美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2021年9月30日的季度
☐ 對於 ，過渡期從_
委託 文件號：0-22773
NetSol 技術公司
(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)
| (州 或其他司法管轄區 | (國税局 | |
| 公司 或組織) | 僱主 編號) |
23975 Park Sorrento，Suite250，加利福尼亞州卡拉巴薩斯，郵編91302 (主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(818) 222-9195 / (818) 222-9197
(發行人的 電話/傳真號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用複選標記表示發行人是否：(1)在過去12個月內(或在發行人被要求提交此類報告的較短期限內)， 已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內 一直符合此類提交要求。
是 ☒No☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| 大型 加速文件管理器☐ | 加速 文件管理器☐ | |
| 較小的報告公司
| ||
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)
是 ☐No☒
截至2021年11月5日， 發行人發行了12,183,570股普通股，面值為0.01美元的普通股中有11,244,539股已發行，沒有已發行的優先股 。
NetSol 技術公司
| 第 頁，第 | |
| 第一部分財務信息 | |
| 項目1.財務報表(未經審計) | |
| 截至2021年9月30日和2021年6月30日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2021年和2020年9月30日止三個月的簡明綜合經營報表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日三個月的簡明綜合全面收益(虧損)表 | 5 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月股東權益簡明合併報表 | 6 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日三個月的簡明現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 項目4.控制和程序 | 42 |
| 第二部分：其他信息 | |
| 項目1.法律訴訟 | 43 |
| 項目1A風險因素 | 43 |
| 第二項未登記的股權銷售和收益的使用 | 43 |
| 項目3.高級證券違約 | 43 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 43 |
| 項目5.其他信息 | 43 |
| 項目6.展品 | 43 |
| 第 頁2 |
第 部分：財務信息
第 項1.財務報表(未經審計)
NetSol 技術公司和子公司
壓縮 合併資產負債表
(未經審計)
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款
扣除備用金$ | ||||||||
| 應收賬款
應收關聯方，扣除備抵金額$ | - | - | ||||||
| 收入
超過賬單，扣除津貼$ | ||||||||
| 超過賬單相關方的收入
，扣除津貼$ | - | - | ||||||
| 其他
流動資產，扣除$ | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 收入超過賬單， 長期淨額 | ||||||||
| 可轉換
應收票據關聯方，扣除$淨額 | - | - | ||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 資產使用權-經營性租賃 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動 負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃項下貸款的當前部分和 債務 | ||||||||
| 經營租賃義務的當前部分 | ||||||||
| 未賺取收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 融資租賃項下的貸款和債務；當前期限較短 | ||||||||
| 運營 租賃義務；當前到期日較短 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 ： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份； | - | - | ||||||
普通股 ，面值0.01美元 ；授權股份 ； 截至2021年9月30日的已發行股票和11,244,539股已發行股票以及已發行股份和11,265,064股截至2021年6月30日的未償還款項 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 庫存股(按成本計算，股票和股票分別為2021年9月30日和2021年6月30日的 ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| NetSol股東的總股本 | ||||||||
| 非控股 權益 | ||||||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁3 |
NetSol 技術公司和子公司
精簡 合併業務報表
(未經審計)
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 淨收入： | ||||||||
| 許可費 | $ | $ | ||||||
| 訂閲和支持 | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 總淨收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 薪金和顧問 | ||||||||
| 旅行 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 一般事務和行政事務 | ||||||||
| 研發成本 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ||||||
| 其他收入和(費用) | ||||||||
| 資產出售損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息收入 | ||||||||
| 外匯交易收益 | ||||||||
| 股權投資淨虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ||||||||
| 税前淨收益 | ||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收入 | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於NetSol的淨收入 | $ | $ | ||||||
| 每股淨收入美元： | ||||||||
| 每股普通股淨收入 | ||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁4 |
NetSol 技術公司和子公司
精簡 綜合全面收益(虧損)表
(未經審計)
| 過去三個月 | ||||||||
| 截止 九月三十號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 其他 綜合收益(虧損)： | ||||||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||||||
| 折算 可歸因於非控股權益的調整 | ( | ) | ||||||
| 淨平移 調整 | ( | ) | ||||||
| 可歸因於NetSol的綜合 收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁5 |
NetSol 技術公司和子公司
精簡 股東權益合併報表
(未經審計)
以下是截至2021年9月30日的三個月的權益變動報表：
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 財務處 | 累計 | 黑體字 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 為以下對象發行的附屬普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -服務 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行對象： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫藏股 | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
以下是截至2020年9月30日的三個月的權益變動報表：
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 財務處 | 累計 | 黑體字 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 累積效應調整(1) | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 為以下對象發行的附屬普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -服務 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行對象： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫藏股 | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁6 |
NetSol 技術公司和子公司
壓縮 現金流量表合併表
(未經審計)
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與運營活動提供的淨現金進行調整 ： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益法下投資淨虧損份額 | ||||||||
| 資產出售損失 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 超過賬單的收入 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 未賺取收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置物業和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房產和設備的銷售 | ||||||||
| 對聯營公司的投資 | - | ( | ) | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行貸款收益 | - | |||||||
| 融資租賃債務和貸款的付款--淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁7 |
NetSol 技術公司和子公司
簡明 現金流量表合併表(續)
(未經審計)
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 期內支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 税費 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 第 頁8 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注 1-列報依據和合並原則
公司設計、開發、營銷和出口專有軟件產品，面向全球汽車融資和租賃、銀行和金融服務行業的客户。 公司負責設計、開發、營銷和出口專有軟件產品給全球汽車融資和租賃、銀行和金融服務行業的客户。該公司還提供系統集成、諮詢和IT產品和服務， 向客户收取費用。
本公司根據美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)的 規則和規定，在未經審計的情況下編制了本文所包含的 綜合簡明中期財務報表。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則 進行了精簡或省略，儘管本公司相信該披露足以使所提供的信息不具誤導性。 年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露 。
這些 報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整對於 公平列報其中包含的信息是必要的。建議將這些簡明綜合財務報表與本公司截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中包含的財務報表及其附註一併閲讀 。該公司在編制中期報告時遵循相同的會計政策。 過渡期的運營業績不代表年度業績。
隨附的 合併財務報表包括以下公司賬目：
全資子公司
NetSol Technologies America，Inc.(“NTA”)
NetSol Connect(Private)，Ltd.(“Connect”)
NetSol 澳大利亞技術有限公司(“澳大利亞”)
NetSol 技術歐洲有限公司(“NTE”)
NTPK (泰國)有限公司(“NTPK泰國”)
NetSol 技術(北京)有限公司(“NetSol北京”)
Ascent 歐洲有限公司(“AEL”)
虛擬 租賃服務控股有限公司(“VLSH”)
虛擬 租賃服務有限公司(“VLS”)
虛擬 租賃服務(愛爾蘭)有限公司(“VLSIL”)
控股的 子公司
NetSol 技術有限公司(“NetSol PK”)
NetSol 創新(私人)有限公司(“NetSol創新”)
NetSol 泰國科技有限公司(“NetSol泰國”)
OTOZ， Inc.(“OTOZ”)
OTOZ (泰國)有限公司(“OTOZ泰語”)
| 第 頁9 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注 2-會計政策
使用預估的
按照美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額以及報告期內的或有資產和負債以及報告的收入和費用的報告金額。 美國公認的會計原則要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。需要重大估計的領域包括壞賬撥備、計税準備、可折舊資產的使用年限、無形資產的使用年限、或有事項、用於確定經營租賃負債淨現值的假設 以及估計的合同成本。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
信用風險集中度
現金 包括美國境內和國外賬户中的手頭現金和活期存款。使公司面臨集中信用風險的某些金融 工具包括現金和限制性現金。本公司在金融機構的餘額 可能會不時超過聯邦存款保險公司對位於美國的銀行的保險限額 。某些外國金融機構的餘額不在保險範圍內，除非 在中國的餘額在每家銀行投保人民幣500,000元(77,399美元)，在英國的餘額在每家銀行投保人民幣85,000英鎊(114,865美元)。公司 在中國有兩個銀行賬户，在英國有六個銀行賬户。截至2021年9月30日和2021年6月30日，該公司在外國實體內開設的賬户中與現金存款相關的未投保存款分別約為25,245,529美元和31,662,035美元。 本公司在此類賬户中未出現任何虧損。
公司的業務遍及全球。因此，本公司的業務、財務狀況和經營結果 可能會受到每個國家的政治、經濟和法律環境以及該國經濟總體狀況的影響。 本公司在每個外國的運營都會受到特定考慮和重大風險的影響，而這些風險通常不會與經濟發達國家的公司 聯繫在一起。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等方面政府政策變化的不利影響 。
金融工具的公允價值
公司適用會計準則編纂(“ASC”)820-10“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820-10定義了公允價值，併為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次結構，以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期債務，由於其到期日相對較短，賬面金額接近公允價值。可轉換票據和長期債務的賬面價值根據具有相似特徵的工具的現行利率 接近其公允價值。
評估層次的三個級別定義如下：
| 級別 1： | 估值 由相同資產和負債在活躍市場的未調整報價組成，具有最高優先級。 |
| 級別 2： | 估值 依賴於在資產或負債的整個期限內不是活躍的或可觀察到的投入的市場報價。 |
| 級別 3： | 估值 基於價格或第三方或內部估值模型，這些模型需要對公允價值計量具有重要意義的輸入 ，且不易觀察到，因此優先級最低。 |
| 第 頁10 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
公司截至2021年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產如下：
金融資產公允價值經常性計量明細表
| 1級 | 2級 | 3級 | 總資產 | |||||||||||||
| 收入超過賬單-長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司截至2021年6月30日按公允價值經常性計量的金融資產如下：
| 1級 | 2級 | 3級 | 總資產 | |||||||||||||
| 超過賬單的收入-長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021年6月30日至2021年9月30日對賬情況如下：
金融工具公允價值對賬明細表
| 收入超過賬單-長期 | 公允價值貼現 | 總計 | ||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 期內攤銷 | ||||||||||||
| 翻譯調整的效果 | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
管理層 根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815“衍生工具和對衝”分析所有兼具負債和權益特徵的金融工具。衍生工具負債於每個期末調整以反映公允價值 ，公允價值的任何增減均記錄在經營業績中，作為對衍生工具公允價值的調整 。在得出金融工具的整體公允價值時，會計算並計入嵌入衍生品之間相互作用的影響。此外，獨立衍生工具(如權證和期權 衍生工具)的公允價值使用Black-Scholes模型進行估值。
最近的 會計準則：
會計 公司最近發佈但尚未採用的會計準則：
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件，“債務-帶有轉換和其他期權的債務(副主題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權中的合同(副主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量 ，與當前標準相比，具有嵌入轉換功能的工具從宿主合同中單獨確認的工具更少 。那些沒有單獨認可的嵌入式轉換 功能的工具將不再確認與此類轉換功能相關的債務發行折扣，並將定期確認較少的利息支出 。此外，ASU修正了與轉換功能相關的股份稀釋影響的計算，並取消了 財務管理方法作為選項。對於沒有強制以現金結算的組成部分的工具，這一變化可能會導致在計算每股收益時 出現更高的股份攤薄金額。此ASU在2021年12月15日之後的財年(以及這些財年內的過渡期 )有效，對公司而言，這是2023財年的第一季度，允許從2022財年第一季度開始提前採用 。公司目前正在評估採用此 ASU的影響和時機。
| 第 頁11 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 ，其中為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了實際的便利和例外 。如果滿足某些標準，任選修改可方便合同修改，受參考費率改革的影響 。本指南提供的權宜之計和例外僅適用於合約、 套期保值關係以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或另一參考利率(預計將因參考利率改革而停止)的其他交易。本指南不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改以及簽訂或評估的套期保值關係。本指南可立即適用至2022年12月31日 。當倫敦銀行同業拆借利率終止，並且預計不會對其財務狀況、運營業績或基於當前債務組合和資本結構的披露產生實質性影響時，公司將採用這一標準。
所有 其他尚未生效的新發布的會計聲明均被視為不重要或不適用。
附註 3-收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 ； |
| ● | 合同中履行義務的識別 ； |
| ● | 交易價格的確定 ； |
| ● | 將交易價格分配 到合同中的履約義務；以及 |
| ● | 當公司履行業績義務時，或作為履行義務時，收入確認 。 |
公司通過評估其對客户承諾的性質來考慮該實體是委託人(毛呈報)還是代理人 (淨呈報)，從而記錄收入和相關成本。收入是扣除銷售、增值税和其他 從客户徵收並匯給政府部門的税金後的淨額。
公司有兩個主要收入來源：核心收入和非核心收入。
核心收入
公司的核心收入來自以下來源：(1)軟件許可證，(2)服務，包括實施和 諮詢服務，以及(3)訂閲和支持，包括合同後支持，為 租賃和金融行業提供企業軟件解決方案。該公司通過兩種模式使用相同的底層技術提供其軟件：傳統的內部許可模式和訂閲模式。 內部部署模式涉及向擁有軟件並在自己的硬件上安裝和維護軟件的客户 永久銷售或許可軟件。在訂閲交付模式下， 公司以託管服務的形式提供對其軟件的訪問，客户通常沒有獲得該軟件的合同權利 。
非核心收入
公司通過提供業務流程外包(“BPO”)、其他IT服務和互聯網 服務來產生非核心收入。
履行 義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是 主題606下的記賬單位。交易價格分配給每個不同的履約義務，並在通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行履約義務 時確認為收入。公司在合同開始時確定並跟蹤履約義務 ，以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監控和核算。
| 第 頁12 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
公司的合同包含多項履約義務，通常包括初始購買訂用或 許可證和專業服務合約。購買許可證通常有多項履行義務，因為客户除購買許可證外，還購買 合同後支持和服務。該公司的單一履約義務安排通常是 合同後支持續訂、訂閲續訂和服務合約。
對於具有多個履約義務的合同，如果合同價格不同於任何不同商品或服務的獨立銷售價格(“SSP”) ，公司可能需要使用其對SSP的最佳估計將合同的交易價格分配給每個履約義務 。
軟件 許可證
軟件控制權的轉移 被認為是在產品交付給客户時發生的。該公司的典型付款條款 往往因地區而異，但其標準付款條款是在發票開具後30天內。
訂閲
訂閲 收入在客户承諾的初始訂閲期內按比例確認，從產品向客户開放時開始 。最初的認購期通常為12至60個月。本公司通常按季度或按年向客户預先開具發票 ，典型的付款條款規定客户在開具發票後30天內付款。
發佈 合同支持
來自支持服務和產品更新的收入 稱為訂閲和支持收入，在 維護期內按比例確認，在大多數情況下為一年。軟件許可證更新為客户提供在支持期間發佈的未指定軟件 產品更新和補丁程序的權利(如果可用)。公司客户 在獲得新軟件許可證時同時購買產品支持和許可證更新。此外，大多數客户每年續訂 他們的支持服務合同，典型的付款條款規定客户在開具發票後30天內付款。
專業 服務
來自專業服務的收入 通常包括實施、開發、數據遷移、培訓或其他諮詢服務。 諮詢服務通常按時間和材料或固定費用出售，可以包括從軟件安裝 到數據轉換和構建非複雜界面以使軟件在集成環境中運行的各種服務。公司在提供服務時確認 時間和材料安排的收入。在固定費用安排中，收入確認為服務 是按照迄今發生的成本與完成服務項目的總估計成本相比來衡量的。管理層在評估項目狀態和完成服務項目所需的成本時應用 判斷。許多內部和外部 因素可能會影響這些估計，包括人工比率、利用率和效率差異以及規格和測試要求 更改。服務通常根據合同中的里程碑或按小時計算的資源開具發票，付款通常應在開票後30天內支付。
BPO 和互聯網服務
BPO服務的收入 根據完成階段確認，該階段通過參考迄今發生的工時佔每個合同的總估計工時的 百分比來衡量。互聯網服務按月、按季或按半年向客户開具發票 ，收入按月按加班費確認。
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(未經審計)
分類收入
該公司按核心和非核心類別對與客户的合同收入進行分類，因為它認為它最好地描述了 收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
公司收入分類如下：
按類別分列的收入明細表
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 核心： | ||||||||
| 許可證 | $ | $ | ||||||
| 訂閲和支持 | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 核心總收入，淨額 | ||||||||
| 非核心： | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 總非核心收入，淨額 | ||||||||
| 總淨收入 | $ | $ | ||||||
重大判斷
由於某些合同的複雜性，主題606所要求的公司安排的實際收入確認處理 可能取決於特定於合同的條款，在某些情況下可能會有所不同。
需要判斷 來確定每個不同履行義務的SSP。公司很少單獨許可或銷售產品 ，因此公司需要估計每項履約義務的SSP範圍。在由於公司未單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接 觀察到SSP的情況下，公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察輸入的信息 確定SSP。在做出這些判斷時，公司會分析各種因素，包括 其定價方法和一致性、協議規模、期限、客户結構以及整體市場和經濟狀況 。根據這些結果，為交付給客户的每個不同的產品或服務設置估計的SSP。
公司收入確認政策中涉及的 最重要的內容是：(1)公司 軟件許可證的獨立售價，以及(2)安裝/定製和其他服務的收入確認方法。
許可證的 獨立售價主要通過管理層在向客户報價 時評估的定價分析來衡量。儘管該公司沒有將其軟件與合同後支持和其他服務分開銷售的歷史，但 該公司在修改與客户的合同以提供其軟件的其他模塊或以可選價格提供這些模塊 方面擁有豐富的經驗。此信息可指導本公司評估本公司軟件的獨立售價，因為本公司可以觀察到客户使用本公司軟件的特定組件的情況，該組件的定價基本上與本公司向該客户提供的其他商品和服務分開。
公司使用工作所需的估計“工作天數”百分比確認實施和定製服務的收入。 該公司認為，完成服務的努力程度最好用完成實施或定製工作所需的時間來衡量( 作為一天實施/定製工作的員工來衡量) 。該公司審查了每個報告期完成實施和定製服務所需的估計工作天數。
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收入 會隨着時間的推移確認為公司的訂閲、合同後支持和固定費用專業服務，這些服務是獨立的 績效義務 。對於公司的專業服務，收入是隨時間確認的，通常使用發生的成本 或花費的小時數來衡量進度。估算項目狀態和完成項目所需的成本時需要判斷。 許多內部和外部因素可能會影響這些估算，包括人工比率、利用率、規格差異和 測試要求更改。
如果 一組協議是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且關係如此密切，以至於它們實際上是單一安排的一部分， 出於收入確認的目的，此類協議將被視為合併為一個安排。本公司根據重大判斷 評估相關事實和情況，以確定協議應單獨核算還是作為單一安排進行核算 。公司對一組合同是否包括單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配 ，這可能會對所涉及期間的運營結果產生影響。
如果 合同包含可變對價，公司將判斷實體 將有權獲得的對價金額，以換取將承諾的商品或服務轉讓給客户。在估算可變對價時， 公司將考慮所有相關事實和情況。只有在確認的收入可能不會發生重大逆轉的情況下，才會估計可變對價並將其計入合同價格 。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致公司合併資產表上的應收賬款、 合同資產(超過賬單的收入)或合同負債(遞延收入) 。當公司已經轉讓商品或服務但還沒有對價的權利時，公司會記錄超過賬單的收入。當公司已收到或有權收到對價但尚未將商品或服務轉讓給客户時，公司將記錄遞延收入 。
當對價權變得無條件時(通常是在里程碑完成 時)，超出賬單的 收入將轉移到應收賬款中。
公司的收入超過賬單收入和未賺取收入如下：
收入超過賬單和遞延收入的明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| 收入超過賬單 | $ | $ | ||||||
| 未賺取收入 | $ | $ | ||||||
在截至2021年9月30日的三個月內，公司確認了1,996,511美元的收入，這筆收入在期初計入遞延收入餘額 。遞延收入中的所有其他活動都是由於與 收入確認時間相關的開票時間所致。
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2021年9月30日
(未經審計)
分配給剩餘履約義務的收入 指分配給未履行、 或部分未履行的履約義務的交易價格，其中包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。 截至2021年9月30日，簽約但未履行的履約義務約為44,365,579美元，其中，公司估計 將在未來12個月確認約14,599,321美元的收入，其餘收入將在此後估計6年內確認。實際 收入確認在一定程度上取決於在各個客户地點安裝軟件模塊的時間。因此，影響公司收入的一些因素 ，例如客户地理位置內模塊的可用性和需求，並不完全在公司的控制範圍內。在收入確認時間與開具發票時間不同的情況下， 公司已確定其合同通常不包括重要的融資部分。開具發票 條款的主要目的是為客户提供購買本公司產品和服務的簡化且可預測的方式，而不是 為融資安排提供便利。
未賺取的 收入
公司通常每季度或每年提前向客户開具訂閲和支持費用發票，在訂閲或支持期限開始時應 支付。未來期間開始的不可取消許可證和服務的未付發票金額 包括在應收賬款和未賺取收入中。
實用 權宜之計和豁免
主題606下允許的幾個實際權宜之計和豁免會影響收入確認的時間和公司的 披露。該公司採用了以下實用的權宜之計：
如果預期在承諾項目轉讓給客户後一年或更短時間內付款，則公司不會評估重要融資部分的合同。
當攤銷期限為 年或以下，或者佣金是根據收到的現金計算時，公司通常會支出銷售佣金和銷售代理費。這些成本記錄在綜合 運營報表中的銷售和營銷費用中。
本公司不會披露本公司確認收入的合同未履行履約義務的價值 本公司有權為其提供的服務開具發票(適用於按時間和材料履行的合同)。
獲得合同的成本
公司沒有在任何資產負債表日期獲得資本化合同的重大成本。一般而言，公司 在獲得新客户合同方面產生的直接增量成本很少。該公司很少因審核或以其他方式與客户簽訂合同安排而產生增量成本 。此外，該公司的銷售人員收取的費用被稱為佣金，但這不僅僅是基於與新客户簽約。在新客户合同生效日期之後，公司銷售人員需要 履行額外職責，包括履行職責和收款工作。
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基本 每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後 每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋潛在普通股 的影響，採用庫存股方法計算的。稀釋性潛在普通股包括已發行股票期權 和股票獎勵。
基本每股收益和稀釋後每股收益組成部分明細表
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | 股票 | 每股 | ||||||||||
| 每股基本收入： | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 | ||||||||||||
| 股份授予 | - | - | ||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | ||||||||||
| 截至2020年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | 股票 | 每股 | ||||||||||
| 每股基本收入： | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 | ||||||||||||
| 股份授予 | - | - | ||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | ||||||||||
附註 5-其他綜合收益和外幣
NTE、AEL、VLSH和VLS的 賬户使用英鎊；VLSIL使用歐元；NetSol PK、Connect和NetSol Innovation使用巴基斯坦盧比；NTPK泰國和NetSol泰國使用泰銖；澳大利亞使用澳元；NetSol北京使用人民幣 。NetSol Technologies，Inc.及其子公司NTA使用美元作為功能性貨幣。資產 和負債按資產負債表日的匯率折算，經營業績按整個期間的平均匯率 折算。截至2021年9月30日和2021年6月30日，合併資產負債表股東權益部分作為累計其他全面虧損項目分類的累計折算虧損分別為34,013,886美元和31,868,481美元。 截至2021年9月30日和2020年6月30日的三個月，綜合綜合 收益(虧損)表中的綜合收益(虧損)包括NetSol應佔的折算損失(2,145,405美元)和折算收益。 截至2021年9月30日和2021年6月30日的三個月內，合併綜合資產負債表中股東權益部分的累計折算虧損分別為34,013,886美元和31,868,481美元
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注 6-主要客户
在截至2021年9月30日的三個月中，戴姆勒金融服務公司(DFS)和寶馬金融公司(BMW Financial)的收入分別為3542,284美元和891,679美元，分別佔收入的26.4%和6.6%。在截至2020年9月30日的三個月中，這兩家客户的收入分別為2,598,652美元和2,485,229美元，分別佔收入的20.6%和19.7%。來自這些客户的收入顯示在亞太地區部分。
截至2021年9月30日，外勤部和寶馬的應收賬款分別為1,198,049美元和189,964美元。截至2021年6月30日的應收賬款分別為462,861美元和35,063美元。截至2021年9月30日，DFS 和寶馬的超過賬單的收入分別為298736美元和5158,269美元。截至2021年6月30日，DFS和寶馬的收入超過賬單的收入分別為2041,750美元和4,453,299美元。
附註 7-可轉換應收票據-關聯方
公司與WRLD3D簽訂了多個可轉換應收票據協議。可轉換票據的利息從5%到10%不等，到期日各不相同。可轉換票據具有轉換功能，允許公司在發生某些事件時將票據轉換為 股WRLD3D股票。本公司擁有WRLD3D的所有個人財產、庫存、設備、一般無形資產、金融資產、投資財產、證券、存款賬户及其收益的擔保權益。
下表彙總了從WRLD3D應收的可轉換票據。
可轉換票據日程表
| 敞篷車 | ||||||||||||||
| 協議書 | 利息 | 成熟性 | 注意事項 | 累計 | ||||||||||
| 日期 | 費率 | 日期 | 金額 | 利息 | ||||||||||
| 2017年5月25日 | $ | $ | ||||||||||||
| 2018年2月9日 | ||||||||||||||
| 2019年4月1日 | ||||||||||||||
| 2019年8月19日 | ||||||||||||||
| 減少對可疑 帳户的備付金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||||||||
公司於2021年9月30日和2021年6月30日已累計利息701,062美元，計入“其他流動資產”。 自2020年7月1日起，公司停止計息。
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附註 8-其他流動資產
其他 流動資產包括：
其他流動資產明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預繳所得税 | ||||||||
| 員工預付款 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 減少壞賬撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
注 9-收入超過比林斯-長期
收入 超過賬單，淨額包括以下內容：
收入超過比林斯的明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 收入超過賬單-長期 | $ | $ | ||||||
| 現值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
根據 合同會計的收入確認，公司在一年後記錄了超過長期賬單的收入 應付款 。在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，本公司分別增加了9,502美元和14,060美元， 計入了該期間的利息收入。公司採用貼現現金流的方法，利率從4.65% 到6.25%不等。
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附註 10-財產和設備
財產 和設備包括以下內容：
財產和設備明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 辦公傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 資本租賃項下的資產 | ||||||||
| 建房 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 汽車 | ||||||||
| 改進 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，折舊費用總額分別為539,722美元和496,267美元。其中，325,451美元和274,477美元分別反映在收入成本中。
以下 是截至2021年9月30日和2021年6月30日根據融資租賃持有的固定資產摘要：
融資租賃項下持有的固定資產彙總
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 計算機和其他設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊-淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
財務 租賃期限和貼現率如下：
融資租賃期限日程表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | % | ||||||
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(未經審計)
注 11-租賃
根據 分類為融資和運營的租賃， 公司租賃某些辦公空間、辦公設備和汽車，剩餘租期為一年至十年。對於某些租賃，公司可以選擇延長租期，從 一年到十年不等。
當合同將實物資產的使用權轉讓一段時間以換取對價，或者公司指示資產的使用並獲得資產的幾乎所有經濟效益時，公司將合同視為租賃。 公司將該合同視為租賃，以換取一段時間內實物資產的使用權 作為對價，或者公司指示該資產的使用並獲得該資產的幾乎所有經濟效益。對於租期超過12 個月的租約，這些 租約被記錄為使用權(“ROU”)資產和租賃義務負債。ROU資產代表公司在整個租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債 代表公司在租賃期內付款的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃期限內租賃付款的現值確認 。初始直接成本在租賃開始時作為 ROU資產的一部分計入。由於租賃中隱含的利率對於 經營租賃而言通常不容易確定，因此本公司使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增的 借款利率代表公司在類似租賃期限內以抵押方式借款以獲得類似價值資產所需支付的利率 。
公司按照適用於公司其他長期資產的方法審核ROU資產的減值。當發生表明資產的賬面 價值可能無法收回的事件或環境變化時， 公司將審查長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於本公司從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。
公司選擇了切實可行的權宜之計，將短期租賃(原始期限不超過12個月的租賃)從ROU資產 和租賃負債賬户中剔除。
租賃 費用在租賃期限內以直線方式確認，而可變租賃付款在發生時計入費用。可變 付款因生效日期後發生的事實或情況而變化，而不是隨着時間的推移而變化，因此不會導致 重新計量租賃負債。該公司的可變租賃支付包括融資租賃支付，這些支付是根據卡拉奇銀行間報價利率的變化進行調整的 。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值 擔保或限制性契諾。
與租賃相關的補充 資產負債表信息如下：
與租賃相關的資產負債表信息一覽表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營性租賃資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 運營中 | $ | $ | ||||||
| 非電流 | ||||||||
| 運營中 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
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(未經審計)
租賃成本的 組成部分如下：
租賃費用構成明細表
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 融資租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃義務利息 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 短期租賃成本 | - | |||||||
| 分租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
租賃 期限和折扣率如下：
租賃期限和折扣率明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率-經營租賃 | % | % | ||||||
補充 與租賃相關的現金流信息披露如下：
與租賃相關的現金流量信息補充披露時間表
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 與租賃負債相關的現金流 | ||||||||
| 與營業租賃相關的營業現金流 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃的營業現金流 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃產生的現金流 | $ | $ | ||||||
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(未經審計)
截至2021年9月30日，營業租賃負債的到期日 如下：
經營租賃負債到期日一覽表
| 金額 | ||||
| 在1年內 | $ | |||
| 在2年內 | ||||
| 在第三年內 | ||||
| 在第4年內 | ||||
| 在5年內 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | ||||
| 減去：減少當前部分 | ( | ) | ||
| 非流動部分 | $ | |||
公司是本公司租賃的某些辦公空間的出租人，並根據不可取消的租賃轉租給他人。這些租賃 協議規定固定的基本租金，目前按月計算。所有租約都被視為經營性租約。 沒有購買房產的權利，也沒有剩餘價值擔保。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中， 公司分別獲得了9,155美元和8,624美元的租賃收入。
注 12-長期投資
驅動模塊
公司與Drivemate Co.，Ltd.(“Drivemate”)於2019年4月25日簽訂認購協議(“Drivemate 協議”)，據此公司購買Drivemate 30%的股權。根據Drivemate協議，公司以1,800,000美元購買了 5,469股優先股，其中500,000美元將在兩年內支付，1,300,000美元將通過 服務提供。該公司以現金支付了50萬美元，並提供了130萬美元的服務。根據該協議，將根據需要調整將發行的 股票的數量，以獲得相當於 最終付款日已發行和已發行股票的30%的股權。截至2021年9月30日，該公司已發行8178股，相當於Drivemate的30%。根據Drivemate協議，公司任命兩名董事進入Drivemate董事會。 本公司確定其符合重大影響標準，因為 四名董事中有兩名由本公司任命，且本公司擁有Drivemate 30%的股份；因此，本公司採用權益會計方法核算 投資。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內， 公司未提供任何服務。
根據權益會計方法，該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中分別錄得淨虧損63,571美元，而淨收益為595美元。
與WRLD3D相關的 方
於2017年3月2日，本公司以1,111,111美元收購了非上市公司WRLD3D 4.9%的權益。公司在最初成交時支付了555,556美元，在2017年9月1日支付了555,555美元。公司的子公司NetSol PK以2,777,778美元的價格收購了WRLD3D， 12.2%的投資，這筆投資是通過提供IT和企業軟件解決方案賺取的。
NetSol PK在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內未向WRLD3D提供服務。截至2021年9月30日，應收賬款和 超出賬單的收入分別為1,373,099美元和8,163美元。本公司已為這些賬户的全部金額設立了津貼 。
根據權益會計方法，公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月分別錄得應佔淨虧損97,394美元和108,445美元。 截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月，本公司分別錄得應佔淨虧損97,394美元和108,445美元。
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2021年9月30日
(未經審計)
下表反映了2021年9月30日的上述投資。
長期投資日程表
| 驅動模塊 | WRLD3D | 總計 | ||||||||||
| 總投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計投資淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 淨投資 | $ | $ | $ | |||||||||
附註 13-無形資產
無形資產 包括以下內容：
無形資產明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 產品許可證-成本 | $ | $ | ||||||
| 翻譯調整的效果 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨餘額 | $ | $ | ||||||
(A) 產品許可證
產品 許可證包括內部開發的原始許可證問題、續訂、增強、版權、商標和商號。產品 許可證在各自的生命週期內按直線攤銷，未攤銷金額3,183,317美元將在未來2.0年內攤銷 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的攤銷費用分別為440,284美元和432,772美元。
(B) 未來攤銷
無形資產攤銷費用預計 如下：
無形資產預計攤銷費用匯總表
| 期間結束： | ||||
| 2022年9月30日 | $ | |||
| 2023年9月30日 | ||||
| $ |
附註 14-應付帳款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
應付賬款和應計費用明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計工資和税金 | ||||||||
| 應繳税款 | ||||||||
| 其他應付款項 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
附註 15-債務
應付票據和融資租賃包括以下內容：
應付票據和資本租賃組成部分明細表
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||
| 當前 | 長期 | |||||||||||||
| 名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | |||||||||||
| D&O保險 | (1) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 銀行透支貸款 | (2) | |||||||||||||
| 定期融資安排 | (3) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資 | (4) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行理財 | (5) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資II | (6) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-經營財務II | (7) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資III | (8) | |||||||||||||
| 售後回租融資 | (9) | |||||||||||||
| 定期融資安排 | (10) | |||||||||||||
| 保險融資 | (11) | |||||||||||||
| 附屬融資租賃 | (12) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||
| 當前 | 長期 | |||||||||||||
| 名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | |||||||||||
| D&O保險 | (1) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 銀行透支貸款 | (2) | |||||||||||||
| 定期融資安排 | (3) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資 | (4) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行理財 | (5) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資II | (6) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-經營財務II | (7) | |||||||||||||
| 應付貸款銀行-出口再融資III | (8) | |||||||||||||
| 售後回租融資 | (9) | |||||||||||||
| 定期融資安排 | (10) | |||||||||||||
| 保險融資 | (11) | |||||||||||||
| 附屬融資租賃 | (12) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
| (2) |
公司的子公司NTE與滙豐銀行(HSBC Bank Plc)有一項透支安排，根據該安排，銀行將支付最高達GB的任何透支。 |
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| 這 透支
貸款要求NTE的開票貿易債務人(扣除壞賬和壞賬撥備，不包括
集團內債務人)的總金額不超過90天，不得低於 | |
| (3) | |
| (4) | |
| (5) | 公司的子公司NetSol PK與Askari Bank Limited有一個由NetSol PK的資產擔保的運營財務
設施。貸款總額是盧比。 |
| (6) | |
| (7) | 本公司的
子公司NetSol PK與Samba Bank Limited有一個由NetSol PK的資產擔保的運營融資安排。
設施總金額為盧比。 |
| (8) | |
| (9) | |
| (10) |
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2021年9月30日
(未經審計)
| (11) | |
| (12) |
以下 是截至2021年9月30日融資租賃項下的未來租賃總最低支付金額：
未來長期債務償還總額日程表
| 金額 | ||||
| 最低租賃付款 | ||||
| 在1年內 | $ | |||
| 在2年內 | ||||
| 在第三年內 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 與未來期間相關的利息支出 | ( | ) | ||
| 最低租賃付款現值 | ||||
| 減去：減少當前部分 | ( | ) | ||
| 非流動部分 | $ | |||
附註 16-股東權益
在截至2021年9月30日的三個月內，本公司發行了1,985股普通股，作為董事會薪酬的一部分，用於支付獨立董事會成員 提供的服務。這些股票的公平市值為12,009美元。
在截至2021年9月30日的三個月內，公司根據公司的 股票回購計劃，以100,106美元的價格購買了22,510股自有股票。
作為補償授予的未歸屬股票授權書摘要
| 股份數量 | 加權平均批出日期公允價值(美元) | |||||||
| 未授權，2021年6月30日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ) | $ | ||||||
| 沒收/取消 | $ | |||||||
| 未授權，2021年9月30日 | $ | |||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司分別記錄了3,003美元和90,617美元的薪酬支出。截至2021年9月30日，與未歸屬股票授予相關的 薪酬支出為28,450美元，將在2022財年確認。
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附註 18--意外情況
本公司在正常業務過程中不時受到法律訴訟、索賠和訴訟的影響，包括 納税評估。該公司積極為自己辯護，反對任何此類索賠。當(I)資產可能已減值或已發生負債，且(Ii)虧損金額可合理估計時，本公司會記錄估計虧損。 本公司會在綜合財務報表附註中披露不符合上述兩項條件的或有虧損 如有合理可能已招致對財務報表有重大影響的虧損，本公司會予以披露。需要重要的 判斷來確定已發生負債的概率以及此類負債是否可合理評估。 公司根據當時可獲得的最佳信息進行應計，這可能具有很強的主觀性。這些 事項的最終結果可能與隨附的合併財務報表中包含的金額大不相同。
注 19-運營細分市場
公司為其產品和服務確定了三個細分市場：北美、歐洲和亞太地區。我們的可報告部門 是位於全球不同地區的業務部門。每個業務部門提供相似的產品和服務；租賃 和基於資產的軟件的許可費、相關維護費以及實施和IT諮詢服務。需要對每個部門進行單獨管理 ，因為每個業務部門因其特定的區域位置而受到不同的運營問題和戰略的影響。 本公司將公司內部的銷售和費用視為銷售或費用屬於第三方，並在 合併中將其剔除。
下表彙總了截至2021年9月30日和2021年6月30日的可識別資產：
可識別資產彙總表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 可識別資產： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
下表彙總了截至2021年9月30日和2021年6月30日的權益法投資情況：
權益法項下投資彙總表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
9月30日， 2021 | 六月三十日， 2021 | |||||||
| 權益法下對聯營公司的投資： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
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(未經審計)
下表彙總了截至9月30日的三個月的運營信息：
運行信息彙總
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 來自非關聯客户的收入： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 關聯客户的收入 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| - | - | |||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
| 公司間收入 | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 亞太 | ||||||||
| 淘汰 | $ | $ | ||||||
| 税後非控股利息前淨收益(虧損)： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ( | ) | ||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
| 所得税費用： | ||||||||
| 公司總部 | $ | $ | ||||||
| 北美 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
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(未經審計)
下表彙總了截至9月30日的三個月的資本支出：
資本支出彙總表
| 在這三個月裏 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資本支出： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞太 | ||||||||
| 整合 | $ | $ | ||||||
附註 20-子公司的非控股權益
公司在其幾家子公司中擁有非控股權益。非控股權益餘額如下：
非控股權益餘額明細表
| 子公司 | 非控股權益% | 的非控股權益 2021年9月30日 | ||||
| NetSol主鍵 | $ | |||||
| NetSol-創新 | ||||||
| NetSol泰語 | ( | ) | ||||
| OTOZ泰語 | ||||||
| OTOZ | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | |||||
| 子公司 | 非控股權益% | 非控制性 利息在 2021年6月30日 | ||||
| NetSol主鍵 | $ | |||||
| NetSol-創新 | ||||||
| NetSol泰語 | ( | ) | ||||
| OTOZ泰語 | ( | ) | ||||
| OTOZ | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | |||||
作為僱傭協議的一部分，公司的子公司OTOZ向其一名員工發行了19,633股股票，導致非控股權益 從5.0%增加到5.59%。
OTOZ泰國公司非控股權益的有效持股量 增至5.6%。
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附註 21-所得税
當前税收撥備是根據現行所得税法確定的本年度應納税所得額計算的。 所得税費用是在考慮到可獲得的税收抵免和退税 後按適用的現行税率計算的。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率低於 美國法定税率，主要是因為法定税率較低的國家/地區實現的收入更多。我們未來的有效税率 將取決於我們在美國境內和境外賺取的利潤份額。在巴基斯坦開發的計算機軟件及其相關服務的出口收入在2025年6月30日之前免税；但是，從核心業務活動以外產生的收入按適用税率 徵税。
在截至20120和2020年9月30日的三個月內，本公司分別記錄了167,627美元和264,294美元的所得税撥備。 實際税率分別為23.3%和19.0%。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的 討論旨在幫助您瞭解公司截至2021年9月30日的三個月的財務狀況和運營結果。以下討論應與我們截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告中所包含的信息以及本季度報告中其他Form 10-Q中包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀： 我們的Form 10-K年度報告中包含的信息，以及本季度報告中其他地方包含的Form 10-Q年度報告中包含的簡明合併財務報表及其附註。
我們的 網站位於www.netsoltech.com，我們的投資者關係網站位於http://ir.netsoltech.com. The。在我們向美國證券交易委員會提交文件後，可通過我們的投資者關係網站查閲以下文件：Form 10-K年度報告、 Form 10-Q季度報告以及我們年度股東大會的委託書。這些文件也可以在我們的投資者關係網站上免費下載 。我們還提供美國證券交易委員會網站www.sec.gov 的鏈接，該部分包含我們所有的公開申報文件，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、對這些報告的所有修訂、我們的委託書以及其他與所有權相關的備案文件。此外，本季度報告(br}Form 10-Q的副本位於美國證券交易委員會公共資料室，郵編：20549，地址為華盛頓特區東北F街100F Street)。有關 公共資料室的運作情況，請撥打美國證券交易委員會電話：1-800-美國證券交易委員會-0330。
我們 在我們的投資者關係 網站上網絡直播我們與投資界成員一起參加或主辦的財報電話會議和某些活動。此外，我們還提供有關我們財務業績的新聞或公告通知，包括SEC文件、 投資者事件、新聞和收益新聞稿以及博客，作為我們投資者關係網站的一部分，並在鏈接到我們公司網站的社交媒體平臺上 。投資者和其他人可以通過註冊電子郵件提醒，收到發佈在我們的投資者關係網站上的新信息通知 。進一步的公司治理信息，包括我們的委員會章程和行為準則，也可以在我們的投資者關係網站上 獲得，網址是http：//netsoltech.com/about-us。我們網站的內容並不打算 通過引用的方式併入本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文檔中，對我們網站的任何引用 僅作為非活動的文本參考。
前瞻性信息
本 報告包含與公司相關的某些前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於公司管理層的信念 以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。本報告中使用的“預期”、 “相信”、“估計”、“預計”、“打算”、“計劃”以及與公司或其管理層有關的類似表述 旨在識別前瞻性陳述。這些陳述反映了管理層對公司未來事件的當前看法，可能會受到某些風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的任何 成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本報告中所述的預期、估計或預期的結果大不相同。公司實現其業務目標可能受到重大 不利影響，原因包括計劃的資金和技術、第三方技術方面的任何技術或其他問題或困難 使公司的技術過時、無法按合理的商業條款獲得所需的第三方技術許可證、關鍵研發人員的流失、無法或未能招聘和留住合格的研究和開發人員，或者採用與公司 業務所圍繞的技術不同的技術標準公司不打算更新這些前瞻性陳述。
業務 概述
NetSol Technologies，Inc.(納斯達克市場代碼：NTWK)是IT和企業軟件解決方案的全球供應商。我們相信，我們的解決方案為客户構成了 個任務關鍵型應用程序，因為它們封裝了端到端業務流程，促進了更快的處理速度和更多的 事務。
我們的 主要收入來源是我們的金融應用套件的許可、訂閲、修改、增強和支持。 以NFS Ascent®為品牌，面向全球金融和租賃領域的領先企業提供許可、訂閲、修改、增強和支持。由於不斷創新 是NetSol DNA的重要組成部分，我們已在雲上啟用了NFS Ascent®部署，已有幾個實施 已在實施，還有一些正在實施中。這種向雲的轉變將使NetSol的新客户能夠選擇基於訂閲的定價 模式，而不是傳統的許可模式。
NetSol的 客户包括藍籌股組織、道瓊斯30家工業公司、財富500強制造商、金融機構、全球車輛製造商和企業技術提供商，所有這些都由NetSol在全球的戰略性支持和交付 地點提供服務。
| 第 頁32 |
NetSol成立於1997年，總部位於加利福尼亞州卡拉巴薩斯。雖然公司遵循其 解決方案和服務組合的全球銷售和交付戰略，但它繼續在以下地點設立地區辦事處：
| ● | 北美洲 | 洛杉磯 洛杉磯地區 | ||
| ● | 歐洲 | 倫敦 大都市區和英國的霍舍姆 | ||
| ● | 亞太地區 | 拉合爾、卡拉奇、曼谷、北京、上海、雅加達和悉尼 |
NetSol 相信我們強大的技術解決方案為我們的客户提供投資回報，使我們能夠在高度競爭的 和成熟的全球市場中蓬勃發展。我們的解決方案得到了我們的人民的支持。NetSol相信人是成功的驅動力；因此， 我們在招聘、培訓和留住頂尖員工方面投入巨資，不僅是為了確保銷售成功，也是為了確保客户持續的滿意度 。總而言之，這種“銷售和周到的服務”方式為NetSol創造了獨特的優勢 ，也為其客户創造了獨特的價值。NetSol繼續鞏固其成熟有效的業務模式，該模式將謹慎的成本套利、主題專業知識、領域經驗、可擴展性以及與全球和地區客户的親近性相結合。
我們的 主要產品包括：
NFS Ascent®
NFS Ascent®是該公司的下一代平臺，可為汽車和設備金融和租賃行業提供技術先進的解決方案。 NFS Ascent®架構和用户界面是基於該公司過去40年與全球財富500強公司的集體經驗並結合UX設計概念而設計的。該平臺的 框架允許汽車專屬和資產金融公司快速將傳統驅動技術轉變為最先進的IT和 業務流程環境。NFS Ascent®平臺的核心是租賃核算和合同處理引擎 ，它允許使用一系列利息計算方法，並對數十億美元的租賃組合進行可靠的核算。 NFS Ascent®跨並行應用程序和大容量數據服務器進行分佈式和羣集部署， 使金融公司能夠在高速環境中處理海量數據。NFS Ascent®是使用 最新的工具和技術開發的，其n層SOA體系結構允許系統在多個方面得到極大改進，包括但不限於可擴展性、性能、容錯和安全性。我們首屈一指的新一代解決方案NFS Ascent® 現在還可以通過基於SaaS/訂閲的定價在雲上提供。憑藉快速、無縫的部署和輕鬆的可擴展性，它 是全球金融和租賃行業極具適應性的零售和批發平臺。此雲版本的NFS Ascent® 通過靈活的價值驅動型訂閲定價選項提供，無需支付任何預付許可費。
NFS 數字
NFS 數字是我們的核心優勢、領域和技術的結合。我們對不斷髮展的格局的洞察力以及寶貴的 經驗使我們能夠定義合理的數字轉型戰略，併為其提供智能數字解決方案，從而使我們的客户 始終保持競爭力，並與動態環境保持相關性。我們的數字轉型解決方案非常強大，可以 與我們的核心、下一代解決方案(NFS Ascent®)配合使用，有效地增強和增強我們客户的 生態系統。NFS Digital包括Self-Point of Sale、Mobile Account、Mobile Point of Sale、Mobile Dealer、Mobile Auditor、Mobile Collector 和Mobile Field Investigator。
奧託茲
Otoz 數字汽車零售
Otoz 為原始設備製造商、汽車自營者、經銷商和初創企業提供白標SaaS平臺，幫助他們在最短的時間內推出短期和長期按需 移動模式(汽車共享和汽車訂閲)和數字零售。我們的白標交鑰匙平臺通過提供完全在線的端到端購車體驗，幫助經銷商 邁入數字時代。數字汽車零售不是萬能的。 Otoz提供了靈活、可配置和可擴展的交鑰匙平臺，可幫助定義、推出和擴展各種零售產品 (融資、租賃、購買等)。Otoz平臺通過滿足具有不同需求的一系列細分客户，使經銷商能夠在數字時代展開競爭。
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奧託茲 生態系統
Otoz強大的基於API的架構允許原始設備製造商、汽車製造商和經銷商與眾多供應商集成，提供端到端全渠道數字汽車融資和租賃體驗。Otoz的開箱即用API可幫助經銷商和汽車經銷商與生態系統合作伙伴建立聯繫，而生態系統合作伙伴對其汽車零售業務的運營至關重要。它包括金融和保險產品、折價工具、欺詐檢查、CRM系統、網站(Tier 1-Tier 3)、營銷工具包、庫存饋送、KYC、支付處理器、車輛交付提供商等。此外，Otoz還配備了智能銷售線索生成和產品分析功能。它使經銷商 能夠轉換合格的銷售線索，並且永遠不會與客户失去聯繫。產品分析功能使我們能夠通過解決摩擦點來改善客户之旅，從而改善客户體驗和轉換-這對經銷商和客户來説是一個雙贏的局面。
Otoz 平臺
用於租賃、融資和現金交易的全數字化白標平臺，可提供順暢的客户體驗。
Otoz 平臺由經銷商工具和經銷商工具的客户應用程序兩個組件組成，該工具提供多種服務，包括 帳户創建、訂單管理工作隊列、用户角色和權限、税務配置器、客户KYC報告、車輛交付計劃、 支付網關和庫存管理、金融和保險產品饋送和優先排序、經銷商費用管理和生態系統 API。客户應用程序允許經銷商與客户合作，通過現金、融資或租賃獲得車輛、管理車輛交付 和提車計劃、購買金融和保險產品、購買配件、無紙化執照支票、個性化定價、車輛 選項、折價評估、信用申請和決策、無紙化合同和電子簽名、數字支付和交易建立者。(=
其他 產品
公司繼續支持其北美和歐洲傳統系統，包括LeasePak和LeaseSoft。
亮點
下面列出了NetSol在截至2021年9月30日的季度中的一些亮點：
| ● | 我們 通過成功實施來自多個地區的不同客户的變更請求，獲得了大約1,500,000美元的收入。 | |
| ● | 我們 在新西蘭為一家領先的日本設備製造商上線了NFS Ascent®和NFS Ascent Digital。 | |
| ● | 我們 開始在印度實施與DFS項目相關的NFS Ascent®。 | |
| ● | 我們 繼續在Otoz上加入新的經銷商TM數字零售平臺。 | |
| ● | 我們 能夠重新協商某些年度支持合同，從而在合同期限內為 確認大約1,000,000美元的額外支持收入。 |
| 第 頁34 |
管理層 確定了以下影響NetSol的重要趨勢。
積極的 趨勢：
| ● | NFS 坡度®SaaS產品在北美和 歐洲市場的中型汽車廠商和金融機構中越來越受歡迎。 | |
| ● | 移動性 和數字化轉型是每個行業都在加速發展的新常態，尤其是在汽車業和銀行業。 | |
| ● | 在 雲上，對我們解決方案的需求正在上升。 | |
| ● | 新冠肺炎 為員工和高管在家工作的企業創造了新動力。從本質上講，辦公和維護成本的降低，以及差旅費用的大幅降低，應該會對我們的財務狀況產生積極影響。 | |
| ● | 自9月中旬以來，我們 有多達40%的員工在我們的NetSol PK技術園區親自工作。 | |
| ● | 新冠肺炎 正在為我們的研發團隊創造新的機會，讓他們在我們的空間和互補領域擴展移動和數字解決方案，並從中獲利。 | |
| ● | 在 發展中市場，現有客户對升級和移動平臺產生了新的興趣。 | |
| ● | 通過叫車和汽車共享增加 共享汽車擁有的機會和活力，鼓勵我們的創新和開發工具 。 | |
| ● | 奧託茲TM Platform在我們所有市場(包括中國、美國和歐洲)的現有和新的汽車租賃和一級公司表現出積極的興趣。 | |
| ● | 改善美國和巴基斯坦關係的穩定性，提振信心和貿易關係。 | |
| ● | 由中國發起的中巴經濟走廊(CPEC)投資已從原計劃的460億美元投資巴基斯坦能源和基礎設施領域，目前已超過620億美元。 | |
| ● | 中國的汽車業仍然強勁，因為我們的客户不斷要求‘變更請求’或額外的服務，這反映了 的韌性。 |
負面 趨勢：
| ● | 新冠肺炎疫情對我們未來全球業務、運營結果和財務狀況的影響程度 將取決於 未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，包括但不限於疫情的持續時間、蔓延和嚴重程度、疫苗的可獲得性、疫苗的採用率和有效性、政府應對措施和其他緩解新冠肺炎傳播和治療的行動， 以及正常的商業、經濟和社會活動和條件何時恢復以及恢復到何種程度。 | |
| ● | 我們 無法預測大流行對我們的客户和其他合作伙伴及其財務狀況的影響程度，但 對這些方面的不利影響也可能對我們產生不利影響。 | |
| ● | 由於停工、健康問題和零部件供應鏈問題，大多數OEM和汽車行業正在經歷重大放緩。 | |
| ● | 由於新冠肺炎病毒的不確定性，購買新系統甚至升級系統的C級決策將被延長。 | |
| ● | 由於新冠肺炎造成的旅行限制，很難為全球客户和新潛在客户進行面對面的會議 取消對某些決策至關重要的個人聯繫。 | |
| ● | 新冠肺炎疫情對現場直播的行業會議和活動(如設備租賃與金融 協會舉辦的會議和活動)產生了不利影響，減少了銷售線索和市場曝光率。 | |
| ● | 在辦公室工作 繼續帶來病毒傳播的風險，直到情況有所改善。 | |
| ● | 包括美國和中國政府的貿易保護和國家安全政策在內的政治行動，如關税或禁令，可能會 在未來限制或阻止公司與中國進行業務往來，並加劇全球商業環境。 |
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財務狀況變化
截至2021年9月30日的季度 與截至2020年9月30日的季度相比
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合運營報表中的項目，這些項目佔收入的百分比。
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | % | 2020 | % | |||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 10,716 | 0.1 | % | $ | 3,475 | 0.0 | % | ||||||||
| 訂閲和支持 | 6,230,389 | 46.4 | % | 5,171,863 | 40.9 | % | ||||||||||
| 服務 | 7,179,656 | 53.5 | % | 7,472,040 | 59.1 | % | ||||||||||
| 總淨收入 | 13,420,761 | 100.0 | % | 12,647,378 | 100.0 | % | ||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 薪金和顧問 | 5,662,410 | 42.2 | % | 4,526,649 | 35.8 | % | ||||||||||
| 旅行 | 214,132 | 1.6 | % | 103,752 | 0.8 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 765,735 | 5.7 | % | 707,249 | 5.6 | % | ||||||||||
| 其他 | 1,335,461 | 10.0 | % | 928,153 | 7.3 | % | ||||||||||
| 總收入成本 | 7,977,738 | 59.4 | % | 6,265,803 | 49.5 | % | ||||||||||
| 毛利 | 5,443,023 | 40.6 | % | 6,381,575 | 50.5 | % | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 1,619,993 | 12.1 | % | 1,609,604 | 12.7 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 214,271 | 1.6 | % | 221,790 | 1.8 | % | ||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 3,973,139 | 29.6 | % | 3,427,636 | 27.1 | % | ||||||||||
| 研發成本 | 275,230 | 2.1 | % | 85,989 | 0.7 | % | ||||||||||
| 總運營費用 | 6,082,633 | 45.3 | % | 5,345,019 | 42.3 | % | ||||||||||
| 營業收入(虧損) | (639,610 | ) | -4.8 | % | 1,036,556 | 8.2 | % | |||||||||
| 其他收入和(費用) | ||||||||||||||||
| 資產出售損失 | (110,600 | ) | -0.8 | % | (21,742 | ) | -0.2 | % | ||||||||
| 利息支出 | (101,013 | ) | -0.8 | % | (103,327 | ) | -0.8 | % | ||||||||
| 利息收入 | 443,133 | 3.3 | % | 200,821 | 1.6 | % | ||||||||||
| 外匯交易收益 | 1,284,148 | 9.6 | % | 296,041 | 2.3 | % | ||||||||||
| 股權投資淨虧損份額 | (160,965 | ) | -1.2 | % | (107,850 | ) | -0.9 | % | ||||||||
| 其他收入 | 3,029 | 0.0 | % | 87,272 | 0.7 | % | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 1,357,732 | 10.1 | % | 351,215 | 2.8 | % | ||||||||||
| 所得税前淨收益 | 718,122 | 5.4 | % | 1,387,771 | 11.0 | % | ||||||||||
| 所得税撥備 | (167,627 | ) | -1.2 | % | (264,294 | ) | -2.1 | % | ||||||||
| 淨收入 | 550,495 | 4.1 | % | 1,123,477 | 8.9 | % | ||||||||||
| 非控股權益 | (362,526 | ) | -2.7 | % | (405,923 | ) | -3.2 | % | ||||||||
| 可歸因於NetSol的淨收入 | $ | 187,969 | 1.4 | % | $ | 717,554 | 5.7 | % | ||||||||
| 第 頁36 |
我們很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的。我們的業務遍及多個地理區域 ，如簡明綜合財務報表附註19“經營分部”所述。美元相對於外幣匯率的貶值 通常會增加我們的收入，但也會 增加我們以美元以外的貨幣計價的費用。同樣，美元相對於 外幣匯率走強通常會減少我們的收入，但也會減少我們以美元以外的貨幣計價的費用 。考慮到我們目標市場的經濟不確定性，我們通過將額外資源部署到擴張領域來相應地規劃我們的業務，同時繼續 監控我們的總體支出。為了提供一個框架來評估 我們的基礎業務表現如何(不受外幣波動的影響)，我們使用不變貨幣對 一個時期與另一個時期的結果變化進行比較。為了計算不變貨幣結果，我們將本期 結果應用於前期外幣匯率。在下表中，我們根據報告的 幣種和恆定幣種的實際結果顯示更改。
| 有利 | 有利 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| (不利) | (不利) | 有利 | ||||||||||||||||||||||||||
| 在這三個月裏 | 改變 | 到期更改 | (不利) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日， | 常量 | 到貨幣 | 更改為 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021 | % | 2020 | % | 貨幣 | 波動 | 已報告 | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入： | $ | 13,420,761 | 100.0 | % | $ | 12,647,378 | 100.0 | % | $ | 480,537 | $ | 292,846 | $ | 773,383 | ||||||||||||||
| 收入成本： | 7,977,738 | 59.4 | % | 6,265,803 | 49.5 | % | (1,519,306 | ) | (192,629 | ) | (1,711,935 | ) | ||||||||||||||||
| 毛利 | 5,443,023 | 40.6 | % | 6,381,575 | 50.5 | % | (1,038,769 | ) | 100,217 | (938,552 | ) | |||||||||||||||||
| 運營費用： | 6,082,633 | 45.3 | % | 5,345,019 | 42.3 | % | (613,257 | ) | (124,357 | ) | (737,614 | ) | ||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | (639,610 | ) | -4.8 | % | $ | 1,036,556 | 8.2 | % | $ | (1,652,026 | ) | $ | (24,140 | ) | $ | (1,676,166 | ) | ||||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度淨收入在各細分市場細分如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 收入 | % | 收入 | % | |||||||||||||
| 北美 | $ | 930,234 | 6.9 | % | $ | 812,878 | 6.4 | % | ||||||||
| 歐洲 | 3,272,899 | 24.4 | % | 3,151,891 | 24.9 | % | ||||||||||
| 亞太 | 9,217,628 | 68.7 | % | 8,682,609 | 68.7 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 13,420,761 | 100.0 | % | $ | 12,647,378 | 100.0 | % | ||||||||
收入
許可證費
截至2021年9月30日的三個月的許可費 為10,716美元，而截至2020年9月30的三個月為3,475美元，反映了 增加了7,241美元，不變貨幣變動為6,685美元。
訂閲 和支持
截至2021年9月30日的三個月的訂閲和支持費用為6,230,389美元，而截至2020年9月30日的三個月為5,171,863美元，增加了1,058,526美元，不變貨幣變動為903,486美元。訂用和支持費用在客户使用我們的產品後 開始收取。訂閲和支持費用本質上是經常性的，隨着我們同時實施NFS傳統產品和NFS Ascent®，我們預計這些 費用將逐漸增加。
| 第 頁37 |
服務
服務 截至2021年9月30日的三個月的收入為7,179,656美元，而截至2020年9月30日的三個月為7,472,040美元 ，按不變貨幣計算減少了292,384美元，減少了429,634美元。服務收入來自向現有客户提供的服務以及作為實施流程的一部分向新客户提供的服務。
毛利
截至2021年9月30日的三個月毛利為5,443,023美元，而截至2020年9月30日的三個月毛利為6,381,575美元。減少938552美元，不變貨幣變動1038769美元。截至2021年9月30日的三個月的毛利率百分比也從截至2020年9月30日的三個月的50.5%降至40.6%。截至2021年9月30日的三個月的銷售成本為7,977,738美元，而截至2020年9月30日的三個月的銷售成本為6,265,803美元， 增加了1,711,935美元，按不變貨幣計算增加了1,519,306美元。銷售成本佔銷售額的百分比從截至2020年9月30日的三個月的49.5%增加到截至2021年9月30日的三個月的59.4%。
工資 和諮詢費增加了1,135,761美元，從截至2020年9月30日的三個月的4,526,649美元增加到截至2021年9月30日的三個月的5,662,410美元，按不變貨幣計算增加了1,001,144美元。增長的原因是，作為我們成本節約措施的一部分，由於去年新冠肺炎疫情、年度加薪和新員工招聘，薪資增加了 。 在截至2020年9月30日的三個月中，薪資和顧問費用佔銷售額的比例從35.8%上升到了截至2021年9月30日的三個月的42.2% 。
差旅 截至2021年9月30日的三個月為214,132美元，而截至2020年9月30日的三個月為103,752美元 增加了110,380美元，按不變貨幣計算增加了101,312美元。旅行費用的增加是由於各國開始取消旅行限制而增加的旅行 。
折舊 和攤銷費用增至765,735美元，而截至2020年9月30日的三個月為707,249美元，或增加58,486美元 ，按不變貨幣計算增加45,338美元。
截至2021年9月30日的三個月，其他 成本增至1,335,461美元，而截至2020年9月30日的三個月為925,153美元，增幅為407,308美元，按不變貨幣計算增加371,512美元。增加的主要原因是一次性 託管成本為302,000美元。
運營費用
截至2021年9月30日的三個月的運營費用為6,082,633美元，而截至2020年9月30日的三個月的運營費用為5,345,019美元 增長13.8%或737,614美元，按不變貨幣計算增長11.5%或613,257美元。按銷售額百分比計算， 從42.3%增加到45.3%。運營費用的增加主要是由於一般和行政費用 以及研發成本的增加。
截至2021年9月30日的三個月，一般和行政費用為3,973,139美元，而2020年9月30日為3,427,636美元 增加545,503美元或15.9%，按不變貨幣計算增加453,602美元或13.2%。在截至2021年9月30日的三個月內，薪資增加了約227,932美元，按不變貨幣計算增加了180,026美元，其他一般和行政費用 按不變貨幣計算增加了約199,536美元或164,639美元，專業服務按不變貨幣計算增加了約118,035美元或108,937美元。
運營損益
截至2021年9月30日的三個月的運營虧損為639,610美元，而截至2020年9月30日的三個月的運營收入為1,036,556美元。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月減少了1,676,166美元，按不變貨幣計算減少了1,652,026美元 。在截至2021年9月30日的三個月中，運營虧損 佔銷售額的百分比為4.8%，而截至2020年9月30日的三個月的收入為8.2%。
| 第 頁38 |
其他 收入和支出
其他 截至2021年9月30日的三個月的收入為1,357,732美元，而截至2020年9月30日的三個月為351,215美元。 這意味着增加了1,006,517美元，按不變貨幣計算增加了958,918美元。增加的主要原因是 外幣兑換交易。與NetSol PK簽訂的大部分合同都是美元或歐元；因此， 匯率波動將導致外幣匯兑損益，具體取決於PKR相對於美元和歐元的價值。 在截至2021年9月30日的三個月中，我們確認外匯交易收益為1,284,148美元，而截至2020年9月30日的三個月為296,041美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，美元和歐元的幣值分別比庫爾德工人黨升值了8.1%和5.5%。在截至2020年9月30日的三個月內，與PKR相比，美元貶值1.4%，歐元升值3.0%。
非控股 權益
截至2021年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入為362,526美元，而截至2020年9月30日的三個月為405,923美元 。非控股權益的減少主要是由於NetSol PK的淨收入減少 。
可歸因於NetSol的淨 收入
截至2021年9月30日的三個月的淨收益為187,969美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收益為717,554美元。 這與上年相比減少了529,585美元，按不變貨幣計算減少了550,552美元。在截至2021年9月30日的三個月中，基本和稀釋後股票的每股淨收益為0.02美元，而截至2020年9月30日的三個月中，基本和稀釋後股票的每股淨收益為0.06美元。
非GAAP財務指標
條例 S-K第10(E)項“在委員會備案文件中使用非GAAP財務衡量標準”定義並規定了使用非GAAP財務信息的條件 。我們的調整後EBITDA和調整後EBITDA每股基本和稀釋後的EBITDA符合非GAAP財務指標的定義 。
我們 將非GAAP衡量標準定義如下：
| ● | EBITDA 是公認會計準則(GAAP)扣除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷前的淨收益或虧損。 | |
| ● | 非GAAP 調整後的EBITDA是EBITDA加上基於股票的薪酬費用。 | |
| ● | 調整後的 每股基本和稀釋後的EBITDA-分配給普通股的調整後的EBITDA除以加權平均流通股 和稀釋後的流通股。 |
我們 在內部使用非GAAP衡量標準來評估業務，並相信提出非GAAP衡量標準可為 投資者提供有關我們持續運營的基本業務趨勢和績效的有用信息，以及用於監控我們的績效並對照行業同行進行評估的有用指標。報告的非GAAP財務指標應與根據GAAP報告的結果一起使用，並且 不應依賴於GAAP財務指標。 管理層強烈鼓勵投資者全面審核我們的合併財務報表，在評估公司時不依賴任何單一的 財務指標。
非GAAP衡量標準反映基於以下項目的調整：
EBITDA： 我們將EBITDA報告為非GAAP指標，從淨收益或虧損中剔除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷的影響 ，因為這樣做可以使內部比較與我們的歷史經營業績更加一致。此外， 我們認為提供EBITDA計算是將我們的運營結果與同行的運營結果進行更有用的比較。
基於股票的薪酬費用 我們已從非GAAP調整後的EBITDA和非GAAP調整後的EBITDA 調整後的基本和稀釋後每股EBITDA計算中剔除了基於股票的薪酬費用的影響。雖然基於股票的薪酬費用根據 當前GAAP計算，並構成持續和經常性費用，但此類費用不包括在非GAAP結果中，因為它不是通常需要NetSol現金結算的費用 ，因此我們不使用它來評估我們業務的盈利能力。我們 還認為，剔除基於股票的薪酬費用可以將我們的運營業績與同行的運營 業績進行更有用的比較。
| 第 頁39 |
非控股 利息：我們在計算調整後的EBITDA總額時將非控股權益加回，然後減去所得税、折舊 和非控股權益的攤銷和淨利息支出，得出調整後的EBITDA淨額。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們 調整後EBITDA和非GAAP每股基本和稀釋後收益的非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP指標 的對賬如下：
| 在截至的三個月內 | 在截至的三個月內 | |||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | 187,969 | $ | 717,554 | ||||
| 非控股權益 | 362,526 | 405,923 | ||||||
| 所得税 | 167,627 | 264,294 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 980,006 | 929,039 | ||||||
| 利息支出 | 101,013 | 103,327 | ||||||
| 利息(收入) | (443,133 | ) | (200,821 | ) | ||||
| EBITDA | $ | 1,356,008 | $ | 2,219,316 | ||||
| 添加回： | ||||||||
| 非現金股票薪酬 | 3,003 | 90,995 | ||||||
| 調整後EBITDA，毛額 | $ | 1,359,011 | $ | 2,310,311 | ||||
| 減少非控股權益(A) | (588,879 | ) | (698,844 | ) | ||||
| 調整後的EBITDA，淨額 | $ | 770,132 | $ | 1,611,467 | ||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||
| 基本信息 | 11,254,205 | 11,787,233 | ||||||
| 稀釋 | 11,254,205 | 11,787,233 | ||||||
| 基本調整後的EBITDA | $ | 0.07 | $ | 0.14 | ||||
| 稀釋調整後的EBITDA | $ | 0.07 | $ | 0.14 | ||||
| (A)調整後的非控股權益EBITDA與非控股權益應佔淨收入的對賬如下 | ||||||||
| 非控股權益應佔淨收益(虧損) | $ | 362,526 | $ | 405,923 | ||||
| 所得税 | 52,666 | 48,649 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 287,631 | 264,565 | ||||||
| 利息支出 | 29,400 | 31,520 | ||||||
| 利息(收入) | (143,344 | ) | (65,957 | ) | ||||
| EBITDA | $ | 588,879 | $ | 684,700 | ||||
| 添加回： | ||||||||
| 非現金股票薪酬 | - | 14,144 | ||||||
| 調整後的非控股權益EBITDA | $ | 588,879 | $ | 698,844 | ||||
| 第 頁40 |
流動性 和資本資源
截至2021年9月30日，我們的現金頭寸為26,999,876美元，而截至2021年6月30日，我們的現金頭寸為33,705,154美元。
截至2021年9月30日的三個月，運營活動使用的淨現金為3,391,653美元，而截至2020年9月30日的三個月，運營活動提供的現金為4,711,604美元。截至2021年9月30日，我們的流動資產為52,145,259美元， 流動負債為21,009,866美元。截至2021年9月30日，我們的應收賬款為6,043,444美元，而截至2021年6月30日的應收賬款為4,184,096美元。 截至2021年9月30日，我們的收入超過賬單17,133,468美元，而截至2021年6月30日，我們的收入為15,637,734美元，其中截至2021年9月30日的長期收入為969,456美元，截至2021年6月30日的長期收入為957,603美元。長期部分在2021年9月30日和2021年6月30日分別貼現了57,378美元和66,779美元，採用貼現現金流方法，利率從4.65%到6.25%不等。在截至2021年9月30日的三個月中，我們超出賬單的收入根據每份合同中詳細的賬單要求重新分類為 應收賬款。應收賬款和超出賬單的收入合計增加了3,355,082美元，從2021年6月30日的19821,830美元增加到2021年9月30日的23,176,912美元。截至2021年9月30日，應付賬款 和應計費用以及貸款和租賃義務的當前部分分別為6,369,870美元和10,423,215美元。截至2021年6月30日，應付賬款和應計費用以及貸款和租賃債務的本期部分分別為6696,035美元和11,366,171美元 。
在截至2021年和2020年9月30的三個月中，每個期間的平均未付銷售天數分別為147天和200天。 未付銷售天數是根據應收賬款和 超出賬單的收入的平均合計天數計算得出的。
截至2021年9月30日的三個月，投資活動中使用的淨現金為196,407美元，而截至2020年9月30日的三個月為517,116美元 。我們購買的房產和設備為216,112美元，而截至2020年9月30日的三個月為489,289美元。 在截至2020年9月30日的三個月裏，我們向DriveMate投資了60,500美元。
截至2021年9月30日的三個月，融資活動使用的淨現金為463,570美元，而截至2020年9月30日的三個月，融資活動提供的現金為89,113美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們以100,106美元的價格購買了22,510股我們自己的股票，而去年同期我們以464,676美元的價格購買了147,052股股票。截至2021年9月30日的三個月 包括來自銀行收益的現金流入為零，而去年同期為697,295美元。 在截至2021年9月30日的三個月中，我們的銀行貸款和融資租賃淨付款為363,464美元，而截至2020年9月30日的三個月為143,506美元 。我們通過不同的子公司在世界不同的地理區域開展業務。 這些子公司從不同的金融機構獲得財務安排，以滿足其短期和長期資金需求。 這些貸款將在不同的到期日到期，如財務報表附註15所述。我們遵守了財務安排的契約，沒有違約，這可能會導致提前償還這些債務。我們預計 將在其各自的到期日從其自身來源償還所有這些債務。
我們 通常通過我們的許可證、服務、訂閲和支持協議、公司服務的公司間費用以及行使期權和認股權證來為我們在美國的運營提供現金需求。截至2021年9月30日，我們擁有約2700萬美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約2520萬美元由我們的外國子公司持有。 截至2021年6月30日，我們擁有約3370萬美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約3170萬美元由我們的外國子公司持有。
我們 始終對可提供增值優勢的戰略關係持開放態度。重點仍將是不斷提高內部現金儲備，減少對外部融資的依賴。
作為一家成長型公司，根據我們的短期和長期業務計劃，我們有持續的資本支出需求。雖然我們對資本支出的要求 隨時不同，但在接下來的12個月裏，我們預計需要200萬美元用於亞太地區、美國和歐洲的新業務開發活動和基礎設施增強，我們預計將從目前的運營中提供這些資金。
雖然 不能保證這些方法中的任何一種都能籌集到足夠的資金來滿足我們的資本需求，或者即使可行 也不能保證以我們可以接受的條款進行 ，但考慮到全球市場的不確定性，我們對任何新的融資都會非常謹慎和謹慎。 但是，我們非常清楚股權融資的稀釋效應和價格壓力。
| 第 頁41 |
金融契約
我們位於英國的子公司NTE的批准透支額度為300,000 GB(405,405美元)，該額度要求NTE的開票貿易債務人(扣除壞賬和壞賬撥備，不包括集團內債務人)的總金額不超過90天 ，不低於貸款金額的200%。巴基斯坦子公司NetSol PK擁有從Askari Bank Limited獲得的總額為5億盧比(2,924,661美元)的 出口再融資批准貸款，以及7500萬盧比 (438,699美元)的運營融資安排。NetSol PK擁有另一家Habib Metro Bank Limited批准的出口再融資安排，金額為9億盧比 (5264,389美元)。這些設施要求NetSol PK保持60：40的長期債務權益比率和1：1的當前比率。NetSol PK還擁有經批准的出口再融資設施，金額為盧比。3.8億歐元(222.2742美元)和一項運營融資機制，金額為3.8億盧比(222742美元)。1.2億歐元(701,919美元) 來自Samba Bank Limited。在貸款期限內，這兩項便利都要求NetSol PK保持最低流動比率 1：1，利息覆蓋率4倍，槓桿率2倍，償債覆蓋率4倍。
截至本報告日期 ，我們遵守了與我們的借款相關的財務契約。如果不遵守這些契約，各子公司的 借款到期日可能會加快。如果 子公司的控制權發生變化，它們可能需要償還各自的信貸安排。
關鍵 會計政策
我們的 精簡合併財務報表是應用某些關鍵會計政策編制的。美國證券交易委員會將“關鍵會計政策”定義為那些需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策。 關鍵會計政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些估計和戰略或經濟假設可能被證明是不準確的或可能會受到 變化的影響，並可能對我們當期或未來的報告結果和財務狀況產生重大影響。這些領域的潛在 因素、假設或估計的變化可能會對我們未來的財務狀況和 運營結果產生實質性影響。我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的，並且符合我們行業的一般慣例。 我們在各個時期都會始終如一地應用關鍵會計政策，並打算以適當的方式 進行任何方法上的更改。我們在截至2021年6月30日的財年的Form 10-K 年度報告中討論的會計政策和估計沒有重大變化。
最近的 會計聲明
有關最近的會計聲明以及這些聲明對我們的合併財務報表的影響的信息， 請參閲本季度報告其他部分包含的簡明合併財務報表附註2。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
沒有。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期限結束時，我們根據交易所法案規則13a-15進行的披露 控制和程序的有效性。根據這項評估，首席財務官和首席執行官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制變更
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化， 對公司財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)產生了重大影響，或有合理的可能性對公司財務報告的內部控制產生重大影響(見 交易法規則13a-15(F)和15d-15(F))。
| 第 頁42 |
第 第二部分其他信息
第 項1.法律訴訟
無
第 1A項。風險因素
沒有。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
下表中提供的 回購是在截至2021年9月30日的季度內完成的：
| 發行人購買股票證券(一) | ||||||||||||||||
| 月份 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或方案可以購買的最大股票數量 | ||||||||||||
| 8月至2021年 | 22,510 | $ | 4.45 | 691,528 | ||||||||||||
| 總計 | 691,528 | 691,528 | 849,256 | |||||||||||||
| (1) | 董事會於2020年7月30日批准了不超過200萬美元的股票回購。根據本2020年7月計劃允許購買的所有股票都是在計劃原定日期和計劃延期結束之前購買的。 董事會於2021年5月21日批准了價值高達2,000,000美元的額外普通股回購計劃。 該計劃被批准從2021年5月21日起至2021年11月20日止，但可由管理層酌情延長6個月 。截至2021年9月30日，根據這兩項計劃可以購買的股票總數為849,256股。實際的 最大股票數量將根據購買的每股股票的實際價格而有所不同。 |
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
項目 5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條進行的認證(首席執行官) | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(CFO)第302條進行的認證 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典第18編第1350條》的認證(首席執行官) | |
| 32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(CFO)第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證 |
| 第 頁43 |
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| NetSol 技術公司 | |||
| 日期： | 2021年11月12日 12 | /s/ Najeeb U.Ghauri | |
| 納吉布·U·高裏(Najeeb U.Ghauri) | |||
| 首席執行官 | |||
| 日期： | 2021年11月12日 12 | /s/ 羅傑·K·阿爾蒙德 | |
| 羅傑·K·阿爾蒙德 | |||
| 首席財務官 | |||
| 主要會計人員 | |||
| 第 頁44 |