美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，日本從中國到日本，從中國到日本的過渡時期，都是如此。
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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(納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年11月8日，有
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
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A. |
簡明綜合資產負債表 |
3 |
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B. |
簡明合併操作報表 |
5 |
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C. |
可轉換優先股和股權簡明合併報表 |
6 |
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D. |
現金流量表簡明合併報表 |
9 |
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|
E. |
合併財務報表的簡明附註 |
10 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
26 |
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
41 |
|
|
第四項。 |
管制和程序 |
41 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律程序 |
43 |
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|
第1A項。 |
風險因素 |
43 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
43 |
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|
第三項。 |
高級證券違約 |
43 |
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|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
43 |
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第五項。 |
其他信息 |
43 |
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第6項 |
陳列品 |
44 |
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簽名 |
45 |
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2
第一部分-財務信息
第一項財務報表
Viant科技公司
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，共享/單位數據除外)
(未經審計)
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截至9月30日， |
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截止到十二月三十一號， |
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2021 |
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2020 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款，扣除津貼後的淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和軟件，網絡 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債、可轉換優先股和股東權益/會員權益 |
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負債 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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應計補償 |
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長期債務的當期部分 |
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遞延收入的當期部分 |
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應計成員税分配 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延收入的長期部分 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註12) |
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可轉換優先股 |
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2019年可兑換優先股，無面值； 2021年9月30日和 *2020年12月31日；清算優先權$ |
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會員權益 |
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公用單位，無票面價值； 截至2020年12月31日，已授權、已發放和未償還的單位 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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優先股，$ *截至2021年9月30日的未償還債務 |
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A類普通股，$ |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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庫存股，按成本價計算； |
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Viant技術公司股東權益總額/會員權益 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債、可轉換優先股和股東權益/成員權益 |
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3
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Viant科技公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股/單位數據除外)
(未經審計)
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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收入 |
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運營費用： |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般事務和行政事務 |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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利息支出，淨額 |
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其他費用，淨額 |
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債務清償收益 |
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其他費用(收入)合計(淨額) |
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淨收益(虧損) |
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減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損) |
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A類普通股/單位每股收益(虧損)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均A類普通股/已發行單位： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
Viant科技公司
可轉換優先股和權益簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
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敞篷車 首選單位 |
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普普通通 單位 |
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甲類 普通股 |
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B類 普通股 |
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其他內容 實繳 |
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累計 |
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委員的 |
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財務處 庫存 |
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非控制性 |
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總計 |
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單位 |
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金額 |
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單位 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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權益 |
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股票 |
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金額 |
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利益 |
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權益 |
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截至以下日期的餘額 *12月31日， 2020 |
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淨收入 在此之前的幾個月 三是企業重組。 三筆交易 |
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的效果 三是企業重組。 三筆交易 |
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發行 **A類 *普通股 中國首次公開募股(IPO) 首次公開發售，淨額 *承銷業務 降低成本和提供服務的成本 |
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分配給 將股權轉讓給 中國不受控制 他們的利益。 |
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累計 中國會員税 電子郵件分發 |
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基於股票的 *薪酬。 |
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淨損失 * 三是企業重組。 三筆交易 |
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截至以下日期的餘額 *2021年3月31日 |
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累計 中國會員税 電子郵件分發 |
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基於股票的 *薪酬。 |
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截至以下日期的餘額 *2021年6月30日 |
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互換班級 **B普通股 為A類提供服務 *普通股 |
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6
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發行 *普通股 * 擁有股權的投資者- 總部設在北京的 *薪酬。 新的計劃 |
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回購 購買庫存股。 * 與税收有關的問題 支付的費用與以下項目相關 *淨持股 **和解協議 五項股權獎勵 |
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補發 中國國庫 中國的庫存增加 全球互聯互通 擁有股權的投資者- 總部設在北京的 *薪酬。 新的計劃 |
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分配給 將股權轉讓給 中國不受控制 他們的利益。 |
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累計 中國會員税 電子郵件分發 |
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基於股票的 *薪酬。 |
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截至以下日期的餘額 *2021年9月30日 |
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敞篷車 首選單位 |
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普普通通 單位 |
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其他內容 實繳 |
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累計 |
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會員總數 |
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金額 |
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單位 |
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金額 |
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權益 |
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截至2019年12月31日的餘額 |
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應計成員税分配 |
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截至2020年3月31日的餘額 |
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截至2020年6月30日的餘額 |
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應計成員税分配 |
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淨收入 |
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截至2020年9月30日的餘額 |
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7
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
Viant科技公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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撥備(追討)呆賬 |
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處置資產損失 |
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債務清償收益 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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應計補償 |
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遞延收入 |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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購置物業和設備 |
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資本化的軟件開發成本 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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支付寶保障計劃貸款的收益 |
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發行普通股的收益，扣除承銷折扣後的淨額 |
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會員税金分配的支付 |
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支付要約費用 |
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與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金淨增 |
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期末現金 |
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補充披露現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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補充披露非現金投資和融資活動： |
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計入資本化軟件開發成本的股票薪酬 |
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應計成員税分配 |
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由應付帳款和應計負債提供資金的資本化資產 |
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與Paycheck Protection Program貸款相關的債務清償的非現金收益 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
Viant Technology Inc..
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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|
頁面 |
|
注1 |
業務性質 |
10 |
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注2 |
主要會計政策的列報和彙總依據 |
11 |
|
附註3 |
收入 |
16 |
|
注4 |
財產、設備和軟件，網絡 |
17 |
|
注5 |
無形資產淨額 |
17 |
|
注6 |
應計負債 |
18 |
|
注7 |
長期債務和循環信貸安排 |
19 |
|
注8 |
基於股票的薪酬 |
20 |
|
注9 |
所得税和應收税金協議 |
22 |
|
注10 |
每股收益(虧損)/單位 |
22 |
|
注11 |
非控制性權益 |
24 |
|
注12 |
承諾和或有事項 |
24 |
|
注13 |
後續事件 |
25 |
1.業務性質
維昂特 技術 Inc.(The “公司” “我們，”“我們，” “我們的” 或“Viant”) 在特拉華州註冊成立 在十月 9, 2020 為促進首次公開發售(“IPO”)及其他相關交易的目的。本公司經營 一種需求 側面 站臺 (“DSP”)，阿德爾菲， 一家企業 軟件 站臺 那 是 由營銷人員和他們的 廣告 代理機構 集中管理 這個 規劃， 購買和測量 他們的 廣告 橫跨海峽， 包括 臺式機， 莫比爾縣, 連着 電視, 線性 電視, 流式傳輸 音頻 和數字化 廣告牌。
2021年2月9日，美國證券交易委員會宣佈，公司與其A類普通股首次公開募股相關的S-1表格生效。本次IPO截止日期為2021年2月12日，關於本次IPO的結束和公司重組(“重組交易”)，採取了以下行動：
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• |
本公司修訂並重述其公司註冊證書，根據該證書，本公司有權簽發最多 |
|
|
• |
Viant Technology LLC的有限責任公司協議被修訂和重述(經修訂和重述，即“Viant Technology LLC協議”)，其中包括規定A類單位和B類單位，並任命本公司為Viant Technology LLC的唯一管理成員； |
|
|
• |
Viant Technology LLC協議將公司收購的權益分類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員持有的權益重新分類為B類單位，並允許Viant Technology LLC的持續成員以A類普通股換取A類普通股 |
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• |
公司發行和出售 |
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• |
該公司使用淨收益#美元。 |
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• |
承銷商行使了購買選擇權。 |
10
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普通股，相應數量的B類普通股自動註銷， |
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• |
本公司與B類股東訂立註冊權協議，就首次公開發售後的若干權利及限制作出規定；及 |
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• |
Viant Technology LLC的2020年股權激勵薪酬計劃(“幻影單位計劃”)被終止，取而代之的是公司的2021年長期激勵計劃(“LTIP”)。 |
首次公開募股結束後，Viant Technology LLC立即成為本公司的前身，用於財務報告目的。該公司是一家控股公司，其唯一的重要資產是其在Viant Technology LLC的股權。作為Viant Technology LLC的唯一管理成員，該公司經營和控制Viant Technology LLC的所有業務和事務。重組交易被記為共同控制下的實體的重組。因此，本公司的簡明綜合財務報表按其歷史賬面價值確認重組交易中收到的資產和負債，這反映在Viant Technology LLC的歷史綜合財務報表中。該公司合併Viant Technology LLC的簡明綜合財務報表，並在其簡明綜合資產負債表和營業報表上記錄與B類股東持有的B類單位相關的非控制性權益。
2.陳述依據 和摘要 意義重大 會計政策
陳述的基礎 和原則 整合的一部分
這個 隨行凝縮合併財務報表是 準備好 在……裏面 符合 使用 會計原則 一般情況下 接受 在……裏面 這個 美聯航 州政府 的 美國 (“公認會計準則”) 未經審計的中期財務資料和 包括 這個 運營 的 這個 公司，Viant Technology LLC和 它的 全部 擁有 子公司。Viant Technology LLC被認為是一個可變利益實體，或稱VIE。該公司是Viant Technology LLC的主要受益者和唯一管理成員，擁有對該實體的經濟表現有重大影響的決策權。因此，該公司合併了Viant Technology LLC。所有公司間餘額和交易記錄都已在合併中沖銷.
Viant Technology LLC已被確定為會計目的的前身，因此，首次公開募股前期間的簡明綜合財務報表和相關組織交易已進行調整，以合併以前獨立的實體進行列報。本文中的簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註中列出的2020年1月1日至2021年2月11日期間的金額代表了Viant Technology LLC的歷史業務。截至2021年9月30日和2021年2月12日期間的金額反映了公司的綜合業務。
管理層認為，隨附的簡明綜合財務報表反映了其截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表的公允報表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的經營業績以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的現金流量所需的調整。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。根據GAAP編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此，這些精簡綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
截至2021年9月30日的前三個月和前九個月的濃縮綜合運營業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未來年度或中期的預期業績。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。在一個正在進行的 基礎， 管理 評估 它的 估計， 主要是 那些 相關 收入確認，基於股票的
11
薪酬，所得税，津貼 為 令人懷疑 帳户， 這個 有用 生命 大寫的 軟件 發展 費用 及其他 財產， 裝備 和軟件和 假設 用於 損傷 分析 長壽的 資產 和善意。 這些估計 是 基於 關於歷史學的幾點思考 數據 和經驗， 也是 作為各種不同的 其他因素 那 管理 vbl.相信，相信 要合情合理 在……下面 這個 情況， 這個 結果 哪種形式 這個 基礎 製作 判決 關於 這個 攜載 金額 資產的價值 和負債 那 是 不容易 表觀 從… 其他消息來源。 實際 結果 可能 相去甚遠 從… 這些 估計數 在……下面 不同 假設 或者條件。
截至2021年9月30日，新冠肺炎疫情對我們業務的影響持續演變。因此，我們的許多估計和假設都考慮了市場中的宏觀經濟因素，這些因素需要更高的判斷力，具有更高的變異性和波動性。隨着事件的不斷髮展和更多信息的獲得，我們的估計可能在未來一段時間內發生重大變化。
金融工具的公允價值
金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計負債和債務。由於該等工具屬短期性質，本公司流動金融資產及流動金融負債的賬面值被視為代表其各自的公允價值。
基於股票的薪酬
基於股票的補償涉及根據本公司2021年長期投資計劃授予的股權獎勵，該獎勵在簡明綜合財務報表中根據授予的股權獎勵的公允價值進行計量和確認。自2021年LTIP開始以來，公司只授予了限制性股票單位(“RSU”)和非限制性股票期權。RSU的公允價值是根據授予日公司普通股的收盤價計算的。非合格股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型估計的。Black Scholes期權定價模型受到公司普通股公允價值以及某些假設變化的影響，這些假設包括但不限於非合格股票期權期限內的預期普通股價格波動、非合格股票期權的預期期限、無風險利率和預期股息率。
綜合收益(虧損)
在所列期間，淨收益(虧損)等於全面收益(虧損)。
非控制性權益
非控制性權益代表由B類普通股股東持有的Viant Technology LLC的經濟利益。收入或虧損歸因於非控制性權益，以期內未償還的有限責任公司加權平均權益為基礎。隨着與2021年LTIP相關的A類普通股的發行，或者B類普通股股東選擇將他們的B類普通股(以及Viant Technology LLC的相應B類單位)交換為A類普通股，非控股權益的所有權百分比可能會隨着時間的推移而波動。
收益(虧損) 每股
基本信息 收益 (虧損) 每 分享 是 已計算 通過除法 收益(虧損) 可歸因性 致A類普通股股東 由.數量加權平均A類普通股 流通股。公司的RSU、非限制性股票期權和B類普通股不分享公司的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，在兩類法下，沒有單獨列報RSU、不合格股票期權和B類普通股的基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)。
稀釋 收益 (虧損) 每 份額調整 這個 基本信息 收益 (虧損) 的每股收益計算 這個 潛力 稀釋劑 影響 普通的 股權獎勵等股份 使用 這個 庫存股 方法。 稀釋 收益 (虧損) 每 股票考慮因素 這個 影響 具有潛在稀釋性的 證券 除 以期為單位 其中有 是 一筆損失 因為 這個 包裹體 的 潛力 常見 股票將會
12
有一種抗稀釋劑 效果。我們B類普通股的股份, RSU，以及不合格股票期權被視為A類普通股的潛在攤薄股份；然而，相關金額已從A類普通股每股稀釋收益(虧損)的計算中剔除，因為在IF轉換方法下，其影響將是反稀釋的。
單位收益(虧損)
單位基本收益(虧損)的計算方法是將普通股持有人應佔的收益(虧損)除以已發行的加權平均普通股數量。公司採用兩級法在普通股和可轉換優先股之間分配收益。
單位攤薄收益(虧損)使用庫存股方法調整普通股持有人應佔的單位基本收益(虧損)和普通股潛在稀釋影響的加權平均未償還單位數，使用IF轉換法調整可轉換優先股。單位攤薄收益(虧損)考慮潛在攤薄證券的影響，但出現虧損的時期除外，因為納入潛在普通單位會產生反攤薄效應。
應收賬款， 扣除免税額後的淨額
以下是 表格 贈送禮物 變化 在 津貼 為 令人懷疑 截至2021年9月30日的三個月和九個月的賬目：
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(單位：千) |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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追討壞賬 |
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核銷，扣除回收後的淨額 |
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截至2021年3月31日的餘額 |
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追討壞賬 |
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核銷，扣除回收後的淨額 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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壞賬撥備 |
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核銷，扣除回收後的淨額 |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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延期 供奉 費用
延期 提供產品 費用 組成 主要是 會計學的專家， 合法的， 及其他 費用 相關 我們的首次公開募股。截至2020年12月31日，公司資本化 $
濃度 風險管理
金融 儀器 那 潛在 主題 這個 公司要集中精力 信用額度 風險 主要由 現金的 和帳目 應收賬款。 公司堅持認為 它的 現金 通過金融服務 院校 以及它的現金 水準儀 超 這個 聯邦制 存款 保險 公司’s在聯邦範圍內 已投保 極限。 應收賬款 包括 金額 截止日期： 客户 帶本金 運營 主要是 在 美聯航 各州。
截至2021年9月30日，
下表提供了公司對個人客户的信用風險集中度佔公司總收入的百分比：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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*下降幅度不到1/3
13
下表提供了公司對廣告代理控股公司的信用風險集中度佔公司總收入的百分比：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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廣告代理控股公司 |
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截至2021年9月30日，
收入 税費
該公司是Viant Technology LLC的管理成員，因此將Viant Technology LLC的財務結果合併到未經審計的簡明合併財務報表中。Viant Technology LLC是在與我們的首次公開募股(IPO)相關的公司重組之後，為美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的而設立的直通實體。作為一家出於税收目的被歸類為合夥企業的實體，Viant Technology LLC不繳納美國聯邦以及某些州和地方所得税。Viant Technology LLC產生的任何應税收入或損失都將轉嫁到其成員(包括我們)的應税收入或損失中，並計入其成員的應税收入或損失中。該公司作為一家公司徵税，並根據Viant Technology Inc.的規定，就從Viant Technology LLC分配的收入繳納公司聯邦税、州税和地方税。
該公司按照資產負債法核算所得税，這要求確認已包括在財務報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債(“DTA”和“DTLS”)。根據這一方法，我們根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，通過使用預期差異將逆轉的年度的現行税率來確定遞延税額和遞延税額。税率變化對直接納税所得額和直接税額的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認。在我們相信這些資產更有可能變現的情況下，我們會確認DTA。在作出此決定時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預計未來應課税收入、税務籌劃策略、在税法許可的情況下的結轉潛力，以及近期經營的結果。如果我們確定將來我們的免税額能夠超過其記錄淨額，我們會對免税額作出調整，這將減少所得税撥備。
本公司根據美國會計準則第740條記錄不確定的税務倉位，分兩步進行：(1)我們根據税務倉位的技術優勢來確定税務倉位是否更有可能得以維持，以及(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務倉位，我們確認在與相關税務機關最終達成和解後可能實現的超過50%的最大税收優惠金額。(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務倉位，我們確認在最終與相關税務機關達成和解後可能實現的超過50%的最大税收優惠金額。他説：
應收税金協議
當B類單位的持有者將B類單位的持有者交換為公司A類普通股的股票時，以及在其他符合條件的交易中，該公司預計其在Viant Technology LLC淨資產中的税基份額將增加。公司A類普通股流通股的每一次變動都會導致公司對Viant Technology LLC的A類單位的所有權相應增加或減少。出於美國聯邦所得税的目的，本公司打算將B類單位的任何交換視為直接購買有限責任公司權益。但這些税基的提高可能會減少本公司未來向各税務機關支付的金額。他們還可能減少未來處置某些資本資產的收益(或增加損失)，前提是這些資本資產的税基是分配給這些資本資產的。
關於首次公開招股，本公司與Viant Technology LLC及Viant Technology LLC的B類單位持有人(“會員”)訂立了應收税款協議(“TRA”)。如果此類當事人將其任何或全部B類單位換成A類普通股，TRA要求公司向該等持有人支付下列款項：
14
包括此類税收優惠在內的到期所得税，以及在沒有此類優惠的情況下應繳納的所得税。該公司預計將從剩餘的股份中受益
根據TRA應支付的總金額的時間和金額可能會根據許多因素而有所不同，包括公司每年產生的應税收入的金額和時間以及當時適用的税率。該公司使用TRA模型計算TRA下的負債，該模型包括與資產公平市場價值相關的假設。TRA規定的付款義務是本公司的義務，而不是Viant Technology LLC的義務。根據TRA，付款一般在公司提交與付款義務有關的課税年度的納税申報表後的指定時間內到期，儘管此類付款的利息將開始按有擔保的隔夜融資利率加
TRA規定，如果(I)某些合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更發生，(Ii)TRA項下的任何重大義務發生重大違約，或(Iii)本公司選擇提前終止TRA，則TRA將終止，根據某些假設，本公司在TRA項下的義務或公司的繼任者義務將加速到期並支付。包括假設公司將有足夠的應税收入來充分利用受TRA約束的所有潛在的未來税收優惠，以及任何尚未交換的B類單位被視為在終止時交換為公司A類普通股的公平市值
庫存股
我們按成本法核算庫存股。當國庫庫存如果以高於其成本的價格重新發行，差額在我們的壓縮綜合資產負債表中作為額外實收資本的組成部分記錄。當庫存股以低於其成本的價格重新發行時，差額計入額外實收資本的一部分，只要有先前記錄的收益來抵消損失。如果額外實收資本中沒有庫存股收益，庫存股再發行時的虧損將在我們的壓縮綜合資產負債表中計入累計赤字的增加。
最近發行的 會計聲明
4月1日 2012年5月5日， 跳躍啟動 我們的業務 創業型企業 表演(表演) “工作 行動“) 簽署了 vt.進入，進入 法律。這些工作 ACT包含 條文 那, 其中 其他 一些事情， 減縮 一定的 報告 要求 為 符合條件的公眾 公司。 作為一個“新興國家” 成長型公司 這個 公司可以， 在……下面 部分 7(A)(2)(B) 證券公司的 行動，拖延 領養 新的或修訂的 會計學 標準 適用 對公眾 公司 直到 這樣的標準 如果不是這樣的話 應用 致私人 公司。 一種“新興的” 成長型公司“ 是 較少的一個 超過10.7億美元 按年計算 銷售量， 擁有的更少 比 7億美元 在市場上 價值 智能交通系統(ITS)的 股票 普通的 庫存 保持 非附屬公司 和問題 較少 比 10億美元 不可兑換的 債務 完畢 A三 年 句號。 公司可能會採取 優勢 其中之一 擴展 過渡 期間 直到 這個 第一 發生 的 日期 那 它 (i) 是 不再 一種“新興的” 成長型公司“ 或(Ii) 肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 離開這裏 擴展 過渡 句號。
公司已經選擇了 採取 優勢 的 優勢 其中之一 擴展 過渡 句號。 直到 日期 那 這個 公司是 不再 一種“新興的” 成長型公司“ 或者是肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 出 豁免 提供 按證券分類 動作部分 7(A)(2)(B)， 在發行時 指新的或修訂的 會計準則 那 套用 至其凝縮整合 金融 陳述 那就是 有一種不同的 有效 日期 為 公眾 和私密 公司， 這個 公司將 披露 這個 日期 在它上面 將要 採行 這個 最近 已發佈 會計準則。
在2月份 2016年，財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會“) 已發佈 會計核算 標準 更新(“ASU”)編號2016-02，租約 (主題842)，這需要 實體 認識到 使用權 資產 和租賃 負債 在ITS上 平衡 板材 並披露 關鍵信息 關於 租賃 安排好了。 指導意見 優惠 專一 會計學 導向 為 一個承租人， 出租人， 和銷售 和回租 交易記錄。 承租人 和出租人 是 所需 披露 定性的 和數量 信息 關於 租賃 安排 要啟用 用户 的 金融 陳述 評估 金額， 計時 和不確定性 現金的 流動 浮出 從… 租約。 租契 將要 被歸類 作為 金融學 或手術， 與 分類 影響 這個 圖案 費用的 認可 在 收入 陳述。 2019年3月， FASB 已發佈 ASU 第2019-01號 進一步 目標 改進 包括 關於以下事項的澄清 這個 測定法 在公平的情況下 價值 租賃期 資產 和負債 AND語句 現金的 流動 和演示文稿 指導。 2020年6月，美國財務會計準則委員會(FASB) 已發佈 ASU 2020-05年度，延長了 這個 有效 日期 本指南的 為 非公有 實體 至財年 年份 起頭 之後 十二月 15年，2021年。作為公司根據《就業法案》進行選舉的一部分，本指南對 公司的 每年一次 報告 期間 起頭 之後 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之後的年度期間內的中期報告期。我們正在分析現有的租賃協議，預計採用
15
主題842將對我們的綜合資產負債表產生重大影響。*我們計劃採用主題842，自202年1月1日起生效2目前正在評估可選的實用權宜之計的使用。
2016年6月， FASB 已發佈 ASU 編號2016-13，財務 票據-貸方 損失 (主題 326)。ASU 2016-13年度修訂 這個 損傷 型號 利用 預期的 損失 方法論 就位 的 當前使用發生的 損失 方法論， 它將會 結果 更多 及時 認可 損失的損失 論金融 儀器，包括， 但不限於 收件人，可用 為 銷售 債務 證券 和帳目 應收賬款。 指導意見 是 對以下項目有效 這個 公司的 每年一次 報告 期間 起頭 之後 十二月 15、2022年和該年度報告期內的中期報告期。本公司並不期望 領養 其中之一 ASU 要有一種材料 影響 在凝縮整合 金融 發言。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，《編纂改進》, 它通過澄清信息披露要求來更新各種編纂主題，以與美國證券交易委員會的規定保持一致。指導意見 是 有效 對於 公司的 每年一次 報告 期間 起頭 之後 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之後的年度期間內的中期報告期。公司是 目前 評估 影響 這 導向 將要 已經穿上了凝縮整合 金融 發言。
2021年5月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(分主題815-40)。ASU 2021-04的目的是澄清和減少發行人對修改或交換獨立股權分類書面贖回期權的會計多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU要求發行人對獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明，這些期權在修改或交換後仍是基於修改或交換的經濟實質進行股權分類。根據ASU 2021-04，發行人根據交易是為了發行股票、發行還是修改債務或其他原因來確定修改或交換的會計處理。該指導意見適用於公司2021年12月15日之後的年度報告期和該年度報告期內的中期報告期。本公司目前正在評估這一指導方針將對簡明合併財務報表產生的影響。
最近採用的 會計聲明
在9月份 2018年， FASB 已發佈 ASU 編號2018-15，無形資產-商譽 和其他-內部使用 軟件 (副標題 350-40): 客户的 會計核算 為 實施 已招致的費用 在雲計算中 佈置 那是 一項服務 合同 (a 共識 的 FASB 新興 議題 特別工作組)，它與 這個 要求 為 大寫字母 實施 費用 已招致 在主機中 佈置 那 是 一項服務 合同 與 要求 為 大寫字母 實施 費用 已招致 發展 或取得內用 軟件。 早些時候 領養 是 準許 並可應用於 前瞻性地 致所有人 實施 已招致的費用 之後 這個 日期 領養的 或者追溯。 本指南 是 有效 為 這個 公司的年度 報告期 起頭 之後 十二月 15,2020。本公司採用了 這 ASU前瞻性地在……上面
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度所得税(主題740)：簡化所得税會計準則(ASU 2019-12)。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外，還澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。本指導意見在2020年12月15日之後開始的公司年度報告期內有效。公司於以下日期預期採用ASU 2019-12
3.收入
解體 收入的百分比如下：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位：萬人) |
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(單位：萬人) |
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超時收入 |
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總收入 |
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16
剩餘 性能 義務 為 合約 具有原創的 預期 持續時間 更大的 比 一年 已達 至$
在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認了
4.財產， 設備和軟件， 網絡
主修 班級 財產的價值， 裝備 和軟件 具體情況如下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
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資本化的軟件開發成本 |
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計算機設備 |
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購買的軟件 |
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傢俱、固定裝置和辦公設備 |
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租賃權的改進 |
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全部財產、設備和軟件 |
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減去：累計折舊 |
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財產、設備和軟件合計(淨額) |
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折舊 已錄製 在凝聚的固結中 陳述 運營部 具體情況如下：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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(單位：千) |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般事務和行政事務 |
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總計 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，產生的總利息成本為美元。
5.無形資產 資產， 網絡
餘額 無形的 資產 並積累起來 攤銷 是 詳情如下：
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截至2021年9月30日 |
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剩餘 加權 平均值 使用壽命 |
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毛收入 金額 |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜帶 金額 |
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(以年為單位) |
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(單位：千) |
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發達的技術 |
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客户關係 |
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商標/商號 |
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總計 |
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17
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截至2020年12月31日 |
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剩餘 加權 平均值 使用壽命 |
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毛收入 金額 |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜帶 金額 |
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(以年為單位) |
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(單位：千) |
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發達的技術 |
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客户關係 |
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商標/商號 |
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總計 |
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攤銷 已錄製 在凝縮整合 陳述 運營部 具體情況如下：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般事務和行政事務 |
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總計 |
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$ |
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估計數 未來 攤銷 無形的 資產 截至2021年9月30日， 詳情如下：
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截至2021年9月30日 |
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年 |
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(單位：萬人) |
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2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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總計 |
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6.應計負債
本公司的 累計 負債 組成 的 以下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(單位：萬人) |
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累計流量獲取成本 |
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其他應計負債 |
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應計負債總額 |
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$ |
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7.長期債務和循環信貸 設施
本公司的 債務 和旋轉 學分 設施 組成 的 以下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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(單位：萬人) |
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循環信貸安排 |
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$ |
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$ |
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工資保障計劃貸款 |
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債務總額 |
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減去：長期債務的當前部分 |
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長期債務總額 |
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$ |
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截止到2020年12月31日， 這個 當前 部分 長期的 債務 相關 發送到 薪資保障計劃(“PPP”)貸款。搬運 價值 截至2021年9月30日和12月的循環信貸安排 31, 2020 近似於其 公平 價值由於利率是可變的，與類似債務安排的現行市場利率接近。搬運 價值 截至12月的購買力平價貸款 31, 2020 近似於其 公平 值，該值是使用報價市場 價格， 基於 估計 增量式 借債 費率 對於類似的 類型 借款率 安排好了。
購買力平價貸款
在公司首次公開募股之前，公司於2020年4月14日收到了一筆貸款所得款項，金額約為$
循環信貸安排
在……上面
貸款協議項下的預付款到期計息，利率根據吾等選擇的國內利率或LIBOR利率加上適用的保證金(“國內利率貸款”和“LIBOR利率貸款”)而定。國內利率被定義為浮動利率，等於(1)PNC銀行基本商業貸款利率，(2)隔夜聯邦基金利率加中的較大者
貸款協議載有借款、違約事件及契諾的慣常條件，包括限制吾等出售資產、改變業務性質、進行合併或收購、招致、承擔或準許存在額外債務及擔保、設立或準許存在留置權、支付股息、發行股本工具、作出分派或贖回或回購股本或進行其他投資，以及與聯屬公司進行交易的契諾。
19
8.股票薪酬
關於2021年2月12日的IPO，幻影單位計劃被2021年2月12日的LTIP.取代。
基於股票的薪酬
簡明綜合營業報表中記錄的基於股票的薪酬如下：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般事務和行政事務 |
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總計 |
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RSU
下面總結了RSU活動：
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(單位：千) |
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加權平均 授予日期公允價值 |
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截至，未完成的RSU *2020年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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截至，未完成的RSU *2021年3月31日 |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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( |
) |
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截至，未完成的RSU *2021年6月30日 |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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) |
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截至，未完成的RSU *2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日，公司與RSU相關的未確認股票薪酬約為$
20
不合格股票期權
下面總結了不合格的股票期權活動：
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選項數量 |
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加權平均 行權價格 |
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加權平均 剩餘合同期限 |
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聚合內在價值 |
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(單位：千) |
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(以年為單位) |
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(單位：千) |
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截至的未償還期權 *2020年12月31日 |
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授與 |
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練習 |
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取消 |
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過期 |
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截至的未償還期權 *2021年3月31日 |
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授與 |
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練習 |
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取消 |
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過期 |
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截至的未償還期權 *2021年6月30日 |
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授與 |
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練習 |
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取消 |
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過期 |
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截至的未償還期權 *2021年9月30日 |
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於截至二零二一年九月三十日止三個月及九個月內已授出之無限制購股權之加權平均授出日公平價值為$。
下表列出了Black-Scholes模型中使用的假設，以確定截至2021年9月30日的三個月和九個月的不合格股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯假設在任何其他時期都沒有披露，因為在這些時期沒有授予非限制性股票期權。
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2021 |
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無風險利率 |
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% |
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預期波動率 |
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% |
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預期期限(以年為單位) |
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預期股息收益率 |
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% |
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無風險利率。*公司股票獎勵的無風險利率假設是以美國國債的利率為基礎的，這些證券的到期日與正在估值的獎勵的預期期限相似。
預期的波動性。*由於本公司普通股的交易歷史有限，預期波動率假設是基於類似公司的同業集團的波動性，這些公司的股票價格是公開的。公司將繼續應用這一過程，直到有足夠數量的有關公司自身股票價格波動的歷史信息可用。
21
預期期限。鑑於與行使不合格股票期權有關的歷史數據不足，預期期限假設是基於類似公司的同行集團的預期條款，這些公司的預期條款已公開提供。公司將繼續應用這一程序，直到有足夠數量的有關公司不合格股票期權行使的歷史信息可用。
預期股息收益率。*公司的預期股息率假設為
發行股份
在長期投資協議下的股份歸屬後，我們將發行庫存股。如果沒有庫存股，將發行A類普通股。
9.所得税和應收税金協議
所得税撥備不同於通過適用適用的美國法定聯邦所得税税率計算的所得税金額。
截至2021年9月30日，管理層根據適用的會計標準和所有現有證據的權重確定，公司不太可能產生足夠的應税收入來實現我們的遞延税項資產，包括我們在Viant Technology LLC投資的税基超出財務報告價值的差額。因此，我們已經針對截至2021年9月30日的遞延税項資產建立了全額估值津貼。如果管理層隨後確定，我們將在未來實現我們的遞延税項資產超過記錄金額的MLTN，則將減少估值免税額，這將減少所得税撥備。
根據適用的會計準則和所有現有證據的權重，本公司得出結論認為，截至2021年9月30日，其受TRA約束的遞延税項資產將無法實現MLTN。因此，在得出TRA債務不可能根據其對未來應税收入的估計支付的結論後，本公司沒有記錄與利用此類遞延税項資產可能實現的剩餘節税相關的負債。未記錄的TRA負債總額從#美元增加到
10。收益(虧損) 每股/單位
在2021年2月12日進行重組交易之前，Viant Technology LLC的成員結構包括某些可轉換優先股和普通股。作為重組交易的結果，Viant Technology LLC的B類單位將來可以交換為公司的A類普通股。由於與Viant Technology LLC和Viant Technology Inc.新的B類單位/股東的權利和經濟利益相比，Viant Technology LLC優先股和普通股向B類股的轉換沒有以成比例的方式進行，我們認為對這些股進行追溯調整是不合適的。因此，公佈的截至2020年9月30日的三個月和九個月的單位收益計算反映了重組交易之前的會員結構單位。
在截至2021年9月30日的3個月和9個月，每股基本淨虧損是通過將重組交易後一段時間A類普通股股東應佔淨虧損除以同期已發行A類普通股的加權平均股數計算得出的。A類普通股的股票在流通股流通期的那部分進行加權。稀釋後每股淨虧損的計算方式與每股基本淨虧損的計算方式一致，同時考慮了期內已發行的所有潛在稀釋A類普通股。
22
對於三個人來説和九點(星期一)這一切都結束了九月三十日, 2020, 基本收益 (虧損)每單位代表淨收益 (損失)除以加權平均未償單位數。稀釋網收入 (損失)每股的計算方式與每股基本淨虧損的計算方式一致，而考慮所有可能稀釋的普通股單位在此期間尚未完成的，包括使用IF轉換法的可轉換優先股和使用庫存股方法的激勵普通股(如果稀釋)。對於三和九點(星期一)這些告一段落九月三十日, 2020，沒有與激勵普通單位相關的潛在稀釋單位，因為它們都是在年初發行的。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的未分配收益已根據可轉換優先股和普通單位的參與權進行分配，就好像該期間的收益已經分配一樣。由於參與分配和未分配收益的兩個類別相同，因此已分配收益和未分配收益是按比例分配的。
下表列出了截至2021年9月30日(重組交易之後的時期)的三個月和九個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股/單位淨收益(虧損)的計算。有關每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的更多信息，請參見附註2。
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千，每股/單位數據除外) |
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(單位：千，每股/單位數據除外) |
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分子 |
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淨收益(虧損) |
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減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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減去：參與證券的未分配收益 |
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( |
) |
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可歸因於Viant技術公司/普通單位持有人的淨收益(虧損) |
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分母 |
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加權平均A類普通股/已發行單位-基本 |
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可轉換優先股 |
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加權平均A類普通股/已發行單位-稀釋 |
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A類普通股/單位每股收益(虧損)-基本 |
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A類普通股/單位稀釋後每股收益(虧損) |
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不包括在A類普通股/單位稀釋後每股收益(虧損)中的反攤薄股份/單位： |
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限制性股票單位 |
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非限制性股票期權 |
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B類普通股股份 |
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從A類普通股/單位稀釋後每股收益(虧損)中剔除的總股份 |
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23
11.非控股權益
我們是Viant Technology LLC的唯一管理成員，因此鞏固了Viant Technology LLC的財務業績。我們報告由Viant Technology LLC的其他成員持有的代表Viant Technology LLC經濟利益的非控制性權益。Viant Technology LLC協議將公司收購的權益歸類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員持有的權益重新歸類為B類單位，並允許
下表彙總了Viant Technology LLC的所有權：
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截至2021年9月30日 |
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截至2021年2月12日 |
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物主 |
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擁有的單位 |
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所有權百分比 |
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擁有的單位 |
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所有權百分比 |
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Viant Technology Inc. |
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非控制性權益 |
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總計 |
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他説，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，交換了非控股利益。
下表列出了公司在Viant Technology LLC的所有權權益變化對公司在所指時期的股本的影響：
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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(單位：千) |
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(單位：千) |
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Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
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轉移至非控股權益： |
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Viant Technology Inc.的額外實收資本作為 這將導致Viant Technology LLC的所有權變更 |
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Viant Technology Inc.股權因股權淨減少 收購有非控股權益的交易 |
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12.承諾 和意外情況
租賃承諾額
24
計入其他流動負債。遞延租金的非當期部分#美元
未來 最小值 付款 在……下面 這個 公司的 不可取消運營中租賃，主要與寫字樓租賃有關， 截至2021年9月30日， 詳情如下：
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截至2021年9月30日 |
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年 |
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(單位：千) |
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2021年剩餘時間 |
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2024 |
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2025年及其後 |
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最低付款總額 |
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法律事項
從… 時間 對《時代》雜誌來説， 這個 公司是 主題 到各種不同的 法律 法律程序 和索賠， 要麼 斷言 或者沒有斷言， 那 浮起 在 普通 課程 生意興隆。 儘管 結果 的 五花八門 法律 法律程序及申索 不能 被預測 可以肯定的是， 管理 不相信 那 這些中的任何一個 法律程序 或其他 索賠 將要 有一種材料 效應 在 公司的 商務， 金融 條件， 結果 運營部 或現金 流動。
擔保和彌償
該公司已經做出了 沒有重大意義 合同 擔保 為 這個 效益 第三方的 派對。 但是，在 普通 課程 做生意的時候， 這個 公司可 提供 彌償 變化多端的 範圍 和條款 對顧客來説， 賣家， 出租人， 業務 夥伴 及其他 當事人 懷着敬意 到了一定程度 重要的是， 包括， 但不限於 至，虧損 浮出 走出困境 在這樣的協議中， 服務 將提供 由. 公司或知識分子 財產性 侵權 索賠 製造 按三分之一 派對。 此外, 這個 公司已進入 進入賠償階段 協議 和導演在一起 而且肯定的是 官員 和員工 那 將要 要求 這個 公司，其中 其他 一些事情， 賠償 他們 vbl.反對，反對 一定的 負債 那 可能 浮起 按道理 他們的 地位 或擔任董事， 官員 或者是員工。 公司是 不知道 關於賠償的問題 索賠 那 可能 有一種材料 效應 在 公司的凝縮整合 金融 發言。 因此，
13.隨後發生的事件
2021年10月，本公司與PNC銀行達成協議，修訂貸款協議，自2021年10月15日起生效。這項修正案將適用的邊際降至
25
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1933年證券法”(修訂後)第27A節和“1934年證券交易法”(修訂後)第21E節含義的前瞻性陳述。前瞻性表述一般與未來事件或我們未來的財務或經營表現有關，可能包括但不限於有關我們的業務戰略(包括我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和發展以及管理計劃)、財務結果、新冠肺炎對我們的業務、運營以及我們、我們的客户和合作夥伴運營的市場和社區的影響、運營結果、收入、運營費用、資本支出、銷售和營銷舉措以及競爭的表述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“建議”等詞彙，“潛在的”或“繼續”或這些詞的否定或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述。這些陳述不是對未來業績的保證，它們反映了我們目前對未來事件的看法，是基於假設的，會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中預測或暗示的預期或結果大不相同。
我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中更詳細地討論了其中許多風險。此外，這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格日期的我們的估計和假設，這些估計和假設本身可能會發生變化，涉及風險和不確定因素。除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項，或更新實際結果可能與預期大不相同的原因，以反映陳述發表後發生的情況或事件。鑑於這些不確定性，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述。
投資者應閲讀本Form 10-Q季度報告以及我們在本報告中引用並已提交給美國證券交易委員會的文件，包括截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告，並瞭解我們未來的實際業績可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
對“附註”的引用是指我們未經審計的簡明綜合財務報表中包含的附註，這些附註出現在本季度報告10-Q表的其他地方。
概述
我們是一家廣告軟件公司。我們的軟件實現了廣告的程序化購買，這是廣告購買過程的電子化。程序性廣告正在迅速從傳統的廣告銷售渠道奪取市場份額，傳統的廣告銷售渠道需要更多的人員，提供的透明度更低，給買家帶來的成本也更高。
我們的DSP ADELPHY是一個企業軟件平臺，營銷人員和他們的廣告代理使用它來集中規劃、購買和衡量大多數渠道的廣告媒體。通過我們的技術，營銷商可以很容易地在臺式機、移動設備、聯網電視、線性電視、流媒體音頻和數字廣告牌上購買美國存托股份。
我們為營銷者和他們的廣告代理提供服務，使他們能夠計劃、購買和衡量程序性活動。我們提供易於使用的自助式編程平臺，提供透明度和可控性。我們的平臺通過各種廣告渠道為客户提供獨特的可見性，能夠利用我們以人為本的戰略合作伙伴數據創建定製的受眾細分市場，以大規模接觸目標受眾。我們以人為本的方法與基於Cookie的低效跟蹤方法形成了鮮明對比。基於人的數據使營銷人員能夠使用第三方數據來定位和衡量他們的廣告活動，我們認為這種方式比使用基於cookie的方法更準確。
我們通過不同的定價選項提供我們的平臺，以適應多種客户類型和客户需求。這些選項包括支出百分比選項、訂閲選項和固定CPM定價選項。CPM指的是一種支付方式，即客户為廣告每獲得1000次印象支付費用。客户可以與我們簽訂主服務協議，使他們能夠在自助服務的基礎上使用我們的平臺來執行他們的廣告活動。當我們在自助服務的基礎上使用平臺時，我們通過收取平臺費用(按支出的一定比例或統一的月度訂閲費)以及數據和高級報告等附加功能的費用來創造收入。我們還向我們的客户提供使用我們的服務來幫助他們進行數據管理、媒體執行和高級報告的能力。當客户使用我們的服務時，我們通過以下方式獲得收入：(1)在平臺費用的基礎上收取一定比例的單獨服務費；(2)統一的月費，包括數據管理和高級報告相關的服務；或(3)固定的黑石物理服務器，包括媒體、其他直接成本和服務。我們相信，提供多種定價選項為我們的客户提供了更大的靈活性和對我們平臺的訪問權限。
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我們的財務業績包括：
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收入分別為5090萬美元和4020萬美元，增長26.5%；截至2021年和2020年9月30日的九個月的收入分別為1.414億美元和1.088億美元，增長30.0%； |
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截至2021年和2020年9月30日止三個月的毛利分別為2,190萬美元和2,010萬美元，增幅為9.0%；截至2021年和2020年9月30日止九個月的毛利分別為5,640萬美元和4,650萬美元，增幅為21.3%； |
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截至2021年和2020年9月30日的三個月，不含TAC*的捐款分別為3410萬美元和2800萬美元，增長21.7%；截至2021年和2020年9月30日的九個月，不含TAC*的捐款分別為9300萬美元和7140萬美元，增長30.3%； |
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截至2021年和2020年9月30日的三個月分別淨虧損1220萬美元和淨收益750萬美元，截至2021年和2020年9月30日的9個月分別淨虧損4510萬美元和淨收益780萬美元； |
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截至2021年和2020年9月30日的3個月的非GAAP淨收入*分別為310萬美元和750萬美元，截至2021年和2020年9月30日的9個月的非GAAP淨收入分別為1050萬美元和780萬美元； |
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|
• |
截至2021年和2020年9月30日的三個月，調整後的EBITDA*分別為650萬美元和1020萬美元，降幅為37.0%；截至2021年和2020年9月30日的九個月，調整後的EBITDA*分別為1970萬美元和1620萬美元，增幅為21.3%。 |
*貢獻ex-TAC(以前在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中稱為Revenue ex-TAC)和我們截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q、調整後的EBITDA和非GAAP淨收入是非GAAP衡量標準。有關我們的關鍵運營和財務業績指標的詳細討論，以及將扣除TAC的貢獻、調整後的EBITDA和非GAAP淨收入與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲“-關鍵的運營和財務業績指標-非GAAP財務指標的使用”(Key Operating and Financial Performance Metrics-Use Non-GAAP Financial Measures)。
影響我們業績的因素
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎定為流行病，美國總統宣佈新冠肺炎疫情為全國緊急狀態。自那以後，新冠肺炎已經蔓延到全球，並影響了全球的經濟活動。
新冠肺炎對公司經營業績、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展，包括疫情的持續時間及其對全球經濟影響的相關持續時間，這些都是不確定的，目前無法預測。有關新冠肺炎疫情對我們業務潛在影響的進一步討論，請參閲截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素-持續的新冠肺炎疫情和其他持續的不利市場事件已經並可能在未來對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響”。
吸引、留住和發展我們的客户羣
我們最近的增長是通過擴大現有客户對我們平臺的使用以及增加新客户來推動的。我們相信我們的客户重視我們的解決方案，因為在截至2021年9月30日的12個月中，我們對每位活躍客户的除TAC外平均貢獻為433,000美元，與截至2020年12月31日的12個月相比增加了14,000美元，增幅為3.3%；與截至2020年9月30日的12個月相比，增幅為29,000美元，增幅為7.3%。截至2021年9月30日的12個月的活躍客户數量為305家，比截至2020年12月31日的12個月增加了41家客户，增幅為15.5%，比截至2020年9月30日的12個月增加了47家客户，增幅為18.2%。我們審查平臺使用方面的變化，以平臺總支出的變化作為衡量客户參與度的指標。在截至2021年9月30日的三個月中，平臺支出與截至2020年9月30日的三個月相比增長了28%，與截至2020年9月30日的九個月相比，在截至2021年9月30日的九個月中增長了30%。有關我們的關鍵運營指標(包括活躍客户的定義)的詳細討論，請參閲“-關鍵運營和財務績效指標-非GAAP財務指標的使用”。
27
我們繼續向我們的平臺添加功能，以鼓勵我們的客户增加他們對我們平臺的使用。我們認為，許多廣告商正處於將更大比例的廣告預算轉移到程序化渠道的早期階段。通過提供跨渠道計劃、購買和衡量其媒體支出的解決方案，我們相信我們能夠很好地抓住方案預算的增長。此外，我們打算繼續發展我們的銷售和隨着基於Cookie的選擇變得越來越有限，我們將努力進行營銷，以提高人們對我們阿德爾菲平臺的認知度，並突出我們以人為本的框架的優勢。因此，未來的收入增長取決於我們留住現有客户、增加他們對我們平臺的使用以及增加新客户的能力。
對增長的投資
我們認為，廣告市場正處於向程序化廣告的長期轉變的早期階段。我們計劃為長期增長進行投資。我們預計，在可預見的未來，我們的運營費用將大幅增加，因為我們投資於平臺運營和技術開發，以增強我們的產品能力，包括身份解析和新廣告渠道的整合，並投資於銷售和營銷，以獲得新客户和增加客户對我們平臺的使用。我們相信，這些投資將有助於我們的長期增長，儘管它們可能會在短期內對我們的盈利能力產生負面影響。
數字廣告市場增長與宏觀經濟因素
我們預計將繼續受益於營銷者及其代理對程序性廣告的全面採用。數字廣告增長率或節目廣告採用率的任何重大變化，包括新節目渠道的拓展，都可能影響我們的業績。近年來的情況表明，廣告支出與廣告商的財務表現密切相關，無論是總體上還是我們的客户所在的一個或多個行業的低迷，都可能對數字廣告市場和我們的經營業績產生不利影響。
季節性
在廣告業，公司通常會經歷收入的季節性波動。例如，許多營銷者將預算的最大部分分配到日曆年度的第四季度，以配合假日購買量的增加。從歷史上看，第四季度反映了我們今年廣告活動的最高水平。我們通常預計隨後的第一季度將反映出較低的活動水平，但由於我們業務的持續增長，這一趨勢可能被掩蓋了。此外，考慮到新冠肺炎疫情可能會改變廣告購買模式和消費者活動，歷史季節性可能無法預測未來的結果。我們預計，基於影響整個廣告業的季節性因素，我們的收入將繼續波動。
經營成果
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合運營結果、綜合運營結果佔收入的百分比，以及基於股票的薪酬、折舊和攤銷對每個運營費用項目的影響：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
運營費用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
28,967 |
|
|
|
20,124 |
|
|
|
85,026 |
|
|
|
62,316 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
15,131 |
|
|
|
6,521 |
|
|
|
49,869 |
|
|
|
19,393 |
|
|
技術與發展 |
|
|
6,590 |
|
|
|
1,946 |
|
|
|
20,521 |
|
|
|
6,080 |
|
|
一般事務和行政事務 |
|
|
11,981 |
|
|
|
3,861 |
|
|
|
36,477 |
|
|
|
12,408 |
|
|
總運營費用 |
|
|
62,669 |
|
|
|
32,452 |
|
|
|
191,893 |
|
|
|
100,197 |
|
|
營業收入(虧損) |
|
|
(11,812 |
) |
|
|
7,753 |
|
|
|
(50,481 |
) |
|
|
8,593 |
|
|
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
|
348 |
|
|
|
275 |
|
|
|
(5,354 |
) |
|
|
816 |
|
|
淨收益(虧損) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
7,478 |
|
|
|
(45,127 |
) |
|
|
7,777 |
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(35,829 |
) |
|
|
— |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
28
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(佔收入的百分比*) |
|
|
(佔收入的百分比*) |
|
||||||||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
57 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
57 |
% |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
30 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
18 |
% |
|
技術與發展 |
|
|
13 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
一般事務和行政事務 |
|
|
24 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
11 |
% |
|
總運營費用 |
|
|
123 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
136 |
% |
|
|
92 |
% |
|
營業收入(虧損) |
|
|
(23 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(36 |
)% |
|
|
8 |
% |
|
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
淨收益(虧損) |
|
|
(24 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(32 |
)% |
|
|
7 |
% |
|
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(25 |
)% |
|
|
— |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損) |
|
|
(5 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
7 |
% |
|
|
* |
由於四捨五入的原因，百分比的總和可能不是 |
|
|
(1) |
上述基於股票的薪酬、折舊和攤銷如下： |
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
基於股票的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
3,142 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
11,843 |
|
|
$ |
— |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
4,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,586 |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
3,015 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,983 |
|
|
|
— |
|
|
一般事務和行政事務 |
|
|
4,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,780 |
|
|
|
— |
|
|
股票薪酬總額 |
|
$ |
15,415 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
62,192 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
折舊： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
1,619 |
|
|
$ |
5,424 |
|
|
$ |
5,059 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
421 |
|
|
|
403 |
|
|
|
1,185 |
|
|
|
1,206 |
|
|
一般事務和行政事務 |
|
|
164 |
|
|
|
171 |
|
|
|
494 |
|
|
|
468 |
|
|
總折舊 |
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,193 |
|
|
$ |
7,103 |
|
|
$ |
6,733 |
|
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
攤銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
525 |
|
|
$ |
525 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般事務和行政事務 |
|
|
132 |
|
|
|
132 |
|
|
|
396 |
|
|
|
396 |
|
|
全攤銷 |
|
$ |
307 |
|
|
$ |
307 |
|
|
$ |
921 |
|
|
$ |
921 |
|
29
截至以下三個月的比較 2021年9月30日和2020年9月30日
收入
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
10,652 |
|
|
|
26 |
% |
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月收入增加了1070萬美元，增幅為26%。儘管新冠肺炎疫情持續帶來不利影響，但我們繼續看到客户對我們平臺的使用增加，特別是在消費定價選項的百分比方面，以及對我們以人為本的廣告產品和服務的持續需求。同期平臺支出增長28%。
平臺運營
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
流量獲取成本 |
|
$ |
16,780 |
|
|
$ |
12,210 |
|
|
$ |
4,570 |
|
|
|
37 |
% |
|
其他平臺操作 |
|
|
12,187 |
|
|
|
7,914 |
|
|
|
4,273 |
|
|
|
54 |
% |
|
平臺運營總量 |
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
20,124 |
|
|
$ |
8,843 |
|
|
|
44 |
% |
|
平臺運營佔收入的百分比 |
|
|
57 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的三個月中，平臺運營費用比截至2020年9月30日的三個月增加了880萬美元，增幅為44%。這包括流量獲取成本(“TAC”)增加460萬美元，這是與我們的固定CPM定價選項相關的收入的可變函數，以及其他平臺運營費用增加430萬美元。其他平臺業務的增長主要是由於與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了310萬美元，折舊增加了50萬美元，以及由於員工人數的增加而增加了50萬美元的人員成本。
銷售及市場推廣
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
15,131 |
|
|
$ |
6,521 |
|
|
$ |
8,610 |
|
|
|
132 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了860萬美元，增幅為132%。銷售和營銷費用的增加主要是因為與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了490萬美元，由於部門員工人數的增加和佔員工總數的更大比例，分配給銷售和營銷的人員成本和管理費用增加了230萬美元，旅行和娛樂增加了40萬美元，廣告增加了100萬美元。
技術與發展
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
技術與發展 |
|
$ |
6,590 |
|
|
$ |
1,946 |
|
|
$ |
4,644 |
|
|
|
239 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
13 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
30
在截至2021年9月30日的三個月中，技術和開發費用比截至2020年9月30日的三個月增加了460萬美元，增幅為239%。技術和開發費用的增加主要是由於與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了300萬美元，人員和間接費用分配增加了130萬美元，這是因為增加了員工以支持我們對開發技術的持續投資，以及軟件和訂閲許可費用增加了10萬美元。
一般事務和行政事務
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
一般事務和行政事務 |
|
$ |
11,981 |
|
|
$ |
3,861 |
|
|
$ |
8,120 |
|
|
|
210 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的三個月中，與截至2020年9月30日的三個月相比，一般和行政費用增加了810萬美元，增幅為210%。一般和行政費用的增加主要是由於與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了440萬美元，與上市公司相關的保險和法律費用增加了120萬美元，由於增加了員工人數而增加了130萬美元的人事成本，會計費用增加了0.4美元，招聘費用增加了40萬美元，租金費用增加了10萬美元。
其他費用(收入)合計(淨額)
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
$ |
348 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
73 |
|
|
|
27 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用(收入)合計(淨額)增加了$0.1 百萬美元，或27在截至2021年9月30日的三個月內，與截至2020年9月30日的三個月相比，增長了2%。淨其他費用(收入)總額增加的主要原因是處置資本化軟件開發成本的虧損10萬美元。
截至9月底的9個月比較 2021年9月30日和2020年9月30日
收入
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
$ |
32,622 |
|
|
|
30 |
% |
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月收入增加了3260萬美元，增幅為30%。儘管新冠肺炎疫情持續帶來不利影響，但我們繼續感受到越來越多的
31
客户對我們平臺的使用，特別是在消費定價選項的百分比方面，以及對我們以人為本的廣告產品和服務的持續需求。平臺支出 增加了 30%在比較期間。
平臺運營
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
流量獲取成本 |
|
$ |
48,395 |
|
|
$ |
37,409 |
|
|
$ |
10,986 |
|
|
|
29 |
% |
|
其他平臺操作 |
|
|
36,631 |
|
|
|
24,907 |
|
|
|
11,724 |
|
|
|
47 |
% |
|
平臺運營總量 |
|
$ |
85,026 |
|
|
$ |
62,316 |
|
|
$ |
22,710 |
|
|
|
36 |
% |
|
平臺運營佔收入的百分比 |
|
|
60 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9個月中，平臺運營費用比截至2020年9月30日的9個月增加了2270萬美元，增幅為36%。平臺運營的增長主要是由於與我們的2021年LTIP相關的股票薪酬增加了1,180萬美元，人員成本增加了50萬美元，折舊增加了40萬美元，TAC增加了1,100萬美元，這是與我們的固定CPM定價選項相關的收入的可變函數，但由於繼續努力提高雲基礎設施效率，雲成本減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。
銷售及市場推廣
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
49,869 |
|
|
$ |
19,393 |
|
|
$ |
30,476 |
|
|
|
157 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
35 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9個月中，銷售和營銷費用比截至2020年9月30日的9個月增加了3050萬美元，增幅為157%。銷售和營銷費用的增加主要是因為與我們的2021年長期薪酬計劃相關的股票薪酬增加了2360萬美元，人員成本增加了510萬美元，分配給銷售和營銷的管理費用增加了510萬美元，這是因為各部門的員工人數增加，在員工總數中所佔的比例越來越大，廣告增加了130萬美元，旅行和娛樂增加了30萬美元。
技術與發展
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
技術與發展 |
|
$ |
20,521 |
|
|
$ |
6,080 |
|
|
$ |
14,441 |
|
|
|
238 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9個月中，技術和開發支出比截至2020年9月30日的9個月增加了1440萬美元，增幅為238%。技術和開發費用的增加主要是由於與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了1100萬美元，員工成本增加了320萬美元，以支持我們對開發技術的持續投資，以及軟件和訂閲許可費用增加了20萬美元。
一般事務和行政事務
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
一般事務和行政事務 |
|
$ |
36,477 |
|
|
$ |
12,408 |
|
|
$ |
24,069 |
|
|
|
194 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
32
在截至2021年9月30日的9個月中，與截至2020年9月30日的9個月相比，一般和行政費用增加了2410萬美元，或194%。一般和行政費用的增加主要是由於與我們的2021年LTIP相關的基於股票的薪酬增加了1580萬美元，與上市公司相關的保險、法律和會計費用增加了400萬美元，由於員工人數的增加而增加了290萬美元的人員成本，招聘費用增加了110萬美元，軟件和訂閲許可證費用增加了20萬美元。
其他費用(收入)合計(淨額)
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
$ |
(5,354 |
) |
|
$ |
816 |
|
|
$ |
(6,170 |
) |
|
|
(756 |
%) |
|
收入百分比 |
|
|
(4 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用(收入)合計(淨額)增加了$6.2 百萬美元，或756在截至2021年9月30日的9個月內，與截至2020年9月30日的9個月相比，增長了2%。淨其他費用(收入)總額增加的主要原因是#美元。6.1 因免除公司購買力平價貸款和相關應計利息而獲得的債務清償收益百萬美元。有關免除公司購買力平價貸款的更多信息，請參見附註7-長期債務和循環信貸 設施我們的簡明合併財務報表。
關鍵運營和財務績效指標
非公認會計準則財務指標的使用
我們監控下面提出的關鍵運營和財務績效指標，以幫助我們評估增長趨勢、制定預算、衡量我們銷售和營銷工作的有效性以及評估我們的運營效率。本季度報告包括美國證券交易委員會定義為非公認會計準則的財務指標。這些非GAAP衡量標準包括貢獻(除TAC外)、調整後的EBITDA、非GAAP淨收入(虧損)和非GAAP每股收益(虧損)，這些指標將緊隨下表討論，同時還將與經營業績衡量標準“活躍客户”一起討論。這些衡量標準不是按照公認會計準則計算的。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
|
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變動率(%) |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變動率(%) |
|
||||||
|
|
|
(單位為千，但不包括 百分比，每股 數據和編號 客户數量) |
|
|
|
|
|
|
(單位為千，但不包括 百分比，每股 數據和編號 客户數量) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
經營業績和財務業績 **指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
|
|
30 |
% |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
|
(37 |
%) |
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
|
|
21 |
% |
|
調整後的EBITDA作為 --繳費百分比 美國前TAC |
|
|
19 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
|
非GAAP淨收入 |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
7,478 |
|
|
|
(59 |
%) |
|
$ |
10,476 |
|
|
$ |
7,777 |
|
|
|
35 |
% |
|
非GAAP每股收益(虧損)-基本(1) |
|
$ |
0.04 |
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||||
|
非GAAP每股收益(虧損)-攤薄(1) |
|
$ |
0.04 |
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||||
|
活躍客户數量(2) |
|
|
305 |
|
|
|
258 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
305 |
|
|
|
258 |
|
|
|
18 |
% |
|
平均貢獻率(不含TAC) 非活躍客户(2) |
|
$ |
433 |
|
|
$ |
404 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
433 |
|
|
$ |
404 |
|
|
|
7 |
% |
33
(1)非GAAP每股收益(虧損)沒有根據所列前幾個比較期間進行調整。有關前幾個期間為何未作調整的討論，見“--非GAAP每股盈餘(虧損)”.
(2)我們將活躍客户定義為具有總合計的客户在過去12個月內，通過我們的平臺支付至少5,000美元(不含TAC)的捐款。我們將每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)定義為過去12個月期間的貢獻(不含TAC)除以活躍客户。有關每個活躍客户和活躍客户的平均貢獻(不含TAC)的詳細討論，請參閲“-活躍客户的數量和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)”。
繳費(不含TAC)
在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告和截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中，税前貢獻(以前稱為Revenue ex-TAC)是一項非GAAP財務衡量標準。毛利潤是最具可比性的GAAP衡量標準，其計算方法是收入減去平臺運營。在計算除TAC外的貢獻時，我們將其他平臺運營費用重新計入毛利潤。除TAC外的貢獻是我們管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績和趨勢、制定短期和長期運營計劃以及做出有關資本分配的戰略決策的關鍵盈利指標。特別是，我們相信繳費(除TAC外)可以為我們業務內的所有定價選項提供一種期間與期間比較的衡量標準。因此，我們相信，這一措施為投資者和市場提供了信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。
我們使用税前貢獻作為一種分析工具是有侷限性的，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義除TAC以外的貢獻，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您只應將我們的非GAAP衡量標準視為其他基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括收入、毛利潤、淨收入(虧損)和現金流。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的毛利潤計算以及毛利潤與貢獻(不含TAC)的對賬：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
減去：平臺運營 |
|
|
(28,967 |
) |
|
|
(20,124 |
) |
|
|
(85,026 |
) |
|
|
(62,316 |
) |
|
毛利 |
|
|
21,890 |
|
|
|
20,081 |
|
|
|
56,386 |
|
|
|
46,474 |
|
|
添加回：其他平臺操作 |
|
|
12,187 |
|
|
|
7,914 |
|
|
|
36,631 |
|
|
|
24,907 |
|
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
調整後的EBITDA
調整後的 EBITDA 是 a 非GAAP 金融 量測 已定義 通過 我們 AS 網絡 收入 (損失)， 這個 最具可比性 公認會計原則 測量， 在此之前 利息 費用，淨額，所得税費用(福利)，折舊， 攤銷，以股票為基礎 薪酬和某些其他與我們的核心業務無關的項目，如重組費用、交易費用和債務清償。
調整後的 EBITDA 並已調整 EBITDA 以百分比表示 不含TAC的貢獻有 關鍵措施 由我們的管理層使用 和董事會 要理解 並評估 我們的核心 運營中 性能 和趨勢， 做好準備 並批准 我們一年一度的 預算 並發展 短期和長期 可操作的 計劃。 特別是， 我們相信 那就是 排斥 的 金額 淘汰 在計算中 調整後的 EBITDA 可以提供 一項措施 對於期間間的 比較 我們的生意。 調整後的 EBITDA 以百分比表示 我們的非公認會計準則 指標，貢獻(不含TAC)為 由我們的管理層使用 和董事會 評估 調整後的 EBITDA 相對的 我們的盈利能力 之後 費用 那 是 直接 變數 對於收入來説， 其中包括 流量 收購 成本。因此， 我們相信 那 調整後的 EBITDA 並已調整 EBITDA 以百分比表示 的貢獻(不含TAC) 信息 致投資者 而 市場 在理解上 和評估 我們的運營 結果 在 相同 風度 作為我們的管理層 和董事會。
34
我們對Adjusted(調整)的使用 EBITDA 並已調整 EBITDA 以百分比表示 的繳費(不含TAC)作為一種分析性的 工具， 而且你應該 不考慮 這些 措施 與世隔絕 或者作為替代品 為 分析 我們的財務狀況 結果 據報道， 在……下面 公認會計原則。 其中一些 潛力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我們這個行業 它們有相似的 業務 安排，可 報告 調整後的 EBITDA 或已調整 EBITDA 以百分比表示 前TAC的貢獻，或類似的 題為 措施 但是計算一下 他們 不同的是， 這降低了 他們的 有用性 作為比較 措施； |
|
|
• |
雖然 折舊 和攤銷 是 非現金 指控， 這個 資產 存在 折舊及攤銷 可能 必須被替換掉 在 未來， 並已調整 EBITDA 不能反映 現金資本 支出 要求 為 這樣的替換 或為 新資本 支出要求； 和 |
|
|
• |
調整後的 EBITDA 不能反映 變化 現金或現金 要求 為, 我們的營運資金需求 或 潛在 稀釋劑 影響 以股票為基礎的 補償n. |
由於這些和其他限制，您只應將我們的非GAAP衡量標準視為其他基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括收入、淨收入(虧損)和現金流。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月調整後EBITDA的淨收入(虧損)對賬情況。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
227 |
|
|
|
264 |
|
|
|
703 |
|
|
|
789 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
2,972 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
8,024 |
|
|
|
7,654 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
15,415 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
— |
|
|
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月，淨收入(虧損)佔毛利的百分比和調整後EBITDA佔貢獻(除TAC)的百分比：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(單位為千，但不包括 百分比) |
|
|
(單位為千，但不包括 百分比) |
|
||||||||||
|
毛利 |
|
$ |
21,890 |
|
|
$ |
20,081 |
|
|
$ |
56,386 |
|
|
$ |
46,474 |
|
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
淨收益(虧損)佔毛利的百分比(1) |
|
N/M |
|
|
|
37 |
% |
|
N/M |
|
|
|
17 |
% |
||
|
繳費(不含TAC)(2) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
|
調整後的EBITDA(3) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
|
調整後的EBITDA佔除税前貢獻的百分比 |
|
|
19 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
23 |
% |
(1)管理層認為，由於本期確認的基於股票的薪酬的影響，本期淨虧損佔毛利的百分比與上年同期不可同日而語。
(2)關於對根據公認會計原則計算的最直接可比財務計量的貢獻(不含TAC)的對賬，請參閲“-貢獻(不含TAC)”。
(3)有關調整後的EBITDA與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲“-調整後的EBITDA”。
非GAAP淨收益(虧損)
非GAAP淨收益(虧損)是我們定義為淨收益(虧損)的非GAAP財務計量，是最具可比性的GAAP計量，調整後消除了基於股票的薪酬和某些其他與我們的核心業務無關的項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。非GAAP淨收益(虧損)是關鍵
35
我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來經營計劃和做出有關資本分配的戰略決策的指標。特別是，我們認為取消基於股票的薪酬，債務清償收益，與我們的核心運營無關的某些其他項目為我們的業務提供了定期比較的衡量標準，並提供了對我們的核心可控成本的更多洞察力。因此，我們認為n按GAAP淨收益(虧損)提供s我們將以與管理層和董事會相同的方式，向投資者和市場提供信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營成果。
我們使用非GAAP淨收益(虧損)作為一種分析工具是有侷限性的，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義非GAAP淨收益(虧損)，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您只應將我們的非GAAP衡量標準視為其他基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括收入、毛利潤、淨收入(虧損)和現金流。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨收益(虧損)與非GAAP淨收入的對賬情況：
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截至三個月 9月30日， |
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|
截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
|
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2021 |
|
|
2020 |
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|
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
*補充：基於股票的薪酬 |
|
|
15,415 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
— |
|
|
減債：清償債務帶來的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
更少：與Viant相關的所得税效應 華為科技公司(Technology Inc.)在調整中所佔的份額 |
|
|
(163 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
— |
|
|
非GAAP淨收入 |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
10,476 |
|
|
$ |
7,777 |
|
非GAAP 收益 (虧損) 每股
非GAAP每股收益(虧損)是我們定義為每股收益(虧損)的非GAAP財務指標，這是最具可比性的GAAP指標，調整後消除了基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。非GAAP每股收益(虧損)是我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來經營計劃和做出有關資本分配的戰略決策的關鍵指標。特別是，我們認為，取消基於股票的薪酬、債務清償收益和某些與我們的核心業務無關的其他項目，為我們的業務提供了定期比較的手段，併為我們的核心可控成本提供了更多的洞察力。因此，我們認為，非GAAP每股收益(虧損)為投資者和市場提供了信息，有助於他們以與我們管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的運營結果。
我們對非公認會計原則的使用 收益 (虧損) 每 分享 有侷限性 作為一名分析家 工具， 而且你應該 不考慮 它 與世隔絕 或者作為替代品 為 分析 我們的財務狀況 結果 據報道， 在……下面 公認會計原則。 其中一些 潛力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我們這個行業 它們有相似的 業務 安排，可 報告 非GAAP 收益 (虧損) 每 分享 或者類似地 題為 措施， 但是計算一下 它們不同， 這降低了 他們的 有用性 作為比較 措施； |
|
|
• |
雖然 這個 與2021年LTIP相關的股票薪酬 轉介 以上是 非現金 在自然界中， 非GAAP 收益(虧損) 每 共享不反映 它的 影響 在網上 收益(虧損) 可歸因性 致所有普通股股東；及 |
|
|
• |
雖然 這個 與免除購買力平價貸款相關的債務清償收益和相關的應計利息是 非現金 在自然界中， 非GAAP 收益(虧損) 每 共享不反映 它的 影響 在網上 收益(虧損) 可歸因性 致所有普通股股東。 |
因為 其中 及其他 限制， 你應該 考慮 我們的非GAAP 措施 僅作為補充 給其他人 基於GAAP的財務報告 性能 措施， 包括 收益 (虧損) 每 分享。
基本信息非GAAP收益 (虧損) 每 分享 是 已計算 通過除法 非GAAP淨收益(虧損) 可歸因性 致A類普通股股東 由.數量加權平均A類普通股 流通股。我們B類普通股的股票不分享公司的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，分開
36
介紹基本的和稀釋的非GAAP按兩類法計算的B類普通股每股收益(虧損)未予列報。
稀釋非GAAP收益 (虧損) 每 份額調整 這個 基本信息非GAAP收益(虧損) 的每股收益計算 這個 潛力 稀釋劑 影響 普通的 股權獎勵等股份 使用 這個 庫存股 方法。 稀釋 收益 (虧損) 每 股票考慮因素 這個 影響 具有潛在稀釋性的 證券 除 以期為單位 其中有 是 一筆損失 因為 這個 包裹體 的 潛力 常見 股票會有一個反稀釋的 效果。我們的B類普通股、RSU和非合格股票期權的股票被認為是A類普通股的潛在稀釋股份。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，B類普通股和非合格股票期權金額已從A類普通股的稀釋每股收益(虧損)的計算中剔除，因為在IF轉換和庫存股方法下，其影響分別是反稀釋的。
以下是 表格 贈送禮物 這個 和解 的收入 (虧損) 每 分享 到非GAAP 收益 (虧損) 每 分享 對於 三個月和九個月 截至2021年9月30日。收益 (虧損) 每分享未調整 為 任何其他 週期 出席者D因為在這些時期沒有基於股票的補償或債務清償收益.
37
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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非GAAP |
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非GAAP |
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(虧損)每 |
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收益 |
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(虧損)每 |
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收益 |
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分享 |
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調整 |
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每股 |
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分享 |
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調整 |
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每股 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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分子 |
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淨損失 |
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$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
調整： |
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*補充：基於股票的薪酬 |
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— |
|
|
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15,415 |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
62,192 |
|
|
減債：清償債務帶來的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
|
更少：與Viant Technology相關的所得税效應 蘋果公司(Inc.)在調整中所佔的份額(1) |
|
|
— |
|
|
|
(163 |
) |
|
|
(163 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
(479 |
) |
|
非GAAP淨收益(虧損) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
15,252 |
|
|
|
3,092 |
|
|
|
(45,127 |
) |
|
|
55,603 |
|
|
|
10,476 |
|
|
減去：可歸因於非控股的淨收益(虧損) 他們的利益。(2) |
|
|
(9,623 |
) |
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|
12,211 |
|
|
|
2,588 |
|
|
|
(35,829 |
) |
|
|
44,825 |
|
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|
8,996 |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-Basic |
|
|
(2,537 |
) |
|
|
3,041 |
|
|
|
504 |
|
|
|
(9,298 |
) |
|
|
10,778 |
|
|
|
1,480 |
|
|
*補充：可歸因於以下原因的淨虧損重新分配 從假定的交換中獲得非控股權益 A類普通股的RSU數量 |
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|
— |
|
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|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
251 |
|
|
|
251 |
|
|
減去：假設的匯率對所得税的影響 A類普通股的個RSU(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-稀釋 |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
3,042 |
|
|
$ |
505 |
|
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
10,968 |
|
|
$ |
1,670 |
|
|
分母 |
|
|
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|
|
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|
|
|
加權平均A類流通股普通股-基本 |
|
|
12,489 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,894 |
|
|
稀釋證券的影響： |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
RSU |
|
|
— |
|
|
|
734 |
|
|
|
734 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
1,959 |
|
|
加權平均A類流通股稀釋後的普通股 |
|
|
12,489 |
|
|
|
734 |
|
|
|
13,223 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
13,853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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A類普通股每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
稀釋後A類普通股每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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不包括在A類普通股/單位稀釋後每股收益(虧損)中的反攤薄股份/單位： |
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非限制性股票期權 |
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147 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
|
B類普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
從A類普通股/單位稀釋後每股收益(虧損)中剔除的總股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
|
|
(1) |
公司在非GAAP調節項目中所佔份額的估計所得税影響是使用24%的假定混合税率計算的，這代表了我們預期的公司税率，不包括離散和非經常性税項。 |
|
|
(2) |
對可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)的調整代表以股票為基礎的補償和清償本公司期內未償還非控股權益所產生的債務收益。 |
38
活躍客户數量和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)
活躍客户數量和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)是運營指標。我們將活躍客户定義為在過去12個月內通過我們的平臺總共貢獻了至少5000美元(不含TAC)的客户。我們將每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)定義為過去12個月期間的貢獻(不含TAC)除以活躍客户。就此定義而言，在我們的任何定價選項下運營且等於或超過上述貢獻ex-TAC閾值的客户被視為活躍客户。我們認為，活躍客户總數和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)是衡量我們增加收入能力和銷售隊伍有效性的重要指標，儘管我們預計這些指標會根據業務的季節性而波動。在過去12個月中，扣除税後收入低於5000美元的客户在任何時期的總貢獻都不是實質性的。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，我們的現金為2.426億美元，營運資本(包括流動資產減去流動負債)為2.548億美元。我們相信，我們現有的現金、運營現金流和信貸安排下的未支取資金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。
該公司是一家控股公司，沒有自己的業務，依賴Viant Technology LLC的分銷，包括根據TRA支付的款項，來支付其税款和其他費用。貸款協議對Viant Technology LLC或本公司向第三方支付股息的能力施加了限制，未來的任何信貸安排也可能對其施加限制。
有關我們循環信貸安排的更多信息，請參閲附註7-長期債務和我們濃縮合並後的循環信貸安排財務報表。
現金流
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的現金流：
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
|
|||||
|
現金流量數據合併報表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的現金流 |
|
$ |
30,085 |
|
|
$ |
14,182 |
|
|
用於投資活動的現金流 |
|
|
(5,963 |
) |
|
|
(5,828 |
) |
|
融資活動提供的現金流 |
|
|
208,859 |
|
|
|
377 |
|
|
現金增加 |
|
$ |
232,981 |
|
|
$ |
8,731 |
|
經營活動
我們經營活動的現金流主要受我們業務增長、客户收入增加或減少以及向我們的廣告媒體和數據供應商支付相關款項的影響。經營活動的現金流受到營運資金變化的影響，特別是應收賬款、應付賬款和應計負債的變化。從客户收到現金和向供應商付款的時間安排會對我們經營活動的現金流產生重大影響。我們通常在向客户收取貨款之前向供應商付款。我們的收款和付款週期會因時期而異。此外，我們預計季節性將影響季度經營活動的現金流。
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金為3010萬美元，主要原因是淨虧損4510萬美元，被股票薪酬淨虧損6220萬美元、折舊和攤銷淨虧損800萬美元、壞賬回收淨虧損20萬美元、債務清償收益610萬美元和淨營運資本(不包括遞延收入和其他負債)增加1260萬美元所抵消，但遞延收入減少140萬美元和其他減少被抵消。
在截至2020年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金1420萬美元主要來自780萬美元的淨收益，740萬美元的折舊、攤銷和可疑賬户的收回對淨收益的調整，以及130萬美元的淨營運資本(不包括遞延收入和其他負債)的增加，但被160萬美元的遞延收入減少和70萬美元的其他負債的減少所抵消。
39
投資活動
我們的主要投資活動包括開發軟件的資本支出，以支持增強我們的技術平臺，以及購買物業和設備，以支持我們因增長而擴大的員工人數。我們利用與創建和增強與我們的技術基礎設施相關的內部開發軟件相關的某些成本，這些軟件記錄在財產、設備和軟件(NET)中。這些成本包括與軟件開發項目直接相關並將時間投入到軟件開發項目中的員工的人事和相關員工福利支出。物業和設備的購買以及資本化的軟件開發成本可能會因我們業務擴張的時機、員工數量的增加和軟件開發週期的不同而不同。由於我們未來業務的預期增長，我們預計我們的資本支出和投資活動將繼續增加。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金分別為600萬美元和580萬美元，主要來自資本化軟件開發成本的投資。
融資活動
我們的融資活動主要包括與首次公開募股(IPO)相關的股票發行所得收益，部分被與股票發行相關的發行成本的支付和會員税收分配的支付所抵消。由融資活動提供或用於融資活動的淨現金已經並將用於為我們的運營、資本支出、平臺開發和快速增長提供資金。
在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金2.089億美元主要來自2.325億美元的IPO收益(扣除承銷折扣)，但部分被260萬美元的發行成本支付、730萬美元的會員税分配支付以及與股票獎勵淨額結算相關的1370萬美元的税款所抵消。
在截至2020年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金40萬美元來自公司購買力平價貸款的600萬美元收益，與550萬美元的會員税分配支付形成淨額。
表外安排
我們與其他實體或金融合夥企業沒有任何關係，例如經常被稱為結構性融資的實體或為促進表外安排或其他合同狹隘或有限目的而設立的特殊目的實體。截至2021年9月30日，除了經營租賃和簡明合併財務報表附註12中描述的賠償協議外，我們沒有任何表外安排。
合同義務
我們的主要承諾包括債務義務和各種辦公設施的不可撤銷租賃。在某些情況下，租賃協議的條款規定以分級方式支付租金。
2021年8月，公司簽訂協議，修訂我們位於加利福尼亞州歐文的辦公總部的租約，將租期從2022年7月延長8年11個月至2031年5月，並將可出租面積從47,733平方英尺增加到55,596平方英尺。截至2021年9月30日，與這一租賃相關的未來最低付款總額約為2650萬美元。
我們沒有為第三方的利益作出重大的合同擔保。但是，在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，我們已與董事和某些高級人員及僱員訂立彌償協議，其中一項規定，我們須就他們作為董事、高級人員或僱員的身份或服務所引致的某些法律責任作出彌償。根據該等協議，並無要求我們提供賠償，因此，據我們所知，並無任何可能對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響的索賠。因此，截至2021年9月30日，沒有記錄任何額外債務的金額。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計準則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響資產、負債、財務報表、財務報表的估計和假設，以影響報告的資產、負債、
40
收入、費用和相關披露。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。
如果一項會計政策要求對作出估計時高度不確定事項的假設進行會計估計，如果合理地使用不同的估計，或估計的合理可能的變化可能對財務報表產生重大影響，則該會計政策被視為關鍵。我們認為，與評估有關的假設和估計收入確認標準，基於股票的薪酬，所得税，津貼 為 令人懷疑 帳户、帳户、 有用 生命 大寫的 軟件 發展 費用 及其他 財產， 裝備 和軟件， 假設 用於 損傷 分析 長壽的 資產 以及善意和假設 用於 公平 估值 以股權為基礎的支付方式 安排對我們的精簡合併財務報表有最大的潛在影響。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。
準備工作 濃縮合並的 金融 陳述 一致的 使用GAAP 需要 管理 使 估計數 和假設 那 影響 這個 已報告 金額 資產的價值 和負債 和披露 有條件的 資產 和負債 在… 這個 日期 凝聚在一起的 整合 金融 陳述 而 已報告 金額 收入的百分比 和費用 在.期間 這個 報告 句號。
有關基於股票的薪酬、所得税和應收税金協議的更多信息，請參見附註2-我們的簡明合併財務報表的列報基礎和重要會計政策摘要。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲附註2-主要會計政策的列報依據和摘要我們的簡明合併財務報表。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
請參閲我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的“項目7A：關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，評估了截至2021年9月30日的季度末，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2021年9月30日，我們的披露控制程序和程序設計在合理的保證水平，有效地提供合理保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當情況下傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(D)和15d-15(D)條的定義)沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
對信息披露控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，不希望我們的披露控制和程序或財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和執行得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證檢測到公司內的所有控制問題。固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。因為成本的內在限制-
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有效的控制系統，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能不會被發現。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
我們不時涉及因正常業務活動而引起的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的一方，我們認為，如果訴訟結果對我們不利，將單獨或合併對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為任何此類訴訟辯護的代價都很高，可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解費用、管理資源轉移等因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素。
除了我們之前在截至2021年6月30日的10-Q季度報告中披露的變化外，我們的風險因素與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
收益的使用
2021年2月12日，我們完成了IPO，據此，我們以每股25.00美元的IPO價格發行和出售了總計1150萬股普通股(包括根據承銷商購買額外股份的選擇權的150萬股)。我們首次公開募股為公司帶來的總收益為2.5億美元，扣除承銷折扣和佣金1750萬美元后的淨收益為2.325億美元。本次發行的普通股股份的發售是根據S-1表格(檔號為第333-252117和第333-252907號)的登記聲明進行登記的，美國證券交易委員會於2021年2月9日宣佈生效。本公司並無直接或間接向本公司任何董事或高級職員(或其聯繫人)或擁有本公司任何類別股權證券10%或以上之人士或任何其他聯屬公司支付發售費用。我們首次公開募股的承銷商是美國銀行證券公司、瑞銀證券有限責任公司、Canaccel Genuity有限責任公司、JMP證券有限責任公司、Needham&Company，LLC和Raymond James&Associates，Inc.
根據我們於2021年2月10日根據規則第424(B)(4)條提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中所述，我們首次公開募股所得資金的預期用途沒有實質性變化。
發行人購買股票證券
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期間 |
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購買的股份總數(%1) |
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每股平均支付價格(2) |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
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7/1/21至7/31/21 |
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8/1/21至8/31/21 |
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0.8 |
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17.73 |
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21/1/21至9/30/21 |
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總計 |
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0.8 |
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$ |
17.73 |
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$ |
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(1)代表從限制性股票單位扣留的普通股股份(以百萬計)，以滿足授予此類獎勵附帶的適用預扣税款義務。
(2)代表在預扣之日從限制性股票單位預扣的普通股每股支付的平均價。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.EXhibit。
以下是作為本季度報告10-Q表格的一部分而提交的證物清單。
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展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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修訂後的公司註冊證書(參照公司於2021年3月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年度報告的附件3.1併入本文) |
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3.2 |
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修訂、重新制定公司章程(參照公司於2021年3月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年度報告附件3.2) |
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10.1* |
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2021年10月15日由PNC銀行、全國協會及其貸款方簽署的循環信用和擔保協議第五修正案. |
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31.1* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
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32.1** |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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32.2** |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101 |
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以下來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合經營報表，(Iii)簡明現金流量綜合報表，以及(Iv)簡明綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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謹此提交。 |
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隨信提供。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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Viant Technology Inc. |
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日期：2021年11月10日 |
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由以下人員提供： |
/s/s蒂姆·範德胡克 |
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蒂姆·範德胡克 |
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首席執行官兼董事長 |
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日期：2021年11月10日 |
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由以下人員提供： |
/s/*拉里·馬登(Larry Madden) |
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拉里·馬登 |
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首席財務官 |
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