美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，過渡期從_
委託 第001-39786號文件
| (註冊人名稱與其章程中規定的準確 ) |
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
| (主要執行機構地址 ) | (ZIP 代碼) |
| (註冊人電話號碼 ，含區號) |
| (前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告後更改) |
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 股票市場有限責任公司 | ||||
| 股票市場有限責任公司 | ||||
| 股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| ☐ | 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件服務器 |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：YES☒No☐
截至2021年11月10日 ，共有15050833個普通股，每股面值0.0001美元，已發行且已發行。
Globis 收購公司。
截至2021年9月30日的季度報表 10-Q
目錄表
| 頁面 | |
| 第 部分：財務信息 | |
| 第 項1.財務報表 | |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮 資產負債表 | 1 |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月以及2020年8月21日(開始)至2020年9月30日(未經審計)的簡明 運營報表 | 2 |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月以及從2020年8月21日(成立)到2020年9月30日(未經審計)期間的股東權益(赤字)變化簡明報表 | 3 |
| 截至2021年9月30日的9個月和2020年8月21日(開始)至 2020年9月30日(未經審計)期間的簡明 現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 |
| 項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 14 |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 16 |
| 第 項4.控制和程序 | 16 |
| 第 部分II.其他信息 | |
| 第 項1.法律訴訟 | 17 |
| 第 1A項。風險因素 | 17 |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 17 |
| 第 項3.高級證券違約 | 18 |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 18 |
| 項目 5.其他信息 | 18 |
| 物品 6.展品 | 19 |
| 簽名 | 20 |
| i |
Globis 收購公司。
壓縮的 資產負債表
九月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||
| (未經審計) | (修訂) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東(虧損)權益 | ||||||||
| 流動負債-應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 本票 票據關聯方 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項 | ||||||||
| 普通股 可能需要贖回2021年9月30日和2020年12月31日的贖回價值股票 | ||||||||
| 股東 (赤字)權益 | ||||||||
| 優先股 ，$票面價值；授權股份；已發行和已發行股份 | ||||||||
| 普通股 ，$票面價值；授權股份；已發行和已發行股份(不包括2021年9月30日和2020年12月31日的股票( 可能贖回) | ||||||||
| 追加 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東(虧損)權益合計 | ( | ) | ||||||
| 負債和股東(虧損)權益合計 | $ | $ | ||||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| 1 |
Globis 收購公司。
精簡的 操作報表
(未經審計)
| 截至九月三十號的三個月， | 九個 個月 告一段落 九月 三十， | 對於 期間 從 八月二十一號開始， 2020 (開始) 穿過 九月 三十， | ||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 一般費用 和管理費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税受益(撥備) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 基本 和稀釋後加權平均流通股，普通股 | ||||||||||||
| 基本 和稀釋後每股收益(虧損)，普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| 2 |
Globis 收購公司。
簡明 股東(虧損)權益變動表
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月和九個月
| 普通股 股 | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 (赤字) | ||||||||||||||||
| 餘額- 2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額 -2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額 -2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額 -2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
從2020年8月21日(開始)到2020年9月30日
| 普通股 股 | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 (赤字) | ||||||||||||||||
| 餘額 -2020年8月21日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向贊助商發行方正股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額 -2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| 3 |
Globis 收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
九個 個月 告一段落 九月 三十， | 對於 從 開始的期間 8月21日 2020 (初始) 穿過 九月 三十， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 ： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對： | ||||||||
| 信託賬户投資賺取的利息 | ( | ) | ||||||
| 營業資產和負債的變化 ： | — | |||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 ： | ||||||||
| 向保薦人發行普通股的收益 | ||||||||
| 本票關聯方收益 | ||||||||
| 支付報價費 | ( | ) | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金 -期初 | ||||||||
| 現金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金 投資和融資活動： | ||||||||
| 產品 包含在應計產品成本中的成本 | $ | $ | ||||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
| 4 |
Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注： 1.組織機構和業務運作説明
Globis 收購公司(“本公司”)於2020年8月21日在特拉華州註冊成立。本公司是一家空白支票公司 ，其目的是與一個或多個企業或實體(以下簡稱“企業合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似業務的合併 。
公司是一家早期和新興成長型公司，因此，本公司面臨與早期 和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年9月30日 ，公司尚未開始任何運營。從2020年8月21日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)(如下 所述)以及尋找業務合併有關。最早在業務合併完成 之前，公司不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。
本公司首次公開募股(IPO)註冊聲明於2020年12月10日宣佈生效。於2020年12月15日， 本公司完成首次公開發售1,1500,000股(“單位”，就出售單位所包括的普通股 股份而言，為“公開股份”，包括承銷商全面行使其超額配售 期權，超額配售1,500,000單位，每單位10.00美元)，所得毛利為115,000,000美元，如附註4所述。
同時 隨着首次公開發行(IPO)的結束，本公司完成了以每份私募認股權證0.75美元的價格向Globis SPAC LLC出售4,188,889份認股權證(“私募認股權證”) ，以每私募單位10.00美元的價格向Globis SPAC LLC及以上出售100,833個單位(“配售單位”和連同私募認股權證， “私人證券”) 這在注5中有描述。
交易成本為6,541,841美元，包括2,300,000美元承銷費、402,500股已發行普通股的4,025,000美元、承銷商在完成業務合併時有權獲得的 、 和216,841美元的其他發售成本。
首次公開募股於2020年12月15日結束後，首次公開募股中出售單位和出售私人證券的淨收益中的116,150,000美元(每單位10.10美元)被存入一個信託賬户(“信託 賬户”)，該賬户位於美國，以現金形式持有或僅投資於美國政府證券，符合“投資公司法”第2(A)(16)節規定的含義。到期日為180天或以下的任何開放式投資公司 自稱是本公司選定的符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金， 由本公司決定，直至(I)完成業務合併和(Ii)在信託賬户中分配資金 ，兩者中以較早者為準，如下所述。
公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募證券的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。公司必須完成一項業務合併，其公平市值合計至少為信託賬户中持有的 資產的80%(不包括信託賬户收入的應付税款)，才能將 納入初始業務合併。本公司僅打算在業務後合併公司 擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權 足以使其不需要根據修訂後的1940年投資公司法(“投資 公司法”)註冊為投資公司的情況下完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。
公司將向其股東提供在 企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會，可以(I)通過召開股東大會批准企業合併，或(Ii)通過收購要約的方式贖回全部或部分公開股票。 公司將向股東提供贖回全部或部分公開股票的機會，包括(I)召開股東大會批准企業合併，或(Ii)通過收購要約的方式贖回全部或部分公開發行的股票。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購 將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户當時金額的 按比例贖回其公開股票(最初預計為每股公開股票10.10美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例利息 ，以前沒有發放給本公司以支付其税款或解散義務)。 在本公司認股權證的業務合併完成後，將沒有贖回權利。
| 5 |
Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
如果公司在緊接企業合併完成之前或之後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果公司尋求股東批准，則公司將繼續進行企業合併，並且投票的大多數股票 投票贊成企業合併。 如果公司在完成企業合併之前或之後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，則公司將繼續進行企業合併，並且如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，且公司因業務或其他法律原因而未決定持有股東投票權，公司將根據其修訂後的公司註冊證書(“修訂後的公司註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“SEC”)的要約贖回規則進行贖回，並向SEC提交包含與之前委託書中包含的信息基本相同的投標要約文件。 公司將根據美國證券交易委員會(“SEC”)的要約規則進行贖回，要約文件中包含的信息與之前委託書中包含的信息大體相同。 公司將根據美國證券交易委員會(SEC)的要約規則進行贖回，並向SEC提交要約文件，其中包含的信息與之前委託書中包含的信息基本相同然而，如果法律要求股東批准交易 ，或者公司出於商業或法律原因決定獲得股東批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時贖回 股票。如果公司 尋求股東批准企業合併，發起人已同意投票表決其創始人股票(如附註6中定義的 )、配售股票(如附註6中定義的)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票，贊成批准企業合併 。承銷商還同意投票表決他們的參股股份和他們擁有的任何公開股份 ，贊成批准企業合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票， 沒有投票權，如果他們有投票權的話, 無論他們是投票贊成還是反對擬議的企業合併。
儘管 如上所述，如果公司尋求股東批准企業合併，並且沒有根據投標要約規則進行贖回 ，修訂後的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行動的任何其他人(根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第 13節的定義)將被限制未經本公司事先同意。
發起人與本公司高級管理人員和董事將同意：(A)放棄對創始人股票的贖回權， 配售股份和其持有的與完成業務合併相關的公眾股份，以及(B)不對修訂和重新發布的公司註冊證書提出 修訂：(I)修改公司義務的實質或時間 允許贖回與公司最初的業務合併相關的義務，以及對修訂和重新發布的公司註冊證書進行某些修改 如果公司未完成業務合併或(Ii)在以下情況下贖回100%的公開發行股票除非本公司 向公眾股東提供贖回其公開股票的機會，同時進行任何此類修訂。
公司將在2021年12月15日之前完成業務合併；但是，如果公司預計它可能無法在2021年12月15日之前完成業務合併，公司可以在Globis SPAC LLC提出要求的情況下，通過董事會決議將完成業務合併的時間延長兩倍，每次再延長三個月 (直到2022年6月15日才能完成業務合併)，但須將額外資金存入信託賬户 或同時向信託賬户存入 和(或)兩個 個月或兩個月(直到2022年6月15日才能完成業務合併)，則公司可應Globis SPAC LLC的要求通過董事會決議將完成業務合併的時間延長至多兩次，每次再延長三個月 (直到2022年6月15日完成業務合併)，但須將額外資金存入信託賬户本公司股東將 無權投票或贖回與任何此類延期相關的股份。根據公司修訂的 和重新簽署的公司註冊證書的條款，為了延長公司完成業務合併的時間，發起人或其關聯公司或指定人中的一方或雙方必須在適用的截止日期 前五天提前通知，在適用的截止日期 當日或之前向信託賬户存入1,150,000美元(每單位0.10美元，最高不超過2,300,000美元)，以滿足以下要求：在適用的截止日期 之前，發起人或其關聯公司或指定人必須在適用的截止日期 或之前向信託賬户存入1,150,000美元(每單位0.10美元，最高可達2,300,000美元)任何此類款項將以無息貸款的形式支付 ，並將在業務合併完成後從釋放給本公司的資金中償還(如果有的話)。
如果 本公司無法在合併期內完成企業合併，且股東不批准修訂和重新簽署的公司註冊證書以延長該日期，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快(但不超過10個工作日)贖回公開發行的股票，以每股價格贖回，以現金支付。等於當時存入信託賬户的總金額，包括利息(該利息 應為應繳税款淨額和最高100,000美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股票數量 ，根據適用法律，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括 獲得進一步清算分派(如果有)的權利)，以及(Iii)在 贖回之後合理地儘快贖回 ，但須經本公司批准在第(Ii)和(Iii)款的情況下，須遵守公司根據特拉華州法律規定的義務，規定債權人的債權 和其他適用法律的要求。本公司認股權證不會有贖回權或清算分派 ，如果本公司未能在合併 期間內完成業務合併，則認股權證到期將變得一文不值。
方正股份和配售股份的 持有人已同意，如果公司 未能在合併期內完成業務合併，將放棄對該等股份的清算權。但是，如果發起人在 首次公開發行中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內 完成企業合併，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在 合併期內完成業務合併，承銷商將放棄與 股權參股股份(見附註7)的清算權，在此情況下，該等金額將包括在信託賬户中可用於贖回公眾股份的其他資金 中。在進行此類分配的情況下，剩餘可供分配的資產 的每股價值可能低於單位首次公開募股價格(10.10美元)。
| 6 |
Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
為了保護信託賬户中持有的金額，發起人將同意在供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司 討論簽訂交易協議的預期目標業務提出的任何 索賠中，將信託賬户中的資金金額降至以下(I)每股公開股份10.10美元 或(Ii)信託賬户中持有的截至清盤之日的較低金額 ，則發起人將同意對公司承擔責任在每一種情況下，扣除為支付公司納税義務和最高可達100,000美元的清算費用而提取的利息，但執行放棄信託賬户任何和所有權利的第三方提出的任何索賠除外(即使該豁免被視為不可強制執行)，以及根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償 針對某些債務(包括1933年證券法下的負債)提出的任何索賠除外此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行 ，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與 公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低 發起人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。 本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低 贊助商必須賠償信託賬户的可能性。
流動性
公司從一開始就主要使用首次公開發行(IPO)前向股東出售股權證券所得的資金 ，以及首次公開募股(IPO)所得款項(存入信託賬户 以外的賬户用於營運資金)為其運營提供資金。截至2021年9月30日，該公司在信託賬户外持有的現金為8,413美元，在信託賬户中持有的現金為116,155,627美元，用於企業合併，調整後的營運資本赤字為1,037,663美元， 其中不包括150,000美元的應付特許經營税。
公司可通過向發起人、高級管理人員、董事或其關聯公司提供貸款或額外投資來籌集額外資本。 除上述和附註6中所述的情況外，公司的高級管理人員、董事、發起人及其關聯公司可隨時(但沒有義務)自行決定以其認為合理的金額借給公司資金，以滿足公司的營運資金需求。
公司認為，在其於2021年1月11日向Globis SPAC LLC或其受讓人 或利息繼承人(“貸款人”)發行無擔保可轉換本票(“票據”)後，不需要籌集額外資金來滿足其業務運營所需的支出。 2021年7月19日，該票據進行了修訂，以增加借款總額最高可達1,000,000美元。 該票據於2021年7月19日修訂，以增加貸款總額。 該票據於2021年1月11日向Globis SPAC LLC或其受讓人 或利息繼承人(“貸款人”)發行無擔保可轉換本票(“票據”)，以增加貸款總額。 該附註經 進一步修訂，將本金金額增至300萬美元。除上文所述外，發起人、股東、高級管理人員、董事或第三方均無義務向本公司墊付資金或向本公司投資。因此， 公司可能無法獲得額外融資。如果公司無法籌集額外資本，可能需要 採取額外措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於，暫停尋求 潛在的業務合併。本公司不能保證將按商業上可接受的條款 獲得新的融資(如果有的話)。即使公司能夠獲得足夠的融資或籌集額外資本，它也只能在2021年12月 15日之前完成業務合併(如果公司將完成業務合併的時間延長至兩次 ，每次再延長三個月，則為2022年6月15日)。不能保證公司能夠在2021年12月15日(或2022年6月15日，如果公司將完成業務合併的時間延長最多兩次，每次再延長 三個月)之前完成合並。
風險 和不確定性
管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能 對公司的財務狀況和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易 確定。財務報表不包括 此不確定性的結果可能導致的任何調整。
附註 2.修訂以前發佈的財務報表
在編制本公司截至2021年9月30日的財務報表方面，管理層在其歷史財務報表中發現了錯誤 ，在本公司首次公開募股(IPO)結束時，本公司對其普通股進行了不正確的估值 ，但可能會進行贖回。本公司先前將可能贖回的普通股確定為 等於贖回價值，同時也考慮到贖回不能導致有形資產淨值低於 $5,000,001。管理層決定，首次公開發售期間發行的單位相關的公開股份可贖回 或可贖回，但須視乎未來發生本公司認為不受控制的事件而定。因此，管理層 得出結論，贖回價值應包括所有可能贖回的普通股，從而使可能贖回的普通股 等於其贖回價值。因此，管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類錯誤 。這導致對普通股的初始賬面價值進行了可能的贖回調整，抵銷計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計虧損和普通股 。
根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號“在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響”，公司對這些變化進行了 評估，並確定相關影響對以前呈報的任何財務報表都不具有實質性影響。因此， 本公司在與其審計委員會協商後得出結論，認為其先前發佈的財務報表應修訂為 將所有公開發行的股票作為臨時股本列報。因此，該公司在本季度報告中報告了對這些時期的修訂情況。
關於需要贖回的普通股的列報方式 的變化，本公司還修改了普通股每股收益(虧損)的計算方法，將淨收益 (虧損)平均分配到普通股的總股份中。
修訂對公司財務報表的 影響反映在下表中。
糾錯和前期調整時間表
因為 之前 已報告 | 調整，調整 | 修訂後的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的資產負債表 (經審計) | ||||||||||||
| 普通股 可能需要贖回 | $ | $ | $ | |||||||||
| 普通股 股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 追加 實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 合計 股東權益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 需要贖回的普通股 | ||||||||||||
因為 之前 已報告 |
調整，調整 | 修訂後的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的收入 報表(經審計) | ||||||||||||
| 加權 平均流通股-可贖回 | ( |
) | ||||||||||
| 基本 和稀釋每股收益-可兑換 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加權 平均流通股-不可贖回 | ( |
) | ||||||||||
| 基本 和稀釋每股收益-不可兑換 | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||
因為 之前 已報告 |
調整，調整 | 修訂後的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的收入 報表(經審計) | ||||||||||||
| 加權 平均流通股-普通股 | ||||||||||||
| 基本 和稀釋每股收益-普通股 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
注 3.重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審核簡明財務報表 乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 及證券交易委員會表格 10-Q及條例S-X第8條編制。根據SEC關於中期財務報告的規則和規定，按照GAAP編制的財務報表 中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括完整展示財務狀況、 經營業績或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括 所有調整，包括正常經常性性質，這對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。
隨附的 未經審計的簡明財務報表應與公司於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告以及公司於2020年12月15日和2020年12月21日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告一併閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
新興 成長型公司
公司按照證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 的某些豁免 ，包括但不限於，不被要求 遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求 。
此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或 沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ，本公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的 報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。
做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化
現金 和現金等價物
公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
信託賬户持有的有價證券
在2021年9月30日和2020年12月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場基金中， 這些基金投資於美國國債。公司在信託賬户中的所有投資都被歸類為交易型證券。 交易型證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。信託賬户投資的公允價值變動所產生的損益計入隨附的簡明經營報表中信託賬户持有的有價證券賺取的利息。 信託賬户持有的投資的公允價值變動所產生的損益計入隨附的簡明經營報表中信託賬户持有的有價證券所賺取的利息。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的 。
普通股 可能贖回的股票
公司根據會計準則編纂 (“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有 在持有人控制範圍內的贖回權或在發生非 完全在本公司控制範圍內的不確定事件時可贖回的普通股)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益 。該公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司 控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外，以贖回價值作為臨時權益列報。
公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值 ，使其與贖回價值相等。首次公開發售(IPO)結束後， 公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可贖回普通股賬面價值的變化導致額外實收資本和累計虧損的費用。
在2021年9月30日和2020年12月31日，壓縮資產負債表中反映的普通股在以下 表中進行對賬：
簡明資產負債表明細表
| 毛收入 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 普通 股票發行成本 | $ | ( | ) | |
| 另外： | ||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | $ | |||
| 普通股 可能需要贖回的股票 | $ |
所得税 税
公司根據ASC 740，“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債，因為資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響 ，以及預期的未來税收優惠將從税收損失和税收抵免結轉中獲得。此外，ASC 740 還要求在很可能無法實現全部或部分遞延税項資產 時建立估值津貼。
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
ASC 740還澄清了公司財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認閾值和計量流程，以及對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量 。要確認這些好處，税務機關必須通過 審查才更有可能維持税收狀況。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為收入 税費。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額 。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題 。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
2020年3月27日，為應對新冠肺炎大流行，CARE法案頒佈。根據ASC 740，税率和法律變化的影響在新法律頒佈期間確認 。CARE法案進行了各種税法修改，其中包括： (I)提高經修訂的1986年《國税法》(IRC)第163(J)條規定的2019年和2020年的限額 ，以允許額外的利息支出(Ii)頒佈技術更正，以便符合條件的裝修物業可以 立即根據IRC第168(K)條支出，(Iii)修改聯邦淨營業虧損規則，包括允許 聯邦淨營業虧損(I)將在2020年和2020年之前的五個課税年度結轉，以退還之前繳納的所得税，以及(Iv)提高替代性最低税收抵免的可回收性。鑑於公司 充分的估值津貼頭寸和所有成本的資本化，CARE法案對財務報表沒有影響。
公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股普通股淨收益(虧損) 計算方法為淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。 本公司採用兩級法計算每股收益。由於贖回價值接近公允價值，與普通股 可贖回股票相關的增值不包括在每股收益中。
如附註5所述，在計算每股攤薄收益(虧損)時，並未計入就(I)首次公開發售及(Ii)私募發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生 。認股權證可行使購買15,789,722股普通股的權利。截至2021年9月30日及2020年9月30日，本公司並無任何攤薄證券或其他合約可能會被行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。 本公司並無任何攤薄證券或其他合約可供行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。因此，稀釋後的每股普通股淨虧損與所述期間的每股普通股基本淨虧損相同。
普通股基本和攤薄淨虧損計算表
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至9個月
個月 2021年9月30日 | 從 成立到2020年9月30日 | ||||||||||
| 普通股 股 | 普通股 股 | 普通股 股 | ||||||||||
| 基本 和稀釋後每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||
| 分子： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 調整後的淨收益(虧損)分攤 | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 基本 和稀釋加權平均已發行普通股 | ||||||||||||
| 基本 普通股每股攤薄淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
信用風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户 ，該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此而蒙受虧損 ，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值 計量”項下的金融工具資格，其公允價值與所附簡明資產負債表中的賬面價值大致相同，這主要是由於它們的 短期性質。
公允價值計量
公允 價值定義為在計量日期市場參與者之間的有序交易 中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格 。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序 。對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先權(1級測量)，對不可觀察到的輸入(3級測量)給予最低優先權。這些層級包括：
| ● | 級別 1，定義為可觀察到的輸入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| ● | 級別 2，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或類似工具的報價； 和 |
| ● | 級別 3，定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設， 例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。 |
在 某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在 這些情況下，公允價值計量是根據對公允價值計量重要的最低水平投入 在公允價值層次結構中進行整體分類的。
最近的 會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號，“債務與轉換和其他期權(副主題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權中的合約(副主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要 分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合約 符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並在某些領域簡化了稀釋每股收益的計算。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效，並允許提前 採用。本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。採用ASU 2020-06對公司的財務報表沒有影響 。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果目前採用)會對附帶的簡明財務報表產生重大 影響。
注 4.首次公開募股
根據首次公開發售 ，本公司售出11,500,000個單位，其中包括承銷商以每單位10.00美元的價格全面行使其1,500,000個單位的超額配售 選擇權。每個單位包括一股普通股和一份可贖回的 認股權證(“公共認股權證”)。每份公共認股權證使持有者有權以每股11.50美元(br})的價格購買一股普通股，並可進行調整(見附註8)。
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注 5.私募
在首次公開募股(IPO)結束的同時，Globis SPAC LLC購買了3,688,889份私募認股權證，收購價為每份私募認股權證0.75美元 ，總收購價為2,766,667美元，最高可達500,000份私募認股權證，收購價為每份私募認股權證 0.75美元，總收購價為375,000美元。每份私募認股權證使持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股 ，並可進行調整(見附註8)。此外，Up Up購買了總計 100,833個安置單位，每個安置單位的收購價為10.00美元，或總計1,008,333美元。每個配售單位包括 一股普通股(“配售股份”)和一份可贖回認股權證(“配售認股權證”)。每份配售 認股權證持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股，並可進行調整(見附註8)。
出售私人證券所得款項已加至信託賬户持有的首次公開發售所得款項淨額中。 如果本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售信託賬户持有的私人證券所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用法律的要求所限)， 私人證券及所有相關證券將於到期時變得一文不值。
注 6.關聯方交易
方正 共享
2020年9月1日，Globis SPAC LLC以25,000美元的總價購買了2,875,000股本公司普通股。 2020年12月7日，本公司額外出售172,500股本公司普通股，總價為1,500美元，共計3,047,500股普通股出售給發起人(“創辦人股份”) 並進行發行和發行。其中，若承銷商的 超額配售選擇權未獲全部或部分行使，則合共最多397,500股股份須予沒收，以致保薦人在首次公開發售後將擁有本公司已發行 及流通股約21%的股份。由於承銷商於2020年12月15日選舉充分行使其超額配售選擇權 ，目前沒有創始人股票被沒收。
除有限的例外情況外，發起人同意不轉讓、轉讓或出售任何創始人股票，直至企業合併完成之日 或本公司完成清算、合併、股本交換、重組或 其他類似交易之日，該交易導致本公司所有股東有權將其普通股 股票換成現金、證券或其他財產。
管理 支持協議
公司簽訂了一項協議，從2020年12月15日(首次公開募股的生效日期)開始，向Globis SPAC LLC的附屬公司 支付每月10,000美元的辦公空間、祕書和行政支持費用。完成業務合併或公司清算後，公司將停止支付這些月費。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，本公司就這些服務分別產生了30,000美元和90,000美元的費用。截至2021年9月30日，5000美元 將反映在與本協議相關的應計費用中。
關聯方預付款
截至2020年12月2日，保薦人向本公司預付了50,000美元，用於支付與首次公開募股相關的某些發行成本。 這些預付款項下的未償還餘額在2020年12月15日首次公開募股結束時償還。
相關 黨的貸款
為了資助與企業合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司，或公司的 高級管理人員和董事或其關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金 貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。票據可以在業務合併完成後 無息償還，也可以由貸款人自行決定。
本公司於2021年1月11日向貸款人發出票據，不時提供總額高達1,000,000美元的借款。票據不設利息，於本公司完成初步業務合併當日到期應付。 於截至2021年9月30日止九個月內的不同日期，本公司根據營運資金貸款，在票據項下提取合共700,000美元。 本公司於截至二零二一年九月三十日止九個月內的不同日期，根據營運資金貸款，在票據項下提取合共700,000美元。
2021年4月28日，對票據進行了修改，終止了貸款人將票據下的未償還金額轉換為私人認股權證的選擇權。
於2021年7月19日，該票據經修訂，將本金金額增至2,000,000元。
二零二一年十月十三日，該票據經修訂，將本金金額增至3,000,000元。
注 7.承諾
註冊 權利
根據2020年12月10日簽訂的註冊權協議，創始人股份、私人證券、參股 股份和任何因營運資金貸款轉換而發行的認股權證(以及因 行使私人證券或因營運資金貸款轉換而發行的認股權證而可發行的任何普通股股票)的持有人將有權獲得註冊權利 。這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求，要求本公司登記此類證券。 大多數方正股份的持有者可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月 開始的任何時間行使這些登記權。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 。公司 將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
承銷 協議
企業合併完成後， 承銷商有權獲得402,500股參股股份。股權 參股股份已託管，直至企業合併完成。企業合併不完善的， 承銷商將沒收參股股份。本公司將參股股份計入首次公開發行(IPO)的 費用，導致直接計入股東權益。根據單位發行價每單位10.00美元計算，參股股份的公允價值估計為4,025,000美元。
附註 8.股東權益
優先股 本公司於2020年12月10日修訂了公司註冊證書，現在授權其發行最多1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，並擁有公司董事會不時決定的指定、投票權和其他權利和優惠 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股 。
普通股 公司有權發行100,000,000股普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和已發行普通股分別為3,550,833股，不包括可能贖回的1,1500,000股作為臨時股本列報的普通股 。
認股權證 -公開認股權證將在(A)業務合併完成或(B)首次公開發行(IPO)結束後12個月 較晚的時間開始行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或更早於贖回或清算時到期。
儘管如此 如上所述，如果因行使認股權證而發行的普通股股票的登記説明書自本公司初始業務合併完成之日起90天內未生效 ，權證持有人可以在 有有效的登記説明書和本公司未能維持有效的登記説明書的任何期間內，根據證券 第3(A)(9)條規定的豁免登記的規定，以無現金方式行使認股權證。 在本公司首次業務合併完成之日起90天內，權證持有人可以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書 和在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間 。
一旦認股權證可行使，本公司即可贖回公共認股權證：
| ● | 全部而非部分； | |
| ● | 價格為
$ | |
| ● | 在認股權證可行使的任何時間 ； | |
| ● | 根據
不少於 | |
| ● | 如果， 且僅當所報告的普通股股票的最後銷售價格等於或超過$每股(經股票 拆分、股票股息、重組和資本重組調整後)，在向權證持有人發出贖回通知之前的 第三個工作日結束的30天交易期內的任何20個交易日；以及 | |
| ● | 如果， 且僅當，在贖回時及上述整個30天交易期內，該認股權證相關普通股的有效登記聲明 ，此後每天持續至贖回日期 。 |
如果 且認股權證可由本公司贖回，則即使無法根據所有適用的州證券法登記 或使標的證券符合出售資格，本公司仍可行使贖回權。如果本公司要求贖回公共認股權證 ，管理層將可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金 基礎”行使公共認股權證。
認股權證行使時可發行普通股的行權價格和股數在一定情況下可以調整，包括股票分紅、資本重組、合併、合併等情況下的 。然而，除下文所述外， 認股權證將不會針對以低於行使價的價格發行普通股進行調整。此外，在任何情況下，公司 均不需要以現金淨額結算權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併 ，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到有關 其認股權證的任何此類資金，也不會從信託賬户外持有的本公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派 。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。
此外，如果(X)本公司以低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價(該發行價或有效發行價由本公司董事會真誠決定)為募集資金而增發普通股或股權掛鈎證券，而不考慮保薦人或其關聯方持有的任何方正股票， 則不考慮保薦人或其關聯方持有的任何方正股票的情況。 此外，如果(X)本公司以低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價發行額外的普通股或與股權掛鈎的證券，則不考慮保薦人或該等關聯方持有的任何方正股票發行前)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益佔 完成企業合併當日可用於企業合併融資的股權收益總額及其利息的60%以上，以及(Z)公司完成企業合併的前一個交易日開始的10個交易日內普通股的成交量加權平均價格 (該 個交易日為該企業合併完成之日的前一個交易日起的10個交易日內的成交量加權平均價格)(此為 企業合併完成之日起的10個交易日內可用於企業合併融資的總收益及其利息)，以及(Z)普通股的成交量加權平均價格 自本公司完成企業合併之日的前一個交易日起的10個交易日(則認股權證的行權價將調整(至最近的 美分)，相當於市值和新發行價格較高的115%，每股16.50美元的贖回觸發價格 將調整為等於市值和新發行價格較高的165%。
私募認股權證和配售認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位所對應的公開認股權證相同。 不同之處在於，私募認股權證和配售認股權證可以無現金、不可贖回的方式行使，私募認股權證和配售認股權證的持有人 可以選擇根據上次報告的普通股銷售價格來計算公平市場價值，以進行交易。 個不同之處在於，私募認股權證和配售認股權證可以無現金、不可贖回的方式行使，而且私募認股權證和配售認股權證的持有人可以選擇根據最近報告的普通股銷售價格計算公平市價以進行交易。
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Globis 收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注 9. 公允價值計量
公司在每個 報告期內按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債遵循ASC 820的指導方針。
本公司金融資產及負債的 公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的金額的估計。 在計量日期，本公司的財務資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察的 投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構 用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值 ：
| 級別 1： | 相同資產或負債的活躍市場報價 。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
| 級別 2： | 可觀察到的 輸入，而不是級別1輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價 和非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| 級別 3： | 不可觀察的 輸入基於我們對市場參與者將用於資產或負債定價的假設的評估。 |
下表顯示了本公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產的相關信息，並指出了本公司用來確定此類 公允價值的估值投入的公允價值層次：
按經常性基礎計量的公允價值資產明細表
| 描述 | 水平 | 九月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | 1 | $ | $ | |||||||||
注 10. 後續事件
公司對資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易進行了評估 。根據本次審核，除下文所述外，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行 調整或披露。
於2021年10月，本公司將票據的可用本金(定義見流動資金下的附註1)提高至3,000,000美元。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本季度報告中的10-Q表(“季度報告”)中提到的“我們”、“我們”或“公司” 是指Globis Acquisition Corp.。提及我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事，提及的“保薦人”是指Up and Up Capital，LLC和Globis SPAC LLC。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表 及其註釋一起閲讀。下文討論和分析集 中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
有關前瞻性陳述的特別 説明
本季度報告包括經修訂的1933年“證券法”第27A節(“證券法”)和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”， 這些不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同 。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的 陳述，均為前瞻性陳述。 本季度報告中包含的所有陳述，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均屬前瞻性陳述 。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“ ”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述都是為了識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和 結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分。公司證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除非適用的證券法律明確要求 , 無論是由於新的 信息、未來事件或其他原因，本公司均不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們 是根據特拉華州法律於2020年8月21日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併( “業務合併”)。我們打算使用首次公開發行(“首次公開發行”)(“首次公開發行”)所得的現金完成我們的業務合併。首次公開發行(“首次公開發行”)(“首次公開發行”)包括 承銷商全面行使其1,500,000單位的超額配售選擇權，按每單位10.00美元的價格出售4,188,889份認股權證 (“私募認股權證”)，價格分別為每份私募認股權證0.75美元和100,100,000份。債務或現金、股票和 債務的組合。
我們 預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們的融資計劃 或完成初始業務合併的計劃是否會成功。
運營結果
到目前為止，我們 既沒有從事任何業務，也沒有產生任何運營收入。從成立到2021年9月30日，我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動，如下所述，並搜索 業務合併。在完成初始業務合併之前，我們預計不會產生任何營業收入。 我們預計將以首次公開募股(IPO)後持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入。 我們預計作為上市公司(法律、財務報告、會計和 審計合規性)以及與搜索和完成業務合併相關的盡職調查費用，我們將產生更多費用。
截至2021年9月30日的三個月，我們淨虧損890,359美元，其中包括892,144美元的一般和行政費用 被信託賬户持有的有價證券賺取的利息1,785美元所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，我們淨虧損1,601,809美元，其中包括一般和行政費用1,607,436美元，由信託賬户持有的有價證券賺取的利息5,627美元抵消。
從2020年8月21日(成立)到2020年9月30日，我們淨虧損1,000美元，其中包括組建成本和 運營成本。
流動性 與資本資源
2020年12月15日，我們完成了1150萬股的首次公開發行，其中包括承銷商以每股10.00美元的價格全面行使其150萬股的超額配售選擇權，產生了1.15億美元的毛收入。 在首次公開發行結束的同時，我們完成了以0.00美元的價格向保薦人出售4188,889只私募認股權證的交易
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在 首次公開發行(IPO)、全面行使超額配售選擇權和出售私人證券之後，總共有116,150,000美元 存入信託賬户(“信託賬户”)，在支付了與首次公開發行相關的成本 後，我們在信託賬户以外持有了209,439美元的現金，可用於營運資金用途。我們產生了6,541,841美元的交易 成本，包括2,300,000美元的承銷費，相當於已發行的402,500股普通股的4,025,000美元(承銷商 有權在完成業務合併(“參股股份”)時獲得)以及216,841 美元的其他發行成本。
截至2021年9月30日的9個月，運營活動中使用的現金為893,655美元。淨虧損1,601,809美元，受信託賬户持有的5,627美元有價證券的利息 影響。營業資產和負債的變化為營業活動提供了713,781美元的現金 。
截至2021年9月30日，我們在信託賬户中持有的有價證券為116,155,627美元。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有 資金，包括從信託賬户賺取的任何利息，利息應為 應繳税款淨額，以完成我們的業務合併。我們可以從信託帳户提取利息以支付税款和最高150,000 美元的解散費用(如果有的話)。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金，進行其他收購併實施我們的增長戰略。
截至2021年9月30日，我們的現金為8,413美元。我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估 目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似的 地點，審查 潛在目標企業的公司文件和重要協議，構建、談判和完成企業合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的 附屬公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金(“營運 資本貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。如果我們完成業務合併，我們可以 從向我們發放的信託賬户的收益中償還票據。如果企業合併沒有結束，我們 可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還票據，但我們信託賬户的任何收益都不會 用於此類償還。2021年1月11日，我們向Globis SPAC LLC簽發了一張無擔保本票(“票據”)， 允許我們不時向Globis SPAC LLC或其受讓人或繼承人借款最多1,000,000美元。該票據不計息 ，並在企業合併完成後支付。於截至2021年9月30日止九個月內的不同日期，本公司根據營運資金貸款在票據項下提取合共700,000美元。2021年4月28日，票據被修訂 ，終止持有人將票據下的未償還金額轉換為私募認股權證的選擇權。於2021年7月19日，修訂票據 ，將票據本金金額由1,000,000元增加至2,000,000元。債券於2021年10月13日修訂為 將債券本金由2,000,000元增加至3,000,000元。
我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足發行票據後運營業務所需的支出。 我們發行票據後，我們不需要籌集額外資金來滿足業務運營所需的支出。但是，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額，則我們可能沒有足夠的資金在初始業務合併之前 運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併 ，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票 在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。
表外融資安排
截至2021年9月30日，我們 沒有義務、資產或負債，這將被視為表外安排。我們 不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易，這些實體是為了促進表外安排而建立的。我們 未達成任何表外融資安排，未成立任何特殊目的實體，未擔保其他實體的任何債務或承諾 ，也未購買任何非金融資產。
合同義務
我們 不承擔任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，但有協議 向Globis SPAC LLC的一家附屬公司支付每月10,000美元的費用，用於向公司提供辦公空間、祕書和行政支持服務 。我們從2020年12月15日開始收取這些費用，並將繼續每月收取這些費用，直到 業務合併完成和公司清算(以較早者為準)。
企業合併完成後， 承銷商有權獲得402,500股參股股份。股權 參股股份已託管，直至企業合併完成。企業合併不完善的， 承銷商將沒收參股股份。按單位發行價每單位10.00美元計算，參股股份的公允價值估計 為4,025,000美元。
關鍵會計政策
按照美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、 截至簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的 期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策：
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普通股 可能贖回的股票
我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導，對可能進行轉換的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債 工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 ，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時需要贖回，而不僅僅在我們的 控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股 具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來 事件。因此，可能贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列示，不在我們資產負債表的 股東權益部分。
每股普通股淨收益(虧損)
普通股每股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 。我們採用兩類法計算普通股每股收益。與 普通股可贖回股票相關的增值不包括在每股收益中，因為贖回價值接近公允價值。
最近的 會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號，“債務與轉換和其他期權(副主題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權中的合約(副主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要 分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合約 符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並在某些領域簡化了稀釋每股收益的計算。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效，並允許提前 採用。管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果目前採用) 會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年9月30日 ，我們不受任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股後， 我們首次公開募股的淨收益(包括信託賬户中的金額)已投資於期限不超過180天的某些美國政府債券，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期 性質，我們認為不會有相關的利率風險的重大風險敞口。
第 項4.控制和程序
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的 報告中要求披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在 確保根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
根據交易法規則13a-15F和15d-15的要求 ，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了 評估。 基於他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和 程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中所定義的)是有效的。(=
財務報告內部控制變更
本Form 10-Q季度報告涵蓋的截至2021年9月30日的財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第 第二部分-其他信息
第 項1.法律程序
沒有。
第 1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素 包括我們於2021年3月31日提交給證券交易委員會的 Form 10-K年度報告中描述的風險因素。截至本季度報告日期，除以下描述外， 我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
我們將信託賬户中持有的資金用於投資的證券可能承受負利率，這可能會降低信託資產的價值 ，從而使公眾股東收到的每股贖回金額可能低於每股10.00美元。
信託帳户中持有的 收益僅投資於180天或更短期限的美國政府國債，或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件的 貨幣市場基金，這些基金僅投資於直接美國政府國債 。雖然美國短期國債目前的收益率為正，但近年來它們曾短暫地實現了負利率。歐洲和日本的央行近幾年推行零利率 ，美聯儲公開市場委員會也不排除今後可能會在美國採取類似的政策 如果我們無法完成我們最初的業務合併或對我們 修訂和重新簽署的組織章程大綱和章程做出某些修改，我們的公眾股東有權按比例獲得信託賬户中持有的 收益的份額，外加任何未向我們發放的利息收入，扣除應繳税款。負利率可能會 影響公眾股東可能收到的每股贖回金額。
隨着評估目標的特殊目的收購公司數量的增加，有吸引力的目標可能會變得越來越少， 對有吸引力的目標的競爭可能會更加激烈。這可能會增加我們初始業務合併的成本，甚至可能導致 我們無法找到目標或完成初始業務合併。
近年來，已成立的特殊目的收購公司的數量大幅增加，尤其是在過去一年中。許多特殊目的收購公司的潛在目標已經進入初始業務合併， 仍有許多特殊目的收購公司為其初始業務合併尋找目標，以及許多此類公司目前正在註冊。因此，有時可能會減少有吸引力的目標，這可能需要更多的時間、 更多的努力和更多的資源來確定合適的目標並完善我們的初始業務組合。
此外，由於有更多特殊目的收購公司尋求與可用的 目標進行初始業務合併，對具有有吸引力的基本面或業務模式的可用目標的競爭可能會加劇，這可能會導致目標 公司要求改善財務條款。由於其他原因，有吸引力的交易也可能變得更加稀缺，例如經濟或行業低迷 行業低迷、地緣政治緊張局勢，或者完成業務合併或運營業務後合併目標所需的額外資本成本增加 。這可能會增加成本、延遲或以其他方式使我們找到並 完成初始業務合併的能力變得複雜或受挫，並可能導致我們無法完全按照對投資者有利的條款完成初始業務合併 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
於2020年12月15日，我們完成了首次公開發行1,150,000股，其中包括在承銷商選舉時出售給承銷商的1,500,000股，以充分行使其超額配售選擇權，每股價格為10.00美元，總毛收入 為115,000,000美元。查丹資本市場有限責任公司(Chardan Capital Markets，LLC)擔任唯一的簿記管理人。此次發售的證券 是根據證券法關於S-1表格的註冊聲明(第333-250939號)註冊的。註冊聲明於2020年12月10日生效 。
同時 隨着首次公開發行(IPO)的完成和超額配售選擇權的全面行使，我們完成了向我們的保薦人私募4,188,889份私募認股權證 ，每份私募認股權證的價格為0.75美元，向Up and Up Capital，LLC配售100,833份，總收益為4,150,000美元。 每份配售單元的價格為10.00美元，產生的總收益為4,150,000美元。此類證券是根據證券法第4(A)(2)節規定的註冊豁免 發行的。
私募認股權證和配售認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位所對應的公開認股權證相同。 不同之處在於，私募認股權證和配售認股權證可以無現金、不可贖回的方式行使，私募認股權證和配售認股權證的持有人 可以選擇根據上次報告的普通股銷售價格來計算公平市場價值，以進行交易。 個不同之處在於，私募認股權證和配售認股權證可以無現金、不可贖回的方式行使，而且私募認股權證和配售認股權證的持有人可以選擇根據最近報告的普通股銷售價格計算公平市價以進行交易。
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我們 向查爾丹資本市場有限責任公司發行了402,500股參股股票作為承銷商的補償。根據證券法第4(A)(2)條，此次發行獲得豁免 。
在 首次公開發行(包括超額配售選擇權)和出售私人證券獲得的總收益中，有116,150,000美元存入信託賬户。
我們 總共支付了2,300,000美元的承銷折扣和佣金，以及216,841美元與首次公開募股相關的其他成本和費用。
有關 首次公開募股(IPO)所得收益使用情況的説明，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
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物品 6.展品。
以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。
| 不是的。 | 展品説明 | |
| 10.1* | 修訂編號3本票，日期為2021年10月13日，由公司向Globis SPAC LLC簽發 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
| 32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.DEF* | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| * | 隨函存檔 。 |
| ** | 傢俱齊全。 |
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簽名
根據《1934年證券交易法》的要求，註冊人已正式委託下列正式授權的 人代表其簽署本報告。
| Globis 收購公司。 | ||
| 日期： 2021年11月10日 | /s/ 保羅·帕克 | |
| 姓名： | 保羅 包裝工 | |
| 標題： | 首席執行官和首席財務官 | |
| (首席執行官和首席會計官 ) | ||
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