10-Q

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錯誤Q3ICAD公司0000749660--12-31是氨是表示3級不可觀察的輸入，如下面註釋8-公允價值測量中所定義。00007496602021-09-3000007496602020-12-3100007496602021-07-012021-09-3000007496602020-07-012020-09-3000007496602021-01-012021-09-3000007496602020-01-012020-09-3000007496602020-02-2100007496602019-12-3100007496602020-09-3000007496602020-02-012020-02-2900007496602020-03-302020-03-3000007496602021-02-2100007496602021-11-0100007496602021-04-272021-04-2700007496602021-04-132021-04-1300007496602021-03-022021-03-0200007496602021-03-0200007496602021-04-012021-06-3000007496602021-06-3000007496602020-06-300000749660美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-09-300000749660美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-09-300000749660美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000749660美國-GAAP：會計標準更新201602成員2021-09-300000749660ICAD：MakeWholeProvisionMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-09-300000749660US-GAAP：可轉換債務成員2021-09-300000749660US-GAAP：ShortTermContractWithCustomerMember2021-09-300000749660US-GAAP：LongTermContractWithCustomerMember2021-09-300000749660ICAD：IcadWestnAllianceBankMember2021-09-300000749660ICAD：IcadWestnAllianceBankMemberICAD：終止貸款成員2021-09-300000749660ICAD：SiliconValleyBankMember2021-09-300000749660ICAD：IcadWestnAllianceBankMemberICAD：未攤銷債務問題費用成員2021-09-300000749660Icad:TwoZeroOneNineEmployeeStockPurchasePlanMember2021-09-300000749660ICAD：ConsolidatedReportingUnitMember2021-09-300000749660ICAD：檢測成員2021-09-300000749660ICAD：治療會員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十四個成員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十五個成員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十六個成員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十三個成員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十二個成員2021-09-300000749660ICAD：兩千和二十二個成員2021-09-300000749660美國-GAAP：員工股票期權成員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：成本OfSalesMember2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-07-012021-09-300000749660ICAD：BlackScholesOptionPricingModelMember2021-07-012021-09-300000749660美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：會計標準更新201602成員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：ProductMember2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：服務成員2021-07-012021-09-300000749660US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000749660US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-07-012021-09-300000749660US-GAAP：TransferredOverTimeMemberICAD：檢測成員2021-07-012021-09-300000749660US-GAAP：TransferredOverTimeMemberICAD：治療會員2021-07-012021-09-300000749660US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-07-012021-09-300000749660ICAD：檢測成員2021-07-012021-09-300000749660ICAD：治療會員2021-07-012021-09-300000749660美國-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer 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LoanAMemberICAD：SiliconValleyBankMember2020-03-300000749660ICAD：SiliconValleyBankMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-03-300000749660ICAD：SiliconValleyBankMember2020-03-300000749660ICAD：西部聯合銀行成員美國-GAAP：BaseRateMember2020-03-302020-03-300000749660ICAD：西部聯合銀行成員美國-GAAP：優質費率成員2020-03-302020-03-300000749660ICAD：西部聯合銀行成員2020-03-302020-03-300000749660ICAD：SiliconValleyBankMember2020-03-302020-03-300000749660ICAD：SiliconValleyBankMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2017-08-070000749660美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2019-12-310000749660US-GAAP：MeasurementInputConversionPriceMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2019-12-310000749660US-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

(標記一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期

至

佣金檔案編號

001-09341

ICAD，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		02-0377419
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

吐痰溪路98號，100號套房, 納舒亞, 氨		03062
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(603)

882-5200

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每個班級的頭銜是什麼	交易符號	各交易所名稱：註冊日期是哪一天？
普通股，面值0.01美元	ICAD	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是法國興業銀行(☒)表示，沒有收購☐。

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件

S-T

在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是法國興業銀行(☒)表示，沒有收購☐。

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家新興的成長型公司或一家規模較小的報告公司。請參閲規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

12b-2

《交易法》的一部分。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據☐交易所法案第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易所法案》(Of Exchange Act)表示同意，☐表示不同意。☒.

截至2021年11月1日收盤，有25,109,380註冊人普通股的流通股，面值0.01美元。

年初至今股東權益合併報表

(千元，股票除外)


	普通股				其他內容實繳資本
	數量已發行的股票		帕爾價值		其他內容實繳資本			累計赤字			財務處庫存			股東的權益
2020年12月31日的餘額		23,694,406		236		273,639			(241,935	)		(1,415)		$	30,525
發行與歸屬限制性股票相關的普通股		43,831		1		(60	)		—			—			(59	)
普通股發行，淨額		1,393,738		14		23,215			—			—			23,229
根據股票期權計劃發行普通股		138,450		2		931			—			—			933
根據員工購股計劃發行普通股		17,412		—		190			—			—			190
基於股票的薪酬		—		—		2,102			—			—			2,102
淨損失		—		—		—			(7,099	)		—			(7,099	)

2021年9月30日的餘額		25,287,837	$	253	$	300,017		$	(249,034	)	$	(1,415	)	$	49,821

截至目前的股東權益合併報表

(千元，股票除外)


	普通股				其他內容實繳資本
	數量已發行的股票		帕爾價值		其他內容實繳資本			累計赤字			財務處庫存			股東的權益
2021年6月30日的餘額		25,213,302		251		299,049			(246,858	)		(1,415	)	$	51,027
發行與歸屬限制性股票相關的普通股		14,665		1		(60	)		—			—			(59	)
普通股發行，淨額		54,702		1		296			—			—			297
根據股票期權計劃發行普通股		—		—		—			—			—			—
根據員工購股計劃發行普通股		5,168		—		76			—			—			76
基於股票的薪酬		—		—		656			—			—			656
淨損失		—		—		—			(2,176	)		—			(2,176	)

2021年9月30日的餘額		25,287,837	$	253	$	300,017		$	(249,034	)	$	(1,415	)	$	49,821

年初至今股東權益合併報表

(千元，股票除外)


	普通股				其他內容實繳資本
	數量已發行的股票		帕爾價值		其他內容實繳資本			累計赤字			財務處庫存			股東的權益
2019年12月31日的餘額		19,546,151	$	196	$	230,615		$	(224,325	)	$	(1,415)		$	5,071
相對於限制性股票歸屬的普通股發行，淨收益		97,830		—		(225	)		—			—			(225	)
根據股票期權計劃發行普通股		94,678		1		416			—			—			417
股票發行網		1,562,500		16		12,158			—			—			12,174
根據員工購股計劃發行普通股		34,857				209									209
債權證轉換時的股票發行		1,819,466		18		21,146			—			—			21,164
基於股票的薪酬		—		—		2,542									2,542
淨損失		—		—		—			(16,007	)		—			(16,007	)

2020年9月30日的餘額		23,155,482	$	231	$	266,861		$	(240,332	)	$	(1,415	)	$	25,345

截至目前的股東權益合併報表

(千元，股票除外)


	普通股				其他內容實繳資本
	數量已發行的股票		帕爾價值		其他內容實繳資本			累計赤字			財務處庫存			股東的權益
2020年6月30日的餘額		23,060,272	$	231	$	266,211		$	(238,535	)	$	(1,415	)	$	26,492
發行與歸屬限制性股票相關的普通股		29,106		—		(94	)		—			—			(94	)
根據股票期權計劃發行普通股		49,712		—		185			—			—			185
股票發行網		—		—		—			—			—			—
根據員工購股計劃發行普通股		16,392		—		94			—			—			94
債權證轉換時的股票發行		—		—		—			—			—			—
基於股票的薪酬		—		—		465			—			—			465
淨損失		—		—		—			(1,797	)		—			(1,797	)

2020年9月30日的餘額		23,155,482	$	231	$	266,861		$	(240,332	)	$	(1,415	)	$	25,345

簡明合併財務報表附註：

附註1-列報基礎和重要會計政策

陳述的基礎

隨附的iCAD公司及其子公司(統稱“iCAD”或“公司”)的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。本公司管理層認為，該等未經審核的中期簡明綜合財務報表反映所有調整，包括為公平呈報本公司於2021年9月30日、2021年及2020年9月30日的財務狀況、本公司截至2021年及2020年9月30日的三個月及九個月的經營業績、本公司截至2021年及2020年9月30日的九個月的現金流量以及本公司截至2021年及2020年9月30日的三個及九個月的股東權益所需的正常經常性調整。

雖然本公司相信此等中期財務報表所作的披露足以令所呈報的資料不具誤導性，但在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規例允許下，按照美國公認會計原則編制的腳註中通常包括的若干資料已被遺漏。隨附的中期財務報表應與公司年度報告表格中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀

10-K

截至2020年12月31日的財年於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會(SEC)。截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明截至2021年12月31日的財年或任何未來時期可能預期的結果。

細分市場

“公司”(The Company)

報告以下項目的結果二分類：癌症檢測(“檢測”)和癌症治療(“治療”)。檢測部分由高級圖像分析和工作流程產品組成。治療部分由放射治療(“Axxent”)產品組成。

風險和不確定性

3月1日

2020年12月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

在疫情爆發後，美國、歐洲許多國家以及加拿大和中國對旅行施加了前所未有的限制，一些爆發了嚴重埃博拉疫情的國家關閉了企業，減少了經濟活動。

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，該公司的運營受到重大影響，部分原因是

呆在家裏

以及社會疏遠訂單以及市場的不確定性。關於經濟衰退的持續影響，仍然存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這對公司的運營和整個全球經濟都造成了嚴重的影響。

目前無法預測大流行的持續時間或經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的嚴重波動和不確定性。儘管美國和其他國家在為大部分人口接種疫苗方面取得了重大進展，但每種疫苗對多種流感病毒株的效力

新冠肺炎

病毒是未知的。此外，一波新的“浪潮”

新冠肺炎

案例可能會加劇最近出現的市場混亂和波動加劇的情況，這將對公司獲得資本的能力、對其業務、經營結果和財務狀況以及對其普通股的市場價格產生不利影響。

該公司截至2021年9月30日的季度業績反映了

新冠肺炎

由於一些醫療機構額外關注

新冠肺炎

以及對我們的客户和位置的影響

與之相關的供應鏈問題的潛在客户。雖然該公司不向投資者提供與其未來運營業績相關的指導，但其截至2021年12月31日的季度，可能還可能反映出未來幾個季度的業績，可能反映出

新冠肺炎

由於類似的原因導致了大流行。大流行的持續時間和嚴重程度尚不清楚，因此從長期來看對公司業績的持續影響也是不確定的。

儘管在截至2021年9月30日的季度裏，公司沒有經歷任何實質性的貿易應收賬款損失，但如果其客户受到醫保法、承保範圍和報銷的變化、經濟壓力或與局部或全球經濟衰退相關的不確定性、與當前經濟衰退相關的幹擾等不利影響，公司的風險敞口可能會增加。

新冠肺炎

流行病，或其他特定於客户的因素。本公司歷史上並未經歷過重大貿易應收賬款虧損，但由於臨牀客户的現金流受到與醫療保健業務相關的考慮因素的影響，貿易應收賬款賬面金額的潛在調整可能會產生重大不利影響。

新冠肺炎

大流行。

最近採用的會計公告

最近沒有重大的會計聲明被採納。有關本公司對近期所有相關會計聲明的迴應的完整清單，請參閲下面的附註13。

收入確認

收入在客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認。已確認的收入金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務，但不包括向客户收取的任何銷售獎勵或税收，這些獎勵或税收隨後匯給政府當局。

收入的分類

下表列出了

這個

公司收入分類

通過

主要商品或服務線、收入確認時間和銷售渠道，與其可報告的部門(以千計)相一致。


	截至2021年9月30日的三個月
	可報告的細分市場
	檢測		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	4,454	$	2,358	$	6,812
服務合同		1,554		398		1,952
供應和資源使用協議		—		562		562
專業服務		—		35		35
其他		—		—		—

	$	6,008	$	3,353	$	9,361
收入確認的時機
在某一時間點轉移的貨物	$	4,454	$	2,393	$	6,847
隨時間轉移的服務		1,554		960		2,514

	$	6,008	$	3,353	$	9,361
銷售渠道
直銷隊伍	$	3,629	$	1,403	$	5,032
OEM合作伙伴		2,379		—		2,379
渠道合作伙伴		—		1,950		1,950

	$	6,008	$	3,353	$	9,361

	截至2021年9月30日的9個月
	可報告的細分市場
	檢測		治療法		總計
主要商品/服務項目

產品	$	11,778	$	6,580	$	18,358
服務合同		4,737		1,109		5,846
供應和資源使用協議		—		1,572		1,572
專業服務		—		54		54
其他		—		—		—

	$	16,515	$	9,315	$	25,830

收入確認的時機
在某一時間點轉移的貨物	$	11,778	$	6,633	$	18,411
隨時間轉移的服務		4,737	$	2,682		7,419

	$	16,515	$	9,315	$	25,830
銷售渠道
直銷隊伍	$	10,691	$	3,632	$	14,323
OEM合作伙伴		5,824		—		5,824
渠道合作伙伴		—		5,683		5,683

	$	16,515	$	9,315	$	25,830


	截至2020年9月30日的三個月
	可報告的細分市場
	檢測		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	3,889	$	1,038	$	4,927
服務合同		1,400		347		1,747
供應和資源使用協議		—		444		444
專業服務		—		9		9
其他		2		—		2

	$	5,291	$	1,838	$	7,129

收入確認的時機
在某一時間點轉移的貨物	$	3,889	$	1,051	$	4,940
隨時間轉移的服務		1,402		787		2,189

	$	5,291	$	1,838	$	7,129

銷售渠道
直銷隊伍	$	2,904	$	857	$	3,761
OEM合作伙伴		2,387		—		2,387
渠道合作伙伴		—		981		981

	$	5,291	$	1,838	$	7,129


	截至2020年9月30日的9個月
	可報告的細分市場
	檢測		治療法		總計
主要商品/服務項目

產品	$	9,690	$	2,959	$	12,649
服務合同		4,151		1,079		5,230
供應和資源使用協議		—		1,305		1,305
專業服務		—		20		20
其他		43		—		43

	$	13,884	$	5,363	$	19,247

收入確認的時機
在某一時間點轉移的貨物	$	9,731	$	3,039	$	12,770
隨時間轉移的服務		4,153		2,324		6,477

	$	13,884	$	5,363	$	19,247

銷售渠道
直銷隊伍	$	7,785	$	3,131	$	10,916
OEM合作伙伴		6,099		—		6,099
渠道合作伙伴		—		2,232		2,232

	$	13,884	$	5,363	$	19,247

產品。

產品收入包括癌症檢測產品、癌症治療系統、癌症治療敷貼器(包括一次性敷貼器)和其他通常隨癌症治療系統一起提供的配件的銷售。除非個別合同另有規定，否則當產品從製造或倉儲設施運到客户手中時，公司將控制權移交給客户，並通常確認銷售。

服務合同。

該公司出售服務合同，根據這些合同，它向醫院、成像中心、放射科診所、放射腫瘤學家和治療中心提供專業服務，包括產品安裝、維護、培訓和服務維修，在某些情況下還包括設備租賃。這些合同代表公司各自的履約義務。本公司根據獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。租賃收入和

非租賃

根據ASC 606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)核算的組成部分或整個安排，在協議期限內以直線基礎確認。服務合約由12個月至48個月不等。該公司通常在合同開始時收到付款，並在協議期限內以直線方式確認收入。

供應和來源使用協議。

供應和來源使用協議的收入在供應或來源使用協議的期限內以直線基礎確認。

這些協議代表公司的一項單獨的履約義務。公司根據SSP將收入分配給每個履約義務。

專業服務。

固定費用服務合同的收入在協議期限內以直線方式確認。以時間和材料為基礎與客户簽訂的專業服務合同的收入在協議期限內按履行合同義務所產生的成本的比例確認。

其他的。

其他收入主要由雜項產品和服務組成。當產品從製造或倉儲設施發運給客户或執行安裝服務時，公司將控制權轉移並確認銷售。

合同餘額

合同負債是遞延收入的組成部分，流動合同資產是遞延收入的組成部分

預付資產和其他資產

非電流

合同資產是其他資產的組成部分。

下表提供了有關應收賬款、當前應收賬款和應收賬款的信息

非電流

合同資產，以及與客户合同產生的合同負債(以千計)。

合同餘額


合同餘額
	餘額為		餘額為
	2021年9月30日		2020年12月31日
包括在貿易賬户中的應收賬款應收賬款‘	$	11,792	$	10,027
當前合同資產，哪一個是包括在內在……裏面 “預付費和其他資產“		658		481
非電流合同資產，包括在“其他”中資產“		1,602		1,434
合同責任，包括在“延期”中收入“		6,450		6,384

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。公司在收到現金付款之前確認收入時記錄應收賬款，並且公司有權無條件地獲得此類對價，或者當現金付款在業績之前收到或到期時，公司有權無條件獲得未賺取收入。對於多年協議，公司通常在每個年度服務期開始時每年向客户開具發票。

公司將合同淨資產或合同負債記錄在

逐個合同

基礎。當公司的業績超過已開票或可開票的金額時，公司將未開票收入記錄為合同資產。公司將合同淨資產分類為流動資產或

非電流

基於本公司根據合同條款開具發票的預期時間。目前的合同資產餘額主要涉及與兩個重要客户的淨未開賬單收入餘額，公司預計能夠在一年內開具發票。這個

非電流

合同資產餘額包括與一個客户的淨未開單收入餘額，公司預計在一年多後能夠開具發票。

合同負債，或與客户合同的遞延收入，主要由與長期服務安排有關的費用組成，這些費用通常是提前開具發票的。遞延收入還包括尚未完成的安裝和培訓付款，以及公司已預付並賺取的其他產品

邊

當它轉移對產品或服務的控制權時的收入。2021年9月30日和2020年12月31日遞延收入餘額如下(單位：千)：


合同責任	2021年9月30日		2020年12月31日

短期	$	5,930	$	6,117
長期		520		267

總計	$	6,450	$	6,384

與客户簽訂的合同的遞延收入變化如下(以千計)：


	九個月後結束 2021年9月30日

期初餘額	$	6,384
遞延收入		9,761
遞延收入確認		(9,695	)

期末餘額	$	6,450

“公司”(The Company)

*預計將確認與績效義務相關的估計收入，

是

對…不滿意(或部分滿意)

這個

金額約為$2.32021年為2.5億美元，4.32022年為2.5億美元，2022年為1.7

2023年為100萬美元，1.12024年為100萬美元，1.12025年為100萬美元，0.2到2026年將達到100萬。

注2-每股普通股淨虧損

公司每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。

本公司計算每股淨虧損的摘要如下(除每股金額外，以千計)：


	截至三個月						截至9個月
	9月30日，						9月30日，
	2021			2020			2021			2020
淨損失	$	(2,176	)	$	(1,797	)	$	(7,099	)	$	(16,007	)

用於計算每股基本和攤薄淨虧損的股份		25,053			23,173			24,662			21,827

用於計算每股淨虧損的稀釋股份		25,053			23,173			24,662			21,827

每股淨虧損-基本和攤薄	$	(0.09	)	$	(0.08	)	$	(0.29	)	$	(0.73	)

公司通過行使可轉換證券、股票期權和歸屬限制性股票而發行的普通股，這些股票不包括在

這個

每股攤薄淨虧損的計算如下，因為它們的影響是反攤薄的：


	自.起 9月30日，

	2021		2020

股票期權		2,509,511		1,971,704
限制性股票		1,750		29,166

總計		2,511,261		2,000,870

注3-庫存

存貨按成本或可變現淨值中較低者計價，成本由

先入先入，

先出

方法。該公司定期審查現有庫存數量，並主要根據其庫存的估計使用情況以及其他因素記錄超額和/或陳舊庫存的儲備。庫存由以下內容組成(以千為單位)，包括約為1,000美元的庫存儲備

$0.2截至2021年9月30日的兩個時期均為400萬美元

和

2020年12月31日。


	2021年9月30日			2020年12月31日
原料	$	1,845		$	1,538
在製品		104			76
成品		1,567			1,774

庫存總額		3,516			3,388
庫存儲備		(225	)		(244	)

庫存淨值	$	3,290		$	3,144

附註4-融資安排

(A)貸款和擔保協議-西聯銀行

於二零二零年三月三十日，本公司與西聯銀行(“本行”)訂立貸款及擔保協議(“貸款協議”)，提供首期定期貸款(“定期貸款”)貸款，金額為#美元。7.0300萬美元和1美元5.0700萬美元的循環信貸額度。

定期貸款的最高拖欠利息從2020年4月1日開始償還，此後將繼續在每個月的第一個月償還，直到

這個

本金償還開始。自本金償還日期2022年3月1日起至其後每個月的第一天，本公司將按月向本行支付等額本金連同適用的欠款利息。利率定為1比最優惠利率高出%，在貸款協議中定義為最優惠利率，以較高者為準4.25%或華爾街日報西部版貨幣利率部分公佈的最優惠利率。截至2020年9月30日的最優惠利率為3.25%.

就貸款協議而言，本公司已招致約$141,000結案成本。關閉成本已從債務的賬面價值中扣除，將攤銷至2022年3月30日，也就是定期貸款的到期日。

2021年4月27日，公司償還債務總額為$7,354,283並終止與本行的貸款協議，本公司擔保該貸款的抵押品即告解除。本公司將這筆償還和報廢計入貸款協議的終止。除未償還本金及應累算利息外，該公司還須支付$122,500最後付款，終止費$50,000和其他成交費用，總額約為$15,000。截至終止日，本公司還衝銷了未攤銷的原始結賬成本。該公司在清盤時記錄了大約#美元的虧損。386,000與貸款協議的償還和報廢有關。滅火損失約為#美元。140,000預付費：$122,000對於未累算的最後一筆付款，$65,000解僱費和其他費用，以及$58,000用於貸款產生的未攤銷費用和其他結賬成本。

(B)貸款和擔保協議-硅谷銀行

2017年8月7日，本公司與硅谷銀行簽訂了貸款和擔保協議，該協議隨後在2019年11月1日之前多次修改(修訂後為SVB貸款協議)，硅谷銀行提供了1美元的初始定期貸款安排。6.0300萬美元和1美元4.0700萬美元的循環信貸額度。

於2020年3月30日，本公司選擇償還所有未償還債務(包括應計利息)，並註銷SVB貸款協議。本公司將此還款及退款作為SVB貸款協議的終止入賬。除未償還本金及應累算利息外，該公司還須支付$510,000最後付款，終止費$114,000和其他費用總計$10,000。截至終止日，本公司還衝銷了未攤銷的原始結賬成本。2020年3月，該公司記錄的滅火損失約為#美元。341,000與SVB貸款協議的償還和報廢有關。滅火損失約為#美元。185,000對於未累算的最後一筆付款，$114,000終止費和$42,000未攤銷和其他結賬成本。

(C)可轉換債券

於2018年12月20日，本公司與若干機構及認可投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“SPA”)，包括但不限於本公司當時的所有董事及行政人員，據此投資者購買本金總額約為$的無抵押附屬可換股債券(“可換股債券”)。7.0私募1000萬美元。

2020年2月21日(“轉股日”)，允許強制轉股的條件得到滿足，本公司選擇根據可轉換債券條款行使強制轉股權利。

作為這次選舉的結果，所有未償還的可轉換債券都被轉換，轉換價格為$。4.00每股，轉成1,742,500公司普通股的股份。根據可轉換債券的募集條款，本公司還額外發行了76,966其普通股的股份。整筆金額為截至可轉換債券到期日應累算的利息總額，減去之前支付的金額，總額為#美元。697,000。與募集金額相關的換股價格取決於投資者是關聯方還是無關第三方。

與可轉換債券相關的會計考慮和公允價值計量

該公司此前曾選擇製造

一次性的，不可撤銷的

選擇利用公允價值選擇權將可轉換債券作為單一混合工具按其公允價值進行會計處理，公允價值變動按公允價值確定與公司自身信用風險相關的部分計入當期收益，或作為其他全面收益(虧損)的一部分計入公允價值變動。本公司認為，選擇公允價值期權可以更有意義地表示其在可轉換債券項下的債務的公允價值總額，並可以更好地瞭解外部市場環境和估值假設的變化如何影響該等公允價值。

截至2019年12月31日的估值和之前的計量日期，本公司利用蒙特卡洛模擬模型估計可轉換債券的公允價值。模擬模型旨在捕捉可轉換債券的潛在結算特徵，同時模擬公司股票價格的變化和某些事件發生的可能性。該模擬利用了100,000試驗或模擬以確定估計的公允價值。

模擬使用的假設是，如果公司能夠行使其強制轉換權(如果這樣做的要求得到滿足)，那麼它將在100%的此類情況下這樣做。此外，如果在模擬試驗期間發生違約事件(基於該公司的違約概率)，投資者將選擇在100%的情況下贖回可轉換債券。如果在模擬試驗期間這兩個事件都沒有發生，模擬假設投資者將持有可轉換債券直到到期日。與每個潛在和解相關的現金流價值根據無風險利率(股權和解)或有效貼現率(贖回或現金結算)在每次審判中折現至現值。

該公司還根據可轉換債券在強制轉換完成前的轉換日期的公允價值對可轉換債券進行了最終調整。鑑於本公司先前的模擬模型包括假設本公司將在滿足要求時100%選擇強制轉換的假設，最終估值基於強制轉換的實際結果。因此，公司在轉換前對可轉換債券的最終公允價值調整基於轉換時向投資者發行的普通股數量和轉換日期公司普通股的公允價值。

用於估算可轉換債券公允價值的估值模型的主要投入包括：


輸入	2019年12月31日			2020年2月21日

公司股價	$	7.77		$	11.64
折算價格		4.00			4.00
剩餘期限(年)		1.97			0.00
股票波動性		49.00	%		不適用
無風險利率		1.57	%		不適用
違約事件的概率 1		0.45	%		不適用
強制轉換的利用率(如果可用) 1		100.00	%		100.00	%
行使默認贖回(如果可用) 1		100.00	%		不適用
有效貼現率 1		18.52	%		不適用

表示3級不可觀察的輸入，如下面註釋8-公允價值測量中所定義。

該公司的股票價格是以估值日的收盤價為基礎的。轉換價格基於SPA中包括的合同轉換價格。

剩餘期限是根據可轉換債券到期前的剩餘期限或本公司選擇強制轉換權的預期剩餘期限確定的。

本公司的股票波動率估計基於本公司的歷史股票波動率、本公司期權定價的隱含波動率和觀察波動率，以及選定上市公司的期權定價的歷史股本和觀察波動率。

無風險利率是根據條款相似的美國國債確定的。

違約事件發生的概率是基於彭博社的

1年制

對公司違約風險的估計(在剩餘期限內推算)。

強制轉換權和違約贖回權的使用是基於管理層對相關或有事件發生時行使這兩個特徵的最佳估計。

在2019年12月31日估值日利用的有效貼現率是基於

CCC級

期限相當於可轉換債券剩餘期限的債務工具。信用評級估計基於發行時確定的隱含信用評級，本公司未發現會影響本次評估的任何變化。

截至2019年12月31日，可轉換債券的公允價值和本金價值以及轉換日期如下(以千為單位)：


可轉換債券和債券	2019年12月31日		2020年2月21日

公允價值，根據公允價值選項	$	13,642	$	21,164

未償還本金價值	$	6,970	$	6,970

於2020年2月，本公司因可轉換債券的公允價值變動而錄得虧損約#美元7.5截至轉換日期的額外公允價值披露(見附註8中與可轉換債券相關的額外公允價值披露)。

強制轉換完成後，公司發佈1,816,466公允價值約為$的普通股21.22000萬美元，重新歸類為股東權益。

(D)與融資安排有關的本金和利息支付

截至2021年9月30日，本公司不再有任何融資協議。

以下金額包括在公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合營業報表中的利息支出(單位：千)：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020

現金利息支出	$	—	$	94	$	141	$	232
可轉換債券的利息		—		—		—		49
應付票據應計金額末期付款		—		8		—		47
債務成本攤銷		—		13		—		32

利息支出總額	$	—	$	115	$	141	$	360

附註5-租賃承擔

根據ASC 842，“租賃”(“ASC 842”)，本公司決定一項安排在開始時是否包含租賃。租賃是一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制被識別的財產、廠房或設備(即被識別的資產)的使用權，以換取對價。租賃分為經營性租賃或融資租賃。租賃開始時，本公司確認與剩餘租賃付款現值相等的租賃負債，以及與租賃負債相等的使用權資產，但須作出某些調整，例如用於租賃獎勵。該公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。本公司通過適用其適用的完全抵押借款利率來確定租賃的遞增借款利率，並根據租賃期進行適當的調整。租賃開始日的租賃期根據

不可取消

本公司有權使用標的資產的期限，以及如果本公司合理確定將行使延長租約的期權所涵蓋的任何期限。本公司在評估其租賃合約內的期權是否合理確定可行使時，會考慮多項因素，例如行使期權前的時間長短、租賃資產在初始租賃期結束時的預期價值、租賃對整體業務的重要性、洽談新租賃的成本，以及任何合約或經濟懲罰。

使用權

短期租賃(初始期限為12個月或以下的租賃)的資產和債務不在合併資產負債表中確認。短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線確認。本公司不會將其租賃的任何資產轉租給第三方。本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。本公司有出租人協議，其中包含租賃和

非租賃

組件。由於本公司已決定

非租賃

由於這些協議的主要組成部分是本公司在採用ASC 842後根據ASC 606達成的完整協議。

ASC 842包括許多重新評估和

重新測量

根據某些觸發事件或條件對承租人提出的要求，包括合同是否為租賃或包含租賃、評估租期和購買選項、衡量租賃付款、評估租賃分類和評估貼現率。該公司對重新評估進行了審查，並

重新測量

要求並確定了兩項租賃修訂，這些修訂反映在下表中，顯示了截至2021年9月30日本公司租賃負債的到期日。這包括延長該公司在加利福尼亞州聖何塞租賃的設施的運營租約以及一些設備。此外，在截至2021年9月30日的季度內，沒有發現需要對公司的

使用權

根據ASC 360 10“物業廠房和設備”(以下簡稱“ASC 360”)規定的資產或其他長期資產。

本公司的某些租約包括用於償還出租人房地產税和保險費的可變租賃費，以及某些

非租賃

向公司轉移獨特服務的組件，如公共區域維護服務。本公司已選擇不單獨核算租賃組成部分和

非租賃

房地產和設備租賃的零部件。

(B)股票薪酬

“公司”(The Company)

授予購買選擇權403,000和831,938三個月和九個月內公司股票的股票

NDED

分別為2021年9月30日。根據公司股票激勵計劃授予的期權採用布萊克-斯科爾斯模型進行估值，採用以下假設，並具有以下公允價值(以千計)：


	截至三個月 9月30日，				截至9個月 9月30日，

	2021		2020		2021		2020

平均無風險利率	0.41	%	0.15	%	0.28	%	0.79	%
預期股息收益率	無		無		無		無
預期壽命	3.5五年了		3.5五年了		3.5五年了		3.5五年了
預期波動率	65.57%至67.42	%	66.0%至66.0	%	65.57%至67.42	%	50.2從現在到現在65.7	%
加權平均行權價	$15.04		$8.84		$16.61		$10.08
加權平均公允價值	$6.18		$4.11		$7.34		$4.34


	三個月後結束 9月30日，				截至9個月 9月30日，

	2021		2020		2021		2020

收入成本	$	3	$	3	$	20	$	28
工程和產品開發		73		64		281		406
市場營銷和銷售		149		61		629		608
一般事務和行政事務		431		337		1,172		1,500

	$	656	$	465	$	2,102	$	2,542

截至2021年9月30日，與未歸屬期權和未歸屬限制性股票相關的未確認補償成本(以千為單位)以及此類股權工具的加權平均期限如下：


剩餘費用	$	4,972
加權平均項		1.3

該公司的限制性股票獎勵通常分一年或三次等額的年度分期付款，第一期分期付款從授予之日起一年內分期付款。

“公司”(The Company)

做不是在截至2021年或2020年9月30日的三個月內，不要授予任何限制性股票。公司授予了22,488和0分別在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月內持有限制性股票。

該公司股票期權和已發行限制性股票的內在價值合計如下(以千計)：


	截至9月30日，

聚合內在價值	2021		2020
股票期權	$	8,765	$	6,679
限制性股票		19		257

“公司”(The Company)

已發佈54,702和138,450分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月行使已發行股票期權時的普通股。該公司收到的現金收益約為#美元。0.3

百萬美元和美元

$0.9

百萬

分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，歸屬的限制性股票的內在價值為1美元。0.0300萬美元和300萬美元0.5分別為2000萬人。有幾個19,863和49,904分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內歸屬的限制性股票。

員工購股計劃

2019年12月，《2019年員工購股計劃》(以下簡稱《ESPP》)經公司董事會(以下簡稱《董事會》)通過並經股東批准，自2020年1月1日起生效。

ESPP

規定發行最高可達950,000普通股股票，可在股票拆分、股票分紅或公司資本的其他變化時進行調整。董事會可隨時終止或修訂ESPP。對ESPP的某些修訂需要股東批准。

基本上

公司所有慣常工作時間超過每週20小時的員工都有資格參加ESPP。任何擁有5公司普通股的投票權或價值的%或更多沒有資格參與ESPP。

從各自的季度累積期開始，任何符合條件的員工都可以註冊ESPP。參加ESPP計劃的員工可以通過授權在積累期內扣除最高15%的基本薪酬來購買股票。除非參與員工退出參與，否則累積工資扣除將用於在積累期的最後一個營業日(“購買日”)以相當於(I)購買日或(Ii)積累期首日公允市值較低85%的價格購買普通股。根據適用的税收規則，員工購買的金額不得超過$

25,000

在任何日曆年的ESPP下，在購買期開始時價值的普通股。

公司發行了5,168和17,412分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內根據ESPP持有的股票。該公司記錄了大約$23,000及$76,000根據ESPP，分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內扣除基於股票的薪酬支出。這個

ESPP的積累期從2021年7月1日開始，到2021年9月30日結束，參與者購買的相關股票於2021年10月發行。截至2021年9月30日，公司記錄的負債約為$89,000與截至2021年9月30日的ESPP累積期相關的員工預扣，該累積期作為應計費用和其他流動負債的組成部分包括在內。

附註7--承付款和或有事項

其他承諾

該公司有義務支付大約$4.32000萬美元，用於為未來的產品和服務交付對供應商承擔確定的採購義務，以及$0.2最低特許權使用費義務為100萬美元。

訴訟

於二零一六年十二月，本公司與Invivo Corporation(“Invivo”)訂立資產購買協議(“資產購買協議”)。根據資產購買協議，公司向Invivo出售了與公司VersaVue軟件和DynaCAD產品相關的某些知識產權的所有權利、所有權和權益以及相關資產，價格為#美元。3.22000萬。公司於2017年1月30日完成交易，減去預提準備金$350,000(“代管金額”)淨收益約為#美元2.92000萬。

2018年9月5日，第三方Yeda研發有限公司(以下簡稱Yeda)向美國紐約南區地區法院提起針對本公司和Invivo的訴狀，標題為Yeda Research and Development Company Ltd訴iCAD，Inc.和Invivo Corporation，案件編號：

1：18-cv-08083-gbd，

與公司根據資產購買協議出售VersaVue軟件和DynaCAD產品有關。葉達聲稱，除其他事項外，該公司在本公司出售給Invivo的產品中使用葉達的源代碼，侵犯了葉達最初授權給本公司的源代碼，該公司有權獲得損害賠償，其中可能包括與銷售這些產品有關的利潤。於2021年4月13日，本公司與業達訂立和解及解除協議(“和解協議”)，據此，本公司向業達提供一份

一次

現金支付$85,000並收到了一份完整的，

無條件的

Yeda發佈與投訴和投訴主題相關的任何和所有索賠。該公司和Invivo在任何時候都沒有承認與投訴或投訴主題有關的任何不當行為。代管金額預留部分用於支付與資產購買協議相關的任何法律費用以及其中擬進行的交易。根據資產購買協議的條款，該等支出後託管金額的剩餘餘額應到期並應付給本公司。該公司和Invivo公司同意Invivo公司將支付$50,000代管金額，公司支出約為#美元93,000在2021年第二季度。

本公司可能是在其正常業務過程中產生的各種法律程序和索賠的一方。雖然所有該等事宜及索償的最終結果不能確切預測，但本公司目前相信，目前並無任何法律程序或索償懸而未決，而該等法律程序或索償的最終解決方案會對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響。然而，如果本公司在任何法律問題上未能勝訴，或在同一報告期內解決了多個針對本公司的法律問題，該等問題可能會對本公司在該特定期間的經營業績和現金流產生重大不利影響。本公司可能是針對本公司提起的某些訴訟的一方，這些訴訟正在得到有力的辯護。本公司已確定，此等事項的潛在虧損目前既不可能，也不合理。在所有情況下，在每個報告期，公司都會根據ASC 450“或有”評估潛在的損失金額或潛在的損失範圍是否可能和合理地評估。法律費用在發生時計入費用。

附註8-公允價值計量

公允價值被定義為在資產的本金或最有利的市場上為轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。

或在計量日市場參與者之間的有序交易中的負債。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計準則描述了基於三級投入的公允價值等級，其中前兩級被認為是可觀測的，最後一級被認為是不可觀測的，這三級投入可用於計量公允價值，如下所示：

•

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

•

第2級-直接或間接可觀察到的第1級以外的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可觀察到的市場數據證實的其他輸入。

•

第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的、對公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應付票據和可轉換債券。由於金融工具的短期性質和市場利率，截至2020年2月21日和2019年12月31日，金融工具(可轉換債券除外，根據公允價值期權選擇按公允價值計量)的賬面價值接近公允價值。

公司的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量，包括公司的貨幣市場賬户和可轉換債券。

貨幣市場賬户包括在隨附的綜合資產負債表中的現金和現金等價物中，由於它們在活躍市場按報價市場價格估值，因此被視為一級衡量標準。

可轉換債券被記錄為公司綜合資產負債表的一個單獨組成部分，由於在其估值中使用了重大的不可觀察的投入，因此被認為是3級計量。關於這些公允價值計量的討論見附註4(B)。

下表列出了本公司的資產和負債，這些資產和負債在公允價值體系內按公允價值逐級經常性計量(以千計)。


截至2020年12月31日的公允價值計量
	1級		二級		3級		總計

資產
貨幣市場賬户	$	27,186		—		—	$	27,186

總資產	$	27,186		—		—	$	27,186


截至2021年9月30日的公允價值計量(千)
	1級		二級		3級		總計

資產
貨幣市場賬户	$	35,805		—		—	$	35,805

總資產	$	35,805		—		—	$	35,805

注9-所得税。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案於2020年3月27日頒佈，對公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備沒有實質性影響。

該公司記錄了一筆為#美元的所得税撥備。0截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及33,000元和1,000元34截至2020年9月30日的三個月和九個月。公司採用了ASU

2019-12

自2021年1月1日起，根據本規定

非收入

州特許經營税現在被歸類為一般和行政費用中的運營費用的一個組成部分。基於收入的税費將繼續在合併財務報表中確認為税費。截至2020年9月30日的三個月和九個月的税費代表

非收入

和州特許經營税，但是費用沒有按照ASU重新分類為運營費用

2019-12.

該公司擁有不是重大未確認税收優惠和大約#美元的遞延納税義務4,000與應攤銷商譽相關的税項。根據ASC 740，“所得税”不需要其他調整。該公司預計其未確認的税收優惠在未來12個月內不會大幅增加。截至2021年9月30日，公司未確認與不確定税收狀況相關的任何利息或罰款。

該公司在各州和當地司法管轄區提交美國聯邦所得税申報單和所得税申報單。該公司之前的三個納税年度仍需接受聯邦和州税務機關的審查。此外，由於公司有淨營業虧損結轉，國税局和州司法管轄區被允許對較早的年份進行審計，並建議調整至那些年份產生的淨營業虧損金額。本公司目前未在任何納税年度接受任何聯邦或州司法管轄區的審查。

附註10-商譽

本公司每年進行一次商譽減值測試，如果事件和情況顯示報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則每年測試一次商譽減值。

該公司有兩個經營部門，檢測和治療，詳見下文附註12。

按可報告類別劃分的商譽活動前滾如下(單位：千)

	整合報到單位			檢測			治療法			總計
累積商譽	$	47,937		$	—		$	—		$	47,937
累計減損		(26,828	)		—			—			(26,828	)
公允價值分配		(21,109	)		7,663			13,446			—
DermEbx和Radion的獲取		—			—			6,154			6,154
購置測算期調整		—			—			116			116
收購VuCOMP		—			1,093			—			1,093
出售核磁共振資產		—			(394	)					(394	)
損損		—			—			(19,716	)		(19,716	)

2020年12月31日和2021年9月30日的餘額		—			8,362			—			8,362

有幾個不是截至2021年9月30日的減值指標。

附註11-長壽資產

如果事件和情況顯示資產組的公允價值比其賬面價值更有可能低於賬面價值，本公司將評估長期資產的減值。

可採收率評估沒有固定的時間間隔或頻率。相反，何時(如果有的話)評估一項資產(或資產組)的可恢復性是基於“事件和情況”。

該公司確定，在截至2021年9月30日的季度內沒有此類觸發事件。

注12-分部報告

經營分部被定義為從事業務活動的企業組成部分，這些業務活動有離散的財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期審查。

該公司的首席執行官是首席執行官。每個可報告部門的收入來自醫療設備和相關服務的銷售和/或用品的銷售。該公司已確定有二片段、檢測和治療。

檢測部分由公司先進的圖像分析和工作流程產品組成，治療部分由公司的放射治療產品“Axxent”和相關服務組成。公司CODM用來分配資源的主要因素是基於收入、毛利、營業收入和扣除利息、税項、折舊、攤銷前的收益或虧損，以及其他特定和

非重複性

每個細分市場的項目。該部門的營業收入包括股票補償、技術攤銷和折舊費用。沒有部門間的收入。

本公司不按經營部門追蹤資產，公司的CODM也不按部門使用資產信息來分配資源或作出經營決策。分部收入、毛利潤、分部營業收入或虧損以及分部營業收入或虧損與所得税前美國公認會計準則虧損的對賬如下(以千為單位)：


	三個月後結束 9月30日，						截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020

細分市場收入：
檢測	$	6,008		$	5,291		$	16,515		$	13,885
治療法		3,353			1,838			9,315			5,362

總收入	$	9,361		$	7,129		$	25,830		$	19,247

部門毛利潤：
檢測	$	5,058		$	4,227		$	13,788		$	11,227
治療法		1,654			798			4,751			2,665

分部毛利	$	6,712		$	5,025		$	18,539		$	13,892

部門營業收入(虧損)：
檢測	$	671		$	866		$	1,664		$	721
治療法		(173	)		(711	)		(735	)		(2,149	)

分部營業收入(虧損)	$	498		$	155		$	929		$	(1,428	)

一般、行政、折舊和攤銷費用	$	(2,679	)	$	(1,844	)	$	(7,513	)	$	(6,465	)
利息支出		—			(115	)		(141	)		(360	)
其他收入		5			10			12			85
債務清償損失		—			—			(386	)		(341	)
可轉換債券的公允價值		—			—			—			(7,464	)

所得税前虧損	$	(2,176	)	$	(1,794	)	$	(7,099	)	$	(15,973	)

附註13-最近的會計聲明

最近採用的會計準則

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU

2019-12,

“所得税(主題740)：簡化所得税會計”(“亞利桑那州立大學”)

2019-12”).

ASU

2019-12

旨在通過取消第740主題中一般原則的某些例外，簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指導意見，改進和簡化了美國公認會計準則在議題740的其他領域的應用。ASU

2019-12

對本公司自2021年1月1日起的會計年度和過渡期有效。該公司注意到，採用ASU

2019-12

導致將一筆無形的金額從所得税費用重新歸類為

非收入

包括在與州税和特許經營税會計有關的營業費用中的税款，對公司的綜合收入、股權或現金流沒有影響。

最近發佈的尚未採用的會計準則

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了

亞利桑那州立大學2016-13年度，“金融”

工具--信貸損失(主題326)“

(“亞利桑那州立大學2016-13年度”)，

這要求對以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。

亞利桑那州立大學2016-13年度

用預期損失模型取代現有的已發生損失減值模型，該模型需要使用前瞻性信息來計算信用損失估計。這些變化將導致提前確認信貸損失。2019年11月，FASB決定推遲採用ASU的日期

2016-13

對於符合較小報告公司定義的公共業務實體，從2022年12月15日之後開始的會計年度。亞利桑那州立大學早期採用該指南

2016-13

是被允許的。該公司目前正在評估採用ASU的影響

2016-13

將在其合併財務報表上產生影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU

2020-04,

“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“亞利桑那州立大學”)

2020-04“)。亞利桑那州立大學

2020-04

由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是各類實體使用的各種協議中參考的基準利率，2021年底，銀行將不再被要求報告用於確定LIBOR的信息，因此發行了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，這是因為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是所有類型實體使用的各種協議中參考的基準利率。因此，預計LIBOR將停止作為基準利率。出於類似的原因，全球使用的其他利率也可能被叫停。ASU

2020-04

為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將停止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。公司可以立即應用ASU。然而，該指導將僅在有限的時間內提供(通常到2022年12月31日)。該公司目前正在評估採用ASU的影響

2020-04

將在其合併財務報表上產生影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU

2020-06,

“債務--帶轉換和其他選擇的債務(小主題

470-20)

衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題

815-40):

實體自有權益中可轉換票據和合同的會計“(”ASU

2020-06”).

ASU

2020-06

發佈的目的是通過取消當前美國GAAP所要求的主要分離模式來簡化可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將被報告為單一負債工具，更多的可轉換優先股將報告為單一股權工具，無需單獨核算嵌入式轉換功能。ASU

2020-06

取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多的股權合同有資格獲得資格。ASU

2020-06

還簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。ASU

2020-06

對本公司自2022年1月1日起的會計年度和過渡期有效。允許提前領養。該公司目前正在評估採用ASU的影響

2020-06

將在其合併財務報表上產生影響。

注14-後續事件

沒有。

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

本第2項及本表格其他部分所包括的某些資料

10-Q

非歷史事實包含的陳述可能被認為是1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述涉及或可能涉及許多已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於以下：

新冠肺炎

對公司業務和全球經濟的重大影響；未來銷售和費用水平的不確定性；專利和其他專有權利的保護；供應和製造限制或困難的影響；適用於公司產品的監管變化和要求；產品市場接受度；產品可能的技術過時；競爭加劇；被收購業務的整合；訴訟和/或訴訟的影響

政府法規、醫療保險報銷政策的變化、競爭因素、公司服務的市場經濟衰退的影響以及公司提交給證券交易委員會的其他文件中詳細説明的其他風險。“相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“估計”、“預期”、“可能”、“尋求”、“應該”、“將”、“可能”以及類似的表述都是前瞻性表述。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述只反映了聲明發表之日的情況。除非法律另有要求，否則iCAD沒有義務更新任何此類前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。

經營成果

概述

ICAD，Inc.是一家全球性醫療技術公司，提供創新的癌症檢測和治療解決方案。該公司的報告分為兩個部分：檢測和治療。

在檢測領域，該公司的解決方案包括：(I)先進的圖像分析和工作流程解決方案，使醫療保健專業人員能夠更好地為患者服務，方法是及早識別病理並查明最常見的癌症；(Ii)針對2D和3D乳房X光檢查、磁共振成像(MRI)和計算機斷層掃描(CT)的全面的高性能、人工智能和計算機輔助檢測(CAD)系統和工作流程解決方案；以及(Ii)全面的高性能、人工智能和計算機輔助檢測(CAD)系統和工作流程解決方案，用於2D和3D乳房X光檢查、磁共振成像(MRI)和計算機斷層掃描(CT)。

在治療領域，該公司提供Xoft系統，這是一種不含同位素的癌症放射治療平臺技術。Xoft系統可用於治療早期乳腺癌、子宮內膜癌、宮頸癌和非黑色素瘤皮膚癌。

2017年1月30日，本公司完成向Invivo出售與VersaVue軟件和DynaCAD產品及相關資產相關的若干知識產權，現金金額為3,200,000美元，預扣金額為350,000美元。本公司最近與第三方就這項交易達成和解，詳情見本協議附註7。截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別包括與債務清償損失相關的30萬美元和40萬美元費用，而截至2020年9月30日的9個月包括與債券和債務清償損失相關的780萬美元費用。2021年4月，該公司使用了約740萬美元的現金全額償還其信貸安排。

該公司總部設在新罕布夏州的納舒市，在新罕布夏州設有製造工廠，在加利福尼亞州的聖何塞設有運營、研究、開發、製造和倉儲設施。

新冠肺炎

影響

2020年3月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

在疫情爆發後，美國、歐洲許多國家以及加拿大和中國都對旅行施加了前所未有的限制，一些爆發了嚴重埃博拉疫情的國家已經關閉了企業，經濟活動大幅減少。

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，該公司的運營受到了重大影響。關於經濟衰退的持續影響，仍然存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這對公司的運營和整個全球經濟都造成了嚴重的影響。目前無法預測大流行將持續多長時間，也無法預測經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的嚴重波動和不確定性。最近出現的日益嚴重的市場混亂和波動將對公司獲得資本的能力、公司的業務、經營結果和財務狀況以及公司普通股的市場價格產生不利影響。本公司截至2021年9月30日的季度業績，以及我們從2020年第一季度開始的所有前幾個季度的業績，反映了

新冠肺炎

大流行，由於一些醫療機構額外關注

新冠肺炎

以及與之相關的供應鏈問題對我們的客户和潛在客户的影響。雖然本公司不會就本公司的經營業績向投資者提供指引，但本公司截至2021年12月31日的季度業績，甚至可能是未來幾個季度的業績，可能反映出

新冠肺炎

由於類似的原因導致了大流行。

於2020財年第一季度，本公司與JMP證券訂立股權分派協議，以提供

在-

-市場

提供計劃，通過出售價值高達2500萬美元的普通股(“自動取款機設施”)來提供額外的潛在流動性。2020年12月17日，公司根據自動櫃員機機制出售了470,704股普通股，總收益約為660萬美元，淨收益約為610萬美元。2021年3月2日，公司終止了自動取款機服務。同樣在2021年3月2日，公司與古根海姆證券有限責任公司(Guggenheim Securities，LLC)作為其幾家承銷商的代表簽訂了一項承銷協議，以每股18.00美元的發行價承銷公開發行1,393,738股公司普通股。此次發行於2021年3月5日結束，毛收入約為2510萬美元，淨收益約為2320萬美元。該公司相信，其目前的流動性和資本資源足以維持運營至少在未來12個月，這主要是由於截至2021年9月30日手頭有3580萬美元的現金，以及預期的收入和現金收入。然而，美國經濟的復甦

新冠肺炎

大流行可能會影響公司的流動性。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，而截至2020年9月30日的三個月和九個月。

收入：(單位：千)

截至2021年和2020年9月30日的三個月：


	截至9月30日的三個月，
	2021		2020		變化		%的更改
偵測收入
產品收入	$	4,454	$	3,889	$	565		14.5	%
服務和用品收入		1,554		1,402		152		10.8	%

小計		6,008		5,291		717		13.6	%

治療收入
產品收入		1,866		649		1,217		187.5	%
服務和用品收入		1,487		1,189		298		25.1	%

小計		3,353		1,838		1,515		82.4	%

總收入	$	9,361	$	7,129	$	2,232		31.3	%

總收入從截至2020年9月30日的三個月的710萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的940萬美元，增幅約為220萬美元，增幅為31.3%。這一增長是由於治療收入增加了約150萬美元，檢測收入增加了70萬美元。

檢測產品收入從截至2020年9月30日的三個月的390萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的450萬美元，增幅約為60萬美元，增幅為14.5%。整體增長主要是由於直接客户收入增加40萬美元，原始設備製造商客户收入增加20萬美元，每種情況下都主要與3D成像和密度評估產品的收入有關。

主要銷售給直接客户的檢測服務和用品收入從截至2020年9月30日的三個月的140萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的160萬美元，增幅為10.8%。

治療產品收入從截至2021年9月30日的三個月的70萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的190萬美元，增幅約為120萬美元，增幅為187.5。治療產品的收入與該公司Axxent系統的銷售有關，由於銷售數量和平均售價的變化，每個季度的收入可能會有很大差異。該公司認為，治療產品的收入受到

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的三個月內大流行，原因是

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。

治療服務和用品收入增加了約30萬美元，增幅為25.1%，從截至2020年9月30日的三個月的120萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的150萬美元。該公司認為，治療服務和用品的收入，特別是使用氣球進行手術的收入，受到了

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的三個月內大流行，原因是

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，由於氣球銷售增加，公司的服務和用品收入有所增加。該公司無法預測

新冠肺炎

大流行將影響未來的治療服務和用品收入。

截至2021年和2020年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
	2021		2020		變化		%的更改
偵測收入
產品收入	$	11,779	$	9,691	$	2,088		21.5	%
服務收入	$	4,736		4,194		542		12.9	%

小計		16,515		13,885		2,630		18.9	%

治療收入
產品收入	$	4,650		1,529		3,121		204.1	%
服務收入	$	4,665		3,833		832		21.7	%

小計		9,315		5,362		3,953		73.7	%

總收入	$	25,830	$	19,247	$	6,583		34.2	%

總收入從截至2020年9月30日的9個月的1,920萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2,580萬美元，增幅約為660萬美元，增幅為34.2%。這一增長是由於治療收入增加了約400萬美元，檢測收入增加了260萬美元。

檢測

產品收入從截至2020年9月30日的9個月的970萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的1,180萬美元，增幅約為210萬美元，增幅為21.5%。總體增長主要是由於3D成像和密度評估產品的直接客户收入增加。本公司相信，

新冠肺炎

流行病還對截至9月份的9個月的收入造成了不利影響。

30, 2020.

主要銷售給直接客户的檢測服務和用品收入增加了50萬美元，增幅為12.9%，從截至2020年9月30日的9個月的420萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的470萬美元。

治療產品收入從截至2020年9月30日的9個月的150萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的460萬美元，增幅約為310萬美元，增幅為204.1。治療產品的收入與該公司Axxent系統的銷售有關，由於銷售數量和平均售價的變化，每個季度的收入可能會有很大差異。該公司認為，治療產品的收入受到

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的9個月內大流行，原因是

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。

治療服務和用品收入增加了約80萬美元，增幅21.7%，從截至2020年9月30日的9個月的380萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的470萬美元。該公司認為，治療服務和用品的收入，主要是使用氣球進行手術，受到了

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的9個月內大流行，原因是

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，由於氣球銷售增加，公司的服務和用品收入有所增加。該公司無法預測

新冠肺炎

大流行將影響未來的治療服務和用品收入。

截至2021年9月30日的三個月的毛利潤約為670萬美元，佔收入的71.7%，而截至2020年9月30日的三個月的毛利潤為500萬美元，佔收入的70.5%。這個

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的三個月裏，大流行對檢測產品和治療部門的收入產生了不利影響，導致2020年這兩個部門的毛利潤都較低。在截至2021年9月30日的三個月中，毛利潤佔銷售額的百分比較高，主要與產品組合有關，在截至2021年9月30日的三個月中，低利潤率治療產品在總銷售額中所佔的比例高於截至2020年9月30日的三個月。

產品成本從截至2020年9月30日的三個月的130萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的180萬美元，增幅約為50萬美元，增幅為34.3%。截至2020年9月30日的三個月，產品收入成本佔產品收入的百分比約為29.6%，而截至2021年9月30日的三個月為28.6%。產品成本的增加主要是因為治療和檢測的銷售額都有所增加。在截至2021年9月30日的三個月中，產品成本佔產品收入的百分比下降，主要是因為在截至2020年9月30日的三個月中，檢測業務的硬件升級銷售低於標準平均售價。

成本

服務和用品的收入增加了約10萬美元，增幅為14.4%，從截至2020年9月30日的三個月的70萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的80萬美元。截至2020年9月30日的三個月，服務和用品成本收入佔服務和用品收入的百分比約為25.7%，而截至2021年9月30日的三個月為25.1%。在截至2021年9月30日的三個月中，服務和用品成本佔銷售額的百分比較低，主要是因為與截至2020年9月30日的三個月相比，服務和用品收入在截至2021年9月30日的三個月期間總體增長了約17.4%，人員成本僅有有限的增長。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關的攤銷和折舊約為10萬美元。

截至2021年和2020年9月30日的9個月：


	2021		2020		變化			%的更改
產品	$	4,592	$	2,899	$	1,693			58.4	%
服務和用品		2,462		2,169		293			13.5	%
攤銷和折舊		237		287		(50	)		(17.4	)%

總收入成本	$	7,291	$	5,355	$	1,936			36.2	%

毛利	$	18,539	$	13,892	$	4,647			33.5	%


	截至9月30日的9個月，
	2021		2020		變化		%的更改
檢測毛利	$	13,788	$	11,227	$	2,561		22.8	%
治療毛利		4,751		2,665		2,086		78.3	%

毛利		18,539		13,892		4,647		33.5	%

截至2021年9月30日的9個月的毛利潤約為1850萬美元，佔收入的71.8%，而截至2020年9月30日的9個月的毛利潤為1390萬美元，佔收入的72.2%。這個

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的9個月裏，大流行對檢測產品和治療部門的收入產生了不利影響，

導致2020年這兩個部門的毛利潤都較低。截至2020年9月30日的9個月，毛利潤佔銷售額的百分比較高，主要與產品組合有關，截至2021年9月30日的9個月，低利潤率療法產品佔總銷售額的比例高於截至2020年9月30日的9個月。

產品成本增加了約170萬美元，增幅為58.4%，從截至2020年9月30日的9個月的290萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的460萬美元。截至2020年9月30日的9個月，產品收入成本佔產品收入的百分比約為25.8%，而截至2021年9月30日的9個月為28.0%。產品成本增加的主要原因是治療和檢測的銷售額都有所增加，導致產品成本分別增加了160萬美元和10萬美元。截至2021年9月30日的9個月，產品成本佔銷售額的百分比較高，主要與產品組合有關，截至2021年9月30日的9個月，低利潤率療法產品佔總銷售額的比例高於截至2020年9月30日的9個月。

成本

服務和用品的收入增加了約30萬美元，增幅為13.5%，從截至2020年9月30日的9個月的220萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的250萬美元。截至2020年9月30日的9個月，服務和用品成本收入佔服務和用品收入的百分比約為27.0%，而截至2021年9月30日的9個月為26.2%。在截至2021年9月30日的9個月中，服務和用品成本佔銷售額的百分比較低，主要是因為與截至2020年9月30日的9個月相比，服務和用品收入在截至2021年9月30日的9個月期間總體增長了約17.1%，僅增加了有限的人員。

費用

在截至2020年9月30日的9個月中，主要與收購的無形資產以及機器和設備折舊有關的攤銷和折舊約為30萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的攤銷和折舊為20萬美元。

運營費用：(千)

截至2021年和2020年9月30日的三個月：


	截至9月30日的三個月，
	2021		2020		變化		更改率：%
運營費用：
工程和產品開發	$	2,285	$	1,849	$	436		23.6	%
市場營銷和銷售		3,886		2,979		907		30.4	%
一般事務和行政事務		2,658		1,834		824		44.9	%
攤銷和折舊		64		52		12		23.1	%

總運營費用	$	8,893	$	6,714	$	2,179		32.5	%

運營費用從截至2020年9月30日的三個月的670萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的890萬美元，增幅約為220萬美元，增幅為32.5%。本公司在2020年全年採取措施，以降低本年度的運營費用

新冠肺炎

大流行，這在截至2020年9月30日的三個月裏很明顯。自那以後，該公司恢復了被暫時解僱的員工，並恢復了一些商務旅行，原因是放鬆了

新冠肺炎

限制和業務實力，但考慮到揮之不去的風險，公司繼續對費用採取有紀律的做法

新冠肺炎

對業務的相關負面影響。

工程和產品開發

。工程和產品開發成本增加了約40萬美元，增幅為23.6%，從截至2020年9月30日的三個月的190萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的230萬美元。增加的主要原因是與被暫時解僱的員工復職有關的人事費用。

市場營銷和銷售

。營銷和銷售費用從截至2020年9月30日的三個月的300萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的390萬美元，增幅約為90萬美元，增幅為30.4%。檢測營銷和銷售額增加了約70萬美元，治療營銷和銷售額增加了20萬美元。增加的主要原因是，與截至2020年9月30日的三個月相比，人員成本和旅行增加，當時旅行受到

新冠肺炎

大流行。

一般事務和行政事務

。一般和行政費用增加了約80萬美元，增幅為44.9%，從截至2020年9月30日的三個月的180萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的270萬美元。增加的主要原因是與復職員工相關的人事成本、新員工、諮詢成本以及與整個組織招聘人員相關的成本。

攤銷和折舊。

攤銷和折舊，主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關，增加了約12,000美元，或23.1%，從截至2020年9月30日的三個月的52,000美元增加到截至2021年9月30日的三個月的64,000美元。

其他收入和支出：(千)

截至2021年和2020年9月30日的三個月：


	截至9月30日的三個月，
	2021		2020			變化			更改率：%
利息支出	$	—	$	(115	)	$	115			(100.0	)%
其他收入		5		10			(5	)		(50.0	)%

	$	5	$	(105	)	$	110			(104.8	)%

税收優惠(費用)	$	—	$	(3	)	$	3			(100.0	)%

利息支出

。利息支出從截至2020年9月30日的三個月的115,000美元下降到截至2021年9月30日的三個月的0美元，降幅為11.5萬美元，降幅為100%。減少乃由於貸款協議終止的時間所致。

其他收入

。其他收入從截至2020年9月30日的三個月的1萬美元下降到截至2021年9月30日的三個月的5000美元，降幅約為5000美元，降幅為50.0%。

税費

。税費從截至2020年9月30日的三個月的3,000美元降至截至2021年9月30日的三個月的0美元，降幅約為3,000美元，降幅為100%。該公司擁有約42,000美元的

非收入

在ASU下的營業費用中分類的相關税費

2019-12

以前在這裏被歸類為税費。税費包括州

非收入

以及基於特許經營的税收。

運營費用：(千)

截至2021年和2020年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
	2021		2020		變化		更改率：%
運營費用：
工程和產品開發	$	6,745	$	5,938	$	807		13.6	%
市場營銷和銷售		10,739		9,218		1,521		16.5	%
一般事務和行政事務		7,461		6,476		985		15.2	%
攤銷和折舊		178		153		25		16.3	%

總運營費用	$	25,123	$	21,785	$	3,338		15.3	%

運營費用從截至2020年9月30日的9個月的2,180萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2,510萬美元，增幅約為330萬美元或15.3%。本公司在2020年全年採取措施，以降低本年度的運營費用

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的9個月裏，這一點很明顯。自那以後，該公司恢復了被暫時解僱的員工，並恢復了一些商務旅行，原因是放鬆了

新冠肺炎

限制和業務實力，但考慮到揮之不去的風險，公司繼續對費用採取有紀律的做法

新冠肺炎

對業務的相關負面影響。

工程和產品開發

。工程和產品開發成本增加了約80萬美元，增幅為13.6%，從截至2020年9月30日的9個月的590萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的670萬美元。增加的主要原因是與被暫時解僱的員工復職有關的人事費用。

市場營銷和銷售

。營銷和銷售費用增加了約150萬美元，或16.5%，從截至2020年9月30日的9個月的920萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的1070萬美元。檢測營銷和銷售額增加了約110萬美元，治療營銷和銷售額增加了40萬美元。增加的主要原因是人員成本，包括新員工，銷售佣金增加，以及與截至2020年9月30日的9個月相比，旅行增加，當時旅行受到

新冠肺炎

大流行。

一般事務和行政事務

。一般和行政費用增加了約100萬美元，增幅為15.2%，從截至2020年9月30日的9個月的650萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的750萬美元。增加的主要原因是與復職員工相關的人事成本、新員工、諮詢成本以及與整個組織招聘人員相關的成本。

攤銷和折舊。

主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關的攤銷和折舊增加了約25,000美元，或16.3%，從截至2020年9月30日的9個月的153,000美元增加到截至2021年9月30日的9個月的178,000美元。

其他收入和支出：(千)

截至2021年和2020年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
	2021			2020			變化			更改率：%
利息支出	$	(141	)	$	(360	)	$	219			(60.8	)%
其他收入		12			85			(73	)		(85.9	)%
債務清償損失		(386	)		(341	)		(45	)		13.2	%
債權證公允價值損失		—			(7,464	)		7,464			(100.0	)%

	$	(515)		$	(8,080	)	$	7,565			(93.6	)%

税收優惠(費用)	$	—		$	(34	)	$	34			(100.0	)%

利息支出

。利息支出從截至2020年9月30日的9個月的36萬美元下降到截至2021年9月30日的9個月的141,000美元，降幅為21.9萬美元，降幅為60.8%。減少乃由於貸款協議終止的時間所致。

其他收入

。其他收入從截至2020年9月30日的9個月的85,000美元下降到截至2021年9月30日的9個月的12,000美元，降幅約為73,000美元，降幅為85.9%。

債務清償損失：

截至2021年9月30日的9個月，公司記錄了與償還和註銷貸款協議有關的約386,000美元的清償虧損。清償損失包括大約140,000美元的預付款費用、122,000美元的未應計最後付款、65,000美元的終止費用和其他費用，以及58,000美元的未攤銷費用和其他開立貸款的結賬費用。於二零二零年三月，本公司錄得與償還及註銷SVB貸款協議有關的清償虧損約341,000美元。終止損失包括未應計最後付款約185000美元、終止費114000美元以及未攤銷和其他結賬費用42000美元。

債權證公允價值損失

。公司在截至2020年9月30日的9個月錄得約750萬美元的虧損，反映2018年12月發行的無擔保次級可轉換債券的公允價值從2019年12月31日的1370萬美元增加到2020年2月21日的2120萬美元。在債券強制轉換完成後，公司發行了1,816,466股普通股，公允價值約為2,120萬美元，在截至2020年9月30日的9個月內重新分類為股東權益。由於強制轉換，截至2021年9月30日的9個月沒有進行公允價值調整。

税費

。税費從截至2020年9月30日的9個月的34,000美元減少到截至2021年9月30日的9個月的0美元，降幅約為34,000美元，降幅為100%。該公司擁有約98,000美元的

非收入

在ASU下的營業費用中分類的相關税費

2019-12

以前在這裏被歸類為税費。税費包括州

非收入

以及基於特許經營的税收。

流動性與資本資源

本公司認為，截至2021年9月30日，其現金和現金等價物餘額為3580萬美元，預計現金餘額足以維持本表格提交後至少未來12個月的運營

10-Q.

該公司產生足以滿足未來資本需求的現金的能力將主要取決於運營現金流。如果銷售或現金收入低於目前的預期，或者如果費用和現金需求增加，公司可能需要額外的融資，儘管不能保證公司在必要時能夠獲得融資。此外，美國經濟的復甦

新冠肺炎

大流行可能會影響公司的流動性。該公司將繼續密切監測其流動性以及資本和信貸市場。

該公司截至2021年9月30日的手頭現金包括2021年3月2日承銷公開發行的收益，如下所述。2021年4月27日，本公司根據2020年3月30日與銀行簽訂並於2020年6月22日修訂的貸款協議償還了總額為7,354,283美元的債務，並解除了本公司擔保該貸款的抵押品。

2020年4月27日，公司以每股8.00美元的登記直接發行價格向多家機構投資者發行了1,562,500股普通股。此次發行的總收益約為1250萬美元，公司獲得的淨收益約為1230萬美元。本公司亦於2020年3月與JMP證券訂立自動櫃員機安排，以提供額外的潛在流動資金。自動櫃員機設施為出售價值高達2500萬美元的普通股提供了便利。2020年12月17日，公司根據自動櫃員機機制出售了470,704股普通股，總收益約為660萬美元，淨收益約為610萬美元。截至2020年12月31日，ATM設施下仍有1840萬美元的容量。2021年3月2日，公司終止了自動取款機服務。

2021年3月2日，該公司與古根海姆證券有限責任公司(Guggenheim Securities，LLC)作為其幾家承銷商的代表簽訂了一項承銷協議，以每股18.00美元的發行價承銷公開發行1,393,738股公司普通股。此次發行於2021年3月5日結束，毛收入約為2510萬美元，淨收益約為2320萬美元。

截至2021年9月30日，公司淨營運資金為3800萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，流動資產與流動負債之比分別為3.53和2.53。


	在截至9月30日的前九個月裏，
	2021			2020
	(單位：千)
用於經營活動的現金淨額	$	(7,861	)	$	(6,083	)
用於投資活動的淨現金		(450	)		(286	)
融資活動提供的現金淨額		16,930			13,689

現金及現金等價物增加	$	8,619		$	7,320

截至2021年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金為790萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為610萬美元。截至2021年9月30日的9個月，用於經營活動的現金淨額主要反映了公司因應付賬款和應計費用減少以及應收賬款增加而產生的淨虧損和營運資本變化，而預付和其他資產的減少抵消了應收賬款的增加。國際計算機輔助設計公司預計，用於經營活動或由經營活動提供的淨現金在未來一段時間內可能會出現波動，這些因素包括公司經營業績的波動、公司確認收入的時間、應收賬款的收取以及其他付款的時間。

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為45萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為28.6萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金主要用於購買房產和設備。

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1,690萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1,370萬美元。截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金主要來自2021年3月2日承銷的公開發行1,393,738股公司普通股，發行價為每股18.00美元，淨收益約為2320萬美元。這被償還給銀行的貸款協議所抵消。該公司還從發行債券中獲得90萬美元

根據公司的股票期權計劃發行普通股，根據員工購股計劃發行普通股獲得20萬美元。截至2020年9月30日的九個月，融資活動提供的淨現金為1,370萬美元，主要來自發行普通股的淨收益1,230萬美元和與銀行的貸款協議提供的700萬美元，被償還與SVB的定期貸款460萬美元和償還與SVB的循環貸款200萬美元所抵消。

近期會計公告

見簡明合併財務報表附註13。

項目

關於市場風險的定量和定性披露

該公司認為，它不會受到重大外幣匯率波動的影響，因為它幾乎所有的銷售和費用都是以美元計價的。本公司並無持有衍生證券，亦無訂立嵌入衍生工具的合約，例如外幣及利率掉期、期權、遠期、期貨、領口或認股權證，以對衝現有風險或作投機用途。

項目

管制和程序

公司管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時其披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，截至2021年9月30日，主要高管和主要財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如規則所定義)

13A-15(E)

1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)的規定在合理的保證水平下有效。

一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。該公司定期進行評估，以在必要時加強其控制和程序。

公司主要高管和主要財務官對公司財務報告內部控制(定義見規則)進行了評估

13A-15(F)

並已確定，在截至2021年9月30日的季度內，其對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分其他信息

項目

1A.

風險因素：

ICAD在一個不斷變化的環境中運營，涉及許多已知和未知的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能對公司的運營產生重大不利影響。除以下風險因素外，影響公司的因素在公司年報表格第I部分第1A項中描述

10-K

截至2020年12月31日的年度，該報告於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

ICAD期待新型冠狀病毒

(新冠肺炎)

大流行可能會對公司的經營業績產生重大影響。此外，它還導致金融市場大幅波動，對全球經濟的影響似乎是巨大的。疫情的惡化將對公司的業務、經營業績和財務狀況以及公司普通股的市場價格產生重大不利影響。

2020年3月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，該公司的運營受到了重大影響。關於這一事件的影響，仍然存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這對公司的運營和整個全球經濟都造成了嚴重的影響。目前無法預測大流行將持續多長時間，也無法預測經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的嚴重波動和不確定性。最近出現的市場混亂和波動程度的惡化將對公司獲得資本的能力、公司的業務、經營結果和財務狀況以及公司普通股的市場價格產生不利影響。該公司截至2021年9月30日的季度業績反映了

新冠肺炎

由於一些醫療機構額外關注

新冠肺炎

以及與之相關的供應鏈問題對我們的客户和潛在客户的影響。雖然公司不向投資者提供與我們的經營業績相關的指導，但公司截至2021年12月31日的季度業績，可能還包括未來幾個季度的業績，可能反映出

新冠肺炎

由於類似的原因導致了大流行。根據大流行的持續時間和嚴重程度，對公司長期業績的影響是不確定的。

如果客户受到醫保法律、保險和報銷的變化、與局部或全球經濟衰退相關的經濟壓力或不確定性、與當前經濟衰退相關的幹擾等不利影響，公司對貿易應收賬款損失的風險可能會增加

新冠肺炎

流行病，或其他特定於客户的因素。從歷史上看，該公司沒有經歷過重大的應收貿易賬款損失，但由於醫院對應收賬款賬面價值的反應會影響醫院的現金流，因此對應收貿易賬款賬面金額的潛在調整可能會產生重大的不利影響。

新冠肺炎

大流行。


		頁面
第I部分	財務信息
項目1	財務報表(未經審計)
	截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表		3
	截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合經營報表(未經審計)		4
	截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月簡明合併現金流量表(未經審計)		5
	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併報表(未經審計)		6
	簡明合併財務報表附註(未經審計)		8
項目2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		28
項目3	關於市場風險的定量和定性披露		39
項目4	管制和程序		39
第II部	其他信息		40
項目A	風險因素		40
項目6	陳列品		41
	簽名		42


	(未經審計)
	9月30日，			12月31日，
	2021			2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	35,805		$	27,186
應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元872021年和$1112020年		11,792			10,027
庫存，淨額		3,290			3,144
預付費用和其他流動資產		1,989			1,945

流動資產總額		52,876			42,302

財產和設備，扣除累計折舊#美元7,0202021年和$6,7782020年		925			744
經營性租賃資產		1,176			1,758
其他資產		1,657			1,527
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元8,6672021年和$8,4942020年		741			889
商譽		8,362			8,362

總資產	$	65,737		$	55,582

負債與股東權益
流動負債：
應付帳款	$	2,651		$	2,869
應計費用和其他費用		5,523			7,039
應付租金 — 當前部分		856			726
遞延收入		5,930			6,117

流動負債總額		14,960			16,751

應付租金，長期部分		431			1,075
應付票據，長期部分		—			6,960
遞延收入，長期部分		520			267
遞延税金		5			4

總負債		15,916			25,057

承諾和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01票面價值：授權1,000,000股份；無已發佈。		—			—
普通股，$0.01票面價值：授權60,000,000股票；已發行25,287,837截至2021年9月30日和23,693,735截至2020年12月31日。
傑出的25,102,006自.起九月 2021年、2030年和23,508,575截至2020年12月31日。		253			236
其他內容實繳資本		300,017			273,639
累計赤字		(249,034	)		(241,935	)
國庫股按成本價計算，185,8312021年和2020年的股票		(1,415	)		(1,415	)

股東權益總額		49,821			30,525

總負債和股東權益	$	65,737		$	55,582


	三個月後結束 2021年9月30日		九個月後結束 2021年9月30日
從經營現金流中為經營租賃支付的現金	$	230	$	581


	截至9月30日， 2021

加權平均經營租賃剩餘租期(年)		1.47
經營租賃加權平均貼現率		5.5	%


截至2021年9月30日：	運營中租契

2021		229
2022		899
2023		211
2024		5

租賃付款總額		1,344
減去：推定利息		(57	)

租賃總負債		1,287
減去：租賃負債的當期部分		(856	)

長期租賃負債	$	431


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月內，
	2021			2020			2021			2020
收入：
產品	$	6,320		$	4,538		$	16,429		$	11,220
服務和用品		3,041			2,591			9,401			8,027

總收入		9,361			7,129			25,830			19,247
收入成本：
產品		1,807			1,345			4,592			2,899
服務和用品		763			667			2,462			2,169
攤銷和折舊		79			92			237			287

總收入成本		2,649			2,104			7,291			5,355

毛利		6,712			5,025			18,539			13,892

運營費用：
工程和產品開發		2,285			1,849			6,745			5,938
市場營銷和銷售		3,886			2,979			10,739			9,218
一般事務和行政事務		2,658			1,834			7,461			6,476
攤銷和折舊		64			52			178			153

總運營費用		8,893			6,714			25,123			21,785

運營虧損		(2,181	)		(1,689	)		(6,584	)		(7,893	)
利息支出		—			(115	)		(141	)		(360	)
其他收入		5			10			12			85
債務清償損失		—			—			(386	)		(341	)
可轉換債券公允價值損失		—			—			—			(7,464	)

其他收入(費用)，淨額		5			(105	)		(515	)		(8,080	)
所得税費用前虧損		(2,176	)		(1,794	)		(7,099	)		(15,973	)

税費		—			(3	)		—			(34	)

淨虧損和綜合虧損	$	(2,176	)	$	(1,797	)	$	(7,099	)	$	(16,007	)

每股淨虧損：
基本信息	$	(0.09	)	$	(0.08	)	$	(0.29	)	$	(0.73	)

稀釋	$	(0.09	)	$	(0.08	)	$	(0.29	)	$	(0.73	)

計算每股虧損時使用的加權平均股數：
基本信息		25,053			23,173			24,662			21,827

稀釋		25,053			23,173			24,662			21,827


	前九個月已經結束了。 9月30日，
	2021			2020
	(單位：千)
經營活動的現金流：
淨損失	$	(7,099	)	$	(16,007	)
對淨虧損與用於經營活動的現金淨額進行調整：
攤銷		176			234
折舊		242			206
壞賬撥備		(25	)		80
基於股票的薪酬		2,102			2,542
債務貼現攤銷和債務成本		17			65
債務清償損失		386			341
遞延税費		—			1
可轉換債券公允價值變動		—			7,464
營業資產和負債變動情況：
應收賬款		(1,827	)		1,151
庫存		(146	)		(535	)
預付資產和其他資產		493			69
應付帳款		(217	)		96
應計費用		(2,028	)		(2,322	)
遞延收入		65			532

調整總額		(762	)		9,924

用於經營活動的現金淨額		(7,861	)		(6,083	)

投資活動的現金流：
專利、技術和其他方面的補充		(24	)		(11	)
物業和設備的附加費		(426	)		(275	)

用於投資活動的淨現金		(450	)		(286	)

融資活動的現金流：
根據股票期權計劃發行普通股		933			415
根據員工購股計劃發行普通股		190			209
發行普通股所得款項淨額		23,229			12,174
與限制性股票發行相關的税款		(59	)		(225	)
資本租賃債務的本金支付		—			(4,638	)
償還債務融資		(7,363	)		775
按信用額度償還		—			(2,000	)
應付票據收益		—			6,957
發債成本		—			22

融資活動提供的現金淨額		16,930			13,689

現金及現金等價物增加		8,619			7,320
期初現金和現金等價物		27,186			15,313

期末現金和現金等價物	$	35,805		$	22,633

補充披露現金流信息：
支付的利息	$	92		$	127

已繳税款	$	—		$	34

在債券轉換時發行普通股		—			21,164

使用權為換取新的經營租賃負債而獲得的資產	$	—		$	69


租賃費	分類	三個月後結束 2021年9月30日		九個月後結束 2021年9月30日
經營租賃成本-使用權資產	營業費用	$	214	$	649
經營租賃成本-可變	運營費用		63	$	127

總計		$	277	$	776


展品不是的。		描述

3.1		經修訂的公司註冊證書(通過引用表格季度報告的附件3.1併入10-Q2021年8月6日提交)。

10.1		修訂後的2016年度股票激勵計劃(通過引用表格季度報告附件10.1併入10-Q2021年8月6日提交)。

10.2		ICAD，Inc.和Charles Carter之間於2021年8月4日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入當前表格報告8-K2021年8月6日提交)。

31.1*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。

31.2*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節認證首席財務官。

32.1**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發首席執行官證書。

32.2**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證首席財務官。

101*		以下材料採用XBRL(可擴展商業報告語言)格式；(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表；(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表；(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明現金流量表；(Iv)截至2021年9月30日和2020年9月31日的股東權益簡明報表

104*		封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的適用分類擴展信息)。