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AndGabrielleRieceMember2021-01-012021-09-300001650696SRT：最小成員數US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMember2021-01-012021-09-300001650696LSF：其他成員2020-01-012020-09-300001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-30Xbrli：純LSF：客户Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享LSF：供應商LSF：員工Iso4217：美元LSF：供應商

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

或


☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：001-39537

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

(註冊人的確切姓名載於其約章)

特拉華州

81-1589788

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

W.Lundgren Mill Drive 275 W.Lundgren Mill Drive, 姐妹們, 俄勒岡州 97759

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號： (888) 670-6796

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在其上註冊的

普通股

LSF

紐約證券交易所美國證券交易所

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
		新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

自2021年11月9日起註冊螞蟻有9,054,176股票普通股，每股面值0.001美元，已發行。


	頁面
第一部分金融信息

項目1.財務報表		4

資產負債表		4

運營報表		5

全面損失表		6

可轉換優先股和股東權益表		7

現金流量表		9

財務報表附註		10

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析		32

項目3.關於市場風險的定量和定性披露		40

項目4.控制和程序		40

第二部分：其他信息		41

項目1.法律訴訟		41

第1A項。風險因素		41

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用		41

項目6.展品		42

簽名		43

有關前瞻性陳述的警示説明

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性陳述傳達了我們目前對未來事件的預期或預測，並不是對未來業績的保證。它們基於許多我們認為合理的假設，但它們面臨着廣泛的不確定性和商業風險。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。本季度報告(Form 10-Q)中包含的任何非歷史事實的陳述都可能是前瞻性陳述。當我們使用“打算”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“應該”、“可能”、“可能”、“將會”、“尋求”或這些術語或其他類似術語的否定詞時，我們就是在識別前瞻性表述。

前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。可能導致實際結果與預期或預期不同的關鍵因素包括但不限於：



我們有限的經營歷史和盈利能力；



我們的一些產品在原材料和生產上依賴第三方；



我們有能力有效地管理我們的增長和擴大我們的製造和加工能力，包括我們的人力資源需求；



我們未來的資金需求；



我們留住和發展客户基礎的能力；



我們很大一部分銷售額依賴於獨立分銷商；



我們評估和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力；



我們在一個競爭激烈、不斷髮展的行業中競爭並取得成功的能力；



優質有機和天然食品行業的整體健康狀況；



涉及我國知識產權和打造強勢品牌的風險；



我們對關鍵人員的依賴，包括萊爾德·漢密爾頓和加布裏埃爾·里斯；



監管風險；



與新冠肺炎大流行相關的風險，包括與可能出現的病毒變異株有關的風險；



與我們的國際業務相關的風險；



我們未來發行的股權證券可能會被大幅稀釋的風險；以及



本文和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的其他風險。

鑑於這些風險、不確定性和假設，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述本質上是不可靠的，僅在本季度報告10-Q表格的日期發表。您應該閲讀這份Form 10-Q季度報告以及我們在報告中引用的文件，瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應該牢記本報告中的警告性陳述。我們用這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。我們沒有任何義務，我們明確表示不承擔任何義務，以更新或改變任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

餘額電子表格

(未經審計)


	自.起
	2021年9月30日			2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	31,057,538		$	57,208,080
應收賬款淨額		956,870			839,659
可供出售的投資證券		8,688,251			8,706,844
庫存		10,335,990			6,295,898
預付費用和其他流動資產，淨額		1,767,744			2,847,319
存款		563,580			97,674
流動資產總額		53,369,973			75,995,474
非流動資產
財產和設備，淨值		4,139,199			3,513,488
無形資產，淨額		4,965,060			137,092
商譽		6,486,000			—
遞延租金		2,428,859			2,696,646
非流動資產總額		18,019,118			6,347,226
總資產	$	71,389,091		$	82,342,700
負債與股東權益
流動負債
應付帳款	$	1,548,009		$	1,315,964
薪資負債		813,798			722,915
應計費用		1,185,900			704,543
流動負債總額		3,547,707			2,743,422
長期負債
遞延税負淨額		86,495			—
應付票據		51,000			51,000
長期負債總額		137,495			51,000
總負債		3,685,202			2,794,422
股東權益
普通股，$0.001票面價值，100,000,000截至2021年9月30日授權的股票和截止日期：2020年12月31日；9,402,959和9,037,499於2021年9月30日發行並未償還的債券，分別為3個月和8個月；9,247,758和8,892,886於2020年12月31日發行並未償還的債券，分別為兩個月和兩個月。	$	9,037		$	8,893
額外實收資本		116,614,323			111,452,346
累計其他綜合收益(虧損)		(7,842	)		14,207
累計赤字		(48,911,629	)		(31,927,168	)
股東權益總額		67,703,889			79,548,278
總負債和股東權益	$	71,389,091		$	82,342,700

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

報表OF運算

(未經審計)


	在截至的三個月內 9月30日，						在過去的9個月裏 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
淨銷售額	$	10,865,914		$	7,490,642		$	27,443,394		$	18,498,497
銷貨成本		(7,667,075	)		(5,734,144	)		(20,225,269	)		(13,384,880	)
毛利		3,198,839			1,756,498			7,218,125			5,113,617
一般事務和行政事務
薪金、工資和福利		1,252,664			1,031,425			3,478,362			2,652,500
基於股票的薪酬		911,467			290,148			2,766,071			589,600
專業費用		551,368			274,244			1,504,438			647,422
保險費		537,174			89,136			1,560,395			146,197
辦公費		235,109			142,269			628,388			364,518
入住率		68,251			57,378			187,729			167,151
商户服務費		171,050			103,306			429,307			248,355
NetSuite訂閲費用		64,886			33,173			194,024			90,491
財產、廠房和設備的減值		8,317			—			8,317			239,734
其他費用		453,838			197,740			1,303,398			504,864
一般和行政費用總額		4,254,124			2,218,819			12,060,429			5,650,832
研究和產品開發
薪金、工資和福利		118,105			54,454			304,653			202,287
基於股票的薪酬		7,864			2,310			16,816			6,694
產品開發費用		107,418			43,589			520,210			141,506
其他費用		9,217			2,526			16,464			13,503
研究和產品開發費用總額		242,604			102,879			858,143			363,990
銷售和市場營銷
薪金、工資和福利		589,941			613,961			1,854,020			2,057,517
基於股票的薪酬		65,441			520,022			162,536			630,456
廣告		1,954,377			1,140,369			5,313,881			3,146,592
一般營銷		1,131,023			312,402			3,079,181			883,286
亞馬遜銷售費		196,053			179,425			609,171			575,313
差旅費		11,828			4,908			32,188			78,872
其他費用		66,090			45,543			182,788			148,911
銷售和營銷費用總額		4,014,753			2,816,630			11,233,765			7,520,947
總費用		8,511,481			5,138,328			24,152,337			13,535,769
營業虧損		(5,312,642	)		(3,381,830	)		(16,934,212	)		(8,422,152	)
其他收入
利息和股息收入		10,721			20,496			36,246			51,521
出售可供出售證券的收益		—			6,250			—			13,927
其他收入合計		10,721			26,746			36,246			65,448
所得税前虧損		(5,301,921	)		(3,355,084	)		(16,897,966	)		(8,356,704	)
所得税費用		(49,777	)		—			(86,495	)		—
淨損失	$	(5,351,698	)	$	(3,355,084	)	$	(16,984,461	)	$	(8,356,704	)
受益轉換功能的減計視為股息		—			—			—			(825,366	)
認股權證貼現減去當作股息		—			(645,939	)		—			(825,366	)
萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損	$	(5,351,698	)	$	(4,001,023	)	$	(16,984,461	)	$	(10,007,436	)
Laird SuperFood，Inc.普通股每股淨虧損其他股東：
基本信息	$	(0.59	)	$	(0.86	)	$	(1.90	)	$	(2.26	)
稀釋	$	(0.59	)	$	(0.86	)	$	(1.90	)	$	(2.26	)
加權平均普通股流通股，用於計算淨虧損基本普通股和稀釋後普通股每股收益美元		9,001,912			4,672,041			8,954,875			4,427,114

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

狀態位綜合損失淨額

(未經審計)


	在截至的三個月內 9月30日，						在過去的9個月裏 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
淨損失	$	(5,351,698	)	$	(4,001,023	)	$	(16,984,461	)	$	(10,007,436	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 *投資未實現收益(虧損)的變化可供出售的所有證券(扣除税後)(1)		1,952			(16,421	)		(22,049	)		924
其他全面收益(虧損)合計		1,952			(16,421	)		(22,049	)		924
綜合損失	$	(5,349,746	)	$	(4,017,444	)	$	(17,006,510	)	$	(10,006,512	)

(1)

該公司對我們的遞延税項淨資產保持全額估值津貼，這主要是因為我們的歷史淨虧損狀況。有關遞延的估計税項優惠，請參閲附註11。

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

CON的聲明VERTIBLE優先股和股東權益

(未經審計)


	可轉換優先股				股東權益
	優先股				普通股						其他內容			累計其他綜合			累計
	股票		金額		股票			金額			實收資本			收益(虧損)			赤字			總計
餘額，2021年1月1日		—	$	—		8,892,886		$	8,893		$	111,452,346		$	14,207		$	(31,927,168	)	$	79,548,278
基於股票的薪酬		—		—		—			—			1,010,003			—			—			1,010,003
減去：以股份為基礎的預扣税 *		—		—		—			—			(188,793	)		—			—			(188,793	)
股票期權行權		—		—		28,148			28			151,618			—			—			151,646
普通股發行成本		—		—		—			—			(82,043	)		—			—			(82,043	)
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			—			(20,290	)		—			(20,290	)
淨損失		—		—		—			—			—			—			(5,330,504	)		(5,330,504	)
餘額，2021年3月31日		—	$	-		8,921,034		$	8,921		$	112,343,131		$	(6,083	)	$	(37,257,672	)	$	75,088,297
基於股票的薪酬		—		—		—			—			1,090,074			—			—			1,090,074
減去：以股份為基礎的預扣税 *		—		—		(956	)		(1	)		(30,362	)		—			—			(30,363	)
已發行的限制性股票單位		—		—		3,000			3			—			—			—			3
股票期權行權		—		—		23,169			23			242,997			—			—			243,020
為企業收購成本發行的普通股		—		—		53,134			53			1,834,804			—			—			1,834,857
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			—			(3,711	)		—			(3,711	)
淨損失		—		—		—			—			—			—			(6,302,259	)		(6,302,259	)
餘額，2021年6月30日		—	$	-		8,999,381		$	8,999		$	115,480,644		$	(9,794	)	$	(43,559,931	)	$	71,919,918
基於股票的薪酬		—		—		—			—			1,042,440			—			—			1,042,440
減去：以股份為基礎的預扣税 *		—		—		(962	)		(1	)		—			—			—			(1	)
已發行的限制性股票單位		—		—		28,513			28			—			—			—			28
股票期權行權		—		—		10,517			11			91,239			—			—			91,250
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			—			1,952			—			1,952
淨損失		—		—		—			—			—			—			(5,351,698	)		(5,351,698	)
餘額，2021年9月30日		—	$	-		9,037,449		$	9,037		$	116,614,323		$	(7,842	)	$	(48,911,629	)	$	67,703,889


	可轉換優先股						股東權益
	優先股						普通股						其他內容			累計其他綜合			累計
	股票			金額			股票			金額			實收資本			收益(虧損)			赤字			總計
餘額，2020年1月1日		314,593		$	6,722,951			4,188,558		$	4,188		$	27,184,250		$	(226	)	$	(19,076,867	)	$	8,111,345
基於股票的薪酬		—			—			—			—			258,486			—			—			258,486
股票期權行權		—			—			804			—			6,030			—			—			6,030
減去：回購普通股		—			—			(1,416	)		(1	)		(20,531	)		—			—			(20,532	)
普通股發行		—			—			137,770			138			1,997,527			—			—			1,997,665
其他綜合收益，税後淨額		—			—			—			—			—			31,090			—			31,090
淨損失		—			—			—			—			—			—			(1,995,230	)		(1,995,230	)
餘額，2020年3月31日		314,593		$	6,722,951			4,325,716		$	4,325		$	29,425,762		$	30,864		$	(21,072,097	)	$	8,388,854
基於股票的薪酬		—			—			—			—			212,834			—			—			212,834
限制性股票獎勵		—			—			4,784			5			62,426			—			—			62,431
優先股發行		383,142			10,000,006			—			—						—			—			—
首選的優勢轉換功能 **B-1系列賽		—			(825,366	)		—			—			825,366			—			—			825,366
視為受益股息轉換特徵		—			825,366			—			—			(825,366	)		—			—			(825,366	)
首選系列B-1的分配繼續進行到 *令狀		—			(825,366	)		—			—			825,366			—			—			825,366
認股權證折價視為股息		—			179,427			—			—			(179,427	)		—			—			(179,427	)
優先股發行成本		—			(147,721	)		—			—			—			—			—			—
其他綜合收益，税後淨額		—			—			—			—			—			(13,745	)		—			(13,745	)
淨損失		—			—			—			—			—			—			(3,006,390	)		(3,006,390	)
餘額，2020年6月30日		697,735		$	15,929,297			4,330,500		$	4,330		$	30,346,961		$	17,119		$	(24,078,487	)	$	6,289,923
基於股票的薪酬		—			—			—			—			849,113			—			—			849,113
股票期權行權		—			—			10,510			11			113,797			—			—			113,808
優先股轉換		(697,735	)		(16,575,236	)		1,395,470			1,396			16,573,840			—			—			16,575,236
普通股發行		—			—			3,138,410			3,138			64,103,674			—			—			64,106,812
普通股發行成本		—			—			—			—			(1,131,291	)		—			—			(1,131,291	)
認股權證折價視為股息		—			645,939			—			—			(645,939	)		—			—			(645,939	)
其他綜合收益，税後淨額		—			—			—			—			—			(16,421	)		—			(16,421	)
淨損失		—			—			—			—			—			—			(3,355,084	)		(3,355,084	)
餘額，2020年9月30日		—		$	—			8,874,890		$	8,875		$	110,210,155		$	698		$	(27,433,571	)	$	82,786,157

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

狀態現金流項目

(未經審計)


	在截至9月30日的9個月裏，
	2021			2020
經營活動的現金流
淨損失	$	(16,984,461	)	$	(8,356,704	)
將淨虧損調整為經營活動的現金淨額：
折舊		454,400			344,162
攤銷		243,578			7,599
設備處置損失		5,600			—
基於股票的薪酬		3,142,517			1,320,433
預付資產準備金		179,000			—
限制性股票獎勵		—			62,431
財產、廠房和設備的減值		8,317			239,734
出售可供出售的投資證券的收益		—			13,927
營業資產和負債變動情況：
應收賬款		(72,150	)		(397,669	)
庫存		(3,314,086	)		(1,441,766	)
預付費用和其他流動資產		1,137,741			(1,582,315	)
遞延租金		267,787			270,731
存款		2,601			33,009
應付帳款		184,722			1,613,754
薪資負債		81,694			207,675
應計費用		333,246			567,103
遞延税金		86,495			—
經營活動淨現金		(14,242,999	)		(7,097,896	)
投資活動的現金流
購置房產、廠房和設備		(1,039,350	)		(874,764	)
出售財產、設備和軟件的收益		700			—
待購置設備的押金		(462,507	)		—
購買軟件		(141,546	)		—
收購企業，扣除收購現金後的淨額(附註2)		(10,449,587	)		—
出售可供出售的投資證券		—			516,459
可供出售的投資證券到期日收益		—			4,475,000
投資活動淨現金		(12,092,290	)		4,116,695
融資活動的現金流
普通股發行		—			66,104,477
發行優先股		—			10,000,006
普通股發行成本		(82,043	)		(1,131,291	)
優先股發行成本		—			(147,721	)
以股份為基礎的薪酬預扣税		(219,157	)		—
已發行的限制性股票單位		31			—
回購普通股		—			(20,532	)
行使的股票期權		485,916			119,838
融資活動的現金淨額		184,747			74,924,777
現金和現金等價物淨變化		(26,150,542	)		71,943,576
期初現金和現金等價物		57,208,080			1,004,109
期末現金和現金等價物	$	31,057,538		$	72,947,685
非現金信息的補充披露
可供出售證券的未實現收益(虧損)	$	(22,049	)	$	924

期初包括在押金中的設備購置額	$	—		$	14,699

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

給聯合國大學的備註公開的財務報表

1.業務性質及主要會計政策摘要

隨附的未經審計的中期財務報表包括特拉華州的萊爾德超級食品公司(“公司”或“萊爾德超級食品”或“我們”)的賬目。2018年7月3日，公司簽訂了轉換計劃，並從俄勒岡州法律規定的公司轉換為特拉華州法律規定的公司，最新面值為$0.001每股普通股。

業務性質

Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，總部設在俄勒岡州的Sisters，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺目前的核心支柱是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。本公司成立於2015年。

首次公開發行(IPO)

2020年9月25日，公司完成首次公開募股(IPO)，發行並出售股票3,047,500其普通股的公開發行價為#美元。22每股，包括397,500當承銷商行使購買額外股份的選擇權時，普通股。扣除承銷折扣和佣金以及其他發行成本後，此次IPO的淨收益約為美元。61,966,237。報價成本約為$1,350,815確認為額外實收資本的減少。

首次公開招股結束時，公司所有已發行的優先股轉換為普通股，包括(I)162,340A-1系列可轉換優先股流通股轉換為324,680普通股總股數，(Ii)152,253A-2系列可轉換優先股流通股轉換為304,506普通股合計股數；及(Iii)383,142B-1系列可轉換優先股流通股轉換為766,284普通股的總和。

並行私募配售

達能Manifesto Ventures，PBC(“DMV”)收購90,910首次公開發行(IPO)完成後立即以私募方式配售我們的普通股，總收購價為$2,000,020，每股價格為$。22.

會計基礎

財務報表包括公司的賬目。公司的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)、會計準則編纂委員會(“會計準則編纂”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和條例中所載的美國公認會計原則。經營業績包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的腳註披露中的某些信息，已根據美國證券交易委員會的規章制度和中期財務報表會計準則進行了濃縮或遺漏。

未經審計的中期財務信息

本公司認為，隨附的未經審計的中期財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這對於公平列報其財務狀況和經營業績、股東權益和現金流量的變化是必要的。截至2020年12月31日的資產負債表來源於經審計的年度財務報表。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的財年的預期業績。隨附的未經審計的中期財務報表及相關財務資料應與截至2020年12月31日的財政年度經審計的財務報表及其相關附註一併閲讀。.

預算的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產、負債、收入和費用。本公司基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及管理層認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計和假設，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易顯現。儘管管理層認為其估計和假設在作出時是合理的，但它們是基於作出估計和假設時可獲得的信息。管理層在持續的基礎上評估估計和假設，並在必要時作出調整。由於公司業務和不斷變化的市場狀況涉及的風險和不確定因素，以及所作估計和假設的主觀因素，實際結果可能與估計結果不同。最重要的估計和判斷影響可疑帳目和回報的撥備、存貨陳舊、商譽和無形資產的公允價值和/或潛在減值、企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值、遞延税項的估值撥備、預付費用準備金和基於股票的薪酬的公允價值。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

業務合併

業務合併按收購方法入賬，該方法要求收購方在收購日(即收購方獲得收購業務控制權之日)按公允價值確認和計量收購業務中的可識別資產和承擔的負債。作為收購價轉讓的對價公允價值超過取得的資產和承擔的負債的公允價值的金額計入商譽。取得的資產和承擔的負債的淨公允價值超過轉讓的對價公允價值的金額，因為購買價格被記錄為討價還價的購買收益。與收購相關的交易成本在發生時計入費用。這些估計本身就是不確定和不可預測的。此外，可能會發生意想不到的事件和情況，這些事件和情況可能會影響此類估計的準確性或有效性。因此，在自收購之日起最長一年的計量期內，公司可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整，並與商譽或討價還價購買收益進行相應的抵消。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的公允價值最終確定(以先到者為準)後，任何後續的調整都將記錄在公司的經營報表中。

細分市場報告

該公司目前有一個運營部門。根據ASC 280，細分市場報告根據美國會計準則(“ASC 280”)，本公司認為經營分部是本公司業務的組成部分，擁有獨立的財務信息，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。管理層將財務信息作為一個整體進行審查，以分配資源和評估財務業績。因此，該公司已確定它有一個單一的運營和可報告部門。

所提供期間的幾乎所有產品銷售均來自國內銷售。

有關公司單一部門內按平臺銷售的更多信息，請參見附註17。

現金、現金等價物和限制性現金

現金、現金等價物和限制性現金是高流動性的工具，購買時的原始到期日為三個月或更短。就現金流量表而言，本公司在確定總餘額時包括手頭現金、結算賬户中的現金、金融機構的存款現金、原始到期日不超過3個月的投資以及限制性現金。

下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金的總和與現金流量表中顯示的相同金額的總和相同。


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
現金和現金等價物	$	30,934,843	$	56,973,896
受限現金		122,695		234,184
中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 *現金流量表	$	31,057,538	$	57,208,080

限制性現金的金額是指合同協議要求撥備的金額。2020年12月3日，公司與機動車管理局簽訂了一項協議，機動車管理局向公司提供了$298,103用於支持三個新冠肺炎救災項目的資金。在.期間截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們貢獻了$30,526及$111,489分別用於這些項目。有關限制會在工程完成後解除。

風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括存款現金和現金等價物。有時，現金和現金等價物餘額可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。本公司的投資賬户(確認為現金和現金等價物)是本公司認為是高質量發行人的賬户。該公司從未經歷過與這些餘額相關的任何損失。截至2021年9月30日和2020年12月31日超過FDIC保險限額的無息存款金額a約$6,254,524及$6,639,821，資源分門別類地説。

應收賬款淨額

應收賬款，淨額主要由貿易應收賬款組成，這些應收賬款在扣除壞賬準備後按發票金額入賬。應收貿易賬款不計息。根據合同條款，應收賬款被視為逾期或拖欠。管理層密切監控未償還餘額，並在應收賬款被確定為無法收回時予以核銷。該公司根據以前的壞賬經驗和對現有應收賬款的審查，對應收賬款的估計損失進行了撥備。基於這些因素，管理層決定不是自#年起要求計提壞賬準備。2021年9月30日和2020年12月31日.

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

投資

未歸類為持有至到期證券或交易證券的投資證券被歸類為可供出售證券，並按公允價值報告，未實現損益不包括在收益中，並報告為扣除所得税後的其他全面收益或損失。管理層在購買時決定證券的適當分類。投資證券是利用活躍市場的報價進行估值的。可供出售證券的銷售損益採用特定識別法確定。

庫存

存貨以成本(先進先出)或可變現淨值中的較低者表示，主要由原材料、包裝和製成品組成。下表列出了截至的庫存(淨額)的構成：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
原材料和包裝	$	5,463,224	$	4,109,706
成品		4,872,766		2,186,192
總庫存，淨額	$	10,335,990	$	6,295,898

本公司定期審查庫存物品的價值，並根據當前的市場評估提供存貨沖銷，這些存貨計入已售出商品的成本。截至2021年9月30日的三個月和九個月，本公司錄得$39,880及$168,436分別在庫存報廢方面主要與本公司的液體奶油產品線有關。對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，本公司錄得$102,158及$291,198分別在庫存中淘汰與本公司液體奶油生產線相關的產品。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司總共有$695,272及$958,166分別為未來原材料庫存預付款，扣除預付資產準備金#美元。179,000，計入預付費用和其他流動資產，淨額計入資產負債表。

財產和設備，淨值

財產和設備按成本計價，扣除累計折舊。未延長資產使用壽命或不增加資產價值的維護和維修支出，在發生的期間計入費用。增加和改進都是大寫的。折舊是在資產的預計使用年限內使用直線法計算的。傢俱和工廠設備折舊的估計使用壽命範圍為3至10年。租賃改進的使用年限是租賃期或使用年限中較短的。在建工程只有在資產完工並投入使用後才會折舊。折舊費用分配給一般和行政費用以及出售存貨時銷售的貨物成本。對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，折舊費用為$152,139及$454,400，分別為。對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，折舊費用為$114,877及$344,162，分別為。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司總共有$462,507及$0未來設備採購的存款，計入資產負債表的存款。

遞延租金

遞延租金包括業主RII Lundgren Mill，LLC在擴建本公司租賃空間時發生的租户改善費用，並由本公司報銷。這些金額被視為額外租金，並在租約有效期內直線支出。

收入確認

公司按照ASC Theme 606規定的五步模式確認收入，與客户簽訂合同的收入，本公司對承諾商品或服務的轉讓進行評估，並在其客户獲得承諾商品或服務的控制權時確認收入，其金額反映了本公司預期有權以該等商品或服務換取的對價。為了確定公司確定屬於ASC主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。有關收入確認的其他信息，請參閲附註17。作為實際的權宜之計，本公司選擇將運輸和搬運作為履行成本，而不是作為單獨的履約義務進行會計處理。確定這些撥備的方法取決於客户定價和促銷實踐。該公司在記錄相關收入的同一時期，記錄了預計產品退貨和價格調整的收入減少。這些估計是基於基於行業的歷史數據、歷史銷售回報(如果有的話)、對貸方備忘錄數據的分析以及當時已知的其他因素。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

銷貨成本

銷售成本包括在此期間銷售的產品在儲存和分銷過程中發生的材料成本、人工成本和間接成本。材料成本包括購買產品的成本。人工和管理費用包括間接產品成本，包括製造、計劃和物流人員的工資和福利、折舊、設施成本和運費。

運輸和裝卸

與銷售收入相關的運輸和搬運成本計入銷售成本。運輸和搬運費用總計為#美元。1,675,438及$4,506,386對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。運輸和搬運費用總計為#美元。1,132,630及$2,721,567對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。通過向客户收費的運輸成本產生的收入包括在營業報表中的淨銷售額中。運輸收入總計為$195,085及$261,495對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。運輸收入總計為$25,737及$221,082對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

研究和產品開發

用於研究和開發活動的金額在營業報表上作為已發生的研究和產品開發費用列支。研究和產品開發費用為$242,604及$858,143對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。研究和產品開發費用為$102,879及$363,990對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

廣告費用在發生時計入費用。截至2021年9月30日的三個月和九個月的廣告費用是$1,954,377及$5,313,881，分別為。廣告費用截至2020年9月30日的3個月和9個月是$1,140,369及$3,146,592，分別為。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

營銷

營銷成本在發生時計入費用。截至2021年9月30日的三個月和九個月的營銷費用是$1,131,023及$3,079,181，分別為。市場營銷費用截至2020年9月30日的3個月和9個月是$312,402及$883,286，分別為。

所得税

所得税規定了財務報表中報告的交易的税收影響，包括當前到期的所得税和遞延所得税資產和負債。該公司還可能因少繳所得税而受到税務機關的利息和罰款。在這種情況下，利息和罰金都包括在所得税費用中。遞延税項資產和負債在財務報表的資產和負債基礎與所得税之間的差異被確認。差額主要涉及可折舊資產(在財務報表和所得税中使用不同的折舊方法和年限)和淨營業虧損。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將是應税或可扣除的。由於本公司的歷史淨虧損狀況，本公司記錄了一筆遞延税額估值準備金#美元。12,695,954及$7,563,110自.起2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的9個月內，公司記錄的遞延税項負債為#美元。86,495為了説明在收購挑剔的酒吧時獲得的商譽無形資產的賬面和税基差異，也就是眾所周知的“裸抵免”。

回購股票

管理層將回購股票(按成本)列示為股東權益的減少，以更清楚地反映歷史上的股票回購交易。有幾個不是的股票回購交易截至2021年9月30日的三個月和九個月。有#美元的股票回購。0及$20,532在截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

股票激勵計劃

與股份支付交易相關的補償成本在財務報表中確認。成本按授予日已發行權益或負債工具的公允價值計量。所有員工股票獎勵的薪酬成本都是在員工服務期內計算和確認的，通常定義為授權期。對於分級授予的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。所有顧問股票獎勵的薪酬成本均根據授予日期、已發行股權或負債工具的公允價值在顧問服務期間計算和確認。在行使股票期權獎勵或授予限制性股票單位時，接受者獲得已發行的普通股。授予前的沒收將導致截至終止日期的所有補償成本的沖銷；授予後的取消不會。

每股收益

每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益的計算方法類似，只是分母增加，以包括如果所有稀釋性潛在普通股和優先股都已發行並按庫存股方法計算，將會發行的額外普通股數量。由於公司的淨虧損，所有股票期權和可轉換優先股都是反稀釋的，不包括在內。

股票分割

公司董事會和股東批准了公司普通股的1比2拆分，於2020年8月19日生效。拆分將公司每股已發行和已發行普通股分為兩股普通股，並相應調整其可轉換優先股的換股價格。沒有發行與拆分相關的零星股票。拆分在二零二零年八月十九日提交第二份修訂後的公司註冊證書後生效。該公司在這些財務報表中反映了普通股1比2拆分(以及優先股轉換價格的相應調整)的影響，就好像它發生在報告的最早時期開始時一樣。

認股權證

根據相關認股權證協議的具體條款，已發行和可分離的認股權證被歸類為股權或負債工具。在債務或股權以可拆卸認股權證發行的情況下，發行所得款項根據可接受的方法分配給每種工具，該方法通常涉及確定一種或多種工具的公允價值。在本公司首次公開招股的同時，尚未發行的認股權證被註銷。請參閲附註13中的其他信息。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

許可協議-無限活的無形資產

2015年8月3日，本公司與本公司聯合創始人萊爾德·漢密爾頓(Laird Hamilton)簽訂許可協議(“LH許可”)。LH許可證規定，Laird Hamilton對公司的貢獻是以知識產權的形式，授予公司使用Laird Hamilton的名字和肖像的權利。截至2021年9月30日和2020年12月31日在資產負債表上報告的這一貢獻，價值為$132,000並對該證書的發行感到滿意。660,000普通股。本公司已確定與LH許可證相關的無形資產具有無限期，因為預計該無形資產對本公司現金流的貢獻沒有可預見的期限限制。有關本公司與漢密爾頓先生的關聯方交易詳情，請參閲附註16。

2018年5月2日，本公司與與漢密爾頓先生結婚的加布裏埃爾·里斯(Gabrielle Reess)簽訂許可協議(“GR許可”)。根據GR許可證，Reess女士自2015年7月1日起授予公司對其姓名、簽名、聲音、圖片、圖像、肖像和個人信息的權利。這一貢獻在截至2021年9月30日和2020年12月31日的資產負債表上報告，價值為$100基於交換的對價。本公司已確定，與GR許可證相關的無形資產具有無限期，因為預計該無形資產對本公司現金流的貢獻沒有可預見的期限限制。有關本公司與里斯女士的關聯方交易詳情，請參閲附註16。

2018年11月19日，本公司與Hamilton先生和Reess女士簽署了許可和維護協議，取代了與這兩位個人的前身許可協議。該協議增加了與許可下財產的競業禁止和允許使用相關的具體條款。沒有就協議交換額外的對價，協議的有效期定為100好幾年了。

2020年5月26日，本公司與Hamilton先生和Reess女士簽署了許可和維護協議(“2020許可”)，取代了與這兩位個人的前身許可和維護協議。除其他修改外，該協議(I)修改了Hamilton先生和Reess女士對使用他們各自的圖像、簽名、聲音和名稱(公司擁有的圖像、簽名、聲音和名稱除外)的某些批准權、在本公司產品中使用前述內容的公開權和普通法以及法定權利，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予本公司延長協議期限的權利十年期在最初的一百年期限屆滿時的條款。沒有就該協議交換額外的對價。作為壽命不定的無形資產，本公司在每個報告期評估定性因素，以確定是否存在表明許可協議的公允價值小於賬面價值的事件和情況。在考慮這些因素後，本公司認為2020年許可證的公允價值更有可能不低於賬面價值；因此，本公司確認不是減值的原因是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月.

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

固定活體無形資產淨值

固定存在的無形資產按成本計價，扣除累計攤銷後的淨額。攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限。用於攤銷的估計使用壽命範圍在3和10好幾年了。攤銷費用分配給一般費用和行政費用。對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，攤銷費用為$139,775及$243,578，分別為。對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，攤銷費用為$2,524及$7,599，分別為。

商譽

商譽是指收購價格超過與企業合併一起承擔的資產和負債的分配公允價值的部分。自12月31日起，每年或每當發生表明商譽可能受損的事件或情況變化時，都會對商譽進行減值審查。在商譽減值測試中，公司可以選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明商譽更有可能減值(超過50%)商譽的公允價值小於其賬面價值。在進行定性評估時，公司會評估行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現以及其他相關實體特定事件和變化等因素。如果定性評估顯示商譽的公允價值很可能低於其賬面價值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則進行量化評估以確定報告單位的公允價值。如果賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額為賬面價值超過公允價值的金額，但不超過商譽總額。

員工福利計劃

公司為18歲或以上的所有員工發起一項固定繳款401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃於2018年7月1日啟動。員工的繳費可以在税前的基礎上進行，但受美國國税局(Internal Revenue Service)規定的限制。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，我們做到了不是與員工的貢獻不匹配。

就業法案會計選舉

根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義，該公司有資格成為“新興成長型公司”。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，這些準則是在就業法案頒佈後發佈的，直到這些標準適用於私營公司。新興成長型公司可以選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些新的或修訂的會計準則對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直到它(I)不再是新興成長型公司或(Ii)明確和不可撤銷地退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。目前，本公司已選擇作為JOBS法案定義的新興成長型公司提交申請，因此，這些財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司的財務報表相比較。

最近採用的會計公告

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月沒有通過新的會計聲明，分別為。

近期發佈的會計公告

2016年2月，財務會計準則委員會發布了租約(專題842)(“ASU 2016-02”)，要求承租人在開始日期確認所有租約的租賃負債，這是承租人有義務支付租賃產生的租賃款，以折扣價計算；以及使用權資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產的使用的權利。在新的指導下，出租人會計基本保持不變。對於財務報表中列報的最早比較期間開始時或之後簽訂的租賃，必須採用修改後的追溯過渡法。修改後的追溯法將不要求對在提出的最早比較期間之前到期的租約進行任何過渡會計處理。ASU 2016-02年度對公司2021年12月15日以後的年度和2022年12月15日以後的會計年度內的中期有效。新準則的採用預計將導致從2022年1月1日起確認額外的租賃負債和使用權資產。公司正在評估這一聲明的潛在影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》，隨後發佈的ASU 2018-19(2018年11月發佈)、2019-04(2019年4月發佈)、2019-05(2019年5月發佈)、2019-11(2019年11月發佈)、2020-02(2020年2月發佈)和2020-03(2020年3月發佈)進行了修改。主題326修改了對大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的計量和確認，要求使用基於歷史經驗、當前經濟狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的前瞻性預期信用損失模型，這可能導致在新準則下更早確認信用損失。它還要求，與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過淨收入計入撥備，而不是在當前非臨時性減值模式下減少賬面金額。該標準要求採用修正的追溯法，並對留存收益進行累積效果調整。ASU 2016-13年度對公司自2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括這些會計年度內的過渡期。該公司尚未評估這一聲明的潛在影響。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

上期列報的重新分類

為與本年度列報保持一致，對某些前期金額進行了重新分類。因此，在資產負債表、經營表、現金流量表和財務報表的相關附註中對某些項目進行了修改。

後續事件

後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表可供發佈之前發生的事件或交易。該公司對2021年9月30日之後的事件和交易進行了評估可能承認財務報表中的披露。

2.業務合併

在……上面2021年5月3日，公司達成了一項最終協議，以無債務的收購價格收購健康零食行業的創新者Sticy Bar，LLC(“Picky Bar”)中所有未償還的會員權益單位，該公司專注於營養均衡的真實食品產品以促進業績。11,111,830以現金支付，但須經慣常營運資金調整；以及53,133公司普通股，受某些歸屬條件的限制。交易在協議執行的同時完成。挑剔酒吧的經營業績包括在公司2021年5月開始的業績中。收購挑剔酒吧的成本為#美元0及$278,140包括在公司的營業報表中的專業和法律費用中分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。作為購買挑剔酒吧的部分代價而發行的普通股的公允價值是根據公司普通股在收購日的收盤價確定的。

下表彙總了購買挑剔棒材所支付的對價，以及在收購日已確認的收購資產和承擔的負債金額：


考慮事項
現金	$	11,111,830
股權工具		1,834,857
轉讓總對價的遠期價值	$	12,946,687
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額
現金	$	662,243
應收賬款		48,517
預付費用和其他流動資產		243,166
庫存		726,006
物業、廠房和設備		55,378
無形資產		4,930,000
收購的總資產		6,665,310
應付帳款		47,323
應計費用		131,661
薪資負債		9,189
合同責任		16,450
承擔的總負債		204,623
可識別淨資產總額		6,460,687
商譽	$	6,486,000

這筆交易與萊爾德SuperFood的戰略目標一致，特別是在公司的全方位渠道平臺上增加獨特和創新的日用產品，以及收購具有高度互補性的資產，如經常性的直接面向消費者的客户基礎，預計將支持持續的淨銷售額增長，並改善公司的毛利率狀況。收購挑剔酒吧產生的商譽主要是業務戰略、目標市場和價值協同效應的結果，來自整合業務的預期成本節約，以及公司供應鏈和資源將給挑剔酒吧業務帶來的預期增長。與挑剔酒吧之前在俄勒岡州工廠的管理層和員工一起，運營仍在繼續。該公司繼續作為一個部門運營。我們對無形資產公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但本質上是不確定的，因此可能與實際表現不同。在計量期內(不超過收購日期起計一年)，吾等可在確認該等經修訂估計的期間對收購資產及承擔的資產及負債的估計公允價值作出調整，並視情況對商譽作出相應調整。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

下表彙總了所購入無形資產的構成及其預計使用年限：


	估計有用生命	公允價值
商品名稱	10年	$	2,530,000
客户關係	10年		1,990,000
食譜	10年		330,000
社交媒體協議	3年		80,000
收購的無形資產總額		$	4,930,000

挑剔的酒吧業務為淨銷售額貢獻了$1,329,882及$2,314,315為公司的持續運營提供資金支持截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。挑剔的酒吧業務貢獻了#美元的淨收入。95,472及$30,495為公司的持續運營提供資金支持分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。

以下未經審計的備考摘要介紹了該公司的業績，好像收購挑剔酒吧是在收購前一年的1月1日進行的：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
淨銷售額	$	10,865,914		$	8,541,642		$	29,191,720		$	21,481,374
淨虧損	$	(5,351,698	)	$	(4,191,245	)	$	(16,712,048	)	$	(10,389,402	)

這些未經審計的預計財務數據僅供説明，並不一定表明如果收購發生在收購前一年的1月1日，經營結果會是什麼。此外，這些信息並不能説明公司未來的經營業績。收購前的信息包括在挑剔酒吧保存的先前會計記錄的基礎上。預計金額是在應用公司的會計政策並調整挑剔條形圖的結果以反映工資相關成本和折舊的應計費用後計算出來的。未經審計的預計財務信息包括非經常性調整，以消除直接歸因於收購的交易成本。

3.預付費用和其他流動資產，淨額

下表列出了截至以下日期的預付費用和其他流動資產(淨額)的構成：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
預付保險	$	84,560		$	1,446,189
預付庫存		874,272			958,166
預付訂閲費和許可費		379,822			225,567
預付，其他		206,465			152,323
預付費諮詢		—			13,963
預付費廣告		23,203			—
其他流動資產		378,422			51,111
預付資產和其他資產總額		1,946,744			2,847,319
預付庫存預留		(179,000	)		—
預付資產和其他資產，淨額	$	1,767,744		$	2,847,319

4.投資證券

截至的投資證券2021年9月30日和2020年12月31日包括以下內容：


			未實現總額		未實現總額			估計公允
	攤銷成本		利得		損失			價值
2021年9月30日
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券	$	8,696,093	$	—	$	(7,842	)	$	8,688,251
可供出售的投資證券總額	$	8,696,093	$	—	$	(7,842	)	$	8,688,251
2020年12月31日
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券	$	8,692,637	$	14,207	$	—		$	8,706,844
可供出售的投資證券總額	$	8,692,637	$	14,207	$	—		$	8,706,844

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

投資證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日計算，2021年9月30日和2020年12月31日如下所示：


	可供出售
	攤銷成本		估計公允價值
2021年9月30日
在一年到五年後到期	$	8,696,093	$	8,688,251
可供出售的投資證券總額	$	8,696,093	$	8,688,251


	可供出售
	攤銷成本		估計公允價值
2020年12月31日
在一年到五年後到期	$	8,692,637	$	8,706,844
可供出售的投資證券總額	$	8,692,637	$	8,706,844

估計公允價值為#美元的投資證券8,688,251及$8,706,844自.起分別於2021年9月30日和2020年12月31日承諾確保我們的循環信貸額度。有關更多信息，請參見注釋6。

公司記錄了不是可供出售證券的銷售或到期日截至2021年9月30日的三個月和九個月。該公司有兩項投資到期，總金額為$4,475,000在此期間截至2020年9月30日的3個月和9個月。該公司還記錄了兩筆銷售，並確認了#美元的收益。6,250，及$13,927在此期間截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

5.公允價值計量

我們在釐定資產和負債公允價值時所用的因素歸納為三大類：



級別1-截至報告日期相同證券在活躍市場的報價；



第2級--其他重要的直接或間接可觀察到的投入，包括類似證券的報價、利率、提前還款速度和信用風險；以及



第3級-通常比客觀來源更難觀察到的重大投入，包括我們在確定公允價值時的假設。

用於評估證券的因素或方法不一定表明與投資這些證券相關的風險。

下表彙總了公允價值計量的資產：


截至2021年9月30日的公允價值	1級		2級		3級
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券	$	—	$	8,688,251	$	—


截至2020年12月31日的公允價值	1級		2級		3級
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券	$	—	$	8,706,844	$	—

本公司相信，現金及現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、存款、其他資產、應付賬款、工資負債及應計開支的賬面值是該等金融工具的公允價值的合理近似值，原因是相關交易的性質及所涉及的短期到期日。

該公司認為，聯邦住房貸款抵押公司發行的美國機構債券的公允價值是使用無風險收益率曲線上方的利差來確定的。由於無風險收益率曲線的收益率和這些證券的利差是可觀察到的市場投入，美國機構債券的公允價值被包括在第二級公允價值層次中。

截至2020年12月31日，本公司將計入第三級公允價值的固定資產歸類為待售固定資產。

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未經審計財務報表附註

6.循環信貸額度

2021年9月2日，公司與富國銀行全國協會(“富國銀行”)簽訂了本金不超過$的循環信貸額度。9,500,000。信貸額度的到期日為2022年8月31日。信用額度下的未償還金額的利率按每日簡單計算。有擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.5年利率%直到全額付清為止。截至2021年9月30日，承諾是積極的，但由於沒有資產作為抵押品轉讓，因此提款受到限制。如果資產被轉移，該公司本可以在這條線上劃清界限。

2019年2月5日，公司與第一州際銀行(“第一州際銀行”)簽訂了本金不超過美元的循環信貸額度。5,000,000。該信貸額度由該公司在FIB持有的投資賬户擔保。信貸額度下的未償還金額的利率計算如下Libor Plus2.0%每年，直到全額支付為止。貸款協議由本公司於2021年3月1日續簽，截止日期為2021年9月23日。信貸額度上的餘額是$。0自.起2020年12月31日。截至2020年12月31日，管理層遵守了所有財務契約。

於二零一七年八月十日，本公司與EAST Asset Management，LLC(“EAST”)訂立循環信貸額度，本金不超過借款基數中較小者或$3,000,000。經本公司與東方銀行共同同意，主要循環信貸額度可擴大至$10,000,000，以借款基數增加為條件。借款基數包括(A)最多90符合條件的應收賬款賬齡百分比90 從到期日起的天數或更短的天數，利用往績三個月實際賬面價值的平均值，加上(B)最多90存貨和預付存貨賬面價值的百分比，使用過去三個月實際賬面價值的平均值。信貸額度下的未償還金額的固定利率為15年利率，直至全部付清，而信貸額度的到期日為2022年8月10日。如果發生違約，利率將增加到20%，而此默認值存在。信用額度由應收賬款和存貨的擔保權益擔保。信貸額度上的餘額是$。0從兩個版本開始2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日，管理層遵守了所有財務契約。

與EAST的次要信貸額度，金額最高可達$200,000可供本公司使用，不受借款基數要求的限制。二級信貸額度由公司應收賬款和存貨的擔保權益擔保。次要線路可用，且具有與主要線路相同的抽獎和回款條件。信貸額度上的餘額是$。0從兩個版本開始2021年9月30日和2020年12月31日。

EAST還被授予公司未來任何股權發行的優先購買權，最多可購買20任何此類發行中股權的百分比20折讓百分比每股價格，不包括(A)合計不超過五根據激勵計劃發行給員工、顧問或董事的公司已發行股本和已發行股本的百分比；(B)根據合併、合併、戰略聯盟、收購或類似業務合併為對價發行的非現金股份；(C)與任何分配、股息、轉換或資本重組相關的股份；(D)根據任何真誠的公平設備貸款或租賃協議、不動產租賃協議或金融機構債務融資發行的股份；(C)與任何分配、股息、轉換或資本重組相關的股份；(D)根據任何真正公平的設備貸款或租賃協議、不動產租賃協議或金融機構債務融資發行的股份；(E)因涉及本公司及其他實體的戰略交易而發行的股份，例如合資企業、製造、營銷或分銷協議(但就(D)及(E)條而言，該等發行代表十(F)根據1933年證券法(經修訂)提交的與首次公開發行(IPO)相關的註冊聲明所發行的股票；(F)公司已發行和已發行股本的百分比或以上(以完全攤薄為基礎)；以及(F)根據1933年證券法(經修訂)提交的註冊聲明所發行的股票。

7.長期債務

下表列出了長期債務的組成部分：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
姐妹之城--可免除的貸款	$	51,000	$	51,000
長期債務	$	51,000	$	51,000

姐妹之城

2017年5月30日，本公司與姐妹城簽訂了一項金額為#美元的可免除貸款協議。51,000。這筆免責貸款的發放是為了幫助該公司通過合格的工作崗位擴大其在俄勒岡州西斯市的業務運營。該公司必須在2020年5月30日之前為30全職員工，平均年薪為$40,000每人，一旦創建和填補，公司必須將這些工作再保留一段時間三年將貸款轉換為助學金。如果不符合要求，公司需要全額支付貸款，包括8未付本金的年利率。截至2018年4月1日，公司創造了符合條件的工作崗位。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

8.財產和設備，淨值

財產和設備，淨額由以下部分組成：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
工廠設備	$	3,113,159		$	2,668,839
土地		947,394			947,394
傢俱和辦公設備		584,354			532,116
租賃權的改進		509,450			259,504
在建工程正在進行中		305,112			—
		5,459,469			4,407,853
累計折舊		(1,320,270	)		(894,365	)
財產和設備，淨值	$	4,139,199		$	3,513,488

折舊費用為$152,139及$454,400對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。折舊費用為$114,878及$344,162對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

9.商譽和無形資產淨額

商譽

商譽是指與收購挑剔的酒吧有關的收購資產和承擔的負債的收購價超過分配公允價值的部分。被歸因於收購挑剔酒吧的商譽賬面價值為#美元。6,486,000及$0自.起2021年9月30日和2020年12月31日。

商譽將於每年12月31日進行減值審查。在商譽減值測試中，公司可以選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明商譽更有可能減值(超過50%)報告單位的公允價值小於其賬面價值。在進行定性評估時，公司會評估行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現以及其他相關實體特定事件和變化等因素。如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能小於其賬面價值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則進行定量評估以確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額為賬面金額超過報告單位的公允價值，但不超過分配給報告單位的商譽總額。

除年度減值測試外，本公司還須定期評估是否發生了需要進行中期減值測試的觸發事件。公司考慮了當前和預期的未來經濟和市場狀況及其對公司的影響，以及當前的市值預測。本公司確定尚未發生需要進行中期減值測試的觸發事件。

無形資產淨額

無形資產淨值由以下各項組成：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
商品名稱(10 年)	$	2,530,000		$	—
客户關係(10 年)		1,990,000			—
食譜(10 年)		330,000			—
社交媒體協議(3 年)		80,000			—
軟件(3-15 年)		173,353			31,807
應攤銷無形資產		5,103,353			31,807
累計攤銷		(270,393	)		(26,815	)
可攤銷無形資產淨額		4,832,960			4,992
許可協議(無限期)		132,100			132,100
無形資產總額(淨額)	$	4,965,060		$	137,092

公司所有無形資產的加權平均使用年限為9.3好幾年了。

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未經審計財務報表附註

截至2021年9月30日的三個月和九個月，攤銷費用為$139,775及$243,578，分別為。對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，攤銷費用為$2,552及$7,599，分別為。

無形資產使用直線法超過估計的使用壽命，範圍從三至十五年. 預計未來五年及以後每年的攤銷費用如下：


2021	$	140,441
2022		560,205
2023		558,968
2024		503,697
2025		485,120
此後		2,584,529
	$	4,832,960

10.承擔及或有事項

該公司目前根據2018年3月1日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租賃協議租賃其倉庫空間。租賃從2018年3月1日開始，每月支付$6,475，在24個月後升級，以較小者為準3%或消費物價指數(“CPI”)調整。初始租期為十年，本公司可選擇再續租兩次，為期五年。業主已支付多項租客改善費用，而該公司亦已承諾向業主發還額外租金，以支付具體的改善費用。2018年11月20日，公司完成報銷美元797,471。該公司還向房東發放了2,0002018年4月15日的股票期權，執行價為$7.50與本租賃協議相關的每股收益。

根據2018年12月17日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租賃，公司簽署了額外倉庫和辦公空間的第二次租賃。租約於2019年7月1日開始，每月支付$12,784，在24個月後升級，以較小者為準3%或CPI調整。初始租期為十年，本公司可選擇再續租兩次，為期五年。業主已支付多項租客改善費用，而該公司亦已承諾向業主發還額外租金，以支付具體的改善費用。2018年12月20日，公司完成初步報銷，報銷金額為$1,202,529。該公司最後償還的金額為#美元。1,399,0012019年12月31日。

於2019年5月26日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽署並開始簽訂租賃夏威夷哈納雷農地的農業許可協議(“哈納雷農業許可證”)。每月付款總額為$(以較大者為準)1,000或營業場所內、營業場所內、營業場所內或營業場所產生的業務每月總銷售額的8%。最初的租賃期為五年，其中一個選項是將租期延長五年。該協議隨後在2019年9月19日進行了修改，包括一項終止條款，如果下文討論的夏威夷哈納雷租賃公司的店面和物業沒有執行。修正案還擴大了允許進入的範圍，包括通過其他物業進入公共道路。2020年11月3日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽訂了終止和解除協議，終止了自2020年10月30日起生效的哈納雷農業許可證。

2019年5月26日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽署了夏威夷哈納雷店面和物業的許可協議(“哈納雷零售許可證”)。最初，每月付款總額為#美元。1,000或在該物業上、在該物業內、在該物業內或從該物業產生的業務每月總銷售額的8%。最初的租賃期為五年，其中一個選項是將租期延長五年。該協議在收到適用的許可證後開始生效。該協議隨後在2019年9月19日進行了修訂，將最初的準許期從2020年1月1日延長至2020年7月1日，付款條款包括每月第一個月到期的最低租賃付款，並與隨後一個月的銷售總額進行對賬。該協議隨後在2020年7月23日進行了修訂，將最初的允許期從2020年7月1日延長至2021年4月15日。2020年11月3日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽訂了終止和解除協議，終止了自2020年10月30日起生效的哈納雷零售許可證。

2021年1月1日，公司與PX2，LLC(“PX2”)簽訂了一項租賃協議，用於倉儲、配送和相關工業用途。根據本協議，公司將向PX2支付的租金費用僅用於償還與公司使用有關的水電費(即電費、清潔費、保險費和其他賬單，估計費用最低，不超過#美元)。1,000每月)。本租約將於2021年12月31日.

2021年9月2日，公司與富國銀行全國協會(“富國銀行”)簽訂了本金不超過$的循環信貸額度。9,500,000。信貸額度的到期日為2022年8月31日。信用額度下的未償還金額的利率按每日簡單計算。SOFR PLUS1.5年利率%直到全額付清為止。截至2021年9月30日，承諾是積極的，但由於沒有資產作為抵押品轉讓，因此提款受到限制。如果資產被轉移，該公司本可以在這條線上劃清界限。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

下表列出了我們的重要合同義務和承諾的金額，以及最終的付款條款。2021年9月30日：


按期到期付款	經營租約(1)		應付票據		總計
2021	$	59,711	$	51,000	$	110,711
2022		243,236		—		243,236
2023		250,534		—		250,534
2024		258,049		—		258,049
2025		265,791		—		265,791
此後		860,498		—		860,498
	$	1,937,820	$	51,000	$	1,988,820

(1)

與我們2018年3月1日和2018年12月17日的製造設施租賃相關的運營租賃義務。

租金費用分配給一般和行政費用以及出售存貨時銷售的貨物的成本。房租費用是$285,096及$816,051對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。房租費用是$213,532及$589,196對於截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

11.遞延税項資產及負債

該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月出現税收淨虧損，因此預計這兩個時期不會評估所得税。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延税淨資產是完全計入的。由於2020年和2021年9月30日的全額估值免税額，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月沒有所得税撥備或受益。. 公司的遞延税項資產和負債包括以下內容：2021年9月30日和2020年12月31日：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
非流動遞延税項資產：
淨營業虧損結轉	$	12,472,767		$	7,444,857
財產和設備		594,910			671,562
研發學分		135,783			106,526
應計費用		70,024			75,702
慈善捐款		37,284			—
未行使期權		47,681			—
非流動遞延税項資產總額		13,358,449			8,298,647
非流動遞延税項負債：
遞延租金資產	$	662,495		$	735,537
無形資產		86,495			—
非流動遞延税項負債總額		748,990			735,537
非流動遞延税項淨資產	$	12,609,459		$	7,563,110
估值免税額		(12,695,954	)		(7,563,110	)
非流動遞延税項淨負債總額	$	(86,495	)	$	—

本公司評估其遞延税項資產和負債，以確定它們是否更有可能實現；如果不是，則需要記錄估值撥備。在截至2021年9月30日的9個月內，E公司記錄的遞延税款負債為#美元。86,495為了説明在收購挑剔的酒吧時獲得的商譽無形資產的賬面和税基差異，也就是眾所周知的“裸抵免”。遞延税項負債必須從未來的應税收入來源中剔除，因為商譽的壽命不確定，無法預測其沖銷的時間。因此，這種遞延税負不能用於降低美國聯邦所得税的估值免税額。

除了$86,495以上提到的遞延税費，截至自2021年9月30日起，由於公司自成立以來報告了累計虧損，公司在報告的任何期間都沒有提供當期或遞延的美國聯邦或州所得税撥備或福利。管理層已確定遞延税項資產變現的可能性不大，因此計入了全額估值撥備。當遞延税項資產變現的可能性較大時，本公司可降低遞延税項資產的估值撥備。

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未經審計財務報表附註

截至2021年9月30日的三個月和九個月遞延税項資產和負債估值免税額的變化淨增加了$1,457,012及$5,132,844，分別為。在…2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)總額約為$43,350,868及$27,528,486，分別為。該公司的聯邦NOL是在2021年9月30日總額約為$1,868,077從2017年起和之前幾年可以結轉20年，將於2036年開始到期。在…2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的聯邦NOL總額約為$41,482,791及$25,660,409，分別從2018年和未來可以結轉的年份開始無限期的.

GAAP要求管理層評估和報告I關於其對本公司所持各種税務頭寸的風險敞口的信息。本公司已確定是否有任何税務倉位已達到確認門檻，並已衡量本公司對該等税務倉位的風險敞口。管理層認為，公司已經充分處理了所有相關的税務狀況，並且有不是未記錄的納税義務。

該公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報單。美國和州司法管轄區的訴訟時效通常從3 至5 好幾年了。

12.股票激勵計劃

本公司於2020年9月22日通過了一項激勵計劃(“2020綜合激勵計劃”)，規定向公司員工、本公司關聯公司員工、非員工董事以及若干顧問和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、遞延股票單位、非限制性股票、股息等價權、績效股票和其他基於業績的獎勵、其他股權獎勵和現金紅利獎勵。本公司有權授予1,355,7152020年綜合激勵計劃下的股票。此前，公司通過了2018年股權激勵計劃和2016年股票激勵計劃(連同2020年綜合激勵計劃，即《股票激勵計劃》)，根據該計劃，公司發行了股票期權和限制性股票單位。在2020年綜合激勵計劃生效日期後，不得根據2018年股權激勵計劃或2016年股票激勵計劃進行額外獎勵。設立股票激勵計劃的目的是為符合條件的個人提供激勵，鼓勵他們為公司的成功做出貢獻，並以有利於公司長期增長和盈利的方式經營和管理公司的業務，並使公司的股東和其他利益相關者(包括員工和客户)受益。股票激勵計劃還旨在提供一種招聘、獎勵和留住關鍵人員的手段。

股票激勵計劃規定了授予期權的各種條款和條件，以及為此授權的股票總數。對於期權，執行價格等於授予日公司股票價格的公平市值。一般而言，期權可根據服務年限和歸屬時間表行使，並在(I)一段時間後到期。十年(Ii)由批出日期起計三個月自本公司終止聘用之日起，(Iii)一年在本公司因死亡或殘疾而終止僱傭之日之後，(Iv)因原因終止僱傭之日，或(V)授予之日五週年(如果由10%或以上股東持有)。

下表彙總了公司在年內的股票期權活動。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月：


	2021年9月30日
	選項活動			加權平均行權價格 (每股)		加權平均剩餘合同條款 (年)		集料內在價值
2021年1月1日的餘額		887,640		$	9.65		6.42	$	33,433,274
授與		56,541			41.03
行使/釋放		(61,119	)		8.21
取消/沒收		(82,833	)		15.79
2021年9月30日的餘額		800,229		$	11.41		6.83	$	6,135,017
可於2021年9月30日行使		580,601		$	7.92		6.27	$	11,077,867

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註


	2020年9月30日
	選項活動			加權平均行權價格 (每股)		加權平均剩餘合同條款 (年)		集料內在價值
2020年1月1日的餘額		788,528		$	8.42		7.17	$	4,799,381
授與		164,078			14.12
行使/釋放		(11,314	)		10.59
取消/沒收		(45,532	)		11.37
2020年9月30日的餘額		895,760		$	8.94		6.99	$	34,313,763
可於2020年9月30日行使		508,382		$	6.82		5.44	$	19,851,163

以股票為基礎的薪酬費用在所有獎勵的必要服務期限內按比例確認。由於適用ASC 718“補償-股票補償”(“ASC 718”)的規定，公司確認股票補償費用為#美元。1,042,440及$3,142,517對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。公司確認股票薪酬費用為#美元。833,199及$1,235,293對於截至2020年9月30日的三個月和九個月。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司授予1,658和56,541股票期權單位，分別授予員工。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$191,889及$654,929，分別為。該公司記錄的股票薪酬為#美元。337,822及$677,485，在.中截至2020年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日和2020年12月31日，一共是$1,647,860及$1,990,834與未歸屬的股票期權股票補償安排相關的未確認補償成本總額，其剩餘加權平均歸屬期間為2.21好幾年了。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，一共有$1及$219,157分別從股票薪酬中扣繳的工資税，直接匯給了代表獲獎者的税務機關。有幾個不是年內，從直接向税務機關匯款的股票補償中扣繳的工資税。截至2020年9月30日的三個月和九個月。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司授予42,662和88,407限制性股票單位分別為147員工。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$438,542及$1,166,871在分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日和2020年12月31日，一共是$2,672,840及$1,613,520與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認補償成本總額，其剩餘加權平均歸屬期間為2.22好幾年了。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司授予0和189,608以市場為基礎的股票單位(“MSU”)，分別為八以市場為基礎的限制性股票單位協議中商定的金額為基礎的員工。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$399,490及$1,293,055對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。這些MSU被賦予了30-在達到一定時間目標後，達到或超過既定目標的日加權平均股價。自.起2021年9月30日和2020年12月31日，一共是$2,391,226及$0與未歸屬的MSU有關的未確認補償總成本，其剩餘加權平均歸屬期限為2.34好幾年了。我們使用蒙特卡羅模擬來估計MSU在授予日的公允價值，這需要對預期波動性、無風險回報率和股息率做出假設。指數內的預期波動性是使用所選對等組在等於性能週期長度的週期內的歷史波動性導出的。我們基於期限等於履約期的零息美國國債的收益率來計算無風險收益率，並假設0%股息率。無論市場條件是否得到滿足，這些MSU的補償費用都會在必要的服務期內確認。

2021年5月1日，公司根據其員工股票購買計劃(“ESPP”)制定了一個註冊期，允許公司員工通過累計工資扣除購買公司普通股。根據該計劃提供的服務期限為6個月。於行權日，參與者可按較低者購入股份。85在註冊日或行權日，我們普通股股票市值的百分比。參與者可以在要約期結束前的任何時間通過提取所有累積的工資扣減來終止其在特定要約或特定行使期的權益。根據每次發行預計將發行的股份數量的公允價值是使用成分估值模型確定的。我們估計5,079普通股將按照計劃在2021年5月1日註冊期間向這些參與者發行。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$12,519及$27,662對於分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。

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未經審計財務報表附註

ASC 718要求使用基於公允價值的方法來衡量股票薪酬的價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算授予日每個股票期權獎勵的公允價值，使用蒙特卡洛模擬估算授予日的MSU，並使用授予日公司股票的公允價值估算每個限制性股票單位。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間授予的每項股票期權的估計公允價值是根據以下假設確定的：



預期期限。由於在公司2020年9月25日截止首次公開招股之前，公司普通股的股票交易缺乏公開市場，也缺乏足夠的特定公司的歷史數據，因此，員工股票期權的預期期限按照美國證券交易委員會員工會計公告第107號(下稱“SAB107號”)的規定，採用“簡化”方法確定，根據該方法，預期壽命等於期權的歸屬期限和原始合同期限的算術平均值。



無風險利率。無風險利率是根據授予時有效的美國國債收益率曲線上的應付利率計算的，期限與假設的預期期限相稱。



股息率。股息收益率為0%，因為該公司從未支付過，在可預見的未來也不會支付其普通股的股息。



預期波動率。預期波動率是基於已確定的同行公司歷史股價的波動率。

用於估計股票支付獎勵公允價值的投入和假設代表管理層的最佳估計，涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。因此，如果因素髮生變化，管理層使用不同的投入和假設，公司基於股份的薪酬支出在未來的獎勵中可能會有很大的不同。

對於截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，股票期權的授予日期公允價值是在授予時使用Black-Scholes期權定價模型中的以下加權平均投入和假設估計的：


	在過去的9個月裏 9月30日，
	2021			2020
加權平均預期波動率		52.12	%		70.18	%
加權平均預期期限(年)		6.23			6.23
加權平均預期無風險利率		0.72	%		0.70	%
股息率		0.00	%		0.00	%
已授予期權的加權平均公允價值	$	20.78		$	17.22

13.首選錯誤的股票

2020年9月25日，本公司完成了首次公開募股(IPO)，並在此期間發行和出售了本公司3,047,500其普通股的公開發行價為#美元。22每股。首次公開招股結束時，公司所有已發行的優先股轉換為普通股，包括(I)162,340A-1系列可轉換優先股流通股轉換為324,680普通股總股數，(Ii)152,253A-2系列可轉換優先股流通股轉換為304,506普通股合計股數；及(Iii)383,142B-1系列可轉換優先股流通股轉換為766,284普通股的總和。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司獲授權發行5,000,000優先股，面值$0.001每股，而且有不是已發行或已發行的優先股。

A-1和A-2系列優先股

自2018年11月19日起，本公司執行了一項資本交易，金額為25,000,000與一位私人投資者合作，擁有$15,000,000在截止日期提供資金和額外的$10,000,000將在執行後一年內提供資金。額外的部分被確定為嵌入在最初的協議中，不受分叉會計的約束。投資實體收到了A-1系列優先股，帶有一定的標準保護條款。

在注資的同時，2018年11月和12月，公司進一步向現有股東出售了額外的$7,000,000A-1和A-2系列優先股。

所有發行的A-1和A-2系列優先股都可以根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，或者在首次公開募股時強制轉換為普通股。A-1和A-2系列優先股在被視為清算事件發生時可贖回。公司確定，這一贖回功能需要在我們的資產負債表中將A-1系列和A-2系列優先股分類為夾層股權，截至2019年12月31日。

A-2系列優先股的發行價為20%折扣，基於與EAST的信用額度協議中預先存在的條款。因此，美元673,133被記錄為2018年額外實收資本的減少，並被視為股息，增加了普通股股東的淨虧損。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

2019年11月18日，本公司協商回購609,013私人投資者發行的A-1系列優先股，價格為$7,500,000，或$12.32每股，以及終止私人投資者提供額外資金的承諾10,000,0002019年11月。回購時，資產負債表上已發行的A-1系列優先股的賬面價值為$14,999,901，或價值$24.63每股。股票能夠談判的有利匯率導致了一筆被認為是#美元的出資。7,448,879這包括在普通股股東可獲得的淨虧損中。

B-1和B-2系列優先股

自2020年4月13日起，公司完成了向DMV的私募，383,142發行B-1系列優先股，總收益為$10,000,006，或$26.10每股。發行的B-1系列優先股的股票可以根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，或者在首次公開募股時強制轉換為普通股。B-1系列優先股可在發生被視為清算事件時贖回。該公司確定，這一贖回功能需要在我們的資產負債表中將B-1系列優先股歸類為夾層股權。

關於B-1系列優先股的私募於2020年4月13日結束，公司與DMV簽訂了股東協議，根據該協議，DMV(I)有權(I)在公司普通股首次公開發行或同時私募的情況下購買一定比例的公司普通股(“參與權”)，(Ii)有權指定一名成員進入Laird SuperFood董事會，以及(Iii)有權指定一名代表作為Laird SuperFood的觀察員在每種情況下，只要DMV及其附屬公司持有該公司已發行普通股超過5%的股份即可。參與權在首次公開募股(IPO)時終止。2020年8月28日，DMV放棄了指定董事會成員參加選舉的權利，這取決於IPO在2020年12月31日或之前完成，但只要DMV持有本公司已發行普通股的5%以上，DMV指定董事會觀察員的權利將繼續存在。公司還於2020年4月13日向DMV發行了普通股購買權證，其中規定，如果DMV以美元的價格行使參與權，10,000,000在公司普通股中，DMV將有權在發行結束時以#美元的價格購買0.005每股相當於DMV及其關聯公司當時持有的股份的10%的公司普通股數量(包括B-1系列優先股轉換後可發行的股份)，但不包括DMV或其關聯公司在發售或其他方面購買的金額。

根據美國會計準則委員會480的規定，該公司記錄了發行了可拆卸認股權證的B-1系列優先股，方法是根據工具的相對公允價值將收益分配給這些工具。利用Black-Scholes期權定價模型，該公司於2020年4月13日計算出認股權證的公允價值約為$899,617。權證的公允價值是假設無風險利率為0.17%, 不是股息，預期波動率約為65%，這是根據歷史波動性和可比同行公司的歷史組合計算的，預期認股權證壽命約為0.75好幾年了。因此，權證的相對公允價值為$。825,366被記錄為額外實收資本的增加和優先股折扣。

折扣最初攤銷為大約11.5這是根據權證可行使觸發器的預期時間以及一旦行使權證後6個月的慣常鎖定協議估計的。機動車管理局購買了$2,000,020首次公開發行(IPO)完成後立即以私募方式出售我們的普通股，不符合行使認股權證的參與最低要求，導致認股權證無效。

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

14.每股收益

每股基本收益(虧損)是用萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定的。每股攤薄收益(虧損)以類似方式確定，只是分母增加，以包括如果所有稀釋性潛在普通股和優先股都已發行，將會發行的額外普通股和優先股的數量。稀釋潛在普通股和優先股包括員工股票期權和限制性股票單位。本公司發行的員工股票期權、限制性股票單位和可轉換優先股的稀釋效應採用庫存股方法計算。每股基本收益與下表中的稀釋後每股收益進行了核對：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
淨損失	$	(5,351,698	)	$	(3,355,084	)	$	(16,984,461	)	$	(8,356,704	)
受益轉換功能的減計視為股息		—			—			—			(825,366	)
認股權證貼現減去當作股息		—			(645,939	)		—			(825,366	)
萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損	$	(5,351,698	)	$	(4,001,023	)	$	(16,984,461	)	$	(10,007,436	)
加權平均流通股-基本		9,001,912			4,672,041			8,954,875			4,427,114
稀釋證券		—			—			—			—
加權平均流通股-稀釋		9,001,912			4,672,041			8,954,875			4,427,114
普通股期權和限制性股票獎勵因反稀釋效應而被排除在外		907,085			883,260			907,085			883,260
基本和稀釋：
每股淨虧損(基本)	$	(0.59	)	$	(0.86	)	$	(1.90	)	$	(2.26	)
每股淨虧損(稀釋後)	$	(0.59	)	$	(0.86	)	$	(1.90	)	$	(2.26	)

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

15. C濃度

該公司擁有53應收貿易賬款的百分比三截至的客户2021年9月30日。該公司擁有70應收貿易賬款的百分比三截至的客户2020年12月31日。

該公司擁有45應付賬款的百分比為一供應商截止日期2021年9月30日。該公司擁有43應付賬款的百分比為四截至的供應商2020年12月31日。

該公司將相當一部分產品賣給了一客户(19%)用於截至2021年9月30日的三個月。截至2021年9月30日，這位客户的欠款是$285,342。該公司將相當一部分產品賣給了三客户(46%)用於截至2020年9月30日的三個月。截至2020年9月30日，這些客户的應收賬款包括在應收賬款中。500,769。該公司將相當一部分產品賣給了一客户(28%)和一客户(25%)用於截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

該公司的大部分產品都是從一供應商(41%)和一供應商(47%)用於截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。該公司的大部分產品都是從三供應商(60%)和一供應商(38%)用於截至2020年9月30日的三個月和九個月。

此外，我們最大的供應商位於相似的地理區域，這增加了當地和地區性事件造成重大供應中斷的風險。印度尼西亞、斯里蘭卡和越南在地理上約佔67%和64佔我們年度原材料和包裝採購總額的百分比截至2021年9月30日的三個月和九個月。越南、印度尼西亞和斯里蘭卡在地理上約佔63%和59佔我們年度原材料和包裝採購總額的百分比截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

16.關聯方

FASB ASC主題850，關聯方披露，要求披露與關聯方的交易信息，這些交易將對決策產生影響，以便財務報表的使用者能夠評估其重要性。本公司與供應商和服務提供商開展業務，這些供應商和服務提供商也是本公司的股東。服務提供商不時獲得普通股，作為對其服務的補償。作為補償提供的股份是根據所提供服務的公允價值和每股最近的股票發行價(或首次公開募股後的市場價格)計算的。其他材料關聯方交易如下所示。

許可協議

2020年5月26日，本公司與漢密爾頓先生和里斯女士簽署了許可和維護協議，取代了之前的許可和維護協議。在其他修改中，協議(I)修改了某些批准權，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予公司延長協議期限的權利十年期初始合同期滿後的條款百年學期。沒有就該協議交換額外的對價。請參閲財務報表附註1中與2020許可證相關的其他討論。

並行私募配售

購買的車管所90,910首次公開發行(IPO)完成後立即以私募方式配售我們的普通股，總收購價為$2,000,020，每股價格為$。22。此外，機動車管理局向該公司提供了$298,103用於支持三個新冠肺炎救災項目的資金。其他討論見財務報表附註1。

免費倉儲租賃

2021年1月1日，公司與PX2，LLC(“PX2”)簽訂了一項租賃協議，用於倉儲、配送和相關工業用途。根據這項協議，公司將向PX2支付的租金成本僅用於償還與公司使用有關的公用事業費用(即電費、清潔費、保險費和其他賬單，估計費用微乎其微)。公司首席執行官、總裁兼董事保羅·霍奇是PX2的成員。本合同明確表示不向該個人提供任何個人利益，公司只負責因公司使用物業而增加的成本，否則PX2將免費使用物業而不對公司承擔義務。本租約將於2021年12月31日到期。

社交媒體營銷協議

該公司與勞倫·託馬斯(Lauren Thomas)和斯蒂芬妮·布魯斯(Stephanie Bruce)簽訂了社交媒體營銷協議，每年提供某些營銷服務，費用為$40,000每人每年一次。

資產購買協議

該公司簽訂了一項協議，從保羅·霍奇擁有的實體Px2購買一臺二手空氣壓縮機，金額為#美元。1,000.

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

17.收入確認

該公司的主要收入來源是銷售咖啡奶油、補水和飲料增強劑、收穫零食和其他食品，以及咖啡、茶和熱巧克力產品。當承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，並確認公司預期收取的金額。收入確認的時機考慮了適用於本公司銷售的各種運輸條款。向第三方客户進行的每一次交付或發貨都被視為滿足履行義務。履約義務通常發生在某個時間點，當貨物控制權移交給客户時，履約義務就會得到滿足。本公司有權在正常信用條件下收取銷售價格。此外，該公司還估計了我們和其他消費品製造商採用的某些常見做法的影響，例如基於掃描的交易、產品回扣和其他定價津貼、產品退貨、貿易促銷、銷售經紀人佣金和進場費。這些估計數在每個報告期結束時記錄。

根據ASC主題606，本公司根據所售產品的特點，將淨銷售額從與客户簽訂的合同中分解出來：


	截至9月30日的三個月，
	2021						2020
	$			佔總數的百分比			$			佔總數的百分比
咖啡奶油	$	6,489,895			60	%	$	5,261,175			70	%
補水和飲料增強型補充劑		1,330,906			12	%		1,037,517			14	%
咖啡、茶和熱巧克力產品		1,724,919			16	%		2,153,702			29	%
收穫零食和其他食品		1,866,709			17	%		—			0	%
其他		452,002			4	%		159,906			2	%
總銷售額		11,864,431			109	%		8,612,300			115	%
航運收入		195,085			2	%		25,737			0	%
退貨和折扣		(1,193,602	)		(11	%)		(1,147,395	)		(15	%)
淨銷售額	$	10,865,914			100	%	$	7,490,642			100	%

	截至9月30日的9個月，
	2021						2020
	$			佔總數的百分比			$			佔總數的百分比
咖啡奶油	$	16,590,542			60	%	$	13,285,967			72	%
補水和飲料增強型補充劑		3,907,111			14	%		2,877,694			16	%
咖啡、茶和熱巧克力產品		5,286,882			19	%		4,116,891			22	%
收穫零食和其他食品		3,353,178			12	%		—			0	%
其他		987,076			4	%		378,318			2	%
總銷售額		30,124,789			110	%		20,658,870			112	%
航運收入		261,495			1	%		221,082			1	%
退貨和折扣		(2,942,890	)		(11	%)		(2,381,455	)		(13	%)
淨銷售額	$	27,443,394			100	%	$	18,498,497			100	%

該公司通過三個渠道獲得收入：在線、批發和餐飲服務：


	截至9月30日的三個月，
	2021					2020
	$		佔總數的百分比			$		佔總數的百分比
線上	$	6,331,003		58	%	$	3,713,773		50	%
批發		4,415,867		41	%		3,650,854		49	%
餐飲服務		119,044		1	%		126,015		1	%
淨銷售額	$	10,865,914		100	%	$	7,490,642		100	%

	截至9月30日的9個月，
	2021					2020
	$		佔總數的百分比			$		佔總數的百分比
線上	$	16,492,513		60	%	$	10,049,039		54	%
批發		10,529,593		38	%		8,117,655		44	%
餐飲服務		421,288		2	%		331,803		2	%
淨銷售額	$	27,443,394		100	%	$	18,498,497		100	%

萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)

未經審計財務報表附註

合同資產(與遞延收入相關的銷售貨物的遞延成本)、合同負債(遞延收入、客户押金、獎勵計劃)和退款負債(應計回報)已於2021年9月30日進行了估計和記錄。。包括在產成品庫存中的合同資產為#美元。1,410及$0自.起2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。應計費用中包括的合同負債和退款負債為#美元。224,858及$33,239自.起2021年9月30日，分別為。應計費用中包括的合同負債和退款負債為#美元。132,280及$28,968自.起分別於2020年12月31日。與客户簽訂的合同應收賬款計入應收賬款，淨額計入公司資產負債表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收賬款，包括淨額，$956,870及$839,659分別為與客户簽訂的合同應收賬款。

18.新冠肺炎的影響

自2020年1月以來，冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發(世界衞生組織於2020年3月11日將其描述為一種大流行)已經在國際和美國的經濟和市場造成了重大破壞。在2020年及以後，隨着消費者在家中準備更多的飯菜，對我們貨架穩定的粉狀咖啡奶油、補水和飲料補充劑以及咖啡、茶和熱巧克力產品的需求有所上升。作為國家食品供應的一部分，我們在一個關鍵的基礎設施行業工作，我們為所有員工實施了健康和安全政策，包括在合理可能的情況下過渡到遠程工作；在我們的整個業務過程中制定了嚴格的衞生協議；並限制訪客進入。我們的首要任務是員工的健康和安全，我們正在遵循疾病控制和預防中心和其他政府衞生組織發佈的指導方針來實施保護員工的程序。這場大流行是一個不斷髮展和具有挑戰性的形勢，它對我們未來業務的影響是不確定的。

項目2.管理MENT對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告(Form 10-Q)中其他部分包含的財務報表及其相關注釋一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及在本Form 10-Q季度報告中其他地方的“有關前瞻性陳述的告誡”一節中討論的那些因素，以及在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”一節中討論的那些因素。

概述

Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺目前的核心支柱是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。在不斷髮展的食品和飲料行業，消費者的偏好正在從加工和含糖的食品和飲料產品，以及那些含有大量高度加工和人造成分的食品和飲料產品轉變。Laird SuperFood的長期目標是打造第一個真正專注於天然成分、營養密度和功能性的規模化和廣為人知的品牌，使公司能夠最大限度地滲透食品雜貨市場數十億美元的機會。

自成立以來，我們經歷了強勁的銷售增長。截至2021年9月30日的三個月，淨銷售額從截至2020年9月30日的三個月的750萬美元增加到1090萬美元，淨銷售額增長45%。同樣，截至2021年9月30日的9個月，淨銷售額從截至2020年9月30日的9個月的1,850萬美元增至2,740萬美元，淨銷售額增長48%。截至2021年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於我們在線渠道客户基礎的顯著擴大以及我們產品供應的擴大。

我們的全渠道分銷戰略有三個關鍵組成部分：在線、批發和餐飲服務。總體而言，這一全方位渠道戰略為我們提供了多樣化的客户和批發合作伙伴，以及與我們的客户發展直接關係的機會Lairdsuperfood.com。我們認為，與值得信賴的品牌名稱一起，廣泛的專有分銷是進入食品行業的一個關鍵的長期和可持續的障礙。

我們的在線業務是雙管齊下的，包括Lairdsuperfood.com和Amazon.com。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，在線業務分別佔我們淨銷售額的58%和50%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，在線業務分別佔我們淨銷售額的60%和54%。Lairdsuperfood.com是一個平臺，為我們的客户提供真實的品牌體驗，推動參與度，併為未來的產品開發提供反饋。我們認為我們不斷增長的專有客户數據庫直接從我們的網站訂購是一項戰略資產，因為它增強了我們與這些客户發展長期關係的能力。我們網站上的內容允許Laird SuperFood教育消費者我們的產品和配料的好處，同時提供積極的客户體驗。我們相信，這種體驗導致回頭客和訂户的留存率更高，回頭客和訂户佔三分之二以上就是明證。Lairdsuperfood.com截至2021年9月30日的三個月和九個月的銷售額。

我們的批發業務面向價值7590億美元的食品雜貨業，特別是1740億美元的天然、有機和功能性食品和飲料細分市場，該細分市場在食品雜貨業以及許多非食品雜貨零售渠道中的比例一直在增加。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，批發收入分別佔我們淨銷售額的41%和49%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，批發收入分別佔我們淨銷售額的38%和44%。Laird SuperFood產品通過多種零售渠道銷售，包括傳統、天然和特產雜貨店、俱樂部、户外和藥店。我們零售渠道的多樣性為Laird SuperFood提供了強大的競爭優勢，併為我們提供了一個比一個特別專注於食品雜貨市場的食品品牌通常認為的更大的總目標市場。


	萊爾德超級食品公司.
	(註冊人)

日期：2021年11月10日	/s/小保羅·W·霍奇(Paul W.Hodge，Jr.)
	小保羅·W·霍奇(Paul W.Hodge，Jr.)
	總裁兼首席執行官

日期：2021年11月10日	/s/Valerie Ells
	瓦萊麗·埃爾斯
	首席財務官


	在截至的三個月內
	9月30日，						變化
	2021			2020			$			%
淨銷售額	$	10,865,914		$	7,490,642		$	3,375,272			45	%
銷貨成本		(7,667,075	)		(5,734,144	)		(1,932,931	)		34	%
毛利		3,198,839			1,756,498			1,442,341			82	%
毛利率		29.4	%		23.4	%
一般事務和行政事務		4,254,124			2,218,819			2,035,305			92	%
研究和產品開發		242,604			102,879			139,725			136	%
銷售和市場營銷		4,014,753			2,816,630			1,198,123			43	%
總費用		8,511,481			5,138,328			3,373,153			66	%
營業虧損		(5,312,642	)		(3,381,830	)		(1,930,812	)		57	%
其他收入		10,721			26,746			(16,025	)		(60	%)
所得税前虧損		(5,301,921	)		(3,355,084	)		(1,946,837	)		58	%
所得税費用		(49,777	)		—			(49,777	)		0	%
淨損失	$	(5,351,698	)	$	(3,355,084	)	$	(1,996,614	)		60	%