普通股市值超過7.0億美元。因此,自2021年12月31日起,我們將被視為大型加速申報公司,將不再有資格成為新興成長型公司,或能夠利用延長的時間表遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則,從我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告開始。
未經審計的中期綜合財務信息
隨附的截至2021年9月30日的中期綜合資產負債表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合經營表和股東權益表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的綜合現金流量表以及相關腳註披露均未經審計。這些未經審計的中期綜合財務報表是按照與年度財務報表相同的基準編制的。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
綜合財務報表,管理層認為,包括公平列報公司綜合財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整。除下文討論的修訂外,所有調整都是正常的經常性調整。截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。已對上期金額進行了某些重新分類,以符合當前的列報方式。2020年第四季度,公司在追溯的基礎上將綜合營業報表中的內部訂閲收入從許可證收入重新分類為訂閲收入。截至2020年9月30日的三個月和九個月,重新分類的金額為美元。7.8百萬美元和$18.2分別為百萬美元。修訂後的陳述與我們的分類收入披露一致,也更符合投資者和財務報表的其他用户對整體訂閲收入的評估。重新分類對總收入沒有影響。
修訂以前印發的合併財務報表
在編制截至2021年6月30日的季度財務報表時,該公司發現了與某些佣金有關的重大錯誤,這些錯誤在前幾個時期沒有正確資本化。佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費不是收購客户合同的增量,本應根據公認會計準則計入費用,而不是資本化。因此,銷售和營銷費用被低估,遞延合同成本被誇大了#美元。2.51000萬,$2.01000萬,$1.8300萬美元和300萬美元0.8分別為截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2021年3月31日的三個月。
根據“工作人員會計公報”(“SAB”)第99號,重要性和SAB 108號,在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響該公司對這一錯誤的重要性進行了定量和定性的評估,並確定它對我們之前發佈的合併財務報表並不重要。然而,在2021年綜合業務表中對這一錯誤的累積影響進行調整將對公司這一時期的業績產生重大影響,因為隨着時間的推移,錯誤的累計數量會增加。因此,本公司修訂了之前發佈的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合財務報表以及截至2021年3月31日的季度和截至2021年3月31日的季度的未經審計的綜合財務報表,以及截至2020年6月30日和2020年9月30日的季度和年初至今的財務報表,以糾正錯誤。
這些修訂還包括對本公司以前記錄為識別期內超期調整的其他非重大錯誤以及其他先前確定的非重大錯誤進行的更正。此前記錄的期間外調整包括設立國家估值免税額,以及其他非實質性錯誤。該公司此前已確定,這些錯誤無論是個別的還是總體的,都沒有導致我們之前發佈的合併財務報表的重大錯報,並在將這些非實質性錯誤與上述佣金錯誤彙總時得出了相同的結論。
本季度報告Form 10-Q中隨附的財務報表和合並財務報表的相關腳註已進行修訂,以糾正上文討論的非實質性錯誤。下表提供了我們以前報告的金額與修訂金額的對賬,以糾正截至2020年12月31日以及截至2020年9月30日的季度和年初至今我們合併財務報表中的這些重大錯誤。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 194,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,868 | |
應收貿易賬款,扣除津貼後的淨額 | 69,056 | | | — | | | — | | | 69,056 | |
應收所得税 | 632 | | | — | | | — | | | 632 | |
遞延合同成本 | 9,959 | | | (1,675) | | | — | | | 8,284 | |
預付費用 | 13,283 | | | — | | | — | | | 13,283 | |
其他流動資產 | 1,113 | | | — | | | — | | | 1,113 | |
流動資產總額 | 288,911 | | | (1,675) | | | — | | | 287,236 | |
設備和租賃改進,淨值 | 12,755 | | | — | | | 2,375 | | | 15,130 | |
商譽 | 541,480 | | | — | | | — | | | 541,480 | |
其他無形資產,淨額 | 202,878 | | | — | | | — | | | 202,878 | |
遞延合同成本,非流動 | 26,770 | | | (4,568) | | | — | | | 22,202 | |
其他資產 | 5,359 | | | — | | | — | | | 5,359 | |
總資產 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 6,967 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,967 | |
應計負債 | 31,574 | | | — | | | 342 | | | 31,916 | |
應付所得税 | 713 | | | — | | | — | | | 713 | |
遞延收入 | 160,443 | | | — | | | (441) | | | 160,002 | |
流動負債總額 | 199,697 | | | — | | | (99) | | | 199,598 | |
遞延收入,非流動收入 | 45,507 | | | — | | | — | | | 45,507 | |
遞延税負淨額 | 6,422 | | | (1,535) | | | 200 | | | 5,087 | |
其他負債 | 11,046 | | | — | | | 2,033 | | | 13,079 | |
總負債 | 262,672 | | | (1,535) | | | 2,134 | | | 263,271 | |
承諾和或有事項 | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
優先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 117 | | | — | | | — | | | 117 | |
額外實收資本 | 903,116 | | | — | | | — | | | 903,116 | |
累計赤字 | (87,752) | | | (4,708) | | | 241 | | | (92,219) | |
股東權益總額 | 815,481 | | | (4,708) | | | 241 | | | 811,014 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣(1) | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股金額) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 65,782 | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | 65,634 | |
服務 | 3,605 | | | — | | | 292 | | | 3,897 | |
許可證 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
總收入 | 70,404 | | | — | | | 144 | | | 70,548 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 10,117 | | | — | | | (85) | | | 10,032 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,443 | | | — | | | 4 | | | 2,447 | |
攤銷費用 | 2,679 | | | — | | | — | | | 2,679 | |
總收入成本 | 15,239 | | | — | | | (81) | | | 15,158 | |
毛利 | 55,165 | | | — | | | 225 | | | 55,390 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 23,251 | | | 488 | | | 34 | | | 23,773 | |
研發 | 12,736 | | | — | | | 21 | | | 12,757 | |
一般事務和行政事務 | 13,921 | | | — | | | (76) | | | 13,845 | |
攤銷費用 | 5,633 | | | — | | | — | | | 5,633 | |
總運營費用 | 55,541 | | | 488 | | | (21) | | | 56,008 | |
運營虧損 | (376) | | | (488) | | | 246 | | | (618) | |
利息支出,淨額 | (1,207) | | | — | | | — | | | (1,207) | |
債務清償損失 | (5,213) | | | — | | | — | | | (5,213) | |
外幣交易損失 | (154) | | | — | | | — | | | (154) | |
所得税優惠前虧損 | (6,950) | | | (488) | | | 246 | | | (7,192) | |
所得税優惠 | 1,857 | | | 119 | | | (172) | | | 1,804 | |
淨損失 | $ | (5,093) | | | $ | (369) | | | $ | 74 | | | $ | (5,388) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.04) | | | | | | | $ | (0.05) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 113,203,074 | | | | | | | 113,203,074 | |
(1) 之前報告的金額反映了內部訂閲收入從許可收入到訂閲收入的重新分類,我們在2020年第四季度追溯應用了這一重新分類。請在上述演示的基礎上查看更多信息。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 正如之前報道的那樣(1) | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股金額) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 179,148 | | | $ | — | | | $ | (710) | | | $ | 178,438 | |
服務 | 10,066 | | | — | | | 550 | | | 10,616 | |
許可證 | 3,811 | | | — | | | — | | | 3,811 | |
總收入 | 193,025 | | | — | | | (160) | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 28,127 | | | — | | | (107) | | | 28,020 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 7,736 | | | — | | | 11 | | | 7,747 | |
攤銷費用 | 8,034 | | | — | | | — | | | 8,034 | |
總收入成本 | 43,897 | | | — | | | (96) | | | 43,801 | |
毛利 | 149,128 | | | — | | | (64) | | | 149,064 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 65,735 | | | 1,722 | | | 101 | | | 67,558 | |
研發 | 37,282 | | | — | | | 62 | | | 37,344 | |
一般事務和行政事務 | 31,813 | | | — | | | (225) | | | 31,588 | |
攤銷費用 | 16,941 | | | — | | | — | | | 16,941 | |
總運營費用 | 151,771 | | | 1,722 | | | (62) | | | 153,431 | |
運營虧損 | (2,643) | | | (1,722) | | | (2) | | | (4,367) | |
利息支出,淨額 | (10,675) | | | — | | | — | | | (10,675) | |
債務清償損失 | (5,213) | | | — | | | — | | | (5,213) | |
外幣交易損失 | (471) | | | — | | | — | | | (471) | |
其他收入,淨額 | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税撥備前虧損 | (18,911) | | | (1,722) | | | (2) | | | (20,635) | |
所得税撥備 | 5,105 | | | 430 | | | (618) | | | 4,917 | |
淨損失 | $ | (13,806) | | | $ | (1,292) | | | $ | (620) | | | $ | (15,718) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.13) | | | | | | | $ | (0.15) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 106,333,836 | | | | | | | 106,333,836 | |
(1) 之前報告的金額反映了內部訂閲收入從許可收入到訂閲收入的重新分類,我們在2020年第四季度追溯應用了這一重新分類。請在上述演示的基礎上查看更多信息。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金額 | | | |
| (單位為千,份額除外) |
正如之前報道的那樣 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (73,694) | | | $ | 496,843 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | 2,328 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (5,093) | | | (5,093) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (78,787) | | | $ | 815,386 | |
| | | | | | | | | |
佣金調整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,753) | | | $ | (3,753) | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (369) | | | (369) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,122) | | | $ | (4,122) | |
| | | | | | | | | |
其他調整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,020) | | | $ | (1,020) | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (946) | | | $ | (946) | |
| | | | | | | | | |
經修訂的 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | 2,328 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | (5,388) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金額 | | | |
| (單位為千,份額除外) |
正如之前報道的那樣 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | 3,903 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (13,806) | | | (13,806) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (78,787) | | | $ | 815,386 | |
| | | | | | | | | |
佣金調整 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | — | | . | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (1,292) | | | (1,292) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,122) | | | $ | (4,122) | |
| | | | | | | | | |
其他調整 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (620) | | | (620) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (946) | | | $ | (946) | |
| | | | | | | | | |
經修訂的 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
首次公開發行(IPO)時發行普通股,扣除承銷折扣和佣金以及發行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期權的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | 3,903 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (15,718) | | | (15,718) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | | | | |
淨損失 | $ | (13,806) | | | $ | (1,292) | | | $ | (620) | | | $ | (15,718) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金進行調節的調整: | | | | | | | |
折舊及攤銷費用 | 28,378 | | | — | | | 254 | | | 28,632 | |
遞延合同成本攤銷 | 6,705 | | | (1,187) | | | — | | | 5,518 | |
債務發行成本攤銷 | 700 | | | — | | | — | | | 700 | |
壞賬費用和回報撥備 | 894 | | | — | | | — | | | 894 | |
設備處置和租賃改進的收益 | (23) | | | — | | | 23 | | | — | |
債務清償損失 | 5,213 | | | — | | | — | | | 5,213 | |
基於股份的薪酬 | 3,903 | | | — | | | — | | | 3,903 | |
遞延税金優惠 | (5,357) | | | (430) | | | 618 | | | (5,169) | |
對或有對價的調整 | (3,100) | | | — | | | — | | | (3,100) | |
其他 | — | | | — | | | (277) | | | (277) | |
營業資產和負債變動情況: | | | | | | | |
應收貿易賬款 | (18,332) | | | — | | | 58 | | | (18,274) | |
應收/應付所得税 | (183) | | | — | | | — | | | (183) | |
預付費用和其他資產 | (4,699) | | | — | | | 499 | | | (4,200) | |
遞延合同成本 | (16,879) | | | 2,909 | | | — | | | (13,970) | |
應付帳款 | 3,145 | | | — | | | (158) | | | 2,987 | |
應計負債 | (4,207) | | | — | | | — | | | (4,207) | |
遞延收入 | 47,528 | | | — | | | (339) | | | 47,189 | |
其他負債 | 3,161 | | | — | | | — | | | 3,161 | |
經營活動提供的淨現金 | 33,041 | | | — | | | 58 | | | 33,099 | |
投資活動的現金流 | | | | | | | |
設備採購和租賃改進 | (1,836) | | | — | | | — | | | (1,836) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,836) | | | — | | | — | | | (1,836) | |
融資活動的現金流 | | | | | | | |
償還銀行借款 | (205,000) | | | — | | | — | | | (205,000) | |
發債成本 | (1,264) | | | — | | | — | | | (1,264) | |
清償債務費用的支付 | (2,050) | | | — | | | — | | | (2,050) | |
首次公開發行(IPO)收益,扣除承銷折扣和佣金後的淨額 | 326,316 | | | — | | | — | | | 326,316 | |
為要約費用支付的現金 | (6,601) | | | — | | | — | | | (6,601) | |
私募收益 | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
行使股票期權所得收益 | 185 | | | — | | | — | | | 185 | |
融資活動提供的現金淨額 | 113,819 | | | — | | | — | | | 113,819 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 145,024 | | | — | | | 58 | | | 145,082 | |
期初現金和現金等價物 | 32,433 | | | — | | | (58) | | | 32,375 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 177,457 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 177,457 | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 12,647 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,647 | |
所得税支付的現金,扣除退税後的淨額 | 703 | | | — | | | — | | | 703 | |
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
後續事件
該公司對資產負債表日之後發生的事件或交易進行評估,以確定或披露截至財務報表發佈之日的潛在確認或披露情況。沒有發現後續事件或交易。
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這些估計是基於管理層對公司未來可能採取的當前事件和行動的最佳瞭解,包括但不限於收入確認、基於股票的薪酬、佣金、資產的公允價值
在企業合併中獲得和承擔的負債,有限壽命資產的使用壽命,以及所得税的會計。實際結果可能與這些估計不同。
分段和地理信息
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官,他審核在綜合基礎上提交的財務信息,以便做出運營決策、評估財務業績和分配資源。我們經營業務的方式是一運營部門,因此我們有一可報告的細分市場。
根據最終用户客户地址確定的按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
美洲 | $ | 69,865 | | | $ | 54,707 | | | $ | 195,408 | | | $ | 149,723 | |
歐洲、中東、印度和非洲 | 19,543 | | | 11,786 | | | 49,721 | | | 32,347 | |
亞太地區 | 6,213 | | | 4,055 | | | 17,457 | | | 10,795 | |
| $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲上面的內容。
注2。重要會計政策摘要
公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中的綜合財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。除因採用新會計準則而更新的租賃會計政策及下文討論的外幣重新計量會計政策外,該等政策並未對本公司截至2021年9月30日止三個月及九個月的綜合財務報表及相關附註產生重大影響。下面介紹某些政策的影響。
外幣重新計量
我們的報告貨幣是美元。除Wandera有限公司及其子公司外,我們海外業務的功能貨幣是美元。Wandera有限公司及其子公司的功能貨幣是英鎊(“英鎊”)。我公司對外業務的資產、負債、收入和費用按照美國會計準則第830號主題重新計量。外幣事務。重新計量調整在合併經營報表中記為外幣交易損益。Wandera有限公司及其子公司的資產和負債根據每個期末的現行匯率換算成美元。Wandera有限公司及其子公司的收入和支出按月加權平均匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他全面收益(“AOCI”)。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收入確認
本公司應用ASC主題606,與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”),並遵循五步模型以根據ASC 606確定要確認的適當收入金額。
收入的分類
該公司將收入分為訂閲和非訂閲類別,以將基於期限和可更新的收入與一次性收入分開。訂閲和非訂閲合同安排的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 83,775 | | | $ | 57,785 | | | $ | 222,672 | | | $ | 160,279 | |
內部部署訂閲 | 6,925 | | | 7,849 | | | 23,228 | | | 18,159 | |
訂閲收入 | 90,700 | | | 65,634 | | | 245,900 | | | 178,438 | |
專業服務 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
永久許可證 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
非訂閲收入 | 4,921 | | | 4,914 | | | 16,686 | | | 14,427 | |
總收入 | $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
合同餘額
如果收入在開票權之前確認,則記錄合同資產。合併資產負債表中列入其他流動資產的合同資產餘額為#美元。1.7百萬美元和$0.9分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
合同負債包括確認收入之前的客户賬單。公司預先向客户開具訂閲、支持、維護和服務的發票。
合同負債的變化,包括期初合同負債餘額在本期間賺取的收入和本期間新的遞延收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
期初餘額 | $ | 238,457 | | | $ | 157,282 | | | $ | 205,509 | | | $ | 140,449 | |
收購 | 5,200 | | | — | | | 5,200 | | | — | |
賺取的收入 | (71,574) | | | (49,823) | | | (144,038) | | | (115,784) | |
遞延收入 | 98,284 | | | 80,179 | | | 203,696 | | | 162,973 | |
期末餘額 | $ | 270,367 | | | $ | 187,638 | | | $ | 270,367 | | | $ | 187,638 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,除了我們的銷售活動外,我們的合同資產和負債沒有重大變化。
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和待開票的不可註銷金額。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司擁有310.3百萬美元和$224.1分別為剩餘的履約義務100萬美元,其中81%和80%,預計將確認為後續收入12幾個月,其餘的通常預計將在未來幾個月內確認三年之後。之前報告的截至2020年12月31日的剩餘履約義務已被修訂。有關詳細信息,請參閲註釋1。
遞延合同成本
當確定受益期超過一年時,銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費(合起來,合同成本)對客户合同的收購是遞增的,它們使用投資組合方法在合併資產負債表中作為遞延合同成本資本化。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的合同費用攤銷總額為#美元。3.1百萬美元和$2.0分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月合同費用攤銷總額為#美元。9.0百萬美元和$5.5分別為百萬美元。之前報告的截至2020年9月30日的三個月和九個月的合同成本攤銷已被修正。有關詳細信息,請參閲註釋1。
公司定期審查這些遞延成本,以確定是否發生了可能影響這些遞延合同成本受益期的事件或環境變化。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內錄得減值虧損。
信用風險集中
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,該公司有一家分銷商的淨收入佔總淨收入的10%以上。與此總代理商相關的應收賬款總額為$10.8截至2021年9月30日,100萬。在截至2020年9月30日的三個月和九個月,公司有兩個分銷商佔總淨收入的10%以上。與這些分銷商相關的應收賬款總額為$19.8截至2020年12月31日,100萬。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,沒有一個最終客户的收入佔總收入的10%以上。
最近發佈的尚未採用的會計公告
新的會計聲明不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈,並於指定生效日期被吾等採納。除非另有討論,否則最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
金融工具--信貸損失
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具--信貸損失(主題:326):金融工具信貸損失的計量(“亞利桑那州立大學2016-13年”),它引入了一個基於預期損失的模型,以估計大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失。2019年11月,FASB發佈了ASU No.2019-10,金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842):生效日期(“亞利桑那州立大學2019-10”)。此次更新允許尚未採用ASU No.2016-02的實體延長初始生效日期。租賃(主題:842)(“亞利桑那州立大學2016-02年度”)。對於私營公司,該標準在2022年12月15日之後開始的年度報告期內有效,並允許提前採用。自2021年12月31日起,我們將被視為大型加速申報公司,將不再有資格成為新興成長型公司,並能夠利用延長的時間表,從截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告開始,遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。因此,本公司將於2021年第四季度採用ASU 2016-13,累計生效日期為2021年1月1日
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
對留存收益的調整。該公司目前正在評估該標準將對其合併財務報表產生的影響。
參考匯率改革
2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),其中為實體提供了臨時的可選財務報告替代方案,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔,幷包括一項條款,允許實體將修改後的合同作為現有合同的延續進行核算。ASU 2020-04自發布之日起生效,有效期至2022年12月31日。採用這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
企業合併-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU No.2021-08,企業合併(主題805),從與客户的合同中核算合同資產和合同負債根據美國會計準則第606條的規定,在企業合併中收購的合同資產和合同負債必須由收購方在收購日予以確認和計量。一般來説,這一新的指導方針將導致收購方確認合同資產和合同負債,其金額與被收購方記錄的金額相同。從歷史上看,這類金額是由收購方根據收購會計按公允價值確認的。新的指導方針應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的收購。該標準適用於2022年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。對於任何尚未發佈的財務報表,允許及早採用,包括在過渡時期。公司將評估是否在未來的收購中提前採用該標準。
採用新的會計公告
租契
2016年2月,FASB發佈了ASU第2016-02號,租賃(主題842)提高各組織之間租賃安排的透明度和可比性。此次更新要求承租人在資產負債表上確認大多數租賃,但如果做出政策選擇,短期租賃除外,同時在損益表上以類似於現行GAAP的方式確認租賃費用。指導意見還要求各實體披露有關其租賃安排的關鍵數量和質量信息。公司於2021年1月1日採用了新的租賃標準,採用了可選的向修改後的追溯法過渡的方法。根據這一過渡條款,從2021年1月1日開始的報告期的結果在ASC主題842下列出,租契(“ASC 842”)雖然上期金額繼續按照ASC主題840項下的公司歷史會計處理進行報告和披露,租契(“ASC 840”)。
為了減輕採用和持續遵守ASC 842的負擔,在新的指導下提供了一些實用的權宜之計和政策選擇。本公司選擇了過渡指導允許的“一攬子實際權宜之計”,其中包括不需要重新評估在通過之前簽訂的合同是否屬於租賃或包含租賃,並允許繼續對現有租賃進行歷史租賃分類。本公司並未選擇採用“事後諸葛亮”的權宜之計,因此在2021年1月1日採用租賃期的剩餘部分來計量使用權(“ROU”)資產和租賃負債。
該公司根據ASC 842做出了一項會計政策選擇,不確認12個月或更短期限的租賃的淨資產和租賃負債。對於所有其他租賃,本公司根據租賃開始日(或採用ASC 842後的現有租賃,則為2021年1月1日)租賃期內的租賃付款現值確認ROU資產和租賃負債。ROU資產還包括在生效日期或之前發生的任何初始直接成本和支付的租賃款項,並因任何租賃激勵措施而減少。
未來的租賃付款可能包括固定租金上漲條款或取決於某個指數(如消費者物價指數)的付款。指數的後續變化和對基本租金的其他定期市場費率調整在發生的期間記入可變租賃費用。
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(未經審計)
該公司已作出會計政策選擇,將其合同中的租賃和非租賃部分作為所有資產類別的單一租賃部分進行核算。非租賃部分通常代表轉移給公司的額外服務,如房地產的公共區域維護,這些服務的性質是可變的,並記錄在發生的期間的可變租賃費用中。
由於本公司的租約沒有易於確定的隱含貼現率,因此本公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是在類似的經濟環境下,在類似的期限和金額下,公司在抵押的基礎上必須支付的借款利率。評估因素如公司特定信貸風險、租賃期限、相關抵押品的性質及質素、貨幣及經濟環境等,以釐定適用於每份租賃的遞增借款利率。
採用後,該公司記錄了大約$的ROU資產和租賃負債25.0300萬美元和300萬美元28.6分別與本公司的經營租賃相關的1000萬美元。採用新租賃標準並未對我們的綜合經營表或綜合現金流量表產生實質性影響。有關更多信息,請參見注釋6。
實體自有股權中的可轉換債務和其他期權和合同
2020年8月,FASB發佈了ASU第2020-06號,債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40):實體自有股權的可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”),簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。在其他變化中,該準則取消了可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。因此,實體將把可轉換債務工具完全作為債務來核算,除非該工具包含根據ASC主題815需要作為衍生工具進行分叉的特徵,衍生品和套期保值,或者,可轉換債務工具以相當高的溢價發行。此外,修正案還要求在計算稀釋後每股收益時,所有可轉換工具均採用IF-轉換方法。該標準適用於2021年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。該公司於2021年1月1日提前採用了新標準。該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
注:3.金融工具公允價值
我們根據美國會計準則第820主題,在合併財務報表中經常性報告按公允價值確認或披露的金融資產和負債以及非金融資產和負債。公允價值計量(“ASC 820”)。ASC 820將公允價值定義為在測量日期出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所獲得的價格。在釐定須按公允價值記錄的資產及負債的公允價值計量時,吾等會考慮我們將進行交易的本金或最有利的市場,以及市場參與者在為資產或負債定價時會使用的基於市場的風險計量或假設,例如固有風險、轉讓限制及信貸風險。
ASC820還建立了公允價值等級,將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別。公允價值指於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。GAAP建立了一個層次框架,根據計量的重要投入的可觀測性對公允價值進行分類。公允價值層次結構的級別如下:
第一級:公允價值是使用活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價來確定的。
第二級:公允價值是使用第一級中可直接或間接觀察到的報價以外的投入來估計的。
第三級:公允價值是使用對資產或負債的公允價值有重要意義的不可觀察的輸入來估計的。
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
該公司投資於購買三個月或以下的原始或剩餘到期日的貨幣市場基金和美國國債,這些都是按公允價值定期計量和記錄的。貨幣市場基金根據活躍市場的報價進行估值,並歸入公允價值等級的第一級。美國國庫券包括通常在30天內到期的國庫券,並被歸類在公允價值等級的第一級。這些金融工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 153,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 153,026 | |
現金等價物合計 | $ | 153,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 153,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | |
美國國債 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | |
現金等價物合計 | $ | 125,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,000 | |
應收賬款和應付賬款的賬面價值由於到期日較短而接近其公允價值,不包括在上表中。我們的2026年票據的公允價值見附註7,這些票據在綜合資產負債表上按本金減去發行成本記為債務。
注:4.收購
漫遊
2021年7月1日,根據截至2021年5月5日的協議和合並計劃條款(“合併協議”),公司完成了先前宣佈的對Wandera,Inc.(“Wandera”)的收購。Wandera是零信任雲安全和移動設備訪問領域的領先者。作為蘋果首屈一指的統一雲安全提供商,Wandera擴展了公司為企業提供的安全產品。在公司現有能力的基礎上,Wandera增加了零信任網絡接入(ZTNA)、移動威脅防禦和數據策略功能,以確保移動員工可以簡單、安全地訪問所需的網絡資源,同時遵守組織政策並降低移動費用。此次收購的獨特之處在於,公司將幫助IT和安全團隊自信地保護移動員工使用的設備、數據和應用程序,同時通過公司強大且可擴展的Apple企業管理平臺擴展預期的Apple體驗。
根據合併協議的條款,該公司收購了100Wandera有表決權股權的%,並支付了總計#美元的現金對價。409.32000萬。總對價包括首期付款#元。359.32000萬美元的成交和遞延對價50.0應付款百萬美元(以美元為單位)25.02021年10月1日和2021年12月15日遞增3.8億。首期付款為$。359.31000萬美元包括$0.72000萬美元作為關閉後調整的部分擔保,以及在收購日期一年內提出的賠償要求。預留金額在合併資產負債表的其他流動資產中記為限制性現金。截至2021年9月30日,公司在合併資產負債表的應計負債中計入遞延對價的公允價值。收購的資金最初來自手頭現金和新定期貸款(定義見下文附註7)項下的借款。
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(未經審計)
與收購有關的費用在發生時計入費用,具體如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2021年9月30日 | | 截至9個月 2021年9月30日 |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | |
訂閲 | $ | 17 | | | $ | 17 | |
銷售和市場營銷 | 34 | | | 34 | |
研發 | 549 | | | 590 | |
一般事務和行政事務 | 1,859 | | | 4,007 | |
| $ | 2,459 | | | $ | 4,648 | |
本公司根據ASC主題805,應用企業合併核算收購方法對收購進行核算。業務合併(“ASC 805”)。因此,收購價根據收購日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。根據美國公認會計原則,公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。收購價格的分配要求管理層在確定收購的資產和承擔的負債的公允價值時做出重大估計,特別是關於無形資產的公允價值。這些估計可能包括但不限於:
•來自認購合同和收購的開發技術的未來預期現金流;
•歷史客户流失率和預期客户流失率,以及收購客户的預期收入增長;
•適用於收購的已開發技術平臺的特許權使用費;
•陳舊曲線和其他有用壽命假設,如收購的無形資產在公司提供的產品中的時間段和預期用途;
•貼現率;以及
•不確定的税收狀況和與税收相關的估值免税額。
收購Wandera的最終購買會計分配將在收購之日起一年內確定,並取決於一系列因素,包括我們收購的無形資產和承擔的負債的最終估值,以及期初資產負債表所得税影響的最終確定。Wandera收購的資產、承擔的負債和由此產生的商譽的實際公允價值可能與本10-Q表中規定的調整大不相同。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收購價是根據公司目前掌握的信息分配的。因此,公司可能會繼續調整收購無形資產、遞延收入和與税收相關的餘額的估值中使用的假設。下表彙總了收購價格對收購資產和承擔的負債的估計公允價值的初步分配(單位:千):
| | | | | |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 9,605 | |
貿易應收賬款淨額 | 3,882 | |
預付費用 | 900 | |
設備和租賃改進,淨值 | 58 | |
收購的無形資產 | 102,050 | |
經營性租賃資產 | 1,474 | |
遞延税項資產 | 849 | |
承擔的負債: | |
應付帳款 | 788 | |
應計負債 | 3,464 | |
應付所得税 | 94 | |
遞延收入 | 5,200 | |
經營租賃負債 | 1,474 | |
遞延税項負債 | 9,356 | |
商譽 | 310,833 | |
總購買注意事項 | $ | 409,275 | |
商譽代表購買對價超過相關可確認淨資產公允價值的部分。此次收購中確認的商譽主要歸因於互補產品、客户和地區的銷售機會以及交叉銷售機會方面的預期協同效應。商譽不能從所得税中扣除。
可確認無形資產的預計使用年限和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 總產值 |
| | | (單位:千) |
發達的技術 | 6.5年份 | | $ | 60,500 | |
客户關係 | 11.0年份 | | 35,600 | |
訂單積壓 | 2.5年份 | | 3,800 | |
競業禁止 | 2.5年份 | | 1,750 | |
商標 | 3.0年份 | | 400 | |
可識別無形資產總額 | | | $ | 102,050 | |
開發的技術代表了Wandera產品基礎功能以及支持Wandera客户的平臺的估計公允價值。客户關係代表與Wandera客户的潛在關係的估計公允價值。訂單積壓代表與Wandera客户的現有訂單積壓的估計公允價值。競業禁止協議代表從Wandera收購的競業禁止協議的估計公允價值。商標代表Wandera品牌的估計公允價值。
Wandera貢獻了收入和淨虧損#美元。5.1300萬美元和300萬美元8.3從收購之日到2021年9月30日,不包括收購和整合成本的影響,分別為600萬美元。
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(未經審計)
以下未經審計的備考信息顯示了假設收購於2020年1月1日完成的JAMF和Wandera的合併結果。根據ASC 805的要求,這些未經審計的備考結果僅供參考,並不一定表明如果收購發生在報告的期間開始時合併後公司的實際經營結果,也不代表未來的經營結果。以下預計結果已根據收購無形資產的攤銷、遞延收入的減少、遞延佣金、基於股票的薪酬支出和額外利息支出進行了調整。截至2021年9月30日的三個月和九個月的預計結果也進行了調整,以排除#美元的影響。2.5百萬美元和$4.6本公司產生的可直接歸因於這項交易的收購相關成本(税前)分別為100萬歐元。這些調整並未反映預期因收購整合而產生的成本或協同效應的影響。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的預計綜合收入和淨虧損(按照截至2020年1月1日的Wandera被收購的情況計算)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
收入 | $ | 95,621 | | | $ | 75,104 | | | $ | 274,194 | | | $ | 206,943 | |
淨損失 | (28,537) | | | (10,061) | | | (61,237) | | | (31,451) | |
CmdReporter
2021年2月26日,公司與cmdSecurity Inc.(“cmdSecurity”)簽訂了一項資產購買協議,以收購某些cmdSecurity資產,其中包括cmdReporter,這是一套專門為MacOS打造的安全和合規工具。有了cmdReporter,該公司進一步擴展了其擴展的Apple企業管理平臺的安全能力。CmdSecurity的軟件是對該公司現有產品的補充。本公司根據美國會計準則第805條的規定,採用企業合併會計處理的收購方法對此次收購進行會計處理。最終的購買總價約為$。3.42000萬。此次收購的資金來自該公司手頭的現金,幷包括應付給賣方的未來或有對價。商譽代表購買對價超過相關可確認淨資產公允價值的部分。此次收購中確認的商譽主要歸功於cmdSecurity集結的員工隊伍,並不是實質性的。取得的無形資產和商譽可在所得税中扣除。
在收購時,或有對價價值為#美元。0.4300萬美元,這是基於收購的業務在年內簽署新業務或續簽收購的合同90在收購結束後的幾天內。這些或有付款的估計公允價值是使用預計贏得的合同確定的,該合同使用第3級投入進行公允價值計量,包括根據合同在銷售過程中的當前階段對合同成交概率的假設。截至2021年9月30日,或有對價的公允價值為零作為$0.3600萬美元是由被收購的企業賺取的,而未賺取的部分為$0.12021年第二季度減記了1.8億美元。由於賣方直接從客户那裏收到現金,公司沒有對負債的賺取部分進行現金支付。因此,負債的減少被應收賬款的減少所抵消。
收購價格代價幾乎全部與收購的單獨可識別無形資產的公允價值有關,該等資產與收購的已開發技術和正在進行的研發(“IPR&D”)有關。可識別無形資產的公允價值採用重置成本法估算,據此對收購的無形資產的組成部分進行審查,以確定每個組成部分的累計開發成本,包括開發商的利潤和創業激勵。由於重置成本已計入目前的開發項目,因此沒有將累計開發成本打折以計入過時因素。開發的技術在其估計的加權平均使用壽命內攤銷,該壽命被確定為5.0好幾年了。知識產權研發是一種不確定的活體無形資產,不攤銷,但至少每年評估一次減值。有關無形資產的更多信息,請參見附註5。
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
與收購有關的費用在發生時計入合計費用。零及$0.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。這些費用在合併業務報表中確認為一般購置費用和行政費用。
該公司根據收購時各自的公允價值將淨購買對價分配給收購的淨資產如下(以千計):
| | | | | |
現金對價 | $ | 3,041 | |
或有對價 | 359 | |
最終總收購價 | $ | 3,400 | |
| |
收購的無形資產: | |
發達的技術 | $ | 2,630 | |
知識產權研發 | 400 | |
商譽 | 370 | |
總購買注意事項 | $ | 3,400 | |
Digita Security Inc.LLC
於2019年,本公司記錄了與購買Digita的未償還會員權益相關的或有對價。或有代價的最高限額是$15.0如果被收購的業務在2022年12月31日之前達到一定的收入里程碑,將達到100萬美元。在2021年第二季度,被收購的業務達到了最低收入里程碑,導致公司支付了#美元的現金。4.2向被收購的業務支付100萬美元。如果收購的業務達到收入里程碑,將在2021年12月31日和2022年12月31日的30天內支付額外的現金。
這些或有付款的估計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的,該模型使用第3級投入進行公允價值計量,包括關於訂閲服務增長概率和所提供服務的相關定價的假設。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,或有對價的公允價值增加了#美元。0.6300萬美元和300萬美元4.9這筆費用分別反映在綜合業務表中的一般費用和行政費用中。截至2021年9月30日的三個月和九個月的調整主要反映了對訂閲服務增長概率的更新假設。截至2021年9月30日,或有對價的公允價值為$8.91000萬美元,其中1,300萬美元4.51000萬美元計入應計負債和#美元。4.4600萬美元計入綜合資產負債表中的其他負債。截至2020年12月31日,或有對價的公允價值為$8.22000萬美元,計入合併資產負債表中的其他負債。
注5。商譽和其他無形資產
商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
商譽,期初 | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | | | $ | 541,480 | | | $ | 539,818 | |
獲得商譽 | 310,833 | | | — | | | 311,203 | | | — | |
外幣折算調整 | (6,626) | | | — | | | (6,626) | | | — | |
商譽,期末 | $ | 846,057 | | | $ | 539,818 | | | $ | 846,057 | | | $ | 539,818 | |
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
商譽以外無形資產的賬面總額和累計攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 總產值 | | 累計 攤銷 | | 淨載客量 價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 有用的生活 |
| (單位:千) |
商標 | 8年份 | | $ | 34,320 | | | $ | 13,454 | | | $ | 20,866 | | | 4.8年份 |
客户關係 | 2 ‑ 12年份 | | 214,428 | | | 55,810 | | | 158,618 | | | 8.7年份 |
發達的技術 | 5年份 | | 54,563 | | | 31,173 | | | 23,390 | | | 2.3年份 |
競業禁止 | 2年份 | | 90 | | | 86 | | | 4 | | | 0.1年份 |
平衡,2020年12月31日 | | | $ | 303,401 | | | $ | 100,523 | | | $ | 202,878 | | | |
| | | | | | | | | |
商標 | 3 - 8年份 | | $ | 34,690 | | | $ | 16,683 | | | $ | 18,007 | | | 4.1年份 |
客户關係 | 2 ‑ 12年份 | | 249,483 | | | 70,239 | | | 179,244 | | | 8.5年份 |
發達的技術 | 5 - 6.5年份 | | 116,158 | | | 41,956 | | | 74,202 | | | 5.2年份 |
競業禁止 | 2 - 2.5年份 | | 1,796 | | | 264 | | | 1,532 | | | 2.3年份 |
訂單積壓 | 2.5年份 | | 3,744 | | | 379 | | | 3,365 | | | 2.3年份 |
知識產權研發 | 不定 | | 400 | | | — | | | 400 | | | |
餘額,2021年9月30日 | | | $ | 406,271 | | | $ | 129,521 | | | $ | 276,750 | | | |
攤銷費用為$12.2百萬美元和$8.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元。攤銷費用為$29.1百萬美元和$25.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月分別為100萬美元。
截至2021年9月30日,與Wandera收購相關的無形資產的預期未來攤銷費用如下:
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩餘三個月) | | $ | 3,725 | |
2022 | | 14,897 | |
2023 | | 14,897 | |
2024 | | 12,611 | |
2025 | | 12,544 | |
此後 | | 39,652 | |
攤銷總費用 | | $ | 98,326 | |
那裏 是不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月記錄的商譽或無形資產減值。
注6。租契
本公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含租約,也就是同意合同條款和協議產生可強制執行的權利和義務的日期。根據ASC 842,當(I)明確或隱含識別的資產已在合同中部署,以及(Ii)客户從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益,並指示在合同期限內如何使用資產以及用於什麼目的時,合同即為或包含租賃。該公司還考慮其服務安排是否包括控制資產使用的權利。有關公司租賃會計政策的更多信息,請參見附註2。
本公司根據經營租賃協議租賃辦公設施和車輛,初始條款範圍為1至9好幾年了。某些租約包括一個或多個選項來續訂,通常由我們自行決定,續訂條款可將租期延長至10好幾年了。此外,某些租賃包含終止選項,在這些選項中,終止的權利
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
由公司、出租人或雙方持有。當合理確定本公司將行使該選擇權時,該等延長或終止租約的選擇權包括在租賃條款中。本公司的租約一般不包含任何重大限制性契諾或剩餘價值擔保。公司還根據融資租賃協議租賃辦公設備,租賃期限為4好幾年了。該公司的融資租賃對截至2021年9月30日的綜合財務報表並不重要。
與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 資產負債表分類 | | 2021年9月30日 |
| | | | (單位:千) |
資產 | | | | |
經營性租賃資產 | | 其他資產 | | $ | 22,892 | |
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃負債-流動 | | 應計負債 | | $ | 5,367 | |
經營租賃負債--非流動負債 | | 其他負債 | | 21,442 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 26,809 | |
本公司經營租約之加權平均剩餘年期為6.0截至2021年9月30日。用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率為3.5截至2021年9月30日。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年9月30日 | | 截至9個月 2021年9月30日 |
| | (單位:千) |
經營租賃成本 | | $ | 1,541 | | | $ | 4,424 | |
短期租賃成本 | | 83 | | | 187 | |
可變租賃成本 | | 508 | | | 1,388 | |
租賃總費用 | | $ | 2,132 | | | $ | 5,999 | |
經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。本公司與關聯方租賃某些辦公設施,包括位於威斯康星州Eau Claire的辦公空間。與關聯方的經營租賃成本為$0.3百萬美元和$0.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
租賃費用總額,包括公司在出租人運營費用中的份額,為#美元。1.2百萬美元和$3.7截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。此前報告的截至2020年9月30日的三個月和九個月的總租賃費用已被修正。有關詳細信息,請參閲註釋1。與關聯方的租賃費用,包括公司在出租人運營費用中的份額為#美元0.3百萬美元和$0.8截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,運營現金流包括美元4.3為經營租賃負債支付的百萬現金。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日,公司的經營租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| | (單位:千) |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩餘三個月) | | $ | 1,599 | |
2022 | | 6,077 | |
2023 | | 5,681 | |
2024 | | 4,605 | |
2025 | | 2,519 | |
此後 | | 9,482 | |
租賃付款總額 | | 29,963 | |
減去:推定利息 | | 3,154 | |
租賃負債現值總額 | | $ | 26,809 | |
注7。債務
可轉換優先債券
2021年9月17日,該公司發行了美元373.81000萬美元 本金總額0.1252026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”)百分比為非公開發售。2026年票據是根據一份日期為2021年9月17日的契約(“2026年票據契約”)發行的,該契約由本公司、作為輔助擔保人的JAMF軟件有限責任公司和作為受託人的美國銀行全國協會共同發行。2026年債券是公司的一般優先無擔保債務,除非提前轉換、贖回或回購,否則將於2026年9月1日到期。2026年發行的債券的息率為0.125每年%,從2022年3月1日開始,每半年拖欠一次,時間為每年3月1日和9月1日。根據公司於2021年1月1日初步採用的ASU 2020-06年度規定,公司將2026年債券的本金扣除發行成本後作為負債記錄在綜合資產負債表中。
該公司從此次發行中獲得的淨收益約為#美元。361.4在扣除初始購買者的折扣和佣金以及本公司支付的發售費用後,本公司將支付400萬歐元。該公司使用了大約(I)美元。250.0所得款項淨額用於償還本公司的新定期貸款安排,並支付任何相關的提前還款罰款以及截至還款日的應計和未付利息;及(Ii)約$36.0本次發行的淨收益中有80萬美元用於支付進入上限催繳的成本(定義和描述如下),並將把剩餘的淨收益用於一般公司用途,其中可能包括營運資本、資本支出以及潛在的收購和戰略交易。
2026年票據可在緊接2026年3月1日前一個營業日營業結束前的任何時間根據持有人的選擇權進行轉換,條件是:(1)在截至2021年12月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少在2021年12月31日之前的一個日曆季度內,則2026年票據可在以下情況下轉換:(1)在截至2021年12月31日的日曆季度之後的任何日曆季度內,如果公司普通股至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;(2)在五之後的營業日期間十在連續交易日內,2026年債券本金每$1,000的交易價(定義見2026年債券契約)在測量期內每個交易日的交易價(定義見2026年債券契約)低於98(3)如果本公司在緊接贖回日前的預定交易日收市前的任何時間贖回該等2026年債券,但只限於被贖回(或被視為被贖回)的2026年債券;及(4)發生2026年債券契約所載的特定企業事件時,本公司須贖回該等2026年債券,以及2026年債券在每個該等交易日的換算率;及(3)如本公司在緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間召回該等2026年債券,而2026年債券的兑換率則為2026年債券的換算率。在2026年3月1日或之後,直至緊接到期日(2026年9月1日)前第二個預定交易日的交易結束為止,2026年債券持有人可隨時轉換其2026年債券的全部或部分,而不論上述條件如何。轉換時,本公司可支付或交付(視情況而定)現金、本公司普通股股份或現金與本公司股票的組合,以履行其轉換義務。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公司的普通股,由公司選擇,按照2026年票據契約中規定的方式和條件進行。
2026年債券的初步兑換率為每1,000美元2026年債券本金佔公司普通股20.0024股,相當於初始轉換價格約為1,000美元。49.99每股普通股。2026年債券的初步換股價溢價約為40.0較上一次報告的公司普通股在納斯達克全球精選市場的售價(2021年9月14日)下降了2%。2026年債券的兑換率會根據2026年債券契約的條款在某些情況下作出調整。此外,在2026年債券到期日之前發生某些企業事件後,或如果公司就2026年債券發出贖回通知,本公司將在某些情況下提高2026年債券的轉換率,供選擇就該企業事件轉換其2026年債券(或其任何部分)的持有人,或在相關贖回期間(定義見2026年債券契約)轉換其被要求(或被視為)贖回的2026年債券的持有人(視情況而定)提高2026年債券的轉換率。
公司可能不會在2024年9月6日之前贖回2026年債券。公司可以選擇在2024年9月6日或之後以現金贖回全部或部分2026年債券,條件是普通股的最後報告銷售價格至少為130當時有效的2026年債券換股價的百分比20在任何時間內的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日),截至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日(包括該交易日在內),贖回價格相等於100將贖回的2026年債券本金的%,另加應計及未付利息,至(但不包括)贖回日。如果公司贖回的2026年未償還票據少於全部,則至少為$50.0截至相關贖回通知之日,2026年發行的債券本金總額必須為未償還且不需贖回的債券。2026年發行的債券沒有提供償債基金。
如本公司發生根本性改變(如2026年票據契約所界定),持有人可在某些條件及例外情況下,要求本公司以現金方式購回其全部或部分2026年票據,其根本性改變回購價格相等於100將於2026年購回的債券本金的%,另加應計及未付利息,至(但不包括)基本改變購回日期。
2026年票據契約包括習慣契約,並規定了2026年票據的某些違約事件,在此之後,2026年票據可被宣佈立即到期和支付,並規定了涉及公司或其重要子公司的某些類型的破產或違約事件,之後2026年票據自動到期和應付。
下表列出了與2026年債券相關的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
合同利息支出 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | |
發行成本攤銷 | 95 | | | — | | | 95 | | | — | |
在2021年第三季度,公司記錄的債務發行成本為$12.42000萬美元與發行2026年債券有關,以減少綜合資產負債表中的負債。債券發行成本採用實際利率法在2026年債券期限內攤銷為利息支出。2026年債券的實際利率為0.81截至2021年9月30日的三個月。
截至2021年9月30日,2026年債券的賬面淨額為$361.52000萬美元,未攤銷債務發行成本為美元12.32000萬。2026年債券的估計公允價值(第2級)為$389.0截至2021年9月30日,根據報告期最後一個交易日2026年債券在場外交易市場的報價投標價格確定。
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
已設置上限的呼叫
2021年9月14日,在2026年債券定價的同時,2021年9月17日,在最初購買者行使購買額外2026年債券的選擇權的同時,該公司還與第三方銀行達成了私下談判的封頂看漲交易(“封頂看漲期權”)。每個有上限的看漲期權的初始執行價約為$49.99每股,須作出若干調整,與2026年票據的初始換股價相對應。有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。71.42每股,但須經某些調整。有上限的看漲期權覆蓋範圍,受反稀釋調整的影響,大約7.52000萬股本公司普通股。有上限的催繳一般旨在減少或抵消2026年票據的任何轉換時對普通股的潛在攤薄,但須受基於上限價格的上限的限制(視情況而定)。該公司支付了大約$36.0從發行和出售2026年債券的淨收益中拿出1500萬美元購買有上限的看漲期權。該公司將上限催繳記錄為綜合資產負債表中額外實收資本的減少。一旦發生影響本公司的特定非常事件,包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、資不抵債或退市,受限制的催繳可能會進行調整或終止。此外,被封頂的呼叫會受到某些指定的附加中斷事件的影響,這些事件可能導致被封頂的呼叫終止,包括法律變更、無法交付和對衝中斷。
信貸協議
於2020年7月27日,本公司訂立有擔保信貸協議(“信貸協議”),初步循環信貸安排為#美元。150.0百萬美元(“循環信貸安排”),可在特定情況下增加或減少,金額為$25.0百萬信用證昇華和一美元50.0百萬替代貨幣昇華。此外,信貸協議規定,公司有能力申請最低金額為#美元的遞增定期貸款安排。5.0每座設施一百萬美元。信貸協議到期日為2025年7月27日。信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定契約、報告義務、消極契約和違約事件。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們都遵守了這些公約。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們都有1.0我們的循環信貸安排項下未償還的信用證金額為百萬美元。
與Wandera收購於2021年7月1日完成相關,本公司簽訂了增量融資第1號修正案(“信貸協議修正案”),修訂了本公司現有的信貸協議。信貸協議修正案規定了一項新的364本金總額為$的天期定期貸款安排(“新定期貸款安排”)250.0按與本公司現有循環信貸安排大致相同的條款及條件,支付1,700萬美元。該公司於2021年9月23日用發行和出售2026年債券的收益償還了新定期貸款安排的本金。本公司將這筆交易作為債務清償和記錄的清償債務費用#美元入賬。0.4300萬美元,用於沖銷剩餘的債務發行成本。
於2020年第三季,本公司錄得債務發行成本為$1.3與信貸協議相關的百萬美元。在2021年第二季度,該公司記錄的債務發行成本為#美元0.7300萬美元與信貸協議修正案相關。發債成本按實際利率法於信貸協議期限內攤銷至利息開支。截至2021年9月30日和2020年12月31日,與公司信貸協議相關的債務發行成本為美元。1.0百萬美元和$1.1分別有100萬美元計入合併資產負債表中的其他資產。
注8。承諾和或有事項
偶然事件
該公司一直在與一家實體就該實體的專利技術進行討論,並就該公司侵犯該技術的指控進行了討論。雖然沒有提起任何法律訴訟,但該公司應計了#美元。4.2根據該實體與該實體的最新討論,在截至2021年9月30日的9個月中,該公司將一般和行政費用削減了600萬美元。估計的損失有可能會改變。截至2021年9月30日,超過應計金額的虧損風險估計高達美元。2.32000萬。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
本公司可能不時受到各種索賠、指控和訴訟。當負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,公司記錄負債。?公司為某些行為提供保險,並相信此類索賠、收費或訴訟的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。該公司擁有不是截至2020年12月31日記錄的或有負債。
注9.每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (以千元為單位,不包括每股和每股金額) |
分子: | | | | | | | |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 118,640,565 | | | 113,203,074 | | | 117,983,463 | | | 106,333,836 | |
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.15) | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲註釋1。
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。由於我們已經報告了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨虧損,用於計算每股普通股稀釋淨虧損的股份數量與用於計算每股普通股基本淨虧損的股份數量相同,因為如果計算在內,潛在稀釋股票將是反稀釋的。
下列可能稀釋的已發行證券不包括在稀釋加權平均流通股的計算中,因為這些證券由於報告的損失而具有反稀釋影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未償還股票期權 | 5,707,634 | | | 7,727,158 | | | 5,707,634 | | | 7,727,158 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 3,427,190 | | | 1,291,056 | | | 3,427,190 | | | 1,291,056 | |
與2026年發行的票據有關的股份 | 7,475,897 | | | — | | | 7,475,897 | | | — | |
潛在稀釋證券總額 | 16,610,721 | | | 9,018,214 | | | 16,610,721 | | | 9,018,214 | |
本公司採用IF-轉換法計算2026年每股攤薄淨收入附註所載轉換期權的任何潛在攤薄影響(如適用)。2026年票據的轉換選擇權在加權平均基礎上的淨收入期間稀釋,使用的假設轉換日期等於報告期初和2026年票據發行日期中較晚的日期。
注10。基於股份的薪酬
2020年7月21日,公司通過了“JAMF控股公司綜合激勵計劃”(“2020計劃”)。2020年計劃規定向本公司合資格僱員、非僱員董事及顧問授予(I)股票期權、(Ii)股票增值權、(Iii)限制性股份、(Iv)業績獎勵、(V)其他以股份為基礎的獎勵及(Vi)其他以現金為基礎的獎勵。我們最初預訂了14,800,000根據2020年計劃發行我們的普通股。根據2020年計劃預留供發行的股票總數在每一年的1月1日增加10在2020年計劃期限內的歷年:(I)我們普通股的數量等於4佔12月31日已發行普通股總數的百分比ST(Ii)本公司董事會決定的普通股數量。2020年可供發行的普通股最高股數
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(未經審計)
計劃被取消了。19,479,699截至2021年1月1日的股票.截至2021年9月30日,15,544,733根據2020年計劃,普通股被保留用於額外的贈與。
2017年度股票期權計劃(“2017年度期權計劃”)經董事會批准後於2017年11月13日生效,並在2020年度計劃通過之前,作為公司高管和其他符合條件的員工股票和現金激勵薪酬計劃的總括計劃。“2017年股票期權計劃”(以下簡稱“2017期權計劃”)經董事會批准後於2017年11月13日生效,並在2020年計劃通過之前,作為公司高管和其他符合條件的員工股票和現金激勵薪酬計劃的總括計劃。根據2017年期權計劃可發行的普通股總股數不得超過8,470,000股份。截至2021年9月30日,128,928普通股保留用於2017年期權計劃下的額外授予。該公司授予的所有股票期權的行權價均等於或高於截至授予日該公司普通股的估計公允市值。不是期權是在截至2021年9月30日的9個月內授予的。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的退貨目標期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:萬人) |
傑出,2020年12月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.8 | | $ | 85,444 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
練習 | — | | | — | | | | | — | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年9月30日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.0 | | $ | 117,158 | |
2021年9月30日可行使的期權 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已歸屬或預計將於2021年9月30日歸屬 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
大約有一美元33.0截至2021年9月30日,與這些回報目標期權相關的未確認補償支出為100萬美元。上表中的內在價值總和代表期權持有人在所有期權持有人都行使期權的情況下本應收到的內在價值總額。
截至2021年9月30日的前9個月的限制性股票單位(RSU)活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 | | 按單位計算 公允價值 |
傑出,2020年12月31日 | 1,293,107 | | | $ | 26.34 | |
授與 | 2,725,991 | | | 34.86 | |
既得 | (507,776) | | | 30.32 | |
沒收 | (84,132) | | | 27.64 | |
出色,2021年9月30日 | 3,427,190 | | | $ | 32.49 | |
2020年計劃下的RSU按比例超過四年了。2017選件計劃背心下的RSU100%,在一年期這是授予之日的週年紀念日。每個RSU的估計補償成本,等於授予之日的公允價值,在歸屬期間以直線基礎確認。有一塊錢102.2與未歸屬限制性股票相關的未確認補償成本總額的百萬美元,預計將在加權平均期間確認3.3截至2021年9月30日。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了截至2021年9月30日的九個月的基於服務的選項活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:萬人) |
傑出,2020年12月31日 | 3,546,826 | | | $ | 5.65 | | | 7.1 | | $ | 86,098 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
練習 | (1,526,856) | | | 5.61 | | | | | 44,082 | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年9月30日 | 2,019,970 | | | $ | 5.67 | | | 6.3 | | $ | 66,355 | |
2021年9月30日可行使的期權 | 1,533,479 | | | $ | 5.50 | | | 6.2 | | $ | 50,633 | |
已歸屬或預計將於2021年9月30日歸屬 | 2,019,970 | | | $ | 5.67 | | | 6.3 | | $ | 66,355 | |
上表中的合計內在價值代表期權持有人如果所有期權持有人在期末最後一天行使期權將收到的總內在價值。截至2021年9月30日的9個月內,授予的基於服務的期權的公允價值總額為$2.0百萬美元。有一塊錢1.4與基於服務的股票期權相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期間確認1.5截至2021年9月30日。
公司確認以股票為基礎的薪酬費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 1,716 | | | $ | 314 | | | $ | 2,384 | | | $ | 390 | |
服務 | 229 | | | 62 | | | 381 | | | 62 | |
銷售和市場營銷 | 4,833 | | | 675 | | | 6,763 | | | 897 | |
研發 | 5,145 | | | 523 | | | 7,076 | | | 821 | |
一般事務和行政事務 | 3,913 | | | 754 | | | 6,170 | | | 1,733 | |
| $ | 15,836 | | | $ | 2,328 | | | $ | 22,774 | | | $ | 3,903 | |
注11.長期激勵計劃
於2018年,本公司制定了一項長期激勵計劃(“LTIP”),規定在實現本公司回報目標期權的相同條件時,向某些員工提供現金補償。在IPO的同時,LTIP的條件被修改為也在IPO以及Vista Equity Partners(“Vista”)登記和出售股份後歸屬,前提是Vista在公司的股權投資實現等於或超過#美元的現金回報。1.5151000億美元。2021年第三季度,該公司為獲得LTIP獎勵的員工提供了根據2020計劃將這些獎勵轉換為RSU的機會。在轉換時,50立即歸屬的RSU的百分比和剩餘的50%vest on the一年授予日的週年紀念,前提是員工在授予日之前仍繼續受僱於本公司。所有員工選擇將其未償還的LTIP補助金轉換為RSU,從而使補助金總額達到413,234股份。
將以前未付的長期信託基金贈款轉換為預算外資源單位後,確認了#美元。8.0截至2021年9月30日的三個月和九個月內,基於股票的薪酬支出為1.8億美元。未歸屬的RSU的費用將在歸屬期間以直線方式確認。
注12.交易記錄。所得税
本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止三個月的實際税率為5.0%和25.1%。截至2021年9月30日的三個月的有效税率低於去年同期,原因是
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JAMF控股公司
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(未經審計)
適用“國税法”第162(M)條、股票期權活動和國內估值津貼。截至2021年9月30日的三個月的實際税率與法定税率不同,主要是由於國內估值免税額的原因。
公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月的實際税率為2.9%和23.8%。截至2021年9月30日的9個月的有效税率低於上年同期,原因是適用了美國國税法第162(M)節、股票期權活動和國內估值津貼。截至2021年9月30日的9個月的實際税率與法定税率不同,主要是由於國內估值免税額的原因。截至2021年9月30日的9個月的有效税率受到美元的影響。0.1百萬美元的離散所得税優惠。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九個月的年度有效税率為2.8%和21.1%。
注13.關聯方交易
該公司向JAMF Nation Global Foundation(“JNGF”)承諾捐款$0.2百萬美元和$0.5截至2021年9月30日的三個月和前九個月分別為100萬美元。“公司”就是這麼做的。不是Idon‘我不會就截至2020年9月30日的三個月和九個月向JNGF做出任何承諾。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司累計應計美元0.7百萬美元和$0.9分別涉及JNGF認捐的100萬美元,這些認捐包括在綜合資產負債表的應計負債中。該公司與一家關聯方為少數股東的實體簽訂了威斯康星州Eau Claire寫字樓的持續租賃協議。有關本租賃協議的進一步討論,見附註6。本公司可在日常業務過程中與大股東或董事或高級管理人員兼任本公司董事或高級管理人員的其他公司進行交易。本公司按慣例條款進行這些交易。
Vista是一家總部位於美國的投資公司,控制着之前擁有該公司多數股權的基金。在截至2021年9月30日的三個月內,Vista出售了其在該公司的部分投資,使其基金在2021年9月30日不再擁有該公司的多數股份。然而,根據ASC主題850,Vista被認為是關聯方,關聯方披露(“ASC 850”),因為其仍為本公司的主要擁有人。本公司已支付諮詢服務和其他與Vista和Vista關聯公司提供的服務相關的費用。該公司在這些服務方面的總開支為$0.1截至2021年9月30日的三個月和前九個月均為100萬美元。該公司在這些服務方面的總開支不足$0.1百萬美元和$0.3截至2020年9月30日的三個月和前九個月分別為100萬美元。該公司有$0.1百萬美元及以下0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日,與這些費用相關的應付賬款分別為100萬美元。
該公司還與Vista附屬公司有收入安排。該公司確認與這些安排有關的收入為#美元。0.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月均為100萬美元,0.7百萬美元和$0.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月分別為100萬美元。該公司有$0.1百萬美元和$0.3截至2021年9月30日和2020年12月31日,與這些協議相關的應收賬款分別為100萬美元。
此外,該公司還在正常業務過程中支付與Vista關聯公司的服務費用。該公司與Vista關聯公司提供服務所產生的總費用為$0.3百萬美元和$0.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和0.8百萬美元和$0.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月分別為100萬美元。該公司有$0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日,與這些費用相關的應付賬款均為100萬美元。
於二零二零年七月二十七日終止及全數償還前,本公司與貸款人財團訂立一項本金為$的定期貸款安排(“優先定期貸款”)及循環信貸安排。205.0百萬及本金承諾額$15.0分別為百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月零九個月裏,Vista的附屬公司獲得了$0.5百萬美元和$2.1他們持有的優先定期貸款部分的利息分別為100萬英鎊。
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前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。本季度報告10-Q表格中除有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務有關的當前預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“可能”以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的詞語和術語。例如,我們做出的所有與我們的估計和預計成本、支出、現金流、增長率和財務結果有關的陳述,或者我們對未來運營、增長計劃或戰略的計劃和目標,都是前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同,包括:
•我們有能力實現收購Wandera的潛在好處;
•與我們整合Wandera的業務、團隊和技術相關的其他風險;
•當前新冠肺炎疫情對我們運營和財務狀況的影響;
•客户對蘋果的不滿或其他影響蘋果服務和設備的負面事件的潛在影響,以及企業未能採用蘋果產品;
•蘋果在特性和功能上的變化對我們的工程重點或產品開發工作的潛在不利影響;
•我們與蘋果持續關係的變化;
•我們不是與蘋果公司任何排他性協議或安排的一方;
•我們在一定程度上依賴渠道合作伙伴來銷售和分銷我們的產品;
•如果用户認為我們的產品是設備故障的原因,聲譽損害的影響;
•我們通過研發努力成功開發新產品或對現有產品進行實質性改進的能力;
•我們繼續吸引新客户的能力;
•我們留住現有客户的能力;
•我們向現有客户銷售附加功能的能力;
•我們有能力履行訂閲協議下的服務級別承諾;
•正確估計市場機會和預測市場增長的能力;
•與不能繼續保持我們最近的增長速度相關的風險;
•我們收入的很大一部分依賴於我們的一種產品;
•我們擴大業務規模和管理開支的能力;
•我們有能力改變我們的定價模式,如果有必要的話,以贏得競爭;
•我們的雲服務因託管我們的雲服務的第三方數據中心(包括Amazon Web Services(“AWS”))的任何中斷、容量限制或幹擾而延遲或中斷的影響;
•我們維護、提升和保護我們品牌的能力;
•我們維持企業文化的能力;
•JAMF Nation在我們擴大業務的過程中蓬勃發展的能力;
•發佈在JAMF Nation上的不準確、不完整或誤導性內容的潛在影響;
•我們有能力提供高質量的支持;
•與潛在收購和資產剝離相關的風險和不確定性,包括但不限於對持續運營的中斷;管理層從日常責任中轉移;對我們財務狀況的不利影響;被收購企業未能推進我們的戰略;協同效應的不確定性;人事問題;由此產生的訴訟和在盡職調查過程中未發現的問題;
•我們能夠預測和響應快速發展的技術趨勢和客户不斷變化的需求;
•我們與現有公司和新公司競爭的能力;
•不利的一般和行業特定經濟和市場條件的影響;
•減少IT開支的影響;
•我們吸引和留住高素質人才的能力;
•與客户面臨的競爭挑戰相關的風險;
•我們的銷售週期往往很長且不可預測的影響;
•我們發展和擴大市場和銷售能力的能力;
•與向新的和現有的企業客户銷售相關的風險;
•與免費試用和其他入站、潛在客户銷售策略相關的風險;
•與我們合同中的賠償條款相關的風險;
•我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限;
•任何災難性事件的影響;
•全球經濟狀況的影響;
•與網絡安全事件相關的風險;
•產品中真實或可感知的錯誤、故障或錯誤的影響;
•與我們的技術或基礎設施相關的中斷或性能問題的影響;
•普遍中斷對數據傳輸的影響;
•與嚴格和不斷變化的隱私法律、法規和標準以及與數據隱私和安全相關的信息安全政策和合同義務相關的風險;
•與知識產權侵權、挪用或其他索賠相關的風險;
•我們對第三方軟件和知識產權許可證的依賴;
•我們獲得、保護、執行和維護我們的知識產權和專有權利的能力;
•與我們在產品中使用開源軟件相關的風險;
•與我們的負債有關的風險,包括我們籌集資金以結算我們的可轉換優先票據轉換的能力,在基本變化時回購我們的可轉換優先票據或在到期時以現金償還我們的可轉換優先票據的能力,包括我們籌集必要資金以結算我們的可轉換優先票據的能力,在根本變化時回購我們的可轉換優先票據的能力,或在到期時以現金償還我們的可轉換優先票據的能力;以及
•本公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”一節和其他部分披露的其他因素,以及我們隨後發佈的10-Q表格季度報告補充的其他因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測,這些預算和預測基於許多詳細的假設。雖然我們相信我們的假設是合理的,但我們警告説,很難預測已知因素的影響,我們不可能預測所有可能影響我們實際結果的因素。可能導致實際結果與我們的預期大不相同的重要因素或警告性聲明,在我們的Form 10-K年度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們隨後的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下進行了披露。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性聲明,都明確地受到這些警告性聲明以及我們在提交給證券交易委員會的其他文件和公共通訊中不時做出的其他警告性聲明的限制。您應該在這些風險和不確定性的背景下評估所有前瞻性陳述。
我們提醒您,上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。此外,我們不能向您保證,我們將實現我們預期或預期的結果或發展,或者即使實質上實現了這些結果或發展,也不能保證它們將以我們預期的方式導致後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。除非法律另有要求,否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論和分析總結了影響我公司截至以下期間的綜合經營結果、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。下面的討論和分析應與我們的合併財務報表和本Form 10-Q季度報告中其他地方的相關注釋以及我們的合併財務報表和Form 10-K年度報告中的相關注釋一起閲讀。討論包含前瞻性陳述,這些陳述基於管理層的信念,以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素的影響,實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同,這些因素包括本Form 10-Q季度報告、截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及隨後的Form 10-Q季度報告中題為“風險因素”和“前瞻性陳述”的章節中以下討論的內容。
以下討論和分析已更新,以反映對以前發佈的合併財務報表的修訂,以糾正前期錯誤,本公司得出的結論是,這些錯誤無論是單獨還是總體上都沒有導致其先前發佈的合併財務報表出現重大錯報。有關此次修訂的更多信息包括在本季度報告10-Q表第I部分第1項中的綜合財務報表的“注1-呈報基礎和業務描述”中。
概述
我們是蘋果企業管理的標配,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模化安全平臺。我們幫助企業、醫院、學校和政府機構等組織連接、管理和保護雲中的蘋果產品、應用程序和企業資源,而無需觸摸設備。有了JAMF的軟件,蘋果設備可以被部署到收縮包裝盒中全新的員工手中,在第一次開機時進行自動設置和個性化設置,並在設備的整個生命週期內持續管理。
JAMF成立於2002年,大約在同一時間,蘋果正在引領一場行業轉型。蘋果通過專注於創造卓越的消費者體驗,改變了人們獲取和利用技術的方式。隨着Mac、iPod、iPhone和iPad等革命性產品的發佈,蘋果打造了世界上最有價值的品牌,並在日常生活中變得無處不在。
我們通過專注於成為蘋果在企業中的首要解決方案來建立我們的公司。通過與蘋果的長期合作關係,我們積累了豐富的蘋果技術經驗和專業知識,使我們有能力充分、快速地利用和擴展蘋果產品、操作系統和服務的功能。這些專業知識使我們能夠在蘋果提供新的創新和操作系統發佈的那一刻就為它們提供全面的支持。這種專注使我們能夠為蘋果在企業中創造一流的用户體驗。
我們通過訂閲模式、通過直銷團隊、在線和間接渠道合作伙伴(包括蘋果)銷售SaaS解決方案。我們的多維入市模式和雲部署產品使我們能夠通過我們的軟件解決方案接觸到世界各地的大大小小的所有組織。因此,隨着蘋果在企業中的勢頭不斷增強,我們的客户羣繼續快速增長和擴大。
2021年7月1日,我們完成了對Wandera的收購,Wandera是移動設備零信任雲安全和訪問領域的領先者,擴大了我們在蘋果企業管理領域的領先地位。此次收購使我們能夠幫助IT和安全團隊保護設備、數據和應用程序,同時通過市場上最強大和可擴展的蘋果企業管理平臺擴展預期的蘋果體驗。我們最初用手頭的現金和新定期貸款機制下的借款為此次收購提供資金,這些借款已於2021年9月用2026年債券的收益償還。有關收購和債務融資的更多信息,請參閲本季度報告(Form 10-Q)第I部分第1項中的合併財務報表的“附註4-收購”和“附註7-債務”。
對新冠肺炎的迴應
隨着社交距離措施的實施,以遏制新冠肺炎的傳播,我們制定了強有力的業務連續性計劃,包括針對所有員工的全球在家工作政策。由於世界各地的情況繼續波動,某些地區的疫苗接種量上升,而且關於以下方面的持續不確定性
為了應對不同的變種(如Delta變種),政府和組織相應地調整了它們的限制和指導方針。我們的重點仍然是促進員工的健康和安全,服務我們的客户,並確保業務連續性。隨着我們的辦事處逐步重新開放,我們在個案的基礎上仔細評估和重新評估安全工作條件,以確保我們根據當地政府和衞生組織的指導,實施適當的保護措施,如能力限制。我們相信,我們有機會成為一種新的工作方式的領導者,這種新的工作方式植根於一種靈活的混合模式,這種模式由數字優先的思維方式實現,將員工的選擇、健康和安全放在首位。我們相信,我們的內部雲優先技術平臺可以無縫過渡到混合工作環境,而不會對我們的業務產生任何實質性影響,這突顯了我們業務模式的彈性。我們的產品組合和平臺使我們的商業客户能夠繼續努力在混合環境中工作,我們的K-12和高等教育客户能夠提供遠程學習,我們的醫療保健客户能夠通過遠程醫療模式提供高質量的醫療服務,這是一種概念化併發布的解決方案。在.期間在當前的大流行之後。我們相信,像我們這樣的企業非常適合適應向混合工作環境的轉變,同時對我們核心產品的潛在需求相對保持不變。
雖然到目前為止,我們還沒有受到新冠肺炎大流行的不利影響,但新冠肺炎大流行最終影響我們業務的程度仍然取決於美國和世界各地未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性,包括可能出現的關於病毒變異和控制和治療病毒所需行動的新信息,疫苗效力,宏觀經濟影響,如供應和勞動力短缺以及通脹壓力。儘管新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的最終影響仍不確定,但持續和曠日持久的公共衞生危機,如新冠肺炎疫情,可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。有關更多信息,請參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中包含的“風險因素-與我們的業務、運營和行業相關的風險-新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和前景產生實質性不利影響”。
影響我們業績的關鍵因素
我們歷史上的財務業績一直是,我們預計未來的財務業績將是由我們以下能力推動的:
吸引新客户。我們吸引新客户的能力取決於許多因素,包括我們定價和解決方案的有效性、我們競爭對手產品的功能和定價、我們營銷努力的有效性、我們的渠道合作伙伴在銷售、營銷和部署我們的軟件解決方案方面的有效性,以及面向中小企業和企業的Apple設備和服務市場的增長。維持我們的增長需要新客户繼續採用我們的平臺。隨着我們進一步滲透我們的潛在市場,我們打算繼續投資於建立品牌知名度。我們打算通過繼續在我們的直銷和營銷方面進行大量和有針對性的投資來擴大我們的客户基礎,以吸引新客户,並推動人們對我們的軟件解決方案的更廣泛的認識。“
在我們的客户羣中擴張。我們在現有客户羣中增加收入的能力取決於許多因素,包括他們對我們的軟件解決方案和支持的滿意度、我們競爭對手產品的功能和定價,以及我們通過開發新產品和功能以及解決其他使用案例來有效增強我們平臺的能力。我們的客户通常會從一開始的小部署開始,然後在意識到我們的平臺的好處後,在企業中更廣泛地使用他們的產品。我們相信,我們的“土地和擴張”業務模式使我們能夠有效地增加現有客户羣的收入。我們打算繼續投資於提高人們對我們的軟件解決方案的認識,創建更多的使用案例,並開發更多的產品、特性和功能,我們相信這些都是擴大我們現有客户羣使用我們的軟件解決方案的重要因素。我們相信,我們以美元為基礎的淨留存率證明瞭我們有能力保留和擴大現有客户羣對我們軟件解決方案的使用。
保持產品創新和技術領先。我們的成功取決於我們保持產品創新和技術領先的能力,以保持我們的競爭優勢。我們相信,我們已經建立了一個高度差異化的平臺,我們打算通過額外的創新進一步擴大對我們平臺的採用。雖然我們JAMF Pro產品的訂閲銷售佔了我們收入的大部分,但我們打算繼續投資於構建更多的產品、特性和功能,以擴展我們的功能,並促進我們的平臺擴展到新的使用案例。我們未來的成功取決於我們向新老客户成功開發、營銷和銷售更多產品的能力。例如,我們在2018年推出了JAMF Connect,為用户提供使用單一身份與企業資源的無縫連接;在2019年,我們推出了JAMF Protect,通過定製的遠程監控和管理,為MacOS團隊創建前所未有的可見性,從而將Apple的安全和隱私模型擴展到企業團隊
威脅檢測和預防。2021年7月,我們完成了對Wandera的收購,這增強了我們的蘋果企業管理平臺,並通過擴張機會鞏固了我們在安全和移動領域的地位。Wandera解決方案包括威脅防禦、數據策略和專用訪問,這些解決方案使我們在應對數字轉型、遠程工作和零信任網絡訪問的趨勢方面獨樹一幟。
繼續加大對增長的投資力度。我們有效投資促進增長的能力取決於許多因素,包括我們用收入增長抵消運營費用預期增長的能力,我們高效或有效地將研發預算用於引人注目的創新和技術的能力,我們準確預測成本的能力,以及我們在員工人數擴大時保持企業文化的能力。我們計劃繼續投資我們的業務,這樣我們就可以利用我們的市場機會。我們打算擴大我們的銷售團隊,以擴大我們的中端市場和企業客户的規模,並吸引新客户。我們希望繼續在市場營銷方面進行有重點的投資,以提高品牌知名度,提高我們客户獲取模式的有效性。我們還打算繼續增加研發團隊的員工人數,以開發新的和改進的產品、特性和功能。雖然這些投資可能會增加我們的運營費用,從而在短期內對我們的運營業績產生不利影響,但我們相信它們將為我們的長期增長做出貢獻。
繼續進行國際擴張。我們在任何地區的國際增長將取決於我們有效實施我們的業務流程和進入市場戰略的能力、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、我們在銷售和營銷渠道上的投資能力、各地區蘋果設備和服務的成熟度和增長軌跡以及我們的品牌知名度和認知度。我們計劃繼續對我們的國際銷售和營銷渠道進行投資,以利用這一市場機會,同時根據當地市場動態完善我們的入市方式。雖然我們相信,隨着國際市場對JAMF認識的提高,全球對我們平臺的需求將會增加,但我們在國際上開展業務的能力將需要相當大的管理層關注和資源,並面臨着在多語言、文化、海關、法律和監管體系(包括數據傳輸和隱私方面)、替代糾紛體系和商業市場的環境中支持不斷增長的業務的特殊挑戰。此外,全球對我們平臺的需求和我們國際業務的增長取決於蘋果產品在國際市場的市場採用率。我們對Wandera的收購進一步擴大了我們的國際影響力。Wandera是一家全球性公司,在倫敦、布爾諾和舊金山設有重要辦事處。
通過我們的合作伙伴網絡增強我們的產品。我們的成功不僅取決於我們在創新、擴大規模和直接接觸更多客户方面的獨立努力,也取決於我們的合作伙伴能否繼續在企業中獲得份額。以用户為重點,併成為關鍵技術之間的橋樑-蘋果和微軟就是兩個例子-我們覺得我們可以幫助其他市場參與者利用JAMF的力量為企業用户提供更多服務。我們將繼續投資於與我們現有的關鍵合作伙伴的關係,培育和發展新的關係,並在全球範圍內這樣做。我們將繼續投資開發“加一”解決方案和工作流程,幫助將我們的軟件解決方案與其他公司提供的解決方案聯繫在一起。
關鍵業務指標
除GAAP財務信息外,我們還審查幾個運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
設備數量
我們相信,我們在軟件平臺上增加設備數量的能力是我們業務增長和未來商機的關鍵指標。我們將任何特定期間結束時的設備定義為客户擁有的設備,該設備根據有效訂閲或支持和維護協議至少擁有一個JAMF產品,或者具有合理的續訂概率。我們將任何特定期間結束時的客户定義為截至測量日期至少有一項有效訂閲或支持和維護協議的實體,或具有合理續訂概率的實體。當我們將單獨開具發票的每個實體、子公司、部門或部門視為單個客户時,具有獨立子公司、部門或部門的單個組織可能代表多個客户。如果客户通過我們的渠道合作伙伴訂閲我們的平臺,則每個最終客户都會被計算在內
分開的。單個客户可能在一臺設備上有多個JAMF產品,但我們仍然只會將其算作一臺設備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,設備數量分別為2500萬臺和1860萬台,同比增長34%。設備數量的增加反映了行業、產品和地域的增長,以及2021年第三季度對Wandera的收購。
年度經常性收入
年度經常性收入(“ARR”)代表截至期末的所有訂閲、支持和維護合同的年化價值。ARR可緩解季節性、合同期限以及基於期限的許可證和SaaS訂閲的銷售組合造成的波動。ARR沒有任何標準化的含義,因此不太可能與其他公司提出的同名措施相提並論。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR,並且不打算與這兩個項目合併或替換這兩個項目中的任何一個。ARR不是預測,我們的客户可能會延長或不會延長或續訂報告期末用於計算ARR的有效合同。
截至2021年和2020年9月30日,我們的ARR分別為384.8美元和261.5美元,同比增長47%.我們ARR的增長主要是由我們的高設備擴展率、我們的新標識獲取以及向我們的客户羣追加銷售和交叉銷售產品所推動的。
基於美元的淨留存率
為了進一步説明我們的客户關係的“土地和擴展”經濟,我們檢查了我們的客户增加他們的軟件解決方案訂閲的速度。我們以美元為基礎的淨留存率衡量了我們通過擴大使用我們的軟件解決方案來增加現有客户羣收入的能力,但被與我們簽訂的訂閲合同沒有續簽或續訂金額較低的客户所抵消。
我們計算一個期末的以美元為基礎的淨保留率,從所有客户隊列中截至該期末前12個月的ARR開始(“前期ARR”)。然後,我們計算截至本期末這些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何擴張,扣除過去12個月的收縮或自然減員,但不包括本期新客户的ARR。然後,我們將本期ARR除以上期ARR,得出以美元為基礎的淨留存率。
在截至2021年和2020年9月30日的過去12個月裏,我們基於美元的淨留存率分別為119%和117%。我們以美元為基礎的淨留存率是根據我們的JAMF遺留業務計算的,不包括Wandera,因為它們在過去12個月裏都不是我們業務的一部分。我們以美元計算的高淨留存率主要歸功於設備的擴展以及我們向客户羣交叉銷售我們的新解決方案的能力,特別是JAMF Connect和JAMF Protect。
非GAAP財務指標
除了根據GAAP確定的結果外,我們認為非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業收入利潤率、非GAAP淨收入和調整後EBITDA的非GAAP衡量標準在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為,當非GAAP財務信息綜合起來時,可能會對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非GAAP信息來補充其GAAP結果。非GAAP財務信息僅供補充信息之用,不應被視為根據GAAP列報的財務信息的替代品,可能不同於其他公司使用的同名非GAAP衡量標準。下面提供了每個非GAAP財務指標與根據GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標,以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的協調情況。
非GAAP毛利
非GAAP毛利和非GAAP毛利率是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為毛利的替代品
根據公認會計準則確定的利潤或毛利率。我們將非GAAP毛利定義為毛利,經攤銷費用、股票薪酬費用、收購相關費用和與股票薪酬相關的工資税調整後的毛利潤。我們將非GAAP毛利率定義為非GAAP毛利佔總收入的百分比。
我們使用非GAAP毛利和非GAAP毛利率來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,並編制和批准我們的年度預算。我們相信,非GAAP毛利和非GAAP毛利率對我們和我們的投資者來説是幫助評估我們核心經營業績的有用指標,因為它提供了與我們過去的財務業績和會計期間之間的一致性和直接可比性,因為該指標消除了基於股票的薪酬費用的可變性和所收購的開發技術的攤銷的影響,這些非現金支出可能會因為與整體經營業績無關的原因而波動。雖然收購的開發技術的攤銷費用不包括在非GAAP毛利中,但與收購的開發技術相關的收入反映在非GAAP毛利潤中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率作為分析工具有侷限性,您不應孤立地考慮它們,或將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,非GAAP毛利和非GAAP毛利率不應被視為GAAP確定的毛利或毛利率的替代品,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP毛利與毛利(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
毛利 | $ | 69,151 | | | $ | 55,390 | | | $ | 199,518 | | | $ | 149,064 | |
攤銷費用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
基於股票的薪酬 | 1,945 | | | 376 | | | 2,765 | | | 452 | |
收購相關費用 | 17 | | | — | | | 17 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 134 | | | — | | | 134 | | | — | |
非GAAP毛利 | $ | 76,445 | | | $ | 58,445 | | | $ | 213,269 | | | $ | 157,550 | |
非GAAP毛利率 | 80% | | 83% | | 81% | | 82% |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
非GAAP營業收入
非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的營業虧損或營業虧損利潤率的替代指標。我們將非GAAP營業收入定義為營業虧損,經攤銷費用、基於股票的補償費用、與收購相關的費用、與收購相關的派息、與我們的二次發售相關的成本、與基於股票的補償相關的工資税以及法定準備金進行了調整。2021年第一季度,我們開始將與股票薪酬相關的工資税從我們的非GAAP衡量標準中剔除,因為這些費用與基礎股權獎勵的行使或歸屬以及我們普通股在歸屬或行使時的價格掛鈎。因此,這些税收在任何特定時期都可能不同,與我們業務的財務和經營業績無關。在2021年第一季度之前,與股票薪酬相關的工資税並不重要。我們將非GAAP營業收入利潤率定義為非GAAP營業收入佔總收入的百分比。
我們使用非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據GAAP編制的業績相結合時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。而獲得的商標、客户關係和開發的技術的攤銷費用是
從非GAAP營業收入中剔除,與獲得的商標、客户關係和開發的技術相關的收入反映在非GAAP營業收入中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率作為分析工具具有侷限性,您不應單獨考慮它們,或將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率不應被視為GAAP確定的營業虧損或營業虧損利潤率的替代,也不應被視為我們盈利能力的衡量標準。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP營業收入與營業虧損(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:千) |
營業虧損 | $ | (29,874) | | | $ | (618) | | | $ | (50,122) | | | $ | (4,367) | |
攤銷費用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基於股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
收購相關費用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收購相關溢價 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
報價成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定準備金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
非GAAP營業收入 | $ | 1,970 | | | $ | 11,714 | | | $ | 17,519 | | | $ | 25,739 | |
非GAAP營業收入利潤率 | 2% | | 17% | | 7% | | 13% |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
非GAAP淨收入
非GAAP淨收入是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的淨虧損的替代方案。我們將非GAAP淨收益定義為淨虧損,經攤銷費用、股票補償費用、外幣交易損失、債務清償損失、債務發行成本攤銷、收購相關費用、收購相關收益、與我們二次發行相關的成本、與基於股票的補償相關的工資税、法定準備金、獨立税項和所得税福利進行了調整。
我們使用非GAAP淨收入來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,非GAAP淨收入有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據GAAP編制的業績相結合時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。雖然獲得的商標、客户關係和開發的技術的攤銷費用不包括在非GAAP淨收入中,但與獲得的商標、客户關係和開發的技術相關的收入反映在非GAAP的淨收入中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP淨收入作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,非GAAP淨收入不應被視為由GAAP確定的淨虧損的替代,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP淨收益與淨虧損(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
攤銷費用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基於股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
外幣交易損失 | 269 | | | 154 | | | 795 | | | 471 | |
債務清償損失 | 449 | | | 5,213 | | | 449 | | | 5,213 | |
債務發行成本攤銷 | 324 | | | — | | | 324 | | | — | |
收購相關費用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收購相關溢價 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
報價成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定準備金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
離散税目 | (13) | | | (1,389) | | | (64) | | | (1,666) | |
所得税優惠(2) | (1,525) | | | (2,642) | | | (1,525) | | | (6,470) | |
非GAAP淨收入 | $ | 965 | | | $ | 8,280 | | | $ | 16,181 | | | $ | 11,936 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
(2) 截至2021年9月30日的三個月和九個月,由於國內估值免税額的變化,我們的年度有效税率與我們的法定税率存在實質性差異。因此,我們為第三季度使用了4.7%的税率,這反映了由於收購Wandera而導致的第一季度和第二季度的年度有效税率追趕,導致截至2021年9月30日的9個月的税率為2.2%。於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月,非公認會計準則淨收入調整的相關税項影響乃根據適用司法管轄區各自的法定税率計算,與我們於二零二零年全年約25%的年度有效税率並無重大差異。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的淨虧損的替代方案。我們將調整後的EBITDA定義為淨虧損,經利息支出、淨額、所得税收益、折舊和攤銷費用、股票補償費用、外幣交易損失、債務清償損失、收購相關費用、收購相關派息、與我們二次發售相關的成本、與基於股票的補償相關的工資税和法定準備金進行了調整。
我們使用調整後的EBITDA來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,調整後的EBITDA有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據公認會計原則編制的業績結合起來看時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。
調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,調整後的EBITDA不應被視為GAAP確定的淨虧損的替代,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
調整後的EBITDA與淨虧損(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
利息支出,淨額 | 1,386 | | | 1,207 | | | 1,608 | | | 10,675 | |
所得税優惠 | (1,595) | | | (1,804) | | | (1,535) | | | (4,917) | |
折舊費用 | 1,488 | | | 1,150 | | | 4,139 | | | 3,657 | |
攤銷費用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基於股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
外幣交易損失 | 269 | | | 154 | | | 795 | | | 471 | |
債務清償損失 | 449 | | | 5,213 | | | 449 | | | 5,213 | |
收購相關費用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收購相關溢價 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
報價成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定準備金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
調整後的EBITDA | $ | 3,458 | | | $ | 12,864 | | | $ | 21,658 | | | $ | 29,487 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
經營成果的構成要素
收入
我們在履行履約義務時確認ASC 606項下的收入。我們的收入主要來自SaaS訂閲和支持和維護合同的銷售,其次是內部部署訂閲和永久許可證和服務的銷售。
訂閲。訂閲收入包括SaaS訂閲以及支持和維護合同的銷售。我們主要以一年的合同期銷售我們的軟件解決方案。我們通常每年預先開具SaaS訂閲費、支持和維護費的發票,並在適用的協議期限內按比例確認收入,前提是所有其他收入確認標準均已滿足。在2020年第四季度,我們在追溯的基礎上將內部部署訂閲收入中的許可部分從許可收入重新分類為合併運營報表中的訂閲收入。請參閲本季度報告10-Q表第I部分第1項中的合併財務報表“附註1--業務列報和説明的依據”中的其他信息。假設滿足所有收入確認標準,則預先確認內部部署訂閲收入的許可證部分。有關更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策”。此外,從2021年第三季度開始,我們更新了JAMF Connect產品的交付方式,從而改變了收入確認方式,減少了預先確認為內部訂閲收入的收入。這筆收入現在將在訂閲期限內按比例確認,與我們的大部分收入一致。我們預計,隨着我們擴大客户羣,訂閲收入將隨着時間的推移而增加,因為面向新客户的銷售預計將主要是SaaS訂閲。
駕照。許可收入包括主要銷售給現有客户的JAMF Pro產品的內部永久許可收入。假設所有收入確認標準都滿足,我們會預先確認許可證收入。我們預計許可證收入將減少,因為對新客户的銷售主要是基於雲的訂閲安排,因此反映在訂閲收入中。
服務。服務收入主要包括為我們的客户提供的專業服務,以配置和優化我們的軟件解決方案的使用,以及與我們的軟件解決方案的操作相關的培訓服務。我們的服務按固定費用定價,通常在服務交付之前開具發票。收入確認
當服務被執行時。我們預計服務收入佔總收入的比例將下降,因為對我們服務的需求預計不會以與我們訂閲解決方案的需求相同的速度增長。
收入成本
訂閲費。訂閲收入成本主要包括與支持我們的訂閲、支持和維護安排相關的員工的員工補償成本、我們的客户成功職能,以及與我們的雲服務相關的第三方託管費。員工薪酬和相關成本包括員工的現金薪酬和福利,以及相關的間接成本。我們預計,以絕對美元計算,訂閲收入成本將增加,但相對於我們業務的增長幅度,訂閲收入佔訂閲收入的比例將保持相對一致。
服務成本。服務成本收入主要包括與提供專業服務和培訓直接相關的員工薪酬成本、第三方集成商成本以及其他相關管理成本。我們預計,相對於我們服務業務的減少,服務成本收入以絕對值計算將會下降。
毛利
毛利潤(即收入減去收入成本)一直並將繼續受到各種因素的影響,包括基於雲的訂閲客户組合、與支持我們的雲解決方案相關的成本、我們擴大客户支持團隊的程度,以及我們可以通過技術改進提高技術和基礎設施效率的程度。我們預計我們的毛利按絕對美元計算將會增加。
運營費用
銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括員工薪酬成本、銷售佣金、一般營銷和促銷活動成本、與差旅有關的費用和分配的管理費用。銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳款是獲得客户合同的增量,在受益期內遞延和攤銷,估計一般為5年。我們預計,隨着我們擴大銷售人員和營銷努力,我們的銷售和營銷費用在絕對美元的基礎上將會增加。銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費(合在一起,合同成本)是獲得客户合同的增量,它們被資本化。
研究和開發。研發費用主要由人員成本和已分配的管理費用組成。我們將繼續投資於創新,以便為我們的客户提供新的解決方案,並增強我們現有的解決方案。有關更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“業務合作-研究與開發”。我們預計,隨着我們業務的增長,按絕對美元計算,這類投資將會增加。
一般和行政。一般和行政費用主要包括公司人員的員工薪酬成本,如我們的高管、人力資源、設施、會計和財務、法律和合規以及信息技術部門的員工薪酬成本。此外,一般和行政費用包括與收購有關的費用,主要由第三方費用組成,如法律和會計費用,以及或有對價的調整。一般和行政費用還包括在二次發行中發生的成本。我們預計,隨着業務的增長,特別是在我們繼續投資於技術基礎設施和擴大全球業務的情況下,我們的一般和行政費用將以美元為基礎增加。此外,作為上市公司運營,我們會產生額外的一般和行政費用,包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規則和法規的成本,與根據美國證券交易委員會規則和法規承擔合規和報告義務相關的成本,以及增加的保險、投資者關係和會計費用。
攤銷。攤銷費用包括取得的無形資產的攤銷。
利息支出,淨額
利息支出淨額主要包括我們未償債務的利息費用和資本化債務發行成本的攤銷,以及我們的現金和現金等價物賺取的利息收入。2021年第三季度,我們將我們信用額度上未使用的承諾費從一般和行政費用重新分類為利息費用,按預期計算為淨額。對上期財務報表的影響不大。
債務清償損失
於首次公開招股完成時,吾等償還優先定期貸款本金2.05億美元,並錄得債務清償虧損5.2百萬美元,以支付預付罰款及撇銷發債成本。2021年第三季度,我們償還了新定期貸款本金,並記錄了40萬美元的債務清償成本,用於註銷剩餘的債務發行成本。
外幣交易損益
外幣交易損益包括以公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易的損益。
所得税(撥備)優惠
所得税(規定)福利主要包括與美國聯邦和州所得税相關的所得税,以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。
其他收入
其他收入主要包括轉租租金收入。轉租於2020年第二季度終止。
經營成果
下表列出了我們在指定時期的綜合運營報表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
綜合運營報表數據: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 90,700 | | | $ | 65,634 | | | $ | 245,900 | | | $ | 178,438 | |
服務 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
許可證 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
總收入 | 95,621 | | | 70,548 | | | 262,586 | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲費(2)(3)(4)(5)(不包括如下所示的攤銷費用) | 18,317 | | | 10,032 | | | 44,206 | | | 28,020 | |
服務成本(2)(3)(4)(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,955 | | | 2,447 | | | 8,027 | | | 7,747 | |
攤銷費用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
總收入成本 | 26,470 | | | 15,158 | | | 63,068 | | | 43,801 | |
毛利 | 69,151 | | | 55,390 | | | 199,518 | | | 149,064 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷(2)(3)(4)(5) | 40,856 | | | 23,773 | | | 103,640 | | | 67,558 | |
研發(2)(3)(4)(5) | 25,608 | | | 12,757 | | | 58,437 | | | 37,344 | |
一般事務和行政事務(2)(3)(4)(5) | 25,536 | | | 13,845 | | | 69,288 | | | 31,588 | |
攤銷費用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 18,275 | | | 16,941 | |
總運營費用 | 99,025 | | | 56,008 | | | 249,640 | | | 153,431 | |
運營虧損 | (29,874) | | | (618) | | | (50,122) | | | (4,367) | |
利息支出,淨額 | (1,386) | | | (1,207) | | | (1,608) | | | (10,675) | |
債務清償損失 | (449) | | | (5,213) | | | (449) | | | (5,213) | |
外幣交易損失 | (269) | | | (154) | | | (795) | | | (471) | |
其他收入,淨額 | — | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税優惠前虧損 | (31,978) | | | (7,192) | | | (52,974) | | | (20,635) | |
所得税優惠 | 1,595 | | | 1,804 | | | 1,535 | | | 4,917 | |
淨損失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
(2)包括基於股票的薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 1,716 | | | $ | 314 | | | $ | 2,384 | | | $ | 390 | |
服務 | 229 | | | 62 | | | 381 | | | 62 | |
銷售和市場營銷 | 4,833 | | | 675 | | | 6,763 | | | 897 | |
研發 | 5,145 | | | 523 | | | 7,076 | | | 821 | |
一般事務和行政事務 | 3,913 | | | 754 | | | 6,170 | | | 1,733 | |
| $ | 15,836 | | | $ | 2,328 | | | $ | 22,774 | | | $ | 3,903 | |
(3)包括與基於股票的薪酬相關的工資税,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | — | |
服務 | 22 | | | — | | | 22 | | | — | |
銷售和市場營銷 | 270 | | | — | | | 416 | | | — | |
研發 | 174 | | | — | | | 291 | | | — | |
一般事務和行政事務 | 148 | | | — | | | 501 | | | — | |
| $ | 726 | | | $ | — | | | $ | 1,342 | | | $ | — | |
(4)包括折舊費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 302 | | | $ | 236 | | | $ | 814 | | | $ | 736 | |
服務 | 43 | | | 49 | | | 124 | | | 156 | |
銷售和市場營銷 | 608 | | | 454 | | | 1,706 | | | 1,452 | |
研發 | 341 | | | 271 | | | 923 | | | 865 | |
一般事務和行政事務 | 194 | | | 142 | | | 572 | | | 448 | |
| $ | 1,488 | | | $ | 1,152 | | | $ | 4,139 | | | $ | 3,657 | |
(5) 包括與收購相關的費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:萬人) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | |
銷售和市場營銷 | 34 | | | — | | | 34 | | | — | |
研發 | 549 | | | — | | | 590 | | | — | |
一般事務和行政事務 | 1,859 | | | 1,092 | | | 4,143 | | | 4,328 | |
| $ | 2,459 | | | $ | 1,092 | | | $ | 4,784 | | | $ | 4,328 | |
一般和行政部門還包括截至2021年和2020年9月30日的三個月與收購相關的60萬美元,以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為480萬美元和310萬美元。與收購相關的溢價是截至2021年9月30日的9個月的支出,而上一年同期的收益反映了由於我們的JAMF Protect產品的銷售增長,Digita收購或有負債的公允價值發生了變化。一般和行政部門還包括截至2021年9月30日的9個月的420萬美元的法律準備金。
下表列出了我們的合併運營報表數據,以所示期間總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) | | | | (經修訂) |
| (AS佔其總營收的個百分點) |
綜合運營報表數據: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | 95 | % | | 93 | % | | 94 | % | | 93 | % |
服務 | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 5 | |
許可證 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 19 | | | 14 | | | 17 | | | 15 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
攤銷費用 | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 4 | |
總收入成本 | 28 | | | 21 | | | 24 | | | 23 | |
毛利 | 72 | | | 79 | | | 76 | | | 77 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 43 | | | 34 | | | 40 | | | 35 | |
研發 | 27 | | | 18 | | | 22 | | | 19 | |
一般事務和行政事務 | 26 | | | 20 | | | 26 | | | 16 | |
攤銷費用 | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 9 | |
總運營費用 | 103 | | | 80 | | | 95 | | | 79 | |
運營虧損 | (31) | | | (1) | | | (19) | | | (2) | |
利息支出,淨額 | (1) | | | (2) | | | (1) | | | (6) | |
債務清償損失 | (1) | | | (7) | | | — | | | (3) | |
外幣交易損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税優惠前虧損 | (33) | | | (10) | | | (20) | | | (11) | |
所得税優惠 | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
淨損失 | (32) | % | | (8) | % | | (20) | % | | (8) | % |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 83,775 | | | $ | 57,785 | | | $ | 25,990 | | | 45 | % | | $ | 222,672 | | | $ | 160,279 | | | $ | 62,393 | | | 39 | % |
內部部署訂閲 | 6,925 | | | 7,849 | | | (924) | | | (12) | | | 23,228 | | | 18,159 | | | 5,069 | | | 28 | |
訂閲收入 | 90,700 | | | 65,634 | | | 25,066 | | | 38 | | | 245,900 | | | 178,438 | | | 67,462 | | | 38 | |
專業服務 | 4,083 | | | 3,897 | | | 186 | | | 5 | | | 12,015 | | | 10,616 | | | 1,399 | | | 13 | |
永久許可證 | 838 | | | 1,017 | | | (179) | | | (18) | | | 4,671 | | | 3,811 | | | 860 | | | 23 | |
非訂閲收入 | 4,921 | | | 4,914 | | | 7 | | | — | | | 16,686 | | | 14,427 | | | 2,259 | | | 16 | |
總收入 | $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 25,073 | | | 36 | % | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | | | $ | 69,721 | | | 36 | % |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的總收入增加了2510萬美元,增幅為36%。由於訂閲收入和服務收入增加,整體收入增加。截至2021年9月30日的三個月,訂閲收入佔總收入的95%,而截至2020年9月30日的三個月,這一比例為93%。訂閲收入的增長受到設備擴張、新客户增加和交叉銷售的推動,以及2021年第三季度Wandera收入約510萬美元。這一增長被與我們的JAMF Connect產品相關的收入確認變化對訂閲收入的影響部分抵消了,這是因為我們更新了產品的交付方式。有關此更改的其他信息,請參閲運營結果的組成部分部分。
截至2021年9月30日的9個月,總收入比截至2020年9月30日的前9個月增加了6970萬美元,增幅為36%。由於訂閲收入、服務收入和許可證收入增加,整體收入有所增加。截至2021年9月30日的9個月,訂閲收入佔總收入的94%,而截至2020年9月30日的9個月,這一比例為93%。訂閲收入的增長受到設備擴展、新客户增加和交叉銷售的推動,以及2021年第三季度來自Wandera的收入約510萬美元,但部分抵消了與我們的JAMF Connect產品相關的收入確認因我們交付產品方式的更新而發生變化的影響。服務收入增加是培訓課程收入增加的結果,這一點在去年同期受到新冠肺炎的影響。許可證收入增加,反映出與去年同期相比增加了許可證,這受到新冠肺炎的影響。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | $ | 18,317 | | | $ | 10,032 | | | $ | 8,285 | | | 83 | % | | $ | 44,206 | | | $ | 28,020 | | | $ | 16,186 | | | 58 | % |
服務成本(不包括攤銷費用,如下所示) | 2,955 | | | 2,447 | | | 508 | | | 21 | | | 8,027 | | | 7,747 | | | 280 | | | 4 | |
攤銷費用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 2,519 | | | 94 | | | 10,835 | | | 8,034 | | | 2,801 | | | 35 | |
總收入成本 | $ | 26,470 | | | $ | 15,158 | | | $ | 11,312 | | | 75 | % | | $ | 63,068 | | | $ | 43,801 | | | $ | 19,267 | | | 44 | % |
毛利率 | 72% | | 79% | | | | | | 76% | | 77% | | | | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的收入成本增加了1,130萬美元,增幅為75%,原因是訂閲收入和攤銷費用成本上升。訂閲收入成本增加了830萬美元,增幅為83%,主要原因是員工薪酬成本增加了290萬美元,這與增加員工人數以支持我們訂閲客户羣的增長和收購Wandera有關,第三方託管費增加了330萬美元,原因是容量增加以支持我們的增長和收購Wandera。
支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加40萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加150萬美元。服務成本收入增加了50萬美元,增幅為21%,原因是服務收入增加,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了20萬美元。攤銷費用增加了250萬美元,增幅為94%,主要反映了收購Wandera後無形資產的增加。
與截至2020年9月30日的前九個月相比,截至2021年9月30日的9個月的收入成本增加了1,930萬美元,增幅為44%,原因是訂閲收入和攤銷費用成本上升。訂閲收入成本增加了1620萬美元,增幅為58%,主要原因是員工薪酬成本增加了610萬美元,以支持我們訂閲客户羣的增長和對Wandera的收購,第三方託管費增加了690萬美元,這是因為增加了支持我們增長和收購Wandera的能力,計算機硬件和軟件成本增加了70萬美元,以支持業務增長,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了210萬美元,這主要是因為增加了支持我們的訂閲客户羣和收購Wandera的能力,導致員工薪酬成本增加了610萬美元,第三方託管費用增加了690萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了70萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了210萬美元。攤銷費用增加了280萬美元,增幅為35%,主要反映了收購Wandera後無形資產的增加。
截至2021年和2020年9月30日止的三個月,總毛利率分別為72%和79%。總毛利率的下降是由於上述收入總成本的增加,以及與我們的JAMF Connect產品相關的收入確認的變化對收入的影響,這是因為我們更新了產品的交付方式。截至2021年和2020年9月30日止的前九個月,總毛利率分別為76%和77%。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 40,856 | | | $ | 23,773 | | | $ | 17,083 | | | 72 | % | | $ | 103,640 | | | $ | 67,558 | | | $ | 36,082 | | | 53 | % |
研發 | 25,608 | | | 12,757 | | | 12,851 | | | NM | | 58,437 | | | 37,344 | | | 21,093 | | | 56 | |
一般事務和行政事務 | 25,536 | | | 13,845 | | | 11,691 | | | 84 | | | 69,288 | | | 31,588 | | | 37,700 | | | NM |
攤銷費用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 1,392 | | | 25 | | | 18,275 | | | 16,941 | | | 1,334 | | | 8 | |
運營費用 | $ | 99,025 | | | $ | 56,008 | | | $ | 43,017 | | | 77 | % | | $ | 249,640 | | | $ | 153,431 | | | $ | 96,209 | | | 63 | % |
NM沒有意義。
(1)已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
銷售部和市場部。與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了1710萬美元,增幅為72%,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加了1000萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了110萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了440萬美元,營銷成本增加了40萬美元,增加了30萬美元
與截至2020年9月30日的前9個月相比,截至2021年9月30日的前9個月的銷售和營銷費用增加了3610萬美元,增幅53%,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加了2260萬美元,營銷成本增加了340萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了240萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了630萬美元,以及與差旅相關的費用減少了70萬美元,部分抵消了這一減少額,反映出由於新冠肺炎的緣故,差旅減少了。營銷成本增加的主要原因是以獲取新客户為重點的需求激發計劃、廣告和品牌宣傳活動的增加。
研究和開發。與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的研發費用增加了1290萬美元,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加了590萬美元,外部服務增加了60萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了60萬美元,與收購相關的費用增加了50萬美元,基於股票的薪酬支出和相關費用增加了480萬美元
與截至2020年9月30日的前9個月相比,截至2021年9月30日的前9個月的研發費用增加了2110萬美元,增幅為56%,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加了1090萬美元,外部服務增加了210萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了120萬美元,與收購相關的費用增加了60萬美元,股票增加了650萬美元
一般和行政。與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了1170萬美元,或84%。這一增長主要是由於為支持我們的持續增長和收購Wandera而增加的員工薪酬成本增加了500萬美元,為支持業務增長而增加的計算機硬件和軟件成本增加了80萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了330萬美元,以及與收購相關的支出增加了80萬美元。
與截至2020年9月30日的前9個月相比,截至2021年9月30日的前9個月的一般和行政費用增加了3770萬美元。這一增長主要是由於為支持我們的持續增長和收購Wandera而增加的員工薪酬成本增加了1060萬美元,作為上市公司運營導致的額外費用增加了390萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了240萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了490萬美元,與發售成本相關的增加了60萬美元,法定準備金增加了420萬美元,與收購相關的收益增加了790萬美元。
攤銷費用。與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的攤銷費用增加了140萬美元,增幅為25%,主要反映了收購Wandera帶來的無形資產增加。
與截至2020年9月30日的前9個月相比,截至2021年9月30日的前9個月的攤銷費用增加了130萬美元,增幅為8%,主要反映了收購Wandera帶來的無形資產增加。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
利息支出,淨額 | $ | 1,386 | | | $ | 1,207 | | | $ | 179 | | | 15 | % | | $ | 1,608 | | | $ | 10,675 | | | $ | (9,067) | | | (85) | % |
利息支出,截至2021年9月30日的三個月,與截至2020年9月30日的三個月相比,淨增加20萬美元,增幅為15%,這是由於新定期貸款安排下的借款和2026年票據的利息費用。
在截至2021年9月30日的前9個月,利息支出淨額與截至2020年9月30日的前9個月相比減少了910萬美元,降幅為85%,反映了2020年第三季度償還優先定期貸款安排的情況。
債務清償損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
債務清償損失 | $ | 449 | | | $ | 5,213 | | | $ | (4,764) | | | (91) | % | | $ | 449 | | | $ | 5,213 | | | $ | (4,764) | | | (91) | % |
截至2021年9月30日的三個月和九個月的債務清償虧損40萬美元,包括提前償還新定期貸款安排的債務發行成本的沖銷。截至2020年9月30日的三個月和九個月的債務清償虧損520萬美元包括200萬美元的預付款罰金和320萬美元的與提前償還優先定期貸款安排相關的債務發行成本的沖銷。
外幣交易損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
外幣交易損失 | $ | 269 | | | $ | 154 | | | $ | 115 | | | 75 | % | | $ | 795 | | | $ | 471 | | | $ | 324 | | | 69 | % |
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月外幣交易損失增加了10萬美元,增幅為75%。
與截至2020年9月30日的前9個月相比,截至2021年9月30日的9個月外幣交易損失增加了30萬美元,增幅為69%。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
其他收入,淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | (91) | | | (100) | % |
截至2021年9月30日的9個月,其他收入淨額減少是由於我們在2020年第二季度終止了轉租。
所得税優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 變化 | | 截至9個月 9月30日, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
所得税優惠 | $ | 1,595 | | | $ | 1,804 | | | $ | (209) | | | (12) | % | | $ | 1,535 | | | $ | 4,917 | | | $ | (3,382) | | | (69) | % |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
截至2021年和2020年9月30日的三個月,所得税優惠分別為160萬美元和180萬美元。截至2021年、2021年和2020年9月30日止三個月的有效税率分別為5.0%和25.1%。截至2021年9月30日的三個月的有效税率低於上年同期,原因是適用了美國國税法第162(M)節、股票期權活動和國內估值津貼。
截至2021年和2020年9月30日的9個月,所得税優惠分別為150萬美元和490萬美元。截至2021年和2020年9月30日止的九個月有效税率分別為2.9%和23.8%。截至2021年9月30日的9個月的有效税率低於上年同期,原因是適用了美國國税法第162(M)節、股票期權活動和國內估值津貼。截至2021年9月30日的9個月的有效税率受到10萬美元離散所得税優惠的影響。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九個月的年度有效税率分別為2.8%及21.1%。
流動性與資本資源
一般信息
截至2021年9月30日,我們的主要流動性來源是現金和現金等價物共計2.271億美元,這些現金和現金等價物是為一般公司目的而持有的,其中可能包括營運資本、資本支出和潛在的收購和戰略交易,以及我們循環信貸安排的可用餘額,如本季度報告第一部分10-Q表第1項中的合併財務報表附註7所述。我們的現金等價物包括貨幣市場基金和/或在購買三個月或更短時間內原始或剩餘到期日的美國國債。我們來自運營的正現金流使我們能夠繼續進行投資,以支持我們的業務增長。我們預計,除了現金和現金等價物外,我們的運營現金流將使我們能夠在未來繼續進行此類投資。
我們相信,我們的現金和現金等價物、我們的循環信貸安排以及通過銷售我們的軟件解決方案和服務提供的現金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求以及我們的償債需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的產品和服務的推出,以及我們的產品繼續被市場接受。未來,我們可能會使用現金收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。
我們的大多數客户預先支付訂閲以及支持和維護合同的費用,其中一部分記錄為遞延收入。遞延收入包括我們訂閲的賬單費用中未賺取的部分,根據我們的收入確認政策,這些費用後來被確認為收入。截至2021年9月30日,我們已遞延營收2.704億美元,其中2.11億美元計入流動負債,如果滿足所有其他營收確認標準,預計未來12個月將計入營收。
2021年7月1日,我們完成了對Wandera的收購,總對價為4.093億美元。總對價包括初步付款3.593億美元,成交和遞延對價5,000萬美元,將於2021年10月1日和2021年12月15日以2,500萬美元的增量支付。我們最初用手頭的現金和公司2.5億美元的新定期貸款融資為收購提供資金。2021年7月1日,我們簽訂了信貸協議修正案,修訂了我們現有的信貸協議。信貸協議修正案規定了一項新的364天新定期貸款安排,本金總額為2.5億美元,條款和條件與我們現有的信貸協議基本相同。該公司於2021年9月23日用發行和出售2026年債券的收益償還了新定期貸款安排的本金。截至2021年9月30日,除了100萬美元的未償還信用證外,根據信貸協議,沒有未償還的金額。
2021年9月17日,我們完成了2026年債券的非公開發售,在扣除最初購買者的折扣和佣金以及我們支付的發售費用後,獲得了約361.4美元的淨收益。2026年發行的債券利率為年息0.125釐,由2022年3月1日開始,每半年派息一次,於每年3月1日及9月1日派息一次。我們將(I)本次發售所得款項淨額中約250.0,000萬美元用於償還本公司的新定期貸款安排,並支付任何相關的預付款罰金以及截至還款日的應計和未付利息,以及(Ii)此次發售所得款項淨額中約3,600萬美元用於支付訂立上限催繳的成本,並將把其餘所得款項淨額用於一般公司用途,其中可能包括營運資本、資本支出以及潛在的收購和戰略交易。
現金流
下表彙總了我們的經營、投資和融資活動產生的綜合現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 64,827 | | | $ | 33,099 | |
用於投資活動的淨現金 | (359,937) | | | (1,836) | |
融資活動提供的現金淨額 | 328,905 | | | 113,819 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (865) | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 32,930 | | | 145,082 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
支付利息的現金 | $ | 944 | | | $ | 12,647 | |
購買設備和改善租賃條件所支付的現金 | 7,261 | | | 1,836 | |
(1) 已對某些前期金額進行了修訂,以糾正非實質性錯誤。有關詳細信息,請參閲本季度報告第I部分第1項中的合併財務報表附註1(Form 10-Q)。
經營活動
我們最大的運營現金來源是從客户那裏收取的現金用於認購。我們從經營活動中獲得的現金主要用於與員工相關的支出、營銷費用和第三方託管成本。
在截至2021年9月30日的9個月中,運營活動提供的淨現金為6480萬美元,反映我們淨虧損5140萬美元,調整後的非現金費用為7320萬美元,以及我們運營資產和負債變化帶來的4310萬美元的現金淨流入。非現金費用主要包括財產、設備和無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、非現金租賃費用、基於股份的補償和480萬美元的或有對價調整。來自經營資產和負債變化的現金淨流入的主要驅動因素包括:由於認購收入的增長而增加的遞延收入5950萬美元,由於業務增長而增加的應付賬款和應計負債670萬美元,以及由於從我們的客户收到現金的時間安排和更高的收款而減少320萬美元的貿易應收賬款。由於資本化成本增加以及預付費用和其他資產增加810萬美元,遞延合同成本增加了1810萬美元,部分抵消了這些變化。
截至2020年9月30日的9個月,運營活動提供的淨現金為3310萬美元,反映我們淨虧損1570萬美元,經3630萬美元的非現金費用和我們運營資產和負債變化帶來的1250萬美元的現金淨流入調整後。非現金費用主要包括財產、設備和無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、債務發行成本的攤銷、壞賬支出和回報撥備、債務清償損失和基於股票的補償,部分被遞延税款和與我們的Digita分紅調整相關的310萬美元的福利所抵消。營業資產和負債變化帶來的現金淨流入的主要驅動因素包括遞延收入增加4720萬美元和其他負債增加320萬美元。這些變化因應收賬款增加1830萬美元、遞延合同費用增加1400萬美元、預付費用和其他資產增加420萬美元以及應付賬款和應計負債減少120萬美元而被部分抵消。
投資活動
在截至2021年9月30日的9個月中,投資活動中使用的淨現金為3.599億美元,原因是收購了Wandera,收購了cmdReporter,以及購買了設備和租賃改進,以更新辦公空間和硬件和軟件。
在截至2020年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金為180萬美元,原因是購買了設備和租賃改進,以增加辦公空間和硬件和軟件,以支持我們更多的員工。
融資活動
在截至2021年9月30日的9個月中,融資活動提供的現金淨額為3.289億美元,主要是由於發行和出售2026年票據以及行使股票期權的收益,但部分被購買上限催繳的現金、債務發行成本和或有對價所抵消。
截至2020年9月30日止九個月,融資活動提供的現金淨額為1.138億美元,這是由於首次公開募股(IPO)在扣除承銷折扣和佣金後的收益約3.263億美元以及私募的收益220萬美元,但被償還我們的優先定期貸款安排本金2.05億美元、支付債務清償成本210萬美元、支付發售成本660萬美元和支付與信貸協議相關的債務發行成本130萬美元部分抵消。
合同義務和承諾
截至2021年9月30日,我們的主要承諾包括辦公空間運營租賃項下的義務、與AWS就託管服務和其他支持軟件供應商做出的不可取消的最低年度承諾,以及我們的可轉換優先票據。在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中,我們披露了截至2020年12月31日的全部合同義務。除本10-Q表格第I部分第1項所載綜合財務報表附註7所披露的我們的可轉換優先票據項下的義務外,我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的合同義務並無重大變化。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項賠償客户、渠道合作伙伴、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權、挪用或其他侵權索賠而造成的損失。請參閲截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素-我們與客户、渠道合作伙伴和其他第三方的合同中有賠償條款,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響”。此外,我們已經與我們的董事和某些高管簽訂了賠償協議,其中包括要求我們賠償他們因其董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。根據此類協議,沒有要求我們提供賠償,據我們所知,沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
就業法案
根據“就業法案”的規定,我們目前有資格成為一家“新興成長型公司”。只要我們是一家“新興成長型公司”,我們就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求,減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,免除就高管薪酬舉行諮詢性“薪酬話語權”投票和就黃金分割進行股東諮詢投票的要求。
就業法案還允許像我們這樣的新興成長型公司利用延長的過渡期,遵守適用於上市公司的新的或修訂後的會計準則。我們已選擇使用擴展的
因此,我們將不會像其他立即遵守該等新會計準則或經修訂會計準則的公眾公司一樣,遵守相同的新會計準則或經修訂會計準則。
2021年6月30日,也就是我們2021年第二財季的最後一天,我們非附屬公司持有的普通股市值超過7.0億美元。因此,自2021年12月31日起,我們將被視為大型加速申報公司,將不再有資格成為新興成長型公司,並能夠利用上述報告要求的豁免或延長的時間表,從我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K開始,遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。
關鍵會計政策
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的。根據公認會計原則編制我們的財務報表要求我們作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。我們根據經驗和其他我們認為在這種情況下是合理的假設來評估我們的估計,並且我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。實際結果可能與這些估計不同,影響我們報告的運營結果和財務狀況。
除因採用新會計準則而更新的租賃會計政策外,我們在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策及估計並無重大變動。有關更多信息,請參閲本季度報告(Form 10-Q)第I部分第1項中包含的合併財務報表的“附註2-重要會計政策摘要”。
近期會計公告
有關我們最近採用的會計聲明和最近發佈的尚未採用的會計準則的説明,請參閲本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的合併財務報表的“附註2-重要會計政策摘要”。
第三項:披露關於市場風險的定量和定性信息
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹或利率的潛在變化而造成的敞口。我們不持有用於交易目的的金融工具。
外幣兑換風險
除Wandera有限公司及其子公司外,我們外國子公司的本位幣是美元。Wandera的功能貨幣是英鎊(“GBP”)。我們的大部分銷售額都是以美元計價的,因此我們的收入目前不會受到重大外匯風險的影響。我們的運營費用是以我們業務所在國家的貨幣計價的,這些國家主要是美國、英國、捷克、波蘭和荷蘭。因此,我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動,未來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。到目前為止,我們還沒有就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何對衝安排。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內,假設適用於我們業務的外幣匯率變化10%,不會對我們的綜合運營業績和現金流產生實質性影響。
通貨膨脹的影響
雖然通脹可能會影響我們的淨收入和收入成本,但我們相信,通脹對我們的經營業績和財務狀況的影響(如果有的話)並不是很大。然而,我們不能保證我們的經營業績和財政狀況在未來不會受到通脹的重大影響。
第四項:管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持“交易法”下規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”,旨在提供合理保證,確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於,旨在提供合理保證的控制和程序,確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已積累並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於下面描述的重大弱點,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序沒有生效。儘管財務報告的內部控制存在這樣的重大缺陷,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,本季度報告10-Q表格中包含的未經審計的合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在各個時期的財務狀況、經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不能得到及時預防或發現。由於以下描述的控制缺陷可能導致我們年度或中期財務報表的重大錯報,我們認定這一缺陷構成重大缺陷。
在編制截至2021年6月30日的季度的財務報表時,我們發現了會計中與某些佣金相關的錯誤陳述,這些佣金在前幾個時期被錯誤地資本化。錯誤陳述是由於對佣金程序的控制不力造成的。我們沒有設計或保持有效的控制,以確定哪些佣金應該作為已發生的佣金支出,而不是根據公認會計準則資本化。具體地説,我們不能控制(I)銷售和會計團隊之間佣金計劃變化的溝通,以確定並正確説明財務報表中佣金計劃的變化,以及(Ii)審查佣金計劃中各個術語對相關會計指導的評估。因此,銷售和營銷費用被低估,遞延合同成本在前幾個時期被誇大。這一重大疲軟導致我們修訂了之前發佈的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每個季度以及截至2021年3月31日的季度的合併財務報表。
我們的管理層致力於彌補這一重大弱點,並已確定並開始實施幾個步驟,以加強我們的內部控制和佣金流程。我們的指導委員會,由首席財務官和首席運營官組成,已經聘請了第三方顧問來幫助我們標準化和自動化我們的佣金流程。第三方顧問已經為我們的佣金流程標準化和自動化提供了初步建議。我們的指導委員會與第三方顧問合作,確定這些建議的實施計劃。因此,補救工作仍在進行中,尚未完成。雖然我們打算儘快完成補救程序,但目前我們不能估計需要多長時間才能補救這一重大弱點。物質上的疲軟將會持續下去。在經過一段持續的時間以允許管理層測試糾正措施的設計和操作有效性之前,不得認為已採取補救措施。此外,我們可能會發現需要額外時間和資源才能補救的其他重大弱點,我們可能會決定採取其他措施來解決這些重大弱點或修改上述補救步驟。在這一弱點得到彌補之前,我們計劃繼續執行額外的分析和其他程序,以確保我們的合併財務報表是按照公認會計原則編制的。
淺談內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內,財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部
其他信息
項目1.提起法律訴訟
本季度報告10-Q表第一部分第一項合併財務報表附註8中的信息在此併入作為參考。
項目1A。風險因素
閲讀本季度報告時,應結合我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的風險因素,以及我們隨後發佈的Form 10-Q季度報告所補充的風險因素。除了以下所列風險因素為新的或包含於本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中標題類似的風險因素變化外,本公司在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的第1部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素並未發生重大變化,而本公司隨後的10-Q表季報中所披露的第II部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素也沒有實質性的變化,這些風險因素與本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的第II部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素並無實質性變化。
與我們的財務報告和資本資源相關的風險
我們在財務報告的內部控制中發現了一個重大缺陷,如果我們不能彌補這一重大缺陷,我們可能就不會有能力的準確或及時地報告我們的財務狀況或經營結果,這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響,從而影響我們普通股的價值。
正如第一部分第4項“控制和程序”所披露的那樣,我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不能得到及時預防或發現。由於以下描述的控制缺陷可能導致我們年度或中期財務報表的重大錯報,我們認定這一缺陷構成重大缺陷。關於編制我們截至2021年6月30日的季度的財務報表, 我們發現會計中的錯誤陳述與某些錯誤資本化的佣金有關。錯誤陳述是由於對佣金程序的控制不力造成的。我們沒有設計或保持有效的控制,以確定哪些佣金應該作為已發生的佣金支出,而不是根據公認會計準則資本化。具體地説,我們不能控制(I)銷售和會計團隊之間佣金計劃變化的溝通,以確定並正確説明財務報表中佣金計劃的變化,以及(Ii)審查佣金計劃中各個術語對相關會計指導的評估。因此,銷售和營銷費用被低估,遞延合同成本在前幾個時期被誇大。這一重大疲軟導致我們修訂了之前發佈的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每個季度以及截至2021年3月31日的季度的合併財務報表。
我們的管理層致力於彌補這一重大弱點,並已確定並開始實施幾個步驟,以加強我們的內部控制和佣金流程。我們的指導委員會,由首席財務官和首席運營官組成,已經聘請了第三方顧問來幫助我們標準化和自動化我們的佣金流程。第三方顧問已經為我們的佣金流程標準化和自動化提供了初步建議。我們的指導委員會與第三方顧問合作,確定這些建議的實施計劃。因此,補救工作仍在進行中,尚未完成。雖然我們打算儘快完成補救程序,但目前我們不能估計需要多長時間才能補救這一重大弱點。在經過一段持續的時間以允許管理層測試糾正措施的設計和操作有效性之前,將不會認為重大缺陷已被補救離子。此外,我們可能會發現需要額外時間和資源才能補救的其他重大弱點,我們可能會決定採取其他措施來解決這些重大弱點或修改上述補救步驟。在這一弱點得到彌補之前,我們計劃繼續執行額外的分析和其他程序,以確保我們的合併財務報表是按照公認會計原則編制的。如果我們對財務報告的內部控制或我們的披露控制和程序不有效,我們可能無法準確報告我們的財務結果,防止欺詐或及時提交我們的定期報告,這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,並可能導致我們的股價下跌。
我們的負債可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響。
截至2021年9月30日,我們的流動和長期債務總額為3.748億美元,其中包括(I)未償還的2026年票據本金總額3.738億美元,(Ii)在我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款,以及(Iii)在我們的循環信貸安排下未償還的信用證100萬美元。此外,截至2021年9月30日,我們的循環信貸安排下有1.49億美元的額外借款能力。我們的債務,或我們可能產生的任何額外債務,可能需要我們將確定用於其他用途的資金轉用於償債,並損害我們的流動性狀況。如果我們不能從運營中產生足夠的現金流來償還債務,我們可能需要對債務進行再融資,處置資產或發行股本,以獲得必要的資金。我們不知道我們是否能夠在令我們滿意的條件下,及時採取這些行動中的任何一項,或者根本不能。
我們現在和未來的負債,償還這些負債所需的現金流,以及管理這些債務的契約,都可能對我們產生重要的影響。後果,包括:
•通過要求我們將運營現金流的一部分用於償還債務和這筆債務的利息,限制了原本可用於為我們的資本支出融資的資金;
•限制我們承擔額外債務的能力;
•限制我們利用重大商機的能力;
•使我們更容易受到利率上升的影響;以及
•使我們在業務不景氣的情況下更容易受到衝擊。
利率波動可能會增加借貸成本。利率的提高可能會直接影響我們需要支付的利息金額,並相應地減少收益。此外,税收政策的發展,例如取消對未償債務利息的扣税,可能會對我們的流動資金以及我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,我們現有的債務協議載有慣常的正面和負面公約,以及對業務的某些限制,這些限制可能會對我們造成營運和財務上的限制和限制,包括對我們進行特定交易和採取我們認為對我們的業務是可取或必需的其他行動的能力的限制。
我們預計將使用運營的現金流來履行當前和未來的財務義務,包括為我們的運營、償債要求和資本支出提供資金。支付這些款項的能力取決於我們的財務和經營表現,這取決於當前的經濟、工業和競爭狀況,以及某些我們無法控制的金融、商業、經濟和其他因素。
儘管我們目前的債務水平,我們仍然可能招致更多的債務或採取其他行動,這將加劇上述討論的風險。
儘管我們目前的綜合債務水平,我們未來可能會產生大量額外的債務,受我們的債務工具所載的限制,其中一些可能是有擔保的債務。我們不受2026年票據契約條款的限制,不得招致額外債務、擔保現有或未來債務、對我們的債務進行資本重組或採取不受2026年票據契約條款限制的其他行動,這些行動可能會削弱我們在到期時償還債務(包括2026年票據)的能力。信貸協議限制我們產生某些額外債務的能力,包括有擔保的債務,但如果信貸協議到期或得到償還,根據任何後續債務的條款,我們可能不受此類限制。
我們可能沒有能力籌集必要的資金,以現金結算2026年債券的轉換,或在發生根本變化時回購2026年債券,而且我們未來的債務可能會限制我們在轉換或回購2026年債券時支付現金的能力。
除若干條件及有限的例外情況外,2026年債券持有人將有權要求我們在發生重大變動時,以相當於將購回的2026年債券本金的100%的基本變動購回價格,另加2026年債券契約規定的應計及未付利息(如有),要求我們購回全部或部分2026年債券。此外,於轉換2026年債券時,除非吾等選擇只交付普通股以結算該等轉換(不包括支付現金以代替交付任何零碎股份),否則吾等將須按照2026年債券契約的規定,就正在轉換的2026年債券支付現金。然而,當我們被要求回購為其交出的2026年票據或就正在轉換的2026年票據支付現金時,我們可能沒有足夠的可用現金或能夠獲得融資。此外,我們回購2026年債券或在轉換2026年債券時支付現金的能力可能會受到法律、監管機構或有關我們未來債務的協議的限制。我們未能在回購時回購2026年票據
根據2026年票據契約的要求,或根據2026年票據契約的要求支付2026年票據未來轉換時應支付的任何現金將構成2026年票據契約下的違約。根據2026年票據契約(Notes Indenture)的違約或根本性變化本身,也可能導致根據管理我們未來債務的協議違約。如果在任何適用的通知或寬限期之後加快償還相關債務,我們可能沒有足夠的資金償還債務和回購2026年債券,或在轉換債券時支付現金。
信貸協議限制了附屬擔保人在轉換或回購2026年債券時支付任何現金金額的能力。
2026年發行的票據由JAMF Software,LLC(以這種身份,為“輔助擔保人”)擔保。信貸協議禁止附屬擔保人就2026年票據(或可用於就2026年票據支付現金的現金分配)進行現金支付(視其他負面契約例外情況而定),前提是該安排下存在違約事件,或者如果附屬擔保人在實施此類轉換或回購(以及與此類轉換或回購相關的任何額外債務)後,將不會形式上遵守我們在該安排下的財務契約,和/或不會滿足第6.6.6條規定的債務,則信貸協議禁止附屬擔保人就2026年票據(或可用於就2026年票據進行現金支付的現金分配)進行現金支付,如果該貸款存在違約事件,或者在實施此類轉換或回購後,附屬擔保人將不會形式上遵守我們在該安排下的財務契約,和/或不會滿足6.6%我們和/或附屬擔保人可能簽訂的任何新的信貸安排都可能有類似的限制。我們未能按照2026年債券條款的要求在轉換或回購2026年債券時支付現金,將允許2026年債券持有人加快我們在2026年債券下的義務。
2026年債券的條件轉換功能如果被觸發,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
在2026年票據的條件轉換功能被觸發的情況下,此類票據的持有者將有權在他們選擇的特定時期內的任何時間轉換他們的2026年票據,如2026年票據契約所述。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的票據,除非我們選擇通過只交付普通股來履行我們的轉換義務(不是支付現金而不是交付任何零碎的股票),我們將被要求通過支付現金來清償部分或全部轉換義務,這可能會對我們的流動性產生不利影響。此外,即使持有人不選擇轉換其票據,根據適用的會計規則,我們也可能被要求將2026年票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債,這將導致我們的淨營運資本大幅減少。
2026年債券的轉換可能會稀釋我們股東的所有權權益,或者可能壓低我們普通股的價格。
部分或全部2026年債券的轉換可能會稀釋我們股東的所有權利益。在2026年票據轉換後,我們可以選擇支付或交付(視情況而定)現金、我們普通股的股票或現金和我們普通股的股票的組合。如果我們選擇以普通股的股票或普通股的現金和股票的組合來結算我們的轉換義務,那麼在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外,2026年債券的存在可能會鼓勵市場參與者賣空,因為2026年債券的轉換可以用來滿足空頭頭寸,或者2026年債券預期轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
對可能以現金結算的可轉換債務證券(如2026年票據)的會計處理方式的變化,可能會對我們報告的財務業績產生實質性影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新第2020-06號,其中包括債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理(ASU 2020-06),對轉換時可以全部或部分現金結算的可轉換債務工具的會計準則進行了修訂。ASU 2020-06取消了對這類可轉換債務工具的負債和權益部分分開核算的要求,並取消了使用庫存股方法計算本金可能使用股票結算的可轉換工具的稀釋每股收益的能力。相反,ASU 2020-06要求(I)證券的全部金額在資產負債表上作為負債列示,以及(Ii)採用“如果轉換”的方法計算稀釋後每股收益。根據“如果轉換”的方法,稀釋後每股收益一般將在假設所有2026年期票據在報告期開始時僅轉換為普通股的情況下計算,除非結果是反稀釋的,這可能對我們的稀釋後每股收益產生不利影響。但是,如果本金
如果被轉換的可轉換債務證券的金額被要求以現金支付,並且只允許以股票結算,則IF轉換方法將產生與ASU 2020-06對該等可轉換債務證券採用“庫存股”方法之前的類似結果。在ASU 2020-06年度對該等可轉換債務證券採用現金支付的情況下,IF轉換方法將產生與採用ASU 2020-06之前的“庫存股”方法類似的結果。
我們很早就採用了ASU 2020-06,因此我們預計不會在我們的資產負債表上將2026年票據的負債和股權部分分開,我們預計將使用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。為了有資格獲得根據IF轉換方法計算稀釋每股收益的替代處理,我們將不得不不可撤銷地確定轉換為組合結算的結算方法,規定2026年票據本金每1,000美元至少1,000美元,這將削弱我們結算票據轉換的靈活性,要求我們以現金結算轉換,金額至少等於轉換票據的本金,並可能對我們的流動性產生不利影響。
我們不能確定是否可能對與2026年票據相關的現行會計準則做出其他改變,或者其他方面,這可能會對我們報告的財務業績產生實質性影響。
2026年票據契約中的某些條款可能會推遲或阻止對我們有利的收購企圖。
2026年票據契約中的某些條款可能會使第三方更難或更昂貴地收購我們。例如,2026年票據契約將要求我們,除該契約中規定的外,在發生根本變化時以現金回購2026年票據,在某些情況下,要求持有者提高與徹底徹底的根本變化相關的票據轉換的轉換率。在某些情況下,2026年票據契約將要求我們在發生根本變化時以現金回購2026年票據,並在某些情況下提高持有者與徹底徹底改變相關的票據的轉換率。收購我們可能會觸發要求我們回購2026年債券和/或提高轉換率的要求,這可能會使潛在收購者從事此類收購的成本更高。這樣的額外成本可能會延遲或阻止對我們的收購,否則這對投資者來説是有利的。
我們建立了某些對衝頭寸,這些頭寸可能會影響2026年債券的價值以及我們普通股的波動性和價值。
關於發行2026年債券,我們與某些金融機構(“期權交易對手”)建立了若干套期保值頭寸。預計這些對衝頭寸一般會減少2026年票據任何轉換時我們普通股的潛在攤薄,或抵消我們需要支付的超過該等已轉換2026年票據本金的任何現金支付(視情況而定),此類減少或抵消有上限。
期權對手方或其各自的聯屬公司可在2026年票據到期之前通過訂立或平倉與我們普通股有關的各種衍生品或在二級市場交易中購買或出售我們的普通股來調整其對衝頭寸(並且很可能在與2026年票據轉換有關的任何觀察期內或在吾等就任何根本變化回購事件或其他事件回購2026年票據之後這樣做)。這一活動可能導致或避免我們普通股或2026年債券的市場價格上升或下降。此外,如果任何此類對衝頭寸未能生效,操作對手方或其各自的關聯公司可能會解除其對衝頭寸,這可能會對我們普通股的價值產生不利影響。
我們要承擔與有上限的通話交易有關的交易對手風險。
期權交易對手是金融機構,我們將面臨其中任何一家或所有機構在有上限的看漲交易下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會由任何抵押品擔保。過去的全球經濟狀況導致了許多金融機構實際或被認為的失敗或財務困難。如果期權交易對手面臨破產程序,我們將成為該程序中的無擔保債權人,其債權相當於我們當時在與該期權交易對手的上限看漲期權交易下的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素,但一般來説,我們風險敞口的增加將與市場價格的上升和我們普通股的波動性相關。此外,在期權交易對手違約時,我們可能遭受比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能保證期權交易對手的財務穩定性或生存能力。
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用
2021年9月17日,我們完成了本金總額為3.738億美元的2026年債券的非公開發行。我們根據經修訂的1933年證券法(下稱“證券法”)第4(A)(2)條的豁免規定,向初始購買者發售並出售2026年債券,供初始購買者轉售給
根據證券法第144A條規定的豁免註冊的合格機構買家。根據2026年債券契約中規定的條款,2026年債券可以轉換為我們普通股的股票。如果我們普通股的任何股票是在2026年票據轉換時發行的,它們將以根據證券法第3(A)(9)條預計將獲得豁免註冊的交易方式發行,因為預計不會支付與2026年票據轉換和任何由此發行的我們普通股股票相關的佣金或其他報酬。有關發行2026年債券的更多信息,可以在我們未經審計的綜合財務報表附註7中的“可轉換高級債券”一欄中找到,這些附註包括在本季度報告的第一部分的Form 10-Q項目中,以及我們於2021年9月20日提交給證券交易委員會的當前Form 8-K報告中。
在截至2021年9月30日的季度裏,我們沒有購買任何普通股。
第三項高級證券的債務違約
沒有。
第(4)項:煤礦安全信息披露
不適用。
第五項:信息和其他信息
沒有。
項目6.所有展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證物的清單:
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展品 數 | | 描述 |
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4.1 | | JAMF Holding Corp.、JAMF Software、LLC和U.S.Bank National Association之間的契約,日期為2021年9月17日(通過引用附件4.1併入我們於2021年9月20日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
| | |
4.2 | | 2026年到期的0.125%可轉換優先票據表格(包括在附件4.1中)(通過引用附件4.2併入我們於2021年9月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
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10.1 | | 增支貸款第1號修正案,日期為2021年7月1日,由JAMF控股公司(JAMF Holdings,Inc.)作為借款人,Juno Intermediate,Inc.作為擔保人,Juno Parent,LLC作為擔保人,JUNO Parent,LLC作為擔保人,其其他貸款方、貸款方和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理(通過參考我們於2021年8月20日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中的附件10.4併入)。 |
| | |
10.2 | | 封頂電話確認表(參考我們於2021年9月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.1)。 |
| | |
31.1 | | 茲提交根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易法規則規則第13a-14(A)條對首席執行官的證明。 |
| | |
31.2 | | 茲提交根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易法規則規則第13a-14(A)條對首席財務官的證明。 |
| | |
32.1* | | 根據“美國法典”第18編第1350節的規定提交的首席執行官證書。 |
| | |
32.2* | | 現依照“美國法典”第18編第1350節的規定提供首席財務官證明。 |
| | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*本合同附件32.1和附件32.2中提供的證明被視為隨附於本季度報告的Form 10-Q中,不會被視為就修訂後的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(18)節的目的而言已提交,除非註冊人通過引用明確將其併入其中。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| JAMF控股公司(註冊人) |
| |
日期:2021年11月12日 | 由以下人員提供: | /s/伊恩·古德金德 |
| | 伊恩·古德金德 |
| | 首席會計官 (首席會計官) |