美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2021年9月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告 |
對於 從第一個月到第二個月的過渡期，從第一個月到第三個月，從第二個月到第三個月
佣金 文件編號001-36159
立體分類公司， Inc.
(註冊人在其章程中規定的確切名稱 )
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
4320 森林公園大道100號套房
密蘇裏州聖路易斯市，郵編：63108
(主要執行辦公室地址 ，包括郵政編碼)
(314) 678-6100
(註冊人電話號碼 ，含區號)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)條登記的證券 ：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則 第405條(見本章232.405條)要求提交的每個互動數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 加速 文件管理器☐ | 較小的報告公司
| ||||
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2021年10月31日，註冊人普通股的流通股數量為74,581,038股。
目錄
立體分類公司， Inc.
索引 以形成10-Q
| 頁面 | ||
| 第 部分財務信息： | ||
| 項目 1。 | 財務 報表(未經審計) | 3 |
| 資產負債表 表 | 3 | |
| 運營報表 | 4 | |
| 可轉換優先股和股東權益報表 | 5-6 | |
| 現金流量表 | 7 | |
| 財務報表附註 | 8-18 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 19-25 |
| 第 項3. | [已保留] | 25 |
| 第 項4. | 控制 和程序 | 25 |
| 第 第二部分其他信息： | ||
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第 1A項。 | 風險 因素 | 26-27 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 27 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 27 |
| 第 項4. | [已保留] | 27 |
| 第 項5. | 其他 信息 | 27 |
| 第 項6. | 陳列品 | 27 |
| 簽名 | 28 | |
第 項1.財務報表
立體分類公司， Inc.
資產負債表 表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限 現金流 | - | |||||||
| 補償 現金安排 | ||||||||
| 應收賬款
扣除備用金$ | ||||||||
| 庫存， 淨額 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 財產 和設備，淨額 | ||||||||
| 受限 現金 | - | |||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動 負債： | ||||||||
| 短期債務 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 經營租賃負債的當期 部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期債務 | - | |||||||
| 長期 遞延收入 | ||||||||
| 營業 租賃負債 | - | |||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 系列 A-可轉換優先股： | ||||||||
| 可轉換 A系列優先股，面值$; 和分別於2021年和2020年發行的流通股 | ||||||||
| 股東權益 ： | ||||||||
| 可轉換 B系列優先股，面值$; 授權股份，2021年和2020年發行的股票 | ||||||||
| 普通股 股票，面值$; 授權股份，和分別於2021年和2020年發行的股票 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 國庫 股票，2021年和2020年的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
請參閲 隨附説明。
| 3 |
立體分類公司， Inc.
運營報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一次性用品、 服務和附件 | ||||||||||||||||
| 轉租 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 ： | ||||||||||||||||
| 系統 | ||||||||||||||||
| 一次性用品、 服務和附件 | ||||||||||||||||
| 轉租 | ||||||||||||||||
| 總收入 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售 和市場營銷 | ||||||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 (費用)收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務清償收益 | - | - | - | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 累計 A系列可轉換優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股東每股淨虧損 ： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權 普通股和等價物平均數： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
請參閲 隨附説明。
| 4 |
立體分類， 公司
可轉換優先股和股東權益報表
(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月
| 可轉換 A系列優先股(夾層) | 可轉換 B系列優先股 | 普通股 股 | 額外 已繳費 | 財務處 | 累計 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損構成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換 股票轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三個月
| 可轉換 A系列優先股(夾層) | 可轉換 B系列優先股 | 普通股 股 | 額外 已繳費 | 財務處 | 累計 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損構成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換 股票轉換 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
請參閲 隨附説明。
| 5 |
立體分類， 公司
可轉換優先股和股東權益報表
(未經審計)
截至2020年9月30日的9個月
| 可轉換 A系列優先股(夾層) | 可轉換 B系列優先股 | 普通股 股 | 額外 已繳費 | 財務處 | 累計 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股和認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損構成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換 股票轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的9個月
| 可轉換 A系列優先股(夾層) | 可轉換 B系列優先股 | 普通股 股 | 額外 已繳費 | 財務處 | 累計 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損構成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換 股票轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 6 |
立體分類公司， Inc.
現金流量表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動產生的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 以調節淨虧損與經營活動中使用的現金： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 非現金 租賃費 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 債務清償收益 | ( | ) | - | |||||
| 非現金 利息 | - | |||||||
| 營業資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 補償 現金安排 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 運營 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 負債 | - | |||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購買 房產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 支付寶保障計劃貸款收益 | - | |||||||
| 股票發行收益 ，扣除發行成本 | ||||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物淨增加 (減少) | ( | ) | ||||||
| 期初現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 截至9月30日，現金、現金等價物和限制性現金在資產負債表中的對賬 : | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限 現金流 | - | |||||||
| 受限 現金 | - | |||||||
| 總計 現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
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| 7 |
立體分類公司， Inc.
財務報表附註
(未經審計)
財務報表附註
在 本報告中，“公司”、“註冊人”、“我們”、“我們”和 “我們”是指Stereoaxis，Inc.及其全資子公司。Genesis RMN®、NIOBE®、Navigant®、 奧德賽®、奧德賽影院™、VDRIVE®、VDRIVE Duo™、V-CAS™、V-Loop™、V-SONO™、QUIKCAS™和HYODRIVE®是立體聲公司的商標。本報告中出現的所有其他商標均為其各自所有者的財產。
1. 業務描述
Stereoaxis 設計、製造和銷售一種先進的機器人磁導航系統，用於醫院的介入外科 套間或“介入實驗室”，我們相信，該系統通過提高導管或介入手術的安全性、效率和療效，徹底改變了心律失常的治療。我們的主要產品包括Genesis RMN系統、Niobe系統、奧德賽解決方案和相關設備。我們還向客户提供立體定向成像型號 S X射線系統。
Genesis RMN和Niobe Systems旨在通過圖像引導將導管通過心臟的血管和腔室輸送到治療地點，從而使醫生能夠完成更復雜的介入程序。這是通過使用控制導管工作尖端運動的外部磁場來實現的，從而改進了導航、提高了操作效率、 並減少了X射線照射。
除了機器人磁性導航系統及其組件之外，Stereoaxis還開發了OTexas sey解決方案， 該解決方案整合了實驗室信息，使醫生能夠專注於患者，以實現最佳的手術效率。該系統還具有 名為奧德賽影院的遠程觀看和錄製功能，這是一種創新的解決方案，可提供同步內容 ，以優化工作流程、實現高級護理和提高工作效率。此工具包括存檔功能，允許臨牀醫生 存儲和回放整個程序或程序段。這些信息可從醫院的各個位置 局域網和全球奧德賽網絡訪問，為醫生提供臨牀協作、遠程會診、 和培訓工具。
我們 根據監管部門的批准或許可，在典型的醫院實施中推廣我們的全套產品。此實施 要求醫院同意預付資本金和定期付款。前期資本支付通常包括設備 和安裝費。經常性付款通常包括每個程序的一次性成本、超過保修期 的設備服務成本以及持續的軟件增強。在我們的全套產品尚未實施的醫院，可在購買必要的升級或擴建後 實施設備升級或擴建。
我們 已獲得在美國和歐洲銷售Genesis RMN系統所需的監管許可、許可和/或CE標誌批准，我們正在獲得必要的註冊，以便在其他國家/地區擴展我們的市場。Niobe 系統、奧德賽解決方案、心臟驅動器和各種一次性介入設備已在美國、歐洲、加拿大、中國、日本和其他多個國家獲得監管許可 。我們已獲得監管許可、許可和/或CE 標誌批准，使我們能夠在美國、加拿大和歐洲銷售帶有V-CAS、V-Loop和V-Sono 設備的Vdrive和Vdrive Duo系統。立體定向成像型號S通過CE認證和FDA認證。
我們 與全球介入市場的技術領導者和創新者建立了戰略關係。通過這些戰略合作關係 我們提供機器人磁性導航系統與數字成像和3D導管位置傳感技術以及一次性介入設備之間的兼容性 。維護這些戰略關係，或建立同等的替代方案， 對我們的商業化努力至關重要。不能保證任何現有的戰略關係將繼續存在，並且正在努力 以確保集成的下一代系統和/或同等替代產品的可用性。我們不能保證 此類兼容系統的持續供應時間表，也不能保證我們是否有能力以具有競爭力的 條款或根本不提供同等的替代方案。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
Stereoaxis，Inc.隨附的未經審計財務報表是根據美國中期財務信息公認會計 原則(“GAAP”)和形成10-Q報表的説明編制的。因此，它們不包括 GAAP要求的完整財務報表的所有披露。管理層認為，這些調整包括公平列報中期業績所需的所有調整，僅包括正常經常性調整 。截至2021年9月30日的9個月期間的經營業績 不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來運營期間的預期業績。
這些 中期財務報表和相關説明應與公司於2021年3月12日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格年度報告中包含的年度財務報表和説明一併閲讀。
| 8 |
風險 和不確定性
新型冠狀病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)大流行已經並可能繼續導致全球經濟以及商業和資本市場出現週期性和意想不到的 中斷。持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況的全面影響程度將取決於眾多不斷變化的因素，我們可能無法 準確預測這些因素。
由於新冠肺炎爆發，我們經歷了業務中斷，包括對我們和我們的第三方總代理商的旅行限制 ，這對我們與 我們的產品和服務相關的複雜的銷售、營銷、安裝、分銷和服務網絡造成了負面影響。新冠肺炎疫情可能會繼續對我們的系統和一次性產品的需求產生負面影響 因為政府當局實施新的或持續的隔離、旅行限制和就地避難訂單，或者我們的客户對接觸和 面對面會議施加超出政府當局規定的限制，我們的銷售人員與客户保持常規聯繫的能力受到限制。
此外，我們的許多醫院客户在購買我們的系統時可能會面臨經濟 壓力，對他們來説，購買我們的系統涉及大量的資本購買，這可能是客户現場更大建設項目(通常是新建大樓)的 的一部分。這可能會導致當前採購訂單和其他承諾的延遲或取消，並可能加劇我們的機器人磁導航系統漫長而多變的 銷售和安裝週期。隨着我們的醫療保健客户(醫生和醫院)繼續重新確定患者治療的優先順序，並將資源從非冠狀病毒領域轉移出去，我們對一次性產品的需求可能也會大幅減少，我們預計這將導致使用一次性產品的操作減少。 我們的醫療保健客户(醫生和醫院)將繼續重新確定患者治療的優先順序，並將資源從非冠狀病毒領域轉移出去，我們預計這將導致使用一次性產品的操作減少。此外，即使醫生和醫院願意使用我們的產品，患者也可以考慮放棄或推遲使用我們產品的程序，這也可能減少對我們一次性產品的需求和銷售。
截至本季度報告10-Q表格提交之日起 ，我們認為我們的製造業務和供應鏈已被 可管理地中斷，但我們不能保證它們在未來不會受到更嚴重的中斷。如果我們的製造業務 或供應鏈發生重大中斷，我們可能無法及時生產符合要求的相關產品， 甚至根本無法生產。任何製造流程的材料減少或中斷都會對我們的業務、 經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果 世界各地的政府當局繼續實施長期強制關閉、社會距離協議和就地避難 命令，或者我們賴以運營業務的私人部門實施了他們自己的協議，而這些協議超出了相關政府當局制定的協議範圍，我們為我們提供足夠的員工並維持運營或進一步開發我們產品的能力可能會受到負面影響 。
資本市場的任何中斷都可能對我們籌集資金的能力產生負面影響。如果資本市場被擾亂 很長一段時間，我們需要籌集額外的資本，這些資本可能無法以可接受的條件獲得，或者根本無法獲得。資本市場和其他融資來源的持續中斷 也可能對我們的醫院客户籌集資金 或以其他方式獲得融資為其運營和資本項目提供資金的能力產生負面影響。這可能會導致當前項目的延遲支出， 需要大量資金承諾的新項目的銷售週期更長，對我們一次性產品的需求減少 ，以及客户拖欠或延遲支付我們的系統、安裝、服務合同和一次性產品的風險增加 。
我們 將繼續評估，並在適當的情況下采取措施降低整個組織的成本和支出。我們將繼續積極 監控情況，並可能根據聯邦、州或地方 政府當局的要求，或我們的供應商、供應商或客户可能實施的，或我們認為最符合我們的員工、客户、供應商和股東利益的 ，採取進一步行動改變我們的業務運營。
現金 和現金等價物
公司將購買的原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。公司 將現金存放在高信用質量的金融機構，主要投資於貨幣市場賬户。
受限 現金
受限 現金主要包括公司根據合同義務有義務保存的現金。截至2021年9月30日，該公司的 限制性現金為230萬美元。截至2020年12月31日，沒有現金限制。
補償 現金安排
在 2020年7月，公司簽訂了信用證，以支持低於30萬美元的承諾。作為信用證 的一項條件，公司需要保持30萬美元的補償餘額，直到信用證到期。
| 9 |
金融 工具
金融 工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和債務。在適用的資產負債表日期報告的該等金額的賬面價值 接近公允價值。
公司按公允價值經常性計量某些金融資產和負債。公允價值計量的一般會計原則確立了公允價值等級，該等級優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。 該等級對相同資產和負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(“等級 1”)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(“等級3”)。
本公司的金融資產包括投資於貨幣市場基金的限制性現金和現金等價物，截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些現金和現金等價物的總額分別為230萬美元 和140萬美元。由投資於貨幣市場基金的現金等價物 組成的金融資產如上所述被歸類為2級，截至2021年9月30日的9個月，這些投資的總利息收入微不足道 。截至2021年9月30日，本公司沒有任何按公允價值計算的經常性財務負債。截至2020年9月30日，本公司沒有任何按公允 值進行經常性估值的金融資產或負債。
收入 和收入成本
公司根據會計準則編纂主題606(“ASC 606”)“ 與客户簽訂的合同的收入”對收入進行會計處理。
我們 從系統的初始資本銷售中獲得收入，從銷售我們的專有一次性設備中獲得經常性收入， 從Biosense Webster銷售聯合開發的導管時向本公司支付的版税以及持續的軟件增強和服務合同中獲得收入 。
當公司與客户之間存在可法律強制執行的合同，確定雙方權利 ，合同具有商業實質，並且合同對價可能可收回時，我們 會對與客户簽訂的合同進行核算。我們 根據與每個客户的合同中指定的對價記錄我們的收入，扣除 匯給政府當局的從客户那裏收取的任何税款。
對於包含多個產品和服務的 合同，公司將單獨的產品和服務作為單獨的履行義務進行核算 如果產品或服務與捆綁包中的其他項目可以單獨識別， 並且客户可以單獨受益或利用客户隨時可用的其他資源從中受益，則公司會將它們作為單獨的履行義務 進行記賬。 如果產品或服務可以與捆綁包中的其他項目分開識別，則公司會將其作為單獨的履行義務 進行記賬。公司確認 通過將產品或服務的控制權轉讓給客户來履行履行義務的收入。
對於具有多個履約義務的 安排，收入根據其相對獨立的 銷售價格分配給每個履約義務。獨立銷售價格基於本公司單獨銷售產品或服務的可觀察價格。 如果無法直接觀察到獨立銷售價格，則本公司將考慮市場 條件和特定於實體的因素(包括但不限於產品和服務的特性和功能以及市場 條件)來估計獨立銷售價格。該公司定期審查獨立的銷售價格，並在必要時更新這些估計。
我們的 收入確認政策影響我們業務中的以下收入流，如下所示：
系統：
與系統銷售相關的合同 通常包含單獨的系統交付和安裝義務，以及在安裝後一年內提供軟件增強功能的默示義務 。當公司將控制權 轉讓給客户時確認收入，這通常是在表明客户確認交付或 安裝的驗收發生時確認的，具體取決於安排條款。如果且 可用，則交付軟件增強的默示義務的收入將在系統安裝後的第一年按比例確認，因為客户在整個期間收到軟件增強的權利 並計入其他經常性收入。該公司的系統合同不提供 返回權。系統通常享受一年保修類型的保修；截至2021年和2020年9個月的保修成本分別為20萬美元和不到 10萬美元。在截至2021年和2020年9個月的9個月中，來自系統交付和安裝的收入分別佔收入的33%和不到15%。
一次性用品：
一次性產品銷售的收入 在控制權移交給客户時確認，這通常發生在發貨時， 但也可能發生在發貨時，具體取決於客户安排。一次性產品在保修類型 範圍內，該保修規定退回有缺陷的產品。在截至2021年和2020年9個月的9個月內，保修成本並不重要。 在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，可支配收入分別佔收入的23%和27%。
| 10 |
版税：
公司有權獲得Biosense Webster支付的特許權使用費，根據共同開發的導管的銷售淨收入按季度支付。 在截至2021年和2020年9月30日的9個月期間，聯合開發的導管的特許權使用費收入分別佔收入的7%和8%。
其他 經常性收入：
其他 經常性收入包括產品維護計劃、其他保修後維護的收入，以及在特定期限內(通常是系統安裝後一年)提供 軟件增強功能的隱含義務。服務和軟件增強的收入 將在服務或更新期內遞延攤銷，通常為一年。與按時間和材料執行的服務相關的收入 在執行時確認。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，其他經常性收入分別佔收入的34%和 46%。
轉租 收入：
到2021年，我們主要執行辦公室的一部分轉租給第三方。根據會計準則更新
(ASU)2016-02，“租賃”(主題842)，本公司將轉租收入記錄為收入。轉租收入佔3%
和
按類型分類的收入明細表
截至 個月的三個月 9月 30 | 截至9個月 個月 九月 三十， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一次性用品、 服務和附件 | ||||||||||||||||
| 轉租 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配給剩餘履約義務的交易 價格涉及分配給收入尚未確認的產品和服務的金額 。其中很大一部分與公司的系統合同和義務有關，這些合同和義務將 確認為未來期間的收入。這些義務通常在合同生效後兩年內履行，但有時可能延長 。截至2021年9月30日，代表系統合同剩餘履約義務收入的交易價格約為650萬美元 。一次性用品、特許權使用費和 服務合同產生的履約義務一般應在合同簽訂後一年內履行。
以下 信息彙總了公司的合同資產和負債：
*合同資產負債彙總
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 合同 資產-未開票應收款 | $ | $ | ||||||
| 客户 存款 | $ | $ | ||||||
| 產品 已發貨，收入延遲 | ||||||||
| 延期 服務費和許可費 | ||||||||
| 合計 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 減去： 長期遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前遞延收入合計 | $ | $ | ||||||
公司根據其銷售安排中的賬單明細表向客户開具發票。合同資產主要是指根據相關履約義務的相對銷售價格和安排中的合同計費條款確認的服務合同收入和系統合同收入之間的差額 。客户押金 主要與未來的系統銷售有關，但也可以包括一次性銷售的押金。遞延收入主要與服務 合同有關，這些合同的服務費是預先計費的，通常是按季度或按年計費的，而系統 合同的一些績效義務仍未履行，則是與預先計費的金額有關。對於服務合同，相關遞延收入通常在服務期內按比例確認 。對於系統合同，相關遞延收入在履行剩餘履約 義務後確認。在本報告所述期間，該公司的合同資產沒有任何減值損失。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月確認的收入 分別為480萬美元和470萬美元，在每個報告期開始時計入遞延收入餘額的收入分別為480萬美元和470萬美元。
| 11 |
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
公司已確定公司銷售團隊的銷售激勵計劃符合資本化要求，因為 公司預計在初始資本銷售交易後，相關創收合同將產生未來經濟效益。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，在公司資產負債表中，作為合同收購成本計入預付費用和其他資產的資本化成本分別為20萬美元和30萬美元。 公司已確定，針對銷售團隊的銷售激勵計劃符合資本化要求，因為公司預計在最初的資本銷售交易後，相關創收合同將產生未來的經濟效益。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司資產負債表中計入合同收購成本的成本分別為20萬美元和30萬美元本公司在所列任何期間均未發生任何減值 虧損。
系統收入的成本 包括直接產品成本、安裝人工和其他成本、預計保修成本以及初始培訓和 產品維護成本。這些成本在出售時確認。可支配收入成本包括直接產品成本和 預計保修成本，並在銷售時確認。服務收入成本和許可費在發生時確認。
公司授予股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位，以及 員工股票購買計劃，按照股票支付一般會計原則的規定進行會計核算。這些會計 原則要求在授予日確定基於股份的薪酬的公允價值，並確認基於股份的薪酬歸屬期間的相關 費用。
對於 基於時間的獎勵，公司使用Black-Scholes估值模型來確定股票期權和股票增值權在授予之日的公允價值 。由此產生的補償費用在必要的服務期內確認，通常為四年 年。限制性股票和單位按授予之日的公平市價估值。公司將 公允市場價值攤銷至服務期內的費用。如果股票受業績目標約束，由此產生的補償 費用將在預期歸屬期間攤銷，並根據目標的實際實現情況進行調整。
對於 基於市場的獎勵，無論 市場目標是否有可能實現，都會在最短服務期限內確認基於股票的薪酬支出。此類獎勵的公允價值是在授予日使用蒙特卡洛模擬進行估算的。
員工根據2009員工股票購買計劃購買的股票 被視為非補償性股票。
基本 每股普通股收益(虧損)的計算方法是將該期間的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數 。在有淨收益的時期，我們應用兩級法計算普通股的基本和攤薄 每股淨收益(虧損)，因為我們的可轉換優先股是參與證券。兩級法是 一種收益分配公式，它將參與證券視為擁有普通股股東本來可以獲得的收益的權利 。在出現淨虧損的期間，計算每股收益的兩級法不適用，因為我們的可轉換優先股沒有合同地參與我們的虧損。我們以淨收益(虧損)為“控制數字”計算每股普通股攤薄淨收益(虧損)，以確定潛在普通股是否具有攤薄性質，考慮了 期內所有潛在攤薄普通股，包括股票期權、認股權證、期內發行的未歸屬限制性股票單位 以及在 期內發行和發行的可轉換優先股轉換後的潛在股票發行，除非此類證券的影響是反攤薄的。
基本每股收益和稀釋後每股收益計算附表
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 累計 A系列可轉換優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權 普通股和等價物平均數： | ||||||||||||||||
| 基本版 EPS | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋後的每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
公司在計算每股普通股攤薄虧損時不包括任何部分未賺取的限制性股票、已發行期權、股票增值權、認股權證或可轉換 優先股，因為所有此類證券在所有呈報期間都是反攤薄的。 根據一般會計原則計算參與證券的每股收益的兩級法在這些期間不適用，因為這些證券沒有合同地參與其虧損。
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截至2021年9月30日，公司有2,842,490股普通股可通過行使未償還期權和股票增值權發行，加權平均行權價為每股4.10美元，44,785,320股普通股可通過轉換A系列可轉換優先股發行，5,610,121股普通股可通過轉換B系列可轉換優先股發行 以及1,164,723股未歸屬限制股單位截至2021年9月30日，該公司沒有未賺取的已發行限制性股票，所有認股權證 均已到期。
最近 發佈了會計聲明
2019年12月，FASB發佈了2019年會計準則更新(ASU)2019-12年，“所得税(主題740)：簡化所得税會計 ”，作為其降低會計準則複雜性的努力的一部分。ASU在2020年12月15日之後的財年 有效。本公司在不影響本公司財務報表的情況下采納。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信貸損失(主題326)，金融工具信用損失的衡量》，並根據ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05發佈了對初始指導的後續修訂。 標準將金融工具(包括應收貿易賬款)信用損失的計量方法從已發生的 損失法修改為當前的預期信用損失法，也稱為“CECL”。該標準要求 預期信貸損失的計量應基於相關信息，包括歷史經驗、當前狀況和 可支持的預測。該標準適用於2022年12月15日之後的財年，包括該財年 年內的過渡期；允許提前採用。該標準必須通過對留存收益進行累計調整來採用。公司 預計將在2023年第一季度採用該標準，但預計不會對公司的 財務業績產生重大影響。
3. 存貨
庫存 包括以下內容：
庫存明細表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在處理的工時 | ||||||||
| 成品 件 | ||||||||
| 為過剩和過時保留 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存合計 | $ | $ | ||||||
過剩和過時儲備主要包括Niobe系統及相關原材料和備件。
4. 預付費用和其他資產
預付 費用和其他資產包括以下內容：
預付費用和其他資產明細表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 預付 費用 | $ | $ | ||||||
| 預付佣金 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 合計 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 減去： 非流動預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前預付費用和其他資產合計 | $ | $ | ||||||
5. 財產和設備
屬性 和設備由以下各項組成：
財產和設備明細表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 裝備 | $ | $ | ||||||
| 租賃改進 | ||||||||
| 施工中 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 財產和設備 | $ | $ | ||||||
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司註銷了約160萬美元的全額折舊資產。
| 13 |
6. 租約
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用的權利 ，以換取對價。本公司根據會計準則更新號 2016-02“租賃”(主題842)和所有後續華碩修改主題842(“ASC 842”)對租賃進行會計處理。公司確定 安排在開始時是否包含租賃。
公司以經營租賃方式租賃其設施。根據ASC 842，經營租賃協議在資產負債表 上確認為使用權(“ROU”)資產和相應的租賃負債。這些租約通常沒有重大的 租金上漲假期、優惠、租賃改善獎勵或其他擴建條款。此外，租約不包含 或有租金條款。我們的許多租賃都包括租賃(即，包括租金、税費和保險費在內的固定付款)和 非租賃組成部分(即公共區域或其他維護成本)，因為我們為所有租賃選擇了 分組租賃和非租賃組成部分的實際權宜之計，因此將其計入單個租賃組成部分。到2021年，我們現有主要執行辦公室的一部分 轉租給第三方。轉租沒有重大的租金上漲假期、優惠、租賃改進 獎勵或其他擴建條款。此外，轉租不包含或有租金條款，也沒有 延長或終止轉租的選項。
公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行續訂。如果在租賃開始時， 公司認為續訂選擇權的行使是合理確定的，公司將在 計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。本公司選擇不將短期租賃(即初始期限為 12個月或以下的租賃)計入資產負債表。
於2021年3月1日，本公司與Globe Building Company(“業主”)訂立寫字樓租賃協議(“租賃”)， 根據該協議，本公司將租用位於密蘇裏州聖路易斯市塔克大道710號的行政辦公室及製造設施，面積約43,100平方英尺，用作本公司新的 主要行政及行政辦公室及製造設施。租賃付款從2022年1月1日或公司收到入住證之日起 晚些時候開始，租期為10年，有兩個續訂選項，各5年。根據租賃條款，最低年租金從2022年的約80萬美元到2031年的100萬美元不等。 收到入住證後，公司將把目前位於密蘇裏州聖路易斯市的業務遷至新的 大樓內。
公司在2021年第三季度獲得了使用該場所的權限，開始建設租賃改進。根據ASC 842，公司記錄了ROU資產和租賃負債。初始確認的ROU資產和租賃負債為590萬美元。
計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和用於 計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。只要 可以輕鬆確定，ASC 842就要求使用租賃中隱含的貼現率。由於這一利率很少確定，因此該公司在開始時使用其遞增借款利率 。截至2021年9月30日，經營性租賃加權平均貼現率為9.0%，經營性租賃期限加權平均剩餘 租期為9.65年。
下表代表租賃成本和其他租賃信息。
租賃成本及其他租賃信息明細表
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 運營 租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃費 | ||||||||||||||||
| 轉租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨租賃成本合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營現金流內支付的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可變 租賃成本主要包括我們租賃的設施和設備的税金、保險和公共區域或其他維護成本 ，這些成本是根據實際發生的成本支付的。
截至2021年9月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來 最低支付金額(不包括轉租收入)如下：
未來最低經營租賃付款明細表
| 2021年9月30日 | ||||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年 及以後 | ||||
| *租賃付款總額 | $ | |||
| 減去利息： 利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
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轉租項下剩餘的 未貼現的未來現金流為2021年的30萬美元。
7. 應計負債
應計負債 包括以下內容：
應計負債表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 累計工資、獎金和福利 | $ | $ | ||||||
| 累計 許可證和維護費 | ||||||||
| 累計 保修 | ||||||||
| 應計税款 | ||||||||
| 應計專業服務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計負債總額 | ||||||||
| 減去： 長期應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前應計負債合計 | $ | $ | ||||||
8. 債務和信貸安排
公司與其主要貸款人硅谷銀行有營運資金信用額度，該信用額度於2020年6月30日到期， 未續簽。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日在美國頒佈。CARE法案中包含的條款包括創建Paycheck保護計劃(Paycheck Protection Program)，規定小企業管理局(SBA)第7(A)條為符合條件的小企業提供貸款。一般而言，只要資金
用於自貸款之日起24周內支付的工資相關費用以及租金和水電費，以及
只要保持一定的員工人數和薪資/工資水平，貸款就可以免除。2020年4月10日，中西部銀行中心(以下簡稱“銀行”)通知本公司，本銀行已獲得小企業管理局(SBA)的批准，可根據小企業管理局的支薪支票保護計劃(“PPP貸款”)為本公司申請貸款提供資金。根據購買力平價貸款的條款，該公司獲得的總收益約為2.2美元
2020年4月20日從世界銀行獲得100萬美元。根據CARE法案的貸款豁免要求，公司將PPP貸款的全部收益主要用於支付工資成本、
租金和水電費。2021年3月，公司申請貸款減免，2021年6月，小企業管理局批准全額貸款減免
。該公司確認清償債務的淨收益約為#美元。
根據公允價值計量的一般會計原則，本公司的債務按公允價值計量(第 2級)，與債務於2020年12月31日的賬面價值大致相同。
普通股持有者每持有一股普通股有權獲得一票，並在資金合法可用時獲得股息， 在董事會宣佈時，受享有優先股息的所有類別股票持有人的權利限制。 截至2021年9月30日，尚未宣佈或支付任何股息。
2020 股權融資
於2020年5月25日，本公司與若干認可投資者訂立證券購買協議，據此，本公司同意以直接登記發售方式向投資者發行及出售合共3,658,537股本公司普通股，每股面值0.001美元，每股作價4.1美元。扣除報銷後，該公司獲得的淨收益約為1500萬美元。
B系列可轉換優先股
於2019年8月7日，本公司與若干機構及其他認可投資者訂立證券購買協議，根據該協議，作為私募的一部分，本公司同意發行及出售本公司B系列可轉換優先股5,610,121股 每股票面價值0.001美元，可轉換為本公司普通股的股份，每股價格2。05美元。 B系列優先股為等值普通股，但無投票權及認購權。 B系列優先股，等值普通股，但無投票權。 B系列優先股，等值普通股，但無投票權。 B系列優先股，等值於普通股，但無投票權。 B系列優先股，等值普通股，但無投票權。可一對一轉換為普通股，受購買協議中規定的股票拆分、合併等事件的調整 。B系列可轉換優先股 在公司資產負債表的股東權益部分報告。
| 15 |
系列 A可轉換優先股和認股權證
於2016年9月，本公司發行(I)2.4萬股A系列可換股優先股，每股票面價值0.001美元，聲明價值為每股1,000美元(“A系列優先股”)，可轉換為本公司普通股 股票，初始轉換率為每股0.65美元，須視A系列優先股指定證書中規定的股票拆分、組合等事件進行調整 。 以及(Ii)認股權證，購買總額為36,923,078股普通股。A系列優先股的股票有權在轉換後的基礎上與普通股 一起投票，但受特定受益權發行限制的限制。A系列優先股的股息每年為6% (6%)，從發行之日起按1,000美元的規定價值按日累計。此類股息不會 以現金支付，除非涉及本公司的任何清算、解散或清盤，或贖回A系列優先股 。可轉換優先股的每位持有人有權要求我們在特定事件發生時贖回其持有的A系列優先股 股票，這些事件包括某些業務合併、出售公司全部或幾乎所有資產或出售超過50%的公司普通股流通股。此外，如果發生明確的控制權變更， 公司有權贖回A系列優先股。A系列優先股 在公司清算、解散和清盤時的分配和支付方面高於我們的普通股。由於A系列優先股受本公司無法控制的贖回條件限制, A系列優先股 目前在資產負債表的夾層部分報告。
與A系列優先股一起發行的 剩餘認股權證(“SPA認股權證”)已於2021年9月29日到期 。
2021年 CEO績效獎單位授予
2021年2月23日，公司董事會根據薪酬委員會的建議，批准將首席執行官 績效獎授予公司首席執行官。CEO績效獎是一項為期10年的績效獎，最高可獎勵13,000,000股 股票，與市值里程碑的實現掛鈎，並受最低服務要求的約束。
如下表所示，CEO績效獎由十個部分組成。第一個市值里程碑是 10億美元，其餘九個市值里程碑中的每一個都是額外的5億美元增量，最高可達55億美元。
績效獎和市值里程碑摘要
| 分期付款 # | 股份數量： 主題 為PSU | 市值
市值 里程碑(1) | ||||||
| 1 | $ | |||||||
| 2 | $ | |||||||
| 3 | $ | |||||||
| 4 | $ | |||||||
| 5 | $ | |||||||
| 6 | $ | |||||||
| 7 | $ | |||||||
| 8 | $ | |||||||
| 9 | $ | |||||||
| 10 | $ | |||||||
| 共計： | ||||||||
每個 部分代表涵蓋上表中概述的股份數量的PSU的一部分。每批股票在(I)滿足 市值里程碑和(Ii)從授權日起至2030年12月31日繼續受聘為本公司首席執行官的情況下 。如果不提前終止，PSU將於2030年12月31日到期。如果我們的首席執行官因 任何原因(包括死亡、殘疾、因故或無故終止(如獎勵協議中的定義)而停止聘用本公司首席執行官)，或者如果我們的首席執行官在擔任首席執行官至少五年後自願終止，則剩餘的服務期將被免除，他將保留 已授予的任何PSU，直至終止之日。
公司在2021年5月20日的年度股東大會上獲得了股東批准，可以根據獎勵發行股票。
市值要求被視為FASB會計準則編纂主題718“補償 -股票補償”下的市場狀況，並在授予日使用蒙特卡洛模擬進行估算。確認基於股票的薪酬 從授予之日2021年2月23日開始的所有部分的費用，因為在確定費用確認的時間時不考慮達到十個市值里程碑的可能性 。費用將在2030年前加速確認 。估計授予日業績獎勵公允價值的主要假設包括授予日的股價、公司普通股價格的波動性、無風險利率和授予期限。
| 16 |
在截至2021年9月30日的9個月內，記為CEO績效獎運營費用的 股票薪酬總額為430萬美元。截至2021年9月30日，假設受贈人在2030年之前繼續擔任公司首席執行官或以類似的 身份繼續擔任公司首席執行官，公司在首席執行官績效獎勵項下仍有約5310萬美元的未確認股票薪酬 費用。
2012 股票獎勵計劃
公司有各種股票計劃，允許公司以股權薪酬的形式向公司員工和董事提供激勵。2012年7月，董事會薪酬委員會通過了2012年股票激勵計劃(“計劃”) ，該計劃隨後得到公司股東的批准。此計劃取代了2012年3月25日到期的2002年股票激勵計劃。
2021年5月20日，股東批准了本計劃的修正案，該修正案此前已由公司董事會薪酬委員會 批准通過。根據2021年5月20日的修正案，根據 計劃授權發行的股票數量增加了400萬股。截至2021年9月30日，公司擁有4918,872股剩餘的公司普通股 ，用於根據其各種股權計劃進行當前和未來的授予。
截至2021年9月30日，根據公司股票獎勵計劃授予員工 和非員工但尚未確認的期權、股票增值權和非既得性股票的總薪酬成本約為580萬美元，不包括與上文討論的CEO績效獎勵相關的尚未確認的薪酬 。此成本將在最長四年的時間內在基本估計服務期內攤銷 ，並將根據實際沒收和預期歸屬期間的後續變化進行調整 。
期權和股票增值權活動摘要
| 選項/SARS數量 | 行權價格範圍 | 加權 每股平均行權價 | ||||||||||
| 出色， 2020年12月31日 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 授與 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 練習 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 沒收 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 未完成， 2021年9月30日 | $ - $ | $ | ||||||||||
限制性股票單位活動摘要
| 限售股數量 | 加權 單位平均授予日期公允價值 | |||||||
| 出色， 2020年12月31日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 沒收 | $ | |||||||
| 未完成， 2021年9月30日 | $ | |||||||
10. 公允價值計量
公司按公允價值經常性計量某些金融資產和負債，包括某些現金等價物。通常 公認的公允價值計量會計原則建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值 技術的投入進行優先排序。對於相同的 資產和負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先權(“1級”)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(“3級”)。公允價值層次的三個級別 描述如下：
| 級別 1： | 值 基於活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價 。 | |
| 級別 2： | 價值 基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價 ，或其他基於模型的估值技術(其所有重要假設均可在市場中觀察到)。 | |
| 級別 3： | 值 由基於模型的技術生成，這些技術使用市場上無法觀察到的重大假設。 |
| 17 |
下表列出了本公司在公允價值層次內按公允價值逐級經常性計量的資產。 根據會計準則編纂的公允價值計量和披露主題的要求，資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。
表 在公允價值層次結構內按公允價值按經常性基礎計量的資產。
| 公允價值計量 使用 | ||||||||||||||||
| 總計 | 活躍市場報價
對於相同的 儀器 (1級) | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) | |||||||||||||
| 截至2021年9月30日的資產 ： | ||||||||||||||||
| 投資於貨幣市場賬户的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 按公允價值計算的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2020年12月31日的資產 ： | ||||||||||||||||
| 投資於貨幣市場賬户的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 按公允價值計算的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年9月30日或2020年12月31日， 公司沒有任何按公允價值計算的經常性財務負債。
級別 1
公司沒有任何被歸類為一級的金融資產或負債。
級別 2
本公司的金融資產包括於2021年9月30日和2020年12月31日投資於貨幣市場基金的限制性現金和現金等價物，金額分別為2,304,331美元 和1,429,331美元。如上所述，這些資產被歸類為2級。 在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內，這些投資的總利息收入微不足道。
級別 3
公司沒有任何被歸類為3級的金融資產或負債。
11. 產品保修條款
公司的標準政策是保證所有資本系統在安裝後的一年內不會出現材料或工藝缺陷。 公司根據歷史經驗和當前產品性能趨勢對保修義務的服務成本進行估計。 對保修義務進行定期審查，以確定儲備的充分性，並根據需要對 估計的保修責任進行調整。
應計 保修包含在其他應計負債中，包括以下內容：
應計保修明細表
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 保修 應計，會計期間開始 | $ | $ | ||||||
| 產品保修應計調整 | ||||||||
| 已付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 保修 應計，會計期末 | $ | $ | ||||||
12. 承諾和或有事項
在正常業務過程中， 公司有時會成為索賠的一方。管理層相信，懸而未決的 或威脅訴訟的最終解決方案不會對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
2021年2月，該公司簽署信用證，支持總額約130萬美元的承諾。 信用證有效期至2022年。於2021年4月，本公司根據租賃協議訂立一份總額約為 1,000,000美元的信用證，分四期等額交付，第一期於2021年4月交付，第二期於2021年7月交付，每期約40萬美元。在租賃期內，本信用證項下的可用金額將在每個月底自動減少1/40 。
正如在第二部分第1項中進一步討論的那樣，為迴應2021年4月29日的懲罰性集體訴訟，公司於2021年8月同意向原告律師支付675,000美元的律師費和開支，以完全滿足該事項的索賠。衡平法院沒有被要求審查，也不會對律師費和開支的支付及其合理性做出裁決。
13. 後續事件
沒有。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的財務報表及其註釋一起閲讀，這些報表和附註包括在本Form 10-Q季度報告和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。運營結果不一定 表示未來可能出現的結果。
本 報告包括各種受風險和不確定性影響的前瞻性陳述，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。 由於各種因素，包括“第二部分-第1A項”中陳述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。風險因素“包括在本季度報告(Form 10-Q)中，以及在 I部分第1A項”風險因素“中，包括在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中。前瞻性 聲明討論的事項不是歷史事實。前瞻性表述包括但不限於： 我們的經營戰略、銷售和營銷戰略、監管戰略、行業、經濟狀況、財務狀況、流動性、 資本資源、經營業績、以及最近的新冠肺炎疫情的影響和我們的應對 。此類陳述包括但不限於，在“相信”、 “預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“可以”、 “可能”、“可能”、“將”或類似表述之前、之後或以其他方式包括“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“能”、 “可能”、“可能”、“將”或類似表述的陳述。對於這些聲明，我們要求保護 1995年私人證券訴訟改革法案中包含的前瞻性聲明的安全港。您不應過度 依賴這些前瞻性聲明，它們僅説明截至發佈之日。它們給出了我們對未來的期望，但不是保證。除非法律要求，否則我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是 由於新信息、未來事件或其他原因造成的。
概述
Stereoaxis 設計、製造和銷售一種先進的機器人磁導航系統，用於醫院的介入外科 套間或“介入實驗室”，我們相信，該系統通過提高導管或介入手術的安全性、效率和療效，徹底改變了心律失常的治療。我們的主要產品包括Genesis RMN系統、Niobe系統、奧德賽解決方案和相關設備。我們還向客户提供立體定向成像型號 S X射線系統。
Genesis RMN和Niobe Systems旨在通過圖像引導將導管通過心臟的血管和腔室輸送到治療地點，從而使醫生能夠完成更復雜的介入程序。這是通過使用控制導管工作尖端運動的外部磁場來實現的，從而改進了導航、提高了操作效率、 並減少了X射線照射。
除了機器人磁性導航系統及其組件之外，Stereoaxis還開發了OTexas sey解決方案， 該解決方案整合了實驗室信息，使醫生能夠專注於患者，以實現最佳的手術效率。該系統還具有 名為奧德賽影院的遠程觀看和錄製功能，這是一種創新的解決方案，可提供同步內容 ，以優化工作流程、實現高級護理和提高工作效率。此工具包括存檔功能，允許臨牀醫生 存儲和回放整個程序或程序段。這些信息可從醫院的各個位置 局域網和全球奧德賽網絡訪問，為醫生提供臨牀協作、遠程會診、 和培訓工具。
我們 根據監管部門的批准或許可，在典型的醫院實施中推廣我們的全套產品。此實施 要求醫院同意預付資本金和定期付款。前期資本支付通常包括設備 和安裝費。經常性付款通常包括每個程序的一次性成本、超過保修期 的設備服務成本以及持續的軟件增強。在我們的全套產品尚未實施的醫院，可在購買必要的升級或擴建後 實施設備升級或擴建。
我們 已獲得在美國和歐洲銷售Genesis RMN系統所需的監管許可、許可和/或CE標誌批准，我們正在獲得必要的註冊，以便在其他國家/地區擴展我們的市場。Niobe 系統、奧德賽解決方案、心臟驅動器和各種一次性介入設備已在美國、歐洲、加拿大、中國、日本和其他多個國家獲得監管許可 。我們已獲得監管許可、許可和/或CE 標誌批准，使我們能夠在美國、加拿大和歐洲銷售帶有V-CAS、V-Loop和V-Sono 設備的Vdrive和Vdrive Duo系統。立體定向成像型號S通過CE認證和FDA認證。
我們 與全球介入市場的技術領導者和創新者建立了戰略關係。通過這些戰略合作關係 我們提供機器人磁性導航系統與數字成像和3D導管位置傳感技術以及一次性介入設備之間的兼容性 。維護這些戰略關係，或建立同等的替代方案， 對我們的商業化努力至關重要。不能保證任何現有的戰略關係將繼續存在，並且正在努力 以確保集成的下一代系統和/或同等替代產品的可用性。我們不能保證 此類兼容系統的持續供應時間表，也不能保證我們是否有能力以具有競爭力的 條款或根本不提供同等的替代方案。
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新冠肺炎大流行
在 2021年第一季度，新冠肺炎的定期複診和疫苗在某些地區的延遲推出繼續影響着我們的程序量 。總體而言，與2020年第四季度相比，程序量略有改善，比2020年第一季度增長了約5% 。雖然亞太地區的程序已恢復到大流行前的水平，但其他地區的程序仍受到影響，總程序比2019年第一季度減少了約15%。
2021年第二季度，由於疫苗繼續在美國推出，且在其他地區有所不同，2021年第二季度的總體程序量 與2021年第一季度保持相當一致，比2020年第二季度 高出近40%。
在2021年第三季度，COVID的死灰復燃和醫院人員短缺壓低了程序量。與2020年第三季度相比，總體程序量 下降了約9%。
雖然一些地區仍然存在旅行限制和供應鏈問題，但我們總體上能夠進行正常的商業活動，儘管 比大流行之前更加慎重。
正在進行中
即使推出了有效的疫苗，我們也不認為所有市場都會以同樣的速度復甦。大流行對我們業務的影響 可能會根據每個地區爆發的程度、疫苗分發的時間、政府的具體限制和檢測能力的可用性、個人防護設備、 和醫院設施，以及我們的供應商、供應商、客户以及最終患者應對大流行的決定而繼續有所不同。 這些我們目前都無法準確預測。雖然我們無法可靠地估計影響的深度或長度，但我們 預計2021年我們的程序量、服務活動和系統放置將繼續受到嚴重的週期性中斷。 此外，我們預計資本系統訂單將出現一些延遲。
資本市場和全球經濟也受到新冠肺炎疫情的重大影響，2021年的前景取決於未來的 事態發展，包括但不限於：疫情爆發的持續時間和嚴重程度(包括可能更具傳染性的新毒株， 對治療或疫苗的反應更嚴重或更不敏感)，遏制行動的有效性，以及疫苗接種的時間和實現羣體免疫的 。對當地和/或全球經濟的影響是不確定的，包括持續的衰退風險。這種經濟 中斷，包括經濟衰退，可能會對我們的長期業務產生實質性的不利影響，因為醫院會削減和減少資本 ，並將總支出或將這些支出重新定向到與大流行直接相關的治療上。到目前為止，我們已經處理了製造業務和供應鏈的中斷，但我們不能保證未來不會再中斷 。如果我們的製造業務或供應鏈中斷，我們可能無法按要求及時生產 相關產品，甚至根本無法生產。任何製造流程的材料減少或中斷都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響 。此外，新冠肺炎疫情和當地行動， 例如“就地避難”命令和對我們旅行和接觸客户能力的限制，或者我們的設施或我們的供應商及其代工製造商的設施暫時關閉 ，也可能對我們的銷售額以及 我們發貨和供應客户的能力產生重大影響。這些事件中的任何一項都可能對執行的程序數量和系統放置數量產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響, 或 現金流。
關鍵會計政策和估算
我們 對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則 編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及相關披露的估計和判斷。我們持續審查我們的 估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設 。實際結果可能與這些估計不同。我們相信以下會計政策對於我們在編制財務報表時使用的判斷和估計至關重要。有關我們重要的 會計政策的完整列表，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
收入 確認
我們 從系統的初始資本銷售中獲得收入，從銷售我們的專有一次性設備中獲得經常性收入， 從Biosense Webster銷售聯合開發的導管時向本公司支付的版税中獲得收入，從持續的軟件增強功能和服務合同中獲得收入 。
根據會計準則編纂主題606(“ASC 606”)“與客户的合同收入”， 當公司與客户之間存在可依法強制執行的合同、確定了雙方的權利、合同具有商業實質且合同對價可能可收回時，我們會對與客户的合同進行會計處理。我們 根據與每個客户的合同中指定的對價記錄我們的收入，扣除 匯給政府當局的從客户那裏收取的任何税款。
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對於包含多個產品和服務的 合同，公司將單獨的產品和服務作為單獨的履行義務進行核算 ，前提是產品或服務可以與捆綁包中的其他項目分開識別， 並且客户可以單獨受益或利用客户隨時可用的其他資源從中受益。公司確認 通過將產品或服務的控制權轉讓給客户來履行履行義務的收入。
對於具有多個履約義務的 安排，收入根據其相對獨立的 銷售價格分配給每個履約義務。獨立銷售價格基於本公司單獨銷售產品或服務的可觀察價格。 如果無法直接觀察到獨立銷售價格，則本公司將考慮市場 條件和特定於實體的因素(包括但不限於產品和服務的特性和功能以及市場 條件)來估計獨立銷售價格。該公司定期審查獨立的銷售價格，並在必要時更新這些估計。
系統：
與系統銷售相關的合同 通常包含單獨的系統交付和安裝義務，以及在安裝後一年內提供軟件增強功能的默示義務 。當公司將控制權 轉讓給客户時確認收入，這通常是在表明客户確認交付或 安裝的驗收發生時確認的，具體取決於安排條款。如果且 可用，則交付軟件增強的默示義務的收入將在系統安裝後的第一年按比例確認，因為客户在整個期間收到軟件增強的權利 並計入其他經常性收入。該公司的系統合同不提供 返回權。系統通常享受一年保修類型的保修；截至2021年和2020年9個月的保修成本分別為20萬美元和不到 10萬美元。
一次性用品：
一次性產品銷售的收入 在控制權移交給客户時確認，這通常發生在發貨時， 但也可能發生在發貨時，具體取決於客户安排。一次性產品在保修類型 範圍內，該保修規定退回有缺陷的產品。在截至2021年和2020年9個月的9個月內，保修成本並不重要。
版税：
公司有權獲得Biosense Webster支付的特許權使用費，根據共同開發的導管的銷售淨收入按季度支付。
其他 經常性收入：
其他 經常性收入包括產品維護計劃、其他保修後維護的收入，以及在特定期限內(通常是系統安裝後一年)提供 軟件增強功能的隱含義務。服務和軟件增強的收入 將在服務或更新期內遞延攤銷，通常為一年。與按時間和材料執行的服務相關的收入 在執行時確認。
轉租 收入：
到2021年，我們主要執行辦公室的一部分轉租給第三方。根據會計準則更新 (ASU)2016-02，“租賃”(主題842)，本公司將轉租收入記錄為收入。
公司根據其銷售安排中的賬單明細表向客户開具發票。合同資產主要表示根據相關履約義務的相對銷售價格確認的收入與安排中的合同 賬單條款之間的差額 。客户押金主要與未來的系統銷售有關，但也可以包括一次性 銷售的押金。遞延收入主要與服務合同有關，服務合同的服務費是預先計費的，通常是按季度 或按年計費的，而系統合同的某些性能義務仍未履行，則與預計費金額有關。對於服務 合同，相關遞延收入通常在服務期內按比例確認。對於系統合同，相關的 遞延收入在履行剩餘的履約義務後確認。有關遞延 收入的更多詳細信息，請參閲註釋2。在本報告所述期間，該公司的合同資產沒有任何減值損失。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
公司已確定，針對公司銷售團隊的銷售激勵計劃符合資本化要求，因為 公司預計在最初的資本銷售交易後，相關創收合同將產生未來的經濟效益。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，作為合同收購成本計入公司資產負債表中預付費用和其他資產的資本化成本分別為20萬美元和30萬美元。本公司在所列任何期間均未發生任何減值 虧損。
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租契
公司根據ASU編號2016-02“租賃”(主題842)和修改了 主題842的所有後續華碩對租賃進行核算。租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、 廠房或設備的使用權，以換取對價。公司確定合同開始時是否包含租賃。 對於公司為承租人的合同，經營租賃包括在公司資產負債表上的經營租賃使用權(ROU)資產 和經營租賃負債中。本公司目前沒有任何融資租賃。
經營性 租賃ROU資產和經營性租賃負債根據開始日期租賃期限 內未來最低租賃付款的現值確認。ROU資產還包括在 租賃開始日或之前發生的任何初始直接成本和任何租賃付款，減去收到的租賃獎勵。由於本公司的租約一般不提供隱含的 利率，因此本公司使用基於開始日期可獲得的信息 的遞增借款利率來確定租賃負債。租賃條款可能包括在公司合理確定將行使選擇權時延長或終止的選擇權。 租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
公司還與租賃和非租賃組件達成租賃安排。本公司選擇了切合實際的權宜之計，在本公司的經營租賃中不將 非租賃組成部分與租賃組成部分分開。此外，本公司適用短期 租約計量和確認豁免，即租約不足 12個月的租約不確認使用權資產和租賃負債。
如附註9所披露，本公司於2021年3月1日與Globe Building Company(“業主”)訂立辦公室租賃協議(“租賃”)，根據該協議，本公司將租用位於密蘇裏州聖路易斯市塔克大道710號的行政辦公室及製造設施共約43,100平方尺，用作 本公司新的主要行政及行政辦公室及製造設施。租賃付款從2022年1月1日晚些時候或公司收到入住證之日開始，租期為10年， 有兩個續訂選項，各5年。根據租賃條款，最低年租金從2022年的約80萬美元到2031年的100萬美元不等。收到入住證後，該公司將把目前位於密蘇裏州聖路易斯市的業務遷至新大樓的辦公場所 。
公司在2021年第三季度獲得了使用該場所的權限，開始建設租賃改進。根據ASC 842，公司記錄了ROU資產和租賃負債。初始確認的ROU資產和租賃負債為590萬美元。
合同成本
系統收入的成本 包括直接產品成本、安裝人工和其他成本、預計保修成本以及初始培訓和 產品維護成本。這些成本在出售時確認。可支配收入成本包括直接產品成本和 預計保修成本，並在銷售時確認。服務收入成本和許可費在發生時確認。 轉租收入成本按直線確認。
基於股份的薪酬
公司授予股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位，以及 員工股票購買計劃，按照股票支付一般會計原則的規定進行會計核算。這些會計 原則要求在授予日確定基於股份的薪酬的公允價值，並確認基於股份的薪酬歸屬期間的相關 費用。
對於 基於時間的獎勵，公司使用Black-Scholes估值模型來確定股票期權和股票增值權在授予之日的公允價值 。由此產生的補償費用在必要的服務期內確認，通常為四年 年。限制性股票和單位按授予之日的公平市價估值。公司將 公允市場價值攤銷至服務期內的費用。如果股票受業績目標約束，由此產生的補償 費用將在預期歸屬期間攤銷，並根據目標的實際實現情況進行調整。
對於 基於市場的獎勵，無論 市場目標是否有可能實現，都會在最短服務期限內確認基於股票的薪酬支出。此類獎勵的公允價值是在授予日使用蒙特卡洛模擬進行估算的。
員工根據2009員工股票購買計劃購買的股票 被視為非補償性股票。
運營結果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月對比
收入。 收入從截至2020年9月30日的三個月的870萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的910萬美元，增長5%。截至2021年9月30日的三個月，系統銷售收入從截至2020年9月30日的三個月的300萬美元增加到350萬美元 。這一增長歸因於本年度系統銷售額的增加。 截至2021年9月30日的三個月，一次性介入設備、服務和附件的銷售收入從截至2020年9月30日的三個月的550萬美元降至530萬美元，降幅約為3%，原因是本年度程序和服務收入下降。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月 期間，該公司確認了20萬美元的轉租收入。
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收入成本 。收入成本從截至2020年9月30日的三個月的400萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的440萬美元，增幅約為9%。在截至2021年9月30日的三個月中，總毛利率佔總收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的54%降至52%，這主要是由於產品結構的變化 。在截至2021年9月30日的三個月中，銷售系統的收入成本從截至2020年9月30日的三個月的300萬美元 增加到340萬美元，原因是本年度系統銷售量增加。截至2020年9月30日的三個月， 系統的毛利率不到負10萬美元，而截至2021年9月30日的 三個月的毛利率為正20萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月的三個月期間，一次性用品、服務和配件的收入成本保持一致。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，一次性用品、服務和配件的毛利率為86%。在截至2021年9月30日和2020年的三個月期間，轉租收入成本均為20萬美元 。
研發費用 和開發費用。研發費用從截至2020年9月30日的三個月的200萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的250萬美元，增幅約為28%。這一增長主要是由於 項目支出增加和本年度招聘人數增加所致。
銷售 和營銷費用。銷售和營銷費用從截至2020年9月30日的三個月的280萬美元增加到截至9月30日的三個月的290萬美元。2021年，增長約3%。增加的主要原因是 隨着疫情高峯後恢復正常活動而增加的銷售和營銷活動。
一般 和管理費用。一般和行政費用包括財務、信息系統、法律和一般管理。 一般和行政費用從截至2020年9月30日的三個月的150萬美元增加到截至2021年9月30日的 三個月的390萬美元，增幅約為169%。這一增長主要是由於之前宣佈的CEO績效獎的股票薪酬 支出增加，以及本年度專業服務費用增加所致。
利息 收入(費用)。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入不到10萬美元，截至2020年9月30日的三個月，淨利息 支出不到10萬美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月對比
收入。 收入從截至2020年9月30日的9個月的1,980萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2,680萬美元，增幅約為35%。截至2021年9月30日的9個月，系統銷售收入從截至2020年9月30日的9個月的300萬美元增至880萬美元。這一增長是由於本年度期間 系統銷售額增加所致。在截至2021年9月30日的9個月中，一次性介入設備、服務和附件的銷售收入從截至2020年9月30日的9個月的1610萬美元增加到1720萬美元 ，增長了約7%，這是由於公司從COVID流行病中恢復過來，程序量增加所致。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的 9個月期間，轉租收入均為70萬美元。
收入成本 。收入成本從截至2020年9月30日的9個月的610萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的950萬美元，增幅約為57%。在截至2021年9月30日的9個月中，總毛利率佔總收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的69%降至65%，這主要是由於 產品組合的變化。銷售系統的收入成本從截至2020年9月30日的9個月的330萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的620萬美元 ，原因是系統銷售量的增加被本年度過剩和過時儲備的減少所抵消。 系統毛利率從截至2020年9月30日的9個月的負30萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的正260萬美元。截至2021年9月30日的9個月，一次性用品、服務和 配件的收入成本從截至2020年9月30日的9個月的210萬美元增加到260萬美元，這主要是由於本年度一次性銷售量增加和服務合同支出增加 。截至2021年9月30日的9個月，一次性用品、服務和配件的毛利率為85%，而截至2020年9月30日的9個月的毛利率為87%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，轉租收入成本均為70萬美元。
研發費用 和開發費用。研發費用從截至2020年9月30日的9個月的600萬美元 增至截至2021年9月30日的9個月的760萬美元，增幅約為26%。這一增長主要是由於 項目支出增加和本年度招聘人數增加所致。
銷售 和營銷費用。銷售和營銷費用從截至2020年9月30日的9個月的830萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的 890萬美元，增幅約為8%。這一增長主要是由於隨着疫情高峯期後恢復正常活動而增加的 銷售和營銷活動，以及與賠償相關的更高的 成本。
一般 和管理費用。一般和行政費用包括財務、信息系統、法律和一般管理。 截至2021年9月30日的9個月，一般和行政費用從截至2020年9月30日的9個月的500萬美元增加到1030萬美元，增幅約為108%。這一增長主要是由於之前宣佈的CEO績效獎和不斷升值的股價以及本年度較高的專業服務費 的股票薪酬 費用增加所致。
利息 收入(費用)。截至2021年9月30日的9個月，淨利息支出不到10萬美元，截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入約為10萬美元。
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流動性 與資本資源
流動性 是指可用於為我們的業務運營提供資金和支付近期債務的流動金融資產。這些流動財務 資產由現金和現金等價物組成。鑑於新冠肺炎疫情帶來的重大不確定性，我們正在持續、嚴格地審查我們的流動性和預期資本需求 。
截至2021年9月30日，我們擁有4280萬美元的現金和現金等價物，包括限制性現金和補償性現金安排。 截至2021年9月30日，我們的營運資本為3960萬美元，而截至2020年12月31日，我們的營運資本為3910萬美元。
下表按截至2021年9月30日的9個月和2020年的運營、投資和融資活動彙總了我們的現金流(單位：千)：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動中使用的現金流 | $ | (890 | ) | $ | (3,820 | ) | ||
| 投資活動中使用的現金流 | (1,038 | ) | (71 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金流 | 536 | 17,304 | ||||||
淨額 經營活動中使用的現金。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們分別使用了約90萬美元和380萬美元現金用於運營活動。經營活動中使用的現金減少是由於本年度營運資本需求較低 。
淨額 用於投資活動的現金。在截至 2021年和2020年9個月的9個月中，我們分別使用了大約100萬美元和不到10萬美元的現金，用於購買與我們的新設施相關的設備和設計成本。
淨額 融資活動提供的現金。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們分別創造了50萬美元和1730萬美元的現金。本年度產生的現金是由股票發行收益(扣除發行成本 )推動的。上一年期間產生的現金是由從2020年5月證券購買協議收到的1500萬美元淨收益和從Paycheck Protection Program貸款收到的220萬美元淨收益推動的。
資本 資源
截至2021年9月30日 ，公司沒有任何債務。
循環授信額度
公司與其主要貸款人硅谷銀行有營運資金信用額度，該信用額度於2020年6月30日到期，未續簽。
工資支票 保障計劃
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日在美國頒佈。CARE法案中包含的條款包括創建Paycheck保護計劃(Paycheck Protection Program)，規定小企業管理局(SBA)第7(A)條為符合條件的小企業提供貸款。一般而言，只要資金 用於自貸款之日起24周內支付的工資相關費用以及租金和水電費，以及 只要保持一定的員工人數和薪資/工資水平，貸款就可以免除。2020年4月10日，中西部銀行中心(以下簡稱“銀行”)通知本公司，本銀行已獲得小企業管理局(SBA)的批准，可根據小企業管理局的支薪支票保護計劃(“PPP貸款”)為本公司申請貸款提供資金。根據購買力平價貸款的條款，該公司於2020年4月20日從世界銀行獲得了約220萬美元的總收益 。根據CARE法案的貸款豁免要求， 公司將PPP貸款的全部收益主要用於工資成本、租金和水電費。2021年3月，公司申請了貸款減免 ，2021年6月，小企業管理局批准了全額貸款減免。該公司確認了約220萬美元的債務清償淨收益 。
普通股 股
普通股持有者每持有一股普通股有權獲得一票，並在資金合法可用時獲得股息， 在董事會宣佈時，受享有優先股息的所有類別股票持有人的權利限制。 截至2021年9月30日，尚未宣佈或支付任何股息。
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2020 股權融資
於2020年5月25日，本公司與若干認可投資者訂立證券購買協議，據此，本公司同意以直接登記發售方式向投資者發行及出售合共3,658,537股本公司普通股，每股面值0.001美元，每股作價4.1美元。扣除報銷後，該公司獲得的淨收益約為1500萬美元。
B系列可轉換優先股
於2019年8月7日，本公司與若干機構及其他認可投資者訂立證券購買協議，據此，作為定向增發的一部分，本公司同意向投資者發行及出售本公司B系列可轉換優先股5,610,121股 每股面值0.001美元，可轉換為本公司普通股，每股價格2，05美元。 B系列優先股，其為等值普通股，但無投票權，如果持有者將 超過指定的有投票權證券所有權門檻，則在轉換時設置阻滯器，可一對一轉換為普通股，但須根據購買協議中規定的股票拆分、組合等事件進行調整 。B系列可轉換優先股 在資產負債表的股東權益部分報告。
系列 A可轉換優先股和認股權證
於2016年9月，本公司發行(I)2.4萬股A系列可換股優先股，每股票面價值0.001美元，聲明價值為每股1,000美元(“A系列優先股”)，可轉換為本公司普通股 股票，初始轉換率為每股0.65美元，須視A系列優先股指定證書中規定的股票拆分、組合等事件進行調整 。 以及(Ii)認股權證，購買總額為36,923,078股普通股。A系列優先股的股票有權在轉換後的基礎上與普通股 一起投票，但受特定受益權發行限制的限制。A系列優先股的股息每年為6% (6%)，從發行之日起按1,000美元的規定價值按日累計。此類股息不會 以現金支付，除非涉及本公司的任何清算、解散或清盤，或贖回A系列優先股 。可轉換優先股的每位持有人有權要求我們在特定事件發生時贖回其持有的A系列優先股 股票，這些事件包括某些業務合併、出售公司全部或幾乎所有資產或出售超過50%的公司普通股流通股。此外，如果發生明確的控制權變更， 公司有權贖回A系列優先股。A系列優先股 在公司清算、解散和清盤時的分配和支付方面高於我們的普通股。由於A系列優先股受本公司無法控制的贖回條件限制, A系列優先股 目前在資產負債表的夾層部分報告。
與A系列優先股一起發行的 剩餘認股權證(“SPA認股權證”)已於2021年9月29日到期 。
表外安排 表內安排
我們 目前沒有，也從未與未合併實體或金融合夥企業建立任何關係，例如通常稱為結構性融資或特殊目的實體的實體 ，其建立的目的是促進 表外安排或其他合同狹隘或有限的目的。此外，我們不從事涉及非交易所交易合約的交易活動 。因此，如果我們參與這些關係，我們不會受到任何融資、流動性、市場或信用風險的實質性影響 。
第 項3.[預留]
沒有。
第 項4.控制和程序
披露控制和程序 公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束 ，公司的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的 )的有效性(該詞在規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義)，並在公司首席執行官和首席財務官 的參與下，對公司的信息披露控制和程序進行了評估(該詞在規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，經修訂的證券交易法)。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的 保證，管理人員必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係 。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官 得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化 ：在公司首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層還對公司的財務報告內部控制進行了評估 ，以確定在本報告涵蓋的期間內是否發生了對公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。根據該評估，在本報告所述期間沒有發生此類 變化。
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第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
公司在正常業務過程中不時涉及各種訴訟和索賠。雖然這些訴訟和索賠的結果 尚不確定，但公司認為其中任何一項都不會對其業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
正如 此前披露的那樣，2021年4月29日，據稱是股東的理查德·巴爾(Richard Barre)向特拉華州衡平法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴作為被告的Stereoaxis，Inc.(“本公司”)及其現任董事(“訴訟”)。 起訴書指控被告違反了受託責任，原因是該公司於2021年4月29日提交的最終委託書 聲明(“委託書”)中存在披露缺陷。2021年(“2021年股東大會”)尋求股東批准 根據授予公司首席執行官David L.Fischel的業績股份單位獎(“CEO業績獎”)發行股票。起訴書尋求各種補救措施，包括一項初步禁令，旨在禁止 在2021年股東大會上投票批准發行CEO業績獎的股票。
儘管如之前披露的那樣，本公司認為這些索賠完全沒有法律依據，並且根據適用法律不需要進一步披露以補充委託書 ，但本公司於2021年5月10日提交了委託書的補充文件(“委託書 附錄”)，以處理所謂的披露索賠，以消除 此類訴訟中固有的負擔、費用和不確定性，並且不承認任何責任或不當行為。2021年5月12日，原告撤回了初步禁令的動議 並自願駁回訴訟，保留申請裁決律師費和報銷費用的權利 。
2021年5月21日，衡平法院批准了一項規定，根據該規定，原告自願駁回訴訟，認為這隻對自己有偏見，但對任何其他假定的階級成員沒有偏見。衡平法院保留管轄權的唯一目的是 裁決原告律師的預期申請，要求判給律師費和償還與委託書副刊中包括的補充披露相關的費用 。
公司隨後同意向原告律師支付675,000美元的律師費和費用，以全額滿足訴訟中的律師費和費用索賠。 公司隨後同意向原告律師支付675,000美元的律師費和費用，以完全滿足訴訟中的律師費和費用索賠 。衡平法院沒有被要求審查，也不會對律師費和開支的支付或其合理性做出 裁決。
第 1A項。危險因素
提供以下風險因素是為了更新之前在 公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下披露的風險因素。
與2021年2月CEO績效股票單位授予相關的風險
無論是否實現任何里程碑，我們 都將在CEO績效獎期限內產生顯著的額外股票薪酬支出。
正如本10-Q表第一部分附註9所述，於2021年2月23日，本公司董事會根據薪酬委員會的建議，根據《CEO業績分享單位獎勵協議》(“PSU協議”)，批准向本公司首席執行官David L.Fischel頒發績效 股份單位獎(“CEO業績獎”)。根據PSU協議的條款，由於在確定費用確認時間時未考慮達到十個市值里程碑的概率 ，因此無論是否實現任何里程碑，我們都將在獎勵期限內產生顯著的額外 基於股票的薪酬支出。這筆費用將在2030年前加速確認 。截至2021年9月30日的9個月，記為CEO Performance 獎勵運營費用的股票薪酬總額為430萬美元。截至2021年9月30日，如果Fischel先生繼續擔任CEO或以類似身份任職至2030年，公司在CEO績效獎勵項下的未確認股票薪酬支出總額約為5310萬美元 。無論 是否實現了任何里程碑，這種額外的基於股票的薪酬支出增加了公司按照公認的會計原則實現盈利的難度。
我們的 股東在支付CEO績效獎下的股票時可能會經歷大幅稀釋。
如果 Fischel先生實現了CEO績效獎中指定的所有里程碑，通過在指定期限內將公司市值 提高到55億美元，他將獲得13,000,000股普通股，但須遵守 協議中的歸屬要求。如果(I)受PSU協議約束的所有13,000,000股普通股全部由費舍爾先生完全歸屬、發行和持有 ；(Ii)費舍爾先生持有的所有其他普通股和股票單位全部歸屬且已發行；(Iii) 由於潛在行使或轉換現有授予僱員和非僱員董事而造成的估計攤薄，以及 將考慮已發行的可換股認股權證和優先股；且(Iv)並無其他任何類型的攤薄事件， Fischel先生將於上述攤薄事件後實益擁有Stereoaxis普通股約10%的流通股，且不會考慮任何其他潛在的未來攤薄事件的影響，或 於歸屬受限制股票單位時須繳税的潛在股票出售。
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PSU協議中的某些 條款可能會阻礙公司控制權的變更，即使此類交易對我們的股東有利 。
根據首席執行官業績獎勵的條款，如果公司控制權發生變更，市值公式將被修改為等於支付給公司所有股權持有人的總對價金額，並根據首席執行官業績獎勵將發行的股票數量 生效。對於所有超過10億美元的與控制權變更相關的估值 ，應根據控制權變更的市值按比例分配下一批下一批的部分信貸 。控制權變更後的任何既得股將在控制權變更完成時授予並支付， 否則將不考慮CEO績效獎勵的服務部分。這些條款可能會阻止潛在業務合作伙伴 尋求合併或收購，即使合併或收購會被我們的其他股東看好或對其有利 股東也是如此。
我們 高度依賴費舍爾先生的服務，我們的薪酬方案(包括CEO績效獎)可能無法留住他 。
自2017年2月擔任首席執行官以來，Fischel先生重振了公司的商業能力，加強了 財務狀況，並領導制定了穩健的創新戰略，股東受益匪淺，Stereoaxis的 股票升值了約10倍。然而，在2017年2月至2020年12月期間，費舍爾先生擔任CEO期間沒有領取工資或任何其他形式的現金或股權薪酬，目前他唯一的薪酬是60,000美元的年薪 ，這遠遠低於市場水平。雖然董事會認為CEO績效獎將為所有股東提供未來的巨大利益，並激勵Fischel先生長期擔任CEO，但不能保證Fischel先生 將繼續擔任CEO。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.[預留]
沒有。
第 項5.其他信息
沒有。
物品 6.展品
| 數 | 描述 | |
| 3.1 | 註冊人的重述公司章程，通過引用註冊人截至2004年9月30日的財務季度的10-Q表格(文件號：000-50884)的附件3.1合併而成。 | |
| 3.2 | 修改和重新註冊證書的修訂證書，通過參考2012年7月10日提交的註冊人表格8-K(文件號：000-50884)的附件3.1併入。 | |
| 3.3 | A系列可轉換優先股的指定、優先和權利證書，通過引用註冊人於2016年9月30日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-36159)的附件3.1併入。 | |
| 3.4 | B系列可轉換優先股的指定、優先和權利證書，通過引用註冊人於2019年8月8日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-36159)的附件3.1併入。 | |
| 3.5 | 註冊人重述的章程，通過引用註冊人表格10-Q(文件號：000-50884)的附件3.2併入，截至2004年9月30日的財政季度。 | |
| 10.1 | 茲提交2021年7月1日生效的非僱員董事薪酬計劃摘要。 | |
| 31.1 | 規則 13a-14(A)/15d-14(A)認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，由首席執行官執行)。 | |
| 31.2 | 規則 13a-14(A)/15d-14(A)證明(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節，由首席財務官執行)。 | |
| 32.1 | 1350節認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節，由首席執行官執行)。 | |
| 32.2 | 第 1350節認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節，由首席財務官執行)。 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 27 |
立體分類公司， Inc.
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表註冊人簽署。
| 立體分類公司， Inc.(註冊人) | ||
| 日期： 2021年11月12日 | 由以下人員提供： | /s/ David L.Fischel |
大衞·L·費舍爾(David L.Fischel) 首席執行官 | ||
| 日期： 2021年11月12日 | 由以下人員提供： | /s/ 金伯利·R·佩裏 |
金伯利 R.Peery 首席財務官 | ||
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