美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格6-K

外國私人發行人報告

根據第13a-16條或第15d-16條

1934年證券交易法

2021年11月

委託檔案編號：001-38353

PagSeguro數碼有限公司

(註冊人姓名)

影音。Brigadeiro Faria Lima，1384，4ºandar，A部分

聖保羅，SP，01451-001，巴西

+55 11 3038 8127

(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是在FORM 20-F或FORM 40-F的封面下提交或將提交年度報告。

Form 20-F☐和Form 40-F First

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K：

是，☐不是，不是，不是。

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K：

是，☐不是，不是，不是。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期財務報表

截至2021年9月30日，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間

目錄

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期資產負債表

截至2021年9月30日和2020年12月31日

(所有金額以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期資產負債表

截至2021年9月30日和2020年12月31日

(所有金額以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期收益表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間

(除另有説明外，所有金額均以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期全面收益表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間

(除另有説明外，所有金額均以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間

(所有金額以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro數碼有限公司

未經審計的簡明綜合中期現金流量表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間

(所有金額以千雷亞爾為單位)

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

PagSeguro Digital Ltd.(“PagSeguro Digital”或“公司”)是一家控股公司，是UNUSO Online S.A.(“UOL”)的子公司，與其子公司一起稱為“PagSeguro Group”，於2017年7月19日註冊成立。PagSeguro Internet S.A.(“PagSeguro巴西”)99.99%的股份於2018年1月4日出資給PagSeguro Digital，PagSeguro Digital保持對PagSeguro巴西的控制權。

PagSeguro巴西公司是一傢俬人持股公司，成立於2006年1月20日，總部設在巴西聖保羅市，主要從事金融技術解決方案和服務以及相應的相關活動，主要專注於微型商人和中小型企業(“SMEs”)。

2020年7月15日，PagSeguro集團成立了一家控股公司，名為PagSeg Participaçáes Ltd da，隸屬於PagSeguro Digital。(“PagSeg”)，2020年10月22日，PagSeguro集團成立了另一家根據PagSeg註冊成立的控股公司，名為PagBank Participaçáes Ltd da。(“PagBank”)。

2021年3月18日，PagSeguro集團成立了一家控股公司，名為PagSeguro Holding Ltd(“PSHC”)，隸屬於PagSeguro Digital。此外，2021年第三季度，PagSeguro Group在PSHC下成立了三家新的子公司：PagSeguro智利SPA(“PagSeguro智利”)、PagSeguro哥倫比亞S.A.S(“PagSeguro哥倫比亞”)和PSGP México S.A de C.V.(“PSGP墨西哥”)，但這些公司在截至2021年9月30日的期間尚未運營。

2021年1月，PagSeguro集團提交了巴西央行批准涉及其某些子公司的公司重組的請求，此次重組於2021年8月16日獲得巴西央行的批准。擬議中的PagSeguro集團重組旨在改善公司結構的管理，並根據每個子公司提供的服務將運營子公司歸入適當的控股公司。

本次公司制重組後，集團子公司如下：

·PagSeguro巴西子公司是PagSeguro Biva Securitisadora de Créditos Financeiras S.A.(“Biva”)、Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios-PagSeguro(“FIDC”)、RegistraSeguro S.A.(“RegistraSeguro”)、Wirecard巴西S.A(“MOIP”)、NETPOS Serviços de Informática S.A.(“NETPPOS Serviços de Informática S.A.”)。PagSeguro巴西公司於2021年8月12日收購了康賽公司100.00%的已發行股份，詳情見附註10。

·PagSeg的子公司是Net+Phone Telecomunicaçóes Ltd da。(“網絡+電話”)，Boa Compra Tecnologia Ltd.(“Boa Compra”)，BCPS Online Services LDA。(“BCPS”)，R2TECH Informática Ltd da.(“R2TECH”)，BIVACO控股有限公司。(“BIVACO”)，CDS Serviços Financeiros LTDA。(“CDS”)和PagBank。

·PagBank的子公司是Tilix Digital Ltd.(“TILIX”)，YamñSoftware&Inovação Ltd.(“Yamí”)、BolketFlex和Tecnologia e Serviços S.A.(“BolketFlex”)和Zygo Serviços de Tecnologia S.A.(“Zygo”)。

·PSHC的子公司有智利PagSeguro、哥倫比亞PagSeguro和PSGP México。

·BS控股子公司是BancoSeguro S.A.(“Bancoseguro”)。

這些合併財務報表包括PagSeguro巴西公司、PagSeg公司、PSHC公司、BS Holding公司和相應的子公司。

新冠肺炎增長1.1%至1.1%

據本公司觀察，新冠肺炎疫情對我們總採購量的主要影響發生在2020年3月至6月之間。2020年第三季度和第四季度，巴西大部分城市開始重新開業，購物中心、一般零售、餐館和酒吧等重要商業活動逐漸復甦，以及其他非必需品和店內業務。

在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司觀察到，在前三個月，感染新冠肺炎的人數有所增加，從而導致該國幾個城市和州的部分關閉和社會孤立重新出現。2021年第二季度，巴西大部分城市加快了人口疫苗接種速度，因此，該公司採取了逐步重新開放的流程，延長了商業活動的開放時間。2021年第三季度，公司與公眾一起觀察社交活動的迴歸。2021年9月30日，巴西至少有1.46億居民接種了第一針新冠肺炎疫苗，相當於巴西人口的68%；9,000萬居民接種了第二針疫苗或獨一無二的疫苗，佔巴西人口的42%。

本公司有一個主要與冠捷科技有關的重大變動成本結構，例如加工費、轉換費、卡計劃費用和退款。營銷和銷售費用也是可變的，取決於我們利用PagBank等新產品和服務的戰略。該公司還在伴隨巴西經濟的發展，並在必要時重新評估預期信貸損失的損失準備金。

該公司的員工是其第一要務，幾乎100%的員工仍在家中工作。公司在現金、流動性和營運資金水平方面擁有穩固的地位，在截至2021年9月30日的9個月內，公司沒有面臨由於新冠肺炎而導致的資產減值。

1.2%提供更多信息

Wirecard巴西公司(“MOIP”)是PagSeguro於2020年10月收購的子公司，截至2021年9月30日佔我們合併資產的不到3%，佔我們截至2021年9月30日的9個月綜合收入的不到2%，佔我們綜合淨收入的不到1%。MOIP在2021年9月25日至9月29日期間參與了一次網絡攻擊(簡稱“事件”)。黑客要求我們支付特定的費用，以防止公開披露或出售在事件中被泄露的目標黑客數據，其中包括MOIP客户的個人資料信息。事故發生時，MOIP的IT服務器和操作環境與PagSeguro的IT平臺和系統的其他部分截然不同，因此，除了MOIP IT環境中獨立的數據庫、客户信息或系統外，PagSeguro的任何數據庫、客户信息或系統都不會受到事故的影響，也不會構成泄露數據的一部分。PagSeguro迅速遵循了巴西適用法律的要求，包括於2021年10月1日向巴西國家數據保護局(Autoridade Nacional de Proteção de Dados)和巴西中央銀行提交了正式報告。

PagSeguro的技術安全團隊繼續評估這起事件或肇事者公開披露泄露數據的潛在後果。在我們直到2021年11月11日對事件進行審查期間，PagSeguro仍然沒有發現未經授權訪問敏感信息(如密碼或信用卡詳細信息)的證據。目前，PagSeguro確認該事件沒有對公司或其客户造成實質性的不利財務影響，PagSeguro的IT系統(包括MOIP的IT環境)運行正常，並針對事件採取了加強的安全措施。有關PagSeguro面臨的網絡安全風險的更多信息，請參見我們在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)上提供的截至2020年12月31日的Form 20-F年度報告，其中特別包括“風險因素-我們的業務受到網絡攻擊以及安全和隱私的侵犯。”

該等未經審核的簡明綜合中期財務報表並不包括根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的整套財務報表所需的全部資料。不過，其中包括精選的説明性説明，用於解釋對了解公司財務狀況和業績自上一年度財務報表以來的變化具有重要意義的事件和交易。

這些截至2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併中期財務報表由PagSeguro Digital董事會授權於2021年11月9日發佈。

2.1.簡明合併中期財務信息編制依據

該等截至2021年9月30日止三個月及九個月期間的未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則第34號“中期財務報告”編制，並披露所有(且僅披露)與財務報表有關的適用重要信息，與管理層在履行職責時所使用的信息一致。

這些未經審計的簡明綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表中通常包含的所有類型的附註。因此，本報告應與截至2020年12月31日的年度綜合財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。

所採用的會計政策和關鍵會計估計及判斷與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策及關鍵會計估計和判斷一致。

2.2.發佈新的會計公告

IFRS 17保險合同

2017年5月，國際會計準則委員會發布了IFRS 17保險合同(IFRS 17)，這是一項全面的新保險合同會計準則，涵蓋確認和計量、列報和披露，並於2021年1月1日生效。IFRS 17取代了2005年發佈的IFRS 4保險合同(IFRS 4)。IFRS 17適用於所有類型的保險合同(即人壽保險、非人壽保險、直接保險和再保險)，無論發行這些合同的實體類型如何，也適用於某些擔保和具有酌情參與特徵的金融工具。專家組分析了他們的合同，並得出結論，他們沒有受到保險合同的影響。

子公司的經營環境將與截至2020年12月31日的年度財務報表一起閲讀。

運營部門是根據董事會報告和審查的信息確定的，董事會負責分配資源和評估業務表現，並做出PagSeguro集團的戰略決策。

考慮到所有決策都是基於綜合報告，所有與戰略和財務規劃、採購、投資和資金分配相關的決策都是在綜合基礎上做出的，PagSeguro集團及其子公司作為金融服務代理在單一部門運營。

PagSeguro集團主要註冊在巴西，收入來自當地客户和國外客户。主要收入來自國內市場的銷售。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，國際市場分別佔2.3%和2.8%(截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為3.5%和2.7%)。

持有現金和現金等價物是為了滿足短期現金需求，包括手頭現金、銀行存款和其他原始到期日為三個月或以下、具有無形價值變化風險的短期高流動性投資。短期投資主要包括對巴西國債(LFT)的投資，平均回報率為基本利率(SELIC，截至2021年9月30日為每年6.25%，截至2020年12月31日為2.0%)的100%。

包括對巴西國債(“LFT”)的投資，平均回報率為100%的基本利率(SELIC，截至2021年9月30日為年利率6.25%，截至2020年12月為年利率2.0%)，投資於符合巴西中央銀行法規對授權支付機構的某些要求。這項金融資產通過其他全面收益按公允價值分類。截至2021年9月30日，LFT的未實現累計收益總計92雷亞爾(截至2021年9月30日的9個月期間收益為370雷亞爾)。

應收賬款到期日分析如下：

一)與關聯方的餘額和交易

9、統計關聯方餘額和交易額(續)

二)與關聯方的餘額和交易

三)密鑰管理補償

關鍵管理層薪酬包括巴西高管帕格塞古羅(PagSeguro)的短期和長期福利。截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，與高管相關的短期和長期薪酬分別為222雷亞爾和39,642雷亞爾(截至2020年9月30日的3個月和9個月期間分別為100,679雷亞爾和104,446雷亞爾)。

2020年7月23日，PagSeguro巴西公司獲得100%股本，獲得Zygo控制權。總代價為8,000雷亞爾，按公允價值收購的總淨資產為1,883雷亞爾，初步確認商譽為6,117雷亞爾。2021年7月，該公司完成了收購價格分配，因此產生了5769雷亞爾的商譽，並分配了348雷亞爾作為競業禁止協議和軟件。以現金支付的對價為5,053雷亞爾，收購價格的剩餘部分將留作最終債務。

2020年8月31日，PagSeguro巴西公司收購了100%的股本，並獲得了CDS的控制權。以現金支付的總代價為2,379雷亞爾，按公允價值收購的總淨資產為2,379雷亞爾，因此沒有商譽。

2020年10月31日，PagSeguro巴西公司獲得了100%的股本，並獲得了MOIP的控制權。收購價格為358,609雷亞爾，按公允價值收購的總淨資產為171,946雷亞爾。最初以現金支付的對價為307,855雷亞爾，2021年3月8日支付了額外的32,573雷亞爾。其餘部分18,181雷亞爾在非流動負債的其他負債中確認。

初步採購價格分配(PPA)於2020年12月31日完成，其中包括確認公平價值為58,506雷亞爾的客户組合，從而確認商譽128,157雷亞爾，這主要歸因於運營協同效應和成本降低。購買力平價的計算方法是：使用基於MOIP管理層預算的五年預測，並根據估計的國內生產總值(GDP)加上服務業GDP的估計增長率(每年在5.7%到6.3%之間波動)應用長期增長率，以預測未來的現金流，並根據WACC(每年在11.7%到13.3%之間波動)計算貼現率。

2021年8月12日，PagSeguro巴西公司獲得了100%的股本，並獲得了康賽爾公司的控制權。總代價為43,896雷亞爾，按公允價值收購的淨資產總額為36,056雷亞爾。以現金支付的對價為35,000雷亞爾，其餘部分將分期支付，併為最終債務保留。Concel的主要活動是在信息技術行業，專注於後台解決方案的處理，包括與收購人和次級收購人捕獲信用卡的對賬服務。

初步採購價格分配(PPA)於2021年9月30日完成，其中包括確認公平價值為3839雷亞爾的客户組合、940雷亞爾的競業禁止協議和33136雷亞爾的軟件。該公司還確認了7848雷亞爾的或有負債和賠償資產，從而確認了7840雷亞爾的商譽，這主要是由於運營協同和成本降低。

購買力平價的計算方法是根據管理部門對Concel的預算，使用五年期間的預測，並採用通貨膨脹率加上服務業GDP的估計增長率(每年波動在2.0%到4.5%之間)，以預測未來的現金流，貼現率基於WACC(每年波動在17.5%到19.5%之間)。

10.業務合併(續)

這些收購符合PagSeguro集團的業務戰略，為我們的數字生態系統加大了對新技術、新產品和新服務的投資。2021年(Concel)和2020年(CDS、Zygo和MOIP)收購的資產和負債的公允價值如下：

A)物業、設備構成如下：

11.財產和設備(續)

B)成本和累計折舊的變動情況如下：

A)各項無形資產構成如下：

12.無形資產(續)

B)費用和累計攤銷的變動情況如下：

應付給第三方的金額為11,068,114雷亞爾(截至2020年12月31日為10,101,510雷亞爾)，主要相當於扣除中介費和折扣後向商家支付的與其持卡人進行的交易相關的金額。巴西PagSeguro與商業機構達成的平均和解條款最長可達14天。

在應付給第三方的總金額中，682,576雷亞爾(截至2020年12月31日為739,951雷亞爾)是指在商家支付賬户上結算並可供其使用的交易餘額，3,810,758雷亞爾(截至2020年12月31日為3,566,818雷亞爾)是我們客户在其銀行賬户中保持的餘額，該銀行賬户由公司自動投資於期限為30天的存單，平均利率為CDI的57%。

存款成熟度分析如下：

存款的變動情況如下：

PagSeguro集團是正在進行的勞工和民事訴訟的當事人，並正在行政和司法層面討論這類問題，在某些情況下，PagSeguro集團已經支付了相應的司法保證金。負面結果的可能性會定期評估，並在適當的時候由管理層進行調整。這種評估包括其外部法律顧問的意見。

PagSeguro集團在其法律顧問的協助下，參與了涉及管理層歸類為可能損失的税收和民事訴訟，2021年9月30日沒有確認任何撥備，總額約為237,424雷亞爾(2020年12月31日-165,862雷亞爾)。PagSeguro集團不是涉及管理層歸類為可能損失的風險的勞工訴訟的一方。應急準備的變化如下：

A)調節遞延所得税和社會繳費：

遞延税項資產確認為税損結轉，前提是有可能通過未來應課税利潤實現相關税收優惠。税損沒有到期日。

18.所得税和社會貢獻(續)

B)調整所得税和社會繳費的對賬

PagSeguro集團根據應納税所得法計算所得税和社會貢獻。以下是實際所得税和社會繳費費用與應用巴西聯邦法定税率計算的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的費用之間的差額：

A)籌集更多股本

2021年9月30日，股本為329,592,676股普通股，每股價值0,000025美元。在截至2021年9月30日的9個月期間，股本由以下股份組成：

19.公平(續)

B)增加資本儲備

資本公積只能用於增資、抵銷虧損、贖回、償還或購買股份，或支付優先股的累計股息。在截至2021年9月30日的9個月期間，該公司通過發行新股138,665雷亞爾(截至2020年9月30日的9個月為3834雷亞爾)確認LTIP資本流動。

C)基於股權的長期激勵計劃(LTIP和LTIP目標)

公司管理層成員參與長期激勵計劃(LTIP)，該計劃由UOL於2015年7月29日為其集團公司設立，並已被PagSeguro Digital採用。LTIP的受益人由UOL的LTIP委員會選出，該委員會由UOL的董事長和兩名官員組成，並提交給我們的董事會通過。在本計劃中，本集團的員工(包括高級管理人員)以股份支付的形式獲得薪酬，員工提供服務作為股權工具(股權結算交易)的對價。股權結算交易的成本由授予之日的公允價值確定。

該成本在人事費用中確認(附註22)，並在提供服務期間(歸屬期間)的權益相應增加。截至歸屬日期的每個報告日期的權益結算交易確認的累計費用反映歸屬期間已屆滿的程度以及本集團對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。損益表中的費用代表在年初和年末確認的累計費用的變動。由於未滿足服務條件而最終未授予的獎勵不會確認任何費用。

根據LTIP的條款，於IPO完成後，各受益人的LTIP權利的既有部分將按授予日的評估公允價值IPO價格(21.5美元)轉換為PagSeguro Digital的A類普通股。因此，首次公開募股(IPO)完成後，LTIP的受益人總共獲得了1,823,727股新的A類普通股。每個受益人的LTIP權利的未歸屬部分將在每個未來的年度歸屬日以股票的形式結算。

LTIP-Goals計劃於2018年12月18日在巴西PagSeguro設立，經公司董事會批准，最後一次修訂是在2021年1月19日。LTIP-Goals計劃的受益者將獲得獎勵，獎勵可以現金、A類普通股或兩者的組合支付，由LTIP-Goals委員會根據公司任何一年的公司業績分享計劃中確定的目標酌情決定。如果獎勵的任何部分是以現金支付的，相關金額(以巴西雷亞爾計算)是在與2020年有關的獎勵的1月份最後一個工作日確定的。對於與2021年及以後相關的獎勵，LTIP-Goals委員會將確定一個不晚於獎勵金額所在年份次年3月最後一個工作日的確定日期。根據LTIP-Goals計劃，相關付款應以現金和/或A類普通股在確定日期後10個工作日內交付。

這一安排被歸類為股權結算。在截至2021年9月30日的9個月期間，該公司確認了與LTIP和LTIP目標相關的總成本264,232雷亞爾(截至2020年9月30日的9個月為62,140雷亞爾)。截至2021年9月30日，57,791雷亞爾的金額計入了LTIP和LTIP目標社會費用，包括預扣所得税(注15)，預計2021年LTIP預扣所得税的現金支出金額為45,388雷亞爾。

根據長期投資協議，可向受益人提供的普通股數量在任何時候都不得超過我們已發行股本的3%，2021年9月30日，總髮行股份為7,780,913股，總髮行股份為5,892,145股。

19.公平(續)

D)調整保監處、股權估值調整和非控制性

該公司在這個賬户中確認了外國子公司BCPS的財務報表轉換所產生的外匯變化的累積影響，在截至2021年9月30日的9個月中，外匯變化達到284雷亞爾(截至2020年12月31日，正值為959雷亞爾)。只有在出售或註銷投資的情況下，這一累積影響才會恢復到當年的結果作為損益。

附註6所述財務投資在其他全面收益中按公允價值分類。在截至2021年9月30日的9個月裏，LFT的未實現收益總計370雷亞爾(2020年12月31日累計虧損306雷亞爾)。

公司還在這個賬户中確認了賬麪價值與從子公司非控股股東收購額外權益時支付的金額之間的差額，其中截至2021年9月30日的累計金額為22,372雷亞爾，涉及R2TECH的金額為11,663雷亞爾(2020年12月31日為11,663雷亞爾)，BIVA的累計金額為10,709雷亞爾(2020年12月31日為10,709雷亞爾)，與R2TECH和BIVA的累計金額分別為11,663雷亞爾(2020年12月31日為11,663雷亞爾)和10,709雷亞爾(2020年12月31日為10,709雷亞爾)。

2020年11月3日，第三方投資者撤回了與FIDC優先額度相關的10,646雷亞爾的資本。因此，截至2021年9月30日，FIDC的共享資本由第三方夾層額度10,000,000雷亞爾組成，這些額度支付了巴西銀行間存單(CDI)107%的年度攤銷利息。2021年9月30日，FIDC股本由從屬額度和夾層額度組成。巴西PagSeguro擁有100%的從屬配額。

19.公平(續)

E)庫存股

2018年10月30日，PagSeguro Digital董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，PagSeguro集團可以回購在紐約證券交易所(NYSE)交易的最多2.5億美元的已發行A類普通股。公司管理層負責在授權範圍內確定收購的時間和數量。截至2021年9月30日，庫存股由以下股份組成：