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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
*截至本財年的年度預算2021年9月30日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從中國到日本的過渡期，都是從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期。
佣金檔案編號1-11689
公平的艾薩克公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-1499887 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 西門登霍爾5號套房105 | | |
| 博茲曼 | 蒙大拿州 | | 59715 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
406-982-7276
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 菲科 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。*☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速後的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器： | | ☐ | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據該法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。 截至2021年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$11,138,645,215以該日在紐約證券交易所公佈的最後一筆交易價格為基準。這一計算並不反映出於任何其他目的確定某些人是註冊人的附屬公司。
2021年10月29日發行的普通股數量為27,358,353(不包括本公司持有的61,498,430股庫存股)。
以引用方式併入的文件
註冊人有關其2022年股東周年大會的最終委託書部分(“2022年委託書”)以引用方式併入本年報的表格10-K第三部分(如有註明)。2022年的委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 1B項。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 第二項。 | 屬性 | 28 |
| 第三項。 | 法律程序 | 29 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
|
第二部分 |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 30 |
| 第6項 | [已保留] | 31 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 53 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 90 |
| 第9A項。 | 管制和程序 | 90 |
| 第9B項。 | 其他信息 | 91 |
|
第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 92 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 94 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 94 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 94 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 94 |
|
第四部分 |
| 第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 95 |
簽名 | 100 |
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實陳述應被視為“1995年私人證券訴訟改革法”(“PSLRA”)所指的前瞻性陳述。此外，在我們未來提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件、新聞稿、由我們或經我們批准作出的口頭和書面聲明中的某些不屬於歷史事實的聲明構成了PSLRA定義中的前瞻性聲明。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、收入或虧損、費用、每股收益或虧損的預測、股息的支付或不支付、股票回購、資本結構和其他有關未來財務業績的陳述；(Ii)我們管理層或董事會對我們計劃和目標的陳述，包括與產品或服務、研發和資本資源充足有關的陳述；(Iii)此類陳述所依據的假設的陳述，包括與經濟狀況有關的陳述；(Iv)有關業務合併或戰略資產剝離結果的陳述；(V)有關與供應商、客户或合作者的業務關係的陳述，包括來自國際客户而不是國內客户的收入比例；及(Vi)有關產品、其特點、業績、銷售潛力或在客户手中的影響的陳述。諸如“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“目標”、“應該”、“潛在”、“目標”、“戰略”、“展望”、“計劃”、“估計”、“將會”等詞彙以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。, 但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於以下第I部分第1a項“風險因素”中描述的因素。我們的業務和證券的業績可能會受到這些因素以及其他業務和投資或整體經濟共同因素的不利影響。前瞻性陳述受到部分或全部這些風險因素的限制。因此，您應謹慎考慮這些風險因素，並就這些風險因素對我們未來業績的可能影響得出您自己的批判性獨立結論。此類前瞻性陳述僅在陳述發表之日發表，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述發表之日之後的事件或情況，以反映意外事件或情況的發生。讀者應仔細閲讀本文件以及我們不時提交給證券交易委員會的其他文件中描述的披露和風險因素，包括我們關於Form 10-Q的季度報告和關於Form 8-K的當前報告。
第一部分
第1項。業務
一般信息
公平艾薩克公司(紐約證券交易所代碼：FICO)(及其合併子公司“公司”，在本報告中可能也被稱為“我們”、“我們”和“FICO”)是一家領先的應用分析公司。 我們成立於1956年，前提是智能地使用數據可以改善商業決策。今天，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®SCORE將分析付諸實施，使近120個國家/地區的數千家企業能夠發現新機遇，及時做出重要決策，並規模化地執行這些決策。大多數領先的銀行和信用卡發行商都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車公司、公共機構和其他行業的組織也是如此。我們還通過在線服務為消費者提供服務，這些服務使人們能夠訪問和了解他們的FICO評分，這是美國衡量消費者信用風險的標準指標，使他們能夠提高財務知識並管理自己的財務健康。有關我們的更多信息，請訪問我們的網站www.fico.com。我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交表格10-K的年度報告、表格10-Q的季度報告、表格8-K的當前報告以及對這些報告的修訂，並在合理可行的情況下儘快通過我們的網站免費提供這些報告。本報告中提及我們的網站地址並不構成通過引用成立公司。我們網站上的信息不是本報告的一部分。
產品和服務
我們的業務由兩個運營部門組成：SCORES和軟件。
我們的評分部分包括我們的企業對企業(“B2B”)評分解決方案和服務，使我們的客户能夠訪問預測性信用和其他評分，這些評分可以很容易地集成到他們的交易流和決策過程中。這一細分市場還包括我們的企業對消費者(“B2C”)評分解決方案，包括我們的myFICO.com訂閲服務。
我們的軟件部門包括預配置的分析和決策管理解決方案，專為特定類型的業務需求或流程而設計-例如客户發起、客户管理、客户參與、欺詐檢測、金融犯罪合規性和市場營銷-以及相關的專業服務。此細分市場還包括FICO®Platform是一個模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，可由我們的客户進行配置，以滿足各種業務用例。我們的產品可作為軟件即服務(“SaaS”)或內部部署軟件提供給我們的客户。
分數
我們的B2B評分解決方案包括FICO®Score，這是美國消費者信用風險的標準衡量標準。幾乎所有的主要銀行、信用卡發行商、抵押貸款機構和汽車貸款發起人都在美國的大多數信貸決策中使用它。我們的B2B評分解決方案主要通過全球主要的消費者報告機構進行分銷。我們的B2C評分通過myFICO.com網站和其他直接面向消費者的渠道直接銷售給消費者。
菲科(FICO)®分數是一個從300到850的三位數。我們專有的分析算法應用於由美國三家全國性消費者報告機構-Experian、TransUnion和Equifax-收集和維護的信用數據，以產生標準分數，用於整個信用生命週期，包括髮起、賬户管理和消費者營銷。 我們評分的用户通常向消費者報告機構支付由我們的算法生成的每個單獨分數的費用，消費者報告機構向我們支付相關費用。除了使用非個性化數據進行產品開發外，FICO不會收集或存儲在計算我們的分數時使用的消費者信用數據，而且在大多數情況下，我們不會將我們的分數直接出售給貸款人或其他最終用户。
自推出FICO以來®在1989年美國的得分中，我們定期更新得分，以利用最新可用的數據和增強的分析。 我們最新和最具預測性的分數，菲科®SCORE 10和10T，於2020年1月推出。為了增強其預測能力，FICO Score 10T建立在FICO Score 10的基礎上，但也納入了趨勢信用數據。趨勢數據考慮了更長遠的歷史視角，讓貸款人更深入地瞭解個人是如何管理自己的信貸的。當我們介紹菲科的時候®得分9在2015年，它還利用了新獲得的數據，如報告的租金支付歷史，同時也淡化了醫療債務，忽視了付費收款。
我們今天分發的大部分分數都是FICO的®分數8和FICO®分數9.雖然我們的新分數通常比它們取代的分數提供更高的預測準確性，但我們確保新版本的標準FICO®分數與FICO分數的先前版本兼容。
除了FICO®分數，我們提供其他幾個基礎廣泛的分數，包括特定的FICO®行業得分。例如，在2021年7月，我們推出了銀行卡和汽車行業版的FICO®分數10。我們還為我們的金融服務客户開發各種自定義分數。
菲科(FICO)®彈性指數是最近推出的一項服務，旨在補充FICO®通過識別在相同FICO評分範圍內相對於其他消費者更能承受經濟壓力的消費者，對模型進行評分。FICO彈性指數旨在通過對經濟壓力時期的貸款違約風險進行更準確的評估，使貸款人能夠繼續放貸並更好地管理風險。
FICO在開發評分方面投入了大量資源，這些評分可以幫助信用記錄有限或信用檔案稀少或不活躍的消費者擴大信貸渠道，降低借款成本。這些評分使用替代數據來源來增強傳統信用局的數據，併為原本無法評分的消費者生成評分，在許多情況下還會提高可評分消費者的信用評分。
•菲科®Score XD使用公共記錄和房產數據，以及消費者使用手機、固定電話和有線電視支付的歷史，生成與標準FICO相同的300-850分®得分。FICO Score XD可通過我們的分銷合作伙伴LexisNexis Risk Solutions和Equifax向貸款人提供。
•UltraFICOTMSCORE使用消費者許可的數據，如支票、儲蓄或貨幣市場賬户數據，生成與標準FICO相同的300-850級別的分數®得分。納入消費者許可的數據有助於消費者通過使用反映穩健金融活動的數據來建立或提高他們的信譽，但這不是傳統信用報告的一部分。
這兩個分數都保持與標準FICO相同的分數與風險關係®提高了它們與現有信貸承保系統和模式的兼容性。
在美國以外，我們提供FICO®消費貸款得分，在某些情況下還包括中小型企業貸款。這些分數通常通過這些國家的消費者報告機構銷售給最終用户，就像在美國一樣。我們還在十多個國家和地區開發了特定於客户的FICO分數版本，並直接銷售給最終用户客户。FICO評分目前在美國以外的五大洲的30個不同國家使用或實施。
我們還提供FICO®通過我們的B2C評分解決方案向美國消費者提供評分。這些分數由我們通過myFICO.com訂閲服務直接分發，並通過我們獲得許可的分發合作伙伴(包括Experian和某些貸款人通過FICO)間接分發®Score Open Access Program(開放獲取計劃)。通過myFICO.com和其他直接面向消費者的渠道，消費者可以購買他們的FICO分數，包括與分數相關的信用報告，影響他們分數的因素的解釋，以及關於如何管理他們的分數的定製教育信息。消費者可以使用產品來模擬採取具體行動會如何影響他們的FICO得分。消費者還可以訂閲信用監控，當檢測到用户的FICO評分或其他信用報告內容發生變化時，信用監控會通過電子郵件和文本發送警報。此外，消費者還可以購買身份盜竊監控產品，提醒他們注意身份欺詐的潛在風險。
軟件
我們的軟件利用分析和數字決策技術的力量，幫助企業自動化、改進和連接整個企業的決策。我們的大多數解決方案都針對客户參與，包括採購和定價、入職、服務和管理以及欺詐保護。我們還幫助企業改進非面向客户的決策，如供應鏈優化、調度管理和政策遵守。
FICO為全球120多個國家和地區的商業客户提供軟件解決方案。我們的軟件可以使用FICO的基礎架構或第三方雲服務以SaaS的形式部署在雲中，也可以使用客户的IT基礎架構部署在本地。我們通常以多年訂閲的形式銷售我們的軟件，根據使用指標(如部署的帳户、交易或決策用例的數量)進行付款，通常遵循合同規定的最低付款。
我們大量且不斷增長的軟件解決方案在FICO上本地運行®Platform是一個模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例。雖然我們現在並不是所有的軟件都運行在FICO平臺上，但我們正在投入大量的開發資源，以使我們幾乎所有的軟件都能在未來的FICO平臺上運行。
主要專長領域
我們專注於解決方案，使企業能夠將分析付諸實施，以發現新的機會，及時做出重要的決策，並規模化地執行這些決策。憑藉60多年的分析和軟件經驗，我們發現，將人的智能和數字智能結合在一起，使我們的客户能夠更有效地鎖定和獲取客户，增加客户價值，減少欺詐和信用損失，降低運營費用，並更有利可圖地進入新市場。
我們的主要研發專業領域集中在以下四個分析領域。
•預測建模
預測建模識別並在數學上表示歷史數據中的潛在關係，以對未來事件進行預測或分類。預測模型通常分析有關個人的當前和歷史數據，以產生容易理解的指標，如分數。這些分數根據特定變量對個人或特定交易進行排名，例如按時支付信貸的可能性、交易欺詐性的可能性或對特定服務報價做出迴應的可能性。 我們的預測模型經常用於任務關鍵型事務系統，並近乎實時地驅動決策和行動。
我們在這一領域的產品以幾種分析方法為基礎。其中包括線性和非線性優化算法、高級神經系統、機器學習和人工智能的專有應用。我們還將各種統計技術應用於大型數據集中的分析和模式檢測，並可以從各種形式的數據(包括非結構化數據)中獲得洞察力和預測性特徵。
•決策分析與優化
決策分析是指對個人、團體和組織所做的決策進行建模、分析和優化的廣泛的量化領域。預測模型分析個人行為的多個方面來預測未來的行為，而決策分析分析給定決策的多個方面以確定為達到預期結果而採取的最有效的行動。這通常被稱為規定性分析。我們的集成決策分析方法包含一個決策模型，該模型以數學方式映射整個決策結構；專有的優化技術，可在給定性能目標和約束的情況下識別最有效的策略；主動、持續學習所需的測試和模擬；以及將優化策略穩健地外推到比歷史上遇到的更廣泛的場景集。我們的優化能力還包括對Python建模的本機支持，以及我們自己專有的數學建模和編程語言、易於使用的創作環境、可配置的業務模擬和場景管理界面以及一套預置的優化算法。
•事務分析
事務分析是一種受專利保護的技術，用於提取有意義的信息並降低建模中使用的事務數據的複雜性。我們的許多產品使用交易數據進行操作，例如信用卡購買交易、消費者互動或其他類型的隨時間變化的數據。由於以下幾個原因，這些數據的原始形式很難在預測模型中使用。首先，隔離事務包含的有關生成事務的個人行為的信息非常少。其次，隨着時間的推移，交易模式會迅速變化。第三，這類數據通常非常複雜。為了克服這些問題，我們開發了一套技術，將原始交易數據轉換為揭示潛在信息的數學表示，並使數據更適用於預測模型。此配置文件技術跨多種類型的多個交易累積數據，以創建和更新交易模式的配置文件。這些配置文件使我們的神經網絡模型能夠高效、有效地對實時交易流中的欺詐風險和信用風險等進行準確評估。
•客户數據集成
有關客户或潛在客户的決策可以從存儲在多個來源(企業內部和外部)的數據中受益。在分析和數字決策領域，通常數據越多越好。我們開發了專有的數據接收和管理工具，能夠通過應用永久鍵控技術將不同的數據源組合並集成到客户、家庭或其他主體的統一視圖中。該數據可以包括結構化或非結構化數據。此外，我們的技術可以實時集成多個數據源，並使它們可用於快速分析和決策，如信用審批、欺詐檢測和“下一個最佳報價”工作流程。
我們相信，我們的分析工具和解決方案是市面上最好的分析工具和解決方案之一，我們在將先進的分析、軟件和數據技術集成到關鍵任務業務解決方案中具有得天獨厚的優勢，這些解決方案可提供卓越的投資回報。
菲科®站臺
菲科®平臺是一個分析和決策環境，使企業能夠配置解決方案，在規模上協調和操作重要的高速決策。 FICO平臺的用户可以將來自多個來源的數據集合在一起，應用高級分析來得出見解，並將這些見解轉化為可實時執行的操作和工作流。 基於模塊化雲架構，我們的客户可以配置FICO平臺，以解決大量業務挑戰。 隨着我們的客户添加額外的分析功能、配置自己的解決方案或利用預配置的解決方案來解決各種使用案例，並將不同的分析和決策孤島集成到一個集中化、可擴展的平臺上，FICO平臺隨着時間的推移為他們提供了越來越多的價值。隨着客户購買更多的FICO平臺功能併為這些功能的更多使用付費，隨着時間的推移，這將推動FICO的額外訂閲軟件收入。
我們的目標是將FICO目前的所有軟件產品基本上都轉移到FICO上®站臺。 例如，FICO行業領先的基於規則的決策引擎FICO®Blaze Advisor®決策規則管理系統，現已在FICO平臺上提供FICO®決策建模器。 一些FICO預配置解決方案現在可以在FICO平臺上使用，包括FICO®原始解決方案和FICO®戰略總監。我們相信，將我們的軟件產品轉移到FICO平臺的這一戰略將通過對現有平臺客户的後續“落地和擴大”銷售以及向通常通過增值轉售商和系統集成商提供服務的中型企業的更多銷售來實現收入增長。
我們每年從FICO獲得的經常性收入(“ARR”)®截至2021年9月30日，基於平臺的產品價值為7520萬美元，佔我們軟件ARR總額的14%。
我們的產品
我們的軟件主要作為分析和決策軟件或預配置的解決方案銷售。我們的軟件產品既可以單獨銷售，也可以作為多個產品的集成捆綁銷售。
分析和決策軟件
FICO分析和決策軟件產品使用專有和開源的微服務和功能，使企業用户和數據科學家都能夠開發和執行高級分析和決策建模。我們在這一類別中的主要產品包括：
•菲科®決策建模器和FICO®Blaze Advisor®是我們的核心決策規則建模工具，使用户能夠靈活地編寫和管理決策規則和策略。 FICO Decision Modeler提供了我們業界領先的FICO Blaze Advisor產品的功能，並提供了無縫集成到FICO的額外優勢®站臺。FICO Blaze Advisor是FICO Decision Modeler的前身，作為非平臺產品提供。
•菲科®XPRESS優化為運籌學專業人士和業務分析師提供世界級的解決方案和生產力工具，以確定各種行業問題的最佳結果。FICO XPRESS優化包括強大的建模和編程語言，即使是最大的優化問題也可以快速建模和解決。FICO Xpress優化在FICO上運行®站臺。
•菲科®分析工作臺TM 是一種預測性分析工具，允許企業創建和部署可解釋的機器學習模型，用於通常需要嚴格治理和合規性(通常包括監管監督)的決策。FICO Analytics Workbench在FICO上運行®站臺。
•菲科®演播室是一個功能強大的低代碼/無代碼應用程序開發環境，使用户能夠使用FICO快速構建企業級決策應用程序®站臺。
•菲科®Data Orchestrator是一種數據檢索和映射解決方案，可以訪問、收集和轉換來自公司或面向公眾的信息服務(如信用參考機構)的數據。FICO Data Orchestrator在FICO上運行®站臺。
•菲科®DMP流是一款實時和批量數據接收解決方案，為實時數據洞察和複雜事件處理提供獨特的流中分析。
•菲科®業務結果模擬器使業務用户能夠運行各種有洞察力的方案，以評估其業務在不同條件和假設下的表現。它洞察到，面對不斷變化的競爭對手戰略、宏觀經濟變化、不斷變化的客户偏好等，關鍵結果可能會發生怎樣的變化。 FICO業務結果模擬器在FICO上運行®站臺。
•菲科®決策優化器幫助業務用户瞭解不同客户對正在考慮的各種不同操作的反應。一旦瞭解了這種聯繫，FICO Decision Optimizer就會通過諸如誰提供新產品、提供什麼限制和/或價格或如何對待違約客户等決定，識別最有可能導致預期投資組合結果的行動組合。FICO決策優化器在FICO上運行®站臺。
預配置的解決方案
FICO的預配置解決方案可實時優化客户互動，提高客户參與度並改善業務結果。它們支持收購和增長營銷、賬户激活和管理、全渠道通信、風險評估、欺詐檢測和預防以及金融犯罪合規。目前提供的主要FICO解決方案包括：
•菲科®欺詐和金融犯罪解決方案幫助我們的客户發現和防止交易性金融欺詐和違反全球金融合規規定的行為。我們的解決方案分析信用卡交易和開户等活動，以生成即時行動的實時建議。這些防禦措施對於識別和減輕身份欺詐、支付欺詐和洗錢至關重要。我們識別交易欺詐的模型使用9000多家參與FICO的機構提供的專有全球交易數據集不斷改進®獵鷹®情報網。菲科®獵鷹®X是我們在FICO上運行的一些欺詐和合規功能的套件®站臺。我們計劃在未來以平臺原生Falcon X產品的形式提供我們的大部分欺詐和合規解決方案。
•菲科®原創解決方案是一種申請到決策的信用來源解決方案。它使銀行、信用社、財務公司、在線貸款人、汽車貸款人和其他公司能夠自動化和改進信貸請求的處理。我們的發起解決方案提高了處理請求的速度、一致性和效率，通過應用複雜的策略和分析來評估申請人風險並減少承保人手動審查的需要，從而減少損失並提高批准率。當前版本的FICO Originations解決方案在FICO上運行®站臺。
•菲科®客户溝通服務是一款智能全方位數字通信管理器，用於解決客户交互問題。它使企業能夠以與其人工代理相同的一致性和合規性實現個性化客户對話的自動化。有了客户溝通服務，企業可以全天候通過消費者選擇的任何渠道進行單向或雙向溝通。企業可以快速推出移動警報、消息傳送、虛擬代理、自助服務選項和其他自動解決功能。它有助於提高整個客户旅程的效率，並提高生命週期通信背後的數據驅動型數字智能水平。 某些客户溝通產品目前在FICO平臺上可用，我們計劃在FICO上推出更多客户溝通產品®未來的平臺。
•菲科®戰略總監兼FICO®三合會® 客户經理使企業能夠為其現有的信貸客户自動執行和改進基於風險的決策。這些產品幫助企業在信貸賬户和客户決策中應用先進的分析，以增加投資組合收入，減少風險敞口和損失，同時提高客户保留率。它們還允許用户從單一位置管理帳户和客户級別的風險和溝通。FICO戰略總監在FICO上運行®站臺。FICO Triad Customer Manager是FICO戰略總監的前身，作為非平臺產品提供。
菲科®專業服務
FICO提供一系列專業服務，旨在幫助客户安裝和配置我們的軟件，使用我們的軟件開發和部署高級分析，並提高客户滿意度和保留率。
•菲科®實施服務。 我們通常將軟件實施和配置服務與軟件許可證和SaaS訂閲一起銷售。 FICO實施服務團隊利用他們在我們產品方面的深厚專業知識和廣泛的行業特定知識，幫助我們的客户快速有效地實施和配置FICO軟件。
•菲科®Analytic Services。我們為多個行業的客户構建定製分析、決策模型和相關分析，並執行機器學習項目。這些分析服務有助於改進關鍵業務流程，並使用FICO軟件產品實現分析。我們的大多數項目都利用預測性分析、決策建模和優化來更深入地瞭解客户偏好，並幫助預測未來的客户行為。
•菲科®顧問。 FICO Advisors是通過數據驅動的分析、戰略設計和軟件應用程序加速FICO解決方案的實際使用的商業顧問。我們經驗豐富的從業人員以其信用生命週期風險和欺詐知識而獨一無二地受到重視，並可以幫助在一個不斷變化的經濟市場中推動可衡量的結果。
我們的專業服務是按小時、按材料或按固定工程費出售的。
市場和客户
我們的Score和軟件產品和服務服務於多個行業的客户，包括銀行、保險、零售、醫療保健和公共機構。我們產品的最終用户包括美國最大的100家金融機構中的96家，以及世界上最大的100家銀行中的三分之二。我們的客户還包括600多家保險公司，其中包括美國十大財產和意外傷害保險公司中的九家；300多家零售商和一般銷售商；以及200多家政府或公共機構。2021年財富500強排行榜上的所有十大公司都使用了我們的一個或多個解決方案。此外，我們的消費者解決方案面向大約2億美國消費者銷售，他們的信用關係被報告給美國三大消費者報告機構。
我們的大部分分數都是通過消費者報告機構進行營銷和銷售的。在2021財年、2020財年和2019年，我們與Experian、TransUnion和Equifax協議產生的收入合計分別佔我們總收入的38%、33%和29%。 我們還通過myFICO.com在線訂閲服務直接向消費者出售我們的評分和信用監測。 在美國以外，我們通過消費者報告機構和其他第三方分銷商銷售我們的分數，在某些情況下還直接賣給大型最終用户。
我們主要通過圍繞垂直和地理市場組織的直銷組織來營銷我們的軟件產品和服務。銷售團隊設在我們的總部和位於世界各地戰略位置的外地辦事處。我們還通過間接渠道營銷我們的產品，包括聯盟夥伴和其他經銷商。 隨着我們更多的產品在FICO上出售®在這個平臺上，我們預計我們通過間接渠道的銷售額將會增長。 我們正在投入大量資源來發展我們的間接渠道關係。
我們最大的細分市場是金融服務，2021年佔我們總收入的89%。我們最大的地理市場是美洲，佔我們2021年總收入的80%。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈，而且不斷變化。我們的競爭對手在規模和提供的產品和服務範圍上各不相同。我們遇到了來自幾個方面的競爭，包括：
•內部分析和系統開發人員；
•神經網絡開發者和人工智能系統建設者；
•欺詐和合規解決方案提供商；
•給模型建造者打分；
•提供信用報告和信用評分；
•提供預測性分析建模、規則或分析開發工具的軟件公司；
•實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；
•客户參與和風險管理解決方案提供商；
•賬户/工作流程管理軟件提供商；
•業務流程管理和決策規則管理提供商；
•企業資源規劃和客户關係管理解決方案提供商；
•商業智能解決方案提供商；
•自動化申請處理服務的供應商；以及
•第三方專業服務和諮詢機構。
我們相信，我們為客户提供獨特的產品、專業知識和能力組合，使我們能夠在目標市場有效競爭。然而，我們的許多競爭對手比FICO規模更大，擁有比FICO更多的開發、銷售和營銷資源，有些競爭對手在我們的目標地理或產品市場佔有更大的份額。
我們相信，影響我們市場的主要競爭因素包括：技術性能；獲得獨特的專有分析模型和數據；適應性、可擴展性、互操作性、功能性和易用性等產品屬性；內部和SaaS產品可用性；產品價格；客户服務和支持；銷售和營銷工作的有效性；現有的市場滲透率；以及聲譽。儘管我們相信我們的產品和服務在這些因素方面具有有利的競爭優勢，但我們可能無法與當前和未來的競爭對手保持競爭地位。
分數
在我們的評分領域，我們既與外部供應商競爭，也與內部分析競爭。評分模型外部供應商的主要競爭對手是美國和加拿大的三大消費者報告機構，它們也是我們提供評分解決方案的合作伙伴，以及VantageScore(由美國主要消費者報告機構成立的合資實體)。其他競爭對手包括美國以外的消費者報告機構，如在歐盟運營的CRIF Ratings，以及其他數據提供商，如LexisNexis和ChoicePoint，其中一些也是我們的合作伙伴。
對於我們直接向消費者提供信用評分、信用報告和消費者信用教育解決方案的產品，我們與其他直接面向消費者的信用和身份服務競爭，如Credit Karma、Credit Sesame、Experian和TransUnion，其中一些也是我們的合作伙伴。
軟件
我們軟件領域的競爭因應用而異。在銀行業的欺詐和金融犯罪市場，我們主要與Nice Actimize、Experian、Pegassystems、BAE系統應用智能公司、SAS、ACI Worldwide、IBM、Feedzai和Featuspace競爭。在客户來源市場，我們與益百利、Equifax、穆迪、Meridian Link和CGI等公司展開競爭。在客户管理市場，我們與益百利和SAS等公司展開競爭。在營銷服務市場，我們與Pegassystems、Equifax、Experian、SAS、Adobe和Salesforce等公司展開競爭。
產品保護和商標
我們依靠專利、版權、商標和商業祕密法律以及保密協議和程序來保護我們的專有權利。
我們保留用於開發評分模型的模型和軟件套件的所有權，並將其作為商業祕密加以保護。我們還限制對我們的源代碼的訪問，並限制對我們的軟件、文檔和其他專有信息的訪問和分發。我們通常依靠保護商業祕密的法律以及合同上的保密保障和對可轉讓性的限制來保護我們的軟件以及我們產品和服務方法和技術中的專有利益。我們的保密程序包括與我們的員工和獨立承包商簽訂的發明轉讓和專有信息協議，以及與我們的分銷商、戰略合作伙伴和客户簽訂的保密協議。我們還要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。
我們的許多技術都擁有專利，其他技術的專利申請也在等待中。我們持有的專利可能不會被視為有效，也可能不會阻礙有競爭力的產品的開發。此外，我們的待決專利申請或我們可能提交的任何未來申請可能永遠不會獲得專利。我們目前擁有190項美國專利和18項外國專利，82項申請正在申請中。
儘管我們採取了預防措施，競爭對手或用户仍有可能複製或複製我們軟件的某些方面，或獲取我們視為商業祕密的信息。此外，一些國家的法律對專有權的保護程度不及美國法律。專利和其他對我們知識產權的保護很重要，但我們相信，我們的成功和增長將主要取決於我們員工的知識、能力、經驗和創造性技能、新產品、頻繁的產品改進和知名度等因素。
我們已經為根據與各種美國政府機構或其分包商達成的協議開展的研究項目開發了技術。雖然我們已經獲得了這些技術的商業權利，但美國政府通常保留我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證所有權。在某些情況下，如果我們不能及時將這些技術商業化，美國政府可能會終止我們對這些技術的權利。此外，根據美國政府的合同，政府可能會將我們的研究結果公之於眾，這可能會限制我們在基於資助研究的未來產品方面的競爭優勢。
我們已使用、註冊和/或申請註冊我們的技術、產品和服務的某些商標和服務商標。我們目前有31個商標在美國和部分外國註冊。
政府管制
我們受多項美國聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，這些法規涉及對我們的業務至關重要的事項。法律和政府監管影響着我們的業務運作方式，在某些情況下，我們可能會受到政府的監督，並可能在未來因我們的產品和服務而受到訴訟。法律和政府法規也會影響我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。可能影響我們的業務以及我們當前和潛在客户活動的法律法規包括但不限於以下概述的法律法規。
許多美國和外國司法管轄區已經通過或正在考慮各種消費者保護、隱私和數據安全法律和法規，這些法律和法規可能與我們的業務相關或影響對我們產品和服務的需求。例如，英國(“U.K.”)和歐盟(“EU”)一般數據保護條例“(”GDPR“)對收集、分析和傳輸英國和歐盟個人數據的能力施加了嚴格的義務和限制，要求在某些情況下及時通知數據泄露行為，並可能對任何違規行為處以鉅額罰款(包括對某些違規行為可能處以的罰款，金額最高可達2000萬歐元或歐盟GDPR規定的全球年收入的4%，以及英國GDPR規定的1750萬英鎊或全球年營業額的4%以上)。歐盟法院在2020年7月作出的一項裁決(即2021年6月，歐盟委員會發布了新的標準合同條款(“SCC”)，管理控制器和處理器之間的跨境數據傳輸和數據交換，這些條款反映了更新的數據保護法，如GDPR，並解釋了Schrems II裁決中的分析。我們向新的SCC的過渡可能涉及解釋性問題，並可能對個人數據的跨境傳輸產生不利影響，這可能會使我們受到歐盟監管機構的額外審查，或者可能會增加我們的合規成本。巴西、印度、南非、日本、中國、以色列、加拿大和其他幾個國家已經出臺並在某些情況下頒佈了類似的隱私和數據安全法律。
2018年加州消費者隱私法(CCPA)賦予加州居民在收集和披露其個人信息方面的某些隱私權，並要求企業進行某些披露並採取某些其他行動來促進這些權利。此外，從2023年1月1日起，加州隱私權法案(“CPRA”)將修訂並大幅擴大CCPA的範圍。CPRA還創建了一個新的加州數據保護機構，授權實施和執行CCPA和CPRA，其中可能導致加強隱私和信息安全執法那就是。美國其他州也考慮和/或頒佈了類似的隱私法，包括弗吉尼亞州和科羅拉多州，這兩個州在2021年通過了新的消費者隱私法。
“格拉姆-利奇-布萊利法案”(“GLBA”)對“金融機構”持有的消費者非公開個人信息的接收、使用、披露和安全等方面進行了監管，並間接適用於向金融機構提供服務的公司。作為金融機構的服務提供者，我們的部分業務有義務遵守GLBA的某些條款，包括對基礎數據的使用或披露的限制，以及與非公開個人信息的技術、物理和行政保護相關的規則。
《健康保險可攜帶性和責任法案》(Health Insurance Porability And Accounability Act)經2009年“美國復甦和再投資法案”(“HIPAA”)和“健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案”(“HITECH”)及其各自的實施條例修訂的1996年“美國復甦和再投資法案”對個人可識別健康信息的隱私、安全和傳輸提出了具體要求。其中，HITECH使HIPAA的安全標準直接適用於“商業夥伴”。我們作為HIPAA承保實體和服務提供商的某些客户的業務夥伴發揮作用，在這種情況下，我們作為HIPAA的業務夥伴受到監管。
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案“(”多德-弗蘭克法案“)禁止與消費者金融服務實踐有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法(”UDAAP“)，並賦予消費者金融保護局(”CFPB“)強制執行該等條款的權力。在某些情況下，對於向提供消費金融產品和服務的金融機構提供實質性服務的服務提供者，CFPB也有審查權和監督權。此外，CFPB有權根據“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)賦予CFPB的監管權，在某些消費金融服務和產品市場指定非存款“較大參與者”。此類指定的“較大參與者”將接受CFPB的報告和現場合規檢查，這可能會導致合規成本增加，並可能基於這些監管活動而帶來更大的執法風險。此外，我們一些最大金融機構客户的監管機構可能會要求他們對我們等關鍵服務提供商進行更嚴格的監督和審計。
“聯邦貿易委員會法”(“聯邦貿易委員會法”)禁止不公平的競爭方法和不公平或欺騙性的行為或做法。根據聯邦貿易委員會法案，聯邦貿易委員會的管轄權包括根據我們為保護消費者個人數據而採取的安全措施提起執法行動的能力。有關我們未能以合理方式保護或處理此類數據的指控，可能會使我們受到監管機構的審查或執法行動。
美國公平信用報告法案(“FCRA”)適用於消費者報告機構、數據提供者和消費者報告的使用者，如銀行和其他公司，其中許多是我們的客户。 FCRA條款規定了消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和隱私性，這些機構從事為特定目的收集或評估與消費者有關的信息的做法。FCRA限制了消費者報告機構可能報告的信息類型，限制了消費者報告的分發和使用，確立了消費者訪問和爭議自己的信用文件的權利，包括旨在防止身份盜竊和幫助欺詐受害者的條款，要求消費者報告機構向消費者提供免費的年度信用報告，並對消費者報告機構、數據提供者和消費者報告信息的用户提出許多其他要求。這些要求可能會影響我們的客户使用我們產品和服務的方式和程度。
一些州已經制定了類似於FCRA的要求。其中一些州的法律比FCRA施加了額外的或更嚴格的要求，特別是在調查和迴應消費者報告中報告的不準確方面。FCRA先發制人了其中一些州的法律，但優先購買權的範圍繼續由法院界定。我們在國外開展業務的各種消費信貸法律法規也會影響我們為客户提供的產品和服務。
“信用修復組織法”(“CROA”)對聲稱能夠幫助消費者改善信用狀況的公司進行監管。已經努力將CROA應用於消費者報告機構和其他機構提供的信用監測服務，這可能會影響我們的某些產品和服務。
在直接或間接向美國聯邦、州和地方政府機構提供服務時，特殊要求可能適用於我們。適用的要求取決於授予合同的金額、授予合同或為合同提供資金的特定政府機構、將提供的服務範圍以及該機構為使我們能夠履行合同而需要向我們提供的准入級別。例如，我們可能需要遵守1974年的《隱私法》、美國國税局的出版物4812以及《聯邦收購條例》和相關的補充合同條款。這些法律、法規和合同條款中的每一個都提出了一定的要求，包括保護個人信息或其他被政府歸類為敏感信息的措施。政府機構經常修改或補充這些要求，違反適用要求的後果可能包括處罰、民事責任和嚴重違規的刑事責任。
可能影響我們的業務以及我們當前和潛在客户活動的其他法律法規包括但不限於以下重要監管領域的法律法規：
•限制使用信用評分模型的法律和法規(例如，州“抵押貸款觸發”或“查詢”法律，州保險限制使用信用保險評分，以及歐盟消費者信用指令)。
•公平貸款法(例如，“平等信貸機會法”和“B條例”，以及“公平住房法”)。
•2015年的網絡安全法案；美國商務部國家標準與技術研究所的網絡安全框架；澄清海外合法使用數據的法案；身份盜竊、文件凍結和類似的州隱私法。
•與通過電子資金轉賬法案和E條例向消費者提供信貸有關的法律和法規，以及非政府簽證和萬事達卡電子支付標準。
•適用於二級市場參與者(例如，聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)和聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac))的可能對我們的評分產品和收入產生影響的法律和法規，包括聯邦住房金融局根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法(公法115-174)第310條發佈的12CFR Part 1254(信用評分模型的確認和批准)，以及根據
•適用於我們的客户通信客户及其對我們產品和服務的使用的法律和法規(例如，電話營銷銷售規則、電話消費者保護法、CAN-垃圾郵件法、公平收債行為法及其頒佈的法規)。
•適用於我們的保險客户及其使用我們的保險產品和服務的法律法規。
•消費者保護法的適用或延伸，包括實施條例(例如，“消費者金融保護法”、“貸款真實性法”和“Z條例”、“公平收債行為法”、“軍人民事救濟法”和“軍事貸款法”)。
•管理互聯網和社交媒體的使用、電話營銷、廣告、代言和證明的法律法規。
•反洗錢法律和法規(例如，“銀行保密法”和“美國愛國者法”)。
•法律和法規限制與受制裁方的交易，並涉及適用於在非美國國家交付的FICO產品的出口管制(例如，外國資產控制制裁辦公室和出口管理條例)。
我們還受到聯邦和州法律的約束，這些法律一般適用於在國內或國際開展業務的任何美國企業，如反壟斷法、《反海外腐敗法》、《美國殘疾人法》、《州不公平或欺騙性行為法》和各種勞動法。
人力資本資源
我們的人民
截至2021年9月30日，我們在31個國家僱傭了3662名員工。其中，我們最大的代表處包括美國的1299人(36%)、印度的1296人(35%)和英國的331人(9%)。 除某些外國司法管轄區的適用法律規定的範圍外，我們的所有員工都不受集體談判協議的保護，在2021財年期間也沒有發生停工事件。
我們的董事會(“董事會”)和執行領導團隊相信，我們的員工對我們的成功至關重要。我們董事會的領導力發展和薪酬委員會(“LDCC”)監督所有人力資本管理政策、計劃和戰略，包括但不限於關於人才招聘、發展和留住、健康和安全、組織文化、員工敬業度、多樣性、公平和包容性以及薪酬和福利的政策、計劃和戰略。 LDCC還定期審查並向董事會報告我們首席執行官和其他高級管理職位的繼任計劃。此外，我們的首席人力資源官定期向董事會報告以人為本的項目。
僱員敬業度
在過去十年的大部分時間裏，我們進行了季度員工調查，以衡量員工敬業度，並從我們的員工那裏獲得關於如何改善員工體驗和業務運營效率的反饋和見解。這些研究的結果和見解與工作團隊、執行團隊和我們的董事會共享，並被用來推動積極的組織變革。
這些調查的洞察力推動的組織變革的例子包括投資於擴大勞動力能力、有針對性地招聘代表性不足的羣體、擴大和更頻繁的全公司溝通、擴大員工持股、擴大福利計劃(包括帶薪育兒假)、增加獎勵計劃資金以及擴大對職業發展和基於文化的計劃的投資，以促進包容性和歸屬感。
多樣性、公平性和包容性
FICO致力於建立和加強重視個人差異和觀點的文化。 我們相信，多樣化的團隊可以更好地滿足我們客户的各種需求，並提供更好的服務。 我們還相信，促進一種既歡迎又重視個人差異的文化，可以吸引最優秀的人才，同時讓人們充分發揮他們的潛力。
從根本上説，我們通過了一項“包容和歸屬感承諾政策”，規定所有與就業有關的決定都必須符合既定的平等機會法規。因此，僱用、調動、晉升、培訓、補償或以其他方式提供福利計劃的所有決定均應根據這些法規做出。 此外，在美國，我們為擁有50名或更多員工的辦公地點制定了平權行動計劃和基本計劃，以正式衡量、報告和確定必要的行動，以彌合涉及利用和提高婦女、少數族裔、殘疾人和退伍軍人的任何差距。 所有員工在入職過程中以及此後每兩年接受一次關於這一政策和其他基本及合規政策的強制性培訓和測試，人事經理接受有關其獨特領導責任的培訓。 例如，我們有一個識別、預防和打擊被禁止的騷擾的強制性培訓計劃，以及旨在建立對無意識偏見的理解和克服這些偏見的策略的培訓和“對話課程”。
在此基礎上，我們贊助並向多個員工資源小組(“ERG”)提供專項資金，以幫助支持我們的員工參與感以及強烈的包容性和歸屬感的目標。 FICO ERG側重於婦女、種族/族裔、LGBTQ+和社區支持團體。 我們的FICO關懷ERG鼓勵我們的人們與他們的社區建立聯繫，併為他們做出貢獻。 我們通過提供靈活的工作時間安排和帶薪社區志願者休假來鼓勵員工參與志願者活動。我們還支持員工通過我們的企業配對禮品計劃向符合條件的慈善組織捐贈現金。
作為加快擴大勞動力多元化進程的戰略之一，我們參與了有針對性的校園招聘努力。在美國，我們與明日管理領導力(MLT.org)組織建立了新的合作伙伴關係，這幫助我們與黑人、拉丁裔和美國原住民大學生建立了聯繫，進行暑期實習，然後在畢業後提供全職工作。
有關我們的多樣性指標和計劃的更多信息，包括我們的EEO-1調查結果，將很快提供
在我們網站的企業責任頁面上Www.fico.com/en/Corporation-Responsibility. 我們網站上包含的信息不會被視為本Form 10-K年度報告的一部分，也不會以引用方式併入本年度報告中。
人才招聘
我們利用我們的組織文化作為競爭優勢，努力從儘可能廣泛的人才庫中吸引人才。我們部署有組織的遴選做法，以確保候選人資格與成功擔任每個職位所需的知識和技能之間的緊密結合，同時避免無意識的偏見。
專業發展
為了支持職業發展，我們提供結構化的入職培訓計劃，專門針對各種已確定的職業道路進行培訓，以幫助新員工迅速投入工作，提高工作效率。 我們已經投資建立了FICO綜合學習組織(“ILO”)，該組織由我們的首席學習官領導。國際勞工組織為世界各地的同事、客户和合作夥伴開發定製的學習內容。我們通過這個“FICO學習”平臺提供高質量、有針對性的新員工入職培訓、技術和產品技能培訓、合規和管理以及領導力教育。 這使我們的員工能夠獲得知識和技能，有效地履行他們目前的職責，同時也為他們迎接新的機會做好準備。 我們還通過學費報銷計劃為學位課程提供財政支持。
薪酬和福利計劃
我們定期參與基於市場的薪酬調查，並徵求外部專家的建議，以確保我們的基本工資和激勵結構具有競爭力。我們通過讓首席執行官和執行領導團隊的每位成員與整個組織的所有非銷售員工一樣參與相同的年度現金獎勵計劃，來創建一種強烈的共同使命感。
在過去的五年裏，我們穩步而顯著地擴大了每年績效股權計劃的參與率，從佔員工總數的7%增加到近25%。 此外，兩年前，我們通過了一項針對符合條件的員工的員工股票購買計劃，旨在促進更廣泛的股權參與。
我們提供具有競爭力的健康和福利計劃，其中有大量的公司補貼來抵消保費，退休計劃和有競爭力的公司匹配以鼓勵參與，以及靈活的帶薪休假計劃，包括假期、病假和殘疾時間。 我們採用了總計12周的帶薪產假和育兒假福利。
健康與安全
我們致力於提供一個安全健康的工作場所。 我們不斷努力達到或超過所有與安全生產有關的法律、法規和公認的做法。所有員工和承包商都必須遵守既定的安全政策、標準和程序。
隨着新冠肺炎疫情的持續，我們的重點仍然是促進員工的健康和安全，服務客户和確保業務連續性。 從2020年3月開始，我們的員工被指示在我們運營的每個國家/地區在家工作。 由於當地政府取消了某些辦事處的限制，我們維持了“自願在家工作政策”，為我們的員工提供了寶貴的靈活性。 此外，我們還實施了大流行後的“遠程工作政策”，允許印度以外國家的員工持續選擇主要在家工作，75%的合格員工選擇這樣做。 我們還大幅減少了員工出差，只滿足基本的業務需求，支持持續的基於視頻的會議。
第1A項。風險因素
業務、市場和戰略風險
新冠肺炎疫情的影響對我們和我們的客户的業務運營方式產生了負面影響。這些影響的持續時間以及它們將在多大程度上影響我們未來的收入、運營結果和整體財務業績仍不確定。
新冠肺炎大流行導致廣泛的健康危機，對全球經濟產生了不利影響，導致消費者支出和貸款活動減少，全球資本市場中斷和波動。新冠肺炎已經導致世界各地的企業和城市關閉，擾亂了供應鏈、商業運營、旅遊和消費者信心。
由於新冠肺炎大流行，我們暫時關閉了大部分 我們的辦公室(包括我們在美國的公司總部)已經關閉，但正在重新開放，同時將我們的全公司志願工作政策從家裏延長到2022年1月初，並允許我們的大多數員工靈活地持續遠程工作。此外，在適當的情況下，我們會繼續實施某些旅行限制。這兩個行動都擾亂了我們的業務運營方式。部分由於預期的大流行後勞動力模式，在2020財年末和2021年初，我們永久關閉了某些非核心辦公室，減少了某些其他辦公空間，並減少了我們的全球員工人數。我們的運營可能會受到一系列與新冠肺炎大流行相關的外部因素的進一步負面影響，這些因素不在我們的控制範圍內。例如，許多市、縣、州和國家可能會實施或繼續實施影響我們的與新冠肺炎相關的要求和限制，包括對我們的員工、合作伙伴和客户的身體活動進行廣泛的限制，以限制新冠肺炎的傳播。我們推遲、取消或將某些客户、員工或行業活動改為僅限虛擬體驗，並可能在未來決定這樣做。如果新冠肺炎疫情對我們員工、合作伙伴或客户的生產力或協作能力產生重大影響，我們的運營結果和整體財務業績可能會受到損害。
圍繞新冠肺炎大流行的形勢在不斷演變，短期和長期影響尚不清楚。我們的客户，以及我們的業務和收入，對總體經濟狀況和貸款活動的負面變化非常敏感。新冠肺炎疫情可能會影響我們解決方案的支出速度，並可能對我們的客户購買我們的產品和服務的能力或意願產生不利影響，導致潛在客户改變產品選擇或期限承諾，推遲或取消他們的購買決定，延長銷售週期，並可能增加付款違約，所有這些都可能對我們未來的收入、運營結果和整體財務業績產生不利影響。新冠肺炎已經對某些細分市場和原創業務量產生了不利影響，這可能會影響未來的收入. 我們無法準確預測新冠肺炎將對我們未來的運營業績、財務狀況、流動性和現金流產生的全面影響，這其中包括許多不確定性，包括病毒及其變種的嚴重性和傳播率、疫情的持續時間和任何死灰復燃、遏制措施的範圍和效力、任何醫療和預防選擇的有效性和接受性，以及這些和其他因素對我們、我們的員工、客户、合作伙伴和供應商以及全球和美國經濟狀況的影響。如果我們不能有效地應對和管理這些影響，我們的業務可能會受到實質性的損害。
我們可能無法成功執行我們的業務戰略，這可能會導致我們的增長前景和運營業績受到影響。
我們的業務戰略越來越集中於投入大量的開發資源，使我們幾乎所有的軟件都能在FICO上運行®平臺，我們的模塊化軟件產品旨在支持高級分析和決策用例。我們的業務戰略旨在使我們能夠通過向客户銷售多種可連接和可擴展的產品來增加我們的業務，並支持定製客户端解決方案的開發，並使我們的客户能夠隨着時間的推移更容易地擴展其用途和啟用的用例。市場可能不接受我們的一般業務方法，包括不接受我們基於雲的產品、不接受向我們購買多個產品或不接受我們的定製解決方案。在我們繼續實施業務戰略的過程中，我們可能會遇到各種因素造成的收入和運營結果波動，包括我們基於雲的產品和內部部署軟件許可證在收入確認處理方面的差異、開發和運營基於雲的產品所需的投資和其他支出的時間安排，以及採用新的銷售和交付方法。如果我們的業務戰略不成功，我們可能無法實現業務增長，增長速度可能比我們預期的要慢，或者我們的收入和利潤可能會下降。
我們很大一部分收入來自少數產品和服務，如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將會下降。
我們預計，在可預見的未來，來自我們的評分解決方案、欺詐解決方案、客户通信服務、客户管理解決方案和決策管理軟件的收入將繼續佔我們總收入的很大一部分。如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將會下降。可能影響市場接受這些產品和服務的因素包括：
•商業分析行業的變化；
•技術的變革；
•我們無法獲得或使用我們產品的關鍵數據；
•市場需求飽和或萎縮；
•關鍵客户流失；
•行業整合；
•未能成功採用基於雲的技術；
•我們無法獲得監管部門對我們的產品和服務的批准，包括信用評分模型；
•從公共或商業來源獲得越來越多的免費或相對便宜的消費信貸、信用評分和其他信息；
•未能執行我們的銷售方法；以及
•無法在新的垂直市場成功銷售我們的產品。
我們的收入在很大程度上取決於銀行業(包括消費信貸)的狀況。如果我們客户的行業遇到不確定性，很可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
在2021財年，我們89%的收入來自向銀行業銷售產品和服務。過去經歷的全球經濟不確定時期造成了巨大的壓力、波動、流動性不足和全球信貸和其他金融市場的中斷，導致幾家主要的國內和國際金融機構破產或收購，或政府援助。未來可能出現的壓力和中斷，包括與新冠肺炎大流行相關的壓力和中斷，給我們的業務和運營帶來了相當大的風險。這些風險包括金融機構的潛在破產或信用惡化，其中許多是我們的客户。這種幹擾將導致我們從金融和其他機構獲得的收入減少。此外，如果消費者對金融服務和產品的需求和信貸申請數量減少，對我們產品和服務的需求也可能大幅減少。這些類型的中斷可能會導致我們向客户提供的服務量下降，並可能對我們的收入和運營結果產生負面影響。
雖然美國銀行卡行業的賬户增長速度緩慢，我們的許多大型機構客户近年來進行了整合，但我們通過向大型銀行和其他信貸發行商銷售和交叉銷售我們的產品和服務，從與銀行卡相關的評分和賬户管理業務中獲得了大部分收入增長。由於銀行業參與機構的數量繼續減少，我們收入增長的機會可能會減少，這是因為對我們的產品和服務的需求減少或變化，這些產品和服務支持我們的客户獲取計劃。此外，行業收縮可能會影響從合同中獲得的經常性收入的基礎，在這些合同中，我們是按交易支付的，因為以前獨立的客户將他們的業務合併到一個合同下。不能保證我們能夠防止未來的收入萎縮或有效地促進我們業務未來的收入增長。
雖然我們正試圖擴大我們在國際市場的消費信貸和銀行產品和服務的銷售，但風險更大，因為這些市場也正在經歷重大破壞，而我們在這些市場的知名度較低。
我們很大一部分收入和利潤依賴於相對較少的客户，以及我們與三大消費者報告機構的合同。我們的許多客户比我們大得多，可能有更大的討價還價能力。我們最大客户的業務在很大程度上取決於有利的宏觀經濟條件。如果這些客户受到全球經濟狀況疲軟、全球經濟波動或這些關係條款發生其他變化的負面影響，我們的收入和經營業績可能會下降。
我們的客户大多是相對較大的企業，如銀行、信用卡發行商、保險公司、零售商、電信提供商、汽車公司、公共機構和其他行業的組織。 因此，我們的許多客户和潛在客户比我們大得多，可能有足夠的議價能力要求降價和優惠的非標準條款。
此外，美國和其他主要國際經濟體正在經歷並在過去經歷過經濟低迷，經濟活動受到各種商品和服務需求下降、信貸限制、流動性差、企業盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、破產以及經濟總體不確定性的影響。潛在的經濟混亂給我們的業務帶來了相當大的風險，包括與我們有密切關係的金融機構可能破產或信用惡化。這種幹擾，無論是否與當前的新冠肺炎疫情有關，都可能導致我們為客户執行的交易量下降。
我們很大一部分收入和營業收入也來自我們與美國三大消費者報告機構Experian、TransUnion和Equifax以及向某些市場分銷我們產品的其他方簽訂的合同。與三家消費者報告機構中的一家在分銷我們的產品或我們的myFICO方面的關係丟失或發生重大變化®這些因素可能會對我們的收入和運營業績產生重大不利影響，包括產品和服務的損失、與主要客户關係的損失或重大變化、與重要第三方分銷商(包括支付卡處理器)關係的損失或關係的重大變化，或者這些來源的重大收入損失或延遲。
如果使用菲科®如果房利美和房地美的得分停止或下降，可能會對我們的收入、運營業績和股價產生實質性的不利影響。
我們在Score部門的很大一部分收入來自美國抵押貸款市場，其中包括，為了符合該市場的抵押貸款，聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)和聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)要求美國貸款機構提供FICO®每一筆交付給他們的抵押貸款都有分數。然而，他們繼續使用FICO評分目前還有待這些企業和聯邦住房金融局的驗證和批准。如果房利美和房地美如果不批准他們使用其他信用評分模型，或者不批准他們繼續使用FICO評分，可能會對我們的收入、運營結果和股票價格產生實質性的不利影響。
如果我們無法進入新市場或開發新的分銷渠道，我們的業務和增長前景可能會受到影響。
我們預計，我們通過業務戰略尋求實現的部分增長將來自在我們目前沒有服務的行業和市場銷售產品和服務解決方案。我們還希望通過更多的分銷渠道提供我們的解決方案，從而擴大我們的業務。如果我們不能利用我們的業務戰略以我們預期的程度滲透到這些行業和市場，或者如果我們不能開發更多的分銷渠道，我們可能無法增長我們的業務，增長可能比我們預期的更慢，或者我們的收入和利潤可能會下降。
如果我們不能開發成功的新產品，或者如果我們遇到與推出新產品相關的缺陷、失敗和延誤，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的增長和業務戰略的成功取決於我們開發和銷售新產品或產品套件的能力，包括我們基於雲的產品的開發和銷售。如果我們不能開發新產品，或者如果我們不能成功地推出新產品，我們的業務可能無法增長，或者增長速度可能比我們預期的要慢。此外，新產品或新版本產品中未發現的重大錯誤或延遲可能會影響市場對我們產品的接受程度，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。過去，我們在開發和引入新產品和產品增強功能時遇到過延遲，這主要是由於開發模型、獲取數據以及適應特定操作環境或某些客户端或其他系統時遇到的困難。我們的軟件產品中也有錯誤或“錯誤”，儘管在產品發佈前進行了測試。我們產品中的軟件錯誤可能會影響我們產品與其他硬件或軟件產品協同工作的能力，可能會推遲新產品或新版本產品的開發或發佈，並可能對我們產品的市場接受度產生不利影響。我們產品中的重大或被認為嚴重的錯誤或缺陷可能會導致拒絕我們的產品、損害我們的聲譽、損失收入、轉移開發資源、增加產品責任索賠以及增加服務和支持成本以及保修索賠。
我們增加收入的能力在一定程度上取決於新產品和新服務的推出。如果市場不接受這些新產品和服務，我們的收入可能會下降。
為了增加收入，我們必須改進和改進現有產品，繼續推出新產品和現有產品的新版本，以跟上技術發展的步伐，滿足日益複雜的客户需求，並獲得市場認可。我們相信，我們未來業務的增長和業務戰略的成功將很大程度上取決於我們繼續為我們的產品和服務拓展較新市場的能力。對於我們的產品開發、銷售和營銷人員來説，這些領域相對較新。我們未來計劃投放市場的產品正處於不同的開發階段。我們不能保證市場會接受這些產品。如果我們現有的或潛在的客户不願意轉向或採用我們的新產品和服務，無論是由於這些產品和服務的質量，還是由於其他因素，如經濟狀況，我們的收入將會下降。
如果我們跟不上日新月異的技術，我們的產品可能會失去競爭力或過時。
在我們的市場上，技術日新月異，計算機硬件、網絡操作系統、編程工具、編程語言、操作系統、數據庫技術、基於雲的技術和互聯網的使用都在不斷改進。如果我們不能根據技術或行業標準的變化來改進我們現有的產品並開發新產品，或者如果我們不能足夠快地將產品增強或新產品開發推向市場，我們的產品可能很快就會失去競爭力或過時。我們未來的成功在一定程度上將取決於我們是否有能力：
•通過內部開發具有競爭力的新技術進行創新；
•有效利用領先的第三方技術；
•繼續發展我們的技術專長；
•預測並有效響應不斷變化的客户需求；
•以最大限度地減少客户因預期新產品發佈而推遲購買現有產品的影響的方式推出新產品；以及
•影響和響應新興行業標準和其他技術變革。
我們的產品和定價策略可能不會成功。如果我們的競爭對手推出新產品和定價策略，可能會減少我們的產品銷售和市場份額，或者可能會迫使我們以降低利潤率的方式降低產品價格。
對我們產品和服務的需求可能對我們實施的產品和定價變化很敏感，我們的產品和定價策略可能不被市場接受。如果我們的客户不接受我們的產品和定價策略，我們的收入、運營和業務結果可能會受到影響。此外，我們可能無法成功地與我們的競爭對手競爭，這種能力可能會削弱我們銷售產品的能力。我們的解決方案市場競爭激烈，而且不斷變化，我們預計競爭將持續並加劇。我們的地區和全球競爭對手在其提供的產品和服務範圍以及規模上各不相同，其中包括：
•內部分析和系統開發人員；
•神經網絡開發者和人工智能系統建設者；
•欺詐和合規解決方案提供商；
•給模型建造者打分；
•提供信用報告和信用評分；
•提供預測性分析建模、規則或分析開發工具的軟件公司；
•實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；
•客户參與和風險管理解決方案提供商；
•賬户/工作流程管理軟件提供商；
•業務流程管理和決策規則管理提供商；
•企業資源規劃和客户關係管理解決方案提供商；
•商業智能解決方案提供商；
•自動化申請處理服務的供應商；以及
•第三方專業服務和諮詢機構。
我們預計將面臨來自其他老牌和新興公司的額外競爭。這可能包括我們的客户，他們開發自己的評分模型或其他產品，因此不再從我們那裏購買或減少他們的購買。我們還希望體驗到來自其他技術的競爭。例如，我們的某些欺詐解決方案產品與其他防止支付卡欺詐的方法競爭，例如包含持卡人照片的支付卡；智能卡；持卡人驗證和認證解決方案；設備上的生物識別措施(包括指紋和麪部匹配)；以及其他卡授權技術和用户驗證技術。
我們許多現有的和預期的競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、營銷、專業服務和其他資源，行業整合正在我們的許多市場產生更大的競爭對手。因此，我們的競爭對手可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應。他們也可以投入比我們更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品。這些公司中有許多擁有廣泛的客户關係，包括與我們的許多現有和潛在客户的關係。此外，新的競爭者或競爭者之間的聯盟可能會出現，並迅速獲得可觀的市場份額。例如，益百利、TransUnion和Equifax已經結成聯盟，開發了一款與我們的產品競爭的信用評分產品。如果我們不能像我們的競爭對手那樣對客户需求的變化做出快速或有效的反應，我們擴大業務和銷售產品的能力將受到負面影響。
我們的競爭對手可以單獨或作為多個相關產品的集成套件的一部分，以更低的價格銷售與我們競爭的產品。這種能力可能導致我們的客户從我們的競爭對手那裏購買與我們的產品直接競爭的產品。競爭對手的降價可能會對我們的利潤率產生負面影響，還可能損害我們以有利條件獲得新的長期合同和續簽現有長期合同的能力。
我們依賴與第三方的關係進行營銷、分銷和某些服務。如果我們在這些關係中遇到困難，包括來自這些第三方的競爭，我們未來的收入可能會受到不利影響。
我們的許多產品都依賴於分銷商，我們打算通過現有和未來的分銷商關係繼續營銷和分銷我們的產品。我們的評分部分依賴於Experian、TransUnion和Equifax等公司。如果我們現有和未來的分銷商未能產生可觀的收入或以其他方式履行他們預期的服務或功能，這些分銷商要求改變他們提供我們產品的條款，或者我們未能建立更多的分銷或銷售和營銷聯盟，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們的某些分銷商目前正在與我們競爭，未來可能會通過自己開發有競爭力的產品或分銷有競爭力的產品來與我們競爭。例如，益百利、TransUnion和Equifax開發了一款信用評分產品，與我們的產品直接競爭，並共同銷售該產品。來自分銷商或其他銷售和營銷合作伙伴的競爭可能會嚴重損害我們產品和服務的銷售。
我們的重組努力可能會導致我們的增長前景和盈利能力受到影響。
作為我們管理方法的一部分，我們進行持續的重組努力，旨在通過戰略性資源配置增加收入，並通過降低成本提高盈利能力。例如，2020年9月，我們實施了一項行動方案，旨在降低我們在價值較低、戰略較少的業務領域的運營成本，以便促進對價值更高、更具戰略意義的領域的增量投資，同時還根據預期的大流行後勞動力模式減少我們的設施佔地面積。2021年9月，我們主要通過裁員進一步降低了運營成本。此外，我們還實施了遠程工作政策，允許一部分員工在家部分或全部工作。如果我們不能在預期水平上降低開支，如果我們不能將收入提高到預期水平，或者根本不能增加收入，或者如果遠程工作政策導致生產率下降或員工協作能力下降，這些和其他重組努力從長遠來看可能不會成功。如果我們的重組工作長期不成功，我們的收入、運營和業務結果可能會受到影響。
不能保證戰略性資產剝離會帶來商業利益。
作為我們戰略的一部分，我們不斷評估我們的業務組合。我們之前已經並可能在未來對我們的投資組合做出其他改變，這可能是實質性的。資產剝離涉及風險，包括：
•中斷我們的運營或業務；
•我們的收入或每股收益減少；
•經營、服務、產品、人員分離困難；
•尋找合適的買家；
•以低於預期的價格或條件處置業務或資產，或調整收購價格或排除必須單獨剝離、管理或剝離的資產或負債；
•轉移管理層對其他業務的注意力；
•關鍵人員的潛在流失；
•對我們與客户、供應商或其業務的關係產生不利影響；
•員工士氣低落或客户信心下降；以及
•保留與剝離業務有關的或有負債。
如果我們不能成功管理與資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，因為潛在的戰略利益可能無法實現或可能需要比預期更長的時間才能實現。
我們的收購活動可能會擾亂我們正在進行的業務，並可能涉及更多費用，我們可能無法實現交易時設想的財務和戰略目標。
我們已經並預計將繼續收購公司、業務、產品、服務和技術。收購涉及重大風險和不確定性，包括：
•我們正在進行的業務可能會被中斷，我們管理層的注意力可能會被收購、過渡或整合活動轉移；
•收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，我們可能不會像我們預期的那樣成功地整合收購的業務或技術，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的回報，這可能會對我們的業務或經營業績產生不利影響；
•我們可能無法留住被收購業務的關鍵員工、客户和其他業務夥伴；
•我們可能很難進入新的市場，在這些市場上，我們沒有或只有有限的直接經驗，或者競爭對手可能擁有更強大的市場地位；
•我們的經營業績或財務狀況可能受到我們在收購中承擔的已知或未知索賠或債務的不利影響，或由於收購而強加於我們的索賠，包括政府機構或當局、被解僱的員工、現任或前任客户、前任股東或其他第三方的索賠；
•我們可能會產生與商譽減值或我們收購的其他資產相關的重大費用；
•我們收購的一家公司可能遇到了尚未發現、調查和補救的安全事件，我們可能無法及時發現該事件，並可能在整合過程中更廣泛地傳播到我們公司的其他部門；
•我們可能會因收購成本、合併和/或經營收購業務所產生的成本或收購中承擔的債務大於預期而產生重大費用；
•我們可能無法實現預期的收購收入增長，原因有很多，包括如果客户數量超過預期，拒絕續簽合同，如果我們無法以統一的方式將收購的技術或產品與我們現有的產品線結合起來，如果我們無法將收購的產品銷售給我們的客户基礎，或者如果被收購公司的合同模式或會計處理方式的變化不允許我們及時確認收入；
•我們使用現金進行收購可能會限制我們現金的其他潛在用途，包括股票回購、股息支付和償還未償債務；以及
•如果我們發行與未來收購相關的大量股權證券，現有股東可能會被稀釋，每股收益可能會下降。
由於收購具有內在的風險，我們的交易可能不會成功，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。收購在美國以外擁有大量業務的企業將增加我們在國際市場開展業務的風險敞口。
我們將繼續依賴專有技術權利，如果我們不能保護它們，我們的業務可能會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於我們的專有技術和其他知識產權。到目前為止，我們主要依靠著作權法、專利法、商業祕密法和商標法，以及對複製和分發的保密和其他合同限制來保護我們的專有技術。對我們專有技術的保護是有限的，我們的專有技術可能會在未經我們同意的情況下被其他人使用。此外，我們的專利可能不會針對我們未決的或未來的專利申請頒發，我們的專利可能不會被維持為有效，或者可能不會阻止競爭產品的開發。任何披露、丟失、失效或未能保護我們的知識產權都可能對我們的競爭地位產生負面影響，並最終影響我們的業務。不能保證我們在美國或國外對我們的知識產權的保護是充分的，也不能保證其他人，包括我們的競爭對手，在沒有我們的同意的情況下不會使用我們的專有技術。此外，為了加強我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或者確定他人專有權利的有效性和範圍，訴訟可能是必要的。此類訴訟可能導致鉅額成本和資源轉移，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們的一些技術是根據與各種美國政府機構或分包商達成的協議進行的研究項目下開發的。雖然我們擁有這些技術的商業權利，但美國政府通常保留我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證所有權，在某些情況下，如果我們不能及時將這些技術商業化，美國政府可以終止我們對這些技術的權利。根據與美國政府簽訂的這些合同，政府可能會公佈研究結果，這限制了我們在基於研究的未來產品方面的競爭優勢。
操作風險
如果我們的網絡安全措施遭到破壞或未經授權獲取客户或消費者數據，我們的產品和服務可能會被認為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的產品和服務，我們的聲譽可能會受損，我們可能會招致重大責任。
由於我們的業務需要存儲、傳輸和利用敏感的消費者和客户信息，因此我們將繼續成為外部第三方企圖實施的網絡安全和其他安全威脅的目標，包括試圖訪問或竊取我們存儲的數據的技術成熟且資源充足的不良行為者。我們的許多產品都是由我們通過互聯網提供的。當我們將數據從傳統系統遷移到基於雲的解決方案時，我們可能會面臨額外的網絡安全威脅。我們的運營環境極有可能因第三方或內部人員的無意事件或蓄意攻擊而導致網絡安全事件，這可能涉及利用高度隱蔽的安全漏洞或複雜的攻擊方法。這些威脅包括對我們電子郵件系統的網絡釣魚攻擊和其他網絡攻擊，包括國家支持的網絡攻擊、工業間諜活動、內部威脅、拒絕服務攻擊、計算機病毒、勒索軟件和其他惡意軟件、支付欺詐或其他網絡事件。作為軟件和技術供應商，我們可能會合並或分發來自第三方的軟件或其他材料。對我們的此類軟件和材料供應鏈的攻擊或其他威脅可能使我們無法保證此類軟件和材料的來源，並可能使我們面臨分發軟件或其他材料的風險，這些軟件或材料可能會對我們自己、我們的客户或其他第三方造成傷害。
網絡安全漏洞可能會使我們面臨損失、未經授權披露消費者或客户信息、重大訴訟、監管罰款、處罰、客户流失或聲譽損害、賠償義務和其他責任的風險。如果我們的網絡安全措施因第三方行為、員工錯誤、瀆職或其他原因而被破壞，從而導致有人未經授權訪問我們的系統或訪問消費者或客户信息，敏感數據可能會被訪問、竊取、泄露或丟失，我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務可能會受到影響，我們可能會承擔重大責任。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常變化，通常在對目標發起攻擊之前(甚至在一段時間之後)才會被識別，因此我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施或及時或有效地補救任何入侵。由於我們的計算機系統、軟件、網絡或其他技術資產可能被成功入侵，並在被發現之前持續很長一段時間，因此我們可能無法立即解決網絡安全事件的後果。
惡意第三方還可能發起攻擊，暫時拒絕客户、分銷商和供應商訪問我們的系統和服務。我們的供應商、分銷商、客户、我們收購的公司或我們的公司經歷的網絡安全漏洞可能會引發政府通知要求和公開披露，這可能會導致廣泛的負面宣傳。任何此類網絡安全漏洞，無論是實際的還是感知的，都可能損害我們的聲譽，侵蝕客户對我們安全措施有效性的信心，對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户減少或停止使用我們的產品和服務，導致監管或行業變化，影響我們的產品和服務，或者使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他行動或責任，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生實質性和不利影響。此外，新冠肺炎大流行可能會導致網絡安全風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從這種中斷中獲利，包括遠程工作安排。
如果我們遇到業務中斷或我們的信息技術和通信系統故障，我們的產品和服務可能會中斷，這可能會對我們的聲譽、業務和財務狀況產生不利影響。
我們在業務中提供可靠服務的能力取決於我們的數據中心、信息技術和通信系統以及越來越多的外部服務提供商(包括Amazon Web Services)的高效和不間斷運行。隨着我們SaaS業務的持續增長，我們對這些系統的持續運營和可用性的依賴也在增加。我們的系統和數據中心以及我們外部服務提供商的系統和數據中心可能會受到損壞或中斷。這些中斷可能包括軟件或硬件故障、通信故障、第三方環境或服務提供商的中斷或其他故障、火災、洪水、地震、流行病(包括新冠肺炎大流行)、戰爭、恐怖主義行為或內亂、停電、設備故障、計算機病毒、拒絕服務或其他網絡安全攻擊、員工或內部人員瀆職、人為錯誤以及其他無法控制的事件。雖然我們已採取措施防止系統故障，並安裝了備用系統和程序以防止或減少中斷，但這些步驟可能不足以防止服務中斷，我們的災難恢復計劃可能不會考慮到所有可能發生的情況。
任何這些系統的運行故障或中斷，或這些系統的損壞或破壞，導致我們的服務中斷，可能會導致客户流失、客户關係受損、收入和利潤減少、客户費用退款以及我們的品牌和聲譽受損，並可能需要我們支付大量額外費用來維修或更換損壞的設備，並恢復因中斷而造成的數據丟失。上述任何一種或多種情況都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、現金流和經營結果產生重大不利影響。
如果不能招聘和留住更多的合格人員，可能會阻礙我們成功管理業務的能力。
我們的業務戰略和未來的成功將在很大程度上取決於我們吸引和留住有經驗的銷售、諮詢、研發、營銷、技術支持和管理人員的能力。我們產品的複雜性需要訓練有素的人員進行研發，並協助客户進行產品安裝、部署、維護和支持。這些人的勞動力市場競爭非常激烈，因為具備必要技術技能和理解力的人數量有限，而且隨着一般市場和經濟的改善，競爭可能會變得更加激烈。我們不能確定我們的薪酬策略是否會被當前或未來的員工視為具有競爭力。這可能會削弱我們招聘和留住人員的能力。我們在招聘合格人員方面遇到了困難，特別是技術、銷售和諮詢人員，我們可能需要額外的員工來支持新客户和/或增加的客户需求。我們還可以從其他國家招聘熟練的技術專業人員到美國工作，也可以從美國和其他國家招聘到國外工作。美國和國外移民法施加的限制，以及我們開展業務的國家的簽證可獲得性，可能會阻礙我們吸引必要的合格人員的能力，並損害我們的業務和未來的經營業績。即使我們投入大量資源試圖吸引、培訓和留住合格的人才，也存在這樣的風險，我們的努力不會成功，我們的業務可能會受到損害。我們的股票價值未能升值可能會對我們使用股權和基於股權的激勵計劃來吸引和留住人才的能力產生不利影響，並可能要求我們為此使用替代的和更昂貴的薪酬形式。
如果不能從我們的客户或其他人那裏獲得某些形式的模型構建數據，可能會損害我們的業務。
我們的業務要求我們開發或獲得足夠數量的當前數據和統計相關數據的可靠來源，以分析交易和更新我們的產品。在大多數情況下，這些數據必須定期更新和刷新，才能使我們的產品在不斷變化的環境中繼續有效工作。我們並不擁有或控制我們需要的大部分數據，其中大部分是私人收集並在專有數據庫中維護的。客户和主要業務合作伙伴為我們提供了分析交易、報告結果和構建新模型所需的數據。我們的業務戰略在一定程度上取決於我們訪問新形式數據以開發定製和專有分析工具的能力。如果我們未能與我們的客户和業務合作伙伴保持足夠的數據採購關係，或者如果他們出於隱私、安全、競爭或監管方面的考慮、禁令或缺乏客户或合作伙伴的許可而拒絕提供此類數據，我們可能無法訪問所需的數據和我們的產品，新產品的開發可能會變得不那麼有效。我們還可能在收集、披露、轉移或使用此類數據方面受到更多的法律、法規或司法限制或授權，特別是如果我們的提供商沒有以允許我們合法使用這些數據的方式收集此類數據。第三方主張這些數據的版權和其他知識產權權益，如果這些主張成功，可能會阻止我們使用這些數據。我們可能無法成功地維持與這些外部數據源提供商的關係，或繼續以可接受的條件或根本不能從他們那裏獲取數據。我們數據供應的任何中斷都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
全球運營風險
全球經濟狀況的實質性不利發展，或某些其他世界事件的發生，可能會影響對我們產品和服務的需求，並損害我們的業務。
購買技術產品和服務以及決策解決方案會受到不利經濟條件的影響。當經濟陷入困境時，許多行業的公司會推遲或減少技術採購，我們對決策解決方案和其他產品和服務的需求也會減弱。過去和目前新冠肺炎疫情造成的全球經濟不確定性，給全球信貸和其他金融市場帶來了巨大的壓力、波動性、流動性不足和混亂。新冠肺炎疫情對全球經濟造成不利影響，導致消費者支出和借貸活動減少，全球資本市場出現混亂和波動。這場大流行還導致世界各地的企業和城市關閉，擾亂了供應鏈、商業運營、旅行和消費者信心。
經濟不確定性已經並可能繼續對我們所服務行業公司的業務和採購決策產生負面影響。這樣的中斷給我們的業務和運營帶來了相當大的風險。由於全球經濟狀況面臨壓力和負面波動，或者如果地區或全球衝突或恐怖主義升級，我們可能會遇到可用客户數量和剩餘客户的資本支出減少，銷售週期延長，對我們產品的購買承諾推遲或推遲，以及價格競爭加劇的情況，這可能會對我們的業務、運營結果和流動性產生不利影響。
我們面臨着與英國退出歐盟(“EU”)相關的風險和不確定性，通常稱為“英國退歐”(Brexit)，包括對英國(“U.K.”)勞動力和貨物自由流動的影響。歐盟以及其他經濟、金融、法律、税收和貿易方面的影響。英國退歐後，英國和歐盟之間的關係繼續發展，這可能會對我們在英國的業務造成幹擾，並帶來不確定性，包括影響我們與現有和未來客户、供應商和員工的關係，並可能導致金融、股票和貨幣兑換市場的長期不穩定，其中任何一項都可能對我們的業務、財務業績和運營產生不利影響。此外，英國退歐造成的任何持續的法律或經濟中斷可能會對我們在英國開展業務的客户產生負面影響，這可能會導致他們減少在我們產品和服務上的支出預算。
由於這些條件、風險和不確定性，我們可能需要修改我們的戰略、業務或運營，我們可能會產生額外的成本，以便在變化的商業環境中競爭。鑑於全球經濟環境的波動性，以及穩定全球經濟環境的潛在不確定性，我們可能無法及時預測或管理現有的、新的或額外的風險，以及可能包括監管動態和新產品和服務趨勢在內的突發事件或事態發展。如果我們做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
在美國以外的業務中，我們面臨着額外的風險，這些風險可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們很大一部分收入來自國際銷售。在2021財年，我們28%的收入來自美國以外的業務。作為我們增長戰略的一部分，我們計劃繼續尋求美國以外的機會，包括在經濟體系處於早期發展階段、可能還不夠成熟的國家/地區的機會，這些國家可能不會為我們的業務帶來增長。因此，我們未來的經營業績可能會受到國際貿易產生的各種因素的負面影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•我們銷售產品和服務的國家的一般經濟和政治條件；
•在人員配備和有效管理我們在多個地理位置和不同國家的業務方面遇到困難；
•各種外國法律法規的影響，包括對獲取個人信息的限制；
•數據隱私和消費者保護法律法規；
•進出口許可要求；
•付款週期較長；
•合同執行困難，應收賬款收款困難；
•減少對知識產權的保護；
•貨幣波動；
•不利的税收規則或關税及其他貿易壁壘的變化；
•國際市場上存在和接受不同程度的商業腐敗；
•恐怖主義、戰爭、自然災害和流行病，包括新冠肺炎大流行；以及
•將產品和相關文檔翻譯成外語的困難和延誤。
不能保證我們將能夠成功地應對這些挑戰中的每一個。此外，我們的一些業務將以美元以外的貨幣進行。外幣交易損益目前對我們的現金流、財務狀況或經營結果並不重要。然而，我們對外收入的增加可能會使我們在未來面臨更大的外匯交易風險。
除了依賴國際銷售的風險外，我們在不同的國際地點擁有研發人員也有風險。我們目前有很大一部分產品開發人員在國際地點，其中一些存在政治和發展風險。如果這種風險成為現實，我們的業務可能會受到損害。
法律、監管和合規風險
適用於我們或我們客户的美國和國外法律法規可能會使我們承擔責任，導致我們產生鉅額費用，影響我們在某些市場的競爭能力，限制我們產品的盈利能力或需求，或者使我們的產品過時。如果這些法律法規要求我們改變我們的產品和服務，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。新的法律法規或現有法律法規的變化也可能對我們的業務產生負面影響，增加我們的業務成本。
法律和政府監管影響着我們的業務運作方式，在某些情況下，我們可能會受到政府的監督，並可能在未來因我們的產品和服務而受到訴訟。法律和政府法規也會影響我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。可能影響我們的業務以及我們當前和潛在客户活動的法律法規包括但不限於以下重要監管領域的法律法規：
•隱私和安全法律和法規，限制使用和披露個人身份信息，要求安全程序，或以其他方式適用於受保護數據的收集、處理、存儲、使用和傳輸(例如，1999年美國金融服務現代化法案，也稱為Gramm Leach Bliley法案；一般數據保護條例(GDPR)和為補充GDPR而制定的針對具體國家的數據保護法；以及身份盜竊、文件凍結、安全違規通知和類似的州隱私法)；
•法律法規與個人可識別健康信息的隱私、安全和傳輸有關，包括《美國健康保險可攜性和責任法案》(Health Insurance Porability And Accounability Act)1996年，經“2009年美國復甦和再投資法案”(“HIPAA”)和“衞生信息技術促進經濟和臨牀健康法案”(“HITECH”)及其各自的實施條例修訂；
•金融監管改革源於“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”以及該法案授權的許多法規，包括消費者金融保護局發佈的法規及其監督和調查權力；
•適用或延伸消費者保護法，包括實施條例(例如，《消費者金融保護法》、《聯邦貿易委員會法》、《借貸真相法》和《Z條例》、《公平收債行為法》、《軍人民事救濟法》、《軍事貸款法》和《信用修復組織法》)；
•債權人和消費者報告機構使用數據(例如，美國公平信用報告法和類似的州法律)；
•當我們直接或間接向美國聯邦、州和地方政府機構提供服務時可能適用的特殊要求(例如，1974年的《隱私法》、美國國税局的出版物4812和《聯邦收購條例》)；
•限制使用信用評分模型的法律和法規(例如，州“抵押貸款觸發”或“查詢”法律，州保險限制使用信用保險評分，以及歐盟消費者信用指令)；
•公平貸款法(例如，“平等信貸機會法”和“B條例”，以及“公平住房法”)；
•2015年的網絡安全法案；美國商務部國家標準與技術研究所的網絡安全框架；澄清海外合法使用數據的法案；身份盜竊、文件凍結和類似的州隱私法；
•與通過“電子資金轉賬法”和條例E以及非政府簽證和萬事達卡電子支付標準向消費者提供信貸有關的法律法規；
•適用於二級市場參與者(例如房利美和房地美)的可能對我們的評分產品和收入產生影響的法律和法規，包括聯邦住房金融局根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(公法115-174)第310節發佈的12CFR Part 1254(信用評分模型的確認和批准)，以及根據此類法律或法規建立的任何法規、標準或標準；
•適用於我們的客户通信客户及其對我們產品和服務的使用的法律法規(例如，電話營銷銷售規則、電話消費者保護法、CAN-垃圾郵件法、公平收債行為法及其頒佈的法規)；
•適用於我們的保險客户及其使用我們的保險產品和服務的法律法規；
•管理互聯網和社交媒體的使用、電話營銷、廣告、代言和證明的法律法規；
•反洗錢法律法規(如“銀行保密法”和“美國愛國者法”)；
•限制與受制裁方的交易，並在適用於在非美國國家交付的FICO產品時實施出口管制的法律和法規(例如，外國資產管制制裁辦公室和出口管理條例)；
•反賄賂和腐敗法律法規(例如，“反海外腐敗法”和“2010年英國反賄賂法”)；
•金融監管標準(例如，《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求維持和核實內部流程控制，包括對重大事件感知和通知的控制)；以及
•管理第三方(例如，供應商、承包商、供應商和分銷商)的法規要求。
此外，許多美國和外國司法管轄區已經通過或正在考慮各種消費者保護、隱私和數據安全法律和法規，這些法律和法規可能與我們的業務相關或影響對我們產品和服務的需求。例如，英國和歐盟GDPR對收集、分析和傳輸英國和歐盟個人數據的能力施加了嚴格的義務和限制，要求在某些情況下及時通知數據泄露，並可能對任何違規行為處以鉅額罰款(包括根據歐盟GDPR可能對某些違規行為處以最高2000萬歐元或全球年收入4%的罰款，以及根據英國GDPR最高1750萬英鎊或全球年營業額的4%以上的罰款)。歐盟法院在2020年7月作出的一項裁決(即2021年6月，歐盟委員會發布了新的標準合同條款(“SCC”)，管理控制器和處理器之間的跨境數據傳輸和數據交換，這些條款反映了更新的數據保護法，如GDPR，並解釋了Schrems II裁決中的分析。我們向新的SCC的過渡可能涉及解釋性問題，並可能對個人數據的跨境傳輸產生不利影響，這可能會使我們受到歐盟監管機構的額外審查，或者可能會增加我們的合規成本。
巴西、印度、南非、日本、中國、以色列、加拿大和其他幾個國家已經出臺並在某些情況下頒佈了類似的隱私和數據安全法律。
2018年加州消費者隱私法(CCPA)賦予加州居民在收集和披露其個人信息方面的某些隱私權，並要求企業進行某些披露並採取某些其他行動來促進這些權利。此外，從2023年1月1日起，加州隱私權法案(“CPRA”)將修訂並大幅擴大CCPA的範圍。CPRA還創建了一個新的加州數據保護機構，授權實施和執行CCPA和CPRA，這可能會增加隱私和信息安全執法。美國其他州也考慮和/或頒佈了類似的隱私法，包括弗吉尼亞州和科羅拉多州，這兩個州在2021年通過了新的消費者隱私法。
遵守隱私和數據安全法律法規的成本和其他負擔可能會對我們解決方案的使用和採用產生負面影響，並減少對它們的總體需求。此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們的客户或他們的客户和潛在客户拒絕提供使我們能夠有效交付解決方案所需的數據。即使認為個人信息隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會阻礙我們解決方案的銷售，任何不遵守此類法律和法規的行為都可能導致鉅額罰款、處罰或其他責任。需求的任何減少或產生的罰款、罰款或其他負債都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
除了現有的法律法規外，美國或外國立法、司法、監管或消費者環境的變化可能會損害我們的業務、財務狀況或經營結果。上述法律法規，以及對它們的修改或法院對它們的解釋，可能會影響我們產品的需求或盈利能力，包括得分和消費產品。與我們的客户相關的新法律法規可能會促使他們採取新的戰略，減少對我們產品的需求。
如果我們受到侵權指控，可能會損害我們的業務。
我們預計，隨着我們所在行業的產品數量和競爭對手的增加，我們競爭的行業領域的產品(包括軟件產品)將越來越多地受到專利和其他知識產權侵權的指控。我們可能需要為我們的產品侵犯知識產權的指控辯護，因此我們可能：
•招致重大辯護費或者重大損害的；
•被要求停止使用或銷售侵權產品；
•花費大量資源開發或許可替代的非侵權技術；
•停止使用某些技術；或
•我們需要在聲稱侵權的第三方的知識產權下獲得許可，該許可可能不可用，或者可能需要大量版税或許可費，從而降低我們的利潤率。
此外，近年來，通常被稱為“專利流氓”的非執業實體的個人和團體購買專利和其他知識產權資產，目的是提出侵權索賠，以求和解。我們可能會不時收到恐嚇信或通知，或者可能成為聲稱我們的解決方案和基礎技術侵犯或侵犯他人知識產權的對象。對這類索賠做出迴應，無論其是非曲直，都可能耗費時間，在訴訟中辯護成本高昂，分散管理層的注意力和資源，損害我們的聲譽和品牌，並導致我們招致鉅額費用。
金融風險
我們的產品銷售週期長且多變。如果我們不準確預測這些週期，我們可能無法準確預測我們的財務業績，我們的股價可能會受到不利影響。
我們很難準確預測我們的收入，因為我們的銷售週期很長，很難預測銷售將發生在哪個季度。此外，我們的銷售方法很複雜，因為我們希望在我們的客户組織中銷售多種產品和服務。這使得預測任何給定時期的收入都變得更加困難。例如，我們產品的銷售週期可以延長到一年以上，因此，不同時期的收入和經營結果可能會有很大差異。 客户在決定購買我們的產品時通常非常謹慎，因為購買我們的產品通常涉及大量資金承諾，可能涉及客户轉向新的軟件和/或硬件平臺或更改客户的操作程序。這可能會導致客户，特別是那些經歷財務壓力的客户，做出更謹慎的購買決定。在客户完成內部程序以批准大量資本支出以及測試和接受我們的申請時，可能會出現銷售延遲。因此，我們很難預測向預期客户銷售的季度，我們的收入和經營業績也會出現波動。如果我們不能準確預測我們的收入，我們的股票價格可能會受到不利影響。
我們通常將創收交易集中在季度的最後幾周，這可能會阻礙對我們財務業績的準確預測，並導致我們的股價下跌。
我們的大部分客户協議都是在季度末之前的幾周內完成的。在完成這些協議之前，我們創建並依賴預測收入來進行規劃、建模和收益指引。然而，預測只是估計，特定季度或更長時間的實際結果可能會有所不同。因此，實際和預測結果之間的重大差異可能會限制我們計劃、預算或提供準確指導的能力，這可能會對我們的股價產生不利影響。任何公開公佈的收入或收益預測都會受到這種風險的影響。
我們的財務業績和關鍵指標在每個季度和每個季度之間都會波動，這使得我們未來的收入、年度經常性收入(ARR)和財務結果很難預測。 這可能會導致我們未能達到分析師的預期，並可能導致我們普通股的價格下跌。
我們的季度財務業績和關鍵指標過去一直波動，未來也將繼續波動，因此不應依賴期間與期間的比較作為未來業績的指標。這些波動可能會導致我們的股票價格發生重大變化或出現下跌。我們還可能向投資者提供季度和年度財務前瞻性指導，這些指導可能會因這些波動和其他因素而被證明是不準確的。除了這些風險因素中描述的其他風險外，可能導致我們的財務業績和關鍵指標波動的一些因素包括：
•現有客户需求的多變性；
•未能達到市場分析師的預期；
•市場分析師建議的變化；
•許多產品的銷售週期長而多變，加上我們產品的訂單規模相對較大，增加了收入短期波動的可能性；
•消費者或客户對我們產品的性能不滿意或出現問題；
•與我們的競爭對手相比，新產品發佈和推介的時機；
•我們的運營費用水平；
•消費信貸、銀行和保險業的需求和競爭等條件的變化；
•國內和國際經濟狀況的波動，如新冠肺炎疫情造成的波動；
•我們有能力按時並在預算範圍內完成大型安裝，並採用和配置基於雲的部署；
•與訴訟、監管事項有關的公告；
•高級管理人員或者關鍵人員的變動；
•與收購有關的費用和收費；以及
•軟件系統訂單和交付的時間安排。
我們的運營費用在一定程度上是基於我們對未來收入的預期，其中許多是固定的，不能隨着收入的變化而迅速調整。因此，任何低於預期的收入缺口已經並在未來可能對我們的經營業績和盈利能力產生直接和重大的不利影響。高於預期的支出或未能保持嚴格的成本控制也會對盈利能力產生負面影響。
一般風險因素
我們的股價一直受到波動的影響，而且無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會繼續波動，或者可能會下跌。
由於許多因素，包括我們的收入和經營業績的變化，我們的股票價格一直受到波動的影響。金融市場在不同時期經歷了重大的價格和成交量波動，特別是影響了許多科技公司和金融服務公司的股價，而這些波動有時與這些公司的經營業績無關。廣泛的市場波動，以及行業特定和總體的經濟狀況，可能會對我們的業務產生負面影響，並要求我們記錄與商譽相關的減值費用，這可能會對我們的運營業績、股價和業務產生不利影響。
我們的反收購防禦措施可能會使另一家公司難以獲得對FICO的控制權，從而限制了某些類型的買家對我們證券的需求，或者限制了投資者願意為我們的股票支付的價格。
經修訂的本公司重新註冊證書中的某些條款可能會使涉及本公司的合併、要約收購或代理權競爭變得困難，即使此類事件將有利於我們股東的利益。這些規定包括賦予我們的董事會在沒有股東批准的情況下隨時發行優先股和確定優先股的權利和名稱的能力。我們普通股持有者的權利將受到未來可能發行的任何優先股持有者的權利的制約，並可能受到這些權利的不利影響。優先股的發行，雖然為可能的收購和其他公司目的提供了靈活性，但可能會使第三方更難收購或阻止第三方收購我們大部分已發行的有表決權的股票。這些因素和特拉華州公司法的某些條款可能會阻止敵意收購或以其他方式推遲或阻止我們控制權的變更或管理層的變動，包括我們的股東可能獲得高於我們普通股公平市場價值的溢價的交易。
如果我們遇到税法的變化或對所得税申報單的審查產生的不利結果，可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們在美國和某些外國司法管轄區要繳納聯邦和州所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們未來的有效税率可能會受到税法變化(包括本屆政府提出的全面公司税改革帶來的任何變化)、我們在外國司法管轄區產生應税收入以利用外國税收損失的能力以及我們遞延納税資產估值的不利影響。此外，我們還要接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的審查。我們定期評估此類檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。不能保證這些檢查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目1B。 未解決的員工意見
不適用。
第二項。 屬性
該公司總部設在蒙大拿州的博茲曼。截至2021年9月30日，公司在地理位置分散的地點租賃辦公設施，主要用於公司職能、銷售、研發、數據中心等用途。本公司相信，兩個可報告部門均使用的現有設施運營狀況良好，適合滿足運營需求。
第三項。 法律程序
不適用。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第二部分
第五項。 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼是：FICO。根據我們轉讓代理的記錄，截至2021年10月29日，我們有301名普通股股東登記在冊。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數
的股份
已購買(1) | | 平均值
付出的代價
每股 | | 總計
數量
股票
購得
作為
公開地
宣佈
計劃或
節目組(2) | | 最高美元
股份價值
那可能還會發生
在以下條件下購買的產品
計劃或
節目組(2) |
| 2021年7月1日至2021年7月31日 | 1,373 | | | $ | 528.56 | | | — | | | $ | 221,344,762 | |
| 2021年8月1日至2021年8月31日 | 689,649 | | | $ | 448.14 | | | 685,420 | | | $ | 243,139,026 | |
| 2021年9月1日至2021年9月30日 | 160,256 | | | $ | 437.29 | | | 160,000 | | | $ | 173,176,417 | |
| 總計 | 851,278 | | | $ | 446.23 | | | 845,420 | | | $ | 173,176,417 | |
(1)包括5858股，以滿足員工在截至2021年9月30日的季度內因歸屬員工持有的限制性股票單位而產生的預扣税義務。
(2)2021年3月，在我們之前的計劃完成後，我們的董事會批准了一項股票回購計劃。這一計劃是不限成員名額的，授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本高達5.0億美元。作為更廣泛的股份回購計劃的一部分，我們於2021年6月與一家金融機構簽訂了加速股份回購協議(“ASR協議”)，回購我們2億美元的普通股。根據ASR協議，吾等向該金融機構支付200.0百萬美元，並收到初步交付的319,400股普通股，約佔ASR協議項下預期回購股份總數的80%。2021年8月，我們敲定了ASR協議，並獲得了70,127股額外股份。根據ASR協議，總共回購了389,527股股票。2021年8月，在2021年3月計劃終止後，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃。這一新計劃是不限成員名額的，並授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本最高可達5.0億美元。2021年8月，我們與一家機構股東簽訂了股票回購協議，根據協議，我們以2.25億美元的價格回購了515,293股普通股。
性能圖表
下圖顯示了2016年9月30日一筆100美元現金投資於(A)公司普通股、(B)標準普爾500指數和(C)標準普爾500應用軟件指數的總股東回報，每種情況下都有股息再投資。我們過去的表現可能不能預示未來的表現。
第6項。 [已保留]
項目7。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
我們管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析包括以下內容：業務概述，對我們的戰略和計劃、2021財年的亮點和軟件部門的關鍵業績指標進行了高度概括；對我們的經營結果進行了更詳細的分析；對我們的資本資源和流動性進行了更詳細的分析，其中討論了我們的現金流量表的關鍵方面、資產負債表的變化和我們的財務承諾；以及我們認為重要的會計政策和估計的摘要，我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務結果中包含的假設和判斷非常重要。我們的MD&A應結合第(8)項閲讀，財務報表和補充數據，請參閲本年報的10-K表格。以下討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於許多因素，包括但不限於第(1A)項中描述的風險，實際結果可能與本文提及的結果不同。風險因素，在這份Form 10-K年度報告中。
業務概述
戰略和倡議
在2021財年，我們的B2B評分解決方案，包括旗艦FICO®Score，仍然是美國消費者信用風險的標準衡量標準。2020年1月，我們推出了最具預測性的FICO分數®分數10和10T。我們還創建了菲科(FICO)®彈性指數(Resilience Index)，是對FICO得分的補充，該指數確定了相對於同一FICO得分區間內的其他消費者，誰對經濟壓力更有彈性。我們繼續開發分數，使用替代數據來增強傳統的信用局數據，併為否則無法評分的數據生成分數。 消費者。
在2021財年，我們在軟件部門繼續推進我們的平臺優先、雲交付戰略。這導致我們退出了戰略性較低的業務領域，以促進對更高價值、更具戰略性的領域的增量投資。作為這一過程的一部分，我們剝離了非基於平臺的收集和回收(C&R)業務，出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，並將與我們的軟件業務相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業。
在2020財年，我們將銷售單獨許可證和維護組件的定期軟件許可證的業務實踐改為捆綁許可證和維護的單一軟件訂用合同。到2021財年第一季度末，這一過渡已基本完成。我們對這些訂閲銷售的收入確認時間發生了變化，導致預先確認的收入減少，而在這些訂閲期限內確認的收入增加。這一變化對我們在2021財年從定期軟件許可證確認的收入產生了負面影響，但不影響在合同有效期內確認的總收入。此外，這一變化不會對我們的現金流產生負面影響。
我們還通過股票回購計劃將現金返還給股東，從而繼續提升股東價值。2021年6月，在剝離我們的C&R業務後，我們簽訂了加速股票回購協議(ASR協議)，回購了2億美元的普通股。2021年8月，我們與一家機構股東簽訂了股票回購協議，根據協議，我們回購了2.25億美元的普通股。根據我們的股票回購計劃，我們還在其他公開市場交易中回購了股票。在2021財年，我們以8.822億美元的總回購價格回購了190萬股票。截至2021年9月30日，我們目前的股票回購計劃剩餘1.732億美元。
由於新冠肺炎的流行，我們繼續對員工的差旅和工作地點進行大幅修改，並對銷售和營銷活動進行虛擬化。我們預計這些修改將在2021年全年保持不變，同時與客户和供應商的互動也將大幅修改，以及其他調整。由於一些辦事處因地方政府取消限制而重新開業，以及一小部分員工在2021財年開始有限度地返回工作地點，我們保持了“自願在家工作政策”，為我們的員工提供寶貴的靈活性。雖然我們還沒有經歷新冠肺炎疫情對我們的運營造成的實質性影響，但我們無法預測新冠肺炎疫情將對我們的運營和未來的財務業績產生多大影響，包括對我們產品的需求、對我們客户和合作夥伴的影響、政府當局可能採取的行動，以及本報告第一部分第1A項“風險因素”中確定的其他因素。
2021財年亮點
•2021財年GAAP總收入為13.2億美元，比2020財年增長2%。
•2021財年，我們Score部門的總收入為6.541億美元，比2020財年增長了24%。
•截至2021年9月30日，我們軟件部門的年度經常性收入為5.24億美元，比2020年9月30日增長6%，不包括資產剝離。
•2021財年第四季度，我們軟件部門基於美元的淨留存率為106%，不包括資產剝離。
•截至2021年9月30日，現金和現金等價物為1.954億美元，而截至2020年9月30日為1.574億美元。
•2021財年的營業收入為5.055億美元，比2020財年增長了71%，其中包括產品線資產出售和業務剝離帶來的1.01億美元收益。
•2021財年淨收入為3.921億美元，比2020財年增長66%。
•2021年財年來自運營的現金流為423.8美元，而上一財年產生的現金流為3.649億美元。
•截至2021年9月30日，總債務餘額為12.68億美元，而截至2020年9月30日的債務餘額為8.45億美元。
•股票回購花費了8.822億美元，而前一年的支出為2.352億美元。
軟件細分市場的關鍵性能指標
年度合同價值預訂量(“ACV預訂量”)
管理層將ACV預訂量視為未來收入的重要指標，但它們不能與我們的收入進行比較，也不能替代對我們收入的分析。我們將ACV預訂量定義為在當前報告期內簽署的軟件合同的平均年化價值，這些合同可產生當前和未來的內部部署和SaaS軟件收入。我們只包括初始期限至少為24個月的合同，不包括永久許可證和其他非經常性收入。對於現有軟件訂用合同的續訂，我們僅將當前合同預期的增量年收入計入ACV預訂量。
ACV預訂量的計算方法是將合同總預期價值除以合同期限(以年為單位)。預期合同價值等於合同中規定的固定金額-包括保證的最低金額-加上對未來基於使用的費用的估計。我們從與客户的討論以及對類似產品和客户安排的歷史數據的檢查中得出估計。由於估計使用量的變化，估計結果和實際結果之間會出現差異。這一變化主要是由我們客户所在行業的經濟趨勢、我們客户相對於其競爭對手的個人表現以及影響我們客户運營的商業環境的監管和其他因素造成的。
我們在隨附的綜合財務報表附註12中披露了與剩餘履約義務相關的未來預期確認的估計收入。然而，我們相信ACV預訂量是衡量我們業務的一個更有意義的指標，因為它包括從附註12中排除的預計收入和未來賬單，例如基於使用的費用和從我們的內部軟件許可中獲得的有保證的最低費用等。
下表彙總了我們在指定時間段內的ACV預訂：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度， | | 截至九月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) |
| 內部部署和SaaS軟件合計* | $ | 25.8 | | | $ | 28.9 | | | $ | 62.8 | | | $ | 58.3 | |
(*)在2021財年，我們出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，將與我們的軟件部門相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業，並剝離了我們的C&R業務。上述金額不包括所列所有期間的這些剝離的產品線和業務。
年度經常性收入(“ARR”)
會計準則修訂606要求我們在軟件首次向客户提供的時間點或訂閲期限開始時確認來自我們本地軟件訂閲的很大一部分收入，儘管 事實上，我們的合同通常要求在訂閲有效期內按比例收取這些金額。我們內部軟件訂閲收入的剩餘部分，包括維護和基於使用的費用，將在合同有效期內確認。根據訂閲開始日期和訂閲期限的時間安排，我們對一部分本地軟件訂閲收入的時間點確認會在收入確認期間之間產生很大的差異。此外，這一時間點收入確認可能會在我們確認收入的時間與合同下的實際客户賬單之間產生重大差異。我們使用ARR來衡量基於訂閲的合同的潛在績效，並減輕這種可變性的影響。ARR定義為季度報告期內內部部署和SaaS軟件協議的年化收入運行率，因此與確認的收入時間和金額不同。我們的軟件許可和訂閲安排中預計不會再次發生的所有組件(主要是永久許可)都被排除在外。 我們將ARR計算為季度經常性收入運行率乘以4。
下表總結了我們在每個日期的ARR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2020年3月31日 | | 六月三十日，
2020 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 六月三十日，
2021 | | 2021年9月30日 |
陣列(*) | (單位：百萬) | | |
站臺 (**) | $ | 40.0 | | $ | 41.1 | | $ | 43.8 | | $ | 47.7 | | $ | 55.1 | | $ | 60.2 | | $ | 67.7 | | $ | 75.2 |
| 非平臺 | 446.9 | | 450.3 | | 438.5 | | 443.6 | | 439.9 | | 437.1 | | 445.9 | | 448.8 |
| 整體內部部署和SaaS軟件 | $ | 486.9 | | $ | 491.4 | | $ | 482.3 | | $ | 491.3 | | $ | 495.0 | | $ | 497.3 | | $ | 513.6 | | $ | 524.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站臺 | 8 | % | | 8 | % | | 9 | % | | 10 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 14 | % |
| 非平臺 | 92 | % | | 92 | % | | 91 | % | | 90 | % | | 89 | % | | 88 | % | | 87 | % | | 86 | % |
| 整體內部部署和SaaS軟件 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比變化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站臺 | 45 | % | | 48 | % | | 44 | % | | 45 | % | | 38 | % | | 47 | % | | 54 | % | | 58 | % |
| 非平臺 | 2 | % | | 5 | % | | (3) | % | | (2) | % | | (2) | % | | (3) | % | | 2 | % | | 1 | % |
| 整體內部部署和SaaS軟件 | 5 | % | | 7 | % | | — | % | | 1 | % | | 2 | % | | 1 | % | | 7 | % | | 7 | % |
(*)在2021財年，我們出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，將與我們的軟件部門相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業，並剝離了我們的C&R業務。上述金額不包括所列所有期間的這些剝離的產品線和業務。
(**)FICO平臺軟件是一套可互操作的服務，使用FICO擁有和/或管理的軟件資產構建解決方案，基於雲本地計算設計原則的關鍵元素，符合FICO架構標準。這些標準包括共享安全環境和使用所有服務的FICO標準應用程序編程接口的預集成。
基於美元的淨留存率(“DBNRR”)
我們認為DBNRR是衡量我們成功留住和增長現有客户收入的重要指標。要計算任何時期的DBNRR，我們將上一可比季度末的ARR(基本ARR)與本季度末同一羣客户的ARR(保留ARR)進行比較；然後將保留的ARR除以基本ARR，得出DBNRR。我們的計算包括銷售額外產品對這羣客户的積極影響、價格上漲和基於使用的費用的增加，以及在此期間客户流失、價格下降和基於使用的費用的減少的負面影響。然而，該計算不包括在此期間獲得的任何客户的銷售所帶來的積極影響。我們的DBNRR可能會因各種因素而增加或減少，包括新銷售的時間和客户續約率。
下表彙總了我們在顯示的每個時期的DBNRR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2019年12月31日 | | 2020年3月31日 | | 六月三十日，
2020 | | 2020年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 六月三十日，
2021 | | 2021年9月30日 |
DBNRR(*) | | | |
| 站臺 | 110 | % | | 112 | % | | 108 | % | | 116 | % | | 123 | % | | 130 | % | | 137 | % | | 143 | % |
| 非平臺 | 101 | % | | 103 | % | | 95 | % | | 96 | % | | 97 | % | | 96 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 整體內部部署和SaaS軟件 | 103 | % | | 105 | % | | 98 | % | | 99 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 105 | % | | 106 | % |
(*)在2021財年，我們出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，將與我們的軟件部門相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業，並剝離了我們的C&R業務。上述金額不包括所列所有期間的這些剝離的產品線和業務。
行動結果
我們分為以下兩個可報告的部分：軟件和分數。雖然我們向大量最終用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們可報告的業務部門反映了管理層組織和評估內部財務信息以做出運營決策和評估業績的主要方法。
在2021財年第四季度，我們通過將應用程序和決策管理軟件部門合併到新的軟件部門，重新評估了我們的運營部門，以更好地與我們的首席運營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式保持一致，這導致我們從三個運營部門(應用程序、決策管理軟件和分數)更改為兩個運營部門(軟件和分數)。因此，我們修改了我們部門財務信息的列報方式，追溯適用於以前列報的所有期間。此外，從2021財年第四季度開始，我們將交易和維護、專業服務和許可證的收入分類改為內部和SaaS軟件、專業服務和綜合收益表和全面收益表的分數，以及收入分類披露，以更好地與我們的業務戰略保持一致。以前報告的金額已經進行了調整，以符合當前的列報方式。
截至2021年、2020年和2019年9月30日的年度的分部收入、營業收入和相關財務信息(包括收入分類)在隨附的合併財務報表的附註12和附註18中列出。
收入
下表列出了與我們2021財年、2020財年和2019年收入相關的細分基礎上的某些摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入
截至2013年9月30日的一年， | | 期間間變動 | | 一期一期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 |
| | (單位：萬人) | | (單位：千) | | | | |
| 分數 | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | $ | 421,177 | | | $ | 125,600 | | | $ | 107,370 | | | 24 | % | | 25 | % |
| 軟件 | 662,389 | | | 766,015 | | | 738,906 | | | (103,626) | | | 27,109 | | | (14) | % | | 4 | % |
| *總計 | $ | 1,316,536 | | | $ | 1,294,562 | | | $ | 1,160,083 | | | 21,974 | | | 134,479 | | | 2 | % | | 12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔總營收的百分比
截至9月30日的一年， |
| 細分市場 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分數 | 50 | % | | 41 | % | | 36 | % |
| 軟件 | 50 | % | | 59 | % | | 64 | % |
| *總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分數
分數2021財年部門收入比2020財年增加了1.256億美元，這是因為我們的B2B評分收入增加了6460萬美元，B2C收入增加了6100萬美元。B2B評分收入的增長主要歸因於幾個B2B產品的單價上漲，以及銷量的增加。企業對消費者收入的增長歸因於通過消費者報告機構間接銷售給消費者的數十項專利使用費的增加，以及來自myFICO.com網站的直接銷售。
分數由於我們的B2B評分收入增加了7980萬美元，B2C收入增加了2760萬美元，2020財年部門收入比2019年增加了1.074億美元。企業對企業得分的增加主要歸因於抵押貸款數量的增加，幾種企業對企業產品的單價上漲，大量的版税真實情況，以及2020財年認可的一筆大型年度許可協議。這一增長被無擔保發貨量的減少部分抵消。企業對消費者收入的增長歸因於通過消費者報告機構間接銷售給消費者的數十項專利使用費的增加，以及來自myFICO.com網站的直接銷售。
與三大消費者報告機構TransUnion、Equifax和Experian達成的協議產生的總收入在2021財年、2020財年和2019年分別佔我們總收入的38%、33%和29%，這三家消費者報告機構在2021財年貢獻了我們總收入的10%以上，Experian在2020財年和2019年貢獻了我們總收入的10%以上。來自這些客户的收入包括我們軟件部門記錄的金額。
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， | | 期間間變動 | | 一期一期
百分比變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 |
| | (單位：萬人) | | (單位：千) | | | | |
內部部署和SaaS軟件 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | | | $ | (66,688) | | | $ | 27,608 | | | (11) | % | | 5 | % |
| 專業服務 | 144,501 | | | 181,439 | | | 181,938 | | | (36,938) | | | (499) | | | (20) | % | | — | % |
| 總計 | $ | 662,389 | | | $ | 766,015 | | | $ | 738,906 | | | (103,626) | | | 27,109 | | | (14) | % | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 期間間變動 | | 一期一期
百分比變化 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 |
| (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
在某個時間點識別的軟件(1) | $ | 59,024 | | | $ | 127,666 | | | $ | 111,308 | | | $ | (68,642) | | | $ | 16,358 | | | (54) | % | | 15 | % |
在合同條款中認可的軟件 (2) | 458,864 | | | 456,910 | | | 445,660 | | | 1,954 | | | 11,250 | | | — | % | | 3 | % |
| *總計 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | | | $ | (66,688) | | | 27,608 | | | (11) | % | | 5 | % |
(1)包括我們本地訂閲軟件的許可證部分和永久許可證，這兩個部分在向客户提供軟件時或在訂閲開始時識別。
(2)包括我們本地訂閲軟件的維護部分和基於使用的費用、永久許可證的維護收入以及SaaS收入。
軟件2021財年部門收入比2020財年減少1.036億美元，原因是內部部署和SaaS軟件收入減少6670萬美元，服務收入減少3690萬美元。內部部署和SaaS軟件收入減少的原因是在某個時間點確認的收入減少了6860萬美元，但隨着時間的推移，確認的收入增加了190萬美元，這部分抵消了減少的收入。時間點確認減少的主要原因是，我們的定期許可訂閲銷售收入確認時間發生了變化，原因是我們將銷售單獨許可和維護組件的定期許可的商業實踐改為捆綁許可和維護的單一軟件訂閲合同，以及在2021財年簽署或續訂的定期許可交易的數量和規模減少。超時確認的增長主要歸因於SaaS訂閲收入的增加，但部分被2021年6月剝離我們的C&R業務所抵消。服務收入的下降主要是由於我們最近的戰略轉變，強調軟件而不是服務，以及剝離我們的C&R業務。總體而言，在我們軟件部門收入同比減少的2170萬美元中，有2170萬美元可歸因於剝離我們的C&R業務。
軟件2020財年部門收入比2019年增加了2710萬美元，主要歸因於內部和SaaS軟件收入增加了2760萬美元，其中包括我們的內部訂閲軟件的許可證部分增加了1640萬美元和在某個時間點確認的永久許可收入，以及隨着時間的推移確認的收入增加了1130萬美元，這主要是由於SaaS訂閲收入的增加。
營業費用和其他收入，淨額
下表列出了與我們2021財年、2020財年和2019年合併損益表和全面收益表相關的某些摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， | | 期間與期間之間的變化 | | 一期一期
百分比變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 |
| | (單位為千，員工除外) | | (單位：萬人，但不包括在內)
員工) | | |
| 收入 | $ | 1,316,536 | | | $ | 1,294,562 | | | $ | 1,160,083 | | | $ | 21,974 | | | $ | 134,479 | | | 2 | % | | 12 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 332,462 | | | 361,142 | | | 336,845 | | | (28,680) | | | 24,297 | | | (8) | % | | 7 | % |
| 研發 | 171,231 | | | 166,499 | | | 149,478 | | | 4,732 | | | 17,021 | | | 3 | % | | 11 | % |
| 銷售、一般和行政 | 396,281 | | | 420,930 | | | 414,086 | | | (24,649) | | | 6,844 | | | (6) | % | | 2 | % |
| 無形資產攤銷 | 3,255 | | | 4,993 | | | 6,126 | | | (1,738) | | | (1,133) | | | (35) | % | | (18) | % |
| 重組和減值費用 | 7,957 | | | 45,029 | | | — | | | (37,072) | | | 45,029 | | | (82) | % | | — | % |
| 產品線資產出售和業務剝離收益 | (100,139) | | | — | | | — | | | (100,139) | | | — | | | — | % | | — | % |
| 總運營費用 | 811,047 | | | 998,593 | | | 906,535 | | | (87,407) | | | 92,058 | | | (9) | % | | 10 | % |
| 營業收入 | 505,489 | | | 295,969 | | | 253,548 | | | 209,520 | | | 42,421 | | | 71 | % | | 17 | % |
| 利息支出，淨額 | (40,092) | | | (42,177) | | | (39,752) | | | 2,085 | | | (2,425) | | | (5) | % | | 6 | % |
| 其他收入，淨額 | 7,745 | | | 3,208 | | | 2,276 | | | 4,537 | | | 932 | | | 141 | % | | 41 | % |
| 所得税前收入 | 473,142 | | | 257,000 | | | 216,072 | | | 216,142 | | | 40,928 | | | 84 | % | | 19 | % |
| 所得税撥備 | 81,058 | | | 20,589 | | | 23,948 | | | 60,469 | | | (3,359) | | | 294 | % | | (14) | % |
| 淨收入 | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | | | $ | 192,124 | | | 155,673 | | | 44,287 | | | 66 | % | | 23 | % |
| 財政年度末的員工人數 | 3,650 | | | 4,003 | | | 4,009 | | | (353) | | | (6) | | | (9) | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入百分比
截至9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | |
| 收入成本 | 25 | % | | 28 | % | | 29 | % |
| 研發 | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % |
| 銷售、一般和行政 | 30 | % | | 33 | % | | 35 | % |
| 無形資產攤銷 | — | % | | — | % | | 1 | % |
| *重組和減值指控 | 1 | % | | 3 | % | | — | % |
| 產品線資產出售和業務剝離收益 | (7) | % | | — | % | | — | % |
| 總運營費用 | 62 | % | | 77 | % | | 78 | % |
| 營業收入 | 38 | % | | 23 | % | | 22 | % |
| 利息支出，淨額 | (3) | % | | (3) | % | | (3) | % |
| 其他收入，淨額 | 1 | % | | — | % | | — | % |
| 所得税前收入 | 36 | % | | 20 | % | | 19 | % |
| 所得税撥備 | 6 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 淨收入 | 30 | % | | 18 | % | | 17 | % |
收入成本
收入成本主要包括員工工資、獎勵和直接參與交付軟件產品、運營SaaS基礎設施以及提供支持、實施和諮詢服務的人員的福利；分配的管理費用、設施和數據中心成本；軟件版税費用；信用局數據和處理服務；與我們的SaaS服務相關的第三方託管費；差旅成本；以及外部服務。
2021財年收入成本比2020財年減少了2870萬美元，主要原因是人員和勞動力成本減少了1880萬美元，分配的設施和基礎設施成本減少了920萬美元，差旅成本減少了370萬美元，但被直接材料成本的增加部分抵消了。人員和勞動力成本以及分配的設施和基礎設施成本的下降在很大程度上是由我們於2020年9月實施的戰略成本計劃推動的，在該計劃中，我們削減了員工，整合了辦公空間，放棄了某些財產和設備；以及在2021年6月剝離了我們的C&R業務。旅費減少的主要原因是新冠肺炎大流行。直接材料成本的增加主要歸因於與SCORDS收入增加相關的第三方數據成本的增加。收入成本佔收入的百分比從2020財年的28%下降到2021財年的25%，這主要是由於我們利潤率較高的Score產品的銷售增加。
2020財年收入成本比2019年增加2430萬美元，主要原因是分配的設施和基礎設施成本增加1110萬美元，人員和勞動力成本增加1030萬美元，直接材料成本增加760萬美元，但部分被差旅成本減少490萬美元所抵消。設施和基礎設施成本增加的主要原因是我們的雲基礎設施業務擴張導致資源需求增加。人員和勞動力成本的增加主要歸因於我們平均員工人數的增加。直接材料成本的增加主要歸因於許可證和SCORE收入的增加，這產生了第三方特許權使用費和數據成本，以及電信成本的增加。旅費減少的主要原因是新冠肺炎大流行。2020財年，收入成本佔收入的百分比為28%，與2019財年發生的成本基本一致。
研究與開發
研發費用包括開發新產品和服務所產生的人員和相關間接費用，包括研究數學和統計模型以及開發新版本的軟件產品。
2021財年研發費用比2020財年增加470萬美元，主要原因是平均員工人數增加和我們對新產品開發的持續投資推動了人員和勞動力成本的增加。2021財年，研發費用佔收入的比例為13%，與2020財年持平。
2020財年研發費用比2019年增加了1700萬美元，這主要是由於人員和勞動力成本的增加，以及分配的設施和基礎設施成本的增加，這兩者都是由平均員工人數增加和我們對新產品開發的持續投資推動的。2020財年，研發費用佔收入的比例為13%，與2019財年的支出一致。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用主要包括員工工資、獎勵、佣金和福利；差旅費用；間接費用；廣告和其他促銷費用；公司設施費用；法律費用；以及業務發展費用。
與2020財年相比，2021財年銷售、一般和行政費用減少了2460萬美元，主要原因是差旅成本減少了740萬美元，營銷成本減少了680萬美元，外部服務減少了500萬美元，分配的設施和基礎設施成本減少了460萬美元。旅行費用的減少是新冠肺炎導致旅行活動減少的結果。營銷成本的下降主要是由2020財年的全公司營銷活動推動的。外部服務減少的原因是2020財年與幾項公司舉措相關的法律和諮詢費減少。分配的設施和基礎設施成本的下降在很大程度上是由於我們於2020年9月實施的戰略成本倡議，在該倡議中，我們整合了辦公空間，並放棄了某些財產和設備。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2020財年的33%下降到2021財年的30%，這主要是由於我們高利潤率SCORDS產品的銷售增加。
2020財年比2019年增加了680萬美元，主要是由於平均員工人數增加、基於股份的薪酬增加和不可資本化佣金成本增加導致人員和勞動力成本增加。這一增長被新冠肺炎導致的旅行活動減少導致的營銷和旅行成本下降部分抵消。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2019財年的35%下降到2020財年的33%，這主要是由於我們高利潤率分數和軟件產品的銷售增加。
無形資產攤銷
無形資產攤銷包括與我們的收購相關的無形資產相關費用。我們有限壽命的無形資產主要由完整的技術和客户合同和關係組成，這些合同和關係正在使用直線法在4到15年的時間內攤銷。
2021財年、2020財年和2019年的攤銷費用分別為330萬美元、500萬美元和610萬美元。
重組和減值費用
在2021財年第四季度，由於整個公司裁員160個職位，我們產生了800萬美元的員工離職成本費用。所有員工離職費用的現金支付將在我們的2022財年結束前支付。2021財年沒有發生減損費用。
在2020財年，我們產生了總計4500萬美元的淨費用，包括2800萬美元的經營租賃資產減值虧損，520萬美元的放棄財產和設備的減值虧損，以及1180萬美元的重組費用。減值損失與關閉某些非核心辦事處和減少其他地點的辦公空間有關，以便根據大流行後的勞動力模式更好地符合預期需要。重組費用與整個公司裁撤209個職位導致的員工離職成本有關。所有員工離職費用的現金支付都在我們的2021財年結束前全額支付。
2019財年沒有發生重組和減值費用。
產品線資產銷售和業務剝離收益
2021財年產品線資產銷售和業務剝離帶來的1.01億美元收益歸因於2021年6月出售C&R業務帶來的9280萬美元收益，2020年10月出售與我們的網絡風險得分業務相關的所有資產帶來的730萬美元收益，以及2020年12月將與我們的軟件業務相關的某些資產出售給中國的一家附屬合資企業。
利息支出，淨額
利息支出主要包括2019年12月、2018年5月和2010年7月發行的優先票據(2010年7月優先票據於2020年7月到期時全額支付)的利息，以及循環信貸額度的利息和信貸安排費用。在我們的綜合損益表和綜合收益表中，利息支出與利息收入相抵，利息收入主要來自超出我們即時運營需求的資金投資。
2021財年淨利息支出比2020財年減少210萬美元，主要原因是2021財年平均未償債務餘額較低。
2020財年淨利息支出比2019年增加240萬美元，主要原因是2020財年平均未償債務餘額增加。
其他收入，淨額
除其他收入外，淨額主要包括已實現的投資損益和某些分類為交易型證券的投資的未實現損益、各報告實體按期末市場匯率將以外幣計價的應收賬款和現金餘額按期末市場匯率重新計量為各自功能貨幣所產生的匯率損益、扣除外幣遠期合約抵消影響後的匯率損益以及其他非經營性項目。
2021財年其他收入比2020財年淨增加450萬美元，主要是由於我們的補充退休和儲蓄計劃的未實現淨收益增加，以及外匯匯兑損失減少。
2020財年其他收入比2019年淨增90萬美元，主要原因是我們的補充退休和儲蓄計劃的未實現淨收益增加，但部分被外幣匯兑損失的增加所抵消。
所得税撥備
我們在2021財年、2020財年和2019年的有效税率分別為17.1%、8.0%和11.1%。
與2020財年相比，我們在2021財年所得税撥備的增加是由於税前賬面收入的增加，其中很大一部分是由於剝離C&R業務的收益，以及與基於股票的薪酬相關的超額税收優惠的減少。
與2019年相比，我們2020財年的所得税撥備減少是由於與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠。
截至2021年9月30日，我們的非美國子公司的未匯出收益約為1.415億美元。該公司在美國產生大量現金流，目前不需要將現金從外國實體返還給美國。如果這些收入後來匯到美國，預計這些收入匯出時應繳納的任何預扣税和州所得税對所得税條款都是無關緊要的。
營業收入
下表列出了與我們2021財年、2020財年和2019年營業收入相關的細分基礎上的某些摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， | | 一期一期
變化 | | 一期一期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 | | 2021年至2020年 | | 2020至2019年 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
| 分數 | $ | 560,684 | | | $ | 454,310 | | | $ | 361,356 | | | $ | 106,374 | | | $ | 92,954 | | | 23 | % | | 26 | % |
| 軟件 | 105,147 | | | 130,066 | | | 126,046 | | | (24,919) | | | 4,020 | | | (19) | % | | 3 | % |
| 未分配的公司費用 | (136,812) | | | (144,704) | | | (144,755) | | | 7,892 | | | 51 | | | (5) | % | | — | % |
| 部門總營業收入 | 529,019 | | | 439,672 | | | 342,647 | | | 89,347 | | | 97,025 | | | 20 | % | | 28 | % |
| 未分配的基於股份的薪酬 | (112,457) | | | (93,681) | | | (82,973) | | | (18,776) | | | (10,708) | | | 20 | % | | 13 | % |
| 未分配攤銷費用 | (3,255) | | | (4,993) | | | (6,126) | | | 1,738 | | | 1,133 | | | (35) | % | | (18) | % |
| 未分配的重組和減值費用 | (7,957) | | | (45,029) | | | — | | | 37,072 | | | (45,029) | | | — | % | | — | % |
| 產品線資產出售和業務剝離收益 | 100,139 | | | — | | | — | | | 100,139 | | | — | | | — | % | | — | % |
| 營業收入 | $ | 505,489 | | | $ | 295,969 | | | $ | 253,548 | | | 209,520 | | | 42,421 | | | 71 | % | | 17 | % |
分數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， | | 佔總營收的百分比 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | $ | 421,177 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 部門運營費用 | (93,463) | | | (74,237) | | | (59,821) | | | (14) | % | | (14) | % | | (14) | % |
| 分部營業收入 | $ | 560,684 | | | $ | 454,310 | | | $ | 361,356 | | | 86 | % | | 86 | % | | 86 | % |
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， | | 佔總營收的百分比 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 662,389 | | | $ | 766,015 | | | $ | 738,906 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 部門運營費用 | (557,242) | | | (635,949) | | | (612,860) | | | (84) | % | | (83) | % | | (83) | % |
| 分部營業收入 | $ | 105,147 | | | $ | 130,066 | | | $ | 126,046 | | | 16 | % | | 17 | % | | 17 | % |
2021財年營業收入比2020財年增加2.095億美元，主要原因是2021財年產品線資產銷售和業務剝離增加了1.01億美元，部門運營費用減少了5950萬美元，重組和減損費用減少了3710萬美元，部門收入增加了2200萬美元，公司支出減少了780萬美元，部分被基於股票的薪酬支出增加1880萬美元所抵消。
在部門層面，部門營業收入增加了8930萬美元，這是我們的分數部門營業收入增加1.064億美元和公司開支減少780萬美元的結果，但部分被我們軟件部門營業收入減少2490萬美元所抵消。
我們的分部營業收入增加1.064億美元是由於分部收入增加了1.256億美元，但分部營業費用增加了1920萬美元，部分抵消了這一增長。部門運營收入佔部門收入的百分比為86%，與2020財年一致。
我們軟件部門營業收入減少2490萬美元是由於部門收入減少1.036億美元，部分被部門運營費用減少7870萬美元所抵消。軟件部門營業收入佔部門收入的百分比為16%，與2020財年基本一致。
2020財年營業收入比2019年增加4,240萬美元，原因是部門收入增加1.345億美元，攤銷費用減少110萬美元，部分抵消了重組和減值費用增加4,500萬美元，部門運營費用增加3,750萬美元，以及基於股票的薪酬支出增加1,070萬美元。
在部門層面，部門營業收入增加了9700萬美元，這是我們的SCORDS部門營業收入增加了9300萬美元和軟件部門營業收入增加了400萬美元的結果。
我們的SCORDS部門運營收入增加了9300萬美元，這是由於部門收入增加了1.074億美元，但部分被部門運營費用增加了1440萬美元所抵消。部門運營收入佔部門收入的百分比為86%，與2019財年一致。
我們軟件部門的營業收入增加了400萬美元，這是由於部門收入增加了2710萬美元，但部分被部門運營費用增加2310萬美元所抵消。軟件部門運營收入佔部門收入的百分比為17%，與2019財年一致。
資本資源和流動性
展望
截至2021年9月30日，我們擁有1.954億美元的現金和現金等價物，其中包括我們的外國子公司持有的1.588億美元。我們的現金狀況可能會受到各種風險和不確定因素的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情的影響和本年度報告10-K表格第I部分題為“風險因素”的第1A項所詳述的其他風險。然而，根據我們目前的業務計劃和收入前景，我們相信我們的現金和現金等價物餘額，以及我們6億美元循環信貸額度中的可用借款和預期的經營活動現金流，將足以滿足我們至少在未來12個月及以後的營運和其他資本需求。根據我們目前的融資安排，我們在未來12個月內沒有重大債務到期。我們在美國以外的未分配收益被視為永久再投資於外國司法管轄區。我們目前預計沒有必要將我們海外子公司持有的現金和現金等價物匯回國內。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們可能需要為分配的外國收入應計國家收入或外國預扣税，我們預計這是無關緊要的。
在正常的業務過程中，我們會評估收購技術或業務、與這些業務建立戰略關係或投資這些業務的優點。我們可能會選擇使用可用現金和現金等價物來資助未來的此類活動。如果出現額外的現金需求，或者如果我們對現有債務進行再融資，我們可能會從多種來源籌集額外資金，包括潛在的發行債務或股權證券。額外的融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者根本不會。如果沒有足夠的資金或不能以可接受的條件提供資金，我們利用意想不到的機會或應對競爭壓力的能力可能會受到限制。
現金流量彙總表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 現金由(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 423,817 | | | $ | 364,916 | | | $ | 260,350 | |
| 投資活動 | 137,850 | | | (24,583) | | | (42,760) | |
| 融資活動 | (523,571) | | | (289,424) | | | (200,047) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (136) | | | 59 | | | (1,140) | |
| 現金和現金等價物增加 | $ | 37,960 | | | $ | 50,968 | | | $ | 16,403 | |
經營活動的現金流
我們為運營和增長提供資金的主要方法是通過運營活動產生的現金流。2021財年，運營活動提供的淨現金總額為4.238億美元，而2020財年為3.649億美元。5890萬美元的增長主要是由於淨收入增加了1.557億美元，由於我們正常業務過程中的收付款時間安排而增加了2860萬美元，但非現金項目減少了1.254億美元，包括2021財年產品線資產銷售和業務剝離的1.01億美元收益，這部分抵消了這一增長。
2020財年，運營活動提供的淨現金總額為3.649億美元，而2019財年為2.604億美元。增加1.045億美元是由於淨收入增加4430萬美元，非現金項目增加4610萬美元，包括經營租賃資產減值虧損增加2800萬美元和經營租賃成本增加2000萬美元，以及由於我們正常業務過程中的收付時間安排而增加1420萬美元。
投資活動的現金流
2021財年，投資活動提供的淨現金總額為1.379億美元，而2020財年的淨現金使用量為2460萬美元。1.625億美元的變化主要是由於2021財年產品線資產出售和業務剝離帶來的1.474億美元現金收益，以及房地產和設備採購減少1440萬美元。
2020財年用於投資活動的淨現金總額為2460萬美元，而2019年為4280萬美元。減少1820萬美元的主要原因是用於收購的現金淨額減少了1590萬美元，用於購買房產和設備的現金淨額減少了200萬美元。
融資活動的現金流
2021財年用於融資活動的淨現金總額為5.236億美元，而2020財年為2.894億美元。2.342億美元的增長主要是因為普通股回購增加了6.39億美元，發行優先票據的收益減少了3.5億美元，但我們的循環信貸額度收益增加了4.19億美元，循環信貸額度的付款減少了2.54億美元，優先票據的付款減少了8500萬美元，這部分抵消了這一增長。
2020財年用於融資活動的淨現金總額為2.894億美元，而2019財年為2.0億美元。8940萬美元的增長主要是因為我們的循環信貸額度扣除收益後的支付淨額增加了3.38億美元，與股權獎勵的股票淨結算相關的税收增加了4990萬美元，但被我們優先票據的支付淨額2.93億美元的增長部分抵消了。
普通股回購
2020年7月，我們的董事會在完成之前授權的計劃後，批准了一項股票回購計劃。這一計劃是不限成員名額的，授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本高達2.5億美元。2021年3月，在2020年7月計劃完成後，我們的董事會批准了另一項股票回購計劃。這一計劃是不限成員名額的，授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本高達5.0億美元。作為更廣泛的股份回購計劃的一部分，我們於2021年6月與一家金融機構簽訂了加速股份回購協議(“ASR協議”)，回購我們2億美元的普通股。根據ASR協議，我們向該金融機構支付了2億美元，並收到了319,400股普通股的初步交付，約佔ASR協議下預期回購的股票總數的80%。2021年8月，我們敲定了ASR協議，並獲得了70127股額外股份。根據ASR協議，總共回購了389,527股股票。2021年8月，在2021年3月計劃終止後，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃。這一新計劃是不限成員名額的，並授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本最高可達5.0億美元。2021年8月，我們與一家機構股東簽訂了股票回購協議，根據協議，我們以2.25億美元的價格回購了515,293股普通股。截至2021年9月30日，我們目前的股票回購計劃剩餘1.732億美元。在2021財年、2020財年和2019財年，我們花費了8.822億美元, 根據這些和之前授權的股票回購計劃，分別為2.352億美元和2.289億美元。
循環信貸額度
2021年8月19日，我們修改了與銀行銀團的信貸協議，將我們在無擔保循環信貸額度下的借款能力提高到6億美元，並將期限延長至2026年8月19日。信貸安排下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。根據信貸安排借入款項的利息以(I)經調整的基本利率計算，該利率為(A)最優惠利率及(B)聯邦基金利率加0.500釐及(C)一個月倫敦銀行同業拆息利率加1.000釐，在任何情況下均加適用保證金，或(Ii)經調整的倫敦銀行同業拆息利率加適用保證金中的最大者。基本利率貸款的適用保證金範圍為0%至0.750%，倫敦銀行同業拆借利率的適用保證金範圍為1.000%至1.750%，並根據我們的綜合槓桿率確定。此外，我們還必須支付信貸手續費。信貸安排包含某些限制性條款，包括將最高綜合槓桿率維持在3.50，在某些允許的收購後可提高到4.00；以及最低利息覆蓋率為3.00。信貸協議還包含其他無擔保貸款的典型契約。截至2021年9月30日，我們有5.18億美元的未償還借款，加權平均利率為1.212%，我們遵守了這一信貸安排下的所有金融契約。
2021年10月20日，我們對我們的信貸協議進行了修訂，規定一筆本金總額為3億美元的無擔保定期貸款將於2026年8月19日到期，我們可以選擇不時申請額外的增量定期貸款，每種情況都要遵守信貸協議的條款和條件。這筆定期貸款是對6億美元循環貸款安排的補充。定期貸款的定價和契約與循環信貸額度相同。我們有義務從2022年3月31日開始連續按季度分期償還相當於375萬美元的定期貸款，但須根據信貸協議進行某些調整。
高級註釋
2018年5月8日，我們面向合格機構投資者私募發行了4億美元的優先票據(簡稱“2018年優先票據”)。2018年高級債券要求每半年支付一次利息，年利率為5.25%，將於2026年5月15日到期。2019年12月6日，我們以私募方式向合格機構投資者發行了3.5億美元的優先債券(2019年高級債券，以及2018年高級債券，簡稱高級債券)。2019年優先債券要求每半年支付一次利息，年利率為4.00%，將於2028年6月15日到期。2018年高級債券和2019年高級債券的契約包含某些無擔保債務的典型契約。截至2021年9月30日，高級債券的賬面價值為7.5億美元，我們遵守了這些義務下的所有金融公約，我們不相信我們會因為新冠肺炎而面臨無法履行這些公約的實質性風險。
合同義務
下表彙總了我們在2021年9月30日的合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， | | 此後 | | 總計 |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | |
| | (單位：千) |
| 高級註釋(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400,000 | | | $ | 350,000 | | | $ | 750,000 | |
| 循環信貸額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | 518,000 | | | — | | | 518,000 | |
| 債務到期利息(2) | 35,000 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 28,000 | | | 203,000 | |
| 經營租賃義務 | 24,441 | | | 19,621 | | | 14,025 | | | 8,639 | | | 7,602 | | | 7,522 | | | 81,850 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未確認的税收優惠(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,897 | |
| 總承諾額 | $ | 59,441 | | | $ | 54,621 | | | $ | 49,025 | | | $ | 43,639 | | | $ | 960,602 | | | $ | 385,522 | | | $ | 1,563,747 | |
(1)代表優先債券的未付本金金額。
(2)代表優先債券的利息支付。
(3)表示與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠。由於我們無法合理估計付款的時間或負債隨時間增加或減少的金額，表中顯示按財政年度付款的部分沒有反映相關餘額。
關鍵會計政策和估算
我們按照美國公認的會計原則編制合併財務報表。這些會計原則要求管理層作出某些判斷和假設，這些判斷和假設會影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。我們定期評估我們的估計，包括與收入確認、商譽和其他因業務收購、基於股份的薪酬、所得税和或有事項以及訴訟而產生的無形資產有關的估計。我們根據歷史經驗及我們認為基於特定情況而合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對某些資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
我們認為以下關鍵會計政策涉及在編制我們的綜合財務報表時使用的最重要的判斷和估計：
收入確認
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自內部軟件和SaaS訂閲、專業服務和評分服務。對於包含各種產品和服務組合的客户合同，我們評估產品或服務是否不同-不同的產品或服務將作為單獨的履約義務入賬，而不同的產品或服務與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。對於有多個履約義務的合同，交易價按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入就會確認。
我們的內部軟件主要以訂閲方式銷售，其中包括基於期限的許可和合同後支持或維護，這兩者通常代表不同的性能義務，並單獨核算。交易價格要麼是固定費用，要麼是基於使用的費用-有時是有保證的最低費用。如果金額是固定的，包括基於使用情況的費用中保證的最低金額，則許可證收入將在軟件向客户提供時確認。維護收入在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和獲得福利。任何基於使用的費用不受保證最低限額的限制或賺取的收入超過最低限額，在隨後的使用發生時予以確認。我們偶爾會銷售由內部永久許可和維護組成的軟件安排。許可證收入在軟件向客户提供時確認，維護收入在合同期限內按比例確認。
我們的SaaS產品通過我們自己的基礎設施或第三方雲服務，以訂閲方式向客户提供對我們軟件的訪問和標準支持。SaaS交易合同通常包括保證的每段時間的最低費用，該費用允許高達一定的使用水平和超過最低門檻的基於消費的可變金額；或者不受最低門檻限制的基於消費的可變費用。我們SaaS安排的本質是在雲中提供對我們託管解決方案的持續訪問，即包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)的待命義務。除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的，否則我們會在合同開始時估計總的可變對價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計值，並按比例確認SaaS服務期內的金額，除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的。
我們的專業服務包括軟件實施、諮詢、模型開發和培訓。它們可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的性能義務。交易價格可以是固定金額，也可以是可變金額，具體取決於所花費的時間和材料。固定價格服務的收入是使用基於勞動時數的輸入法確認的，我們認為這種輸入法忠實地描述了服務轉移的情況。在時間和材料基礎上提供的服務的收入通過應用“開票權”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額直接與我們向客户提供的業績的價值相對應。
我們的評分服務既包括企業對企業服務，也包括企業對消費者服務。我們的企業對企業評分服務通常包括授權消費者報告機構使用我們的評分解決方案的許可證，以換取基於使用情況的版税。收入一般在使用發生時確認。B2C產品為消費者提供訪問其FICO的途徑®評分和信用報告，以及其他增值服務。這些服務是以每月或每年續訂的一次性或持續訂閲服務的形式提供的，所有這些服務都有固定的對價。訂閲服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的隨時待命的義務，包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或按月訂閲服務的收入在服務期間確認。年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的，是否應該分開核算，可能需要做出重大判斷。具體地説，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險與定製服務不可分離的方式對軟件或SaaS服務進行重大修改或定製。在極少數情況下，合同可能包括對SaaS服務的軟件進行重大修改或定製，並將導致軟件或SaaS服務與實施服務的組合作為一項履行義務。
我們使用我們的歷史獨立銷售數據來確定SSP，或者在此類信息不可用的情況下(例如，當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮聲明的合同價格、我們的整體定價做法和目標、市場進入策略、交易規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當一種產品或服務的銷售價格變化很大時，我們可以使用殘差法來確定該產品或服務的SSP。當涉及到上文討論的許多市場條件和特定於實體的因素時，確定每種不同履約義務的SSP可能需要做出重大判斷。
在某些專業服務合同中，我們使用基於花費的工時的輸入法來衡量進度，在某些專業服務合同中，我們可能需要重大判斷來確定履行義務的時間。為了估算項目的總工時，我們對勞動力利用率、流程效率、客户規格和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估算過程中固有的風險和不確定性以及與假設相關的因素，實際進度可能會因估算總時數的變化而有所不同。對估計的調整是在需要進行此類修訂的事實已知的期間進行的，因此，隨着合同的完成，已確認的收入可能會進行修訂。
資本化佣金成本
我們利用因獲得客户合同而支付的遞增佣金。資本化佣金成本在十年內按直線攤銷-使用投資組合方法確定-基於與資產相關的商品或服務的轉讓，並考慮到最初和未來的合同，因為我們通常不在續簽合同時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合損益表和全面收益表的銷售、一般和管理費用中。
如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們採用實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
業務合併
對我們的收購進行會計要求我們除商譽外，還必須分別確認收購的資產和按收購日公允價值承擔的負債。截至收購日的商譽是指收購日轉移的對價扣除收購日的資產公允價值和承擔的負債後的超額部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。於計價期結束或收購資產或承擔負債價值最終確定(以先到者為準)後，任何後續調整均記入我們的綜合收益表及全面收益表。
對業務合併進行會計處理需要我們的管理層做出重大估計和假設，特別是在收購日，包括我們對無形資產、承擔的合同義務、收購前或有事項和或有對價(如適用)的估計。倘吾等未能於計量期末合理釐定收購前或有事項(與所得税無關)的公允價值，則在以下情況下，吾等將會確認該收購前或有事項的資產或負債：(I)於收購日期很可能存在資產或負債，及(Ii)可合理估計資產或負債的金額；及(Ii)在以下情況下，吾等會確認該等收購前或有事項的資產或負債：(I)於收購日期有可能存在資產或負債；及(Ii)可合理估計資產或負債的金額。儘管我們認為我們過去所作的假設和估計是合理和適當的，但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，本質上是不確定的。在計量期過後，我們對此類或有事項的估計的變化將影響收益，並可能對我們的綜合經營業績和財務狀況產生實質性影響。
在對我們收購的某些無形資產進行估值時，關鍵估計的例子包括但不限於：(I)來自軟件許可銷售、支持協議、諮詢合同、其他客户合同和收購的開發技術和專利的未來預期現金流；(Ii)將正在進行的研發開發成具有商業可行性的產品的預期成本和項目完成後的估計現金流；(Iii)被收購公司的品牌和競爭地位，以及對收購品牌將在合併後的公司產品組合中繼續使用的時間段的假設。可能會發生意想不到的事件和情況，這些事件和情況可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化。如果重大收購是在一個會計年度內進行的，我們將酌情擴大討論範圍，以包括用於確定我們收購的無形資產公允價值的具體假設和投入。
此外，與業務合併相關假設的不確定税收狀況和與税收相關的估值免税額是在收購日期初步估計的。我們根據收購日存在的事實和情況，每季度重新評估這些項目，只要我們在測算期內，對我們初步估計的任何調整都將計入商譽。在計量期或我們最終確定免税額或或有事項的估計值(以先發生者為準)之後，這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們的綜合收益表和全面收益表中的所得税撥備，並可能對我們的綜合經營業績和財務狀況產生重大影響。從歷史上看，我們的估值免税額或不確定的税收狀況沒有重大變化，因為它與業務合併有關。我們認為，未來的估計沒有合理的可能性會有實質性的變化。
商譽、收購無形資產和其他長期資產-減值評估
商譽是指在企業合併中取得的可識別資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。我們在第四財季使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。
在2021財年第四季度，我們重新評估了我們的運營部門，以便更好地與我們的CODM評估績效和分配資源的方式保持一致，這導致我們從三個運營部門(應用程序、決策管理軟件和分數)改為兩個運營部門(軟件和分數)。作為重新評估的一部分，我們確定我們的運營部門繼續代表我們的報告單位。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行定性評估，即報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。如果根據對定性因素的審查，我們認為報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零級”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的經營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論認為報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並將我們的報告單位與指導上市公司進行比較來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇適當的上市公司指導方針。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃、行業數據來估算這些金額, 以及其他相關因素。或者，我們可以在任何期間繞過上述對任何報告單位的定性評估，直接執行商譽減值測試的第一步。
在報告單位更改之前和之後，我們對軟件和分數報告單位執行了第一步定量減損測試。報告單位的公允價值遠遠超過賬面價值，我們確定在2021財年變更之前或之後，我們的任何報告單位的商譽都沒有受到損害。在2019財年和2020財年，我們對商譽減值的年度評估進行了零步定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出的結論是，我們的任何報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值。因此，我們沒有執行第一步量化分析，並確定2019財年和2020財年我們的任何報告單位的商譽都沒有受到損害。
當有證據顯示與我們的財務表現及經濟環境有關的事件及情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們的可使用年期有限的無形資產及其他長期資產會被評估為潛在減值。當減值指標確定後，我們使用未貼現的現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們以資產賬面價值與資產公允價值之間的差額計量並記錄減值。在編制預計現金流時，需要對未來的經營業績進行預測，這需要有重大的管理層判斷力。如果情況不同，我們的無形資產或其他長期資產可能會發生重大減記。我們在每個報告期審核我們收購的無形資產的估計剩餘使用年限。如果我們減少對剩餘使用年限的估計(如果有的話)，可能會導致未來一段時間內年度攤銷費用的增加。在2021財年、2020財年和2019年財年，我們沒有確認對使用壽命有限的無形資產或其他長期資產的任何減值費用。
如上所述，雖然我們認為所使用的假設和估計基於管理層可獲得的信息是適當的，但不同的假設、判斷和估計可能會對我們的商譽、有限壽命的收購無形資產和其他長期資產的減值評估產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化，這會對我們的商譽或無形資產減值評估產生實質性影響。我們認為，我們預計的經營業績和現金流需要大幅降低，才能對我們的減值評估產生實質性影響。然而，根據我們在運營方面的歷史經驗，我們認為我們的預測沒有合理的可能性發生重大變化。
基於股份的薪酬
吾等於授出日根據獎勵的公允價值計量以股份為基礎的補償成本，並確認其為股票獎勵的歸屬或服務期(一般為三至四年)期間的費用(扣除估計沒收)。我們使用Black-Scholes估值模型來確定我們股票期權的公允價值，使用蒙特卡羅估值模型來確定我們市場份額單位的公允價值。我們的估值模型和普遍接受的估值技術要求我們做出假設，並運用判斷來確定我們獎勵的公允價值。這些假設和判斷包括估計我們股價的波動性、預期股息收益率、員工離職率和員工股票期權行使行為。從歷史上看，我們的估計或假設沒有實質性的變化。我們不相信未來的估計或假設有合理的可能性會有重大改變。有關我們基於股份的員工福利計劃的進一步討論，請參閲隨附的合併財務報表的附註16。
所得税
我們根據我們開展業務的各個司法管轄區來估算我們的所得税，這涉及到在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前頒佈的税率和法律來估計我們目前的納税義務，並評估由於税收和會計目的對某些項目的不同處理而導致的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債使用當前頒佈的税率和法律記錄在我們的資產負債表上，這些税率和法律將適用於預期實現或結算這些税項資產的年度的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產變現的可能性，並在我們認為變現的可能性不大的情況下，建立估值津貼。當我們在一個會計期間設立或增加估值免税額時，我們會在合併損益表和綜合收益表中記錄相應的所得税費用。在評估估值免税額的需要時，我們會考慮我們經營的司法管轄區未來的應税收入；我們將税項屬性轉回前幾年的能力；對我們的遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。提高估值免税額，會對我們的入息税撥備及錄得增幅期間的淨收入造成不良影響，而這種影響可能是重大的。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税收頭寸的收益。第一步是評估報税表中所採取或預期採取的税務立場，方法是確定税務立場的技術價值是否表明，税務立場在審計(包括解決任何相關的上訴或訴訟程序)後更有可能保持下去。對於在審計後更有可能持續的税收頭寸，第二步是將税收優惠衡量為結算後實現的可能性超過50%的最大金額。評估不確定的税收頭寸需要重大判斷，這些頭寸是按季度進行評估的。我們的評估基於一系列因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税收狀況的確認或計量的變化可能會導致我們在進行變化期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的有效税率和經營業績產生重大影響。
本公司與税務相關或有事項及假設為業務合併一部分的估值免税額相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。
或有事件和訴訟
我們面臨各種訴訟、訴訟和索賠，涉及產品和服務、技術、勞工、股東和其他事項。我們被要求評估任何不利結果的可能性以及這些事項可能造成的損失範圍。如果潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們應對估計損失承擔賠償責任。如果認為潛在損失小於可能損失或無法合理估計損失金額，將考慮披露該事項。應計虧損或披露虧損(如有)乃於分析每一事項後釐定，如有新發展或經修訂的策略需要，則可能會作出調整。由於與這些事項相關的不確定性，應計或披露基於當時可獲得的最佳信息。無論是對可能性的評估，還是對潛在損失範圍的確定，都需要有重要的判斷力。對潛在負債估計的修訂可能會對我們的綜合財務狀況或綜合經營業績產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有實質性的變化。我們認為，未來的估計沒有合理的可能性會有實質性的變化。
新會計公告
最近採用的會計公告
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2018-15號，無形資產-商譽和其他(主題350)：內部使用軟件(“亞利桑那州立大學2018-15”)。ASU 2018-15將雲計算安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求保持一致。我們在2021財年第一季度採用了ASU 2018-15，該採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及對初始指南的後續修訂：ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-11(統稱為“主題326”)。主題326要求對所持金融資產的預期信貸損失進行衡量和確認。我們在2021財年第一季度採用了主題326，該主題並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
近期尚未採用的會計公告
我們預計最近發佈的任何會計聲明都不會對我們的財務報表產生重大影響。
項目7A。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險披露
我們面臨着與利率和匯率變化相關的市場風險。我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。
利率，利率
我們維持由銀行存款和貨幣市場基金組成的投資組合。這些基金每天提供流動性，如果市場利率上升，可能會面臨利率風險和貶值。我們預計我們的經營業績或現金流不會因市場利率的突然變化而受到任何重大影響。下表列出了我們的利率風險投資在2021年9月30日和2020年9月30日的本金金額和相關加權平均收益率：
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| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 成本核算基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
產率 | | 成本核算基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
產率 |
| | (千美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 195,354 | | | $ | 195,354 | | | 0.04 | % | | $ | 157,394 | | | $ | 157,394 | | | 0.05 | % |
2018年5月8日，我們面向合格機構投資者私募發行了4億美元的優先票據(簡稱“2018年優先票據”)。2019年12月6日，我們以私募方式向合格機構投資者發行了3.5億美元的優先債券(2019年高級債券，以及2018年高級債券，簡稱高級債券)。高級債券的公允價值可能會因各種因素而增加或減少，這些因素包括市場利率的波動和一般經濟狀況的波動。有關高級票據的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-資本資源和流動性。下表載列高級債券於2021年9月30日、2021年9月及2020年9月30日的賬面金額及公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 面值(*) | | 公允價值 | | 面值(*) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 2018年高級債券 | 400,000 | | | 453,000 | | | 400,000 | | | 442,000 | |
| 2019年高級債券 | 350,000 | | | 357,000 | | | 350,000 | | | 358,750 | |
| *總計 | $ | 750,000 | | | $ | 810,000 | | | $ | 750,000 | | | $ | 800,750 | |
(*)高級債券的賬面價值是在2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日分別減去900萬美元和1060萬美元的債券發行淨成本後的面值。
我們的6億美元無擔保循環信貸額度存在利率風險。根據信貸安排借入款項的利息以(I)基本利率計算，以(A)最優惠利率與(B)聯邦基金利率加0.500釐及(C)一個月倫敦銀行同業拆息加1.000釐加適用保證金中較大者為準，或(Ii)經調整的倫敦銀行同業拆息利率加適用保證金。基本利率貸款的適用保證金範圍為0%至0.750%，倫敦銀行同業拆借利率的適用保證金範圍為1.000%至1.750%，並根據我們的綜合槓桿率確定。這種浮動利率債務的利率變化會影響產生的利息和現金流，但不會影響該工具的公允價值。截至2021年9月30日，我們在信貸安排下有5.18億美元的未償還借款，加權平均利率為1.212。
外幣遠期合約
我們使用衍生工具來管理外匯匯率波動帶來的風險。我們衍生品工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值不受外匯匯率波動的影響，匯率波動可能發生在轉換為其功能貨幣之前。我們主要利用外幣遠期合約，這使我們能夠在未來以固定匯率買賣外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們通常簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日的有效匯率重新計量，並計入其他收入淨額中反映的匯率變動的影響。遠期合約沒有被指定為套期保值，而是通過其他收益淨額按市價計價。遠期合約的公允價值變動有助於減輕因外匯匯率變動而導致的重新計量應收賬款和現金餘額的價值變動。遠期合約本質上是短期合約，通常在開始時的平均到期日不到3個月。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日按貨幣分類的未平倉外幣遠期合約：
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| | | 2021年9月30日 |
| | | 合同金額 | | 公允價值 |
| | | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | | 歐元 | 17,100 | | | $ | 19,829 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | | 英鎊 | 11,467 | | | $ | 15,400 | | | — | |
| 新加坡元(SGD) | | SGD | 6,650 | | | $ | 4,900 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | |
| | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 15,000 | | | $ | 17,656 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 16,555 | | | $ | 21,300 | | | — | |
| 新加坡元(SGD) | SGD | 7,815 | | | $ | 5,700 | | | — | |
外幣遠期合約是在每個財年的9月30日簽訂的；因此，公允價值在2021年9月30日和2020年9月30日為0美元。
第8項。 財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
費爾艾薩克公司
蒙大拿州博茲曼
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了所附的公平艾薩克公司及其子公司(“貴公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表、截至2021年9月30日的三個年度的相關綜合收益表和全面收益表、股東權益(虧損)表和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年9月30日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
公司管理層對這些財務報表負責，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證財務報表是否沒有重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體看法，
通過傳達以下關鍵審計事項，我們不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收入確認-與客户簽訂合同-請參閲財務報表附註1和附註12
關鍵審計事項説明
當合同中承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，數額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些貨物或服務。該公司的收入主要來自軟件和評分產品和解決方案的定期或永久許可，以及相關維護；軟件即服務(SaaS)訂閲服務；面向消費者的評分和信用監控服務；以及專業服務。
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於與客户簽訂的包含各種產品和服務組合的合同，公司會評估產品或服務是否不同。不同的產品或服務將被視為單獨的履行義務，而不明確的產品或服務將與其他產品或服務合併，形成單一的履行義務。
對於交易性收入，與客户簽訂的合同的交易價通常包括保證最低使用量形式的固定對價和超過最低門檻的使用量或基於交易的費用形式的可變對價；或不受最低門檻限制的使用量或交易量的可變對價。
對於有多個履約義務的合同，交易價按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。該公司使用來自歷史獨立銷售的數據來確定SSP，或者在沒有此類信息的情況下，公司考慮諸如聲明的合同價格、它們的總體定價做法和目標、進入市場戰略、交易的規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。
鑑於公司某些合同的複雜性，以及確定履約義務、估計可變對價和確定SSP所涉及的判斷，由於合同的數量和複雜性，審計相關收入需要廣泛的審計工作，而且在執行審計程序和評估這些程序的結果時需要高度的審計師判斷力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及收入確認、公司履約義務的確定、可變對價的估算和SSP的確定，其中包括：
•我們測試了合同收入控制的有效性，包括管理層對績效義務的識別、可變對價的估計和SSP的確定的控制。
•我們選擇了一個合同樣本，並執行了以下步驟：
◦獲取並閲讀合同，包括主協議、續訂協議和合同中的其他原始文檔。
◦此外，我們還獲得了與同一客户在同一時間或幾乎同時簽訂的其他合同，並評估了管理層達成的關於向客户承諾的多個產品和服務的兩份或兩份以上合同是否應合併並作為一份收入確認合同入賬的結論。
◦直接與客户確認合同條款，包括是否存在未正式包含在合同中的附帶協議和條款，這些條款可能會影響履約義務和收入確認的確定，並在未回覆的情況下執行替代程序。
◦評估公司銷售人員提供的內部證明信函，以確定是否存在可能影響績效義務識別和收入確認的附帶協議。
◦測試管理層對客户合同中的履約義務的識別，包括是否識別了引起履約義務的物質權利。
◦通過評估管理層估計中使用的投入的合理性，檢驗管理層對交易價格中可變對價的估計。
◦測試管理層確定每項履約義務的SSP時使用的數據和因素的準確性和完整性。
◦評估為每項履行義務制定SSP所使用的方法的一致性。
| | |
| /s/德勤律師事務所 |
| 加利福尼亞州聖地亞哥 |
| 2021年11月10日 |
| 自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
費爾艾薩克公司
綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：萬元，面值除外)
數據) |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 195,354 | | | $ | 157,394 | |
| 應收賬款淨額 | 312,107 | | | 334,180 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 43,513 | | | 42,504 | |
| 流動資產總額 | 550,974 | | | 534,078 | |
| 有價證券 | 31,884 | | | 25,513 | |
| 其他投資 | 1,312 | | | 1,060 | |
| 財產和設備，淨值 | 27,913 | | | 46,419 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 47,275 | | | 57,656 | |
| 商譽 | 788,185 | | | 812,364 | |
| 無形資產，淨額 | 4,099 | | | 9,236 | |
| 遞延所得税 | 20,549 | | | 14,629 | |
| 其他資產 | 95,585 | | | 105,285 | |
| 總資產 | $ | 1,567,776 | | | $ | 1,606,240 | |
| 負債與股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 20,749 | | | $ | 23,033 | |
| 應計薪酬和員工福利 | 103,506 | | | 117,952 | |
| 其他應計負債 | 79,535 | | | 63,367 | |
| 遞延收入 | 105,417 | | | 115,159 | |
| 債務的當期到期日 | 250,000 | | | 95,000 | |
| 流動負債總額 | 559,207 | | | 414,511 | |
| 長期債務 | 1,009,018 | | | 739,435 | |
| 經營租賃負債 | 53,670 | | | 73,207 | |
| 其他負債 | 56,823 | | | 48,005 | |
| 總負債 | 1,678,718 | | | 1,275,158 | |
| 承諾和或有事項 | | | |
| 股東權益(赤字)： | | | |
優先股($0.01票面價值；1,000授權股份；無(已發行及未償還) | — | | | — | |
普通股($0.01票面價值；200,000授權股份，88,857已發行及已發行的股份27,568和29,096分別於2021年9月30日和2020年9月30日發行的股票) | 276 | | | 291 | |
| 實收資本 | 1,237,348 | | | 1,218,583 | |
庫存股，按成本計算(61,289和59,761分別於2021年9月30日和2020年9月30日的股票) | (3,857,855) | | | (2,997,856) | |
| 留存收益 | 2,585,143 | | | 2,193,059 | |
| 累計其他綜合損失 | (75,854) | | | (82,995) | |
| 股東權益合計(虧損) | (110,942) | | | 331,082 | |
| 總負債和股東權益(赤字) | $ | 1,567,776 | | | $ | 1,606,240 | |
請參閲隨附的説明。
費爾艾薩克公司
合併收益表和全面收益表
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| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 收入： | | | | | |
| 內部部署和SaaS軟件 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | |
| 專業服務 | 144,501 | | | 181,439 | | | 181,938 | |
| 分數 | 654,147 | | | 528,547 | | | 421,177 | |
| 總收入 | 1,316,536 | | | 1,294,562 | | | 1,160,083 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 收入成本 | 332,462 | | | 361,142 | | | 336,845 | |
| 研發 | 171,231 | | | 166,499 | | | 149,478 | |
| 銷售、一般和行政 | 396,281 | | | 420,930 | | | 414,086 | |
| 無形資產攤銷 | 3,255 | | | 4,993 | | | 6,126 | |
| 重組和減值費用 | 7,957 | | | 45,029 | | | — | |
| 產品線資產出售和業務剝離收益 | (100,139) | | | — | | | — | |
| 總運營費用 | 811,047 | | | 998,593 | | | 906,535 | |
| 營業收入 | 505,489 | | | 295,969 | | | 253,548 | |
| 利息支出，淨額 | (40,092) | | | (42,177) | | | (39,752) | |
| 其他收入，淨額 | 7,745 | | | 3,208 | | | 2,276 | |
| 所得税前收入 | 473,142 | | | 257,000 | | | 216,072 | |
| 所得税撥備 | 81,058 | | | 20,589 | | | 23,948 | |
| 淨收入 | 392,084 | | | 236,411 | | | 192,124 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | 7,141 | | | 7,090 | | | (13,664) | |
| 綜合收益 | $ | 399,225 | | | $ | 243,501 | | | $ | 178,460 | |
| 基本每股收益 | $ | 13.65 | | | $ | 8.13 | | | $ | 6.63 | |
| 用於計算基本每股收益的股票 | 28,734 | | | 29,067 | | | 28,980 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 13.40 | | | $ | 7.90 | | | $ | 6.34 | |
| 用於計算稀釋後每股收益的股票 | 29,260 | | | 29,932 | | | 30,294 | |
請參閲隨附的説明。
費爾艾薩克公司
合併股東權益報表(虧損)
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | | | | | | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
股東的
權益(赤字) |
| (單位：千) | 股票 | | 帕爾
價值 | | 已付清的-
資本 | | 財務處
庫存 | | 留用
收益 | |
| 2018年9月30日的餘額 | 29,015 | | | $ | 290 | | | $ | 1,211,051 | | | $ | (2,612,007) | | | $ | 1,764,524 | | | $ | (76,421) | | | $ | 287,437 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 82,973 | | | — | | | — | | | — | | | 82,973 | |
| 根據員工持股計劃發行庫存股 | 854 | | | 8 | | | (68,659) | | | 38,442 | | | — | | | — | | | (30,209) | |
| 普通股回購 | (925) | | | (9) | | | — | | | (228,885) | | | — | | | — | | | (228,894) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 192,124 | | | — | | | 192,124 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,664) | | | (13,664) | |
| 2019年9月30日的餘額 | 28,944 | | | 289 | | | 1,225,365 | | | (2,802,450) | | | 1,956,648 | | | (90,085) | | | 289,767 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 93,681 | | | — | | | — | | | — | | | 93,681 | |
| 根據員工持股計劃發行庫存股 | 827 | | | 9 | | | (100,463) | | | 39,810 | | | — | | | — | | | (60,644) | |
| 普通股回購 | (675) | | | (7) | | | — | | | (235,216) | | | — | | | — | | | (235,223) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,411 | | | — | | | 236,411 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,090 | | | 7,090 | |
| 2020年9月30日的餘額 | 29,096 | | | 291 | | | 1,218,583 | | | (2,997,856) | | | 2,193,059 | | | (82,995) | | | 331,082 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 111,700 | | | — | | | — | | | — | | | 111,700 | |
| 根據員工持股計劃發行庫存股 | 349 | | | 4 | | | (88,953) | | | 18,222 | | | — | | | — | | | (70,727) | |
| 普通股回購 | (1,877) | | | (19) | | | (3,982) | | | (878,221) | | | — | | | — | | | (882,222) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,084 | | | — | | | 392,084 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,141 | | | 7,141 | |
| 2021年9月30日的餘額 | 27,568 | | | $ | 276 | | | $ | 1,237,348 | | | $ | (3,857,855) | | | $ | 2,585,143 | | | $ | (75,854) | | | $ | (110,942) | |
請參閲隨附的説明。
費爾艾薩克公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | | | $ | 192,124 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 25,592 | | | 30,367 | | | 31,612 | |
| 基於股份的薪酬 | 112,457 | | | 93,681 | | | 82,973 | |
| 遞延所得税 | (5,955) | | | (8,639) | | | 7,701 | |
| 非現金經營租賃成本 | 16,102 | | | 20,011 | | | — | |
| 經營租賃資產減值損失 | — | | | 28,016 | | | — | |
| 提供可疑帳目 | 652 | | | 3,199 | | | 518 | |
| 有價證券淨利(損) | (4,569) | | | (2,071) | | | 761 | |
| 出售和遺棄財產和設備的淨虧損 | 333 | | | 5,249 | | | 127 | |
| 產品線資產出售和業務剝離收益 | (100,139) | | | — | | | — | |
| 營業資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 24,496 | | | (59,889) | | | (36,176) | |
| 預付費用和其他資產 | (5,722) | | | (960) | | | (55,507) | |
| 應付帳款 | (2,354) | | | 1,059 | | | 1,885 | |
| 應計薪酬和員工福利 | (13,144) | | | 12,065 | | | 22,380 | |
| 其他負債 | (20,502) | | | 693 | | | 1,463 | |
| 遞延收入 | 4,486 | | | 5,724 | | | 10,489 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 423,817 | | | 364,916 | | | 260,350 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 購置物業和設備 | (7,569) | | | (21,989) | | | (23,981) | |
| 出售有價證券所得款項 | 7,237 | | | 3,470 | | | 3,480 | |
| 購買有價證券 | (9,039) | | | (6,119) | | | (6,404) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 產品線資產出售和業務剝離的收益 | 147,431 | | | — | | | — | |
| 股權投資分配(購買) | (210) | | | 55 | | | — | |
| 收購支付的現金，扣除收購的現金 | — | | | — | | | (15,855) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 137,850 | | | (24,583) | | | (42,760) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 循環信貸額度收益 | 682,000 | | | 263,000 | | | 229,000 | |
| 循環信貸額度付款 | (259,000) | | | (513,000) | | | (141,000) | |
| 發行優先票據所得款項 | — | | | 350,000 | | | — | |
| 優先票據的付款 | — | | | (85,000) | | | (28,000) | |
| 債券發行成本的支付 | (1,488) | | | (6,840) | | | — | |
| 融資租賃的付款方式 | (176) | | | (1,716) | | | (945) | |
| 根據員工持股計劃發行庫存股所得款項 | 20,881 | | | 42,258 | | | 22,788 | |
| 與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款 | (91,609) | | | (102,903) | | | (52,996) | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (874,179) | | | (235,223) | | | (228,894) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (523,571) | | | (289,424) | | | (200,047) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (136) | | | 59 | | | (1,140) | |
| 現金和現金等價物增加 | 37,960 | | | 50,968 | | | 16,403 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 157,394 | | | 106,426 | | | 90,023 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 195,354 | | | $ | 157,394 | | | $ | 106,426 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
繳納所得税的現金，扣除退税淨額$464, $1,931及$1,372分別在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度內 | $ | 71,486 | | | $ | 10,152 | | | $ | 18,779 | |
| 支付利息的現金 | $ | 37,955 | | | $ | 37,735 | | | $ | 39,924 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | |
| 已發生的融資租賃義務 | $ | — | | | $ | 1,387 | | | $ | 5,803 | |
| 未結清的普通股回購 | $ | 8,043 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 購買列入應付帳款的財產和設備 | $ | 71 | | | $ | 166 | | | $ | 1,448 | |
請參閲隨附的説明。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
1. 業務性質和重要會計政策摘要
費爾艾薩克公司
公平艾薩克公司(“FICO”)是特拉華州的一家公司，成立於1956年，前提是數據的智能使用可以改善商業決策。今天，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®SCORE將分析付諸實施，使近120個國家/地區的數千家企業能夠發現新機遇，及時做出重要決策，並規模化地執行這些決策。大多數領先的銀行和信用卡發行商都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車公司、公共機構和其他行業的組織也是如此。我們還通過在線服務為消費者提供服務，這些服務使人們能夠訪問和了解他們的FICO評分，這是美國衡量消費者信用風險的標準指標，使他們能夠提高財務知識並管理自己的財務健康。
在這些合併財務報表中，FICO被稱為“我們”、“我們”、“我們”或“公司”。
合併原則和列報依據
合併財務報表包括FICO及其子公司的賬目。所有公司間賬户和交易都已取消。
在我們的2021財年第四季度，我們重新評估了我們的運營部門，以更好地與我們的首席運營決策者(即首席執行官)評估業績和分配資源的方式保持一致。評估的關鍵因素包括我們不斷髮展的平臺戰略、我們進入市場的考慮因素，以及我們的產品線和業務在2021財年的銷售情況，特別是2021年6月剝離我們的收集和回收(C&R)業務等。因此，我們通過將應用程序和決策管理軟件部門合併到新的軟件部門，將我們的運營部門結構從三個合併為兩個。因此，我們修改了我們部門財務信息的列報方式，追溯適用於以前列報的所有期間。此外，從2021財年第四季度開始，我們將交易和維護、專業服務和許可證的收入分類改為內部和SaaS軟件、專業服務和綜合收益表和全面收益表的分數，以及收入分類披露，以更好地與我們的業務戰略保持一致。合併損益表和全面收益表以及合併財務報表附註中以前報告的金額已進行調整，以符合當前的列報方式。
預算的使用
我們作出的估計和假設會影響財務報表中報告的金額和附註中的披露。例如，我們使用估算來確定各種應計項目的適當水平；我們的客户合同的每項履約義務的交易價格和獨立銷售價格中包含的可變考慮因素；與固定費用服務合同相關的工作時數；我們的税收撥備金額以及遞延税收資產的變現能力。我們也使用估算值來確定剩餘的經濟壽命和收購的無形資產、財產和設備以及其他長期資產的賬面價值。此外，我們使用假設來估計報告單位的公允價值和基於股份的薪酬。實際結果可能與我們的估計不同。
隨着新冠肺炎大流行的影響繼續演變，對未來事件及其影響的估計和假設無法確定，因此需要更多的判斷。這些估計和假設可能在未來期間發生變化，並將在合併財務報表中隨着新事件的發生和更多信息的公佈而得到確認。如果我們的實際結果與這些估計和假設有很大的不同，我們未來的財務報表可能會受到影響。有關詳情，請參閲本年報第I部分第1A項“風險因素”的表格10-K。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行現金和購買時原始到期日為90天或更短的投資。
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金融工具的公允價值
我們若干金融工具(包括現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款、應計補償及員工福利、其他應計負債及循環信貸額度下的未償還金額)的公允價值與賬面價值相近，因為這些工具的到期日較短。我們的現金及現金等價物和有價證券投資的公允價值在附註5中披露。我們的衍生工具的公允價值在附註6中披露。我們的優先票據的公允價值在附註10中披露。
投資
我們將我們在債務和股權工具上的投資歸類為交易、可供出售或購買時持有至到期。交易證券按公允價值列賬，未實現收益或虧損計入收入(費用)。可供出售證券按公允價值計量，採用活躍市場上相同資產或負債的報價，未實現損益計入累計其他全面收益(虧損)。持有至到期的證券按攤銷成本列賬。股息和利息收入按賺得計提，已實現損益在特定的確認基礎上確定，並計入其他收入(費用)。每當情況和情況發生變化時，我們都會審查有價證券的減值情況，以便有跡象表明賬面價值可能無法收回。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的三年中，我們沒有將任何證券歸類為持有至到期或可供出售的證券。剩餘期限超過一年的投資被歸類為長期投資。
我們還有某些其他投資，其公允價值無法輕易確定。這些投資按成本、減去減值(如果有的話)加上或減去可觀察到的價格變化的調整來記錄。這些投資的賬面價值為$。1.3百萬美元和$1.1截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別為100萬美元，並在我們合併資產負債表的其他資產中報告。在2021年9月30日，我們審查了這些投資的賬面價值，得出的結論是它們沒有減值，截至那一天，我們無法對被投資人施加重大影響。
風險集中
可能使我們面臨集中風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款，這些通常沒有抵押。我們的政策是將我們的現金、現金等價物和有價證券存放在高質量的金融機構、商業公司和政府機構，以限制信貸敞口。我們已經制定了有關多樣化和到期日的指導方針，以保持安全性和流動性。我們通常不需要客户提供抵押品，但我們的信用延伸和催收政策包括分析潛在客户的財務狀況，建立信用額度，監控付款，以及積極追查拖欠賬户。我們為潛在的信貸損失留有準備金。
我們很大一部分收入來自向金融服務業銷售產品和服務。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。主要的更新和改進是資本化的，而維修和維護成本是按發生的費用計算的。根據資本租賃獲得的資產計入不動產和設備，相應折舊計入累計折舊。折舊和攤銷費用在下列估計使用年限內使用直線法計算：
| | | | | | | | | | | |
| | 預計使用壽命 |
| 數據處理設備和軟件 | 3年份 | 至 | 6年份 |
| 辦公傢俱和設備 | 3年份 | 至 | 7年份 |
| 租賃權的改進 | 估計的較短時間
有用的使用年限或租期 |
| 資本租賃設備 | 估計的較短時間
有用的使用年限或租期 |
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出售、報廢或以其他方式處置的財產和設備的成本和累計折舊從適用賬户中扣除，由此產生的收益或虧損記錄在我們的綜合收益表和全面收益表中。財產和設備折舊和攤銷總額為#美元。20.3百萬，$23.5百萬美元和$24.22021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
內部使用軟件
在應用程序開發階段開發內部使用軟件所發生的成本按成本計入資本並報告。應用程序開發階段成本通常包括與內部使用軟件配置、編碼、安裝和測試相關的成本。導致附加功能的重大升級和增強的成本也被資本化，而維護和次要升級和增強所產生的成本則在發生時計入費用。資本化成本是用直線法在兩倍以上攤銷的。三年。到目前為止，內部使用軟件需要資本化的軟件開發成本還不是很大。
資本化軟件和研發成本
在技術可行性確定之前，與在正常業務過程中銷售的產品有關的軟件開發成本將作為研究和開發成本計入已發生的費用。我們產品的技術可行性幾乎與我們產品的全面發佈同時進行；因此，我們沒有對任何開發或生產成本進行資本化。在產品全面發佈後，我們為維護和支持現有產品而產生的成本將在產品發生期間支出，並計入我們的綜合收益表和全面收益表中的研發成本。
商譽、收購無形資產和其他長期資產
商譽是指在企業合併中取得的可識別資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。我們在第四財季使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。
在2021財年第四季度，我們重新評估了我們的運營部門，以便更好地與我們的CODM評估績效和分配資源的方式保持一致，這導致我們從三個運營部門(應用程序、決策管理軟件和分數)改為兩個運營部門(軟件和分數)。作為重新評估的一部分，我們重新考慮了我們的報告單位，並得出結論，我們的運營部門仍然代表我們的報告單位。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行定性評估，即報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。如果根據對定性因素的審查，我們認為報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零級”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的經營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論認為報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並將我們的報告單位與指導上市公司進行比較來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇適當的上市公司指導方針。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃來估算這些金額, 行業數據，以及其他相關因素。或者，我們可以在任何期間繞過上述對任何報告單位的定性評估，直接執行商譽減值測試的第一步。
在報告單位更改之前和之後，我們對軟件和分數報告單位執行了第一步定量減損測試。報告單位的公允價值遠遠超過賬面價值，我們確定在2021財年變更之前或之後，我們的任何報告單位的商譽都沒有受到損害。在2019財年和2020財年，我們對商譽減值的年度評估進行了零步定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出的結論是，我們的任何報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值。因此，我們沒有執行第一步量化分析，並確定2019財年和2020財年我們的任何報告單位的商譽都沒有受到損害。
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我們將通過收購產生的有限壽命無形資產在以下估計使用壽命內攤銷：
| | | | | | | | | | | |
| | 估計有用的生命週期 |
| 成套技術 | 4年份 | 至 | 10年份 |
| 客户合同和關係 | 5年份 | 至 | 10年份 |
| 商品名稱 | 1年 |
| 競業禁止協議 | 2年份 |
當有證據顯示與我們的財務表現及經濟環境有關的事件及情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們的可使用年期有限的無形資產及其他長期資產會被評估為潛在減值。當減值指標確定後，我們使用未貼現的現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們以資產賬面價值與資產公允價值之間的差額計量並記錄減值。在2021財年、2020財年和2019年財年，我們沒有確認對使用壽命有限的無形資產或其他長期資產的任何減值費用。
收入確認
當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入被確認，金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。
關於收入的進一步討論見附註12。
業務合併
對我們的收購進行會計要求我們除商譽外，還必須分別確認收購的資產和按收購日公允價值承擔的負債。截至收購日的商譽是指收購日轉移的對價扣除收購日的資產公允價值和承擔的負債後的超額部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。於計價期結束或收購資產或承擔負債價值最終確定(以先到者為準)後，任何後續調整均記入我們的綜合收益表及全面收益表。
對業務合併進行會計處理需要我們的管理層做出重大估計和假設，特別是在收購日，包括我們對無形資產、承擔的合同義務、收購前或有事項和或有對價(如適用)的估計。倘吾等未能於計量期末合理釐定收購前或有事項(與所得税無關)的公允價值，則在以下情況下，吾等將會確認該收購前或有事項的資產或負債：(I)於收購日期很可能存在資產或負債，及(Ii)可合理估計資產或負債的金額；及(Ii)在以下情況下，吾等會確認該等收購前或有事項的資產或負債：(I)於收購日期有可能存在資產或負債；及(Ii)可合理估計資產或負債的金額。儘管我們認為我們過去所作的假設和估計是合理和適當的，但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，本質上是不確定的。在計量期過後，我們對此類或有事項的估計的變化將影響收益，並可能對我們的綜合經營業績和財務狀況產生實質性影響。
在評估我們收購的某些無形資產時，關鍵估計的例子包括但不限於：(I)來自軟件許可銷售、支持協議、諮詢合同、其他客户合同和收購的開發技術和專利的未來預期現金流；(Ii)將正在進行的研發開發成具有商業可行性的產品的預期成本和項目完成後的估計現金流；(Iii)被收購公司的品牌和競爭地位，以及對收購品牌將繼續用於合併後公司產品的時間段的假設。可能會發生意想不到的事件和情況，這些事件和情況可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
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此外，與業務合併有關而假設的不確定税務狀況及税務相關估值免税額於收購日期作初步估計。我們根據收購日存在的事實和情況，每季度重新評估這些項目，只要我們在測算期內，對我們初步估計的任何調整都將計入商譽。在計量期或我們最終確定免税額或或有事項的估計值之後(以先發生者為準)，這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們的綜合收益表和全面收益表中的所得税撥備，並可能對我們的綜合經營業績和財務狀況產生重大影響。
所得税
我們根據我們開展業務的各個司法管轄區來估算我們的所得税，這涉及到在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前頒佈的税率和法律來估計我們目前的納税義務，並評估由於税收和會計目的對某些項目的不同處理而導致的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債使用當前頒佈的税率和法律記錄在我們的綜合資產負債表上，這些税率和法律將適用於預期實現或結算這些税項資產的年度的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產變現的可能性，並在我們認為變現的可能性不大的情況下，建立估值津貼。當我們在一個會計期間設立或增加估值免税額時，我們會在合併損益表和綜合收益表中記錄相應的所得税費用。在評估估值免税額的需要時，我們會考慮我們經營的司法管轄區未來的應税收入；我們將税項屬性轉回前幾年的能力；對我們的遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。提高估值免税額，會對我們的入息税撥備及錄得增幅期間的淨收入造成不良影響，而這種影響可能是重大的。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税收頭寸的收益。第一步是評估報税表中所採取或預期採取的税務立場，方法是確定税務立場的技術價值是否表明，税務立場在審計(包括解決任何相關的上訴或訴訟程序)後更有可能保持下去。對於在審計後更有可能持續的税收頭寸，第二步是將税收優惠衡量為結算後實現的可能性超過50%的最大金額。評估不確定的税收頭寸需要重大判斷，這些頭寸是按季度進行評估的。我們的評估基於一系列因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税收狀況的確認或計量的變化可能會導致我們在進行變化期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的有效税率和經營業績產生重大影響。
本公司與税務相關或有事項及假設為業務合併一部分的估值免税額相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。
每股收益
基本每股收益是根據計量期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益以已發行普通股和潛在普通股的加權平均數為基礎。潛在普通股是由於假定行使已發行的股票期權或其他可能稀釋的股權工具而產生的，當時它們是按庫存股方法稀釋的。
綜合收益
全面收益是指在每個時期內，我們的權益(淨資產)因交易以及來自非所有者來源的其他事件和情況而發生的變化。它包括淨收入、外幣換算調整和我們在有價證券投資中的未實現收益和虧損(扣除税收)。
外幣和衍生金融工具
我們已經確定，每個國外業務的本位幣都是當地貨幣。以本國外幣計價的資產和負債在資產負債表日按匯率折算成美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算。外幣換算調整作為合併股東權益的單獨組成部分累計。
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我們利用衍生工具來管理與某些外幣匯率波動相關的市場風險，因為它們涉及以外幣計價的應收賬款和現金的特定餘額。我們主要利用外幣遠期合約來防範正常業務過程中出現的市場風險。我們的政策禁止使用衍生品工具的唯一目的是在價格波動時獲利，或簽訂故意增加我們潛在風險的合同。我們所有的外幣遠期合約到期日都在三個月以內。
在報告期末，以外幣計價的資產和負債按當前市場匯率重新計量為報告實體的功能貨幣。本次重新計量的價值變動在所附綜合收益表和全面收益表中報告為該期間其他收入的匯兑損益淨額。
我們錄得交易性匯兑損失為#美元。2000萬, $1.0百萬美元和$2000萬分別在2021財年、2020財年和2019年期間。
基於股份的薪酬
我們根據獎勵的公允價值在授予日以股票為基礎的薪酬成本進行計量，並將其確認為股票獎勵的歸屬或服務期(通常為3%至3%)內的費用(扣除估計沒收)(視情況而定)。四年了).有關我們基於股份的員工福利計劃的進一步討論，請參見附註16。
廣告和促銷費用
廣告及推廣費用於已發生時計入銷售、一般及行政費用，並於隨附的綜合收益表及全面收益表中計入。廣告和促銷費用總計為#美元。6.9百萬，$8.7百萬美元和$3.62021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
新會計公告
最近採用的會計公告
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2018-15號，無形資產-商譽和其他(主題350)：內部使用軟件(“亞利桑那州立大學2018-15”)。ASU 2018-15將雲計算安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求保持一致。我們在2021財年第一季度採用了ASU 2018-15，該採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及對初始指南的後續修訂：ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-11(統稱為“主題326”)。主題326要求對所持金融資產的預期信貸損失進行衡量和確認。我們在2021財年第一季度採用了主題326，該主題並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
近期尚未採用的會計公告
我們預計最近發佈的任何會計聲明都不會對我們的財務報表產生重大影響。
2. 業務合併
有幾個不是2021財年和2020財年發生的收購。
在2019財年，我們收購了100以$收購eZmCom，Inc.的%股權18.6百萬現金。我們記錄了$6.0在加權平均使用年限內使用直線法攤銷的百萬無形資產4.73好幾年了。我們分配了$11.2向我們的軟件部門提供百萬美元的商譽，可在以下項目中扣除斧頭用途。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
3.業務剝離
2021年5月4日，我們達成了一項最終協議，將我們的C&R業務出售給Jonas Colltions and Recovery Inc.(“Jonas”)，這是星座軟件公司旗下Jonas軟件運營集團的一家公司。出售C&R業務的決定是管理層決定剝離某些不是基於FICO構建的軟件產品的結果®站臺。這一資產剝離將使我們能夠將我們的開發和進入市場的資源集中在我們平臺產品的增長上。2021年6月7日，我們完成了對Jonas的銷售。由於C&R業務具有在會計準則編碼805中定義的輸入、過程和輸出元素，業務合併，我們得出的結論是，這筆交易符合出售一家企業的資格。從出售中確認的收益為$。92.82000萬美元，在隨附的綜合收益表和全面收益表中記錄在產品線資產出售和業務剝離的收益中。我們的C&R業務是我們軟件部門的一部分。
此外，我們在2020年10月出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，並於2020年12月將與我們的軟件業務相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業。從這兩筆交易中實現的淨收益都是微不足道的。
4. 現金、現金等價物和有價證券
以下為2021年9月30日和2020年9月30日的現金、現金等價物和有價證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 195,160 | | | $ | 195,160 | | | $ | 122,119 | | | $ | 122,119 | |
| 貨幣市場基金 | 194 | | | 194 | | | 35,275 | | | 35,275 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 195,354 | | | $ | 195,354 | | | $ | 157,394 | | | $ | 157,394 | |
| 長期有價證券： | | | | | | | |
| 有價證券 | $ | 23,836 | | | $ | 31,884 | | | $ | 20,195 | | | $ | 25,513 | |
包括在有價證券中的資產是指根據針對某些高級管理人員和高級管理人員的補充退休和儲蓄計劃持有的長期有價證券，這些證券在員工離職或退休時分配。這些投資被視為交易證券，並按公允價值記錄。
5. 公允價值計量
公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間有秩序地交易該資產或負債時，在該資產或負債的本金或最有利市場上轉讓一項負債所收取的或支付的價格(退出價格)。會計準則建立了一個三級披露層次，基於用於估計資產和負債公允價值的判斷程度和水平。
•級別1-使用活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。我們的一級資產由貨幣市場基金和某些有價證券組成。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們沒有任何使用在1級層次結構下確定的投入進行估值的負債。
•級別2-使用級別1中包含的報價以外的輸入，這些輸入可通過與市場數據的關聯直接或間接觀察到。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；以及估值模型或其他定價方法的輸入，這些輸入不需要重大判斷，因為模型中使用的輸入，如利率和波動性，可以由容易觀察到的市場數據來證實。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們沒有任何使用在二級層次結構下確定的投入進行估值的資產。我們根據二級投入來衡量優先票據的公允價值，其中包括類似證券的報價市場價格和利差。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
•級別3-使用一個或多個不可觀察的重要輸入，這些輸入很少或根本沒有市場活動的支持，並且反映了重要管理判斷的使用。第3級資產和負債包括其公允價值計量是使用定價模型、貼現現金流方法或類似估值技術以及重大管理層判斷或估計確定的資產和負債。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們沒有任何資產或負債使用在3級層次結構下確定的投入進行估值。
下表代表我們在2021年9月30日和2020年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 活躍度較高的房地產市場
完全相同的智能儀器
(1級) | | 截至2021年9月30日的公允價值 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 194 | | | $ | 194 | |
有價證券(2) | 31,884 | | | 31,884 | |
| 總計 | $ | 32,078 | | | $ | 32,078 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 活躍度較高的房地產市場
完全相同的智能儀器
(1級) | | 截至2020年9月30日的公允價值 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 35,275 | | | $ | 35,275 | |
有價證券(2) | 25,513 | | | 25,513 | |
| 總計 | $ | 60,788 | | | $ | 60,788 | |
(1)包括在我們於2021年和2020年9月30日的合併資產負債表上的現金和現金等價物中。此表不包括#美元的現金存款。195.2百萬美元和$122.12021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。
(2)代表為某些高級管理人員和高級管理人員根據補充退休和儲蓄計劃持有的證券，這些證券在員工離職或退休時分配。包括在我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表上的長期有價證券。
我們優先票據的公允價值見附註10。
在截至2021年9月30日、2020年或2019年9月30日的年度內，公允價值層次的1級、2級和3級之間幾乎沒有直接轉移。
6. 衍生金融工具
我們使用衍生工具來管理外匯匯率波動帶來的風險。我們衍生品工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值不受外匯匯率波動的影響，匯率波動可能發生在轉換為其功能貨幣之前。我們主要利用外幣遠期合約，這使我們能夠在未來以固定匯率買賣外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們通常簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日的有效匯率重新計量，並計入其他收入淨額中反映的匯率變動的影響。遠期合約沒有被指定為套期保值，而是通過其他收益淨額按市價計價。遠期合約的公允價值變動有助於減輕因外匯匯率變動而導致的重新計量應收賬款和現金餘額的價值變動。遠期合約本質上是短期合約，通常在開始時的平均到期日低於三個月.
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日按貨幣分類的未平倉外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 17,100 | | | $ | 19,829 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 11,467 | | | $ | 15,400 | | | — | |
| 新加坡元(SGD) | SGD | 6,650 | | | $ | 4,900 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 15,000 | | | $ | 17,656 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 16,555 | | | $ | 21,300 | | | — | |
| 新加坡元(SGD) | SGD | 7,815 | | | $ | 5,700 | | | — | |
外幣遠期合約是在每個財政年度的9月30日簽訂的；因此，它們的公允價值為#美元。0在9月30日、2021年和2020年。
衍生金融工具的收益(虧損)在我們的綜合收益表和全面收益表中作為其他收入淨額的一部分記錄。以下是截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 外幣遠期合約損益 | $ | 2,064 | | | $ | (347) | | | $ | (896) | |
7. 商譽與無形資產
截至2021年9月30日和2020年9月30日，需要攤銷的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 平均值
生命 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 平均值
生命 |
| | (單位為千，平均壽命除外) |
| 成套技術 | $ | 71,808 | | | $ | (70,391) | | | $ | 1,417 | | | 5 | | $ | 83,764 | | | $ | (80,136) | | | $ | 3,628 | | | 5 |
| 客户合同和關係 | 13,719 | | | (11,037) | | | 2,682 | | | 9 | | 19,332 | | | (13,870) | | | 5,462 | | | 9 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 競業禁止協議 | — | | | — | | | — | | | — | | | 350 | | | (204) | | | 146 | | | 2 |
| $ | 85,527 | | | $ | (81,428) | | | $ | 4,099 | | | 6 | | $ | 103,446 | | | $ | (94,210) | | | $ | 9,236 | | | 6 |
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
與我們的無形資產相關的攤銷費用反映在一個單獨的運營費用標題--無形資產攤銷--中，不包括在附帶的綜合損益表和全面收益表中的收入和銷售成本、一般和行政費用中。攤銷費用由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 成套技術 | $ | 1,027 | | | $ | 1,766 | | | $ | 1,974 | |
| 客户合同和關係 | 2,082 | | | 2,927 | | | 4,098 | |
| 商品名稱 | — | | | 125 | | | 25 | |
| 競業禁止協議 | 146 | | | 175 | | | 29 | |
| 總計 | $ | 3,255 | | | $ | 4,993 | | | $ | 6,126 | |
與2021年9月30日存在的無形資產相關的未來無形資產攤銷費用估計如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 截至9月30日的一年， | |
| 2022 | $ | 2,082 | |
| 2023 | 1,100 | |
| 2024 | 917 | |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 4,099 | |
下表總結了2021財年和2020財年商譽的變化，包括總額和分配給我們運營部門的變化。到目前為止，我們還沒有確認任何商譽減值損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 656,894 | | | $ | 803,542 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 8,822 | | | 8,822 | |
| 2020年9月30日的餘額 | 146,648 | | | 665,716 | | | 812,364 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 1,417 | | | 1,417 | |
| C&R業務資產剝離 | — | | | (25,596) | | | (25,596) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 641,537 | | | $ | 788,185 | |
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
8. 某些財務報表標題的構成
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的財產和設備、淨資產和其他資產的構成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 財產和設備： | | | |
| 數據處理設備和軟件 | $ | 86,144 | | | $ | 108,913 | |
| 辦公傢俱和設備 | 16,754 | | | 20,478 | |
| 租賃權的改進 | 22,068 | | | 25,239 | |
| 資本租賃設備 | — | | | 6,489 | |
| 減去部分：累計折舊和攤銷 | (97,053) | | | (114,700) | |
| *總計 | $ | 27,913 | | | $ | 46,419 | |
| | | |
| 其他資產： | | | |
| 長期應收賬款 | $ | 37,452 | | | $ | 54,074 | |
| 預付佣金 | 44,932 | | | 38,579 | |
| 其他 | 13,201 | | | 12,632 | |
| *總計 | $ | 95,585 | | | $ | 105,285 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
9. 循環信貸額度
2021年8月19日，我們修改了與銀行銀團的信貸協議，將我們在無擔保循環信貸額度下的借款能力提高到#美元。600億美元，並將其到期日延長至2026年8月19日。信貸安排下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。信貸安排下借款的利息基於(I)調整後的基本利率，這是(A)最優惠利率和(B)聯邦基金利率加中的最大值。0.500%及(C)一個月期倫敦銀行同業拆息加1.000%，在每種情況下，另加適用保證金，或(Ii)調整後的LIBOR利率加適用保證金。基本利率借款的適用保證金範圍為0%至0.750%，對於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，範圍為1.000%至1.750%，並根據我們的綜合槓桿率確定。此外，我們還必須支付信貸手續費。信貸安排包含某些限制性條款，包括將最高綜合槓桿率維持在3.50，但要提高到4.00在某些允許的收購之後；以及最低利息覆蓋率為3.00。信貸協議還包含其他無擔保貸款的典型契約。截至2021年9月30日，我們擁有518.0未償還借款百萬美元，加權平均利率為1.212%，我們遵守了這項信貸安排下的所有金融契約。
2021年10月，我們進一步修改了信貸協議。有關更多信息，請參見附註23。
10. 高級註釋
2018年5月8日，我們發行了$400向合格機構投資者非公開發售的百萬優先票據(“2018年優先票據”)。2018年高級債券每半年支付一次利息，利率為5.25年息%，並將於2026年5月15日.
2019年12月6日，我們發行了$350在向合格機構投資者的私募發行中發行了100萬優先債券(“2019年高級債券”，連同2018年的高級債券，“高級債券”)。2019年發行的高級債券每半年支付一次利息，利率為4.00年息%，並將於2028年6月15日.
2018年高級債券和2019年高級債券的契約包含習慣性的肯定和消極契約，包括某些違約事件，這是無擔保債務的典型。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表載列高級債券於2021年9月30日、2021年9月及2020年9月30日的賬面金額及公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 面值(*) | | 公允價值 | | 面值(*) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 2018年高級債券 | 400,000 | | | 453,000 | | | 400,000 | | | 442,000 | |
| 2019年高級債券 | 350,000 | | | 357,000 | | | 350,000 | | | 358,750 | |
| *總計 | $ | 750,000 | | | $ | 810,000 | | | $ | 750,000 | | | $ | 800,750 | |
(*)高級債券的賬面價值為面值減去發行債券成本淨額$。9.0百萬美元和$10.62021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。
高級債券的未來本金支付如下(單位：千)：
| | | | | |
| 截至9月30日的一年， | |
| |
| |
| |
| |
| 2026 | 400,000 | |
| 此後 | 350,000 | |
| *總計 | $ | 750,000 | |
11. 加速股票回購
我們有權在公開市場或談判交易中不時回購我們普通股的股票。作為更廣泛的股份回購計劃的一部分，我們於2021年6月17日與一家金融機構簽訂了加速股份回購協議(“ASR協議”)，以回購$200.0我們普通股的100萬美元。ASR協議被記為兩筆獨立的交易(1)普通股回購和(2)我們自己股票的股權掛鈎合同。根據ASR協議，我們支付了$200.0300萬美元給金融機構，並收到了初步交付的319,400普通股，接近於80根據ASR協議，預計將回購的股份總數的百分比。剩餘$的股權掛鈎合同40.02000萬股，代表根據ASR協議將交付的剩餘股份，截至2021年6月30日記錄為股東權益減少，並於2021年8月結算，我們收到70,127額外的股份。總而言之，389,527股份是根據ASR協議回購的。在協議達成後，我們不需要向金融機構支付任何額外的現金或交付普通股。
12. 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自內部軟件和SaaS訂閲、專業服務和評分服務。對於包含各種產品和服務組合的客户合同，我們評估產品或服務是否不同-不同的產品或服務將作為單獨的履約義務入賬，而不同的產品或服務與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。對於有多個履約義務的合同，交易價按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入就會確認。
我們的內部軟件主要以訂閲方式銷售，其中包括基於期限的許可和合同後支持或維護，這兩者通常代表不同的性能義務，並單獨核算。交易價格要麼是固定費用，要麼是基於使用的費用-有時是有保證的最低費用。如果金額是固定的，包括基於使用情況的費用中保證的最低金額，則許可證收入將在軟件向客户提供時確認。維護收入在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和獲得福利。任何基於使用的費用不受保證最低限額的限制或賺取的收入超過最低限額，在隨後的使用發生時予以確認。我們偶爾會銷售由內部永久許可和維護組成的軟件安排。許可證收入在軟件向客户提供時確認，維護收入在合同期限內按比例確認。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
我們的SaaS產品通過我們自己的基礎設施或第三方雲服務，以訂閲方式向客户提供對我們軟件的訪問和標準支持。SaaS交易合同通常包括保證的每段時間的最低費用，該費用允許高達一定的使用水平和超過最低門檻的基於消費的可變金額；或者不受最低門檻限制的基於消費的可變費用。我們SaaS安排的本質是在雲中提供對我們託管解決方案的持續訪問，即包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)的待命義務。除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的，否則我們會在合同開始時估計總的可變對價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計值，並按比例確認SaaS服務期內的金額，除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的。
我們的專業服務包括軟件實施、諮詢、模型開發和培訓。它們可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的性能義務。交易價格可以是固定金額，也可以是可變金額，具體取決於所花費的時間和材料。固定價格服務的收入是使用基於勞動時數的輸入法確認的，我們認為這種輸入法忠實地描述了服務轉移的情況。在時間和材料基礎上提供的服務的收入通過應用“開票權”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額直接與我們向客户提供的業績的價值相對應。
我們的評分服務既包括企業對企業服務，也包括企業對消費者服務。我們的企業對企業評分服務通常包括授權消費者報告機構使用我們的評分解決方案的許可證，以換取基於使用情況的版税。收入一般在使用發生時確認。B2C產品為消費者提供訪問其FICO的途徑®評分和信用報告，以及其他增值服務。這些服務是以每月或每年續訂的一次性或持續訂閲服務的形式提供的，所有這些服務都有固定的對價。訂閲服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的隨時待命的義務，包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或按月訂閲服務的收入在服務期間確認。年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
收入的分類
如附註1所述，從2021財年第四季度開始，我們將交易和維護、專業服務和許可證的收入分類更改為內部和SaaS軟件、專業服務以及綜合收益表和全面收益表中的分數，並披露了收入分類，以更好地與我們的業務戰略保持一致。以前在合併損益表和全面收益表以及本報告附註中報告的金額已經進行了調整，以符合當前的列報方式。
在2021財年，我們出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，將與我們的軟件部門相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業，並剝離了我們的C&R業務。以下數據的可比性因這些資產剝離而受到影響。
下表提供了按主要地理市場分列的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 633,497 | | | $ | 416,436 | | | $ | 1,049,933 | | | 80 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 11,881 | | | 178,515 | | | 190,396 | | | 14 | % |
| 亞太地區 | 8,769 | | | 67,438 | | | 76,207 | | | 6 | % |
| *總計 | $ | 654,147 | | | $ | 662,389 | | | $ | 1,316,536 | | | 100 | % |
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 514,909 | | | $ | 477,316 | | | $ | 992,225 | | | 76 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 6,385 | | | 197,199 | | | 203,584 | | | 16 | % |
| 亞太地區 | 7,253 | | | 91,500 | | | 98,753 | | | 8 | % |
| *總計 | $ | 528,547 | | | $ | 766,015 | | | $ | 1,294,562 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 409,369 | | | $ | 463,083 | | | $ | 872,452 | | | 75 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 6,359 | | | 188,827 | | | 195,186 | | | 17 | % |
| 亞太地區 | 5,449 | | | 86,996 | | | 92,445 | | | 8 | % |
| *總計 | $ | 421,177 | | | $ | 738,906 | | | $ | 1,160,083 | | | 100 | % |
下表提供了我們軟件部門按部署方法分類的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 收入百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
| 內部部署軟件 | $ | 266,452 | | | $ | 347,532 | | | $ | 342,848 | | | 51 | % | | 59 | % | | 62 | % |
| SaaS軟件 | 251,436 | | | 237,044 | | | 214,120 | | | 49 | % | | 41 | % | | 38 | % |
| *總計 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表提供了我們軟件部門按產品功能分類的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 收入百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
| 平臺軟件(*) | $ | 66,884 | | | $ | 65,665 | | | $ | 39,175 | | | 13 | % | | 11 | % | | 7 | % |
| 非平臺軟件 | 451,004 | | | 518,911 | | | 517,793 | | | 87 | % | | 89 | % | | 93 | % |
| *總計 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(*)FICO平臺軟件是一套可互操作的服務，使用FICO擁有和/或管理的軟件資產構建解決方案，並基於雲本地計算設計原則的關鍵元素，符合FICO架構標準。這些標準包括共享安全環境和使用所有服務的FICO標準應用程序編程接口的預集成。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表按收入確認時間提供了我們軟件部門的分類收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 收入百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
在某個時間點識別的軟件(1) | $ | 59,024 | | | $ | 127,666 | | | $ | 111,308 | | | 11 | % | | 22 | % | | 20 | % |
在合同條款中認可的軟件 (2) | 458,864 | | | 456,910 | | | 445,660 | | | 89 | % | | 78 | % | | 80 | % |
| *總計 | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 556,968 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)包括我們本地訂閲軟件的許可證部分和永久許可證，這兩個部分在向客户提供軟件時或在訂閲開始時識別。
(2)包括我們本地訂閲軟件的維護部分和基於使用的費用、永久許可證的維護收入以及SaaS收入。
下表按分配方法提供了我們分數細分的分類收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 收入百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
| 企業對企業得分 | $ | 446,538 | | | $ | 381,929 | | | $ | 302,103 | | | 68 | % | | 72 | % | | 72 | % |
| 企業對消費者得分 | 207,609 | | | 146,618 | | | 119,074 | | | 32 | % | | 28 | % | | 28 | % |
| *總計 | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | $ | 421,177 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們很大一部分收入來自與三大消費者報告機構TransUnion、Equifax和Experian的合同。通過與這些客户達成協議而產生的總收入佔38%, 33%和29分別佔我們2021財年、2020財年和2019財年總收入的1%，其中三個2021財年，消費者報告機構貢獻了我們總收入的10%以上，以及一個在2020財年和2019財年，貢獻了我們總收入的10%以上。僅在2021年9月30日，一個個人客户佔合併應收賬款總額的10%或更多。在2020年9月30日，不是個人客户佔合併應收賬款總額的10%或更多。
合同餘額
當我們在開票前履行履約義務時，如果在付款之前只需要經過一段時間，或者如果我們在履行履約義務之前有無條件的對價權利，我們就會記錄應收賬款。當我們在開票前滿足履約義務時，我們會記錄合同資產，但我們的對價權利是有條件的。我們在履行履約義務之前付款或到期時記錄遞延收入。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
截至2021年9月30日和2020年9月30日的應收賬款包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 已計費 | $ | 198,305 | | | $ | 211,776 | |
| 未開票 | 155,408 | | | 181,550 | |
| 353,713 | | | 393,326 | |
| 減去：壞賬準備 | (4,154) | | | (5,072) | |
| 應收賬款淨額 | 349,559 | | | 388,254 | |
| 成本減少：長期應收賬款** | (37,452) | | | (54,074) | |
| **減少短期應收賬款** | $ | 312,107 | | | $ | 334,180 | |
(*)短期應收賬款及長期應收賬款分別記入隨附的綜合資產負債表內的應收賬款、淨額及其他資產。
壞賬準備的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 壞賬準備、期初餘額 | $ | 5,072 | | | $ | 2,568 | |
| 添加：費用 | 652 | | | 3,199 | |
| 減去：註銷(扣除回收後的淨額) | (1,570) | | | (695) | |
| 壞賬準備、期末餘額 | $ | 4,154 | | | $ | 5,072 | |
遞延收入主要與我們的維護和SaaS合同有關，這些合同是按年預付的，一般在服務期內按比例確認。遞延收入餘額的重大變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 遞延收入，期初餘額 | $ | 122,141 | | | $ | 116,320 | |
| 期初計入遞延收入餘額的已確認收入 | (84,735) | | | (101,640) | |
| 由於剝離C&R業務而減少 | (16,671) | | | — | |
| 因賬單而增加，不包括在此期間確認為收入的金額 | 90,028 | | | 107,461 | |
| 遞延收入，期末餘額(*) | $ | 110,763 | | | $ | 122,141 | |
(*)2021年9月30日的期末餘額包括本期部分$105.4百萬美元和長期部分5.4在合併資產負債表中分別計入遞延收入和其他負債的100萬歐元。截至2020年9月30日的期末餘額包括本期部分$115.1百萬美元和長期部分7.0在合併資產負債表中分別計入遞延收入和其他負債的100萬歐元。
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在以下範圍內付款的要求30至60幾天。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的方式購買我們的產品和服務，而不是向客户提供融資或接受客户的融資。例如，多年期內部許可每年開具發票，收入預先確認，在訂閲期開始時開具發票，收入在合同期內按比例確認。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
履行義務
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來期間確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。這不包括：
•將在未來期間從本地軟件訂閲中確認的基於使用情況的收入；
•來自本地軟件許可的保證最低費用的未來賬單；
•SaaS軟件的基於消費的可變費用，將在其賺取的不同服務期內確認；以及
•根據“開票權”的實際權宜之計，如從我們的專業服務費中收取的費用，將根據開票權確認的可變考慮因素產生的收入。 在時間和材料的基礎上。
分配給剩餘履約義務的收入為#美元。289.0截至2021年9月30日，我們預計將確認其中大約50接下來的%18幾個月，其餘時間在此之後。分配給剩餘履約義務的收入為#美元。298.0截至2020年9月30日，100萬。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的，是否應該分開核算，可能需要做出重大判斷。具體地説，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險與定製服務不可分離的方式對軟件或SaaS服務進行重大修改或定製。在極少數情況下，合同可能包括對軟件或SaaS服務的重大修改或定製，並將導致軟件或SaaS服務與實施服務的組合作為一項履行義務。
我們使用我們的歷史獨立銷售數據來確定SSP，或者在此類信息不可用的情況下(例如，當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮聲明的合同價格、我們的整體定價做法和目標、市場進入策略、交易規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當一種產品或服務的銷售價格變化很大時，我們可以使用殘差法來確定該產品或服務的SSP。當涉及到上文討論的許多市場條件和特定於實體的因素時，確定每種不同履約義務的SSP可能需要做出重大判斷。
在某些專業服務合同中，我們使用基於花費的工時的輸入法來衡量進度，在某些專業服務合同中，我們可能需要重大判斷來確定履行義務的時間。為了估算項目的總工時，我們對勞動力利用率、流程效率、客户規格和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估算過程中固有的風險和不確定性以及與假設相關的因素，實際進度可能會因估算總時數的變化而有所不同。對估計的調整是在需要進行此類修訂的事實已知的期間進行的，因此，隨着合同的完成，已確認的收入可能會進行修訂。
資本化佣金成本
我們利用因獲得客户合同而支付的遞增佣金。資本化佣金成本(記入隨附的綜合資產負債表內的其他資產)為#美元。44.9300萬美元和300萬美元38.6分別為2021年9月30日和2020年9月30日。
資本化佣金成本在十年內按直線攤銷-使用投資組合方法確定-基於與資產相關的商品或服務的轉讓，並考慮到最初和未來的合同，因為我們通常不在續簽合同時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合損益表和全面收益表的銷售、一般和管理費用中。攤銷金額為$。6.01000萬，$5.72000萬美元，以及$5.0在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度內，分別為600萬美元。曾經有過不是與資本化成本相關的減值損失。
如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們採用實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
13. 員工福利計劃
固定繳款計劃
我們為美國符合條件的員工發起了公平艾薩克公司401(K)計劃。根據該計劃，符合條件的員工最多可以25賠償的%，不得超過法定限額。我們還提供公司配套捐款。根據這項計劃，對FICO普通股的投資不是一個選項。我們對所有401(K)計劃的貢獻，包括之前收購的公司贊助的計劃，自那以來已合併到公平艾薩克公司401(K)計劃中或已被凍結，總計為$9.8百萬，$10.1百萬美元和$10.32021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
員工激勵計劃
我們維持各種員工激勵計劃，以使符合條件的員工(包括高級管理人員)受益。這些獎項通常是根據管理層酌情決定的某些財務和業績目標的實現情況而定的。我們員工激勵計劃下的總支出為$58.1百萬，$60.6百萬美元和$57.52021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
14. 重組和減值費用
在2021財年，我們產生了美元的重組費用8.0由於裁員，員工離職成本減少1.8億美元160整個公司的職位。所有員工離職費用的現金支付將在我們的2022財年結束前支付。2021財年沒有發生減損費用。
在2020財年，我們產生的淨費用總額為$45.0百萬美元，其中包括$28.0營業租賃資產減值損失百萬美元，美元5.2處置財產和設備減值損失百萬美元和#美元11.8百萬美元的重組費用。減值損失與關閉某些非核心辦事處和減少其他地點的辦公空間有關，以便根據大流行後的勞動力模式更好地符合預期需要。因裁員而產生的與員工離職成本相關的重組費用209整個公司的職位。所有這些員工離職費用的現金支付都在我們的2021財年結束前全額支付。
有幾個不是2019年財年發生的重組和減值費用。
下表總結了我們的重組應計項目。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，餘額被歸類為流動負債，並記錄在隨附的合併資產負債表中的其他應計負債中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日的應計項目 | | 費用
加法 | | 現金
付款 | | | | 應計調整(*) | | 2020年9月30日的應計項目 |
| | (單位：千) |
| 設施收費 | $ | 1,378 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1,378) | | | $ | — | |
| 員工離職 | — | | | 11,768 | | | (3,577) | | | | | — | | | 8,191 | |
| 1,378 | | | $ | 11,768 | | | $ | (3,577) | | | | | $ | (1,378) | | | 8,191 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的應計項目 | | 費用
加法 | | 現金
付款 | | | | 應計調整 | | 2021年9月30日的應計項目 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 員工離職 | 8,191 | | | 7,956 | | | (8,291) | | | | | — | | | 7,856 | |
| 8,191 | | | $ | 7,956 | | | $ | (8,291) | | | | | $ | — | | | 7,856 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(*)通過專題842後，應計租賃退出義務#美元1.42017財年與騰出多餘租賃空間相關的100萬美元被重新歸類為運營租賃負債。
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費爾艾薩克公司
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
15. 所得税
2021財年、2020財年和2019年所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 當前： | | | | | |
| * | $ | 43,437 | | | $ | 14,566 | | | $ | 1,299 | |
| *州 | 7,961 | | | 2,180 | | | (423) | |
| * | 35,615 | | | 12,482 | | | 15,371 | |
| 87,013 | | | 29,228 | | | 16,247 | |
| 延期： | | | | | |
| * | (4,602) | | | (8,575) | | | 7,003 | |
| *州 | (948) | | | (957) | | | 947 | |
| * | (405) | | | 893 | | | (249) | |
| (5,955) | | | (8,639) | | | 7,701 | |
| 撥備總額 | $ | 81,058 | | | $ | 20,589 | | | $ | 23,948 | |
外國撥備是以外國税前收益#美元為基礎的。62.1百萬，$42.2百萬美元和$36.02021財年、2020財年和2019年分別為100萬。與外國預扣税有關的當期外國税費為#美元。7.5百萬，$6.4百萬美元和$6.52021財年、2020財年和2019年分別為100萬。外國預扣税和相關的外國税收抵免包括在上述當期税費中。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的遞延税項資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 虧損和信貸結轉 | $ | 30,311 | | | $ | 31,015 | |
| 補償利益 | 29,305 | | | 29,640 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 17,076 | | | 21,827 | |
| 其他資產 | 16,711 | | | 9,000 | |
| 93,403 | | | 91,482 | |
| 減去：估值免税額 | (28,403) | | | (24,563) | |
| 遞延税項資產總額 | 65,000 | | | 66,919 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| **無形資產 | (10,518) | | | (14,715) | |
| *延期佣金 | (10,520) | | | (9,027) | |
| *財產和設備 | (487) | | | (3,135) | |
| *經營性租賃使用權資產 | (11,258) | | | (13,719) | |
| **其他負債 | (11,668) | | | (11,694) | |
| 遞延税項負債總額 | (44,451) | | | (52,290) | |
| 遞延税項資產，淨額 | $ | 20,549 | | | $ | 14,629 | |
根據歷史應税收入水平和對遞延税項資產將轉回期間未來應税收入的預測，管理層認為，扣除2021年9月30日的現有估值津貼後，我們更有可能實現遞延税項資產的好處。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
截至2021年9月30日，我們的可用美國聯邦和外國淨營業虧損(NOL)結轉約為$6.7百萬美元和$29.2分別為百萬美元。美國聯邦NOL是與我們在2012財年收購Adestra和2013財年收購Infoglide相關的。如果不使用，美國聯邦NOL結轉將在2024財年開始的不同日期到期。$29.2百萬美元的外國NOL包括$4.9與中國相關的百萬美元和18.1與德國有關的百萬美元。由於利用中國和德國NOL的能力有限，中國和德國NOL上已記錄了全額估值免税額，因此沒有税收優惠。由於1986年修訂後的美國國税法中的“所有權變更”條款，美國聯邦NOL的使用受到年度限制。我們有一筆超額的加利福尼亞州研究學分，大約為$17.1百萬美元。加利福尼亞州的研究抵免沒有到期日；但是，根據頒佈的法律和預期的未來現金税，我們已經記錄了#美元的估值免税額。17.1百萬美元。大約有300萬美元的超額外國税收抵免。預計外國税收抵免在未來的税收中不會得到充分利用，並已記錄了300萬美元的估值免税額。
對所得税撥備與適用美國聯邦法定所得税税率計算的金額進行核對212021財年、2020財年和2019年所得税撥備前收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 按美國聯邦法定税率計提所得税撥備 | $ | 99,360 | | | $ | 53,970 | | | $ | 45,375 | |
| 州所得税，扣除美國聯邦福利後的淨額 | 7,815 | | | 4,619 | | | 4,194 | |
| 國外税率差異 | 1,490 | | | 493 | | | 839 | |
| 研究學分 | (6,795) | | | (5,868) | | | (5,761) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 估值免税額 | 3,839 | | | 5,332 | | | (333) | |
| | | | | |
| 與股票薪酬相關的超額税收優惠 | (15,573) | | | (45,086) | | | (24,891) | |
| | | | | |
| GILTI、FDII和BEAT | (4,958) | | | 7,136 | | | 1,467 | |
| 其他 | (4,120) | | | (7) | | | 3,058 | |
| 已記錄所得税撥備 | $ | 81,058 | | | $ | 20,589 | | | $ | 23,948 | |
與2020財年相比，我們在2021財年所得税撥備的增加是由於税前賬面收入的增加，其中很大一部分是由於剝離C&R業務的收益，以及與基於股票的薪酬相關的超額税收優惠的減少。
與2019年相比，我們2020財年的所得税撥備減少是由於與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠。
截至2021年9月30日，我們大約有141.5非美國子公司的未匯出收益為100萬美元。該公司在美國產生大量現金流，目前不需要將現金從外國實體返還給美國。如果這些收入後來匯到美國，預計這些收入匯出時應繳納的任何預扣税和州所得税對所得税條款都是無關緊要的。
未確認的税收優惠，適用於不確定的税收狀況
我們在全球開展業務，因此，我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常的業務過程中，我們要接受税務機關的檢查。除了少數例外，我們在2018財年之前不再接受美國聯邦、州、地方或外國所得税審查。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 年初未確認税收優惠總額 | $ | 7,994 | | | $ | 5,834 | | | $ | 6,113 | |
| 往年税收頭寸的毛數增加 | — | | | 883 | | | 509 | |
| 前幾年税收頭寸的毛減少額 | (385) | | | (65) | | | (611) | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的毛增幅 | 5,273 | | | 2,260 | | | 1,439 | |
| 結算和付款的減少額 | (643) | | | — | | | (637) | |
| 由於法規到期而減少 | (1,342) | | | (918) | | | (979) | |
| 年底未確認税收優惠總額 | $ | 10,897 | | | $ | 7,994 | | | $ | 5,834 | |
我們有一塊錢10.9截至2021年9月30日的未確認税收優惠總額為百萬美元，其中包括10.4數百萬的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。雖然審計和解的時間和結果尚不確定，但不確定的税收優惠在未來12個月內不太可能大幅減少。
我們確認與未確認的税收優惠和罰款相關的利息、費用和罰款是我們綜合損益表和綜合收益表中所得税撥備的一部分。我們在綜合損益表和綜合收益表中確認與所得税事項相關的利息收入為利息收入。截至2021年9月30日，我們已累計利息$0.4百萬美元與未確認的税收優惠有關。
16. 基於股份的員工福利計劃
股票期權及股票計劃説明
我們維持了2012年長期激勵計劃(“2012計劃”)，根據該計劃，我們被授權發行股票獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。根據2012年計劃，FICO或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及所有非員工董事都有資格獲得獎勵。在新的長期激勵計劃於2021年3月3日生效後，如下所述：不得根據以下條款作出新的裁決2012年計劃。
2021年3月3日，我們的股東批准通過了《2021年長期激勵計劃》(《2021年計劃》)。2021年計劃授權發行最多590萬股我們的普通股，外加因到期、沒收或取消未償還獎勵而變得可用的額外股票根據2012年計劃，2021年3月3日。根據2021年計劃的條款，可供發行的股票池可用於2021年計劃下可用的所有類型的股權獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。FICO或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及所有非員工董事，都有資格獲得2021年計劃下的獎勵。2021年計劃將一直有效，直到下列情況中最早的一個：所有受該計劃約束的股票被分配，董事會終止該計劃，或該計劃生效日期的十週年。
股票期權獎勵的最長期限為十年。一般來説，股票期權獎勵和限制性股票單位獎勵不受市場或業績條件的限制，每年授予超過四年了。受市場或業績條件制約的限制性股票單位獎勵通常每年授予超過三年基於特定標準的實現情況。在2021年9月30日，有5,850,154根據2021年計劃，可作為新獎勵發行的股票。
員工購股計劃説明
我們維持2019年員工購股計劃(“2019年購股計劃”)，根據該計劃，我們有權發行最多1,000,000將我們普通股的股份出售給符合條件的員工。員工最多可擁有15在半年度發售期間，通過工資扣除扣留他們合格薪酬的%，用於購買FICO普通股。這隻股票的收購價是85在每個發行期的最後一個交易日，FICO普通股收盤價的1%。發售期間指約六個月的期間，由(A)自9月1日或之後的首個交易日開始至翌年2月的最後一個交易日止，及(B)於3月1日或之後的首個交易日起至翌年8月的最後一個交易日止。在2021年9月30日，有907,300根據2019年購買計劃可供發行的股票。
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
我們滿足股票期權的行使，限制性股票單位的歸屬，以及庫存股發行的2019年購買計劃。
基於股份的薪酬費用和相關所得税優惠
我們記錄的基於股份的薪酬支出為#美元。112.51000萬，$93.7百萬美元和$83.02021財年、2020財年和2019年分別為100萬。與這項基於股份的薪酬支出相關的總税收優惠為#美元。14.0百萬，$13.2百萬美元和$12.52021財年、2020財年和2019年分別為100萬。截至2021年9月30日，151.0與所有股權補償計劃下授予的非既有股票為基礎的補償安排有關的未確認補償總成本的百萬美元。未確認的總補償成本將根據估計沒收的未來變化進行調整。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.27好幾年了。
在2021財年，我們收到了4.4股票期權的現金為100萬美元，從這些股票期權的減税中實現的税收優惠為#美元。3.7百萬美元。
基於共享的活動
股票期權
我們估計使用Black-Scholes期權估值模型授予的股票期權的公允價值，並在授權期內按直線攤銷公允價值。我們使用以下假設來估計我們在2021財年、2020財年和2019年的股票期權的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 股票期權： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均預期期限(年) | | | 4.47 | | | | 4.46 | | | | 4.26 |
| 預期波動率(範圍) | 33.6 | | - | 34.4 | % | | 30.0 | | - | 35.9 | % | | 31.1 | | - | 32.4 | % |
| 加權平均波動率 | | | 33.9 | % | | | | 30.6 | % | | | | 32.2 | % |
| 無風險利率(區間) | 0.29 | | - | 0.73 | % | | 0.36 | | - | 1.68 | % | | 2.50 | | - | 2.68 | % |
| 加權平均預期股息率 | | | — | % | | | | — | % | | | | — | % |
預期的波動性。我們根據我們普通股公開交易期權的隱含波動率和我們的歷史波動率的組合，估計我們普通股在授予之日的波動率。
預期期限。預期期限代表我們的股票期權預期未償還的期間。我們根據類似獎勵的歷史經驗估計預期期限，並考慮基於股份獎勵的合同條款、授予時間表和對未來員工行為的預期。
紅利。自2017年5月以來，我們沒有就普通股宣佈或支付任何現金股息，目前我們也不打算在可預見的未來對我們的普通股支付現金股息。因此，我們使用的預期股息收益率為零。
無風險利率。無風險利率假設是基於觀察到的適合我們員工期權期限的利率。
沒收財產。我們使用歷史數據來估計歸屬前期權沒收，並只記錄那些預期歸屬的獎勵的基於股份的補償費用。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表彙總了2021財年的選項活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
內在價值 |
| | (單位：萬人) | | | | (以年為單位) | | (單位：萬人) |
| 在2020年9月30日未償還 | 246 | | | $ | 166.80 | | | | | |
| 授與 | 21 | | | 485.77 | | | | | |
| 練習 | (40) | | | 108.81 | | | | | |
| 沒收 | (1) | | | 506.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日未償還 | 226 | | | $ | 205.90 | | | 3.44 | | $ | 45,263,900 | |
| 可於2021年9月30日行使 | 163 | | | $ | 168.38 | | | 2.85 | | $ | 37,659,408 | |
| 已歸屬或預計將於2021年9月30日歸屬 | 225 | | | $ | 204.66 | | | 3.42 | | $ | 45,173,168 | |
已授予期權的加權平均公允價值為#美元。139.11, $99.30及$59.63分別在2021財年、2020財年和2019年期間。截至2021年9月30日未償還期權的總內在價值是根據標的期權的行權價與我們的普通股市場價格之間的差額計算的。0.2行權價低於美元的百萬未平倉期權397.93我們普通股在2021年9月30日的市場價格。行使期權的總內在價值為#美元。15.8百萬，$132.6百萬美元和$99.12021財年、2020財年和2019年期間分別為100萬美元，截至行使之日確定。
限售股單位
授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是我們普通股在授予日的收盤價，根據預期股息率(如果適用)進行調整。我們在歸屬期間以直線方式攤銷公允價值。
下表彙總了2021財年期間的RSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2020年9月30日未償還 | 721 | | | $ | 229.10 | |
| 授與 | 182 | | | 505.70 | |
| 已釋放 | (311) | | | 197.53 | |
| 沒收 | (75) | | | 300.05 | |
| 截至2021年9月30日未償還 | 517 | | | $ | 335.16 | |
授予的RSU的加權平均公允價值為#美元。505.70, $356.66及$206.29分別在2021財年、2020財年和2019年期間。被授予的RSU的總內在價值為$。156.6百萬，$159.0百萬美元和$91.22021財年、2020財年和2019年財年分別為100萬美元，截至歸屬日期。
績效份額單位
業績分享單位(“PSU”)授予我們的高級管理人員，並根據我們董事會領導力發展和薪酬委員會為任何給定業績期間批准的預先設定的業績目標賺取。支付的範圍是零至200基於性能條件結果的目標PSU數量的百分比。我們使用授予日我們普通股的收盤價估計PSU的公允價值，並根據可能實現的業績條件對預期股息率(如適用)進行調整。我們為獎勵的每個歸屬部分在必要的服務期內攤銷公允價值。我們重新評估每個報告期的可能性，並確認估計值變化在變動期內的累積影響。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表彙總了2021財年期間的PSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2020年9月30日未償還 | 127 | | | $ | 248.97 | |
| 授與 | 67 | | | 506.91 | |
| 已釋放 | (68) | | | 217.36 | |
| | | |
| 截至2021年9月30日未償還 | 126 | | | $ | 403.61 | |
已批出的認購單位之加權平均公允價值為$。506.91, $354.18及$185.05分別在2021財年、2020財年和2019年期間。授予的PSU的總內在價值為$34.7百萬，$36.5百萬美元和$19.32021財年、2020財年和2019年財年分別為100萬美元，截至歸屬日期。
市場份額單位
市場份額單位(“MSU”)授予我們的高級管理人員，並根據我們相對於羅素3000指數的總股東回報在一、二和三個業績期間賺取三年。我們使用蒙特卡羅估值模型估計授予的MSU的公允價值，並在授予的每個歸屬部分的必要服務期內攤銷公允價值。此外，我們不會純粹因為不符合市場情況而取消補償成本，因此，只要提供所需的服務，僱員便不會獲得補償。我們使用以下假設來估計我們的MSU在2021財年、2020財年和2019年的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| | | | | | | | |
FICO股價的預期波動 | 41.3 | | % | | 25.2 | | % | | 24.6 | | % |
| 羅素3000指數的預期波動性 | 23.7 | | % | | 12.9 | | % | | 12.8 | | % |
FICO與羅素3000指數的相關性研究 | 77.5 | | % | | 64.0 | | % | | 66.6 | | % |
| 無風險利率 | 0.20 | | % | | 1.67 | | % | | 2.73 | | % |
| 平均預期股息率 | — | | % | | — | | % | | — | | % |
預期波動率是根據我們的股票價格和羅素3000指數在授權日之前三年的每日曆史變動確定的。FICO和羅素3000指數之間的相關性是基於授予日期前三年的歷史每日股價變動確定的。由於我們自2017年5月以來沒有宣佈或支付過普通股的任何現金股息，而且我們目前也不打算在可預見的未來對我們的普通股支付現金股息，所以我們使用了零預期股息率。無風險利率是根據三年期美國國債零息收益率確定的。
下表彙總了2021財年的MSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2020年9月30日未償還 | 63 | | | $ | 311.91 | |
| 授與 | 67 | | | 471.16 | |
| 已釋放 | (67) | | | 257.15 | |
| | | |
| 截至2021年9月30日未償還 | 63 | | | $ | 541.42 | |
獲批予的MSU之加權平均公允價值為$。471.16, $249.13及$169.46分別在2021財年、2020財年和2019年期間。被授予的MSU的總內在價值為$34.5百萬，$44.6百萬美元和$21.62021財年、2020財年和2019年財年分別為100萬美元，截至歸屬日期。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
員工購股計劃
員工購股計劃的薪酬支出來自15向參會者提供折扣優惠。在2021財年，根據2019年收購計劃，我們總共發行了42,402股普通股，加權平均收購價為每股389.61美元。在2020財年，共有50,298我們普通股的加權平均收購價為$334.21每股根據2019年購買計劃發行。
17. 每股收益
下表列出了2021財年、2020財年和2019年基本和稀釋後每股收益(EPS)的分子和分母的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 基本每股收益和稀釋後每股收益-淨收入的分子 | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | | | $ | 192,124 | |
| 分母-份額： | | | | | |
| 基本加權平均股票 | 28,734 | | | 29,067 | | | 28,980 | |
| 稀釋證券的影響 | 526 | | | 865 | | | 1,314 | |
| 稀釋加權平均股票 | 29,260 | | | 29,932 | | | 30,294 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 13.65 | | | $ | 8.13 | | | $ | 6.63 | |
| 稀釋 | $ | 13.40 | | | $ | 7.90 | | | $ | 6.34 | |
在本報告所述期間，不包括在稀釋每股收益計算中的基於反攤薄股份的獎勵是無關緊要的。
18. 段信息
在我們2021財年的第四季度，我們重新評估了我們的運營部門，以更好地與我們的首席執行官CODM評估業績和分配資源的方式保持一致。評估的關鍵因素包括我們不斷髮展的平臺戰略，我們進入市場的考慮因素，以及我們的產品線和業務在2021財年的銷售情況，特別是2021年6月剝離我們的C&R業務等。因此，我們通過將應用程序和決策管理軟件部門合併到新的軟件部門，將我們的運營部門結構從三個合併為兩個。所有列示的期間都進行了調整，以反映這些變化。新的細分市場如下：
•得分。這一細分市場包括我們的企業對企業(“B2B”)評分解決方案和服務，使我們的客户能夠獲得預測性信用和其他評分，這些評分可以很容易地整合到他們的交易流和決策過程中。這一細分市場還包括我們的企業對消費者(“B2C”)評分解決方案，包括我們的myFICO.com訂閲服務。
•軟件。此細分市場包括針對特定類型的業務需求或流程而設計的預配置分析和決策管理解決方案-例如客户發起、客户管理、客户參與、欺詐檢測、金融犯罪合規性和營銷-以及相關的專業服務。此細分市場還包括FICO®Platform是一個模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，可由我們的客户進行配置，以滿足各種業務用例。這些產品可作為SaaS或內部部署軟件提供給我們的客户。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
我們的CODM根據部門收入和部門運營收入評估部門的財務表現。分部運營費用包括主要與人員、設施、諮詢、差旅和折舊相關的直接和間接成本。間接成本一般根據相對分部收入、管理層根據估計費用貢獻水平確定的固定費率以及管理層認為合理的其他假設分配給各分部。我們不會將廣泛的激勵費用、基於股份的薪酬費用、重組和收購相關費用、攤銷費用、各種公司費用和某些其他收入和支出措施分配給我們的部門。這些收入和支出項目沒有分配，因為它們在評估部門的經營業績時沒有考慮到。我們的首席執行官不會根據各自的資產或資本支出來評估每個部門的財務表現；相反，折舊額是如上所述從各個部門的內部成本中心分配給它們的。
下表彙總了2021財年、2020財年和2019財年的細分市場信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 細分市場收入： | | | | | | | |
| 內部部署和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 517,888 | | | $ | — | | | $ | 517,888 | |
| 專業服務 | — | | | 144,501 | | | — | | | 144,501 | |
| 分數 | 654,147 | | | — | | | — | | | 654,147 | |
| 部門總收入 | 654,147 | | | 662,389 | | | — | | | 1,316,536 | |
| 部門運營費用 | (93,463) | | | (557,242) | | | (136,812) | | | (787,517) | |
| 分部營業收入 | $ | 560,684 | | | $ | 105,147 | | | $ | (136,812) | | | $ | 529,019 | |
| 未分配的基於股份的薪酬費用 | | | | | | | (112,457) | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (3,255) | |
| 未分配的重組和減值費用 | | | | | | | (7,957) | |
| 產品線資產出售和業務剝離的未分配收益 | | | | | | | 100,139 | |
| 營業收入 | | | | | | | 505,489 | |
| 未分配利息支出(淨額) | | | | | | | (40,092) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 7,745 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 473,142 | |
| 折舊費用 | $ | 667 | | | $ | 19,505 | | | $ | 147 | | | $ | 20,319 | |
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的年度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 細分市場收入： | | | | | | | |
| 內部部署和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 584,576 | | | $ | — | | | $ | 584,576 | |
| 專業服務 | — | | | 181,439 | | | — | | | 181,439 | |
| 分數 | 528,547 | | | — | | | — | | | 528,547 | |
| 部門總收入 | 528,547 | | | 766,015 | | | — | | | 1,294,562 | |
| 部門運營費用 | (74,237) | | | (635,949) | | | (144,704) | | | (854,890) | |
| 分部營業收入 | $ | 454,310 | | | $ | 130,066 | | | $ | (144,704) | | | 439,672 | |
| 未分配的基於股份的薪酬費用 | | | | | | | (93,681) | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (4,993) | |
| 未分配的重組和減值費用 | | | | | | | (45,029) | |
| 營業收入 | | | | | | | 295,969 | |
| 未分配利息支出(淨額) | | | | | | | (42,177) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 3,208 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 257,000 | |
| 折舊費用 | $ | 617 | | | $ | 22,418 | | | $ | 418 | | | $ | 23,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的年度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 細分市場收入： | | | | | | | |
| 內部部署和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 556,968 | | | $ | — | | | $ | 556,968 | |
| 專業服務 | — | | | 181,938 | | | — | | | 181,938 | |
| 分數 | 421,177 | | | — | | | — | | | 421,177 | |
| 部門總收入 | 421,177 | | | 738,906 | | | — | | | 1,160,083 | |
| 部門運營費用 | (59,821) | | | (612,860) | | | (144,755) | | | (817,436) | |
| 分部營業收入 | $ | 361,356 | | | $ | 126,046 | | | $ | (144,755) | | | 342,647 | |
| 未分配的基於股份的薪酬費用 | | | | | | | (82,973) | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (6,126) | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 253,548 | |
| 未分配利息支出(淨額) | | | | | | | (39,752) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 2,276 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 216,072 | |
| 折舊費用 | $ | 498 | | | $ | 22,802 | | | $ | 904 | | | $ | 24,204 | |
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
19. 租契
我們根據運營租賃安排租賃辦公空間和數據中心，這構成了我們租賃義務的主要部分。我們還不時簽訂某些計算機設備的融資租賃協議。對於租期超過12個月的任何租賃，相關租賃資產和負債在確定存在租賃的協議開始時在我們的綜合資產負債表上確認為營業租賃或融資租賃。我們的租賃協議同時包含租賃和非租賃組成部分，我們選擇將這些組成部分合並在一起，並將它們作為所有類別資產的單一租賃組成部分進行核算。租期為12個月或以下的租賃不計入我們的綜合資產負債表。此外，我們以直線法確認這些租約在租賃期內的租賃費用。
經營性租賃資產是指在租賃期內使用標的資產的權利，經營性租賃負債是指支付租賃產生的租賃款項的義務。該等資產及負債按生效日期租賃期內未來付款的現值確認。在決定未來付款的現值時，我們使用基於開始日期可獲得的信息(包括租賃期限)的擔保增量借款利率。在計算遞增借款利率時，我們考慮了信用機構最近的評級和當前租賃人口統計信息。我們的運營租賃通常還需要支付房地產税、公共區域維護、保險和其他運營成本，以及根據消費者物價指數進行調整的付款。這些組成部分構成了我們可變租賃成本的大部分，不包括在我們租賃義務的現值中。在它們固定的情況下，由於我們選擇合併租賃和非租賃組件，因此將它們包括在內。經營租賃資產還包括預付租賃付款和初始直接成本，並因租賃激勵而減少。我們的租賃條款一般不包括延長或終止租約的選擇權，除非我們合理地確定選擇權將被行使。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。我們以直線方式確認從開始日期到租賃期結束的相關租金費用。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表內的租賃餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 9月30日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| | | (單位：千) |
| 資產 | | | | | |
| 經營租約 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 47,275 | | | $ | 57,656 | |
| 融資租賃(*) | 財產和設備，淨值 | | — | | | 5,021 | |
| *租賃總資產 | | | $ | 47,275 | | | $ | 62,677 | |
| 負債 | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| *經營租約 | 其他應計負債 | | $ | 22,074 | | | $ | 22,787 | |
| 中國金融租賃公司 | 其他應計負債 | | — | | | 2,186 | |
| 非當前： | | | | | |
| *經營租約 | 經營租賃負債 | | 53,670 | | | 73,207 | |
| 中國金融租賃公司 | 其他負債 | | — | | | 3,076 | |
| *租賃總負債 | | | $ | 75,744 | | | $ | 101,256 | |
(*)融資租賃在扣除累計折舊#美元后錄得淨額1.5截至2020年9月30日，這一數字為100萬。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
我們的運營和融資租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 19,551 | | | $ | 23,624 | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 減少租賃資產的折舊 | 175 | | | 2,078 | |
| **取消租賃負債的利息 | 11 | | | 186 | |
| 短期租賃成本 | 85 | | | 1,171 | |
| 可變租賃成本 | 1,190 | | | 3,264 | |
| *總租賃成本 | $ | 21,012 | | | $ | 30,323 | |
下表列出了與我們的經營租賃和融資租賃相關的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2021 | | 2020 |
| 經營租賃： | | | |
| *加權平均剩餘租賃期限(以月為單位) | 53 | | 63 |
| *加權平均貼現率 | 3.64 | % | | 3.86 | % |
| 融資租賃： | | | |
| *加權平均剩餘租賃期限(以月為單位) | 0 | | 29 |
| *加權平均貼現率 | — | % | | 2.56 | % |
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
與我們的經營和融資租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| **減少運營租賃的運營現金流出 | $ | 23,260 | | | $ | 18,801 | |
| **減少融資租賃的經營性現金流出 | 11 | | | 186 | |
| **減少融資租賃的融資現金流出 | 176 | | | 1,716 | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產： | | | |
| *經營租約 | 5,413 | | | 11,457 | |
| *融資租賃公司 | — | | | 1,387 | |
截至2021年9月30日，我們不可取消租賃下的未來租賃付款如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 經營租約 |
| 2022財年 | $ | 24,441 | |
| 2023財年 | 19,621 | |
| 2024財年 | 14,025 | |
| 2025財年 | 8,639 | |
| 2026財年 | 7,602 | |
| 此後 | 7,522 | |
| *未來未貼現租賃付款總額 | 81,850 | |
| * | (6,106) | |
| *道達爾報告租賃負債 | $ | 75,744 | |
20. 承付款
在正常的業務過程中，我們簽訂了合同購買義務和其他具有法律約束力的協議，並規定了某些最低付款條款。
我們也是一項管理協議的當事人，23如果FICO的控制權發生有條件的變更，並在下一年解僱該官員，我們的高管將提供某些付款和其他福利。
21. 偶然事件
我們與某些客户就銷售我們的某些產品和服務所欠的金額存在爭議。此外，我們亦曾接獲前僱員就補償及其他僱傭事宜提出的申索。我們還參與了在正常業務過程中出現的各種其他索賠和法律訴訟。我們記錄法律事務的訴訟應計費用，這既是可能的，也是可估量的。對於存在合理損失可能性的法律訴訟(即那些可能性極小但可能性較小的損失)，吾等已確定我們總體上沒有重大風險敞口。
22. 擔保
在正常業務過程中，我們不受擔保項下潛在義務的約束。,除了我們的許多客户許可和服務協議和某些供應商協議(包括承銷商協議)中包含的標準賠償和保修條款，以及我們與某些高級管理人員和董事簽署的標準賠償協議外，這些條款只會導致在合併財務報表中披露。此外，我們繼續監控受擔保和賠償約束的條件，以確定是否
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
損失很可能已經發生，並在這些損失可估量的情況下確認擔保和賠償項下的任何此類損失。
我們的客户許可和服務協議以及某些供應商協議中包含的賠償和保修條款與我們行業中的普遍條款大體上是一致的。我們的產品保修期一般不超過90我們的產品發貨後的幾天內。在歷史上，我們在客户賠償或保修條款下沒有承擔重大義務，預計未來也不會產生重大義務。因此，我們不保留潛在客户賠償或保修相關義務的應計項目。我們與某些高級管理人員和董事簽訂的賠償協議要求我們在某些情況下對這些高級管理人員和董事進行賠償。從歷史上看，我們沒有根據這些賠償協議承擔義務，預計未來也不會產生重大義務。因此，我們不保留潛在高級管理人員或董事賠償義務的應計項目。根據我們的客户許可證和服務協議以及高級管理人員和董事協議中的賠償條款，我們未來可能需要支付的最大潛在金額是不受限制的。
23. 後續事件
2021年10月，我們修改了與銀行銀團的信貸協議，允許發行$300100萬美元的定期貸款，使協議的總容量增加到#美元900百萬美元。定期貸款遵循與循環信貸額度相同的定價和契約，其説明見附註9，並於#年#日貸款到期時到期。2026年8月19日.
項目9。 會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
項目9A。 管制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的FICO管理層的監督和參與下，對截至本年度報告所涵蓋期間結束時FICO的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂(“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)條)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，菲科的披露控制和程序自2021年9月30日起有效，以確保菲科在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。此外，信息披露控制和程序旨在確保積累需要披露的信息，並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定需要披露的信息。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，沒有發現FICO對財務報告的內部控制發生與交易法規則13a-15(D)要求的評估相關的變化，這對FICO的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對FICO的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義。在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據以下準則對截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年9月30日起有效。
德勤會計師事務所(Deloitte T&Touche LLP)是一家獨立註冊會計師事務所，負責審計本Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表，該公司也審計了截至2021年9月30日我們對財務報告的內部控制的有效性，這一點在本Form 10-K年報第二部分第(8)項的認證報告中有所説明。
項目9B。 其他信息
不適用。
第三部分
第(10)項。 董事、高管與公司治理
有關本公司董事的所需資料以參考方式納入我們將於2021年9月30日後120天內呈交美國證券交易委員會的2022年委託書中“本公司董事被提名人”一欄下的資料。
我們現職的行政人員如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | 擔任的職位 | 年齡 |
| 威廉·J·蘭辛 | 2012年1月至今，公司首席執行官兼董事會成員。2009年2月至2010年11月，InfSpace，Inc.首席執行官兼總裁，2004-2007年，ValueVision Media，Inc.首席執行官兼總裁，2001-2003年，General Atlantic LLC普通合夥人。2000-2001年，NBC互聯網公司首席執行官，1998-2000年，芬格胡特公司總裁/首席執行官，1996-1998年，通用電氣公司企業業務發展副總裁。1996年，Prodigy，Inc.首席運營辦公室執行副總裁，1986-1995，麥肯錫公司擔任各種職位。 | 63 |
| | |
| 邁克爾·I·麥克勞克林 | 2019年8月-現任公司執行副總裁兼首席財務官。2007年5月-2019年8月，摩根士丹利董事總經理、科技企業融資主管。2004年1月至2007年5月，美國銀行證券董事總經理兼企業系統和供應鏈覆蓋主管。2001年1月至2004年1月，瑞銀投資銀行執行董事兼企業硬件和供應鏈主管。1997-2001年，Stampede Ventures，LLC創始人兼聯席首席執行官。1993-1997年，蒙哥馬利證券公司副總裁。1990-1993年，第一波士頓公司合夥人。1986-1988年，第一波士頓公司分析師。 | 57 |
| | |
| 託馬斯·A·鮑爾斯 | 2020年8月-現任公司企業戰略執行副總裁。2019年9月-2020年8月，公司商務諮詢部副總裁。2018年4月至2019年9月，M Cubed Development，LLC創始人兼管理合夥人。2012年8月至2018年3月，美國儲蓄銀行執行副總裁。1987-2012，麥肯錫公司高級合夥人和多個職位 | 66 |
| | |
| 斯蒂芬妮·科弗特 | 2020年10月至今，公司負責銷售和市場營銷的執行副總裁。2016年6月至2020年10月，公司全球銷售運營副總裁。2015年12月-2016年5月，公司解決方案成功副總裁。2015年6月至2015年12月，公司美洲和歐洲、中東和非洲地區解決方案成功高級總監。2014年5月至2015年6月，公司美洲解決方案成功高級總監。2013年3月至2014年5月，Apttus銷售運營高級總監。2012年3月至2013年3月，甲骨文公司銷售運營總監。2007年6月至2012年3月，各種職位，RightNow Technologies，Inc. | 42 |
| | |
| 理查德·S·迪爾 | 2015年11月至今，公司執行副總裁兼首席人力資源官。2007年8月-2015年11月，公司高級副總裁、首席人力資源官。2001年1月至2007年8月，公司人力資源部副總裁。1998-2001年，阿卡迪亞金融有限公司人力資源副總裁1993-1998年，在U.S.Bancorp管理廣泛的人力資源企業和行業諮詢職能。 | 54 |
| | |
| 邁克爾·S·倫納德 | 2011年11月-現任公司副總裁兼首席會計官。2007年11月-2011年11月，公司財務高級董事。2000年7月至2007年11月，公司財務總監。1998-2000年，自然替代品國際公司總監，1994-1998年，畢馬威會計師事務所的各種審計人員職位。 | 57 |
| | |
| 克勞斯·莫爾特 | 2019年8月-現任公司執行副總裁兼首席技術官。2016年3月-2019年8月，公司首席信息官。2013年6月至2016年3月，mPath首席執行官。2006年10月至2013年6月，Salesforce.com全球首席信息官兼技術運營高級副總裁。2002年11月至2006年9月，易趣運營基礎設施和項目交付高級總監。2001年5月至2002年5月，LoudCloud/Opsware數據庫和系統管理部經理。 | 58 |
| | |
| 馬克·R·斯卡迪納 | 2009年2月至今，公司執行副總裁兼總法律顧問兼公司祕書。2007年6月-2009年2月，公司高級副總裁兼總法律顧問兼公司祕書。2003-2007年間，擔任過各種高級職位，包括Liberate Technologies，Inc.執行副總裁、總法律顧問和公司祕書；1999-2003年間，擔任過各種領導職位，包括InterTrust Technologies Corporation副總裁和總法律顧問。1994-1999年，Pennie and Edmonds LLP律師事務所。 | 52 |
| | |
| 詹姆斯·M·魏曼(James M.Wehmann) | 2012年4月至今，擔任公司數十名執行副總裁。2003年11月至2012年3月，Digital River公司全球營銷部副總裁/高級副總裁，2002年3月至2003年6月，Brylane公司營銷部副總裁，2000年9月至2002年3月，第一銀行新客户獲取部營銷部高級副總裁。1993-2000年，擔任各種職務，包括Fingerhut Companies，Inc.市場部高級副總裁。 | 56 |
有關遵守證券交易法第2916(A)節的所需信息通過引用納入我們將於2021年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年委託書中的信息。
FICO通過了“高級財務管理道德守則”，適用於公司首席執行官、首席財務官、財務總監和首席執行官指定的其他履行類似職能的員工。我們已在我們的網站www.fico.com上發佈了“道德守則”。FICO打算通過在其網站上張貼此類信息來滿足表格8-K第5.05項中關於修訂或豁免本道德守則的披露要求。FICO還制定了適用於所有董事、高級管理人員和員工的行為和商業道德準則，該準則也可在上面引用的網站上獲得。
有關本公司審計委員會的所需資料以參考方式併入我們將於2021年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年委託書中“董事會委員會”部分的資料。
第11項。 高管薪酬
本項目所需信息參考自我們於2021年9月30日後120天內向美國證券交易委員會提交的2022年委託書中的《2021財年董事薪酬》和《高管薪酬》兩個標題下的信息。
項目12。 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
本項目要求的信息引用自我們將於2021年9月30日後120天內提交給證券交易委員會的2022年委託書中“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“高管薪酬計劃信息”項下的信息。
第(13)項。 某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所需信息參考自我們於2021年9月30日後120天內向美國證券交易委員會提交的2022年委託書中的“某些關係及關聯人交易”項下的信息。
第(14)項。 首席會計師費用及服務
本項要求提供的信息，參考自2021年9月30日後120天內向美國證券交易委員會提交的2022年委託書中《對獨立註冊會計師事務所的認可》項下的信息。
第四部分
第15項。 展品和財務報表明細表
1.合併財務報表：
| | | | | |
| | 參考資料頁
表格10-K |
獨立註冊會計師事務所報告 | 53 |
截至2021年和2020年9月30日的合併資產負債表 | 56 |
截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日止年度的綜合收益表和全面收益表 | 57 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合併股東權益報表 | 58 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合併現金流量表 | 59 |
合併財務報表附註 | 60 |
2.財務報表附表
由於所需信息不適用或所需信息已包括在合併財務報表和相關附註中，因此省略了所有財務報表附表。
3.展品：
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
| |
| 3.1 | 公平艾薩克公司章程。(參照本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.1合併。) |
| |
| 3.2 | 費爾艾薩克公司註冊證書複印件。(參考本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.2合併。) |
| |
| 4.1 | 根據1934年證券交易法第12條註冊的註冊人的證券説明。(在截至2019年9月30日的財年，通過引用附件4.1併入公司的Form 10-K。) |
| |
| 10.1 | 債券，日期為2018年5月8日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間簽署，其中包括2026年到期的5.25%優先票據的形式。(通過引用本公司於2018年5月8日提交的Form 8-K表中的附件4.1將其合併。) |
| |
| 10.2 | 契約，日期為2019年12月6日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間簽署，其中包括2028年到期的4.00%優先票據的形式。(參照本公司於2019年12月6日提交的Form 8-K表的附件4.1合併。) |
| |
| 10.3 | 公平的艾薩克補充退休和儲蓄計劃，自2009年1月1日起修訂和重述。(引用本公司截至2008年9月30日的10-K表格的附件10.10。)(1) |
| |
| 10.4 | 公司與公司董事、高管簽訂的賠償協議格式。(在截至2002年9月30日的會計年度，通過引用附件10.49併入公司的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.5 | 與公司每位高管簽訂的管理協議表。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.4。)(1) |
| |
| 10.6 | 與公司某些高管簽訂的管理協議修訂表。(參考附件10.2併入公司截至2014年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.7 | 與公司每位高管簽訂的管理協議修訂表。(參考附件10.1併入公司截至2016年6月30日的Form 10-Q季度。) |
| |
| 10.8 | 2007年5月29日與馬克·R·斯卡迪納簽訂了聘書。(在截至2008年9月30日的會計年度通過引用附件10.61併入公司的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.9 | 本公司與William J.Lansing於2012年1月24日簽訂的信函協議。(引用本公司2012年1月26日提交的Form 8-K表的附件10.2。)(1) |
| |
| 10.10 | 本公司與Mark Scadina之間於2012年2月6日簽訂的信函協議。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.3。)(1) |
| |
| 10.11 | 本公司與詹姆斯·M·魏曼於2012年3月7日簽訂的信函協議。(參考附件10.1併入公司截至2012年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.12 | 與公司每位高管簽訂的信函協議書修訂表。(參考附件10.2併入公司截至2016年6月30日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.13 | 公平艾薩克公司2012年長期激勵計劃，自2020年3月4日起修訂。(參照公司於2020年3月6日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊説明書附件4.3合併。)(1) |
| |
| 10.14 | 員工非法定股票期權協議表格(美國)根據2012年長期激勵計劃。(參考附件10.2併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.15 | 員工限制性股票獎勵協議表格(美國)根據2012年長期激勵計劃。(參考附件10.3併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.16 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(國際)表格。(參考附件10.4併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.17 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)的形式。(參考附件10.5併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| | | | | |
| |
| 10.18 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議表格。(參考附件10.2併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.19 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議表格。(參考附件10.3併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.20 | 2012年長期激勵計劃下的高管非法定股票期權協議表格。(參考附件10.4併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.21 | 2018年11月6日修訂的2012年長期激勵計劃(美國)下的高管非法定股票期權協議表格。(在截至2018年9月30日的財年，通過引用附件10.30併入公司的Form 10-K。)(1) |
| |
| 10.22 | 2012年長期激勵計劃下的高管限制性股票獎勵協議表格。(參考附件10.5併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.23 | 2018年11月8日修訂的2012年長期激勵計劃(美國)下的高管限制性股票獎勵協議表格。(在截至2018年9月30日的財年，通過引用附件10.32併入公司的Form 10-K。)(1) |
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| 10.24 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(國際)表格。(參考附件10.6併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.25 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(英國)表格。(參考附件10.7併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.26 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)的形式。(參考附件10.8併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.27 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(英國)。(參考附件10.9併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.28 | 二零一二年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議表格。(參考附件10.6併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.29 | 二零一二年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議表格。(通過引用將附件10.7併入公司截至2012年3月31日的季度10-Q表。)(1) |
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| 10.30 | 二零一二年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議表格。(參考附件10.1併入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.31 | 二零一二年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議表格。(參考附件10.2併入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.32 | 2012長期激勵計劃下的績效份額單位獎勵協議(2017財年授予)。(參考附件10.10併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.33 | 2012長期激勵計劃下的績效股單位協議表(2018財年)。(參考附件10.2併入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.34 | 二零一二年長期激勵計劃下的績效股單位協議表。(在截至2018年9月30日的財年，通過引用附件10.44併入公司的Form 10-K。)(1) |
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| 10.35 | 二零一二年長期激勵計劃下的績效股單位協議表。(參考附件10.1併入公司截至2019年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.36 | 2012長期激勵計劃下的市場份額單位獎勵協議(2016財年贈款)的形式。(在本公司截至2015年12月31日的季度10-Q表格中引用附件10.2。)(1) |
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| 10.37 | 2012長期激勵計劃下的市場份額單位協議表(2017財年贈款)。(參考附件10.11併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.38 | 2012長期激勵計劃下的市場份額單位協議表(2018財年贈款)。(參考附件10.3併入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.39 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議表。(在截至2018年9月30日的財年，通過引用附件10.48併入公司的Form 10-K。)(1) |
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| 10.40 | 本公司與Michael I.McLaughlin於2019年8月3日簽訂的信函協議。(引用本公司2019年6月24日提交的Form 8-K表的附件10.1。)(1) |
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| 10.41 | 公司與Claus Moldt之間於2019年8月21日簽訂的信函協議(根據截至2019年9月30日的公司Form 10-K財年附件10.57合併)(1) |
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| 10.42 | 公平艾薩克公司2019年員工購股計劃(根據公司2019年3月4日提交的S-8表格註冊説明書附件4.3合併)(1) |
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| 10.43 | 本公司與韋恩·休亞德之間於2020年8月26日簽署的過渡協議。(通過引用本公司於2020年8月27日提交的Form 8-K表的附件10.1合併。)(1) |
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| 10.44 | 公司與Stephanie Covert之間於2020年8月26日簽署的信函協議. (在截至2020年9月30日的會計年度，通過引用附件10.58併入公司的Form 10-K。)(1) |
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| 10.45 | 本公司與託馬斯·A·鮑爾斯之間於2020年8月26日簽署的信函協議。(在截至2020年9月30日的會計年度，通過引用附件10.59併入公司的Form 10-K。)(1) |
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| 10.46 | 截至2021年8月19日，富國證券有限責任公司(Wells Fargo Securities，LLC)作為唯一的牽頭安排人和簿記管理人，以及富國銀行(Wells Fargo Bank)作為行政代理，對公司之間的信貸協議進行了第二次修訂和重新簽署(通過參考2021年8月19日提交的公司8-K表格附件10.1註冊成立)。 |
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| 10.47 | 公司、幾家銀行和其他金融機構之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，日期為2021年10月20日，由公司、幾家銀行和其他金融機構以及作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)作為行政代理(通過參考2021年10月21日提交的公司8-K表格附件10.1註冊成立)。 |
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| 10.48 | 公平艾薩克公司2021年長期激勵計劃(根據公司於2021年3月3日提交的S-8表格註冊説明書附件10.1註冊成立)(1)。 |
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| 10.49 | 2021年長期激勵計劃下的董事限制性股票單位獎勵協議表格(參照本公司截至2021年3月31日的10-Q表格附件10.2註冊成立)(1)。 |
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| 10.50 | 2021年長期激勵計劃下的董事非法定股票期權協議表格(參照本公司截至2021年3月31日的10-Q表格附件10.3註冊成立)(1)。 |
| |
| 10.51 | 執行限制性股票獎勵協議表格(美國)根據2021年長期激勵計劃(通過參考公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.4註冊成立)(1)。 |
| |
| 10.52 | 高管非法定股票期權協議表格(美國)根據2021年長期激勵計劃(通過參考公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.5註冊成立)(1)。 |
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| 10.53 | 2021年長期激勵計劃下的全球員工限制性股票單位獎勵協議表格。(通過引用附件10.6併入公司截至2021年3月31日的10-Q表格)(1)。 |
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| 10.54 | 2021年長期激勵計劃下的全球員工非法定股票期權協議表格(參照本公司截至2021年3月31日的10-Q表格附件10.7註冊成立)(1)。 |
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| 10.55* | 《2021年長期激勵計劃績效分享單位協議表》。(1) |
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| 10.56* | 2021年長期激勵計劃下的市場份額單位協議表。(1) |
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| 21.1* | 公司子公司名單。 |
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| 23.1* | 經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。 |
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| 31.1* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官證書。 |
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| 31.2* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官證書。 |
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| 32.1* | 第1350節首席執行官證書。 |
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| 32.2* | 第1350條首席財務官的證書。 |
| |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
(1)管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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| 費爾艾薩克公司 |
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| 通過 | 邁克爾·I·麥克勞克林(Michael I.McLaughlin) |
| | 邁克爾·I·麥克勞克林 |
| | 執行副總裁
和首席財務官 |
日期：2021年11月10日
授權書
茲確認，以下簽名的每個人構成並指定Michael I.McLaughlin以任何和所有身份代表他或她簽署對本Form 10-K年度報告的任何修訂，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，在此批准並確認所有上述事實上的代理人或其替代人可以或導致憑藉本表格10-K進行的任何修改，並在此批准並確認所有上述事實上授權人或其替代人可以或導致憑藉本表格進行的所有修改。
根據修訂後的1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | |
| /s/William J.LANSING | 首席執行官
(首席行政主任)
和導演
| 2021年11月10日 |
| 威廉·J·蘭辛 |
| | |
| 邁克爾·I·麥克勞克林(Michael I.McLaughlin) | 執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務官) | 2021年11月10日 |
| 邁克爾·I·麥克勞克林 |
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| /s/邁克爾·S·倫納德 | 副總統兼
首席會計官
(首席會計官) | 2021年11月10日 |
| 邁克爾·S·倫納德 |
| | |
| /s/Fabiola R.Arredondo | 導演 | 2021年11月10日 |
| 法比奧拉·R·阿雷東多 |
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| /s/布拉登·R·凱利(Braden R.Kelly) | 導演 | 2021年11月10日 |
| 佈雷登·R·凱利 |
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| /s/James D.Kirsner | 導演 | 2021年11月10日 |
| 詹姆斯·D·基爾斯納 |
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| /s/EVA Manolis | 導演 | 2021年11月10日 |
| 伊娃·馬諾利斯 |
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| /s/馬克·F·麥克莫里斯(Marc F.McMorris) | 導演 | 2021年11月10日 |
| 馬克·F·麥克莫里斯 |
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| /s/喬安娜·里斯 | 導演 | 2021年11月10日 |
| 喬安娜·里斯 |
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| /s/David A.Rey | 導演 | 2021年11月10日 |
| 大衞·A·雷(David A.Rey) |
