Meg-10q_20210930.htm

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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從日本向日本過渡的過渡期內，我們將繼續努力。

委託文件編號：001-39394

蒙特羅斯環境集團有限公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)

特拉華州	46-4195044
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
北岸大道5120號, 北小石城, 阿肯色州	72118
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(501) 900-6400

根據該法第12(B)節登記的證券：

每節課的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值0.000004美元

梅格

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是 ☒ *☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是 ☒ *☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒

截至2021年11月8日，註冊人擁有29,491,400普通股，每股面值0.000004美元，已發行。

		頁面
第一部分：	財務信息
第1項。	財務報表	1
	未經審計的簡明合併財務狀況表	1
	未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損	2
	可贖回A-1系列優先股、可轉換和可贖回A-2系列優先股和股東(虧損)股權未經審計的簡明合併報表	4
	未經審計的現金流量表簡明合併報表	5
	未經審計的簡明合併財務報表附註	6
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	34
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	51
第四項。	管制和程序	51

第二部分。	其他信息
第1項。	法律程序	52
第1A項。	風險因素	52
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	52
第三項。	高級證券違約	52
第四項。	煤礦安全信息披露	52
第五項。	其他信息	52
第6項	陳列品	53
簽名		54

第一部分-財務信息

第一項財務報表

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的簡明綜合財務狀況表

(單位為千，共享數據除外)

	9月30日，			12月31日，
	2021			2020
資產
流動資產：
現金和限制性現金	$	16,006		$	34,881
應收賬款-淨額		66,471			54,102
合同資產		46,270			38,576
預付資產和其他流動資產		9,839			6,709
流動資產總額		138,586			134,268
非流動資產：
財產和設備--網絡		31,078			34,399
經營性租賃使用權資產淨值		23,111			—
融資租賃使用權資產淨值		7,493			—
商譽		304,237			274,667
其他無形資產-淨額		160,239			154,854
其他資產		2,874			4,538
總資產	$	667,618		$	602,726
負債，可轉換和可贖回的A-2系列優先股和增加股東權益
流動負債：
應付賬款和其他應計負債	$	42,373		$	34,877
應計工資總額和福利		22,485			21,181
業務收購或有對價，當前		31,152			49,902
經營租賃負債的當期部分		6,715			—
融資租賃負債的當期部分		3,174			—
長期債務的當期部分		8,750			5,583
流動負債總額		114,649			111,543
非流動負債：
業務收購或有對價，長期		4,200			4,565
其他非流動負債		2,446			2,523
遞延税項負債--淨額		3,059			2,815
轉換選項		22,537			20,886
經營租賃負債--扣除當期部分		16,584			—
融資租賃負債--扣除當期部分		4,641			—
長期債務--扣除遞延融資費用後的淨額		200,876			170,321
總負債		368,992			312,653
承諾和或有事項
可轉換和可贖回系列A-2優先股$0.0001 *票面價值-
授權、已發行和流通股：17,500在2021年9月30日及 2020年12月31日；合計清算優先權為$182.2在2021年9月30日， 2020年12月31日		152,928			152,928
股東權益：
普通股，$0.000004面值；授權股份：190,000,000在… 於2021年9月30日和2020年12月31日上市；已發行和流通股：26,525,844和 24,932,527分別於2021年9月30日和2020年12月31日					—
額外實收資本		291,850			259,427
累計赤字		(146,206	)		(122,353	)
累計其他綜合收益		54			71
股東權益總額		145,698			137,145
可轉換和可贖回的總負債A-2系列優先股股權和股東權益	$	667,618		$	602,726

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的簡明合併經營報表和

綜合收益(虧損)

(單位為千，每股數據除外)

	截至三個月						截至9個月
	9月30日，						9月30日，
	2021			2020			2021			2020
收入	$	132,578		$	84,705		$	402,619		$	219,502
收入成本(不包括折舊和 (攤銷如下所示)		85,242			51,828			272,662			142,115
銷售、一般和行政費用		30,499			24,442			82,865			64,810
企業收購中的公允價值變動 *或有對價		—			13,404			24,035			17,387
折舊及攤銷		11,471			9,740			33,145			27,084
營業收入(虧損)		5,366			(14,709	)		(10,088	)		(31,894	)
其他費用
其他費用		(516	)		(9,637	)		(1,909	)		(17,534	)
利息支出-淨額		(1,722	)		(3,043	)		(11,208	)		(10,896	)
其他費用合計-淨額		(2,238	)		(12,680	)		(13,117	)		(28,430	)
扣除費用(收益)前的收益(虧損) 免徵所得税		3,128			(27,389	)		(23,205	)		(60,324	)
所得税費用(福利)		902			3,348			648			(1,563	)
淨收益(虧損)	$	2,226		$	(30,737	)	$	(23,853	)	$	(58,761	)

外資股權調整 *進行貨幣換算		(74	)		80			(17	)		27
綜合收益(虧損)		2,152			(30,657	)		(23,870	)		(58,734	)
可贖回系列A-1的增值優先歐洲股票		—			(6,542	)		—			(17,601	)
可贖回系列A-1優先股 *視為股息		—			(24,341	)		—			(24,341	)
可兑換和可贖回系列A-2 *優先股股息		(4,100	)		(2,870	)		(12,300	)		(2,870	)
可歸因於以下原因的淨虧損 *普通股股東		(1,874	)		(64,490	)		(36,153	)		(103,573	)
加權平均普通股未完成的-基本的和稀釋的		26,220			21,554			25,798			13,669
每股淨虧損可歸因於 *普通股股東-基本和稀釋	$	(0.07	)	$	(2.99	)	$	(1.40	)	$	(7.58	)

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的可贖回A-1系列優先股、可轉換和可贖回A-2系列優先股和股東權益簡明合併報表(虧損)

(單位為千，共享數據除外)

																			累計
	可贖回系列A-1				可兑換和可贖回														其他			總計
	優先股				A-2系列優先股				普通股				其他內容			累計			全面			股東的
	股票		金額		股票		金額		股票		金額		實收資本			赤字			收益(虧損)			權益(赤字)
餘額-2020年12月31日		—	$	—		17,500	$	152,928		24,932,527	$	—	$	259,427		$	(122,353	)	$	71		$	137,145
淨損失		—		—		—		—		—		—		—			(11,596	)		—			(11,596	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		—		—		1,805			—			—			1,805
向系列A-2支付股息 *優先股股東		—		—		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		—		—		506,330		—		4,456			—			—			4,456
累計其他綜合一年的收入。		—		—		—		—		—		—		—			—			29			29
餘額-2021年3月31日		—	$	—		17,500	$	152,928		25,438,857	$	—	$	261,588		$	(133,949	)	$	100		$	127,739
淨損失		—		—		—		—		—		—		—			(14,483	)		—			(14,483	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		—		—		2,417			—			—			2,417
向系列A-2支付股息 *優先股股東		—		—		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		—		—		669,331		—		27,460			—			—			27,460
累計其他綜合一年的收入。		—		—		—		—		—		—		—			—			28			28
餘額-2021年6月30日		—	$	—		17,500	$	152,928		26,108,188	$	—	$	287,365		$	(148,432	)	$	128		$	139,061
淨收入		—		—		—		—		—		—		—			2,226			—			2,226
基於股票的薪酬		—		—		—		—		—		—		2,365			—			—			2,365
向系列A-2支付股息 *優先股股東		—		—		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		—		—		417,656		—		6,220			—			—			6,220
累計其他綜合一年的收入。		—		—		—		—		—		—		—			—			(74	)		(74	)
餘額-2021年9月30日		—	$	—		17,500	$	152,928		26,525,844	$	—	$	291,850			(146,206	)		54			145,698

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的可贖回A-1系列優先股、可轉換和可贖回A-2系列優先股和股東(虧損)權益簡明合併報表

(以千為單位，共享數據除外)(續)

																						累計			總計
	可贖回系列A-1						可兑換和可贖回															其他			股東的
	優先股						A-2系列優先股				普通股					其他內容			累計			全面			(赤字)
	股票			金額			股票		金額		股票			金額		實收資本			赤字			(虧損)收入			權益
餘額-2019年12月31日		12,000		$	128,822			—	$	—		8,370,107		$	—	$	38,153		$	(64,404	)	$	(40	)	$	(26,291	)
淨損失		—			—			—		—		—			—		—			(41,248	)		—			(41,248	)
可贖回的增值首輪A-1優先股至可贖回的價值		—			5,415			—		—		—			—		(5,415	)		—			—			(5,415	)
基於股票的薪酬		—			—			—		—		—			—		1,150			—			—			1,150
累計其他綜合一年的收入。		—			—			—		—		—			—		—			—			37			37
餘額-2020年3月31日		12,000		$	134,237			—	$	—		8,370,107		$	—	$	33,888		$	(105,652	)	$	(3	)	$	(71,767	)
淨收入		—			—			—		—		—			—		—			13,224			—			13,224
可贖回的增值首輪A-1優先股至可贖回的價值		—			5,644			—		—		—			—		(5,644	)		—			—			(5,644	)
發行可轉換債券和 *可贖回A-2系列優先股		—			—			17,500		152,928		—			—		—			—			—			—
基於股票的薪酬		—			—			—		—		—			—		1,140			—			—			1,140
已發行普通股		—			—			—		—		794,639			—		25,021			—			—			25,021
累計其他綜合損失慘重。		—			—			—		—		—			—		—			—			(90	)		(90	)
餘額-2020年6月30日		12,000		$	139,881			17,500	$	152,928		9,164,746		$	—	$	54,405		$	(92,428	)	$	(93	)	$	(38,116	)
淨損失		—			—			—		—		—			—		—			(30,737	)		—			(30,737	)
可贖回的增值首輪A-1優先股至可贖回的價值		—			6,542			—		—		—			—		(6,542	)		—			—			(6,542	)
A系列-1優先股 *視為股息		—			24,341			—		—		—			—		(24,341	)		—			—			(24,341	)
A-1系列的贖回		(12,000	)		(170,764	)						1,786,739					26,801									26,801
向系列A-2支付股息 *優先股股東		—			—			—		—		—			—		(2,870	)		—			—			(2,870	)
練習A-1系列賽優先 *認股權證		—			—			—		—		534,240			—		11,871			—			—			11,871
鍛鍊A-2系列賽優先 *認股權證		—			—							1,999,999					44,441									44,441
基於股票的薪酬		—			—			—		—		—			—		1,149			—			—			1,149
已發行普通股		—			—			—		—		26,850			—		150			—			—			150
年發行普通股 *與首次公開募股(IPO)的聯繫首次公開發行，扣除發行後的淨額總成本為美元。15.6百萬		—			—			—		—		11,500,000			—		156,881			—			—			156,881
股份註銷		—			—			—		—		(119,452	)		—		—			—			—			—
累計其他綜合一年的收入。		—			—			—		—		—			—		—			—			80			80
餘額-2020年9月30日		—		$	—			17,500	$	152,928		24,893,122		$	—	$	261,945		$	(123,165	)	$	(13	)	$	138,767

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的簡明合併現金流量表

(單位：千)

	截至9月30日的9個月，
	2021			2020
經營活動：
淨損失	$	(23,853	)	$	(58,761	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
壞賬撥備		803			6,445
折舊及攤銷		33,145			27,084
使用權資產攤銷		5,947			—
基於股票的薪酬費用		6,587			3,439
嵌入衍生工具的公允價值變動		1,651			17,492
企業收購中的公允價值變動或有對價		24,035			17,387
遞延所得税		232			(1,563	)
其他		68			(1,180	)
清償債務成本		4,052			—
營業資產和負債變動-扣除收購後的淨額：
應收賬款和合同資產		(12,503	)		(7,736	)
預付費用和其他流動資產		(1,781	)		(1,349	)
應付賬款和其他應計負債		(3,422	)		(4,829	)
應計工資總額和福利		61			6,084
支付或有代價及其他 *承擔了採購價格義務		(15,549	)		(6,390	)
經營租契的變更		(5,765	)		—
經營活動提供(用於)的現金淨額		13,708			(3,877	)
投資活動：
購置物業和設備		(5,405	)		(5,366	)
專有軟件開發和其他軟件成本		(241	)		(370	)
收購價真實上漲		(8,562	)		—
淨營運資本調整收益與收購相關的交易		—			2,819
為收購支付的現金-扣除獲得的現金		(36,480	)		(173,923	)
用於投資活動的淨現金		(50,688	)		(176,840	)
融資活動：
信貸額度收益		109,000			104,390
按信用額度付款		(72,000	)		(201,980	)
定期貸款收益		175,000			175,000
償還定期貸款		(173,905	)		(49,297	)
支付或有對價和其他購價債務		(9,605	)		(6,004	)
償還融資租賃		(1,884	)		(2,257	)
與首次公開發行(IPO)相關的普通股發行所得收益，扣除發行成本		—			161,288
延期發行費用的支付		—			(2,925	)
信貸安排的提前還款溢價		—			(351	)
發債成本		(2,590	)		(4,866	)
為行使股票期權發行普通股所得款項		6,032			171
發行可轉換和可贖回的A-2系列優先股和權證		—			173,664
贖回A-1系列優先股		—			(131,821	)
向A-2系列股東支付股息		(12,300	)		(2,870	)
行使認股權證期權		—			25
融資活動提供的現金淨額		17,748			212,167
現金、現金等價物和限制性現金的變動		(19,232	)		31,450
外匯對現金餘額的影響		357			43
現金、現金等價物和限制性現金：
年初		34,881			6,884
期末	$	16,006		$	38,377
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金	$	4,649		$	9,368
繳納所得税的現金	$	958		$	171
非現金投資和融資活動的補充披露：
系列A-1優先股視為股息-扣除持有人回報	$	—		$	24,341
系列A-1以普通股支付的優先股股息	$	—		$	26,801
財產和設備的應計購置額	$	1,171		$	486
根據融資租賃購買的財產和設備	$	1,766		$	1,753
可贖回A-1系列優先股增值至可贖回價值	$	—		$	17,601
為收購新業務而發行的普通股	$	6,020		$	25,000
收購未付或有對價	$	35,352		$	58,912
計入應付賬款和其他應計負債的要約成本	$	389		$	1,237
收購或有對價和收購價以股票支付的真正UPS	$	26,084		$	—

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

蒙特羅斯環境集團有限公司。

未經審計的簡明合併財務報表附註

(除另有説明外，以千為單位)

1.業務描述及呈報依據

業務描述-Montrose Environmental Group，Inc.(“Montrose”或“公司”)是一家成立於2013年11月，根據特拉華州的法律。該公司大約有80在美國、加拿大和澳大利亞等地設有辦事處2,300截至2021年9月30日，員工總數為人。

Montrose是一家環境服務公司，通過以下方式為包括財富500強公司以及聯邦、州和地方政府在內的不同客户羣的經常性環境需求提供服務三細分市場：

評估、許可和迴應—通過其評估、許可和響應部門，Montrose提供科學諮詢和諮詢服務，以支持環境評估、環境應急響應、環境審計以及當前運營、設施升級、新項目、退役項目和開發項目的許可。該公司的技術諮詢和諮詢服務包括法規遵從性支持和規劃、環境、生態系統和毒理學評估，以及在應對環境破壞期間提供的支持。Montrose幫助客户瞭解地方、州、省和聯邦各級的法規。

測量與分析—通過其測量和分析部門，蒙特羅斯的團隊對空氣、水和土壤進行測試和分析，以確定污染物的濃度。包括新出現的污染物，如全氟辛烷磺酸，以及確定污染物對動植物和人體健康的毒理影響。蒙特羅斯公司的產品包括源和環境空氣測試和監測、泄漏檢測和修復(“LDAR”)以及先進的分析實驗室服務，如空氣、暴雨水、廢水和飲用水分析。

修復和再利用—通過其補救和再利用部門，蒙特羅斯公司向客户提供工程、設計、實施以及運營和維護服務，主要用於處理受污染的水、去除土壤中的污染物或從廢物中產生沼氣。本公司並不擁有實施這些項目的物業或設施或相關負債，也不擁有項目中使用的大量設備；相反，本公司協助客户設計解決方案、管理項目並減輕其所在地的環境風險和責任。

首次公開發行(IPO)-2020年7月27日，該公司完成了普通股的首次公開募股(IPO)，並在首次公開募股(IPO)中出售了11,500,000股票，包括1,500,000根據承銷商於2020年7月24日全面行使承銷商購買額外股份選擇權而發行的股份，向公眾公佈的價格為$15.00每股，為公司帶來約$淨收益161.3扣除承保折扣$後的百萬美元11.2百萬美元。此外，該公司還抵消了$4.4相對於IPO收益的遞延IPO成本記錄為額外實收資本。這些遞延的首次公開募股成本直接歸因於根據工作人員會計公報主題5：雜項會計進行的首次公開募股。該公司的普通股於2020年7月23日在紐約證券交易所開始交易。

陳述的基礎--未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的經營情況。這些未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報的，並且是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例編制的，該規則和條例允許在中期內減少披露。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的所有賬目，管理層認為，包括所有經常性調整和正常應計項目，以公平反映本公司在所列日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流量。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與該公司截至2020年12月31日的已審計財務報表一併閲讀。中期業績不一定代表本年度剩餘時間或未來任何時期的預期業績。所有公司間交易、賬目和利潤均已在未經審計的簡明合併財務報表中註銷。

2.新會計公告摘要

最近採用的會計公告-本公司符合2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)定義的新興成長型公司的資格，因此打算利用各種上市公司報告要求的某些豁免，包括推遲採用新的或修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。本公司已根據《就業法案》選擇使用這一延長的過渡期。下面顯示的生效日期反映了選擇使用延長的過渡期。然而，截至2021年6月30日，也就是公司第二財季結束時，非關聯公司持有的公司普通股市值超過7.0億美元，因此，在截至2021年12月31日的財年結束時，公司將不再有資格成為新興成長型公司。以下討論的採用日期基於該公司不再符合新興成長型公司的資格。

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2019-12年會計準則更新(ASU)，關於所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU(2019-12)刪除了會計準則編纂(ASC)740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了某些指導方針，以促進一致的應用。該標準是從以下日期開始採用的2021年1月1日並未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2018年6月，FASB發佈了2018-07年度ASU-薪酬-股票薪酬：改進非員工股份支付會計。根據修訂後的指導意見，發放給非員工的獎勵的會計核算將類似於員工獎勵的會計核算。新的指導方針從2019年12月15日之後的財年開始生效。該標準是從以下日期開始採用的2020年1月1日並未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2017年1月，FASB發佈了2017-04年度美國會計準則(ASU)、無形資產-商譽和其他(主題為350)：簡化商譽減值會計。修訂後的指引取消了當前商譽減值分析測試的第二步，該測試要求假設收購價格分配來衡量商譽減值。商譽減值損失將以報告單位的賬面金額超過其公允價值，而不超過商譽賬面金額計量。修訂後的指導意見於2020年1月1日並未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)，以改善有關租賃交易的財務報告。2021年6月，生效日期為2021年1月1日本公司採納ASU No.2016-02，採用經修訂的追溯過渡法，並對截至採納日的損益表進行累計效果調整(附註6)。由於採用了修改後的追溯法，本公司無需就ASC 842的影響重述比較期間。新標準要求承租人採用雙重方法，根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這種分類決定了租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期的直線基礎確認的。承租人還被要求記錄使用權資產和租賃負債，無論租賃類別如何。該公司選擇了一攬子實用的權宜之計，使其不必重新評估之前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。此外，本公司選擇不記錄初始期限為12個月或以下的租賃的經營租賃使用權資產或經營租賃負債，並選擇實際權宜之計，不將其所有租賃的租賃和非租賃組成部分分開。截至採用日，公司確認經營租賃使用權資產、當期經營租賃負債和經營租賃負債，扣除當期部分為#美元。24.6百萬，$7.3百萬美元和$17.3分別為百萬美元。本公司確認融資租賃使用權資產、流動融資租賃負債和融資租賃負債，扣除當期部分#美元。7.2百萬，$2.9百萬美元和$4.6分別為百萬美元。

最近發佈的尚未採用的會計公告-2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)-實體自有股權的可轉換工具和合同的會計。ASU通過取消當前美國公認會計原則(GAAP)所要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將作為單一負債工具報告，沒有單獨核算嵌入式轉換功能。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多的股權合同有資格獲得例外。亞利桑那州立大學還簡化了某些領域的稀釋後每股淨收入的計算。新的指導方針適用於2021年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期，並允許提前採用。本公司目前正在評估採用該準則對未經審計的簡明綜合財務報表的影響。

2020年3月，FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)2020-04年度參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04條款為將美國GAAP應用於合約、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，這些交易受到預期從預計將停止的參考利率(如LIBOR)過渡的影響。亞利桑那州立大學2020-04年度合同自發布之日起生效。該公司可以選擇在2022年12月31日之前前瞻性地應用該指南。本公司目前正在評估採用該準則對未經審計的簡明綜合財務報表的影響。

2016年6月，FASB發佈了2016-13年的ASU，其中包括金融工具-信貸損失(話題326)。該標準引入了一種新的模型，用於基於對當前預期信用損失的估計來確認金融工具上的信用損失，並將適用於應收貿易賬款。新指引將在2021年12月15日之後開始的公司年度和中期有效。本公司預計採用該準則不會對未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。

3.收入和應收賬款

該公司的主要收入來源來自以下收入來源：

評估、許可和響應收入-評估、許可和響應收入來自多學科環境諮詢服務。大多數合同都是以固定價格或時間和材料為基礎的。

收入的計量和分析-測量和分析收入來自排放採樣、測試和報告服務、泄漏檢測服務、環境空氣監測服務和實驗室測試服務。大多數合同都是固定價格或以時間和材料為基礎的。

修復和再利用收入—補救和再利用收入來自(沼氣和廢水處理設施)運營和維護(“O&M”)服務，以及補救、監測和環境合規服務。大多數運維合同的服務都是根據長期固定費用合同提供的。補救、監測和環境合規合同主要是固定費用合同和時間和材料合同。

收入的分類-公司按其運營部門分解收入.*本公司相信，將收入分解為這些類別實現了披露目標，以描述收入和現金流的性質、金額和不確定性如何受到經濟因素的影響。附註20提供了收入分類披露。

合同餘額-公司在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中分別列報合同資產內的未開賬單應收賬款(合同資產)以及客户預付款、存款和遞延收入(合同負債)以及應付帳款和應計費用。根據商定的合同條款，隨着工作的進展，金額通常按定期間隔(例如，每週、每兩週或每月)計費。本公司利用實際的權宜之計，不就重大融資部分的影響調整承諾的對價金額，因為本公司向客户轉讓服務與客户支付該等服務之間的期間為一年或更短時間。記錄為未開票應收賬款的金額通常是本公司無權根據時間推移開具賬單的服務。在某些合同下，在收入確認之後進行記賬，從而產生合同資產。公司有時會在確認收入之前收到客户的預付款或定金，從而產生合同債務。

下表顯示了該公司的合同餘額：

	9月30日，		12月31日，
	2021		2020
合同資產	$	46,270	$	38,576
合同責任		8,037		6,114

通過業務收購獲得的合同資產總額為$0.4百萬美元和$6.5分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。通過商業收購獲得的合同負債總額為#美元。0.5百萬和零分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間確認的收入，包括在年初合同負債餘額中的收入為美元。1.3300萬美元和300萬美元3.8分別為2000萬人。從合同負債確認的收入包括公司在正常業務過程中履行履約義務。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，與之前履行的履約義務相關的交易價格變化所確認的收入數額並不重要。

剩餘未履行的履約義務-其餘未履行的履約債務是指已授予和正在進行的合同上要完成的工作的總美元價值。剩餘的未履行履約金額隨着新合同或現有合同的增加而增加，隨着收入在現有合同上確認而減少。當達成可強制執行的協議時，合同包括在剩餘未履行的履約義務中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，預計未來與未履行的履約義務相關的預計確認收入約為美元。64.1300萬美元和300萬美元24.4分別為百萬美元。截至2021年9月30日，公司預計將確認約$51.7在下一年內將這筆錢中的100萬美元作為收入$12.4 百萬一年後.

應收賬款淨額—應收賬款，淨額如下：

	9月30日，			12月31日，
	2021			2020
應收賬款，開票	$	68,974		$	57,228
應收賬款，其他		1,876			1,139
壞賬準備		(4,379	)		(4,265	)
應收賬款-淨額	$	66,471		$	54,102

該公司在正常業務過程中向其客户提供無息商業信貸。應收賬款在未經審計的簡明綜合財務狀況表中扣除壞賬準備後列示。在確定壞賬準備時，公司分析了應收賬款的賬齡、歷史壞賬、客户信譽和當前的經濟趨勢。2020年第一季度，一種新的冠狀病毒株新冠肺炎在全球範圍內爆發，新冠肺炎大流行給某些應收賬款的收回性增加了不確定性，尤其是在受疫情重創的行業。因此，該公司記錄了$6.32020年第一季度壞賬準備金為1.5億美元。壞賬調整包括#美元。5.5在公司的補救和再利用部門中，管理層決定從2020年6月30日起停止選定的服務線，為一個客户預留了100萬美元(注：20)。

該公司沒有任何客户超過10.0截至2021年9月30日的應收賬款總額的百分比。截至2020年12月31日，公司有一位客户10.2應收賬款總額的%。在截至2021年9月30日的三個月內，該公司不是沒有任何客户超過10.0收入的%。在截至2021年9月30日的9個月內，本公司三佔比的客户12.1%, 11.4%和10.7收入的%。“公司”就是這麼做的。不是沒有任何客户超過10.0在截至2020年9月30日的三個月或九個月內，佔收入的30%。本公司進行持續的信用評估，因此認為這些客户的餘額不代表重大信用風險。

壞賬準備包括以下內容：

起頭

天平

壞賬

費用

收費至

津貼

其他⁽¹⁾

收尾

天平

截至2021年9月30日的9個月

4,265

803

(1,229

)

540

4,379

截至2020年12月31日的年度

1,327

4,532

(2,633

)

1,039

4,265

____________________

(1)	這一數額包括因業務收購而增加的津貼。

4.預付及其他流動資產

預付資產和其他流動資產包括以下內容：

	9月30日，		12月31日，
	2021		2020
存款	$	795	$	708
預付費用		6,574		3,510
供應品		2,470		2,491
預付資產和其他流動資產	$	9,839	$	6,709

5.財產和設備，淨值

財產和設備以成本或通過企業合併獲得的資產的估計公允價值列報。折舊和攤銷採用直線法計算資產的預計使用壽命。租賃改進使用直線法在剩餘租賃期(包括被視為合理保證的期權或改進的估計使用年限)中較短的時間內攤銷。

財產和設備淨額由以下部分組成：

	估計數	9月30日，			12月31日，
	使用壽命	2021			2020
實驗室和測試設備	7年份	$	18,183		$	18,631
車輛	5年份		5,147			13,320
裝備	3-7年份		35,099			32,177
傢俱和固定裝置	7年份		2,696			2,938
租賃權的改進	7年份		6,807			6,767
飛機	10年份		931			834
建房	39年份		2,975			2,975
			71,838			77,642
土地			725			725
在建工程正在進行中			1,660			219
減去累計折舊			(43,145	)		(44,187	)
全部財產和設備- 中國網		$	31,078		$	34,399

未經審計的簡明綜合經營報表中包括的折舊費用總額為#美元。2.5百萬美元和$7.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和2.1百萬美元和$6.1截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

截至2020年12月31日的總財產和設備淨額包括$7.2與融資資產相關的100萬美元，在採用ASC 842後，這些資產作為融資租賃負債的一部分列報，不包括在截至2021年9月30日的精簡合併資產負債表上的淨資產和設備中。

6.租契

根據ASC 842中的標準，租賃分為融資租賃或經營性租賃。該公司的車輛和設備租賃有融資租賃，房地產和辦公設備租賃有經營租賃。公司的經營租賃和融資租賃的原始租賃條款一般為1年份和15年限，在某些情況下還包括一個或多個續簽選項。本公司包括延長租賃期的選擇權，前提是選擇權有合理的把握可以行使。本公司目前認為其部分續期選擇權有合理把握將予行使。一些租約還包括提前終止選擇權，可以在特定條件下行使。本公司並無與其租約有關的重大剩餘價值保證或限制性契諾。

2021年6月，領養生效日期為2021年1月1日，本公司採用修訂的追溯方法採納ASU 2016-02，允許在採納期開始時應用這一新指南，而比較期間繼續根據ASC 840報告。

融資和經營租賃資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，融資和經營租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。

本公司使用估計增量借款利率(“IBR”)計算其融資和經營租賃的現值，這需要判斷。對於房地產經營租賃，本公司根據類似經濟環境、類似支付條款和與租賃條款相稱的到期日的抵押債務的現行市場利率估計IBR。對於所有其他租賃，本公司根據合同規定的利率估算IBR。由於許多用於計算租約中隱含利率的投入從承租人的角度來看並不容易確定，因此公司將不會使用隱含利率。

某些租賃包含可變付款，這些付款在發生時計入費用，不包括在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債中。這些金額主要包括維修費、水電費、税金和保險費，不包括在公司租賃義務的現值中。

截至採用日，公司確認經營租賃使用權資產、當期經營租賃負債和經營租賃負債，扣除當期部分為#美元。24.6百萬，$7.3百萬美元和$17.3分別為百萬美元。截至採用日，本公司確認融資租賃使用權資產、流動融資租賃負債和融資租賃負債，扣除當期部分#美元。7.2百萬，$2.9百萬美元和$4.6分別為百萬美元。

作為此次採納的一部分，本公司選擇不記錄初始期限為12個月或以下的租賃的經營租賃使用權資產或經營租賃負債。該公司還選擇將所有新的或修改後的經營租賃的租賃和非租賃組成部分合併為所有類別資產的單一租賃組成部分。

經營租約項下的租金支出總額為#美元。2.2百萬美元和$6.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

租賃費用的構成如下：

		截至三個月		截至9個月
	操作説明書位置	2021年9月30日		2021年9月30日
經營租賃成本
租賃費	銷售、一般和行政費用	$	2,203	$	6,398
可變租賃成本	銷售、一般和行政費用		120		329
經營租賃總成本			2,323		6,727

融資租賃成本
使用權資產攤銷	折舊及攤銷		825		2,391
租賃負債利息	利息支出-淨額		97		300
融資租賃總成本		922			2,691
總租賃成本		$	3,245	$	9,418

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

	截至9個月
	2021年9月30日
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營性租賃中使用的經營性現金流	$	6,273
用於融資租賃的經營性現金流		300
用於融資租賃的融資現金流		2,367

新ROU資產產生的租賃負債
經營租約		5,078
融資租賃		2,719

加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率為：

	2021年9月30日
	經營租約			融資租賃
加權平均剩餘租賃年限(年)	5.22				2.80
加權平均貼現率		2.62	%		4.95	%

以下為原始期限超過一年的租賃負債到期日的年度明細表：

	2021年9月30日
	經營租約			融資租賃
2021年剩餘時間	$	2,103		$	923
2022		6,659			3,295
2023		4,557			2,316
2024		3,031			1,317
2025年及其後		8,637			484
未貼現的未來最低租賃付款總額		24,987			8,335
扣除的利息		(1,688	)		(520	)
未來最低租賃付款貼現總額	$	23,299		$	7,815

根據ASC 842的前身ASC 840，截至2020年12月31日，公司資本租賃協議和初始或剩餘期限超過一年的不可撤銷經營租賃協議下的未來最低租金承諾時間表如下：

	2020年12月31日
	經營租約		融資租賃
2021	$	5,946	$	2,652
2022		4,865		2,172
2023		3,146		1,444
2024		1,812	496
2025年及其後		4,954	69
總計	$	20,723	$	6,833

7.業務收購

根據公司的戰略增長計劃，公司在截至2021年9月30日的9個月中收購了4項業務，在截至2020年12月31日的一年中收購了幾項業務。.的結果每一個自收購日起，未經審計的簡明合併財務報表中包含了被收購的業務中的一部分。每筆交易都符合收購一項業務的條件，並作為一項業務合併入賬。所有的收購都導致了商譽的確認。該公司支付了這些溢價，從而產生了這樣的商譽，原因有很多，包括預期的協同效應，即被收購方與公司的業務合併，同時擴大公司的客户基礎，收購集結起來的勞動力，擴大其在某些市場的存在，以及擴大和推進其產品和服務供應。本公司於收購日期將收購資產及承擔的負債計入公允價值，收購淨資產的公允價值與收購代價之間的差額反映為商譽。

用於收購的可識別無形資產採用客户關係的超額收益法貼現現金流量法、商號、專利和外部專有軟件的特許權使用費減免方法、契約不競爭的“有無”方法以及內部專有軟件的重置成本法進行估值，方法為納入ASC 820公允價值層次結構下描述的第3級投入。這些不可觀察到的輸入反映了公司自己對市場參與者在非經常性基礎上為資產定價時將使用哪些假設的假設。這些資產將在各自的估計使用壽命內攤銷。

其他購進價格負債(主要為遞延購進價格負債及目標營運資金負債或應收賬款)計入未經審核的簡明綜合財務狀況表中的應付賬款及其他應計負債、其他非流動負債或應收賬款(如出現營運資金赤字)。未經審核的簡明綜合財務狀況表包括未經審核的或有或有對價、當前或有或有對價、或有或有對價、長期或有對價的企業收購財務狀況表中未經審核的或有對價。如果達到一定的業績門檻，這些義務將按計劃清償。

本公司在釐定或有代價負債是否為收購價的一部分時，會考慮若干因素，包括：(I)其收購的估值並非僅由支付的初步代價支持，(Ii)仍擔任主要僱員的被收購公司的前股東是否獲得與本公司其他主要僱員的薪酬相比合理水平的或有代價以外的補償，及(Iii)或有代價款項不受僱傭終止影響。本公司於各報告期審核及評估或有對價的估計公允價值。

與企業合併相關的交易成本總計為$0.9百萬美元和$1.7百萬截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及零及$3.81000萬美元分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。這些成本在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中支出。

截至2021年9月30日的9個月內完成的收購

MSE集團(“MSE”)-2021年1月，公司通過收購完成對MSE集團的收購100.0其會員權益的%。MSE主要為美國聯邦政府提供環境評估、合規、工程和設計服務。MSE總部設在佛羅裏達州奧蘭多，在坦帕、奧蘭多、傑克遜維爾、德克薩斯州聖安東尼奧和北卡羅來納州威爾明頓設有辦事處，並在全國各地設有衞星辦事處。收購MSE的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行71,740普通股。

Vista分析實驗室公司(“Vista”)-2021年6月，公司通過收購Vista分析實驗室公司(“Vista”)完成了對Vista分析實驗室公司(“Vista”)的收購100.0佔其普通股的%。Vista提供與全氟烷基物質和多氟烷基物質(“PFAS”)以及其他半揮發性有機化合物相關的專業分析服務。Vista的總部設在加利福尼亞州的Dorado Hills。收購Vista的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行9,322普通股股份.

環境情報有限責任公司(“EI”)-2021年7月，公司完成對環境情報(EI)的收購通過收購100.0其會員權益的%。EI是一家環境諮詢公司，因其在野生動物緩解、生物評估和其他環境服務方面的創新工作而受到認可。EI總部設在加利福尼亞州的拉古納海灘，加強Montrose在加利福尼亞州和美國西海岸的生態規劃和服務能力。收購Ei的預付現金是通過手頭現金支付的，而收購價格的普通股部分是通過發行43,100普通股。

敏感物聯網有限責任公司(SensibleIoT，LLC) —2021年8月該公司通過收購以下公司完成了對SensibleIoT，LLC的業務收購100.0其會員權益的%。Senssible是一個技術平臺，它將傳感器和環境數據源連接到一個支持實時客户端交互的中央專有數據庫。Senssible為蒙特羅斯公司提供了整合環境服務和增強客户環境數據分析的先進能力。收購Senssible的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行19,638普通股。

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月內完成的收購的收購價格要素：

	現金		普普通通庫存		其他購買價格部件當前		或有考慮事項當前		或有考慮事項長期		總計購買價格
MSE	$	9,082	$	2,271	$	10,280	$	—	$	1,804	$	23,437
Vista		9,025		475		172		—		1,000		10,672
艾伊		15,397		2,274		5,324		—		—		22,995
明智的		6,500		1,000		52		1,000		3,200		11,752
總計	$	40,004	$	6,020	$	15,828	$	1,000	$	6,004	$	68,856

MSE收購價格的其他收購價格部分包括目標營運資金金額、338選舉納税義務、2020和2021年收購價格真實上調和或有對價。2020年和2021年的收購價格真實上漲要素是基於MSE 2020年和2021年的實際結果。Vista收購價的其他收購價部分包括目標營運資金金額和其他或有對價。EI的另一個收購價格部分主要包括第三方託管的現金，以及營運資金目標付款，目前尚未敲定。Senssible的其他收購價格部分包括營運資本目標付款和其他或有對價，目前尚未敲定。

收購的或有對價元素與盈利相關，盈利基於截至收購日期的預期收入或盈利門檻的實現，其最高潛在金額是有限的。

該公司可能被要求支付最高$12.72022年至2025年期間，與收購MSE、Vista和Senssible相關的實際和賺取款項總計為100萬美元。公司於2021年4月如實支付了中小企業目標營運資金額和2020年收購價。

可歸因於這些收購的初步收購價格分配如下：

	MSE			艾伊			所有其他收購			總計
現金	$	2,810		$	250		$	464		$	3,524
應收賬款		2,987			4,564			1,078			8,629
其他流動資產		31			84			267			382
流動資產		5,828			4,898			1,809			12,535
財產和設備		513			32			978			1,523
客户關係		8,720			10,265			5,336			24,321
商品名稱		521			996			1,323			2,840
不競爭的契諾		922			511			248			1,681
獲得的技術		—			—			321			321
商譽		7,747			8,944			12,879			29,570
總資產		24,251			25,646			22,894			72,791
流動負債		(814	)		(2,651	)		(470	)		(3,935	)
總負債		(814	)		(2,651	)		(470	)		(3,935	)
購貨價格	$	23,437		$	22,995		$	22,424		$	68,856

對於在截至2021年9月30日的9個月內完成的收購，自收購日期以來的經營業績已與本公司的經營業績合併。公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表包括收入$11.9300萬美元和300萬美元19.7分別為100萬美元和300萬美元的税前虧損(0.2)百萬和零，分別為。MSE包括在公司的補救和再利用部門，Vista和Senssible包括在公司的測量和分析部門，EI包括在公司的評估、許可和響應部門。

MSE獲得的客户關係和相關積壓的加權平均可用壽命為7年和2分別是幾年。獲得的不競爭MSE的商號和契諾的加權平均使用壽命為2年份和5分別是幾年。

Vista獲得的客户關係的加權平均使用壽命為10好幾年了。獲得的不與Vista競爭的商標和契諾的加權平均使用壽命為3年份和5分別是幾年。

獲取的EI客户關係的加權平均使用壽命為10好幾年了。已取得的商標及契諾不競爭工業產權的加權平均使用年限為 5好幾年了。

Senssible獲得的客户關係的加權平均使用壽命為10年份。所獲得的敏感技術的加權平均使用壽命為5年份.

與這四項收購相關的商譽可從所得税中扣除。

截至2020年12月31日止年度內完成的收購

毒理學和環境健康中心，L.L.C.-2020年4月，公司通過收購毒理學和環境健康中心(以下簡稱CTEH)完成了對該中心的收購100.0其會員權益的%。CTEH是一家總部位於阿肯色州的環境諮詢公司，專門從事環境響應和毒理學研究。收購CTEH的現金支付通過發行可轉換和可贖回A-2系列優先股(附註17)提供資金，收購價格的普通股部分通過發行791,139普通股的股份。

LEED環境公司-2020年9月，公司從Leed Environmental Inc.(“LEED”)手中收購了某些測試資產和業務。LEED提供環境項目管理和協調服務。LEED擴大了該公司在美國東北部地區的補救能力。收購LEED的現金支付是通過手頭的現金提供的。

美國環境檢測公司.-2020年9月，該公司收購了猶他州的一家煙囱測試公司美國環境測試公司(AETC)的某些資產和業務。AETC擴大了該公司在西海岸地區的空氣測量和分析能力。為收購AETC而支付的現金資金來自手頭的現金。

下表彙總了在截至2020年12月31日的年度內完成的收購的收購價格要素：

	現金		普普通通庫存		其他購買價格部件當前			其他購買價格部件長期		或有考慮事項當前		或有考慮事項長期		總計購買價格
CTEH	$	175,000	$	25,000	$	(1,939	)	$	—	$	34,451	$	10,543	$	243,055
其他收購		450		—		50			100		210		—		810
總計	$	175,450	$	25,000	$	(1,889	)	$	100	$	34,661	$	10,543	$	243,865

收購價格的或有對價元素與盈利相關，盈利基於截至收購日期的收入或盈利門檻的預期實現，其最高潛在金額是有限的。

CTEH第一年的收益計算為CTEH 2020年EBITDA(根據購買協議的定義)的12倍，超過#美元。18.32000萬美元，第一年最高可賺取收入和付款$50.02000萬，全面實現。第二年的盈利支出將按CTEH 2021年EBITDA超過2020年實際EBITDA的10倍計算(實際2020年EBITDA最低為#美元)。18.3百萬美元，最高限額為$22.5百萬美元)，第二年最高可賺取收入(付款)$30.02000萬。2020年的盈利最初是要支付的100.050.0%為普通股，但由於本公司首次公開招股(附註1)完成，50.0%以現金支付。2021年4月，2020年的賺取付款是通過以下方式支付的50.0%以現金支付，其餘部分以現金支付50.0以公司普通股支付的百分比(附註14和18)。 2021年的收益(如果有的話)是要支付的100.0%的現金。

可歸因於收購的收購價格分配如下：

	CTEH		其他2020年收購		總計
現金	$	1,527	$	—	$	1,527
應收賬款		17,059		—		17,059
其他流動資產		1,265		—		1,265
流動資產		19,851		—		19,851
財產和設備		7,042		75		7,117
客户關係		56,000		—		56,000
商品名稱		4,200		—		4,200
不競爭的契諾		4,000		109		4,109
專有軟件		14,700		—		14,700
商譽		146,983		626		147,609
總資產		252,776		810		253,586
流動負債		9,721		—		9,721
總負債		9,721		—		9,721
購貨價格	$	243,055	$	810	$	243,865

CTEH、LEED和AETC標準分別包括在公司的環境評估、許可和響應、補救和再利用以及測量和分析部分。

收購CTEH的客户關係和內部專有軟件的加權平均使用壽命為15年和3分別是幾年。收購CTEH的商標、不競爭契約和外部專有軟件的加權平均使用壽命為5年份。收購的契約在不競爭其他收購的情況下的加權平均使用壽命為4好幾年了。

與CTEH、LEED和AETC收購相關的商譽可從所得税中扣除。

未經審計的補充形式—下表彙總的未經審計的簡明綜合財務信息使上文討論的2021年和2020年收購生效，假設它們發生在2020年1月1日。這些未經審計的合併預計經營業績不會受到預期或可能因收購而實現的收入、成本或其他經營協同效應的任何影響。這些未經審計的合併預計經營業績僅用於説明目的，並不表明如果收購發生在2020年1月1日將實現的經營業績，該信息也不旨在反映任何未來時期的業績。

	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
	AS 已報告			收購形式上的 (未經審計)		整合形式上的 (未經審計)			AS 已報告			收購形式上的 (未經審計)		整合形式上的 (未經審計)
收入	$	132,578		$	—	$	132,578		$	84,705		$	5,064	$	89,769
淨(虧損)收入		2,226			—		2,226			(30,737	)		628		(30,109	)

	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
	AS 已報告			收購形式上的 (未經審計)		整合形式上的 (未經審計)			AS 已報告			收購形式上的 (未經審計)		整合形式上的 (未經審計)
收入	$	402,619		$	12,454	$	415,073		$	219,502		$	61,583	$	281,085
淨(虧損)收入		(23,853	)		2,205		(21,648	)		(58,761	)		15,847		(42,914	)

在2020年第一季度，本公司決定減少其位於加利福尼亞州伯克利的環境實驗室的佔地面積，並退出其非專業市政供水工程服務線和餐廚垃圾沼氣工程服務線(統稱為“停產服務線”)。包括在上表收入中的停產服務線的收入為零截至2021年9月30日的三個月和九個月零及$3.8截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

8.商譽及無形資產

與商譽有關的金額如下：

	評估，允許的和響應		量測和分析		補救和再利用		總計
截至2020年12月31日的餘額	$	162,156	$	69,054	$	43,457	$	274,667
期內取得的商譽		8,944		12,879		7,747		29,570
截至2021年9月30日的餘額	$	171,100	$	81,933	$	51,204	$	304,237

與有限壽命無形資產相關的金額如下：

2021年9月30日	估計數使用壽命	毛收入天平		累計攤銷		總計無形的資產-淨額
有限活無形資產
客户關係	2-15年份	$	189,103	$	67,328	$	121,775
不競爭的契諾	4-5年份		31,623		24,832		6,791
商品名稱	1-5年份		19,778		15,107		4,671
專有軟件	3-5年份		21,595		9,853		11,742
專利	16年份		17,479		2,219		15,260
其他無形資產合計中國-網絡		$	279,578	$	119,339	$	160,239

2020年12月31日	估計數使用壽命	毛收入天平		累計攤銷		總計無形的資產-淨額
有限活無形資產
客户關係	7-15年份	$	164,782	$	53,446	$	111,336
不競爭的契諾	4-5年份		29,942		21,469		8,473
商品名稱	1-5年份		16,938		12,849		4,089
專有軟件	3-5年份		21,007		6,132		14,875
專利	16年份		17,479		1,398		16,081
其他無形資產合計中國-網絡		$	250,148	$	95,294	$	154,854

壽命有限的無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失(如果有的話)列報。這些無形資產在資產的預計使用年限內使用直線法攤銷。攤銷費用為$8.9百萬美元和美元25.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和7.6百萬美元和美元21.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

今後五年及以後每年的攤銷費用估計如下：

十二月三十一日，
2021年(剩餘)	$	8,463
2022		30,298
2023		24,407
2024		20,623
2025		14,225
2026年及其後		62,223
總計	$	160,239

9.應付帳款及其他應計負債

應付賬款和其他應計負債包括以下內容：

	9月30日，		12月31日，
	2021		2020
應付帳款	$	17,233	$	15,481
應計費用		15,703		11,469
其他業務收購收購 --價格義務		274		50
合同責任		8,037		6,114
其他流動負債		1,126		1,507
應付所得税		—		256
應付帳款總額和 *其他應計負債	$	42,373	$	34,877

10.應計薪金及福利

應計薪金和福利包括以下內容：

	9月30日，		12月31日，
	2021		2020
應計獎金	$	8,233	$	5,416
應計帶薪休假		1,990		2,067
應計工資總額		7,472		9,133
應計其他		4,790		4,565
應計工資總額和福利總額	$	22,485	$	21,181

11.所得税

該公司根據ASC主題270、中期報告(“ASC 270”)和ASC 740計算其中期所得税撥備。公司持續經營的有效税率(“ETR”)為28.8%和(2.8分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月)%，以及(12.2)%和2.6分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。公司在截至2021年9月30日的三個月和九個月記錄的所得税支出為$0.9百萬美元和$0.6分別為百萬美元。該公司記錄的所得税支出為#美元。3.3百萬美元，收益為$1.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。ETR和聯邦法定利率之間的差異21.0%主要歸因於美國GAAP記錄的項目，但由於美國聯邦所得税、確認美國聯邦和州估值免税額、州和外國所得税條款以及全球無形低税收入(“GILTI”)而被永久禁止。

當公司的一些遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值撥備。本公司在評估是否需要估值免税額時會作出重大判斷，而本公司在作出評估時會考慮未來應課税收入、現有遞延税項資產及負債的沖銷，以及持續審慎及可行的税務籌劃策略。截至2021年9月30日，該公司在美國的聯邦、州和各種海外淨遞延税項資產不太可能變現，並維持全額估值津貼。

根據美國會計準則第740條，本公司根據美國會計準則第740條記錄不確定的税務倉位，依據兩步程序：(I)本公司根據税務倉位的技術優點決定是否維持該税務倉位；及(Ii)對於符合極有可能確認門檻的税務倉位，本公司將確認最終與相關税務機關達成和解後可能實現的50.0%以上的最大税項優惠。該公司已確定它已不是截至2021年9月30日，税收狀況不確定。該公司將不確定税收狀況下確認的利息和罰金歸類為所得税費用的一個組成部分。

12.認股權證期權

2018年10月，與發行可贖回系列A-1優先股相關，本公司發行了可拆卸認股權證，用於收購534,240普通股，價格為$0.01在一段時間內的任何給定時間十年自票據發行之日起計算。

截至2020年9月30日止三個月及九個月，與可贖回A-1系列認股權證有關的未經審核簡明綜合經營報表的其他開支錄得公允價值收益/(虧損)為$5.0百萬美元。

2020年4月，關於發行可轉換和可贖回系列A-2優先股，公司發行了可拆卸認股權證，以收購1,351,960普通股，價格為$0.01在符合資格的首次公開募股(IPO)、出售公司或全額贖回A-2系列優先股(每個優先股均為“調整事件”)之後的任何時間，到期日期為十年從票據發行之日算起。認股權證相關及在行使時可發行的股份數目，須根據調整事件發生時普通股的每股價格(附註17)作出調整，以反映合計價值#美元。30.0百萬美元。

由於$15.00每股公開發售價格在IPO中，與發行可轉換及可贖回A-2系列優先股有關的認股權證根據其條款進行調整，並在IPO完成時代表認購權證1,999,999普通股股份(增加648,039股票)。

在……上面2020年7月30日、可贖回A-1系列優先股和可轉換可贖回A-2系列優先股權證是全部行使，導致發行總額為2,534,239普通股出售給持有者，行使價為#美元。0.01每股。未經審計簡明綜合經營報表在其他費用項下記錄的公允價值虧損為#美元。14.3截至2020年9月30日的三個月和九個月為100萬美元。

13.債項

債務包括以下內容：

	9月30日，			12月31日，
	2021			2020
定期貸款安排	$	175,000		$	173,906
循環信貸額度		37,000			—
資本租賃		—			3,088
設備信用額度		—			3,018
遞延債務發行成本減少		(2,374	)		(4,108	)
債務總額		209,626			175,904
長期債務的較少流動部分		(8,750	)		(5,583	)
長期債務，減少流動部分	$	200,876		$	170,321

遞延融資成本-與債務發行有關的成本已遞延，並以相關債務工具的折現方式列報。這些成本按相關債務工具的條款攤銷為利息支出。

2021年信貸安排—2021年4月27日，公司簽訂了一份新的高級擔保信貸協議，規定了一筆新的$300.0百萬美元的信貸安排，其中包括175.0百萬美元定期貸款和一美元125.0百萬循環信貸額度(“2021年信貸安排”)，並將2021年信貸安排所得款項的一部分用於償還2020年信貸安排下的所有未償還金額(定義如下)。2021年的循環信貸安排包括一項20.0萬元信用證的開具升級換代。除某些例外情況外，2021年信貸安排下的所有金額將於2026年4月27日。公司可以選擇借入增量定期貸款，或要求增加循環信貸安排下的總承諾額，總額最高可達#美元。150.0百萬美元，但須滿足某些條件。

2021年信貸安排定期貸款必須按季度分期付款，並且應從截至2021年12月31日的季度開始按以下年率攤銷，剩餘餘額將於2026年4月27日到期並全額支付：


	攤銷表
	第1年			第2年			第3年			第四年			第5年
定期貸款		5.0	%		5.0	%		7.5	%		7.5	%		10.0	%

2021年信貸安排定期貸款和左輪手槍計息，受公司槓桿率和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響如下：

定價層	淨槓桿率	2021年信貸安排						承諾收費		信用證手續費
		倫敦銀行間同業拆借利率			基本費率
1	≥3.75x至1.0		2.50	%		1.50	%	0.25	%		2.50	%
2			2.25			1.25		0.23			2.25
3			2.00			1.00		0.20			2.00
4			1.75			0.75		0.15			1.75
5			1.50			0.50		0.15			1.50

此外，該公司可能會獲得最高可達0.052021年信貸安排下的%，基於公司相對於某些定義的可持續性以及與環境、社會和治理相關的目標的表現。

這個2021年信貸安排包括對該公司的業務施加某些限制的若干公約，其中包括：對本公司產生債務、對其資產產生留置權、同意任何額外的負質押、支付股息或回購股票、限制其子公司支付股息或分配資產、進行投資、進行任何合併或合併交易、清算、清盤或解散、或轉讓其業務、資產或財產、或收購他人的業務、財產或資產、進行出售和回租交易、進行投資、進行任何合併或合併交易、清算、清盤或解散、或轉讓其業務、資產或財產、或收購他人的業務、財產或資產、進行出售和回租交易、進行投資、進行任何合併或合併交易、清算、清盤或解散或轉讓其業務、資產或財產、或收購他人的業務、財產或資產、進行出售和回租交易、修改2021年信貸安排下發生的貸款的從屬債務條款，並修改其組織文件的條款。2021年信貸安排還包括要求公司保持在最高總淨槓桿率以下的財務契約4.25泰晤士報，其降級為4.00從截至2022年12月31日的財政季度開始，到截至2023年9月30日的財政季度(包括該季度)，然後3.75從截至2023年12月31日的財季開始，最低固定費用覆蓋率為1.25*截至2021年9月30日，公司的綜合總槓桿率(定義見2021年信貸安排)為2.8泰晤士報。

2021年信貸安排要求按照慣例強制預付定期貸款和左輪手槍，以及信用證的現金抵押，但符合慣例例外，包括1002021年信貸安排不允許的債務收益的%，100在適用的情況下，某些處置的收益的%，但須符合慣例的再投資權；以及100保險或報廢收益的%，在適用的情況下，受慣例再投資權的約束。2021年信貸安排還包括慣例違約事件以及相關的加速和終止權。

截至2021年9月30日，2021年信貸安排的加權平均利率為2.1%.

本公司在2021年信貸安排下的義務由本公司現有和未來的某些直接和間接子公司擔保，該等義務由本公司幾乎所有資產擔保，包括這些子公司的股本或其他股權。

2020年信貸安排—於2020年4月13日，本公司簽訂了Unitranche信貸協議(“2020信貸安排”)，2021年4月通過發行2021年信貸安排的收益全額支付，其中包括一美元225.01000萬美元的信貸安排，其中包括175.01000萬美元定期貸款和1美元50.01.5億美元的循環信貸安排。T他2020年的信貸安排到期日是2025年4月。截至2020年10月6日，定期貸款和左輪手槍的利息為LIBOR加5.0%，帶1.0%LIBOR下限或基本利率加4.0%和LIBOR加3.5% 或者基本利率加2.5%自2020年10月6日起，本公司修訂了2020年信貸安排，規定將定期貸款的適用利率從LIBOR加5.0%下調至LIBOR加1.0%，LIBOR下限為1.0%4.5%，帶1.0%LIBOR地板。左輪手槍利率維持不變。這支左輪手槍還需繳納一筆未使用的承諾費：0.35%。定期貸款有每季度一次從2020年9月30日開始償還的款項為$0.51000萬美元，增加到400萬美元1.12021年9月30日增加到300萬美元，並進一步增加到1.62022年9月30日到期的未償還本金，剩餘的未償還本金將於到期日到期。

2020年信貸安排包含金融契約，要求本公司保持低於以下的最高綜合總槓桿率4.25《泰晤士報》，這將會降級到4.00時間從2021年12月31日開始，然後到3.75從12月31日開始，2022，以及最低綜合固定收費承保比率為1.25泰晤士報。截至2020年12月31日，公司的綜合總槓桿率(定義見2020年信貸安排)為2.7三次了。

因償還2020信貸安排而導致的清償損失達#美元。4.1百萬美元，其中$1.0百萬美元與已支付的費用和$3.1與未攤銷債務發行成本相關。滅火損失總額計入截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表內的利息支出淨額。

優先擔保信貸安排-本公司在2020年信貸安排(“優先高級信貸安排”)之前的高級擔保信貸安排(“優先高級信貸安排”)於2020年4月通過發行2020年信貸安排的收益全額支付，包括一美元50.01000萬美元定期貸款和1美元130.01.5億美元的循環信貸安排。

優先高級信貸安排下的借款按(I)倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金或(Ii)基本利率(等於(A)聯邦基金利率加最高者)計息0.5%，(B)貸款人A的最優惠利率和(C)基於LIBOR的歐洲美元利率(使用一個月期加1.0%)，外加公司選擇的適用保證金。適用保證金是指根據下表確定的每年百分比：

定價層	整合槓桿率	承諾收費			歐洲美元利率貸款和LIBOR 信件地址：貸記費			每天漂浮利率貸款			費率貸款
1	>3.75至1.0		0.50	%		4.00	%		4.00	%		3.00	%
2	≤ 3.75至1.0，但>3.00至1.0		0.50			3.50			3.50			2.50
3	≤3.00to1.0，但>2.25to1.0		0.40			3.00			3.00			2.00
4			0.30			2.50			2.50			1.50

設備授信額度-2019年3月12日，公司提高了設備信用額度，用於購買設備和相關運費、安裝費和額外支付的不超過美元的税款2.02000萬。2019年5月16日，公司簽訂了一項加拿大設備信貸額度，額度不超過$1.03億加元。信貸額度的利息是根據融資時的三年期掉期利率確定的。

以下是根據2021年信貸安排和設備信貸額度的條款，在未經審計的簡明綜合財務狀況表上提交的長期債務年度總到期日的時間表：

9月30日，
2022	$	8,750
2023		10,938
2024		13,125
2025		15,313
2026		163,874
總計	$	212,000

14.金融工具的公允價值

下列金融負債使用重大不可觀察到的投入按公允價值經常性計量(第三級)：

	9月30日，		12月31日，
	2021		2020
企業收購或有對價，這是目前的情況。	$	31,152	$	49,902
企業收購或有對價，從長遠來看，這是一件很重要的事情。		4,200		4,565
轉換選項		22,537		20,886
總計	$	57,889	$	75,353

上文所示的估計公允價值金額不一定表明本公司在出售時將變現的金額，也不表明本公司處置該金融工具的意圖或能力。

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具：

	複合嵌入選項			業務收購或有對價，當前			企業收購或有對價，長期的			轉換選項		或有看跌期權			搜查令選項			總負債
餘額-2020年1月1日	$	—		$	8,614		$	379		$	—	$	7,100		$	16,878		$	32,971
*系列A-2複合嵌入式選件		(9,361	)		—			—			—		—			—		$	(9,361	)
*發行認股權證期權		—			—			—			—		—			30,097		$	30,097
三筆收購交易		—			34,661			10,543			—		—			—		$	45,204
*計入收益的公允價值變動		27,420			18,387			(1,000	)		—		(19,240	)		9,312		$	34,879
取消支付或有對價 *應付賬款。		—			(12,464	)		—			—		—			—		$	(12,464	)
中國外匯儲備外幣折算應急資金 *		—			(208	)		—			—		—			—		$	(208	)
從長期到短期的重塑 *		—			180			(180	)		—		—			—		$	—
註銷或有看跌期權		—			—			—			—		12,140			—		$	12,140
行使認股權證期權		—			—			—			—		—			(56,287	)	$	(56,287	)
餘額-2020年9月30日	$	18,059		$	49,170		$	9,742		$	—	$	—		$	—		$	76,971
	.
餘額-2021年1月1日	$	—		$	49,902		$	4,565		$	20,886	$	—		$	—		$	75,353
三筆收購交易		—			1,000			6,004			—		—			—			7,004
*計入收益的公允價值變動		—			13,774			10,261			1,651		—			—			25,686
取消支付或有對價 *應付賬款。		—			(50,154	)		—			—		—			—			(50,154	)
從長期到短期的重塑 *					16,630			(16,630	)										—
餘額-2021年9月30日	$	—		$	31,152		$	4,200		$	22,537	$	—		$	—		$	57,889

關於使用重大不可觀察投入以公允價值經常性計量的資產和負債的量化信息(第三級)：

複合型嵌入式服務器選項-在公司首次公開募股之前，與發行可轉換和可贖回A-2系列優先股(注17)相關的複合嵌入期權的公允價值是用“有無”方法估計的。“有無”方法包括按原樣對整個工具進行估值，然後在沒有嵌入衍生功能的情況下對該工具進行估值。與沒有嵌入衍生功能的工具相比，具有嵌入衍生功能的整個儀器之間的差異是衍生的公允價值。無法觀察到的輸入是基於首次公開募股事件和首次公開募股日期的100.0%的概率。複合嵌入期權的相當大的可量化投入包括：(I)複合嵌入期權的未來價值；(Ii)可轉換和可贖回A-2系列優先股的公允價值；(Iii)整個工具的現值，以及複合嵌入特徵的現值加上工具的公允價值；以及(Iv)無風險、貼現率、轉換日期和最高轉換金額。

業務收購或有對價-與收購CTEH、MSE和Senssible相關的或有對價的公允價值是在風險中性的幾何布朗運動框架中使用收益的蒙特卡羅模擬來確定的。其他收購的或有對價應付賬款的公允價值是根據預期目標實現金額計算的，預期目標實現金額按季度計量，然後根據目標計量日期的實際情況進行調整。由於用於確定公允價值的不可觀察投入的主觀性質，用於為這些負債定價的方法被認為是第3級。投入是盈利門檻的預期實現。

轉換選項-在公司首次公開募股時，與發行可轉換和可贖回A-2系列優先股(注17)相關的轉換選擇權的公允價值是使用“有和沒有”的方法估計的。“有無”方法在現有基礎上考慮證券的價值，然後不考慮內含的轉換溢價。這兩種情況之間的區別在於嵌入衍生工具的隱含公允價值。不可觀察的輸入是A-2系列的要求回報率。估值中相當大的可量化投入與轉換或贖回的時機有關。

或有看跌期權-與發行可贖回A-1系列優先股相關的或有看跌期權的公允價值是使用“有和沒有”方法估計的。“有無”方法是在現有基礎上考慮證券的價值，然後在沒有嵌入的或有看跌期權的情況下考慮證券的價值。這兩種情況之間的差異是嵌入衍生品的隱含公允價值，記錄為或有看跌期權負債。在本例中，系列A-1是在價值日期贖回的，因此“with”方案的價值是已知的。不可觀察的輸入是在“沒有”的情況下從A-1系列到到期所需的回報率。或有認沽期權於2020年7月贖回(附註16)。

認股權證期權—認股權證已於2020年7月30日行使(附註12)。與發行可贖回A-1系列優先股相關的權證期權的公允價值是根據Black-Sholes定價模型使用以下假設計算的：

	7月30日，
	2020
普通股價值(每股)	$	22.22
預期波動率		44.35	%
無風險利率		0.55	%
預期壽命(年)	10

截至2020年7月30日，也就是權證期權全部行使之日，與發行可轉換和可贖回A-2系列優先股(注17)相關的權證期權的公允價值是根據Black-Scholes定價模型計算的，該定價模型假設(I)股價、(Ii)基於上市可比公司股價回報的歷史波動性中值的波動性、(Iii)基於美國國債收益率的無風險利率和(Iv)股息率。

由於用於確定公允價值的不可觀察投入(普通股價值和預期波動率)的主觀性質，用於為這些負債定價的方法被認為是第三級。

15.承擔及或有事項

租契-公司按不同期限租賃辦公設施，租期為2030。其中一些經營租約包含租金上升條款。該公司還擁有辦公設備租約，這些租約將通過以下方式到期2026(注6)。

其他承諾-公司在2021年信貸安排、其設備信貸額度和租賃義務下有承諾(附註13和6)。

偶然事件-公司可能會受到與某些收購相關的收益相關的或有收購價格的影響(注7)。

法律-在正常業務過程中，該公司有時會受到待決和威脅的法律行動。管理層認為，因解決該等事宜而導致的任何潛在虧損預計不會對本公司未經審核的簡明綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

16.可贖回系列A-1優先股

2018年10月19日，本公司發佈12,000可贖回系列A-1優先股的股票，面值為$0.0001每股及一份可拆卸的認購權證534,240公司普通股的股份。每股優先股作為一個單位的一部分發行，該單位由可贖回系列A-1優先股的一股組成，價格為美元。0.01每股3.8億歐元。

2020年4月13日，公司對公司可贖回系列A-1優先股指定證書進行了修改和重述。修訂中最重大的變化包括：(I)可贖回系列A-1優先股與可轉換和可贖回系列A-2優先股成為同等優先股(附註17)；(Ii)到期日延長至2024年10月(Iii)該公司最多可動用$50.0手頭有100萬歐元的債務或現金，用於贖回可贖回系列A-1優先股，以及(Iv)在首次公開募股(IPO)時，最多50.0累計股息的%可以普通股支付，及(V)本公司可選擇減少三年對一個人處以全額處罰兩年如果與發行可贖回A-1系列優先股相關發行的權證以不低於$的股價全額贖回，則將處以全部罰款31.60。在部分贖回未贖回的A-1系列優先股後，剩餘的可贖回A-1系列優先股的股息率將按比例降低(在15.0%和9.0%)關於可贖回系列A-1優先股的比例，費率額外增加1.0應計股息與現金股息的百分比。根據本公司進行的定性評估，可贖回A-1系列優先股修訂並不代表該工具原有條款的重大長期變化，因此，該工具的會計沒有變化。

2020年7月27日，公司全額贖回A-1系列可贖回優先股，包括保證的最低兩年股息。

可贖回系列A-1優先股包含限制性契約。在贖回之前，公司的綜合總槓桿率(包括可贖回系列A-1優先股的未償還本金和應計股息)限制在截至到期日的任何會計季度末的10.0倍以下。

在贖回之前，可贖回系列A-1優先股按季度應計股息，年率為15.0%關於以現金支付的股息，年利率為14.2關於應計股息的百分比。

發行時，本公司決定可拆卸認股權證(附註12)及或有認沽期權須分別入賬。或有看跌期權價值變化為$26.3百萬美元和$19.2截至2020年9月30日的三個月和九個月的600萬美元計入了其他費用。

17.可轉換和可贖回系列A-2優先股

2020年4月13日，本公司簽訂協議，發行17,500面值為$的可轉換和可贖回A-2系列優先股的股票0.0001每股及一份可拆卸認股權證，以購買本公司普通股股份。10-一年的壽命，以換取$的毛收入175.0百萬美元，扣除$1.3百萬債券發行成本。在公司首次公開募股之前，每股可轉換和可贖回系列A-2優先股按以下比率應計股息15.0就現金支付的股息而言，年利率為%，以及14.2就應計股息而言，年利率為%。公司支付了可轉換和可贖回A-2系列優先股的股息$4.1百萬美元和$12.3分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內達到100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司支付了可轉換和可贖回A-2系列優先股的股息$2.9百萬美元。

發行時，公司確定可轉換和可贖回A-2系列優先股和可拆分認股權證 (注：12), 是需要單獨核算。

在公司首次公開募股後，可贖回A-1系列優先股被全部贖回，可轉換和可贖回A-2系列優先股條款自動更新為以下條款：(I)不強制贖回，(Ii)除非發生某些明確的清算事件，否則不存在聲明價值現金償還義務，(Iii)只能由公司選擇贖回，(Iv)該工具從發行四年週年起可按以下方式轉換為普通股15.0較普通股市場價格折讓%(上限為$60.0發行七週年前任何60天內有資格轉換的可轉換和可贖回A-2系列優先股的聲明價值百萬美元，以及有資格轉換的可轉換和可贖回A-2系列優先股的聲明價值不超過$60.0第5年的百萬美元和$120.0於第六年(包括可轉換及可贖回A-2系列優先股的陳述價值及任何於第5年轉換的可轉換及可贖回A-2系列優先股的該等股份的陳述價值加上的任何應計但未付股息的總額)，(V)股息率下調至9.0(Vi)如有不符合規定的情況，股息率應提高至12.0第一次申請的年利率90-自不遵守事件發生之日起(包括當日)的天數，此後應增加至14.0(Vii)債務應收測試比率提高至4.5次，(Viii)取消了總槓桿上限契約，(Ix)最低還款額從$50.0百萬至$25.0百萬美元。

公司可在任何一個或多個日期選擇贖回全部或最少部分(以(I)$中較小者為準25.0(I)所有可轉換及可贖回A-2系列優先股，以及(Ii)所有可轉換及可贖回A-2系列優先股(當時已發行的可轉換及可贖回A-2系列優先股)均以現金髮行。

對於在三年前贖回任何可轉換和可贖回A-2系列優先股的任何股份，本公司將受到全額罰款，即可轉換和可贖回A-2系列優先股的持有人將獲得相當於未贖回的聲明價值加上三年應計或應計股息的最低償還保證。

可轉換和可贖回的A-2系列優先股不符合“ASC 480-區分負債與權益”對負債的定義。然而，由於(I)根據管理可轉換和可贖回系列A-2優先股條款的指定證書中規定的控制權變更，該工具可以贖回，(Ii)公司不能斷言它將有足夠的授權和未發行普通股來解決因可變轉換條款而提出的所有未來轉換請求，因此，在發生不完全在公司控制範圍內的事件時，該工具可以贖回，因此本公司將可轉換和可贖回系列A-2歸類為可轉換和可贖回系列A-2。因此，本公司將可轉換和可贖回A-2系列優先股歸類為可轉換和可贖回系列A-2優先股。因此，本公司將可轉換和可贖回系列A-2歸類為可轉換和可贖回系列A-2如果票據有可能變得可贖回，則需要對票據的賬面價值進行後續調整。截至2021年9月30日，該公司已確定控制權不太可能發生變化。此外，截至2021年9月30日，本公司已確定，未來不太可能有本公司無法根據本公司當前股價和可用股份與授權和發行的股票達成和解的換股請求，以及本公司為確保有足夠數量的可用股票來解決任何換股請求所做的監測工作。因此，截至2021年9月30日，本公司已確定該票據不可能變得可贖回，並認為該票據的賬面價值不需要隨後進行調整。可轉換和可贖回系列A-2優先股的總清算優先權為#美元。182.2截至2021年9月30日，這一數字為100萬。

可轉換、可贖回的A-2系列優先股包含需要分成兩部分的嵌入式功能，並且需要與工具本身分開進行會計處理。發行時，這些嵌入式特徵包括(I)與首次公開募股(IPO)時股息率降低相關的或有股息特徵，以及(Ii)優先股從發行日四週年起轉換為普通股的選擇權。本公司首次公開招股時，嵌入衍生工具僅包括轉換選擇權。截至2021年9月30日，此轉換嵌入式功能的公允淨值為$22.5百萬美元。美元的價值變化0.5百萬美元和$1.7截至2021年9月30日的三個月和九個月的100萬美元計入了其他費用。可轉換和可贖回A-2系列優先股在2020年7月IPO完成之前不能轉換為普通股。

18.股東權益(虧損)

法定股本-本公司獲授權發行190,000,000普通股，面值為$0.000004截至2021年9月30日和2020年12月31日的每股收益。

手令-2015年5月，本公司發行認股權證以收購116,350購買普通股，價格約為$17.19每股向配售代理支付，作為支持2015年5月完成的融資的代價。這些權證在2021年第一季度以無現金交易的形式全部行使。作為這項無現金交易的結果，最終發行的股票數量為67,713股份。

普通股發行—該公司發行了以下普通股：

	截至9月30日的三個月，
	2021						2020
	股票		每股平均價格		總對價 (單位：千)		股票			每股平均價格		總對價 (單位：千)
年發行的普通股中國互聯互通首次公開募股(IPO) 可供選擇的產品		—	$	—	$	—		11,500,000		$	15.00	$	172,500
收購		62,738	$	52.18		3,274		—			—		—
A-1系列的贖回 **優先股		—		—		—		1,786,739			15.00		26,801
行使認股權證期權		—		—		—		2,534,239			0.01		25
期權的行使		354,918		8.30		2,946		16,850			8.92		150
限售股，淨額		—		—		—		8,333			24.00		—
股份註銷		—		—		—		(117,785	)		17.15		—
總計		417,656	$	14.89	$	6,220		15,728,376		$	12.82	$	199,476

	截至9月30日的9個月，
	2021						2020
	股票		每股平均價格		總對價 (單位：千)		股票			每股平均價格		總對價 (單位：千)
年發行的普通股中國互聯互通首次公開募股(IPO) 可供選擇的產品		—	$	—	$	—		11,500,000		$	15.00	$	172,500
收購		143,800		41.86		6,020		791,139			31.60		25,000
A-1系列的贖回 **優先股		—		—		—		1,786,739			15.00		26,801
行使認股權證期權		67,713		17.19		—		2,534,239			0.01		25
期權的行使		779,068		7.74		6,032		20,350			9.27		189
限售股，淨額		38,929		31.31		—		8,333			24.00		—
支付賺取負債		539,607		46.33		25,000		—			—		—
支付購貨價款這是真的。		24,200		44.81		1,084		—			—		—
股份註銷		—		—		—		(117,785	)		17.15		—
總計		1,593,317	$	25.43	$	38,136		16,523,015		$	13.72	$	224,515

員工股權激勵計劃-本公司有兩個以股票為基礎的獎勵計劃：(I)Montrose修訂和重新啟動的2017股票激勵計劃(“2017計劃”)和(Ii)Montrose修訂和重新啟動的2013股票期權計劃(“2013計劃”)(統稱為“計劃”)。

自.起2021年9月30日和9月30日， 2020，有一個$15.0 百萬和$10.4 與根據計劃授予的未歸屬期權和限制性股票相關的未確認股票補償支出總額分別為100萬歐元。諸如此類無法識別預計費用將在以下時間確認加權平均數三年期間. 以下數量的股票被授權發行並可供授予：

	2021年9月30日
	2017年計劃		2013年計劃		總計
獲授權發行的股份		3,944,750		2,047,269		5,992,019
可供授予的股份		1,593,287		—		1,593,287

	2020年9月30日
	2017年計劃		2013年計劃		總計
獲授權發行的股份		2,945,443		2,047,269		4,992,712
可供授予的股份		1,233,266		—		1,233,266

這些計劃的股票薪酬總支出如下：

	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
	2017年度計劃				2013年度計劃				2017年度計劃				2013年度計劃
	選項		限制性股票		選項		總計		選項		限制性股票		選項			總計
收入成本	$	282	$	—	$	—	$	282	$	276	$	—	$	(5	)	$	271
銷售、一般和減少行政費用		1,844		237		2		2,083		592		233		53			878
總計	$	2,126	$	237	$	2	$	2,365	$	868	$	233	$	48		$	1,149


	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
	2017年度計劃				2013年度計劃				2017年度計劃				2013年度計劃
	選項		限制性股票		選項		總計		選項		限制性股票		選項			總計
收入成本	$	1,178	$	—	$	10	$	1,188	$	973	$	—	$	126		$	1,099
銷售、一般和減少行政費用		4,638		749		11		5,399		1,178		973		189			2,340
總計	$	5,816	$	749	$	21	$	6,587	$	2,151	$	973	$	315		$	3,439

Montrose修訂並重申2017年股票激勵計劃

限制性股票-公司向某些2017計劃參與者發行限制性股票作為董事薪酬。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內授予的這些限制性股票，歸屬於授予日期起一年，或在控制權發生變化時全額授予，但參與者須在該日期期間繼續擔任董事，或在退休後。從會計角度看，獲得股票薪酬的董事會成員被視為僱員。限制性股票活動如下：

	截至9月30日的9個月，
	2021						2020
	股票		每股平均價格		總計 (單位：千)		股票		每股平均價格		總計 (單位：千)
已授股份		19,066	$	36.99	$	705		33,229	$	31.60	$	1,050

*不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內沒收限售股。有幾個零和1,667在截至2020年9月30日的三個月和九個月內沒收限售股。

有幾個零和38,929在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別成為完全歸屬的限制性股票和作為普通股的非限制性股票釋放的股票。有幾個零和10,000在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別成為完全歸屬的限制性股票和作為普通股的非限制性股票釋放的股票。有一羣人聚集在一起286,239和267,173分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的已發行限售股。

選項-向2017年計劃背心下的所有期權接受者發出的期權結束四年了自發行之日起(或董事會確定的較早的歸屬開始日期)如下：一半在授予之日的兩週年紀念日和剩餘的一半在授予之日的四週年紀念日，但給予某些行政官員的某些年度補助金除外，這些補助金每年授予一名或多名高級管理人員一年以上的時間。3-年份和1-年期間。以下是2017年計劃的選項活動摘要：

	選項至購買普普通通庫存			加權的- 平均值鍛鍊單價分享		加權平均值授予日期公允價值每股		加權平均值剩餘合同期限 (以年為單位)		集料固有的價值在- 錢幣選項(在數千人)
在2020年1月1日未償還		617,852		$	24	$	12		7.82	$	4,693
授與		851,877			32		12		—		—
沒收/取消		(14,375	)		22		—		—		—
練習		(925	)		14		—		—		7,918
在2020年9月30日未償還		1,454,429			21		12		7.59		7,649

在2021年1月1日未償還		1,840,229			23		12		9.09		15,598
授與		264,470			40		22		—		—
沒收/取消		(29,025	)		28		—		—		—
過期		(1,250	)		18		—		—		—
練習		(66,875	)		22		—		—		2,078
截至2021年9月30日未償還		2,007,549			25		14		8.53		73,724
可於2021年9月30日行使		320,861			28		—		7.68		10,755
已歸屬和預期歸屬的期權		2,007,549			25		—		8.53		73,724

在黑洞期權定價模型的計算中使用了以下加權平均假設：

	9月30日，		9月30日，
	2021		2020
普通股價值(每股)	$	39.83	$	16.36
預期波動率		58.34		46.14
無風險利率		0.77		0.41
預期壽命(年)	5.5-7.0		7.0
罰沒率	無		無
股息率	無		無

蒙特羅斯修訂和重新調整的2013年股票期權計劃—以下是2013年計劃的活動摘要：

	選項至購買普普通通庫存			加權的- 平均值鍛鍊單價分享		加權平均值授予日期公允價值每股		加權平均值剩餘合同期限 (以年為單位)		集料固有的價值在- 錢幣選項(在數千人)
在2020年1月1日未償還		1,855,469		$	6	$	1		6.40		46,617
*被沒收/取消。		(7,500	)		10		—		—		—
過期		(11,300	)		6		—		—		—
練習		(19,175	)		8		—		—		354
在2020年9月30日未償還		1,817,494			6		1		5.63		33,772

在2021年1月1日未償還		1,787,869			6		1		5.40		43,867
過期		(625	)		6		—		—		—
練習		(710,568	)		6		—		—		33,480
截至2021年9月30日未償還		1,076,676			6		2		4.65		59,532
可於2021年9月30日行使		1,076,676			6		—		4.65		59,532
已歸屬和預期歸屬的期權		1,076,676			6		—		4.65		59,532

行使期權的總流通股為1,028,268股票和221,950股票分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。

為未來發行預留的普通股-該公司已預留其授權但未發行的普通股中的某些股票，以備未來可能發行，涉及以下方面：

	9月30日，
	2021		2020
認股權證		—		116,350
Montrose 2013股票激勵計劃		2,047,269		2,047,269
Montrose 2017股票激勵計劃		3,944,750		2,945,443
預留供未來發行的普通股		5,992,019		5,109,062

19.每股淨收益(虧損)

每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將普通股股東應佔的淨收入(虧損)除以每期已發行普通股的加權平均數。在2020年7月27日贖回之前尚未贖回的可贖回A-1系列優先股，以及可轉換和可贖回的A-2系列優先股在適用期間被視為參與證券。淨虧損不分配給可贖回A-1系列優先股股東，也不分配給可轉換和可贖回A-2系列股東，因為根據合同，他們沒有義務分擔公司的虧損。

每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是，將普通股股東應佔淨(收益)虧損除以當期已發行普通股和稀釋性普通股等價股的加權平均數，使用庫存股法或折算後的普通股法計算每股攤薄淨收益(虧損)。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，在計算每股淨(虧損)收益時，與認股權證(附註12)相關的可發行普通股被視為已發行普通股，因為它們不包含持有人必須滿足的任何條件才能行使認股權證。潛在攤薄股票由限制性股票和普通股股份組成，根據購買普通股的計劃和認股權證(認股權證除外)，已發行的股票期權和認股權證(認股權證除外)。在截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，由於本公司的淨虧損和潛在攤薄股份是反攤薄的，用於計算基本和稀釋後已發行股份的股份數量沒有差異。

下表彙總了公司普通股股東應佔每股基本淨(虧損)收益和稀釋後淨(虧損)收益的計算方法：

	截至三個月						截至9個月
	9月30日，						9月30日，
(單位為千，每股淨虧損除外)	2021			2020			2021			2020
淨收益(虧損)	$	2,226		$	(30,737	)	$	(23,853	)	$	(58,761	)
可贖回A-1系列優先股的增持		—			(6,542	)		—			(17,601	)
可贖回系列A-1優先股視為股息					(24,341	)					(24,341	)
可兑換和可贖回系列A-2優先 *派發股票股息		(4,100	)		(2,870	)		(12,300	)		(2,870	)
普通股股東應佔淨虧損標準-基本的和稀釋的		(1,874	)		(64,490	)		(36,153	)		(103,573	)
加權平均已發行普通股- 它是基本的和稀釋的		26,220			21,554			25,798			13,669
可歸因於普通股的每股淨虧損 *股東-基本和稀釋	$	(0.07	)	$	(2.99	)	$	(1.40	)	$	(7.58	)

下列股本股份不包括在普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)的計算中，因為它們的影響將是反攤薄的：

	9月30日，
	2021		2020
股票期權		1,686,688		2,423,900
限制性股票		28,623		176,384
認股權證		—		116,350

20.細分市場信息

本公司擁有三運營和報告部分：評估、許可和響應、測量和分析以及補救和再利用。這些部門分別由管理層根據預算和前一年的業績進行監測，並與內部財務報告保持一致。該公司的經營部門是根據提供的主要服務、生產過程的性質、客户類型、銷售產品的方法以及監管環境的性質來組織的。

調整後的分部EBITDA是衡量所有公司運營業績的主要指標三運營部門。分部調整後EBITDA是計算後的公司扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)，調整後不包括某些交易，如基於股票的薪酬、收購成本和金融工具的公允價值變化等。首席運營決策者(“CODM”)不會將分部資產作為衡量分部業績的指標。

公司及其他包括與一般公司管理費用相關的成本(包括行政、法律、財務、安全、人力資源、營銷和IT相關成本)，這些成本與支持運營沒有直接關係。與支持業務(如保險、軟件、許可證、共享服務和工資處理成本)直接相關的管理費用按合理近似這些服務使用估計的基礎分配給運營部門。

部門收入和調整後的EBITDA包括以下內容：

	截至9月30日的三個月，
	2021					2020
			細分市場					細分市場
	細分市場		調整後的			細分市場		調整後的
	收入		EBITDA			收入		EBITDA
評估、許可和迴應	$	63,412	$	15,719		$	26,593	$	8,230
測量與分析		38,752		8,283			39,770		11,226
修復和再利用		30,414		5,472			18,342		2,012
運營部門總數		132,578		29,474			84,705		21,468
公司和其他		—		(7,987	)		—		(4,762	)
總計	$	132,578	$	21,487		$	84,705	$	16,706


	截至9月30日的9個月，
	2021					2020
			細分市場					細分市場
	細分市場		調整後的			細分市場		調整後的
	收入		EBITDA			收入		EBITDA
評估、許可和迴應	$	209,379	$	46,379		$	49,768	$	14,665
測量與分析		111,309		22,634			113,130		30,422
修復和再利用		81,931		12,262			56,604		6,495
運營部門總數		402,619		81,275			219,502		51,582
公司和其他		—		(22,026	)		—		(15,425	)
總計	$	402,619	$	59,249		$	219,502	$	36,157

以下是該公司部門指標與所得税收益(費用)前收益(虧損)的對賬：

	在這三個月裏截至9月30日，						在這九個月裏截至9月30日，
	2021			2020			2021			2020
總計	$	21,487		$	16,706		$	59,249		$	36,157
利息支出，淨額		(1,722	)		(3,043	)		(11,208	)		(10,896	)
所得税(費用)福利		(902	)		(3,348	)		(648	)		1,563
折舊及攤銷		(11,471	)		(9,740	)		(33,145	)		(27,084	)
基於股票的薪酬		(2,365	)		(1,149	)		(6,587	)		(3,439	)
創業虧損和對新服務的投資		(1,186	)		(602	)		(3,276	)		(1,283	)
採購成本		(913	)		(6	)		(1,656	)		(3,767	)
金融工具的公允價值變動		(531	)		(9,710	)		(1,651	)		(17,492	)
企業收購中的公允價值變動或有對價		—			(13,404	)		(24,035	)		(17,387	)
短期購進會計公允價值調整增加遞延收入		—			—			—			(243	)
首次公開募股(IPO)費用和相關獎金		—			(6,378	)		—			(6,908	)
中斷的服務⁽ⁱ⁾		—			(30	)		—			(7,526	)
與融資交易相關的費用		—			—			(50	)		(277	)
其他損失或費用		(171	)		(33	)		(846	)		(179	)
淨收益(虧損)	$	2,226		$	(30,737	)	$	(23,853	)	$	(58,761	)

(i)在2020年第一季度，該公司決定減少其位於加利福尼亞州伯克利的環境實驗室的佔地面積，並退出其非專業市政水工程服務線和餐廚垃圾沼氣工程服務線。作為停止服務項目的一部分，該公司決定計入額外的壞賬準備金，這與與這些服務項目相關的應收賬款收款能力的不確定性有關(注3)。現已確定，停止這些服務線並不代表對本公司的運營產生(或將會產生)重大影響的戰略轉變，因此，財務業績不符合被歸類為非持續運營的要求。

21.關聯方交易

本公司委託關聯方提供有關收購目標的高質量收益報告。公司向該關聯方支付了零在截至2021年9月30日的三個月和九個月內零和$0.1在截至以下日期的三個月及九個月內分別於2020年9月30日因為它的服務。這筆費用包括在未經審計的簡明綜合經營報表的銷售、一般和管理費用中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是未經審核的簡明綜合財務狀況表上的應付帳款及其他應計負債將/將計入付給該關聯方的重大未付發票。本公司使用的關聯方由本公司董事會若干成員控制的投資工具部分擁有。本公司於2020年停止使用該關聯方的服務。

在截至2020年12月31日的年度內，可贖回A-1系列優先股和可轉換及可贖回A-2優先股的持有人成為本公司的股東。於可贖回A-1系列優先股贖回日(附註16)，本公司發行1,786,739普通股作為股息支付。此外，該關聯方行使了其認股權證期權(附註12)，成為2,534,239額外普通股。據本公司所知，關聯方已出售其公司普通股的全部此類股份。

22.固定繳款計劃

2014年1月1日，公司成立蒙特羅斯環境集團401(K)儲蓄計劃(“401(K)儲蓄計劃”)。自2021年9月30日和2020年12月31日起，計劃參與者最多可以推遲85.0他們當年符合條件的工資的%，最高可達美國國税局(IRS)的美元限額和法律允許的追趕繳費。在2020年5月22日之前，公司向僱主提供的等額繳費100.0第一個的百分比3.0參賽者薪酬的%，以及50.0參與者的可選延期的百分比超過3.0%，但不超過4.0參賽者薪酬的%。自2020年5月22日起，公司暫時停止向僱主供款。僱主繳費從2021年4月23日開始恢復。401(K)儲蓄計劃下的僱主供款為$0.8百萬美元和$1.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為零及$1.2分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月，並計入未經審計的簡明合併經營報表的銷售、一般和行政費用。

23.後續事件

後續服務-2021年10月，該公司完成了普通股的後續發行，並出售了2,500,000股票的公開發行價為$62.00每股減去承銷折扣。此外，該公司授予承銷商30天的選擇權，最多可額外購買375,000按相同條款和條件發行的普通股(“期權”)。2021年10月5日，承銷商全面行使選擇權。包括期權在內，公司從後續發售中獲得的淨收益約為$169.8百萬.

商業收購-2021年10月1日公司通過收購完成了對環境化學公司(“ECI”)的業務收購。100.0佔其普通股的%。ECI為工業、政府和工程/諮詢客户提供全套環境實驗室分析服務。與公司現有的德克薩斯州休斯敦實驗室相結合，ECI(也設在德克薩斯州休斯頓)將使蒙特羅斯公司能夠在墨西哥灣沿岸地區提供空氣、水和土壤分析服務。

2021年11月1日公司通過收購完成了對Horizon Water and Environment，LLC(“Horizon”)的業務收購100.0其會員權益的%。Horizon是一家環境諮詢公司，專門從事加州水資源和自然資源項目的規劃、流域科學和環境合規。Horizon將加入Montrose的規劃和生態系統諮詢部門.

這些交易符合收購一項業務的條件，並將作為一項業務合併入賬。下表彙總了這些收購的收購價格要素：

					其他購買		總計
	現金⁽¹⁾		普通股⁽²⁾		價格構成：⁽³⁾		購貨價格
ECI	$	4,000		—		—	$	4,000
地平線		10,580		2,300		—		12,880

(1)

這些收購的收購價中的現金部分是通過手頭的現金籌集的。

(2)

Horizon的普通股部分是通過發行以下股票支付的34,921 普通股。

(3)

ECI的其他收購價格部分包括潛在的營運資本目標付款和潛在的溢價金額，目前尚未敲定。Horizon的另一個收購價格組成部分包括潛在的營運資本目標付款，目前尚未敲定。

由於交易結束的時間，公司尚未完成這些收購的初始收購價分配，包括獲得對所收購的無形資產、商譽、假定的資產和負債進行估值所需的所有信息。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1933年證券法(修訂後)第27A條或證券法和1934年證券交易法(修訂後)第21E條或交易法含義的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及我們的行業、業務戰略、目標和預期，涉及我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、資本支出、流動性、資本資源以及其他財務和運營信息。我們使用諸如“預期”、“假設”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“位置”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”“將”以及類似的術語和短語，以識別本文件中的前瞻性陳述。我們的所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同，包括：

•

我們有限的經營歷史；

•

我們的虧損歷史和實現盈利的能力；

•

全球總體經濟、商業和其他條件，我們行業的週期性，以及影響我們業務的事件的重大波動；

•

新冠肺炎疫情對我們的商業運營以及對當地、國家和全球經濟的影響；

•

我們的業務部分依賴於難以預測的自然或人為事件，以及由此導致的我們收入和客户集中度的波動；

•

我們業務的高度競爭性；

•

我們有能力執行我們的收購戰略，併成功整合和實現我們收購的好處；

•

我們有能力推廣和發展我們的品牌；

•

我們維持和擴大客户基礎的能力；

•

我們有能力在不同的司法管轄區保持必要的認證和其他授權；

•

重大的環境政府管制；

•

吸引和留住合格的管理和技術人才的能力；

•

與安全有關的問題；

•

關於遵守專業標準、職責和法定義務以及我們提供準確結果的能力的指控；

•

與我們的許多客户缺乏正式的長期協議；

•

我們成功實施新的企業資源規劃系統的能力；

•

我們適應不斷變化的技術、行業標準或法規要求的能力；

•

政府客户和合同；

•

我們維持價格和管理成本的能力；

•

我們保護自己知識產權的能力或聲稱我們侵犯了他人的知識產權；

•

處理機密信息的法律法規；

•

我們的網絡和系統中的任何故障或破壞；

•

我們的國際業務；

•

產品相關風險；

•

環境法規和責任；以及

•

我們在提交給美國證券交易委員會(SEC)或美國證券交易委員會(Sequoia Capital)的文件中討論了其他因素。

本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述基於歷史業績和管理層根據我們目前掌握的信息制定的當前計劃、估計和預期，可能會受到不確定性和環境變化的影響。不能保證影響我們的未來事態發展會是我們所預期的。由於全球、地區或地方政治、經濟、商業、競爭、市場、監管和其他因素的變化，其中許多因素不在我們的控制範圍內，以及項目1A中描述的其他因素，實際結果可能與這些預期大不相同。風險因素“在我們於2021年3月24日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告或2020年Form 10-K報告中提到的”風險因素“。此外，這些因素中的許多都被新冠肺炎大流行放大了，而且可能會繼續放大。

可能導致我們實際結果不同的其他因素或事件也可能不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們在任何前瞻性表述中所表達或暗示的內容存在實質性差異，因此，您不應將任何前瞻性表述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間框架內成功實現此類前瞻性表述中所表達的預期、計劃或目標的陳述或保證，或者根本不應將其視為前瞻性表述中所表達的預期、計劃或目標。我們告誡您，您不應過度依賴我們的任何前瞻性陳述。我們所作的任何前瞻性聲明僅限於我們作出這一聲明的日期。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們歷史上已審計和未審計的綜合財務報表和相關附註以及本文件其他地方以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息結合起來閲讀，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表和附註，包括第一部分第1項中所列的截至9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表和附註。本季度報告中的“財務報表”為Form 10-Q。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素和在題為“前瞻性表述”的一節中討論的因素，以及本文件和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他部分。

概述

自2012年成立以來，我們的使命一直是幫助客户和社區實現他們的環境目標和需求。今天，在一個價值1.25萬億美元的高度分散和不斷增長的全球環境產業中，我們已經成為增長最快的公司之一。

我們的細分市場

我們通過評估、許可和響應、測量和分析以及修復和再利用三個業務部門為客户提供環境服務。

評估、許可和迴應

通過我們的評估、許可和響應部門，我們提供科學諮詢和諮詢服務，為當前運營、設施升級、新項目、退役項目和開發項目提供環境評估、環境應急響應、環境審計和許可。我們的技術諮詢和諮詢服務包括法規遵從性支持和規劃、環境、生態系統和毒理學評估，以及在應對環境破壞期間的支持。我們幫助客户瞭解地方、州、省和聯邦各級的法規。除了環境毒理學，鑑於我們在幫助企業計劃和應對中斷方面的專業知識，我們的科學家和響應團隊還幫助客户駕馭他們對新冠肺炎大流行的準備和應對。

測量與分析

通過我們的測量和分析部門，我們的高資質團隊對空氣、水和土壤進行測試和分析，以確定污染物的濃度，包括新出現的污染物(如全氟辛烷磺酸)，以及確定污染物對動植物和人類健康的毒理影響。我們提供的服務包括源和環境空氣檢測和監測、泄漏檢測以及先進的分析實驗室服務，如空氣、雨水、廢水和飲用水分析。

修復和再利用

通過我們的修復和再利用部門，我們為客户提供工程、設計、實施以及運營和維護服務，主要用於處理受污染的水、去除土壤中的污染物或從廢物中提取沼氣。我們不擁有實施這些項目的物業或設施，也不擁有項目中使用的大量設備；相反，我們幫助我們的客户設計解決方案、管理項目並減輕他們的環境風險和責任。

這些運營部門的結構和組織方式與我們看待和管理業務的方式保持一致，同時考慮到客户目標環境問題和需求的整個生命週期。在每個細分市場中，我們涵蓋類似的服務產品、監管框架、內部運營結構和客户類型。與部門業績沒有直接關係的公司活動，包括一般公司費用、利息和税款，都單獨報告。有關我們每個運營部門的更多信息，請參見項目1。2020年10-K表格中的“商務”。

新冠肺炎

我們正在密切關注新冠肺炎疫情對我們業務的影響，包括對我們的客户、員工和供應商的影響。雖然新冠肺炎沒有對我們公佈的業績產生實質性的不利影響，但我們的業務運營經歷了一些變化。這些變化主要包括客户推遲現場環境合規性測試，推遲項目開始日期，特別是在我們的補救和再利用部分，以及推遲或重新安排科學演示和銷售訪問的格式。我們也有少數員工接觸或簽約了新冠肺炎。暴露的員工已被要求按照公司協議進行隔離。到目前為止，新冠肺炎相關隔離還沒有對我們報告的結果產生實質性的不利影響。在2020年第二季度，我們制定了臨時性的成本緩解措施，例如減少一部分受影響員工的不可付費時間。其中一些成本緩解措施在2021年第一季度被逆轉，其餘措施在2021年第二季度逆轉。我們暴露在商業廚餘垃圾和非專業市政供水工程項目中的業務也出現了更嚴重的中斷，因此，在2020年第一季度，我們退出了這些服務線，如下所述。另一方面，我們已經看到新冠肺炎的好處，因為客户對CTEH的毒理學和反應服務的需求，在截至2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月是一個重要的收入來源，一旦大流行消退，我們在未來可能無法替代。雖然我們的許多業務都受到了新冠肺炎的一些影響，但在總體而言，我們的整體業務受益於新冠肺炎在截至2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月內，主要是由於長春市衞生局開展的新冠肺炎應對工作。

新冠肺炎已經對我們歷史上的季節性趨勢產生了影響，因為2020年第二季度開始的各種政府呆在家裏或企業停業的命令。我們的現金收入沒有大幅下降，因此運營現金流沒有受到實質性的不利影響。此外，2021年第二季度，我們簽署了2021年信貸安排，取代了2020年的信貸安排，從而增加了借款能力。我們預計我們的流動資金來源將足以滿足我們未來12個月的運營需求。見“-流動性和資本資源”。

2020年3月27日，頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，或CARE法案。CARE法案包括幾項針對公司的重要條款，包括與淨營業虧損、利息扣除和工資税優惠有關的條款。我們在2020年利用了其中的某些條款，包括推遲僱主方為符合條件的部分發放工資的社會保障。我們總共將2020年付款中的約500萬美元推遲到2021年和2022年。

很難預測新冠肺炎未來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生的影響。我們可能受到影響的程度將在很大程度上取決於未來和迅速演變的事態發展，包括關於新毒株嚴重程度、疫苗的推出和長期效力的新信息，以及各政府當局為控制大流行和減輕其影響而採取的行動。我們打算密切關注新冠肺炎對我們業務的影響，並將在我們認為合適的情況下做出迴應。

影響我們業務和業績的關鍵因素

我們的經營業績和財務業績受到各種內外趨勢和其他因素的影響。下面將簡要討論一些更重要的因素。

收購

我們一直是一家收購意識很強的公司，未來也是如此。收購擴大了我們在所有三個細分市場的環境服務能力，我們獲得技術的機會，以及我們在美國、加拿大和澳大利亞的地理覆蓋範圍。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間完成的收購數量、這些收購產生的收入以及可歸因於這些收購的總收入的百分比：

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
收購已完成	2			2			4			3
可歸因於收購的收入在這段時間裏，有幾個人		5,803			4,836			19,720			37,215
收入百分比		4.4	%		5.7	%		4.9	%		17.0	%

來自被收購公司的收入不包括公司間的收入，因為這些收入在合併部門和公司層面上被剔除，因此不包括在運營部門內的業務線之間實現的收入協同效應。我們預計，我們的收入增長將繼續在很大程度上受到收購的推動。

由於我們的收購，商譽和其他無形資產佔我們總資產的很大比例，無形資產的攤銷在歷史上一直是一項重要的費用。我們的歷史財務報表還包括其他與收購相關的成本，包括與外部法律支持、盡職調查和估值服務以及其他交易和整合相關事宜相關的成本。此外，在任何一年，與收購相關的收益相關或有對價的公允價值變化都可能產生重大損益。的每一項的數量三和九個月告一段落9月30日，曾經是:

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
攤銷費用	$	8,936	$	7,626	$	25,938	$	20,952
收購相關成本		913		6		1,656		3,767
企業收購中的公允價值變動 *或有對價		-		13,404		24,035		17,387

我們預計，假設我們繼續收購，可識別無形資產的攤銷和其他與收購相關的成本將繼續大幅增加。

此外，我們在2021年4月支付了5,000萬美元的收益付款(其中50.0%是以我們普通股的形式支付的)，並可能在2022年支付與我們的CTEH收購相關的高達3,000萬美元的收益付款。對於我們的中小企業、Vista和明智的收購，我們可能會在2022年至2025年期間獲得高達1270萬美元的真實購買價格和盈利支付。見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註7。“財務報表。”

有機生長

我們已經實現了有機增長，並預計將繼續這樣做。我們將有機增長定義為收購後前12個月不包括收購收入和不包括出售或停產業務收入的收入變化。鑑於收購CTEH對蒙特羅斯公司的重要性，以及CTEH公司收入的潛在年度波動性，我們還可能在沒有CTEH公司年度有機收入增長的情況下披露有機增長。我們預計，在有或沒有CTEH的情況下，我們將繼續披露有機收入增長，通常是每年一次。管理層將有機增長作為評估我們運營結果的手段之一。然而，有機增長不是根據美國公認會計原則(GAAP)計算的收入增長的衡量標準，應該與根據GAAP計算的收入增長一起考慮。我們已經實現了有機增長，並預計將繼續這樣做。

停產服務線

我們定期或在情況允許的情況下評估業務服務的性能，以確保性能和前景與預期一致。在2020年第一季度，作為這項評估的一部分，我們決定縮減我們在加利福尼亞州伯克利的環境實驗室的運營，並退出我們的非專業市政水工程服務線和我們的餐廚垃圾沼氣工程服務線，統稱為停產服務線。這些決定背後的因素被新冠肺炎大流行加速和放大，例如，這使得收集用於生物消化器的商業食物垃圾變得不那麼一致，並推遲了某些依賴市政或州資金的項目的批准或啟動。作為停止這些服務項目的一部分(這一過程已於2020年第二季度完成)，我們取消了選定的人員，並在2020年第一季度計入了額外的壞賬準備金，原因是與這些服務項目相關的應收賬款收款能力的不確定性增加。我們的非專業市政水工程服務線路和餐廚垃圾沼氣工程(包括在我們的補救和再利用部門的結果中)在截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入為零，在截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入分別為零和140萬美元。我們伯克利實驗室的收入(包括在我們的測量和分析部門的結果中)在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間為零，在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為零和240萬美元。我們不再從停產服務線中獲得任何收入。

收入組合

我們的部門產生不同水平的盈利能力，因此，部門之間收入組合的變化可能會影響我們的合併報告淨收入、營業利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，按季度和按年計算。各部門內各業務部門之間的公司間收入已被消除。見第一部分第1項“財務報表”中未經審計的簡明合併財務報表附註20。

融資成本

融資成本，主要與我們債務的利息支出有關，繼續是我們經營業績的重要組成部分。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了170萬美元和1,120萬美元的利息支出，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了300萬美元和1,090萬美元的利息支出。

於2020年4月13日，我們簽訂了2020年信貸安排，提供了225.0美元的信貸安排，其中包括175.0美元的定期貸款和5,000萬美元的循環信貸安排，並用由此獲得的收益全額償還了我們之前的優先擔保信貸安排下的所有未償還金額。我們在這次再融資交易中產生了140萬美元的債務清償成本。自2020年10月6日起，該公司修訂了2020年的信貸安排，規定將定期貸款的適用利率從LIBOR加5.0%，LIBOR下限為1.0%降至LIBOR+4.5%，LIBOR下限為1.0%。左輪手槍利率維持不變。

2021年4月27日，我們簽訂了2021年信貸安排，償還了2020年信貸安排下的所有欠款。2021年的信貸安排包括1.75億美元的定期貸款和1.25億美元的循環信貸安排。2021年信貸安排的利率因槓桿而異，最低為LIBOR加1.5%，最高為LIBOR加2.5%。我們在這次再融資交易中產生了410萬美元的債務清償成本。

由於2021年信貸安排下的利率較低，我們預計2021年剩餘時間的利息支出將低於2020年期間。我們預計利息支出仍將是一筆可觀的成本，因為我們將繼續利用我們的信貸安排來支持我們的運營和未來的收購。

見第一部分第1項“財務報表”和“流動性和資本資源”中未經審計的簡明合併財務報表的附註13。

企業和運營基礎設施投資

我們的歷史經營業績反映了我們對公司基礎設施的持續投資的影響，以支持我們的增長。我們已經並預計將繼續對我們的業務平臺進行投資，我們相信這些投資已經為持續增長奠定了基礎。在物流、質量、風險管理、銷售和營銷、安全、人力資源、研發、金融和信息技術以及其他領域的投資使我們能夠支持持續增長。這些投資使我們能夠提高營業利潤率。

季節性

由於環境服務需求不是由一個或多個財季的特定或可預測的模式驅動的，因此我們的業務更好地基於年度業績進行評估。此外，我們的經營業績還經歷了一些季度波動。剔除來自新收購的收入和收益的影響，以及COVID的暫時影響，我們通常在第一季度和第四季度產生略低的收入和收益，在第二和第三季度產生較高的整體收入和收益。從歷史上看，季度變化是由天氣模式驅動的，天氣模式通常會影響我們的實地團隊在冬季月份的行動能力。隨着我們不斷髮展和擴展到新的地域和服務線，季度變化性可能會偏離歷史趨勢。

收益波動性

收購CTEH使我們面臨潛在的重大收入和收益波動，這既與事件或自然災害後大型環境應急項目的時間相關，也與最近COVID相關工作的好處有關，COVID相關工作始於2020年第三季度，一直持續到2021年9月30日。對環境衞生署提供的“新冠肺炎”相關或環境緊急應變服務的需求仍然難以預測。因此，我們可能在2020年下半年和截至2021年9月30日的9個月經歷了不能預示未來業績的收入和收益，這使得這些時期在未來時期的比較特別困難。

經營成果

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

	在這三個月裏截至9月30日，
(單位為千，每股和百分比數據除外)	2021			2020
運營報表數據：
收入	$	132,578		$	84,705
收入成本(不包括折舊和攤銷)		85,242			51,828
銷售、一般和行政費用		30,499			24,442
企業收購中的公允價值變動 *或有對價		—			13,404
折舊及攤銷		11,471			9,740
營業收入(虧損)	$	5,366		$	(14,709	)
其他費用		(516	)		(9,637	)
利息支出，淨額		(1,722	)		(3,043	)
所得税前收入(虧損)		3,128			(27,389	)
所得税費用		902			3,348
淨收益(虧損)	$	2,226		$	(30,737	)
A-1系列可贖回優先股的增持		—			(6,542	)
系列A-1視為股息		—			(24,341	)
系列A-2股息支付		(4,100	)		(2,870	)
普通股股東應佔淨虧損	$	(1,874	)	$	(64,490	)
加權平均股數--基本股數和稀釋股數		26,220			21,554
每股虧損-基本和攤薄	$	(0.07	)	$	(2.99	)
其他財務數據：
營業利潤率⁽¹⁾		4.0	%		(17.4	)%
調整後的EBITDA⁽²⁾	$	21,487		$	16,706
調整後的EBITDA利潤率⁽²⁾		16.2	%		19.7	%

(1)

營業利潤率表示運營虧損佔收入的百分比。

(2)

非GAAP衡量標準。有關非GAAP衡量標準及其與最直接可比GAAP衡量標準的對賬，請參閲“-非GAAP財務信息”。

收入

截至2021年9月30日的三個月，我們的營收為132.6美元，比截至2020年9月30日的三個月增加了4,790萬美元，增幅為56.6%。我們的評估、許可和響應以及補救和再利用部門的有機增長，以及在截至2020年9月30日的季度之後完成的收購，推動了一段時間內收入的增長。貢獻了11.9美元的收入百萬美元。與前一年的情況一樣，2021年，所有細分市場都將繼續受到新冠肺炎的影響，然而，在本年度，我們收購科大訊飛的評估、許可和響應部分的新冠肺炎應對工作抵消了與新冠肺炎相關的項目延誤和其他影響。截至2021年9月30日的三個月，CTEH的收入為5360萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2260萬美元。按部門劃分的收入和佔總收入的百分比如下：

	截至三個月 9月30日，
	2021					2020
(收入(以千計))	收入		總收入的百分比			收入		總收入的百分比
評估、許可和他對此做出了迴應。	$	63,412		47.8	%	$	26,593		31.4	%
測量與分析		38,752		29.2			39,770		47.0
修復和再利用		30,414		22.9			18,342		21.7
	$	132,578				$	84,705

請參閲下面的“-業務細分結果”。

收入成本

收入成本包括提供服務所需的所有直接成本，包括固定和可變直接勞動力成本、設備租賃和其他外部服務、現場和實驗室用品、車輛成本和與旅行相關的費用。收入的可變成本通常遵循與收入相同的季節性趨勢，而固定成本的變化主要是由於收購的結果。

截至2021年9月30日的三個月，收入成本為8520萬美元，佔收入的64.3%，其中包括直接人工3700萬美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運以及其他外部服務)3230萬美元，現場用品、測試用品和設備租金970萬美元，與項目相關的差旅費用400萬美元，以及其他直接成本220萬美元。

截至2020年9月30日的三個月，收入成本為5180萬美元，佔收入的61.2%，其中包括直接人工3100萬美元，外部服務(包括建築、實驗室、航運和貨運以及其他外部服務)910萬美元，現場用品、測試用品和設備租金620萬美元，與項目相關的差旅費用370萬美元，以及其他直接成本180萬美元。

在截至2021年9月30日的三個月中，收入成本佔收入的比例比截至2020年9月30日的三個月增加了3.1%，這主要是由於外部實驗室支出大幅增加了外部服務成本，以支持華僑銀行新冠肺炎收入的增長。勞動力在收入中所佔比例的下降部分抵消了這一增長，這主要是由於某些員工的角色和責任因我們的業務收購和增長而從提供直接現場支持轉變為提供更專業的多地點管理費用支持職能(如會計、人力資源和管理)。員工角色的這些變化導致本季度計入收入成本的勞動力成本下降，計入銷售、一般和行政費用的勞動力成本相應增加。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和行政費用包括一般公司管理費用，包括行政、法律、財務、安全、風險管理、人力資源、營銷和信息技術相關成本，以及人工、租金、保險和股票薪酬等間接運營成本。

截至2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用為3050萬美元，比截至2020年9月30日的三個月增加610萬美元或24.8%，其中210萬美元來自我們在2020年第三季度之後收購的公司的銷售、一般和行政費用，60萬美元與上市公司相關的成本，以及上述員工角色和職責轉變的影響，以及對公司基礎設施(主要是銷售和營銷、財務、行政、IT、法律和人力資源)投資的增加。

在截至2021年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用包括1600萬美元的間接勞動力，370萬美元的設施成本，210萬美元的股票薪酬，90萬美元的收購相關成本，20萬美元的壞賬支出，以及760萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)。

在截至2020年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用為2440萬美元，其中包括880萬美元的間接勞動力，640萬美元的IPO相關成本，300萬美元的設施成本，90萬美元的股票薪酬，以及530萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)。

企業收購中的公允價值變動或有對價

在截至2021年9月30日的三個月裏，業務收購或有對價的公允價值變化無關緊要，而截至2020年9月30日的三個月的公允價值變化為1340萬美元。這一減少是由於對截至2021年9月30日的三個月進行的或有考慮因素的公允價值調整無關緊要。見“影響我們業務和業績的關鍵因素--收購”和第一部分第1項中包含的未經審計的簡明綜合財務報表附註7。“財務報表。”

折舊及攤銷

截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為1150萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的890萬美元的有限壽命無形資產攤銷，以及250萬美元的財產和設備折舊。

截至2020年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為970萬美元，其中包括760萬美元的有限壽命無形資產攤銷以及210萬美元的財產和設備折舊。

公司的折舊和攤銷都增加了。三截至的月份9月30日， 2021與三截至的月份9月30日， 2020，主要是收購的結果。

其他費用

截至2021年9月30日的三個月，50萬美元的其他支出是由與A-2系列優先股轉換期權相關的公允價值調整推動的。截至2020年9月30日的三個月的其他費用為960萬美元，主要是由於與A-1系列優先股或有看跌期權、A-2系列優先股嵌入衍生品以及A-1和A-2優先股權證期權相關的公允價值調整推動的。請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表第1部分第1項中的附註12、16和17。“財務報表。”

利息支出，淨額

截至2021年9月30日的三個月的淨利息支出為170萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為300萬美元。利息支出的下降是由於2021年信貸安排下的平均利率低於2020年的信貸安排。見“影響我們業務和業績的關鍵因素--融資成本”和第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註13。“財務報表。”

所得税費用

在截至2021年9月30日的三個月裏，所得税支出為90萬美元，相比之下，所得税支出為美元。截至2020年9月30日的三個月為330萬美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

	在這九個月裏截至9月30日，
(單位為千，每股和百分比數據除外)	2021			2020
運營報表數據：
收入	$	402,619		$	219,502
收入成本(不包括折舊和攤銷)		272,662			142,115
銷售、一般和行政費用		82,865			64,810
企業收購中的公允價值變動 *或有對價		24,035			17,387
折舊及攤銷		33,145			27,084
運營虧損	$	(10,088	)	$	(31,894	)
其他費用		(1,909	)		(17,534	)
利息支出，淨額		(11,208	)		(10,896	)
所得税前虧損		(23,205	)		(60,324	)
所得税費用(福利)		648			(1,563	)
淨損失	$	(23,853	)	$	(58,761	)
A-1系列可贖回優先股的增持		—			(17,601	)
系列A-1視為股息		—			(24,341	)
系列A-2股息支付		(12,300	)		(2,870	)
普通股股東應佔淨虧損	$	(36,153	)	$	(103,573	)
加權平均股數--基本股數和稀釋股數		25,798			13,669
每股虧損-基本和稀釋後的每股虧損	$	(1.40	)	$	(7.58	)
其他財務數據：
營業利潤率⁽¹⁾		(2.5	)%		(14.5	)%
調整後的EBITDA⁽²⁾	$	59,249		$	36,157
調整後的EBITDA利潤率⁽²⁾		14.7	%		16.5	%

(1)

營業利潤率表示運營虧損佔收入的百分比。

(2)

非GAAP衡量標準。有關非GAAP衡量標準及其與最直接可比GAAP衡量標準的對賬，請參閲“-非GAAP財務信息”。

收入

截至2021年9月30日的9個月，我們的收入為4.026億美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了183.1美元，增幅為83.4%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，不包括來自停產服務線的收入分別為零和380萬美元，收入增加了1.869億美元，增幅為86.6%。這一時期的收入增長是由整整9個月的時間推動的，其中包括2020年第二季度收購的CTEH的業績，以及在截至2020年9月30日的季度之後完成的收購，這些收購貢獻了1970萬美元的收入在截至2021年9月30日的9個月內，以及有機增長，包括CTEH的顯著有機增長。與前一年的情況一樣，2021年所有細分市場都繼續受到新冠肺炎的影響，然而，在本年度，我們收購華僑城的評估、許可和響應部分的新冠肺炎應對工作抵消了與新冠肺炎相關的項目延遲和其他影響。截至2021年9月30日的9個月，CTEH的收入為1.901億美元，而截至2020年9月30日的9個月為3720萬美元。按部門劃分的收入和佔總收入的百分比如下：

	截至9月30日的9個月，
	2021					2020
(收入(以千計))	收入		總收入的百分比			收入		總收入的百分比
評估、許可和他對此做出了迴應。	$	209,379		52.0	%	$	49,768		22.7	%
測量與分析		111,309		27.6			113,130		51.5
修復和再利用		81,931		20.3			56,604		25.8
	$	402,619				$	219,502

請參閲下面的“-業務細分結果”。

收入成本

截至2021年9月30日的9個月，收入成本為2.727億美元，佔收入的67.7%，其中包括直接人工1.093億美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運以及其他外部服務)1.152億美元，現場用品、測試用品和設備租金2790萬美元，與項目相關的差旅費用1280萬美元，以及其他直接成本740萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，收入成本為1.421億美元，佔收入的64.7%，其中包括直接人工8810萬美元，外部服務(包括建築、實驗室、航運和貨運以及其他外部服務)2480萬美元，現場用品、測試用品和設備租金1550萬美元，與項目相關的差旅費用750萬美元和其他直接成本620萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，收入成本佔收入的比例比截至2020年9月30日的9個月增加了3.0%，原因是外部服務成本大幅上升，這主要是由外部實驗室費用推動的，以支持華僑銀行新冠肺炎收入的增長。勞動力在收入中所佔比例的下降部分抵消了這一增長，這主要是由於某些員工的角色和責任因我們的業務收購和增長而從提供直接現場支持轉變為提供更專業的多地點管理費用支持職能(如會計、人力資源和管理)。員工角色的這些變化導致本年度計入收入成本的勞動力成本下降，計入銷售、一般和行政費用的勞動力成本相應增加。

銷售、一般和管理費用

截至2021年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用為8290萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加1810萬美元或27.9%，其中400萬美元來自與我們在2020年底及之後收購的公司有關的銷售、一般和行政費用，上市公司相關成本增加230萬美元，基於股票的薪酬支出增加310萬美元，以及上述員工角色和職責轉移的影響。以及增加對公司基礎設施(主要是銷售和營銷、財務、行政、IT、法律和人力資源)的投資。這些增加被壞賬減少560萬美元部分抵消，壞賬減少主要與非持續服務線有關，與收購相關的成本減少170萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用包括4320萬美元的間接勞動力，1070萬美元的設施成本，540萬美元的股票薪酬，210萬美元的收購相關成本，80萬美元的壞賬支出，以及2070萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)。

對於九個月告一段落9月30日， 2020、銷售、一般和行政費用wAS $64.8一億美元，和曾經是由以下部分組成間接勞動力為$30.0百萬美元，設施成本為$8.8百萬，IPO相關成本為690萬美元, 基於股票的薪酬為$2.3百萬，收購-相關成本為$3.8百萬,壞賬支出6美元。4100萬美元，其他費用(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)為#美元。6.6 百萬美元。

企業收購中的公允價值變動或有對價

截至2021年9月30日的9個月，業務收購或有對價的公允價值變動為2400萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1740萬美元。這兩個時期的大部分價值變化分別歸因於2020年和2021年CTEH收益上限的實現和預期實現。見“影響我們業務和業績的關鍵因素--收購”和第一部分第1項中包含的未經審計的簡明綜合財務報表附註7。“財務報表。”

折舊及攤銷

截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為3310萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的2590萬美元的有限壽命無形資產攤銷，以及720萬美元的財產和設備折舊。

截至2020年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為2710萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的2100萬美元的有限壽命無形資產攤銷，以及610萬美元的財產和設備折舊。

截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷比截至2020年9月30日的9個月都有所增加，這主要是收購的結果。

其他費用

截至2021年9月30日的9個月，190萬美元的其他支出是由與A-2系列優先股轉換期權相關的公允價值調整推動的。截至2020年9月30日的9個月，1750萬美元的其他支出主要是由與A-1系列優先股或有看跌期權、A-2系列優先股嵌入衍生產品以及A-1和A-2優先股權證期權相關的公允價值調整推動的。請參閲第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表的附註12、16和17。“財務報表。”

利息支出，淨額

截至2021年9月30日的9個月的淨利息支出為1,120萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1,090萬美元。利息支出增加的原因是遞延債務發行成本的沖銷增加和未償債務餘額增加，但2021年信貸安排下的平均利率下降部分抵消了這一影響。截至2021年9月30日的9個月的利息支出包括與2021年4月償還我們的2020信貸安排相關的遞延債務發行成本沖銷的310萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的利息支出包括與償還優先信貸安排相關的付款和遞延債務發行成本沖銷的140萬美元支出。見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註13。“財務報表。”

所得税費用(福利)

截至2021年9月30日的9個月中，所得税支出為60萬美元，相比之下，所得税優惠為5%(截至2020年9月30日的9個月，160萬美元。

細分市場的運營結果

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
(單位：千)	細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA⁽¹⁾			細分市場調整後的 EBITDA 保證金⁽²⁾			細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA⁽¹⁾			細分市場調整後的 EBITDA 保證金⁽²⁾
評估、許可和迴應	$	63,412	$	15,719			24.8	%	$	26,593	$	8,230			30.9	%
測量與分析		38,752		8,283			21.4			39,770		11,226			28.2
修復和再利用		30,414		5,472			18.0			18,342		2,012			11.0
運營部門總數	$	132,578	$	29,474			22.2	%	$	84,705	$	21,468			25.3	%
公司和其他				(7,987	)	不適用						(4,762	)	不適用

(1)	為了評估部門利潤，公司首席運營決策者審查部門調整後的EBITDA，以此作為做出分配資源和評估業績的決定的基礎。見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註20。“財務報表。”

(2)	表示部門調整後的EBITDA佔收入的百分比。

收入

截至2021年9月30日的三個月，評估、許可和響應部門的收入為6340萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2660萬美元。這一增長是由CTEH在2020年第三季度的表現推動的，這得益於更多的新冠肺炎相關應對工作，以及2021年7月1日收購環境情報公司帶來的570萬美元的收入。截至2021年9月30日的三個月，CTEH的收入為5360萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2260萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，測量和分析部門的收入為3880萬美元，與截至2020年9月30日的三個月的收入3980萬美元相比，減少了100萬美元，降幅為2.5%。這一下降主要是由於某些項目推遲到第四季度，部分被2021年6月3日收購Vista的190萬美元的收入所抵消。

截至2021年9月30日的三個月，修復和再利用部門的收入為3040萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的收入1830萬美元增加了1210萬美元，增幅為66.1%主要是由於對PFAS處理、補救和廢物轉化能源服務的需求不斷增長，其中包括收購MSE的420萬美元，收購於2021年1月4日完成。

分段調整後的EBITDA

截至2021年9月30日的三個月，評估、許可和響應部門調整後的EBITDA為1570萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為820萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為24.8%和30.9%。增加細分市場調整後的EBITDA是收入增加的結果。分部調整後EBITDA利潤率的下降是由於CTEH在本年度進行了利潤率較低的COVID應對工作。

截至2021年9月30日的三個月，衡量和分析部門調整後的EBITDA為830萬美元，與去年同期相比減少了290萬美元細分市場截至2020年9月30日的三個月，調整後的EBITDA為1,120萬美元。截至2021年9月30日的三個月，部門調整後的EBITDA利潤率為21.4%，而截至2020年9月30日的三個月為28.2%。中國經濟的下滑細分市場調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率主要是由於業務組合以及上一年為應對新冠肺炎而採取的成本緩解措施的逆轉所致。

補救和再利用部門調整後的EBITDA在截至2021年9月30日的三個月為550萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的部門調整EBITDA 200萬美元增加了350萬美元。截至2021年9月30日的三個月，部門調整後的EBITDA利潤率為18.0%，而截至2020年9月30日的三個月為11.0%。分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率都有所增加，這是收入增加的結果。

公司和其他成本為$8.0 截至三個月的百萬美元9月30日， 2021與美元相比4.8在截至三個月的三個月內9月30日， 2020. 成本增加曾經是主要是驅動的通過上市公司相關成本，更高的軟件成本和更高的銷售和營銷成本。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
(單位：千)	細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA⁽¹⁾			細分市場調整後的 EBITDA 保證金⁽²⁾			細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA⁽¹⁾			細分市場調整後的 EBITDA 保證金⁽²⁾
評估、許可和迴應	$	209,379	$	46,379			22.2	%	$	49,768	$	14,665			29.5	%
測量與分析		111,309		22,634			20.3			113,130		30,422			26.9
修復和再利用		81,931		12,262			15.0			56,604		6,495			11.5
運營部門總數	$	402,619	$	81,275			20.2	%	$	219,502	$	51,582			23.5	%
公司和其他				(22,026	)	不適用						(15,425	)	不適用

(1)	為了評估部門利潤，公司首席運營決策者審查部門調整後的EBITDA，以此作為做出分配資源和評估業績的決定的基礎。見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註20。“財務報表。”

(2)	表示部門調整後的EBITDA佔收入的百分比。

收入

截至2021年9月30日的9個月，評估、許可和響應部門的收入為2.094億美元，而截至2020年9月30日的9個月為4980萬美元。這一增長是由2020年第二季度收購CTEH推動的，這擴大了我們的產品組合，擴大了我們的科學和技術諮詢服務足跡，並從收購環境情報中獲得了570萬美元的收入。聯昌國際受益於2021年全年開展的更多與新冠肺炎相關的應對工作，而收購完成後只有一年的一部分時間。

截至2021年9月30日的9個月，測量和分析部門的收入為1.113億美元，比截至2020年9月30日的9個月的1.131億美元減少了180萬美元，降幅為1.6%。這一下降是由於非持續服務線的收入下降和項目的時間安排造成的，但部分被收購Vista的230萬美元的收入所抵消。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，測量和分析部門停產服務線的收入分別為0和240萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，修復和再利用部門的收入為8190萬美元，比截至2020年9月30日的9個月的收入5660萬美元增加了2530萬美元，增幅為44.7%。這一增長主要是由有機增長和收購MSE帶來的1160萬美元推動的，但部分被非持續服務線收入的損失所抵消。來自停產服務線的收入為1.4美元百萬截至2020年9月30日的9個月。

分段調整後的EBITDA

截至2021年9月30日的9個月，評估、許可和響應部門調整後的EBITDA為4640萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1470萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為22.2%和29.5%。增加細分市場調整後的EBITDA主要是由於2020年4月收購CTEH以及2021年第二季度和第三季度收入增加所致。分部調整後EBITDA利潤率的下降是由於CTEH在本年度進行的較低利潤率COVID響應工作的增加。

截至2021年9月30日的9個月，衡量和分析部門調整後的EBITDA為2260萬美元，與去年同期相比減少了780萬美元細分市場截至2020年9月30日的9個月，調整後的EBITDA為3040萬美元。截至2021年9月30日的9個月，部門調整後EBITDA利潤率為20.3%，而截至2020年9月30日的9個月為26.9%。中國經濟的下滑細分市場調整後的EBITDA主要是業務組合的結果，以及上一年為應對新冠肺炎而採取的降低成本措施的逆轉。

修復和再利用部分調整後的EBITDA對於九個月告一段落9月30日， 2021 是$12.3 百萬，an 增加共$5.8 與分部調整後的EBITDA相比，九個月告一段落9月30日， 2020共$6.5百萬美元。對於九個月告一段落9月30日， 2021 部門調整後的EBITDA利潤率為15.0與11.5%中的九個月告一段落9月30日， 2020。這個增加在……裏面兩者都有分段調整後的EBITDA 和部門調整後的EBITDA利潤率主要是因為更高的收入。

截至2021年9月30日的9個月，公司和其他成本為2200萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1540萬美元。成本增加的主要原因是與上市公司相關的成本、更高的軟件成本、更高的銷售和營銷成本以及對公司支持功能的持續投資，以支持更高的收入。

流動性與資本資源

流動性描述了一家公司產生足夠現金流以滿足其業務運營的現金需求的能力，包括營運資金需求、償債、收購、其他承諾和合同義務。我們從運營和其他來源的現金流(包括我們信貸安排下的可用性)考慮流動性，以及它們是否足以為我們的運營和投資活動提供資金。

我們的主要流動資金來源一直是我們目前和以前的信貸安排下的借款、其他借款安排、發行普通股和優先股的收益以及經營活動產生的現金。從歷史上看，我們的運營和收購資金來自運營產生的現金、高級擔保信貸安排下的定期借款、其他先前擔保和無擔保借款以及發行普通股和優先股的收益。我們的主要現金需求是日常運營，為營運資金需求提供資金，為我們的收購戰略和任何相關的現金收益義務提供資金，為我們的債務和A-2系列優先股的股息支付利息和本金，以及進行資本支出。此外，CTEH收購協議包括一項盈利條款，規定根據CTEH的2021年業績支付或有對價，總金額不超過3000萬美元，盈利支付相當於CTEH 2021年超過特定目標的EBITDA的指定倍數。2021年的任何付款都將以現金支付。我們還可能被要求在2022年至2025年期間為收購MSE、Vista和Senssible支付總計高達1270萬美元的實收和賺取款項。見第一部分第1項所列未經審計的簡明合併財務報表附註7。“財務報表。”

我們預計將繼續通過我們信貸安排下運營和借款產生的現金，為我們的流動性需求提供資金，包括與收購相關的任何現金收益支付。我們相信，這些資金來源將足以滿足我們未來12個月的現金需求。有關疫情對我們流動性的影響的討論，請參見上面的“-新冠肺炎”。

現金流

下表彙總了我們在報告期間的現金流：

	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2021			2020
合併現金流量表數據：
經營活動提供(用於)的現金淨額	$	13,708		$	(3,877	)
用於投資活動的淨現金		(50,688	)		(176,840	)
融資活動提供的現金淨額		17,748			212,167
現金、現金等價物和限制性現金的變動	$	(19,232	)	$	31,450

經營活動

經營活動的現金流可能會因收益、營運資金需求以及或有對價、税收、獎金支付和其他經營項目的支付時間影響報告的現金流而在不同時期波動。

截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為1370萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，經營活動使用的淨現金為390萬美元。運營中使用的現金包括在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中分別支付1550萬美元和640萬美元的或有對價。不包括或有對價的支付，業務活動提供的現金為2920萬美元，而上一年業務活動提供的現金為250萬美元，增加了2670萬美元。同比增長主要是由於年初至今扣除或有對價付款和非現金項目前的收益增加，包括壞賬撥備、折舊和攤銷、基於股票的薪酬支出、嵌入衍生品的公允價值變化、業務收購或有對價的公允價值變化、3470萬美元的遞延所得税和債務清償成本，以及上一年240萬美元的雲計算成本。本年度營運資本增加了1760萬美元，而上一年度的營運資本增加了780萬美元，這部分抵消了這些增長。

在截至2021年9月30日的9個月中，營運資本增加了1760萬美元，主要原因是應收賬款和合同資產增加了1250萬美元(與截至2020年12月31日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的收入大幅增加)，預付費用和其他流動資產增加了180萬美元，以及應付賬款和其他應計負債減少了340萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，營運資本增加了780萬美元，原因是應收賬款和合同資產增加了770萬美元，應付賬款和其他應計負債減少了480萬美元，預付費用和其他流動資產增加了130萬美元，但增加的應計工資和福利610萬美元部分抵消了這一增長。

投資活動

在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為5070萬美元，主要是用於收購MSE、Vista、Ei和Senssible的現金(扣除收購的現金)3650萬美元，以及支付承擔的購買價格義務860萬美元，以及以現金代價購買財產和設備540萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為1.768億美元，主要是由於收購CTEH支付的現金(扣除收購現金後)1.707億美元，以及以現金對價購買財產和設備540萬美元。

融資活動

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1,770萬美元。融資活動提供的現金是由2021年信貸安排項下的借款推動的，其中包括定期貸款1.75億美元和左輪手槍項下3700萬美元，以及行使股票期權收到的600萬美元，但部分被所得款項的使用所抵消從2021年信貸安排中償還2020年信貸安排下未償還的2.134億美元支付A-2系列優先股季度股息1,230萬美元，支付收購相關或有對價960萬美元，償還融資租賃190萬美元。

截至2020年9月30日的九個月，融資活動提供的現金淨額為212.2-600萬美元。融資活動提供的現金來自IPO收益(扣除承銷費)1.613億美元，2020年信貸安排下的借款，包括定期貸款項下的1.75億美元和左輪手槍項下的2500萬美元，以及發行A-2系列優先股的淨收益1.737億美元。首次公開募股的收益主要用於償還1.318億美元的A-1系列優先股(以及發行普通股)，以及支付290萬美元的首次公開募股(IPO)費用。2020年信貸安排的收益主要用於償還先前信貸安排下未償還的1.775億美元，而發行A-2系列優先股的收益則用於為收購CTEH提供資金。融資活動的現金還用於償還2500萬美元的未償還左輪手槍餘額，支付與收購相關的或有對價600萬美元，分別與我們的優先信貸安排和當前2020年信貸安排相關的定期貸款攤銷支付130萬美元和50萬美元，支付債務發行和債務清償成本520萬美元，以及支付A-2系列優先股第三季度股息290萬美元。

信貸安排

2021年信貸安排

2021年4月27日，我們簽訂了新的高級擔保信貸協議(“2021年信貸安排“)提供一項新的3.00億美元信貸安排，包括1.75億美元定期貸款和1.25億美元循環信貸安排，並用所得款項的一部分償還2020年信貸安排下的所有未償還金額。2021年的循環信貸安排包括2000萬美元的昇華，用於簽發信用證。除某些例外情況外，2021年信貸安排下的所有金額將於2026年4月27日到期。在滿足某些條件的情況下，我們可以選擇借入增量定期貸款或請求增加循環信貸安排下的總承諾額，總額最高可達1.5億美元。

2021年信貸安排定期貸款必須按季度分期償還，並應從截至2021年12月31日的季度開始按以下年率攤銷，剩餘餘額自結算日起5年內到期並全額支付：


	攤銷表
	第1年			第2年			第3年			第四年			第5年
定期貸款		5.0	%		5.0	%		7.5	%		7.5	%		10.0	%

這個2021年信貸安排定期貸款和左輪手槍計息，受公司槓桿率和倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的影響如下：

定價層	整合槓桿率	高級信貸安排倫敦銀行間同業拆借利率			高級信貸安排基本費率			承諾收費			信用證手續費
1	≥3.75至1.0		2.50	%		1.50	%		0.25	%		2.50	%
2			2.25			1.25			0.23			2.25
3			2.00			1.00			0.20			2.00
4			1.75			0.75			0.15			1.75
5			1.50			0.50		0.15				1.50

此外，根據我們在某些定義的可持續性以及環境、社會和治理相關目標方面的表現，我們可能會在2021年信貸安排下獲得最高0.05%的利率調整。

我們在2021年信貸安排下的義務由我們現有和未來的某些直接和間接子公司提供擔保，這些義務幾乎由我們所有的資產擔保。2021年信貸安排包括多項對我們的業務施加某些限制的契約，其中包括對我們產生債務、提前償還或修訂其他債務、設立留置權、進行某些根本性改變(包括合併或解散)、支付股息和回購或就股本進行其他付款、進行某些投資、出售資產、改變我們的業務線、與附屬公司進行交易以及其他公司行動的限制。2021年信貸安排還包括金融契約，要求我們將總淨槓桿率保持在4.25倍以下，從截至2022年12月31日的季度開始降至4.00倍，至2023年9月30日止的季度(包括截至2023年9月30日的季度)，然後從截至2023年12月31日的季度降至3.75倍(前提是，在與某些允許的收購相關的連續四個會計季度內，最高淨槓桿率可提高0.50：1.00，不超過4.25：1.00)。最低固定費用覆蓋率為1.25倍。截至2021年9月30日，公司的綜合總槓桿率為2.8倍(定義見2021年信貸安排)。預計2021年10月的後續股票發行，總槓桿率為0.8倍。本公司在2021年信貸安排下的綜合總槓桿率的計算與在2020年信貸安排下的綜合總槓桿率的計算是一致的。截至9月30日的2021年信貸安排加權平均利率, 2021年為2.1%。截至2021年9月30日，我們遵守了2021年信貸安排下所有適用的契約。

2021年信貸安排包含對一系列事件的強制性預付款功能，包括某些資產出售的收益和發行任何債務的收益。

見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註13。“財務報表。”

2020年信貸安排

於二零二零年四月十三日，吾等訂立Unitranche信貸協議(“二零二零年信貸安排”)，提供二億二千五百萬美元信貸安排，包括一億七千五百萬美元定期貸款及五千萬美元循環信貸安排，並用二零二零年信貸安排所得款項的一部分償還優先優先擔保信貸安排下的所有未償還款項。2020年信貸安排我們的A-2系列優先股將在(A)2025年4月13日和(B)中最早的一個到期，只要我們的A-2系列優先股尚未全部贖回或未轉換為Montrose的普通股，即A-2系列優先股強制贖回日期之前180天，除非在此日期之前，A-2系列優先股強制贖回日期已延長至不早於2025年4月13日之後的180天。

最初，定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆息加5.0%(以1.0%的倫敦銀行同業拆借利率下限為準)或基本利率加4.0%。自2020年10月6日起，我們修訂了2020年信貸安排，規定將定期貸款的適用利率從LIBOR加5.0%(LIBOR下限為1.0%)下調至LIBOR加4.5%(LIBOR下限為1.0%)。左輪手槍的利息為倫敦銀行同業拆借利率加3.5%或基本利率加2.5%。左輪手槍還需繳納0.35%的未使用承諾費。

定期貸款開始按季度攤銷，截至2020年9月30日的財季，需要償還(A)截至2020年9月30日的財季和截至2021年6月30日(包括2021年6月30日)的每個其他財季，(B)截至2021年6月30日的財季和截至2022年9月30日(包括2022年9月30日)的每個其他財季，償還金額為110萬美元，以及(C)之後每個財季償還160萬美元。

2020年信貸安排還包含金融契約，要求我們將最高綜合總槓桿率保持在4.25倍以下，從2021年12月31日起降至4.00倍，然後從2022年12月31日起降至3.75倍，最低綜合固定費用覆蓋率為1.25倍。截至2020年9月30日，公司的槓桿率(包括以現金支付的或有對價的影響)為2.89倍。截至2020年9月30日，2020信貸安排的加權平均利率為6.0%。截至2020年9月30日，我們遵守了2020年信貸安排下所有適用的契約。

2020年信貸安排下的所有未償還款項已於2021年4月27日償還。

見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註13。“財務報表。”

優先信貸安排

我們的優先擔保信貸安排最近一次修訂和重述是在2019年7月(“優先信貸安排”)，由5,000萬美元定期貸款和130.0美元循環信貸安排組成。

優先信貸安排下的借款按(I)LIBOR加適用保證金或(Ii)基本利率(等於(A)聯邦基金利率加0.5%，(B)美國銀行，N.A.的最優惠利率和(C)基於LIBOR的歐洲貨幣利率中的最高者，根據我們選擇的利率加1.0%)計息。適用保證金是指按照下表確定的每年百分比：

定價層	整合槓桿率	承諾收費			歐洲美元利率貸款和LIBOR 信件地址：貸記費			每天漂浮利率貸款			費率貸款
1	>3.75至1.0		0.50	%		4.00	%		4.00	%		3.00	%
2	≤3.75至1.0，但>3.00至1.0		0.50			3.50			3.50			2.50
3	≤3.00to1.0，但>2.25to1.0		0.40			3.00			3.00			2.00
4			0.30			2.50			2.50			1.50

優先信貸安排下的所有未償還金額已於2020年4月13日用2020年信貸安排的收益償還。

見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註13。“財務報表。”

系列A-1優先股

2018年10月19日，我們發行了1.2萬股A-1系列優先股。A-1系列優先股每季度應計股息，相對於任何以現金支付的股息，年率為15.0%，對於應計股息，年率為14.2%。在贖回的情況下，根據贖回的性質，持有者將獲得至少兩年或三年的股息保證。在贖回之前，我們的最高綜合總槓桿率，包括A-1系列優先股的未償還本金和應計股息，在到期之前是任何財季末的10.0倍。

2020年7月27日，我們全額贖回了A-1系列優先股，包括保證的最低兩年股息。我們用首次公開募股所得的1.318億美元和1,786,739股普通股贖回了可贖回的A-1系列優先股的所有流通股。

見第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註16。“財務報表。”

系列A-2優先股

2020年4月13日，我們發行了17,500股A-2系列優先股，每股票面價值0.0001美元，併發行了普通股認股權證，換取了1.75億美元。在首次公開募股完成之前，A-2系列優先股每股應計股息的比率為：現金股息每年15.0%，應計和複利股息每年14.2%，因此年度股息率為15.0%，首次公開募股後的年度股息率為9.0%。在首次公開募股(IPO)完成之前，A-2系列優先股每股的應計股息比率為每年15.0%，對於應計和複利股息，每年應計股息比率為14.2%，IPO後的年度股息率為9.0%。IPO完成後，A-2系列優先股不到期或有現金償還義務；但可由我們選擇贖回。從A-2系列優先股發行四週年開始，A-2系列優先股就可以轉換為我們的普通股。在發行四週年時，A-2系列優先股的持有人可以折扣率至成交量加權平均交易值的85.0%的轉換率將高達6,000萬美元的此類股票轉換為我們的普通股，允許轉換的A-2系列A-2優先股數量在發行後的每個週年日增加，直到六週年，之後所有A-2系列優先股都可以由持有人選擇轉換。隨着A-1系列優先股的IPO和贖回於2020年7月27日完成，部分收益和新發行的普通股，A-2系列優先股股息率改為每年9.0%必須按季度支付現金。如果我們現有的債務安排允許，我們必須每季度以現金支付A-2系列優先股股息。

關於在2023年4月13日之前贖回A-2系列優先股的任何股份，我們是受制於一個完整的罰金，在這個罰金中，持有者至少要得到保證三贖回金額的股息支付年度。

見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註17。“財務報表。”

後續事件

此外，2021年10月，公司通過後續發行普通股籌集了1.698億美元的淨收益(見第一部分第1項中未經審計的簡明綜合財務報表附註23)。“財務報表。”

表外安排

在本報告所述期間，我們沒有，目前也沒有任何潛在的表外融資安排，也沒有與未合併實體或金融合夥企業(包括有時被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)建立的任何關係，這些實體是為了促進表外融資安排或其他合同上狹窄或有限的目的而建立的。

關鍵會計政策和估算

我們的2020 Form 10-K包括我們認為對幫助理解我們的財務業績最重要的關鍵會計政策的摘要。除附註2所述外，該等重要會計政策並無重大變動。

就業法案會計選舉

根據《就業法案》的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，這些準則是在就業法案頒佈後發佈的，直到這些標準適用於私營公司。我們選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司具有不同的生效日期，直到我們(1)不再是一家新興成長型公司或(2)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。截至2021年6月30日，也就是我們的第二財季末，我們非附屬公司持有的普通股市值超過7.0億美元，因此，在截至2021年12月31日的財年結束時，我們將不再有資格成為新興成長型公司。

非GAAP財務信息

除了我們在GAAP項下的業績外，我們還在這份Form 10-Q季度報告中介紹了GAAP沒有要求或根據GAAP提出的其他財務業績補充指標，包括調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。我們將調整後的EBITDA計算為扣除利息支出、所得税支出(收益)和折舊及攤銷前的淨收益(虧損)，經某些其他項目的影響進行調整，包括基於股票的薪酬支出和收購相關成本，詳見下表。調整後的EBITDA利潤率是指調整後的EBITDA佔給定時期收入的百分比。

調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層用來評估我們的財務業績並將其與我們的同行進行比較、評估我們業務戰略的有效性、做出預算和資本分配決定以及與我們的高管激勵薪酬相關的兩個主要指標。這些衡量標準也經常被分析師、投資者和其他感興趣的各方用來評估我們行業的公司。此外，我們認為，它們有助於突出我們經營業績的趨勢，因為它們允許對不同時期的財務業績進行更一致的比較，因為它們排除了本質上屬於非營業性質或不在管理層控制範圍內的損益，以及可能因有關資本結構、我們經營的税收管轄區和資本投資的長期戰略決策而存在重大差異的項目。

然而，這些非GAAP會計指標確實有一定的侷限性，不應被視為淨收益或根據GAAP得出的任何其他業績指標的替代方案。我們對調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到我們可能會進行調整的不尋常或非經常性項目的影響。此外，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率可能無法與本行業或不同行業的其他公司使用的同名衡量標準相比，其他公司可能不會提出這些或類似的衡量標準。管理層通過使用這些衡量標準作為補充財務指標，並與我們根據公認會計原則編制的結果相結合，彌補了這些限制。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息，不依賴任何單一的衡量標準，並結合相關的GAAP衡量標準來查看調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。

以下是我們網絡的對賬收入 (虧損)調整後的EBITDA：

	在這三個月裏截至9月30日，					在這九個月裏截至9月30日，
(單位：千)	2021		2020			2021			2020
淨收益(虧損)	$	2,226	$	(30,737	)	$	(23,853	)	$	(58,761	)
利息支出		1,722		3,043			11,208			10,896
所得税費用(福利)		902		3,348			648			(1,563	)
折舊及攤銷		11,471		9,740			33,145			27,084
EBITDA	$	16,321	$	(14,606	)	$	21,148		$	(22,344	)
基於股票的薪酬⁽¹⁾		2,365		1,149			6,587			3,439
創業虧損和對新服務的投資⁽²⁾		1,186		602			3,276			1,283
採購成本⁽³⁾		913		6			1,656			3,767
金融工具的公允價值變動⁽⁴⁾		531		9,710			1,651			17,492
與融資交易相關的費用⁽⁵⁾		—		—			50			277
企業收購中的公允價值變動 *或有對價⁽⁶⁾		—		13,404			24,035			17,387
短期購進會計公允價值調整增加遞延收入⁽⁷⁾		—		—			—			243
IPO費用⁽⁸⁾		—		6,378			—			6,908
停止服務線路並關閉伯克利我們的實驗室⁽⁹⁾		—		30			—			7,526
其他損失和費用⁽¹⁰⁾		171		33			846			179
調整後的EBITDA	$	21,487	$	16,706		$	59,249		$	36,157

(1)	代表與發放給員工的期權獎勵和發放給董事的限制性股票授予相關的非現金和基於股票的薪酬支出。

(2)	代表與以下損失有關的啟動損失：(I)擴大實驗室檢測方法和實驗室能力，包括擴展到新的地區；(Ii)擴大我們的補救和諮詢服務；(Iii)在新法規推動的項目之前向歐洲擴張。

(3)	包括與我們的收購活動相關的財務和税務調查、諮詢、法律、估值、會計和差旅成本以及與收購相關的激勵措施。

(4)	金額涉及A-1系列優先股和A-2系列優先股附帶的嵌入衍生品和認股權證期權的公允價值變化。

(5)	金額代表與再融資和修改我們的債務安排相關的非資本化費用。

(6)	反映收購完成時收購相關收益付款的預期結算值與相關期末收益的預期(或實際)價值之間的差額。

(7)	對遞延收入的採購會計公允價值調整是指截至收購ECT2之日，公允價值調整對遞延收入賬面價值的影響。

(8)	代表我們為準備首次公開募股(IPO)而產生的費用，以及IPO相關獎金的成本。

(9)	代表停產服務線和伯克利實驗室的損失。

(10)	指因放棄租賃而產生的非營業費用，以及與實施新的企業資源規劃有關的不可資本化成本以及扣除保險收益後的淨額。

第三項關於市場風險的定量和定性披露。

利率風險

我們的信貸安排的利率變化帶來了市場風險敞口，信貸安排的利息以倫敦銀行同業拆借利率為基準。根據我們截至2021年9月30日未償可變利率債務的總體利率敞口，利率每提高1.0%，所得税前的年度收入(虧損)將增加約210萬美元。

通貨膨脹的影響

我們的經營結果和財務狀況是根據歷史成本公佈的。雖然由於所需估計的不準確性質，我們很難準確衡量通脹的影響，但我們相信，通脹對我們過往的經營業績和財政狀況的影響(如果有的話)並不重要。然而，我們不能向您保證，我們的經營業績和財務狀況在未來不會受到通貨膨脹的實質性影響。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，對我們的信息披露控制和程序(根據交易所法案第13a-15(E)條的定義)的設計和運行的有效性進行了評估，截至2021年9月30日，也就是本Form 10-Q.季度報告所涵蓋的期間結束時。基於上述，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，截止到2021年9月30日，截止到2021年9月30日，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2021年9月30日，也就是本季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，本公司的首席執行官和首席財務官我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告的內部控制

在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對管制效力的限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的財務報告內部控制系統能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論其設計或運作如何完善，都只能提供合理的、但不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。我們管制系統的設計反映了這樣一個事實，即資源是有限的，而且這種管制系統的效益必須相對於它們的成本加以考慮。此外，由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制失敗和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，控制可以通過個人的故意行為、通過兩個或更多人的串通或通過控制的管理超越性來規避。任何管制制度的設計，在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，而不能保證任何特定管制的設計，在所有潛在的未來情況下，都會成功達致其目標。

第二部分-其他資料

第1項法律訴訟

在正常的商業活動中，我們不時會遇到各種法律訴訟，包括涉及勞動就業、反歧視、商業糾紛和其他事項的訴訟。我們不是任何訴訟的一方，如果訴訟結果對我們不利，有理由預計其結果將個別或總體上對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源分流和其他因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。

第1A項。風險因素。

與我們2020年的10-K表格中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有發生實質性變化。我們在2020 Form 10-K中描述的風險，以及本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息，並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

未登記的股權證券銷售

2021年7月1日，我們發行了43,100股普通股，作為收購EI的部分對價。根據證券法第4(A)(2)節的規定，普通股的發行不受證券法登記要求的約束，因為發行者的交易不涉及任何公開發行。

2021年8月2日，我們發行了19,638股普通股，作為收購Senssible的部分對價。根據證券法第4(A)(2)條，普通股的發行作為發行人不涉及任何公開募股的交易，免除了證券法的登記要求。

第3項高級證券違約

沒有。

第四項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

項目6.EXhibit。

展品數		描述

31.1*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。

31.2*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。

32.1**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。

32.2**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。

101.INS*		內聯XBRL實例文檔

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*		封面互動數據文件-公司截至2021年9月30日的季度10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式(作為附件101)

謹此提交。

**	證物是提供的，不應被視為為交易法第18條的目的的“存檔”，或以其他方式承擔該節的責任，也不應被視為通過引用將其納入根據證券法或交易法提交的任何文件中，除非在該文件中通過具體引用明確規定的情況除外。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	蒙特羅斯環境集團有限公司

日期：2021年11月10日	由以下人員提供：	/s/s艾倫·迪克斯(Allan Dicks)
		艾倫·迪克斯
		首席財務官