美國聯邦貿易和交易委員會華盛頓特區20549表格10-Q
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☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
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截至2021年10月2日的季度報告 |
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或 |
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☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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對於從日本到日本的過渡期，日本政府將繼續向日本政府過渡，美國將繼續向日本政府過渡，美國將繼續向日本提供財政援助，而日本將繼續向美國提供財政援助，這一過渡期將由美國向美國提供財政援助，由美國向歐盟提供財政援助。 |
委託書檔號： 001-34198
SunOpta Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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加拿大 |
不適用 |
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(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) |
(國際税務局僱主識別號碼) |
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7301歐姆巷，600套房 明尼蘇達州伊迪納市，郵編：55439 |
(952) 820-2518 |
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(主要行政辦公室地址) |
(註冊人電話號碼，包括區號) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒No☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T法規第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。
是☒No☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(請勾選一項)：中國。
| 大型加速文件服務器☐ |
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| 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 |
| (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐*
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
YES☐*No☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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普通股 |
STKL |
納斯達克股市 |
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普通股 |
大豆 |
多倫多證券交易所 |
截至2021年11月5日，註冊人發行的普通股數量為107,339,022股。
SunOpta Inc.
表格10-Q
截至2021年10月2日的季度報告
目錄
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併業務報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 | 6 | |
| 合併報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度的綜合收益(虧損) | 7 | |
| 合併資產負債表：截至2021年10月2日和2021年1月2日 | 8 | |
| 合併會計報表截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度的股東權益 | 9 | |
| 合併報表：截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度的現金流 | 11 | |
| 合併財務報表附註 | 12 | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
| 項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 項目4 | 管制和程序 | 45 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 項目1 | 法律程序 | 46 |
| 第1A項 | 風險因素 | 46 |
| 項目6 | 陳列品 | 46 |
陳述的基礎
除文意另有所指外，本季度報告中10-Q表格(“10-Q表格”)中提及的“公司”、“SunOpta”、“我們”、“我們”或類似的詞語和短語，統稱為SunOpta Inc.及其子公司。“
在本報告中，顯示的所有貨幣金額均以千個美國(“美國”)表示。除非另有説明，否則除每股金額外，加元和墨西哥比索的收盤價均為美元(“$”)。其他金額可能以千加元(“C$”)和墨西哥比索(“M$”)表示。截至2021年10月2日，根據加拿大銀行的匯率，以美元表示的加元和墨西哥比索的收盤價分別為0.7903加元和0.0492馬幣。這些匯率完全是為了方便起見，並不一定反映我們編制財務報表時使用的匯率。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含基於管理層當前預期和假設的前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定因素。一般來説，前瞻性陳述與歷史或當前事實並不嚴格相關，通常伴隨着諸如“預期”、“估計”、“目標”、“打算”、“項目”、“潛力”、“預測”、“繼續”、“相信”、“期望”、“可以”、“可能”等詞語。“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“將會”、“預算”、“預測”等術語的否定，以及具有類似影響的詞語和短語，包括但不限於對未來財務和經營結果、計劃、目標、預期和意圖的提及；新冠肺炎疫情引起或與之相關的客户需求變化，以及供應鏈、物流和其他中斷；外幣匯率和商品價格的波動，以及全球和我們開展業務的市場的一般經濟和政治狀況；我們對Dream®和WestSoy®品牌的預期和意圖；我們擴大植物食品和飲料業務產能的計劃，以及完成擴張項目的時間，包括我們預計我們在德克薩斯州正在建設的新的植物飲料工廠將於2022年底投入運營；我們對冷凍水果業務的盈利能力的預期，包括我們對我們的冷凍水果網絡優化舉措將實現的利潤率提高和成本節約的評估；我們對水果供應的預期，以及對我們收入的潛在影響；我們對客户需求、消費者偏好、競爭、銷售定價以及原材料投入的供應和定價的預期；其他與我們的業務相關的預期，包括預期的運營結果、運營增長和擴張計劃。, 降低成本和提高盈利能力的計劃；我們與可能出售選定業務或資產有關的意圖；流動性限制和替代融資來源的可用性；以及其他非歷史事實的陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的避風港條款做出的，包括修訂後的1933年證券法第27A條和修訂後的1934年證券交易法第21E條。這些前瞻性陳述是基於我們的經驗以及我們對當前狀況、歷史趨勢和預期未來發展的解讀，以及我們認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設、預期和分析。
| SunOpta Inc. | 3 | 2021年10月2日10-Q |
實際結果和發展是否與我們的預期和預測一致並達到我們的預期和預測，存在許多風險和不確定因素。因此，有一些重要因素可能會導致我們的實際結果與我們的預期和預測大不相同。我們相信這些因素包括但不限於以下幾點：
| SunOpta Inc. | 4 | 2021年10月2日10-Q |
本文中所作的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制，我們的實際結果或我們預期的發展可能無法實現。我們的前瞻性陳述僅基於我們目前掌握的信息，僅在作出之日發表。我們不承擔任何義務在本報告日期之後公開更新我們的前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，即使將來有新的信息或發生其他事件，除非適用的證券法可能要求這樣做。*上述因素不應被解釋為詳盡的，應與本報告和我們截至2021年1月2日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的其他警告性聲明一起閲讀。-有關這些因素以及潛在的重大因素或假設的更多信息本公司截至2021年1月2日的年度報告Form 10-K第1A項下的“風險因素”。在本報告以及我們提交給美國證券交易委員會和加拿大證券管理人的其他文件中，“風險因素”也是如此。
| SunOpta Inc. |
5 |
2021年10月2日10-Q |
項目1.財務報表
SunOpta Inc.合併業務報表
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度
(未經審計)
(除每股金額外，所有美元金額均以數千美元表示)
| 截至的季度 | 三個季度結束 | ||||||||||||
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| (注一) | (注一) | ||||||||||||
| 收入(注2) | |||||||||||||
| 銷貨成本 | |||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | |||||||||||||
| 無形資產攤銷 | |||||||||||||
| 其他費用，淨額(附註10) | |||||||||||||
| 匯兑損失(收益) | ( |
) | |||||||||||
| 在下列項目之前的持續經營收益 | |||||||||||||
| 利息支出，淨額 | |||||||||||||
| 所得税前持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 所得税費用(福利) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 非持續經營收益(附註4) | |||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 優先股的股息和增值(附註8) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 普通股股東應佔虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 每股基本收益和稀釋後收益(虧損)(附註11) | |||||||||||||
| 從持續運營中脱穎而出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 從停產的運營中脱穎而出 | |||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 加權平均已發行普通股(00S)(附註11) | |||||||||||||
| 基本信息 | |||||||||||||
| 稀釋 | |||||||||||||
| SunOpta Inc. |
6 |
2021年10月2日10-Q |
SunOpta Inc.綜合全面收益表(損益表)
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度(未經審計)(所有美元金額以千美元表示)
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| (注一) | (注一) | |||||||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持續經營收益 | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 貨幣換算調整 | ||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| SunOpta Inc. |
7 |
2021年10月2日10-Q |
| 10月2日， 2021 |
一月二日， 2021 |
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| $ | $ | |||||
| 資產 | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元 |
||||||
| 庫存(附註6) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||
| 可追回的所得税 | ||||||
| 流動資產總額 | ||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||
| 商譽 | ||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||
| 遞延所得税 | ||||||
| 其他資產 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||
| 應付所得税 | ||||||
| 長期債務的當期部分(附註7) | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||
| 長期負債的流動部分 | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||
| 長期債務(附註7) | ||||||
| 經營租賃負債 | ||||||
| 長期負債 | - | |||||
| 遞延所得税 | ||||||
| 總負債 | ||||||
| A系列優先股(附註8) | ||||||
| B-1系列優先股(附註8) | ||||||
| 股權 | ||||||
| SunOpta Inc.股東權益 | ||||||
| 普通股， |
||||||
| 額外實收資本 | ||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累計其他綜合收益 | ||||||
| 總股本 | ||||||
| 權益和負債總額 | ||||||
| 承付款和或有事項(附註13) |
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | 8 | 2021年10月2日10-Q |
| 普通股 | 其他內容 實繳 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他COM- 憂心忡忡 收入 |
非- 控管 利益 |
總計 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年7月3日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | (( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 2021年10月2日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 附加實收 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他COM- 憂心忡忡 損失 |
非- 控管 利益 |
總計 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2020年6月27日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 非持續經營收益 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 對控股子公司的出資 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 附屬公司向非控股權益支付的股息 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 2020年9月26日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| SunOpta Inc. | 9 | 2021年10月2日10-Q |
| 普通股 | 其他內容 實繳 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他COM- 憂心忡忡 收入 |
非- 控管 利益 |
總計 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年1月2日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 交換A系列優先股，扣除股票發行成本$ |
- | - | - | - | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營收益 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 2021年10月2日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 附加實收 資本 |
累計 赤字 |
累計 其他COM- 憂心忡忡 損失 |
非- 控管 利益 |
總計 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2019年12月28日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票獎勵預扣税 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 持續經營虧損 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 非持續經營收益 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 優先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 對控股子公司的出資 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 附屬公司向非控股權益支付的股息 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 2020年9月26日的餘額 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | 10 | 2021年10月2日10-Q |
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| (注一) | (注一) | |||||||||||
| 現金提供方(用於) | ||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非持續經營收益 | ||||||||||||
| 持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 不影響現金的項目： | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||||||||||
| 遞延所得税 | ( |
) | ||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||
| 長期資產減值(附註10) | ||||||||||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 經營性資產和負債變動(附註12) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ||||||||||
| 非持續經營的經營活動提供的現金淨額 | ||||||||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資產的增加(附註3) | ( |
) | ||||||||||
| 出售資產所得收益 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 用於持續經營投資活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 用於非連續性業務投資活動的現金淨額(附註4) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 循環信貸項下增加(減少)(附註7) | ( |
) | ||||||||||
| 長期債務借款(附註7) | ||||||||||||
| 償還長期債務(附註7) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 支付發債成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期權和購買員工股票所得收益 | ||||||||||||
| 股票獎勵預扣税的繳納 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 支付優先股現金股息(附註8) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 股票發行費用的支付(附註8) | ( |
) | ||||||||||
| 發行優先股所得款項，扣除發行成本(附註8) | ||||||||||||
| 其他 | ( |
) | ||||||||||
| 持續經營融資活動提供(使用)的現金淨額 | ( |
) | ||||||||||
| 用於非連續性業務融資活動的現金淨額(附註4) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 當期現金及現金等價物增加(減少) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 非持續經營的現金和現金等價物： | ||||||||||||
| 期初餘額 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物的外匯收益 | ||||||||||||
| 減去：期末餘額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期初現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 期末現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 非現金投融資活動(附註12) | ||||||||||||
(見合併財務報表附註)
| SunOpta Inc. | 11 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc.
合併財務報表附註
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度
(未經審計)
(除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示)
|
| SunOpta Inc. | 12 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc.
合併財務報表附註
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度
(未經審計)
(除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示)
|
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 飲料和肉湯 | ||||||||||||
| 植物性成分 | ||||||||||||
| 向日葵和烤零食 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||||||||
| 冷凍水果和以水果為主的配料(1) | ||||||||||||
| 水果零食 | ||||||||||||
| 全水果食品和飲料 | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
3.收購Dream®和WestSoy®Brands
2021年4月15日，公司從Hain Skestial Group，Inc.手中收購了Dream和WestSoy在北美的植物飲料品牌和相關自有品牌產品，現金收購價為3300萬美元，但需進行期末庫存調整。最終收購價為3170萬美元，其中包括40萬美元的直接交易成本。收購的資產包括與Dream和WestSoy品牌相關的所有庫存、商標、產品配方和其他知識產權，不包括其他營運資金、財產或員工。這筆交易已作為資產收購入賬。*收購價格分配給收購的庫存(660萬美元)和品牌無形資產(2510萬美元)。*無形資產將在其估計使用壽命約15年內攤銷。與收購的Dream和WestSoy品牌相關的收入和支出從收購之日起計入公司的合併財務報表，並在植物性食品和飲料經營部門報告。
如附註7所述，該公司於2021年4月15日對其信貸協議進行了修訂，將貸款人的循環承諾中的2000萬美元分配給兩年期的後進先出部分，全額提取，為Dream和WestSoy收購的部分收購價格提供資金。
| SunOpta Inc. | 13 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
4.停止經營
有機貿易
2020年12月30日，公司完成了對其有機成分採購和生產業務Tradin Organics的剝離，將公司在有機公司B.V.和Tradin Organics USA LLC中的所有權益和權利出售給阿姆斯特丹商品公司(“買方”)，現金對價為3.737億美元(3.051億歐元)，扣除買方收購的現金和承擔的債務，並須進行某些交易後的調整(“交易”)。Tradin有機公司的全球業務包括其加利福尼亞州，連同其消費者包裝的優質果汁聯合制造業務，以及位於荷蘭、保加利亞和埃塞俄比亞的可可、向日葵、芝麻和鱷梨配料加工設施。在剝離之前，Tradin有機公司組成了該公司的前全球配料運營部門。
下表列出了截至2020年9月26日的季度和三個季度的綜合經營報表中報告的非持續經營結果的主要組成部分：
| 季度結束 | 四分之三 告一段落 |
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| 9月26日， 2020 |
9月26日， 2020 |
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| 收入 | ||||||
| 銷貨成本 | ||||||
| 銷售、一般和行政費用(1) | ||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||
| 其他收入，淨額 | ( |
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| 匯兑損失 | ||||||
| 利息支出(2) | ||||||
| 銷售收益前收益 | ||||||
| 非持續經營的所得税前收益 | ||||||
| 所得税撥備 | ||||||
| 非控股權益應佔收益(虧損) | ( |
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| 非持續經營收益 |
(1)銷售、一般和行政費用不包括SunOpta公司服務部門收取的管理費，還包括Tradin有機公司員工應佔的基於股票的薪酬費用。
(2)利息支出反映了貿易有機公司直接應佔債務的利息，包括貿易有機公司在該公司以前的全球信貸安排的荷蘭分支機構下的借款。
於2021年前三個季度，本公司支付1,340萬美元以了結與Tradin有機資產剝離相關的應計交易成本，並支付20萬美元以了結與先前收購Tradin Organic已處置業務中包含的優質果汁業務相關的最終或有對價義務。這些款項在截至2021年10月2日的三個季度的綜合現金流量表上分別記錄為用於非持續業務的投資和融資活動的現金。
| SunOpta Inc. | 14 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
5.衍生金融工具和公允價值計量
外幣遠期合約
作為其風險管理策略的一部分，該公司不時簽訂外幣遠期合約，以減少其對外幣匯率波動的風險敞口。對於期末的任何未平倉合約，將合約匯率與遠期匯率進行比較，並記錄收益或虧損。該等合約計入公允價值體系的第二級，因為釐定公允價值所用的資料源自可觀察市場數據，並得到可觀察市場數據的證實。
截至2021年10月2日，該公司沒有未平倉外幣遠期合約。在2021年8月之前，該公司持有外幣看跌期權合約和看漲期權合約(零成本領口)，以經濟上對衝其在墨西哥購買水果庫存和運營成本相關的墨西哥比索波動的風險敞口。該公司沒有將這些合同指定為會計套期保值。這些合同的名義總金額在開始時為1180萬美元，合同在不同日期到期，直至2021年7月。領子的最高匯率為1美元兑24.00墨西哥比索，最低匯率為21.14墨西哥比索兑1美元。如果每份合同到期日的即期匯率介於上限和下限之間，則公司不確認這些合同項下的任何損益。如果即期匯率低於領子的下限匯率，公司確認匯兑收益，如果即期匯率高於領子的上限匯率，公司確認外匯損失。截至2021年1月2日，與這些合同相關的80萬美元未實現收益計入綜合資產負債表中的其他流動資產。在截至2021年10月2日的季度和三個季度，公司分別確認了10萬美元和80萬美元的未實現虧損，並分別實現了與這些合同相關的10萬美元和50萬美元的收益，這些合同包括在綜合經營報表的外匯中。
截至2020年9月26日，該公司有580萬美元的未平倉墨西哥比索外幣看跌期權和看漲期權合同。該公司沒有將這些合同指定為會計套期保值。在截至2020年9月26日的季度和三個季度，公司分別確認了與這些合同相關的已實現收益40萬美元和60萬美元，沒有確認任何金額的未實現收益或虧損。
6.庫存減少。
| 2021年10月2日 | 一月二日， 2021 |
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| 原材料和在製品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 庫存儲備 | ( |
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7.償還長期債務
| 2021年10月2日 | 一月二日， 2021 |
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| 基於資產的信貸安排(1) | ||||||
| 融資租賃負債(2) | ||||||
| 其他 | ||||||
| 減：當前部分 | ||||||
| SunOpta Inc. | 15 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
(1)以資產為基礎的信貸安排
於二零二零年十二月三十一日，本公司與SunOpta Foods Inc.(“SunOpta Foods”)、其他借款方及擔保方，以及貸款方(“貸款方”)訂立第二份經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)。作為信貸協議的一部分，貸款人提供了一項五年期、2.5億美元的基於資產的循環信貸安排，但受借款基礎能力的限制(“A檔次級貸款”，連同下文定義的B檔次級貸款，“循環信貸安排”)，以及一項五年期、價值7500萬美元的延遲提取定期貸款安排，可用於2022年6月30日或之前的借款(“定期貸款安排”，與循環信貸安排一起，稱為“基於資產的信貸安排”)。A部分次級貸款包括信用證的借款能力，並提供當天通知的借款，包括Swingline貸款形式。A部分次級貸款和定期貸款安排將於2025年12月31日到期。
2021年4月15日，本公司對信貸協議進行了第一次修訂，將A部分次級貸款下的貸款人承諾的2000萬美元分配給兩年期的後進先出部分貸款(“B部分次級貸款”)，該部分貸款被全額提取，為Dream和WestSoy品牌的部分購買價格提供資金(見附註3)。管理貸款人在A部分次級貸款下剩餘的2.3億美元承諾的重要條款保持不變。B檔次級貸款受適用於某些符合條件的應收賬款和存貨的單獨借款基數的約束，預付款利率與A檔次級貸款分開。
B部分次級貸款本金總額的攤銷付款相當於250萬美元，從截至2022年6月30日的會計季度開始，在每個會計季度結束時支付，剩餘金額在到期時支付。根據B部分次級貸款償還的借款不得再次借款。每次償還B部分次級貸款將導致貸款人在A部分次級貸款下的承諾增加，前提是這種增加不會導致貸款人在A部分次級貸款下的總承諾超過2.5億美元。
2021年7月2日，本公司對信貸協議進行了第二次修訂，以提高循環信貸安排下借款基數計算中包括的客户集中限額。
資產信貸融資項下的所有債務由本公司在美國和加拿大組織的幾乎所有直接和間接全資重大限制子公司(“擔保人”)擔保，除某些例外情況外，該等債務以本公司和其他借款人和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權作為擔保。
資產信貸工具下的借款根據各種參考利率計息，包括倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金。對於A部分次級貸款，適用的保證金是根據上一會計季度的平均借款能力按季度確定的，基本利率借款的保證金範圍為0.50%至1.00%，歐洲貨幣利率、銀行承兑利率和歐洲基本利率借款的保證金範圍為1.50%至2.00%，當公司的總槓桿率在基於資產的信貸安排結算日一週年或之後低於特定門檻時，適用保證金將減少0.25%。B部分次級貸款根據各種參考利率計息，包括倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上2.50%至3.00%的適用保證金，當公司的總槓桿率在基於資產的信貸安排結束日期一週年或之後低於特定門檻時，利息將減少0.25%。對於定期貸款安排下的貸款，適用的保證金將根據上一財季的平均借款可獲得性按季度確定，基本利率借款的保證金範圍為1.25%至1.75%，歐洲貨幣利率、銀行承兑利率和歐洲基本利率借款的保證金範圍為2.25%至2.75%。除支付資產信貸融資項下未支取本金的利息外，本公司每季度須支付相當於(I)循環信貸融資每日平均未支取部分的0.25%及(Ii)定期貸款融資未支取部分的0.375%的欠款承諾費。截至2021年10月2日止的三個季度，循環信貸安排下所有未償還借款的加權平均利率為2.35%。
| SunOpta Inc. | 16 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
基於資產的信貸安排受多項契約的約束，其中包括限制本公司設立資產留置權；出售資產並進行出售和回租交易；支付股息、預付次級留置權和無擔保債務以及進行其他限制性付款；產生額外債務(包括超過1.5億美元的融資租賃義務)並提供擔保；進行投資、貸款或墊款(包括收購)；以及進行合併或合併。此外，如超額可動用金額少於(I)1,500萬美元或(Ii)(X)循環信貸融資項下總承擔額及(Y)總借款基數兩者中較小者(以較大者為準)，本公司及其受限制附屬公司須維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0。於2021年10月2日，本公司遵守信貸協議的所有契諾。
(2)融資租賃負債
於2021年前三個季度，本公司確認了總計2,990萬美元的額外融資租賃負債，以及與增加新的植物性飲料和配料提取加工和包裝設備有關的相應金額的房地產、廠房和設備中的使用權資產。融資租賃的隱含利率為8.08%至8.85%，租期為5年。
2021年8月4日，公司簽訂了一項融資租賃協議，提供高達1400萬美元的融資，用於安裝與擴建公司位於明尼蘇達州伊甸園的新執行辦公室和創新中心相關的設備和租賃改進。該設施將以12年的建築運營租約佔用，並有兩個五年延期選項。截至2021年10月2日，公司確認了與建築租賃相關的500萬美元的經營租賃使用權資產和相應負債，因為公司擁有完成擴建工程所需的房產。該公司將與擴建相關的成本確認為房地產、廠房和設備的在建工程，並在長期債務中確認了融資租賃負債，這筆債務是根據擴建租賃迄今提供的資金支付的，截至2021年10月2日，融資租賃負債為80萬美元。建設租約的隱含利率為6.82%，租期為建設完成後48個月。公司可以在租賃期結束時以象徵性金額購買擴建資產。
2021年9月7日，該公司簽訂了兩項融資租賃協議，提供總額高達5000萬美元的融資，用於設備和租賃改進，這些設備和租賃改進將與該公司在得克薩斯州米德洛錫安正在建設的新的植物性飲料設施的擴建相關。該設施將以15年的建築運營租約佔用，並有三個五年延期選項。擴建租賃不包括該設施的製造設備，本公司預計主要通過定期貸款融資(如上文第(1)項所述)借款為該設施提供資金。該公司將與擴建相關的成本確認為房地產、廠房和設備的在建工程，並在長期債務中確認了融資租賃負債，這筆債務是根據擴建租約迄今提供的資金支付的，截至2021年10月2日，融資租賃負債為90萬美元。擴建租約的隱含利率為6.45%，租期為建築完成後48個月。公司可以在租賃期結束時以象徵性金額購買擴建資產。
8.發行優先股
A系列優先股
於2016年10月7日，本公司與SunOpta Foods與橡樹有機公司(Oaktree Organics，L.P.)及橡樹亨廷頓投資基金II(Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.)(統稱“橡樹”)訂立認購協議(“A系列認購協議”)。根據A系列認購協議，SunOpta Foods向橡樹發行合共85,000股A系列優先股(“A系列優先股”)，代價為8,500萬美元。這降低了A系列優先股的賬面價值。在2021年10月7日之前，SunOpta Foods可能已經贖回了所有A系列優先股，這一天或之後，A系列優先股的賬面價值通過計入累計赤字而增加。
於2021年2月22日(“交易所日期”)，橡樹資本以7.00美元的兑換價，以12,633,427股本公司普通股(“普通股”)交換其持有的全部A系列優先股。在交換之前，A系列優先股每年提供8.0%的累計股息。在交易所日，公司向2021年1月1日至2021年2月22日期間的A系列優先股支付了100萬美元的現金股息。此外，在2021年第一季度，公司向與2020年第四季度相關的A系列優先股支付了180萬美元的現金股息。自交易所日期起，本公司不再需要支付A系列優先股的股息。
| SunOpta Inc. | 17 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
於聯交所日期，A系列優先股的賬面金額為8,750萬美元，包括總計8,500萬美元的初步清算優先股，加上2020年第一季度和第二季度支付的340萬美元實物股息，減去剩餘的未攤銷發行成本90萬美元。在交易所日期，本公司取消確認A系列優先股的賬面金額，並確認在交易所發行的普通股的相應金額，扣除股票發行成本30萬美元。
B-1系列優先股
於2020年4月15日，本公司及SunOpta Foods與Oaktree and Engage Capital，LLC、Engage Capital旗艦主基金LP及Engage Capital Co-Invest IV-A，LP(統稱為“已接洽”)訂立認購協議(“B系列認購協議”)。於2020年4月24日，根據B系列認購協議，SunOpta Foods向橡樹資本各發行15,000股B-1系列優先股，總代價分別為3,000萬美元及30,000股(以下簡稱“認購”)；於2020年4月24日，本公司及SunOpta Foods根據B系列認購協議，向橡樹資本各發行15,000股B-1系列優先股，總代價分別為3,000萬美元及30,000股(以下簡稱“認購”)。在發行B-1系列優先股方面，公司產生了320萬美元的直接和增量費用，這降低了B-1系列優先股的賬面價值。B-1系列優先股的賬面價值是通過收費增加到2025年4月24日之前一段時間的累計赤字而增加的。在截至2021年10月2日的季度和三個季度，這些增加費用分別為10萬美元(2020年9月26日-10萬美元)和40萬美元(2020年9月26日-20萬美元)。在截至2021年10月2日的季度和3個季度，這些增加費用分別為10萬美元(2020年9月26日-10萬美元)和40萬美元(2020年9月26日-20萬美元)
B-1系列優先股的初始聲明價值和清算優先股為每股1,000美元，根據B-1系列優先股上宣佈的任何非現金股息(“B-1系列清算優先股”)進行調整。B-1系列優先股在2029年9月30日之前按年率為B-1系列清算優先股的8.0%累計優先股息，此後按10.0%的清算優先股每日累計優先股息(每季度增加1.0%，發生某些違規事件的最高比率為每季度5.0%)。在2029年9月30日之前，SunOpta Foods可能會以現金支付股息，或者選擇增加本應支付給B-1系列清算優先選項的金額，而不是支付現金。在2029年9月30日之後的任何季度，未能以現金支付股息將被視為違規事件。對於2020年第二季度，SunOpta Foods選擇宣佈該系列的股息總計B-1系列清算優先權增加了40萬美元，達到3040萬美元，或每股約1015美元。自2020年第二季度以來，SunOpta Foods已選擇以現金支付季度股息60萬美元。截至2021年10月2日，公司在2021年第三季度應計未支付股息60萬美元，這些股息記錄在綜合資產負債表上的應付賬款和應計負債中。
在任何時候，B-1系列優先股可以全部或部分交換為普通股數量，相當於每股B-1優先股的B系列清算優先股的商除以2.50美元(這樣的價格，“B-1系列交換價格”和這樣的商，B-1系列匯率)。 截至2021年10月2日，B-1系列已發行優先股的總流通股可兑換為12,178,667股普通股。B-1系列交換價格會受到某些反稀釋調整的影響，包括對低於B-1系列交換價格的普通股發行進行加權平均調整，前提是B-1系列交換價格不得低於2.00美元(在某些情況下可能會進行調整)。
如果(I)2020年4月24日發行的B-1系列優先股的流通股少於10%，或者(Ii)在2023年4月24日或之後，SunOpta Foods可以促使B-1系列優先股的持有者將他們持有的B-1系列優先股的全部股份轉換為一定數量的普通股，其數量等於B-1系列優先股的流通股數量乘以B-1系列匯率的已發行股票數量，條件是：(I)2020年4月24日發行的B-1系列優先股的流通股比例低於10%，或(Ii)在2023年4月24日或之後，在此之前的20個交易日內，普通股的平均成交量加權平均價大於當時有效的B-1系列交易價格的200%。
| SunOpta Inc. | 18 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
在任何時候，如果B-1系列優先股持有人選擇交換，或SunOpta Foods導致交換B系列優先股，向每個適用持有人交付的普通股數量不得導致該持有人的實益所有權超過緊隨交換後將發行的普通股的19.99%(“B-1系列交易所上限”)。
在2025年4月24日或之後的任何時候，SunOpta食品公司可能會贖回所有B-1系列優先股，每股金額相當於當時B-1系列清算優先股的價值，外加應計和未支付的股息。
Oaktree和Engine有權在交換的基礎上將B-1系列優先股與普通股一起投票，但永久投票權上限為19.99%。由於這一投票上限，橡樹資本和已參與交易的每一家公司將只能投票其B-1系列優先股，條件是與每個投資者控制的任何其他有投票權的證券一起，此類投票不超過本公司所有證券持有人有資格投票的19.99%。2020年4月24日，公司指定特別股系列2作為將交換投票權附加到B-1系列優先股的機制。第二系列特別股賦予其持有人每股特別股一票的權利，第二系列就提交普通股持有人表決的所有事項，作為一個單一類別一起投票，但某些例外情況除外。第二系列特別股不可轉讓，與第二系列特別股相關的投票權將在B-1系列優先股的股份轉讓給第三方(橡樹的聯屬公司或受僱公司除外)後終止。截至2021年10月2日，橡樹資本已發行6089,333股2系列特別股，相當於可用於交換其持有的所有B-1系列優先股的普通股數量，沒有向橡樹資本發行2系列特別股，因為橡樹資本受B-1系列交易所上限的限制。
9.股票薪酬
短期激勵計劃
關於之前根據公司2020年短期激勵計劃授予某些員工的流通股單位(“PSU”)，公司在2021年第二季度發行了2,742,469股普通股，其中包括1,177,397股普通股，以支付代表員工的法定所得税預扣要求。
2021年3月30日，公司根據其2021年短期激勵計劃向公司某些員工發放了總計612,947個PSU。這些PSU的歸屬取決於公司在2021財年實現預定的調整後EBITDA措施，以及每位員工繼續受僱到2022年3月30日(必要的服務期)。根據授予日普通股的收盤價14.25美元計算，這些PSU在授予日的總公平價值估計為870萬美元。在每個報告期內，預計將歸屬的PSU數量被重新確定，重新確定的PSU數量的總授予日公允價值在剩餘的必要服務期減去先前確認的金額後以直線方式攤銷。在授予日期至2021年10月2日期間，該公司確認了190萬美元的補償費用，這與目前預計將授予的大約一半已授予PSU的授予日期公允價值有關，剩餘的補償成本尚未確認為截至2021年10月2日確定為190萬美元的費用。
長期激勵計劃
2021年4月15日，公司根據其2021年長期激勵計劃，向選定的員工授予26,305個限制性股票單位(“RSU”)、70,513個PSU和135,668個股票期權。從2022年4月15日開始，RSU分成三個等額的年度分期付款，每個RSU有權讓員工獲得一股普通股，而不需要支付額外的代價。PSU的歸屬取決於公司在自2021年1月1日至2023年12月31日的三年期間相對於食品和飲料公司在指定指數中的總股東回報(“TSR”)表現，以及員工在公司繼續受僱至2024年4月15日的情況。本公司和指定指數中的每一家公司的TSR將使用截至2023年12月31日的20個交易日平均收盤價計算。根據公司達到預定TSR門檻的情況，歸屬PSU的百分比可能在0%至200%之間。每個授予的PSU使員工有權獲得一股普通股，而無需支付額外的對價。股票期權按比例在授予日的第一個至第三個週年日按比例授予，並在授予日的十週年時到期。每一份既得股票期權使員工有權以14.77美元的行使價購買一股普通股，這是普通股在2021年4月15日的收盤價。
| SunOpta Inc. | 14 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
根據授予日普通股的收盤價，RSU的公允價值估計為14.77美元。使用蒙特卡羅估值模型估計PSU的授予日期公允價值為23.40美元，使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權的授予日期公允價值為8.33美元。下表彙總了用於確定PSU和授予的股票期權的公允價值的假設。
| PSU | 股票期權 | ||||||||
| 授予日期股票價格 | $ | $ | |||||||
| 行權價格 | 北美 | $ |
14.77 |
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| 股息率 | |||||||||
| 預期波動率(1) | |||||||||
| 無風險利率(2) | |||||||||
| 預期壽命(以年為單位)(3) |
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(1)根據普通股在PSU履約期間的歷史波動性和股票期權的預期壽命確定。
(2)根據美國國債收益率確定，剩餘期限等於PSU的履約期和股票期權的預期壽命。
(3)根據PSU的履約期和股票期權的歸屬中點(三年)和到期中點(十年)確定。
10.其他費用，淨額
其他費用(收入)的構成如下：
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 9月26日， 2020 $ |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| $ | $ | $ | ||||||||||
| 設施關閉及相關費用(1) | ||||||||||||
| 員工離職費用(2) | ||||||||||||
| 資產剝離成本(3) | ||||||||||||
| 結算損失淨額(4) | ||||||||||||
| 產品退貨回收(5) | ( |
) | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
(1)設施關閉及相關費用
在截至2021年10月2日的季度，費用是指公司位於加利福尼亞州南門的水果配料加工廠於2021年7月關閉後，重新安置庫存和設備所發生的成本。在截至2021年10月2日的三個季度，工廠關閉成本還包括與關閉South Gate工廠有關的300萬美元資產減值費用，以及完成從公司位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工設施退出的成本，該設施於2020年第四季度開始，到2021年2月基本完成。
| SunOpta Inc. | 20 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
(2)員工離職費用
在截至2021年10月2日的季度裏，支出包括50萬美元的遣散費，用於削減公司冷凍水果業務的大約20個職位。此外，在截至2021年10月2日的三個季度，支出包括受南門工廠關閉影響的大約60名員工120萬美元的遣散費福利。
在截至2020年9月26日的季度和第三季度，支出包括因公司公司辦公室職能合併到明尼蘇達州明尼阿波利斯而被解僱的員工的遣散費福利，分別為10萬美元和110萬美元。在截至2020年9月26日的三個季度，遣散費福利被之前確認的與之前授予被解僱員工的沒收獎金相關的90萬美元的基於股票的薪酬支出沖銷。
(3)資產剝離成本
在截至2021年10月2日的季度和三個季度，支出與與剝離Tradin Organic相關的交易結束後事宜相關的專業費用有關。
(4)結算損失，淨額
在截至2021年10月2日的三個季度，費用代表着與就業相關的法律問題的和解造成的50萬美元的損失，部分被與項目取消相關的收益所抵消。
在截至2020年9月26日的季度和三個季度，本公司確認了2016年因解決與召回某些向日葵產品有關的客户索賠而產生的240萬美元的虧損，其中包括440萬美元的現金和解付款，部分被收到的相關保險收益所抵消。此外，在截至2020年9月26日的第四季度和第三季度，該公司確認了一項無關法律問題的和解帶來的170萬美元收益。
(5)產品退貨回收
在截至2020年9月26日的三個季度，收入代表與某些消費包裝產品退出相關的先前應計成本的逆轉。這些成本在2016年的其他費用中確認。
| SunOpta Inc. | 21 | 2021年10月2日10-Q |
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SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
11.每股收益(虧損)
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)計算如下(以千股為單位)：
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| 每股基本收益(虧損) | ||||||||||||
| 每股基本收益(虧損)的分子： | ||||||||||||
| 持續經營虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 減去：A系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 減去：B-1系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持續經營收益 | ||||||||||||
| 普通股股東應佔虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 每股基本收益(虧損)的分母： | ||||||||||||
| 基本加權平均流通股數 | ||||||||||||
| 每股基本收益(虧損)： | ||||||||||||
| 從持續運營中脱穎而出 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 從停產的運營中脱穎而出 | ||||||||||||
| 每股基本虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 稀釋後每股收益(虧損) | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)的分子： | ||||||||||||
| 持續經營虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 減去：A系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 減去：B-1系列優先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持續經營收益 | ||||||||||||
| 普通股股東應佔虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 稀釋後每股收益(虧損)的分母： | ||||||||||||
| 基本加權平均流通股數 | ||||||||||||
| 以下各項的稀釋效果： | ||||||||||||
| *股票期權、限制性股票單位和績效股票單位(1) | ||||||||||||
| *B系列-1優先股(2) | ||||||||||||
| *A系列優先股(3) | ||||||||||||
| 稀釋加權平均流通股數量 | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)： | ||||||||||||
| 從持續運營中脱穎而出 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 從停產的運營中脱穎而出 | ||||||||||||
| 稀釋每股虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| SunOpta Inc. | 22 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
(1)在截至2021年10月2日的季度和三個季度，分別有1,576,776股(2020年9月26日-1,360,975股)和3,412,854股(2020年9月26日-975,742股)潛在普通股由於其減少持續運營每股虧損的影響而被排除在每股稀釋虧損的計算之外。稀釋性潛在普通股包括股票期權、RSU和某些或有發行的PSU。此外，在截至2021年10月2日的季度和三個季度，分別購買或接收443,308股(2020年9月26日-1,767,856股)和259,245股(2020年9月26日-3,286,487股)潛在普通股的股票期權和RSU是反稀釋的，因為假設的收益超過了相應時期普通股的平均市場價格。
(2)在截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度，假設B-1系列優先股沒有轉換為普通股是更具攤薄作用的，因此，稀釋每股收益計算的分子沒有調整，以增加B-1系列優先股的股息和增值，分母也沒有調整，以包括截至2021年10月2日和2020年9月26日在轉換基礎上可發行的12,178,667股普通股。
(3)如附註8所述，於2021年2月22日，A系列優先股全部換取12,633,427股普通股，佔本公司於2021年2月22日已發行及已發行普通股的12.3%。在截至2020年9月26日的季度和三個季度，假設A系列優先股沒有轉換為普通股是更具攤薄作用的，因此，稀釋每股收益計算的分子沒有調整，以重新加上A系列優先股的股息和增值，分母也沒有調整，以包括截至2020年9月26日在轉換後可發行的12,633,429股普通股。
12.補充現金流信息
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 經營性資產和負債的變動 | ||||||||||||
| 應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 盤存 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( |
) | ||||||||||
| 其他經營性資產和負債 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||||||
| 以租賃負債換取的使用權資產： | ||||||||||||
| 經營租約(1) | ||||||||||||
| 融資租賃(見附註7(2)) | ||||||||||||
| 不動產、廠房和設備應計增加額的變動 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 優先股應計股息變動 | ( |
) | ||||||||||
| 優先股的實物股息 | ||||||||||||
| 與剝離有機貿易相關的應計交易成本變化(2) | ( |
) | ||||||||||
| 應計債務發行成本變動 | ( |
) | ||||||||||
(1)在截至2021年10月2日的季度和三個季度，經營租賃使用權資產和負債的增加包括與公司位於明尼蘇達州伊甸園草原的新執行辦公室和創新中心有關的500萬美元，初始期限為12年，貼現率為5.25%；以及1660萬美元與新倉庫設施有關，以支持公司位於賓夕法尼亞州阿倫敦市的植物性飲料設施，初始期限為10年，貼現率為4.50%
| SunOpta Inc. | 23 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc.
合併財務報表附註
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度
(未經審計)
(除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示)
|
13.承諾額和或有事項
針對本公司的各種索賠和在正常業務過程中可能產生的索賠待決。管理層認為，該等索償或潛在索償並無根據，而對本公司的潛在負債金額(如有)亦無法確定。管理層相信，對這些索賠或潛在索賠的最終裁定不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
14.銷售細分市場信息
下面的分部信息是在持續經營的基礎上列報的，上期信息進行了重排，以反映貿易有機公司作為非持續經營的報告。在剝離Tradin有機公司之後，該公司的兩個持續經營部門的組成如下：
公司服務為公司的每個經營部門提供各種管理、財務、信息技術、財務和行政服務。
在審查公司經營部門的經營業績時，管理層使用來自外部客户的部門收入和部門營業收入/虧損來評估業績和分配資源。分部營業收入/虧損總額包括公司服務產生的一般和行政費用，不包括其他收入/費用項目和商譽減值。此外，公司債務利息和所得税不分配給運營部門。
| SunOpta Inc. | 24 | 2021年10月2日10-Q |
|
SunOpta Inc. 合併財務報表附註 截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度 (未經審計) (除每股金額外，所有表格金額均以數千美元表示) |
部門收入和營業收入
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度的可報告部門經營業績如下：
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 來自外部客户的細分收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||||||||
| 來自外部客户的總收入 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 企業服務 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 部門營業總收入(虧損) | ||||||||||||
| 其他費用淨額(見附註10) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息支出，淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税前持續經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
分部折舊和攤銷
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度和三個季度的折舊和攤銷情況如下：
| 截至的季度 | 三個季度結束 | |||||||||||
| 2021年10月2日 | 9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||||||||
| 企業服務 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷總額 | ||||||||||||
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性財務信息
以下管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)應與本季度報告10-Q表第1項下的截至2021年10月2日的中期綜合財務報表及其附註以及截至2021年1月2日的財務年度10-K表年度報告(“Form 10-K”)中包含的年度綜合財務報表及其附註一起閲讀。除非本文另有説明，否則本MD&A中包含的討論和分析
本MD&A中包含的某些陳述可能構成證券法定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述可能與我們未來的前景和預期的事件或結果有關，可能包括有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、訴訟、預計成本、資本支出、財務結果、税收、計劃和目標的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過“預期”、“估計”、“目標”、“打算”、“項目”、“潛在”、“預測”、“繼續”等術語來識別。“相信”、“預期”、“可以”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“將會”、“預算”、“預測”或其他與非歷史事實有關的類似表述，或者這些術語的否定意在識別前瞻性陳述；然而，沒有這些字眼並不一定意味着聲明沒有前瞻性。只要任何前瞻性陳述包含面向未來的財務信息或財務展望，提供此類信息是為了使讀者能夠評估我們的財務狀況、我們財務狀況的重大變化、我們的運營結果以及我們的流動性和資本資源。我們提醒讀者，這些信息可能不適用於任何其他目的，包括投資決策。
本MD&A中包含的前瞻性陳述基於有關預期增長、運營結果、業績以及業務前景和機會的某些因素和假設。儘管我們認為這些假設基於現有信息是合理的，但它們可能被證明是不正確的。這些因素在本報告10-K表格第1A項和第II部分第1A項的“風險因素”部分有更全面的描述。
本評論中包含的前瞻性陳述是基於我們目前的估計、預期和預測，我們認為這些估計、預期和預測截至本報告日期是合理的。但前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證。您不應過度重視前瞻性陳述，也不應依賴截至任何其他日期的這些信息。除非證券法規定，否則我們不承諾在任何特定時間更新任何前瞻性信息。我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔任何責任，我們特此以這些警告性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
除非本文另有説明，否則本MD&A中的所有貨幣金額均以美元表示。除每股金額外，所有表格中的美元金額均以千美元為單位表示。
概述
我們採購、加工和包裝以植物和水果為基礎的食品和飲料產品，出售給零售商、餐飲服務運營商、品牌食品公司和食品製造商。我們的兩個運營部門的組成如下：
| SunOpta Inc. | 26 | 2021年10月2日10-Q |
在2020年12月之前，我們有第三個被稱為全球配料的運營部門，其中包括我們的有機配料採購和生產業務Tradin有機，我們於2020年12月30日出售了該業務。本MD&A中提供的截至2020年9月26日的季度和三個季度的部門信息已進行了重塑，以反映Tradin有機作為停產業務的報告。
收購Dream®和WestSoy®品牌
2021年4月15日，我們在北美從Hain Skestial Group，Inc.收購了Dream和WestSoy植物性飲料品牌和相關自有品牌產品。Dream品牌包括貨架穩定的植物性牛奶，包括大米、大豆、杏仁、椰子和燕麥品種，WestSoy品牌包括經過有機認證的貨架穩定的大豆飲料。2020年，Dream和WestSoy品牌從外部客户那裏獲得了約4000萬美元的收入。隨着我們擴大植物性飲料網絡的容量，我們預計這些收購的品牌將補充我們核心的自有品牌和聯合制造植物性飲料業務，同時為營銷我們自己的植物性產品創新提供一個平臺。
Dream和WestSoy品牌的3300萬美元基本購買價的部分資金來自我們循環信貸安排下一筆新的2000萬美元的後進先出(“FILO”)定期貸款(見下文“流動性和資本資源”一節所述)。
退出水果配料加工設施
2021年7月，我們完成了之前宣佈的退出加州南門水果配料加工廠的計劃。與此相關，我們停止了水果酸奶和烘焙應用的生產，同時將水果配料的生產轉移到了我們位於墨西哥雅各納的冷凍水果加工廠。在2021年第三季度和前三個季度，我們確認了與這些退出活動相關的資產減值、遣散費和資產搬遷成本分別為50萬美元和460萬美元。
新建植物性飲料設施的建設
正如2021年8月宣佈的那樣，我們正處於建設一個新的28.5萬平方英尺的植物飲料設施的早期階段，該設施位於得克薩斯州米德洛西亞，預計將於2022年底投入運營。該生產設施的位置將補充我們在加利福尼亞州、明尼蘇達州和賓夕法尼亞州的現有飲料工廠網絡。該設施將根據為期15年的建築運營租約佔用，並有3個5年延期選項。該建築的總基本租金將在最初的15年內達到約4600萬美元這預計將於2022年8月15日發生。我們已經獲得了5000萬美元的租賃融資，用於擴建該設施，我們預計將根據我們基於資產的信貸安排現有的7500萬美元延遲提取定期貸款為製造設備提供資金(如下所述，請參見下面的“流動性和資本資源”部分。)
新冠肺炎的影響
我們繼續積極應對新冠肺炎全球大流行對我們運營的影響。我們在2020年第一季度末開始感受到我們的業務和運營業績受到的影響，這些影響將持續到2020財年的剩餘時間。因此，在2020年後9個月，我們看到業務結構發生了重大變化，由於許多餐飲服務門店全部或部分關閉，導致餐飲渠道對我們的食品和飲料產品的需求減少。隨着消費者增加在家中的餐飲消費，零售客户的需求也在增加。隨着2021年前三季度新冠肺炎限制的放鬆，與去年同期相比，我們經歷了總體上更高的餐飲服務需求和更低的零售量，因為更多的餐飲門店重新開業，消費者的購買模式適應了不斷變化的環境。然而，隨着新冠肺炎案例數量在美國某些地區繼續波動，這些趨勢仍然不穩定。
2021年第三季度，我們開始經歷更多供應鏈中斷事件，我們認為這些事件與COVD-19大流行的持續影響有關，包括高於正常水平的勞動力週轉率和人員短缺，以及影響我們運營效率和履行客户產品訂單能力的原材料供應和運輸挑戰。此外，我們還經歷了某些產品客户訂單模式的波動性增加，我們認為這可能與全球大流行造成的市場供需中斷有關。但這些中斷導致了更高的大宗商品通脹和投入成本由於我們與客户合同中的價格調整時間，這些與價格調整相關的合同限制可能會使我們難以完全轉嫁新冠肺炎疫情引發的暫時性波動導致的商品和投入成本上升。
| SunOpta Inc. | 27 | 2021年10月2日10-Q |
儘管到目前為止，新冠肺炎存在波動性、中斷和不確定性，但疫情對我們業務的整體影響並未對我們的流動性、現金流或資本資源產生重大影響。
截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度的綜合運營結果
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
變化 | 變化 | |||||||||
| 截至該季度的 | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 114,870 | 99,038 | 15,832 | 16.0% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 83,609 | 92,621 | (9,012 | ) | -9.7% | |||||||
| 總收入 | 198,479 | 191,659 | 6,820 | 3.6% | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 18,697 | 19,715 | (1,018 | ) | -5.2% | |||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 4,659 | 7,123 | (2,464 | ) | -34.6% | |||||||
| 毛利總額 | 23,356 | 26,838 | (3,482 | ) | -13.0% | |||||||
| 分部營業收入(虧損)(1) | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 8,056 | 13,119 | (5,063 | ) | -38.6% | |||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | (3,517 | ) | (1,788 | ) | (1,729 | ) | -96.7% | |||||
| 企業服務 | (618 | ) | (8,219 | ) | 7,601 | 92.5% | ||||||
| 部門總營業收入 | 3,921 | 3,112 | 809 | 26.0% | ||||||||
| 其他費用，淨額 | 1,172 | 1,069 | 103 | 9.6% | ||||||||
| 在下列項目之前的持續經營收益 | 2,749 | 2,043 | 706 | 34.6% | ||||||||
| 利息支出，淨額 | 2,854 | 7,359 | (4,505 | ) | -61.2% | |||||||
| 所得税費用(福利) | 2,929 | (1,441 | ) | 4,370 | 303.3% | |||||||
| 持續經營虧損(2),(3) | (3,034 | ) | (3,875 | ) | 841 | 21.7% | ||||||
| 非持續經營收益 | - | 3,964 | (3,964 | ) | -100.0% | |||||||
| 淨收益(虧損) | (3,034 | ) | 89 | (3,123 | ) | -3509.0% | ||||||
| 優先股的股息和增值 | (748 | ) | (2,844 | ) | 2,096 | 73.7% | ||||||
| 普通股股東應佔虧損(4) | (3,782 | ) | (2,755 | ) | (1,027 | ) | -37.3% |
(1)在評估我們運營部門的財務業績時，我們使用不包括根據美國公認會計準則確定的其他收入/支出項目和商譽減值的內部運營收入/虧損衡量標準。該衡量標準是包括首席執行官在內的管理層評估我們運營部門潛在業績的基礎。
我們認為，披露這一非GAAP衡量標準有助於投資者在一致的基礎上比較不同報告期的財務表現，剔除不能反映我們經營業績的項目。然而，非GAAP的營業收入衡量標準不應單獨考慮，也不應作為根據美國GAAP計算的績效衡量標準的替代。下表顯示了部門營業收入/虧損與“以下各項之前持續經營的收益/虧損”的對賬，我們認為這是美國GAAP財務衡量標準中最直接的可比性。
| SunOpta Inc. | 28 | 2021年10月2日10-Q |
| 基於植物的 | 以水果為基礎的 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 飲料 | 飲料 | 服務 | 整合 | |||||||||
| 截至該季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2021年10月2日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 8,056 | (3,517 | ) | (618 | ) | 3,921 | ||||||
| 其他費用，淨額 | (10 | ) | (1,029 | ) | (133 | ) | (1,172 | ) | ||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 8,046 | (4,546 | ) | (751 | ) | 2,749 | ||||||
| 2020年9月26日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 13,119 | (1,788 | ) | (8,219 | ) | 3,112 | ||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | (1,270 | ) | 13 | 188 | (1,069 | ) | ||||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 11,849 | (1,775 | ) | (8,031 | ) | 2,043 |
我們相信，通過披露我們從部門營業收入/虧損中剔除的具體項目，投資者對我們財務業績的瞭解會得到加強。然而，不包括任何或所有這些項目的營業收入/虧損的任何衡量標準都不是、也不應被視為根據美國公認會計原則編制的營業收入/虧損的替代品。這些項目僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解我們是如何評估財務業績的。
(2)在評估我們的財務業績時，我們使用根據美國GAAP確定的持續運營收益/虧損的內部衡量標準，其中包括優先股的股息和增值，不包括在其他收入/費用、資產減值費用中確認的特定項目，以及在個人基礎上識別和評估的其他不尋常項目，由於這些項目的性質或規模，我們預計不會定期出現在我們正常業務的一部分。我們相信，在與運營項目進行比較時，識別這些排除項目有助於加強對我們業務財務業績的分析由於我們認為這些項目不能反映正常的業務運營，因此下表提供了對持續運營虧損的調整後虧損的對賬，我們認為這是美國GAAP財務衡量標準中最直接的可比性。
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至該季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營虧損 | (3,034 | ) | (3,875 | ) | ||||||||
| 優先股的股息和增值 | (748 | ) | (2,844 | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | (3,782 | ) | (0.04 | ) | (6,719 | ) | (0.07 | ) | ||||
| 根據以下因素進行調整： | ||||||||||||
| 業務發展成本(a) | 1,782 | - | ||||||||||
| 裁員收費(b) | 499 | - | ||||||||||
| 與退出水果配料加工設施相關的成本(c) | 479 | - | ||||||||||
| 法律和解(d) | - | 721 | ||||||||||
| 工廠擴建成本(e) | - | 245 | ||||||||||
| 與價值創造計劃相關的成本(f) | - | 174 | ||||||||||
| 其他(g) | 40 | 294 | ||||||||||
| 淨所得税效應(h) | 2,121 | (495 | ) | |||||||||
| 調整後收益(虧損) | 1,139 | 0.01 | (5,780 | ) | (0.06 | ) | ||||||
(A)代表與業務發展活動相關的第三方成本，包括與外部收購和內部擴張項目的評估、執行和整合相關的成本，或完成資產剝離的成本。*2021年第三季度，這些成本反映了收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合，以及與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目開發活動，這些成本記錄在SG&A費用(160萬美元)中，以及與剝離TraTras相關的關閉後調整的評估
(B)在2021年第三季度，代表在其他費用中記錄的遣散費和相關福利費用，這與我們冷凍水果業務的裁員行動有關，以降低間接成本。
(C)2021年第三季度，反映與退出我們的水果配料加工設施相關的庫存和設備搬遷成本，這些成本記錄在其他費用中。
(D)2020年第三季度，反映2016年因和解與召回某些向日葵產品有關的客户索賠而虧損240萬美元，扣除在其他費用/收入中記錄的無關法律事項的和解收益170萬美元。
(E)2020年第三季度，反映了與擴大我們以植物為基礎的開採能力相關的啟動成本，這些成本記錄在銷售商品成本中。
(F)2020年第三季度，反映了在SG&A費用中記錄的10萬美元的員工留任成本，以及在其他費用中記錄的10萬美元的員工解僱成本。
(G)其他包括處置資產的損失，這些損失記錄在其他費用中。
(H)這反映了之前對根據我們估計的年度實際税率計算的收益的調整的税收影響。
| SunOpta Inc. | 29 | 2021年10月2日10-Q |
我們相信，通過披露我們在計算調整後虧損時排除的具體項目，投資者對我們的財務業績的瞭解會得到加強。然而，調整後虧損不是、也不應該被視為根據美國公認會計準則(GAAP)準備的收益的替代品。調整後虧損的公佈只是為了讓投資者更充分地瞭解我們是如何評估我們的財務業績的。
(3)我們在評估運營業績時使用調整後EBITDA的衡量標準，我們認為這有助於投資者瞭解我們的運營盈利能力，因為它不包括利息和所得税等非運營費用，以及折舊、攤銷、股票補償和資產減值費用等非現金支出，以及其他影響運營業績可比性的不尋常項目。*我們還使用這一衡量標準來評估與我們的員工激勵計劃相關的運營績效。*我們將調整後的EBITDA定義為部門運營收入並不包括在確定調整後虧損中確定的其他不尋常項目(請參閲上文腳註(2))。下表提供了部門營業收入和持續業務虧損的調整後EBITDA的對賬，我們認為這是最直接可比的美國GAAP財務衡量標準。
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | |||||
| 截至該季度的 | $ | $ | ||||
| 持續經營虧損 | (3,034 | ) | (3,875 | ) | ||
| 所得税費用(福利) | 2,929 | (1,441 | ) | |||
| 利息支出，淨額 | 2,854 | 7,359 | ||||
| 其他費用，淨額 | 1,172 | 1,069 | ||||
| 部門總營業收入 | 3,921 | 3,112 | ||||
| 折舊及攤銷 | 8,837 | 7,513 | ||||
| 基於股票的薪酬 | 1,250 | 3,435 | ||||
| 業務發展成本(a) | 1,628 | - | ||||
| 工廠擴建成本(b) | - | 245 | ||||
| 與價值創造計劃相關的成本(c) | - | 120 | ||||
| 調整後的EBITDA | 15,636 | 14,425 |
(A)就2021年第三季度而言，第三方業務開發成本反映了收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合，以及與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目開發活動，這些成本記錄在SG&A費用中。
(B)2020年第三季度，反映了與擴大我們以植物為基礎的開採能力相關的成本，這些成本記錄在銷售商品的成本中。
(C)2020年第三季度，反映在SG&A費用中記錄的員工留任成本。
儘管我們使用調整後的EBITDA作為評估業務績效的指標，並用於上述其他目的，但作為一種分析工具，該指標具有侷限性，不應單獨考慮，也不應替代根據美國公認會計原則報告的對我們運營結果的分析。其中一些限制包括：
由於這些限制，調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。為了彌補這些限制，管理層沒有孤立地看待調整後的EBITDA，特別是使用其他美國GAAP和非GAAP衡量標準，如收入、毛利潤、部門營業收入/虧損、淨收益和調整後的收益/虧損來衡量我們的經營業績。*調整後的EBITDA不是根據美國GAAP衡量財務績效的指標，不應被視為替代我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似標題指標的計算進行比較。
(4)為了評估我們的運營結果，我們使用某些非GAAP衡量標準，我們認為這些衡量標準增強了投資者從我們的運營結果中得出有意義的跨期比較和趨勢的能力。我們尤其評估我們的收入時，排除了大宗商品價格波動的影響。此外，我們從報告的結果中剔除了特定項目，這些項目由於性質或規模的原因，我們預計不會定期作為我們正常業務的一部分出現。這些項目在上面的腳註(2)中標識。這些非GAAP指標僅僅是為了讓投資者能夠更全面地評估我們的運營結果，而不應孤立地考慮或替代根據美國GAAP報告的對我們結果的分析。
截至2021年10月2日當季營收增長3.6%，從截至2020年9月26日當季的1.917億美元增至1.985億美元，剔除收購Dream和WestSoy品牌帶來的營收增量(營收增加590萬美元)和大宗商品相關定價變化(營收增加460萬美元)的影響，2021年第三季營收較2020年第三季減少1.9%。
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在截至2021年10月2日的季度，植物性食品和飲料部門的收入從截至2020年9月26日的季度的9900萬美元增長了16.0%，達到1.149億美元。植物性產品收入的增長反映了我們以燕麥為基礎的產品供應的強勁銷售增長，以及收購Dream和WestSoy品牌帶來的收入增加，以及鳥飼料和生葵花仁產量的增加，部分被其他某些非乳製品飲料品種和日常肉湯產量的疲軟所抵消。“由於在2021年第三季度經歷了供應鏈中斷，我們無法滿足客户對我們植物性產品的一些需求。
在截至2021年10月2日的季度，基於水果的食品和飲料部門的收入下降了9.7%，從截至2020年9月26日的季度的9260萬美元降至8360萬美元。基於水果的產品收入的下降反映了零售冷凍水果的數量減少，這是由於微利的客户和產品的合理化，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響。這些下降被迄今為止對冷凍水果採取的直通客户定價行動的影響，以及
截至2021年10月2日的季度，毛利潤減少了350萬美元，降幅為13.0%，至2340萬美元，而截至2020年9月26日的季度為2680萬美元。作為收入的百分比，截至2021年10月2日的季度的毛利潤為11.8%，而截至2020年9月26日的季度為14.0%，降幅為220個基點。
在截至2021年10月2日的季度裏，植物食品和飲料部門的毛利潤下降了100萬美元，降至1870萬美元，而截至2020年9月26日的季度為1970萬美元，毛利潤佔收入的比例從2020年第三季度的19.9%下降到2021年第三季度的16.3%。毛利潤百分比下降360個基點的部分原因是供應鏈中斷導致原材料和勞動力短缺，導致生產量和工廠利用率下降，以及製造效率低下以及遞增折舊費用的影響(120萬美元或1.0%的毛利率影響)。這些因素被更高的向日葵價格，以及向日葵和烘焙業務中植物利用率的提高和成本的降低部分抵消。
在截至2021年10月2日的季度裏，水果食品和飲料部門的毛利潤下降了250萬美元，降至470萬美元，而截至2020年9月26日的季度為710萬美元，毛利潤佔收入的比例從2020年第三季度的7.7%下降到2021年第三季度的5.6%。毛利潤百分比下降210個基點反映了草莓大宗商品價格上漲的影響，墨西哥比索走強導致墨西哥水果庫存成本上升的影響，以及再加上由於原材料限制，我們水果零食業務的生產成本上升。這些因素被冷凍水果的直通銷售定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節省和生產率提高部分抵消。
在截至2021年10月2日的季度，我們實現了總部門運營收入390萬美元，而截至2020年9月26日的季度為310萬美元。部門總運營收入增加80萬美元主要反映了SG&A費用減少560萬美元，如上所述抵消了毛利潤的下降，以及與收購的Dream和WestSoy品牌無形資產相關的增量攤銷費用。SG&A節省主要反映了基於財務業績的激勵性薪酬下降。加上由於餐飲服務部門經濟狀況改善而減少的信貸損失準備金，以及與我們冷凍水果業務裁員相關的員工薪酬成本下降，部分抵消了與最近收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合相關的增量成本，以及與我們在德克薩斯州在建的新的植物性飲料設施相關的項目開發活動。
有關收入、毛利和部門營業收入/虧損差異的更多細節將在下面的“分部經營信息”一節中提供。
截至2021年10月2日的季度的120萬美元的其他費用主要反映了與我們的冷凍水果業務在2021年8月採取的裁員行動相關的員工解僱成本，以及與2021年7月退出我們的水果配料加工設施相關的設施關閉成本。截至2020年9月26日的季度的110萬美元的其他費用主要反映了某些法律問題的和解淨虧損。
截至2021年10月2日的季度，淨利息支出減少了450萬美元，降至290萬美元，而截至2020年9月26日的季度為740萬美元，這主要反映了2020年12月剝離Tradin Organic後未償債務減少導致的現金利息支付減少。
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我們在截至2021年10月2日的季度確認了290萬美元的所得税撥備，反映了税前收益中包括的基於股票的薪酬和其他不可扣除費用的影響，而截至2020年9月26日的季度的所得税優惠為140萬美元。
截至2021年10月2日的季度，持續運營虧損為300萬美元，而截至2020年9月26日的季度虧損為390萬美元。截至2021年10月2日的季度，普通股股東應佔持續運營的攤薄每股虧損為0.04美元，而截至2020年9月26日的季度每股虧損為0.07美元。
截至2020年9月26日的季度，Tradin有機公司停產業務的收益為400萬美元。
在合併基礎上，我們在截至2021年10月2日的季度實現了普通股股東應佔虧損380萬美元(稀釋每股虧損0.04美元)，而截至2020年9月26日的季度普通股股東應佔虧損為280萬美元(稀釋每股虧損0.03美元)。2021年和2020年第三季度的普通股股東應佔虧損反映了70萬美元和280萬美元的優先股股息和增值。優先股股息和增值的下降反映了2021年2月A系列優先股的全部股票換成了我們普通股的股票。2021年第三季度的未償還優先股包括我們的B-1系列優先股。
截至2021年10月2日的季度，調整後收益為110萬美元，或每股稀釋後收益0.01美元，而截至2020年9月26日的季度，調整後虧損為580萬美元，或每股稀釋後虧損0.06美元。截至2021年10月2日的季度，調整後EBITDA為1,560萬美元，而截至2020年9月26日的季度為1,440萬美元。調整後虧損和調整後EBITDA是非GAAP財務指標。我們認為這是美國公認會計準則(GAAP)最直接的可比性財務指標。
分段操作信息
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 截至該季度的 | 10月2日，2021 | 2020年9月26日 | 變化 | %變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 114,870 | $ | 99,038 | $ | 15,832 | 16.0% | |||||
| 毛利 | 18,697 | 19,715 | (1,018 | ) | -5.2% | |||||||
| 毛利% | 16.3% | 19.9% | -3.6% | |||||||||
| 營業收入 | $ | 8,056 | $ | 13,119 | $ | (5,063 | ) | -38.6% | ||||
| 營業收入% | 7.0% | 13.2% | -6.2% |
在截至2021年10月2日的季度，植物性食品和飲料貢獻了1.149億美元的收入，而截至2020年9月26日的季度為9900萬美元，增加了1580萬美元，增幅16.0%。剔除收購Dream和WestSoy品牌增加的收入對收入的影響(收入增加590萬美元)和向日葵商品相關定價的變化(收入增加80萬美元)，植物性食品和飲料的收入增長了約9.2%
| 植物性食品和飲料的收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度收入 | $99,038 |
| Dream和WestSoy的增量收入 | 5,892 |
| 以燕麥為基礎的產品銷售增長，部分被某些其他非乳製品品種和日常肉湯銷量的疲軟所抵消 | 5,074 |
| 鳥飼料和生葵花仁數量增加，部分抵消了即食零食和烘焙原料數量減少的影響 | 4,083 |
| 向日葵商品價格上漲 | 783 |
| 截至2021年10月2日的季度收入 | $114,870 |
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在截至2021年10月2日的季度裏，植物性食品和飲料的毛利潤下降了100萬美元，降至1870萬美元，而截至2020年9月26日的季度為1970萬美元，毛利潤百分比下降了360個基點，至16.3%。毛利率下降的部分原因是供應鏈中斷導致原材料和勞動力短缺，導致生產量和工廠利用率下降，以及我們植物性飲料和配料業務的製造效率低下。加上與新的植物加工能力和運輸成本增加相關的遞增折舊費用(120萬美元或1.0%毛利率影響)的影響。*這些因素被更高的向日葵定價，以及向日葵和烘焙業務的植物利用率提高和成本降低部分抵消。下表解釋了毛利潤的下降：
| 植物性食品和飲料的毛利潤變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度毛利潤 | $19,715 |
| 生產量和工廠利用率下降的影響，以及由於原材料和勞動力短缺導致我們的植物性飲料和配料業務生產效率低下的影響，再加上遞增折舊費用和運輸成本增加的影響，部分被植物性飲料和配料銷售量的增加所抵消，包括Dream和WestSoy品牌的增量貢獻 | (2,386) |
| 增加了鳥飼料和生葵花仁的產量和價格，同時提高了工廠利用率，降低了葵花籽和烘焙作業的成本 | 1,368 |
| 截至2021年10月2日的季度毛利潤 | $18,697 |
截至2021年10月2日的季度，植物性食品和飲料的營業收入減少了500萬美元，降至810萬美元，而截至2020年9月26日的季度為1310萬美元。下表解釋了營業收入減少的原因：
| 植物性食品和飲料的營業收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度營業收入 | $13,119 |
| 增加企業成本分攤 | (2,562) |
| 與收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合以及相關品牌無形資產的攤銷相關的增量第三方成本，以及與新產品開發和銷售和營銷職位相關的更高的員工薪酬成本 | (1,483) |
| 毛利下降，如上所述 | (1,018) |
| 截至2021年10月2日的季度營業收入 | $8,056 |
我們預計，隨着時間的推移，強勁的客户需求將繼續推動我們以植物為基礎的產品組合的強勁收入增長和利潤率擴大。然而，最近廣泛的供應鏈中斷的影響，影響原材料、勞動力和物流，加上通脹壓力，可能會在短期內給我們以植物為基礎的運營結果帶來不確定性和潛在的波動性。此外，儘管目前正在進行中，但這些外部因素可能會影響我們目前正在進行的各種以植物為基礎的擴張項目的成本和時機，包括我們在德克薩斯州的新飲料設施的建設。預計在2022年末完成。本段中的陳述是前瞻性陳述。請參閲上面的“前瞻性陳述”。有幾個因素可能會對我們實現這些前瞻性預期的能力產生不利影響，包括正在進行的新冠肺炎大流行的影響；我們從以植物為基礎的產品組合中獲得長期增長的能力；關於供應鏈中斷和潛在通脹影響的程度和持續時間的不確定性；我們成功執行所有資本擴張項目的能力和這些項目的可行性；以及上述“前瞻性陳述”中描述的其他因素。
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| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||||||||
| 截至該季度的 | 10月2日，2021 | 9月26日， 2020 |
變化 | %變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 83,609 | $ | 92,621 | $ | (9,012 | ) | -9.7% | ||||
| 毛利 | 4,659 | 7,123 | (2,464 | ) | -34.6% | |||||||
| 毛利% | 5.6% | 7.7% | -2.1% | |||||||||
| 營業虧損 | $ | (3,517 | ) | $ | (1,788 | ) | $ | (1,729 | ) | -96.7% | ||
| 營業虧損% | -4.2% | -1.9% | -2.3% |
截至2021年10月2日的季度，基於水果的食品和飲料貢獻了8360萬美元的收入，而截至2020年9月26日的季度為9260萬美元，減少了900萬美元，降幅為9.7%。剔除生果商品相關定價變化對收入的影響(收入增加380萬美元)，基於水果的食品和飲料收入下降了約13.8%。下表解釋了報告收入的下降：
| 以水果為主的食品和飲料收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度收入 | $92,621 |
| 冷凍水果零售量下降，原因是利潤微薄的客户和產品合理化，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響，但部分抵消了迄今採取的冷凍水果直通客户定價行動的影響，以及對水果原料的食品服務需求增加。 | (15,479) |
| 生果商品價格上漲 | 3,801 |
| 水果零食產品銷量增加，受消費者對便攜式零食的需求回升和新業務發展的推動 | 2,666 |
| 截至2021年10月2日的季度收入 | $83,609 |
截至2021年10月2日的季度，水果食品和飲料的毛利潤減少了250萬美元，降至470萬美元，而截至2020年9月26日的季度為710萬美元，毛利潤百分比下降了210個基點，至5.6%。毛利潤百分比的下降反映了草莓大宗商品價格上漲的影響，比索走強導致墨西哥水果庫存成本上升，以及我們冷凍水果業務的運輸成本增加。由於某些原材料供應和質量限制，我們經歷了水果零食產量和產量的下降。這些因素被冷凍水果的直通客户定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節約和生產率提高所部分抵消。下表解釋了毛利潤下降的原因：
| 以水果為主的食品和飲料毛利變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度毛利潤 | $7,123 |
| 冷凍水果零售量下降，加上草莓商品價格上漲，墨西哥比索走強的影響導致來自墨西哥的水果庫存成本上升，運輸成本增加，這部分被冷凍水果的直通客户定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本降低和生產率提高所抵消。 | (2,399) |
| 我們水果零食業務的生產成本上升，部分被更高的銷售量所抵消 | (65) |
| 截至2021年10月2日的季度毛利潤 | $4,659 |
| SunOpta Inc. | 34 | 2021年10月2日10-Q |
截至2021年10月2日的季度，水果食品和飲料的營業虧損增加了170萬美元，達到350萬美元，而截至2020年9月26日的季度為180萬美元。下表解釋了營業虧損的增加：
| 以水果為主的食品和飲料經營虧損變化 | |
| 截至2020年9月26日的季度營業虧損 | $(1,788) |
| 毛利下降，如上所述 | (2,464) |
| 增加企業成本分攤 | (245) |
| 2021年8月裁員後降低員工補償成本，以及由於餐飲服務部門經濟狀況改善而降低信貸損失準備金水平 | 980 |
| 截至2021年10月2日的季度營業虧損 | $(3,517) |
在2021年第四季度，我們預計我們水果業務的整體毛利率將保持壓縮狀態，原因是大宗商品價格上漲的影響，以及最近廣泛的供應鏈中斷導致投入成本上升的影響。然而，假設目前的供應鏈挑戰和與新冠肺炎疫情相關的狀況不會顯著惡化，我們預計我們正在對冷凍水果採取的更多直通客户定價行動，加上我們整合製造設施預計將節省的成本，將導致我們的冷凍水果業務在2021年第四季度實現毛利率的連續改善。/然而，假設目前的供應鏈挑戰和與新冠肺炎疫情相關的狀況不會顯著惡化，我們預計正在對冷凍水果採取的更多直通客户定價行動，再加上我們的製造設施整合預計將節省的成本，將導致我們的冷凍水果業務的毛利率在2021年第四季度出現連續改善。相對於2021年前三個季度。本段中的陳述是前瞻性陳述。請參閲上面的“前瞻性陳述”。有幾個因素可能會對我們實現這些前瞻性預期的能力產生不利影響，包括持續的新冠肺炎疫情的影響；不確定的因素包括供應鏈中斷的程度和持續時間以及潛在的通貨膨脹影響；我們的製造網絡優化計劃將節省的成本的程度；與客户的定價行動的結果；以及上述“前瞻性陳述”中描述的其他因素。
| 企業服務 | ||||||||||||
| 截至該季度的 | 10月2日，2021 | 9月26日， 2020 |
變化 | %變化 | ||||||||
| 營業虧損 | $ | (618 | ) | $ | (8,219 | ) | $ | 7,601 | 92.5% |
截至2021年10月2日的季度，公司服務部門的營業虧損減少了760萬美元，降至60萬美元，而截至2020年9月26日的季度虧損為820萬美元。下表解釋了運營虧損的減少情況：
| 企業服務營業虧損變動 | |
| 截至2020年9月26日的季度營業虧損 | $(8,219) |
| 由於以前向Tradin有機公司收取的管理費重新分配，SunOpta運營部門的公司成本分配增加 | 2,807 |
| 基於財務業績，與我們的短期激勵計劃相關的與員工相關的可變薪酬下降，但部分被業務發展和差旅成本上升以及墨西哥比索對衝活動收益減少所抵消 | 2,609 |
| 與我們短期激勵計劃的股權部分相關的較低可變股票薪酬 | 2,185 |
| 截至2021年10月2日的季度營業虧損 | $(618) |
公司成本分配主要包括直接支持運營部門的公司人員的工資，以及與我們的企業資源管理系統相關的成本。這些費用根據(1)代表向每個部門提供的服務的可分配成本的具體標識和(2)基於收入貢獻和每個部門內僱用的人員數量等因素的加權按比例分配給經營部門。
| SunOpta Inc. | 35 | 2021年10月2日10-Q |
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個季度的綜合運營結果
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
變化 | 變化 | ||||||||||
| 截至前三個季度 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | |||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 345,680 | 296,985 | 48,695 | 16.4% | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 262,712 | 286,672 | (23,960 | ) | -8.4% | ||||||||
| 總收入 | 608,392 | 583,657 | 24,735 | 4.2% | |||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 61,751 | 57,517 | 4,234 | 7.4% | |||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | 17,930 | 19,753 | (1,823 | ) | -9.2% | ||||||||
| 毛利總額 | 79,681 | 77,270 | 2,411 | 3.1% | |||||||||
| 分部營業收入(虧損)(1) | |||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 30,014 | 37,456 | (7,442 | ) | -19.9% | ||||||||
| 以水果為主的食品和飲料 | (6,858 | ) | (8,506 | ) | 1,648 | 19.4% | |||||||
| 企業服務 | (11,427 | ) | (23,455 | ) | 12,028 | 51.3% | |||||||
| 部門總營業收入 | 11,729 | 5,495 | 6,234 | 113.4% | |||||||||
| 其他費用，淨額 | 7,448 | 789 | 6,659 | 844.0% | |||||||||
| 在下列項目之前的持續經營收益 | 4,281 | 4,706 | (425 | ) | -9.0% | ||||||||
| 利息支出，淨額 | 6,145 | 22,437 | (16,292 | ) | -72.6% | ||||||||
| 所得税費用(福利) | 416 | (4,759 | ) | 5,175 | 108.7% | ||||||||
| 持續經營的收益(虧損)(2),(3) | (2,280 | ) | (12,972 | ) | 10,692 | 82.4% | |||||||
| 非持續經營收益 | - | 17,429 | (17,429 | ) | -100.0% | ||||||||
| 淨收益(虧損) | (2,280 | ) | 4,457 | (6,737 | ) | -151.2% | |||||||
| 優先股的股息和增值 | (3,445 | ) | (7,473 | ) | 4,028 | 53.9% | |||||||
| 普通股股東應佔虧損(4) | (5,725 | ) | (3,016 | ) | (2,709 | ) | -89.8% | ||||||
(1)下表顯示了部門營業收入/虧損與“以下各項之前持續運營的收益/虧損”的對賬，我們認為這是最直接可比的美國GAAP財務衡量標準(請參閲“截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度的綜合運營結果”表的腳註(1)，瞭解這一非GAAP衡量標準的使用情況)。
| 基於植物的 | 以水果為基礎的 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 飲料 | 飲料 | 服務 | 整合 | |||||||||
| 截至前三個季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2021年10月2日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 30,014 | (6,858 | ) | (11,427 | ) | 11,729 | ||||||
| 其他費用，淨額 | (90 | ) | (6,506 | ) | (852 | ) | (7,448 | ) | ||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 29,924 | (13,364 | ) | (12,279 | ) | 4,281 | ||||||
| 2020年9月26日 | ||||||||||||
| 分部營業收入(虧損) | 37,456 | (8,506 | ) | (23,455 | ) | 5,495 | ||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | (1,262 | ) | (428 | ) | 901 | (789 | ) | |||||
| 以下項目前持續經營的收益(虧損) | 36,194 | (8,934 | ) | (22,554 | ) | 4,706 |
我們相信，通過披露我們從部門營業收入中剔除的具體項目，投資者對我們財務業績的瞭解會得到加強。然而，不包括任何或所有這些項目的營業收入的任何衡量標準都不是、也不應該被視為根據美國公認會計原則編制的營業收入的替代品。這些項目僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解我們是如何評估財務業績的。
| SunOpta Inc. | 36 | 2021年10月2日10-Q |
(2)下表提供了調整後的持續運營虧損的對賬，我們認為這是美國GAAP財務指標中最直接的可比性指標(有關這一非GAAP指標的使用，請參閲“截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度運營綜合業績”表的腳註(2))。
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至前三個季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營虧損 | (2,280 | ) | (12,972 | ) | ||||||||
| 優先股的股息和增值 | (3,445 | ) | (7,473 | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔持續經營虧損 | (5,725 | ) | (0.06 | ) | (20,445 | ) | (0.23 | ) | ||||
| 根據以下因素進行調整： | ||||||||||||
| 與退出水果配料加工設施相關的成本(a) | 4,602 | - | ||||||||||
| 業務發展成本(b) | 3,568 | - | ||||||||||
| 與價值創造計劃相關的成本(c) | 1,432 | 1,349 | ||||||||||
| 裁員收費(d) | 499 | - | ||||||||||
| 法律和解(e) | 163 | 721 | ||||||||||
| 工廠擴建成本(f) | - | 337 | ||||||||||
| 其他(g) | 124 | (178 | ) | |||||||||
| 淨所得税效應(h) | (2,141 | ) | (863 | ) | ||||||||
| 調整後收益(虧損) | 2,522 | 0.02 | (19,079 | ) | (0.21 | ) | ||||||
(A)2021年前三個季度，反映與退出我們的水果配料加工設施相關的關閉成本，包括300萬美元的資產減值費用，120萬美元的員工解僱費用，以及50萬美元的庫存和設備搬遷成本，這些費用記錄在其他費用中。
(B)代表與業務發展活動相關的第三方成本，包括與外部收購和內部擴張項目的評估、執行和整合相關的成本，或完成資產剝離的成本。對於2021年的前三個季度，這些成本反映了收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合，以及與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目開發活動，這些成本記錄在SG&A費用(290萬美元)中，以及與資產剝離相關的關閉後調整的評估。
(C)2021年前三季度，代表完成退出我們位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工廠的成本，這些成本記錄在其他費用中。*2020年前三季度，反映了50萬美元的專業費用和60萬美元的員工留任成本，記錄在SG&A費用中；以及110萬美元的員工解僱成本，主要與整合我們的公司辦公室職能有關，部分被之前確認的股票薪酬(與之前授予被解僱員工的沒收獎勵相關的90萬美元逆轉，記錄在其他收入中)所抵消。(C)2021年前三季度，反映在SG&A費用中記錄的專業費用50萬美元和員工留任成本60萬美元，部分抵消了之前確認的與其他收入中記錄的被解僱員工被沒收的獎勵相關的基於股票的薪酬的90萬美元。
(D)於2021年前三個季度，代表在其他開支中記錄的遣散費及相關福利費用，該等費用與我們冷凍水果業務的裁員行動有關，以降低間接成本。
(E)2021年前三季度，反映瞭解決與就業有關的法律事項造成的50萬美元的虧損，部分被與項目取消有關的收益所抵消，這些收益記錄在其他費用/收入中。*2020年前三季度，反映了2016年解決與召回某些向日葵產品有關的客户索賠造成的損失240萬美元，扣除了記錄在其他費用/收入中的無關法律問題的解決帶來的170萬美元的收益。
(F)這反映了與擴大我們以植物為基礎的開採能力相關的成本，這些成本記錄在銷售商品的成本中。
(G)對於2021年前三個季度，其他包括在其他費用中記錄的資產處置損失；對於2020年前三個季度，其他包括與2016年某些消費包裝產品退出相關的先前應計成本的沖銷，部分被在其他收入/支出中記錄的資產處置損失所抵消。
(H)這反映了之前對根據我們估計的年度實際税率計算的收益的調整的税收影響。
(3)下表提供了部門營業收入和持續運營虧損的調整後EBITDA的對賬，我們認為這是美國GAAP財務指標中最直接的可比性指標(有關這一非GAAP指標的使用，請參閲“截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度運營綜合結果”表的腳註(3))。
| 2021年10月2日 | 2020年9月26日 | |||||
| 截至前三個季度 | $ | $ | ||||
| 持續經營虧損 | (2,280 | ) | (12,972 | ) | ||
| 所得税費用(福利) | 416 | (4,759 | ) | |||
| 利息支出，淨額 | 6,145 | 22,437 | ||||
| 其他費用，淨額 | 7,448 | 789 | ||||
| 部門總營業收入 | 11,729 | 5,495 | ||||
| 折舊及攤銷 | 25,790 | 22,893 | ||||
| 基於股票的薪酬(a) | 9,593 | 8,320 | ||||
| 業務發展成本(b) | 2,940 | - | ||||
| 與價值創造計劃相關的成本(c) | - | 1,103 | ||||
| 工廠擴建成本(d) | - | 337 | ||||
| 調整後的EBITDA | 50,052 | 38,148 |
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(A)在2020年前三個季度，SG&A支出中記錄了830萬美元的股票補償，而先前確認的與先前授予被解僱員工的沒收獎勵相關的90萬美元股票補償已在其他收入中確認。
(B)對於2021年前三個季度，第三方業務開發成本反映了收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合，以及與我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施相關的項目開發活動，這些成本記錄在SG&A費用中。
(C)這反映了在SG&A費用中記錄的50萬美元的專業費用和60萬美元的員工留用成本。
(D)這反映了與擴大我們以植物為基礎的開採能力有關的成本，這些成本記錄在銷售商品的成本中。
(4)在下面討論我們的運營結果時，請參閲“截至2021年10月2日和2020年9月26日的季度的綜合運營結果”表的腳註(4)，該表涉及某些其他非GAAP衡量標準的使用。
截至2021年10月2日的三個季度營收增長4.2%，從截至2020年9月26日的三個季度的5.837億美元增至6.084億美元，剔除收購Dream和WestSoy品牌帶來的營收增量(營收增加1,060萬美元)和大宗商品相關定價變化(營收增加900萬美元)的影響，2021年前三個季度營收較2020年前三個季度增長0.9%。
在截至2021年10月2日的三個季度，植物性食品和飲料部門的收入從截至2020年9月26日的三個季度的2.97億美元增加到3.457億美元，增幅為16.4%。植物性產品收入的增長部分反映了我們以燕麥為基礎的產品的銷售強勁增長，以及收購Dream和WestSoy品牌帶來的收入增加，以及由於新冠肺炎限制的放鬆以及鳥飼料和生葵花仁數量的增加，對植物性飲料的餐飲需求增加，這在一定程度上反映了我們以燕麥為基礎的產品的銷售強勁增長和收購Dream和WestSoy品牌帶來的收入增加如上文“新冠肺炎的影響”中所述，由於供應鏈在2021年第三季度發生中斷，我們無法滿足客户對我們植物性產品的一些需求。
在截至2021年10月2日的三個季度，基於水果的食品和飲料部門的收入下降了8.4%，從截至2020年9月26日的三個季度的2.867億美元降至2.627億美元。基於水果的產品收入的下降反映了零售冷凍水果數量的減少，原因是微利的客户和產品變得更加合理化，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響。這些下降被迄今為止採取的冷凍水果直通客户定價行動的影響部分抵消了。
截至2021年10月2日的三個季度，毛利潤增加了240萬美元，增幅為3.1%，達到7970萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度的毛利潤為7730萬美元。從收入的百分比來看，截至2021年10月2日的三個季度的毛利潤為13.1%，而截至2020年9月26日的三個季度的毛利潤為13.2%，下降了10個基點。
在截至2021年10月2日的三個季度，植物食品和飲料部門的毛利潤增加了420萬美元，達到6180萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為5750萬美元，而毛利潤佔收入的百分比從2020年前三個季度的19.4%下降到2021年前三個季度的17.9%。毛利潤百分比下降150個基點的部分原因是供應鏈中斷導致2021年第三季度原材料和勞動力短缺我們的植物性飲料和配料業務的生產效率低下，加上與新的植物性加工能力和運輸成本增加相關的遞增折舊費用(310萬美元或0.9%毛利率影響)的影響，這些因素被更高的向日葵定價，以及我們向日葵和烘焙業務的植物利用率提高和成本降低部分抵消。
截至2021年10月2日的三個季度，水果食品和飲料部門的毛利潤下降了180萬美元，降至1790萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為1980萬美元。毛利潤佔收入的比例從2020年前三個季度的6.9%下降到2021年前三個季度的6.8%。毛利潤百分比下降10個基點反映了草莓大宗商品價格上漲的影響，以及墨西哥水果庫存成本上升的影響這些因素被強勁的水果零食和水果配料數量，以及冷凍水果的直通銷售定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節約和生產率提高的影響部分抵消。
在截至2021年10月2日的三個季度，我們實現了總部門運營收入1170萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為550萬美元。部門總運營收入增加620萬美元，主要反映瞭如上所述的毛利潤增加，以及SG&A費用減少380萬美元，部分被與收購的Dream和WestSoy品牌無形資產相關的80萬美元增量攤銷費用所抵消。SG&A節省主要反映了基於財務業績的激勵性薪酬下降。加上由於餐飲服務部門經濟狀況改善而減少的信貸損失準備金，以及與我們冷凍水果業務裁員相關的員工薪酬成本下降，部分抵消了與最近收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合相關的增量成本，以及與我們在德克薩斯州在建的新的植物性飲料設施相關的項目開發活動。
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有關收入、毛利和部門營業收入/虧損差異的更多細節將在下面的“分部經營信息”一節中提供。
截至2021年10月2日的三個季度的740萬美元的其他費用主要反映了與我們的冷凍水果業務在2021年8月採取的裁員行動相關的員工解僱成本，以及與2021年7月退出我們的水果配料加工設施相關的資產減損費用和其他關閉成本，以及2021年第一季度完成我們位於加利福尼亞州聖瑪麗亞的冷凍水果加工設施的退出的成本。截至2020年9月26日的三個季度的80萬美元的其他費用主要反映了法律和解和遣散費。
截至2021年10月2日的三個季度，淨利息支出減少了1630萬美元，降至610萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為2240萬美元，這主要反映了2020年12月剝離Tradin有機資產後，未償債務減少導致現金利息支付減少。
我們確認截至2021年10月2日的三個季度的所得税撥備為40萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度的收益為480萬美元。剔除税前收益中基於股票的薪酬和其他不可扣除費用的影響，我們的有效税率在2021年和2020年的前三個季度分別約為27%。
截至2021年10月2日的三個季度的持續運營虧損為230萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度的虧損為1300萬美元。截至2021年10月2日的三個季度，普通股股東應佔持續運營的攤薄每股虧損為0.06美元，而截至2020年9月26日的三個季度的每股虧損為0.23美元。(注：截至2021年10月2日的三個季度，持續運營的每股虧損為1300萬美元；截至2021年10月2日的三個季度，普通股股東應佔持續運營的稀釋後每股虧損為0.06美元，而截至2020年9月26日的三個季度的每股虧損為0.23美元。)
截至2020年9月26日的三個季度，Tradin有機公司非持續運營的收益為1740萬美元。
在合併基礎上，我們在截至2021年10月2日的三個季度實現了普通股股東應佔虧損570萬美元(稀釋後每股虧損0.06美元)，而截至2020年9月26日的三個季度普通股股東應佔虧損為300萬美元(稀釋後每股虧損0.03美元)。2021年和2020年前三個季度的普通股股東應佔虧損反映了340萬美元和750萬美元的優先股股息和增值。優先股股息和增值的下降反映了2021年2月A系列優先股全部換股我們普通股的情況。在截至2021年10月2日的三個季度的剩餘時間裏，已發行的優先股包括我們的B-1系列優先股。
截至2021年10月2日的三個季度，調整後收益為250萬美元，或每股稀釋後收益0.02美元，而截至2020年9月26日的三個季度，調整後虧損為1910萬美元，或每股稀釋後虧損0.21美元。*截至2021年10月2日的三個季度調整後EBITDA為5010萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度調整後EBITDA為3810萬美元。調整後虧損和調整後EBITDA是非GAAP財務指標。我們認為這是美國公認會計準則(GAAP)最直接的可比性財務指標。
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分段操作信息
| 植物性食品和飲料 | ||||||||||||
| 截至前三個季度 | 10月2日，2021 | 2020年9月26日 | 變化 | %變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 345,680 | $ | 296,985 | $ | 48,695 | 16.4% | |||||
| 毛利 | 61,751 | 57,517 | 4,234 | 7.4% | ||||||||
| 毛利% | 17.9% | 19.4% | -1.5% | |||||||||
| 營業收入 | $ | 30,014 | $ | 37,456 | $ | (7,442 | ) | -19.9% | ||||
| 營業收入% | 8.7% | 12.6% | -3.9% |
在截至2021年10月2日的三個季度中，植物性食品和飲料貢獻了3.457億美元的收入，而截至2020年9月26日的三個季度為2.97億美元，增加了4870萬美元，增幅16.4%。剔除收購Dream和WestSoy品牌增加的收入(收入增加1060萬美元)和向日葵商品相關定價的變化(收入增加40萬美元)，植物性食品和飲料的收入有所增加
| 植物性食品和飲料的收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的收入 | $296,985 |
| 以燕麥為基礎的產品的銷售增長，以及新冠肺炎放寬對植物性飲料的餐飲服務需求增加，但部分被某些其他非乳製品品種和日常肉湯銷量的疲軟所抵消 | 31,379 |
| Dream和WestSoy的增量收入 | 10,572 |
| 鳥飼料和生葵花仁數量增加，部分抵消了即食零食和烘焙原料數量減少的影響 | 6,321 |
| 向日葵商品價格上漲 | 423 |
| 截至2021年10月2日的三個季度的收入 | $345,680 |
截至2021年10月2日的三個季度，植物性食品和飲料的毛利潤增加了420萬美元，達到6180萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為5750萬美元，毛利率百分比下降了150個基點，至17.9%。毛利率下降的部分原因是供應鏈中斷，導致2021年第三季度原材料和勞動力短缺，導致生產量和工廠利用率下降，以及我們的植物性飲料和配料製造效率低下加上與新的植物加工能力和運輸成本增加相關的遞增折舊費用(310萬美元或0.9%毛利率影響)的影響。*這些因素被更高的向日葵定價，以及向日葵和烘焙業務的工廠利用率提高和成本降低部分抵消。下表解釋了毛利潤的增長：
| 植物性食品和飲料的毛利潤變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的毛利潤 | $57,517 |
| 增加了鳥飼料和生葵花仁的產量和價格，同時提高了工廠利用率，降低了葵花籽和烘焙作業的成本 | 3,270 |
| 以植物為基礎的飲料和配料的銷售量增加，包括Dream和WestSoy品牌的增量貢獻，但這部分被產量和工廠利用率下降的影響，以及2021年第三季度我們以植物為基礎的飲料和配料業務的製造效率低下所抵消，原因是原材料和勞動力短缺，以及遞增折舊費用和運輸成本增加的影響 | 964 |
| 截至2021年10月2日的三個季度的毛利潤 | $61,751 |
| SunOpta Inc. | 40 | 2021年10月2日10-Q |
截至2021年10月2日的三個季度，植物性食品和飲料的營業收入減少了750萬美元，降至3000萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為3750萬美元。下表解釋了營業收入減少的原因：
| 植物性食品和飲料的營業收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的營業收入 | $37,456 |
| 增加企業成本分攤 | (7,686) |
| 與收購的Dream和WestSoy品牌的過渡和整合以及相關品牌無形資產的攤銷相關的增量第三方成本，以及與新產品開發和銷售和營銷職位相關的更高的員工薪酬成本 | (3,990) |
| 毛利增加，如上所述 | 4,234 |
| 截至2021年10月2日的三個季度的營業收入 | $30,014 |
| 以水果為主的食品和飲料 | ||||||||||||
| 截至前三個季度 | 10月2日，2021 | 9月26日， 2020 |
變化 | %變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 262,712 | $ | 286,672 | $ | (23,960 | ) | -8.4% | ||||
| 毛利 | 17,930 | 19,753 | (1,823 | ) | -9.2% | |||||||
| 毛利% | 6.8% | 6.9% | -0.1% | |||||||||
| 營業虧損 | $ | (6,858 | ) | $ | (8,506 | ) | $ | 1,648 | 19.4% | |||
| 營業虧損% | -2.6% | -3.0% | 0.4% |
在截至2021年10月2日的三個季度，水果食品和飲料貢獻了2.627億美元的收入，而截至2020年9月26日的三個季度為2.867億美元，減少了2400萬美元，降幅為8.4%。剔除生果商品相關定價變化對收入的影響(收入增加860萬美元)，水果食品和飲料的收入下降了約11.4%。下表解釋了報告收入的下降：
| 以水果為主的食品和飲料收入變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的收入 | $286,672 |
| 冷凍水果零售量下降，原因是利潤微薄的客户和產品合理化，以及某些水果品種的供應限制對混合冷凍水果產品的影響，但部分抵消了迄今採取的冷凍水果直通客户定價行動的影響，以及對以水果為基礎的配料的食品服務需求增加。 | (43,506) |
| 水果零食產品銷量增加，受消費者對便攜式零食的需求回升和新業務發展的推動 | 10,952 |
| 生果商品價格上漲 | 8,594 |
| 截至2021年10月2日的三個季度的收入 | $262,712 |
截至2021年10月2日的三個季度，水果食品和飲料的毛利潤減少了180萬美元，降至1790萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度的毛利潤為1980萬美元，毛利率百分比下降了10個基點，至6.8%。毛利率百分比的下降反映了草莓大宗商品價格上漲的影響，墨西哥比索走強導致墨西哥水果庫存成本上升的影響，以及我們冷凍水果業務運輸成本的增加。這些因素被部分抵消再加上冷凍水果的直通客户定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本結構節約和生產率提高。下表解釋了毛利潤下降的原因：
| SunOpta Inc. | 41 | 2021年10月2日10-Q |
| 以水果為主的食品和飲料毛利變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的毛利潤 | $19,753 |
| 冷凍水果零售量下降，加上草莓商品價格上漲，墨西哥水果庫存成本因墨西哥比索走強的影響而上升，運輸成本增加，部分抵消了冷凍水果直通客户定價行動和投資組合合理化的影響，以及我們冷凍水果業務的製造成本降低和生產率提高，以及在我們的水果配料加工設施於2021年7月關閉之前，水果配料的銷售量和生產量增加。 | (4,863) |
| 水果零食銷售量增長，生產量和植物利用率提高 | 3,040 |
| 截至2021年10月2日的三個季度的毛利潤 | $17,930 |
截至2021年10月2日的三個季度，水果食品和飲料的營業虧損減少了160萬美元，降至690萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度為850萬美元。下表解釋了運營虧損的減少情況：
| 以水果為主的食品和飲料經營虧損變化 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的營業虧損 | $(8,506) |
| 我們在墨西哥的冷凍水果業務的外匯損失減少，由於食品服務部門的經濟狀況改善，信貸損失準備金水平降低，加上2021年8月裁員後員工薪酬成本下降 | 4,206 |
| 毛利下降，如上所述 | (1,823) |
| 增加企業成本分攤 | (735) |
| 截至2021年10月2日的三個季度的營業虧損 | $(6,858) |
| 企業服務 | ||||||||||||
| 截至前三個季度 | 10月2日，2021 | 9月26日， 2020 |
改變 | %變化 | ||||||||
| 營業虧損 | $ | (11,427 | ) | $ | (23,455 | ) | $ | 12,028 | 51.3% |
截至2021年10月2日的三個季度，公司服務的營業虧損減少了1200萬美元，降至1140萬美元，而截至2020年9月26日的三個季度的虧損為2350萬美元。下表解釋了運營虧損的減少情況：
| SunOpta Inc. | 42 | 2021年10月2日10-Q |
| 企業服務營業虧損變動 | |
| 截至2020年9月26日的三個季度的營業虧損 | $(23,455) |
| 由於以前向Tradin有機公司收取的管理費重新分配，SunOpta運營部門的公司成本分配增加 | 8,421 |
| 基於財務業績，與我們的短期激勵計劃相關的與員工相關的可變薪酬下降，但部分被業務發展和差旅成本上升以及墨西哥比索對衝活動收益減少所抵消 | 4,881 |
| 與我們基於股權的短期和長期激勵計劃相關的基於股票的可變薪酬成本較高，主要是由於2021年比2020年更早授予贈款 | (1,274) |
| 截至2021年10月2日的三個季度的營業虧損 | $(11,427) |
流動性與資本資源
2020年12月31日，我們簽訂了一項基於高級擔保資產的循環信貸安排的五年期信貸協議，本金總額最高為2.5億美元，取決於借款基礎能力。此外，信貸協議還提供了一筆五年期7500萬美元的延遲提取定期貸款，用於資本支出。延遲提取定期貸款可以在完成後18個月內借入。截至2021年10月2日，我們的未償還借款為1.705億美元(2021年1月2日-4730萬美元)，包括2021年-1.16億美元)。自上一年年底以來，未償還借款增加了1.232億美元，用於季節性庫存購買、資本擴張項目、收購Dream和WestSoy品牌，以及結算與剝離Tradin Organic相關的應計交易成本。2021年前三季度，所有未償還借款的加權平均利率為2.35%。
2021年4月15日，我們對信貸協議進行了第一次修訂，獲得了一筆為期兩年、2000萬美元的filo定期貸款，利率為libor加250至300個基點，全額提取，為收購Dream和WestSoy品牌的部分收購價格提供資金。*filo定期貸款的總本金相當於250萬美元，從2022年第二季度開始，在每個財季末支付，剩餘金額在4月到期時支付。我們對信貸協議進行了第二次修訂，以提高循環信貸安排下借款基數計算中包括的客户集中限額。
有關信貸協議及FILO定期貸款的詳情，請參閲本報告所載未經審計綜合財務報表附註7(1)。
在2021年前三個季度，我們確認了總計2990萬美元的額外融資租賃負債，涉及增加新的植物性飲料和配料提取加工和包裝設備。這些租賃的隱含利率為8.08%至8.85%，租期為5年。此外，我們簽訂了融資租賃協議，提供高達6400萬美元的總融資，以支持我們在德克薩斯州在建的新植物飲料設施以及我們位於伊甸園草原的新執行辦公室和創新中心的擴建。這些租約的隱含利率為6.45%至6.82%，租期為建設完成後的四年。截至2021年10月2日，我們還根據各種融資租賃協議做出了額外承諾，為我們基於工廠的運營中的擴建項目提供了高達約2300萬美元的額外融資。
2021年2月22日，我們的子公司SunOpta Food Inc.(以下簡稱SunOpta Foods)發行的A系列優先股的全部股票被持有者交換為我們普通股的12,633,427股，相當於我們交換後已發行和已發行普通股的12.3%。A系列優先股與普通股的交換結束了我們每年支付A系列優先股8.0%股息的義務，相當於每年節省約710萬美元的股息。
2020年4月24日，SunOpta Foods發行了3萬股B-1系列優先股，發行價為3000萬美元。B-1系列優先股目前的清算優先股約為每股1,015美元，可按每股2.50美元的交換價格交換為我們的普通股。*B-1系列優先股每日累計優先股息，年化比率為2029年9月30日之前清算優先股的8.0%，目前相當於季度股息分配
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有關A系列和B-1系列優先股的更多信息，請參閲本報告中包含的未經審計的綜合財務報表附註8。
我們相信，我們的運營現金流，加上我們的循環和定期貸款安排，將足以滿足我們在可預見的未來的運營、投資和融資需求。然而，為了為對我們現有業務的重大投資或未來可能出現的重大業務收購(如果有的話)提供資金，我們可能需要額外的現金來源，我們可以嘗試通過額外的銀行或附屬融資、私募或公開發行債務或股權證券或發行普通股來獲得這些來源。但不能保證這些類型的現金來源可以通過額外的銀行或附屬融資、私募或公開發行債務或股權證券或發行普通股來獲得。我們不能保證這些類型的現金來源可以通過額外的銀行或附屬融資、私募或公開發行債務或股權證券或發行普通股來獲得此外，我們可能會不時探索出售選定的業務或資產，以提高我們的盈利能力，減少我們的負債，和/或改善我們的地位，以獲得額外的融資。
現金流
營運現金流
2021年第三季度持續經營的經營活動提供的現金為510萬美元，2020年第三季度為870萬美元；2021年前三季度持續經營的經營活動中使用的現金為4,110萬美元，而2020年前三季度提供的現金為3,280萬美元；2021年前三季度的現金使用同比增加7,390萬美元，主要反映季節性水果採購的增加，反映2020年與新冠肺炎相關的冷凍草莓供應短缺。加上2021年大宗商品價格上漲和冷凍水果零售需求下降的影響。此外，我們在2021年4月完成品牌收購時收購了660萬美元的Dream和WestSoy庫存，這些庫存影響被我們2021年前三季度經營業績的同比增長部分抵消。
投資現金流
2021年第三季度和前三季度的資本支出分別為1840萬美元和3500萬美元，扣除我們現有水果加工設施資產處置的淨收益分別為100萬美元和230萬美元，而2020年第三季度和前三季度的資本支出分別為1130萬美元和2620萬美元。*2021年迄今的資本支出主要與我們工廠運營的產能擴張項目以及我們新的行政辦公室和創新中心有關。2021年前三季度持續經營的投資活動中使用的現金包括與收購的Dream和WestSoy品牌無形資產相關的2510萬美元；2021年前三季度非持續經營投資活動中使用的1340萬美元現金與2020年12月剝離Tradin Organic產生的應計交易成本的結算有關。
融資現金流
2021年第三季度和前三季度，持續運營融資活動提供的現金分別為1220萬美元和1.125億美元，而2020年第三季度提供的現金和使用的現金分別為240萬美元和650萬美元。2021年第三季度和前三季度提供的現金分別同比增加980萬美元和1.19億美元，主要反映了包括FILO定期貸款在內的左輪手槍借款的增加。為季節性庫存採購提供資金，併為資本支出和收購Dream和WestSoy品牌提供資金。此外，2021年前三個季度的左輪手槍借款用於結算Tradin有機交易成本，以及支付某些既得股票獎勵的預扣税款。
表外安排
目前，沒有任何表外安排對我們的財務狀況產生當前或未來的實質性影響，或者有合理的可能性對我們的財務狀況產生重大影響。
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合同義務
自2021年1月2日以來，我們的合同義務在正常業務過程之外沒有任何實質性變化。
關鍵會計估計
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表公佈之日報告的資產和負債、相關收入和費用以及或有損益的披露。所作的估計和假設需要我們作出判斷，並基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。隨着我們的業務和業務環境的普遍變化，我們不斷評估構成我們估計和假設基礎的信息。
在10-K表格第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“關鍵會計估計”標題下披露的關鍵會計估計沒有實質性變化。有關新會計準則的討論，見本報告中包含的未經審計的合併財務報表附註1。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立了披露控制和程序，旨在確保公司根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告。此類披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，以便及時做出有關披露要求的決定。
在我們管理層(包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，我們對截至本季度報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(該詞的定義見“交易所法案”頒佈的第13a-15(E)條)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年10月2日起有效。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層在我們首席執行官和首席財務官的參與下，評估了在截至2021年10月2日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》頒佈的規則13a-15(F))是否發生了任何變化。基於這一評估，管理層得出結論，在截至2021年10月2日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
關於法律程序的討論，見本報告第一部分第1項下所列未經審計合併財務報表附註13。
項目1A：風險因素
與我們的運營相關的某些風險在我們截至2021年1月2日的10-K表格年度報告的第1A項“風險因素”中進行了討論。*截至本季度報告日期，之前報告的風險因素沒有發生實質性變化。*我們之前報告的風險因素應在評估我們公司的過程中仔細審查。
項目6.展品
本報告包括以下展品。
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10.1+ |
第一修正案，日期為2021年4月15日，修訂SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、SunOpta Foods Inc.、其他借款人和擔保方、貸款方美國銀行(Bank of America，N.A.)作為行政代理、抵押品代理、開證行和Swingline貸款人，以及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為定期貸款管理代理的第二次修訂和重新簽署的信貸協議，修訂日期為2020年12月31日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議(通過引用附件10.1併入本公司目前的 |
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10.2 |
第二修正案，日期為2021年7月2日，修訂日期為2020年12月31日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議(經日期為2021年4月15日的第一修正案修訂)，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其他借款人和擔保方、貸款方美國銀行(Bank of America，N.A.)作為行政代理、抵押品代理、發行銀行和Swingline貸款人，以及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為定期貸款管理機構2021年)。 |
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10.3 |
SunOpta Grains and Foods Inc.與Cornerstone Development Partners，LLC於2021年8月13日簽訂的租賃協議(通過參考本公司於2021年8月19日提交的8-K表格中的附件10.1合併而成)。 |
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10.4 |
2021年8月13日由SunOpta Inc.向Cornerstone Development Partners，LLC提供日期為2021年8月13日的租賃擔保(通過引用本公司於2021年8月19日提交的當前8-K報表的附件10.2併入)。 |
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10.5 |
SunOpta Grains and Foods Inc.和Liberty Commercial Finance LLC之間的第04號設備明細表，日期為2021年9月7日(通過引用本公司2021年9月22日提交的8-K表格中的附件10.1併入)。 |
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10.6 |
SunOpta穀物和食品公司與Liberty Commercial Finance LLC之間的截至2021年9月7日的第07號設備明細表(通過引用本公司於2021年9月22日提交的8-K表格中的附件10.2併入)。 |
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10.7 |
截至2020年6月18日，SunOpta Grains and Foods Inc.與Liberty Commercial Finance LLC簽訂了編號為32115的主設備租賃協議(該協議通過引用本公司於2021年9月22日提交的當前8-K報表中的附件10.3合併而成)。 |
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10.8*† |
SunOpta Inc.2021短期激勵計劃 |
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10.9*† |
SunOpta Inc.2021年長期激勵計劃 |
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31.1* |
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)條，由首席執行官約瑟夫·D·恩寧(Joseph D.Ennen)出具的證明。 |
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31.2* |
首席財務官Scott Huckins根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-14(A)提供的證明。 |
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32* |
首席執行官約瑟夫·D·恩寧(Joseph D.Ennen)和首席財務官斯科特·哈金斯(Scott Huckins)根據美國法典第18編第1350條頒發的證書。 |
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101.INS* |
XBRL實例文檔 |
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101.SCH* |
XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB* |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
+根據S-K法規第601(B)(2)項，本展覽的展品和時間表已被省略。SunOpta將應美國證券交易委員會的要求向其提供遺漏展品和時間表的副本。
*現送交存檔。
†表示補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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SunOpta Inc. |
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日期：2021年11月10日 |
/s/Scott Huckins |
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斯科特·哈金斯 |
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首席財務官 (授權簽字人兼首席財務官) |
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