美國 美國：
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至2021年9月30日的季度的
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
從中國到日本的過渡期，從日本到日本的過渡期
委託 檔號：001-40191
(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別號碼) |
內華達州坡度 村89451
(主要執行機構地址 )
(775)318-3629
(發行人電話： )
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 單位，每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證的三分之一組成 | SCAQU | 納斯達克股票市場有限責任公司 | ||
| 這個 | ||||
| 可贖回認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為11.50美元 | SCAQW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或 在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求 。是，☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒，不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 規模較小的報告公司 | ☒ | |||
| 新興成長型公司 | ☒ | |||
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒，不是☐
截至2021年11月8日，有
STRATIM 雲收購公司。
截至2021年9月30日的季度表格 10-Q：
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分金融信息 | ||
| 項目1.財務報表 | ||
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮資產負債表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明運營報表(未經審計)以及2020年7月29日(初始)至2020年9月30日期間的簡明運營報表 | 2 | |
| 截至2021年9月30日的3個月和9個月的股東權益變動表(未經審計)以及2020年7月29日(初始)至2020年9月30日期間的股東權益變動表 | 3 | |
| 截至2021年9月30日的9個月(未經審計)和2020年7月29日(初始)至2020年9月30日期間的簡明現金流量表 | 4 | |
| 未經審計簡明財務報表附註(未經審計) | 5 | |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 18 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 20 | |
| 項目4.控制和程序 | 20 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 項目1.法律訴訟 | 21 | |
| 第1A項。風險因素 | 21 | |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 21 | |
| 項目3.高級證券違約 | 21 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 21 | |
| 項目5.其他信息 | 21 | |
| 項目6.展品 | 22 | |
| 第三部分：簽名 | 23 |
i
第 部分i-財務信息
第 項1.中期財務報表
STRATIM 雲收購公司。
壓縮的 資產負債表
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 延期 提供成本 | ||||||||
| 信託賬户持有的有價證券 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應計 產品成本 | ||||||||
| 本票 票據關聯方 | ||||||||
| *流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證負債 | ||||||||
| 延期 應付承銷費 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 | ||||||||
| 可能贖回的A類普通股 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A類普通股，$ | — | |||||||
| B類普通股，$ | ||||||||
| 追加 實收資本 | ||||||||
| 留存 收益/(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
STRATIM 雲收購公司。
精簡的 操作報表
(未經審計)
三個 個月 告一段落 九月 三十，
| 2020年7月29日(初始)至 九月 三十， | 截至9個月 個月 九月 三十，
| 2020年7月29日(初始)至 九月 三十， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 運營 和形成成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 權證負債公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 與首次公開發行(IPO)相關的交易成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 淨額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (規定) 所得税優惠 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 基本 和稀釋後加權平均流通股，A類普通股 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋後每股淨收益，A類普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本 和稀釋後加權平均流通股，B類普通股 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋後每股淨虧損，B類普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
STRATIM 雲收購公司。
簡明 股東(虧損)權益變動表
(未經審計)
截至2021年9月30日的3個月零9個月
| A類普通股 | B類 普通股 | 其他內容 實繳 | 留用 收益/ (累計 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字) | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年1月1日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 須贖回的股份的增值 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 沒收方正股份 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年3月31日(經修訂) | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年6月30日(經修訂) | — | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 | — | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
從2020年7月29日(開始)到2020年9月30日
| B類普通股 | 其他內容 實繳 | 留存收益/ (累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字) | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額-2020年7月29日(開始) | — | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 向保薦人發行B類普通股 | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額-2020年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
STRATIM 雲收購公司。
簡明的 現金流量表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | 從2020年7月29日(盜夢空間)到9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 可分配給認股權證負債的交易成本 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 信託賬户中現金的投資 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 向保薦人發行B類普通股所得款項 | ||||||||
| 出售單位的收益，扣除支付的承保折扣後的淨額 | ||||||||
| 出售私募認股權證所得款項 | ||||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 償還關聯方墊款 | ( | ) | ||||||
| 本票關聯方收益 | ||||||||
| 償還本票 - 關聯方 | ( | ) | ||||||
| 支付要約費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 計入應計發售成本的發售成本 | $ | $ | ||||||
| 可能贖回的A類普通股的初步分類 | $ | $ | ||||||
| 沒收方正股份 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 應付遞延承銷費 | $ | $ | ||||||
附註 是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注： 1.組織機構和業務運作説明
STRATIM Cloud Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”)是一家空白支票公司，於2020年7月29日在特拉華州註冊成立。本公司 成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的 業務合併(“業務合併”)。
公司不限於特定行業或地理區域以完成企業合併。本公司 是一家早期和新興成長型公司，因此，本公司將承擔與早期和 新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年9月30日 ，公司尚未開始任何運營。截至2021年9月30日的所有活動與公司的 組建、首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述，以及在首次公開募股 之後確定業務合併的目標公司。本公司最早在業務合併完成後 才會產生任何營業收入。本公司從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入 。
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年3月11日宣佈生效。於2021年3月16日， 公司完成首次公開發售25,000,000股(“單位”，有關出售單位所包括的A類普通股 )，每單位10.00美元，產生250,000,000美元的總收益， 如附註4所述。
同時 隨着首次公開發售(IPO)的結束，本公司完成向STRATIM Cloud Acquisition LLC(“保薦人”)出售4,666,667份認股權證(“定向增發 認股權證”)，每份定向增發認股權證的價格為1.50美元， 產生的毛收入為7,000,000美元，如附註5所述。
交易成本為14,326,696美元，其中包括5,000,000美元的承銷費、8,750,000美元的遞延承銷費和576,696美元的 其他發行成本。
在2021年3月16日首次公開發行(IPO)結束時，首次公開發行(IPO)單位出售和私募認股權證銷售的淨收益中的250,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)，該賬户將投資於1940年“投資公司法”第2(A)(16)節規定的美國政府證券。根據經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)，或持有符合投資公司法第2a-7條條件(由本公司釐定)的任何不限成員名額投資 公司，直至(I)完成業務合併及(Ii)向本公司股東分派信託 賬户內的資金(以較早者為準)為止。
公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併 。公司必須完成與一家或多家目標企業的業務合併，這些目標企業 合計公平市值至少為達成協議時信託賬户價值的80%(不包括遞延承銷佣金 和信託賬户收入的應付税款)。 只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或更多的未償還 有表決權證券，或者以其他方式獲得信託賬户的控股權時，本公司才會完成企業合併。 本公司將僅在交易後公司擁有或收購目標未償還 有表決權證券的50%或更多，或者以其他方式獲得信託賬户的控股權的情況下完成企業合併。 根據《投資公司法》要求將 註冊為投資公司。不能保證公司能夠成功實施業務合併 。
公司將向其股東提供在 業務合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會，可以(I)通過召開股東大會批准業務合併，或(Ii)通過 要約收購的方式贖回全部或部分公開發行的股票。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行 收購要約，將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票 (最初為每股公開股票10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息 ，這些利息以前沒有發放給公司以支付其納税義務)。業務合併完成後，本公司認股權證將不會有贖回 權利。
5
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
只有在緊接企業合併完成之前或之後，公司的有形淨資產至少為5,000,001美元，並且如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票 投票贊成企業合併，公司才會繼續進行企業合併。 公司只有在緊接企業合併完成之前或之後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，並且如果公司尋求股東批准，則投票的大多數股份都贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，且公司因業務或其他原因未決定 持有股東投票權，公司將根據修訂後的公司註冊證書 (“修訂後的公司註冊證書”)，根據 美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交投標要約文件 。然而，如果法律要求股東批准交易，或者本公司因業務或其他原因決定獲得股東批准 ，本公司將根據委託書 規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。如果本公司就企業合併尋求股東批准， 在首次公開募股(IPO)結束前，保薦人和公司B類普通股的其他持有人(“初始股東”)已同意投票表決其創始人股票(定義見附註6)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票 ，以支持批准企業合併。 在首次公開募股結束前，保薦人和其他持有公司B類普通股的股東(“初始股東”)已同意投票表決其創始人股票(見附註6)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票 。此外，每個公共股東可以選擇 贖回其公開股票，無需投票，如果他們真的投票，無論他們投票支持還是反對擬議的業務合併 。
儘管 如上所述，如果本公司尋求股東批准企業合併，並且它沒有根據投標要約規則進行贖回 ，修訂後的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行動的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(以下簡稱“交易法”)第#13 節的定義)將受到限制。 如果公司尋求股東批准企業合併，並且沒有根據投標要約規則進行贖回，修訂後的“公司註冊證書”規定，公眾股東以及該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行動的任何其他人(定義見1934年“證券交易法”(下稱“交易法”))，將受到限制未經本公司事先同意。
初始股東同意(A)放棄其持有的創始人股票和公開股票的贖回權 與完成企業合併相關，以及(B)不得對修訂後的公司註冊證書提出修正案 公司註冊證書(I)修改公司義務的實質或時間，允許贖回與公司最初的業務合併有關的 ，或在公司未完成業務合併的情況下贖回100%的公開股票 或(Ii)關於股東權利或初始業務合併前活動的任何其他條款 ，除非公司向公眾股東提供以下方面的信息： 與公司最初的業務合併相關的 允許贖回的義務的實質或時間，或在公司未完成業務合併的情況下贖回其100%的公開股票的義務 ，除非本公司向公眾股東提供有關股東權利或首次合併前活動的任何其他條款。 然而，如果初始股東在首次公開募股(IPO)中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在 合併期內完成業務合併，該等公開發行的股票 將有權從信託賬户獲得清算分配。
公司將在2023年3月16日之前完成業務合併(“合併期”)。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除 清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公開 股票，但贖回時間不得超過十個工作日，贖回公開 股票，贖回價格為每股，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息 ，此前並未發放給本公司以支付納税義務除以當時已發行的公開股票數量，贖回將完全消除 公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配(如果有)的權利)，以及(Iii)在贖回之後，經公司其餘股東和 公司董事會批准，在合理可能範圍內儘快解散和清算，但每種情況都受公司根據特拉華州 法律規定的規定債權人債權和要求的義務的約束。本公司認股權證將不存在贖回權或清算 分派，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，則認股權證到期將一文不值。
如果公司未能在合併期內完成 企業合併， 初始股東同意放棄其創始人股票的清算權。但是，如果初始股東在首次公開發行時或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成 企業合併，該公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，如果公司未在合併 期間內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷 佣金(見附註7)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將可用於贖回公開募集的股票 。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格(10.00美元)。
為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意在第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠 中，將信託賬户中的資金金額降至(1)每股公開股票10.00美元 和(2)截至日期信託賬户中實際持有的每股公開股票金額(以較小者為準)的情況下，並在一定範圍內對本公司負責。 為保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意在以下情況下對本公司負責： 第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠 如果 因信託資產減值而低於每股10.00美元的，減去應繳税款；只要該責任 不適用於執行放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利 的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠，也不適用於根據本公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償 針對某些債務(包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)下的負債)提出的任何索賠。此外， 如果執行的棄權書被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方索賠承擔 範圍內的任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議， 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性 。
6
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
風險 和不確定性
管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能 對公司的財務狀況和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易 確定。財務報表不包括 此不確定性的結果可能導致的任何調整。
附註 2.修訂以前發佈的財務報表
在編制本公司截至2021年9月30日的
財務報表時，管理層在其歷史財務報表中發現了以下錯誤：在本公司首次公開募股(IPO)結束時，本公司對其A類普通股進行了不恰當的估值，並可能進行贖回
，因此產生了歸類為臨時股本的不適當金額。公司此前確定可能贖回的A類普通股
等於$的贖回價值
修訂對公司財務報表的 影響反映在下表中。
| 截至2021年3月16日的資產負債表(經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 可能贖回的普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 可能被贖回的股票 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的資產負債表(未經審計) | 和以前一樣 已報告 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 可能贖回的普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ) | ||||
| 股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 可能被贖回的股票 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的資產負債表(未經審計) | 和以前一樣 已報告 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 可能贖回的普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計赤字 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 可能被贖回的股票 | ||||||||||||
7
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注 3.重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計簡明財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計準則 以及美國證券交易委員會表格 10-Q和規則S-X第8條編制的。根據美國證券交易委員會臨時財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表 中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。 因此，它們不包括完整展示財務狀況、 經營業績或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括 所有調整，包括正常經常性性質，這對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。
未經審計的簡明財務報表所附的 應與公司於2021年3月15日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)招股説明書一併閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期業績 不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
新興 成長型公司
公司按照證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 的某些豁免 ，包括但不限於，不被要求 遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求 。
此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或 沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ，本公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。
流動性
截至2021年9月30日，公司的營運銀行賬户中有1,021,767美元，營運資金為806,631美元。本公司於首次公開發售及定向增發前的 流動資金需求已由保薦人出資 創辦人股份25,000美元(見附註5)及保薦人無抵押本票300,000美元 (見附註6)滿足。本公司於2021年1月15日向保薦人全額償付本票。完成 首次公開發售及私募後，本公司的流動資金需求已透過完成非信託賬户持有的私募所得款項滿足。此外，為支付與企業合併有關的交易成本，本公司的保薦人或保薦人的聯屬公司，或本公司的某些高級職員及董事 可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註6)。
基於上述 ，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求 通過完成業務合併或自本申請之日起一年。在此期間，公司將 將營運資金用於確定和評估潛在的初始業務合併候選者，對潛在目標業務進行盡職調查 ，支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建談判和完善業務合併的 。
8
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
使用預估的
根據公認會計原則編制簡明財務報表要求公司管理層作出估計和 假設，這些估計和假設會影響財務報表日期 的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。 編制這些簡明財務報表時使用的重要估計之一是公共和私人配售認股權證的估值。
做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。這些簡明財務報表中包含的較重要的會計估計 之一是權證負債的公允價值的確定。隨着更多最新信息的出現，此類估計值可能會 發生變化，因此實際結果可能與這些估計值大不相同 。
現金 和現金等價物
公司將購買時原始到期日不超過9個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
信託賬户中持有的有價證券
截至2021年9月30日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場基金中，這些基金主要投資於 美國國債。公司在信託賬户中的所有投資都被歸類為交易證券。交易 證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。信託賬户投資的公允價值變動所產生的損益計入隨附的簡明經營報表中信託賬户持有的有價證券賺取的利息 。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的 。
類可能贖回的普通股
公司根據會計準則 編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生 不確定事件時需要贖回，而不完全在本公司的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被 歸類為股東權益。公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的A類普通股 在公司資產負債表的股東權益部分 之外以贖回價值作為臨時權益列示。
公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並在每個報告期結束時將可贖回普通股的賬面價值調整為 等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少 受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
9
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
提供與首次公開募股相關的成本
公司遵守ASC340-10-S99-1和SEC員工會計公告(“SAB”)主題5A-“報價費用 ”的要求。發售成本主要包括截至資產負債表日產生的專業及註冊費。 發售成本按相對公允價值基準與收到的總收益相比，分配給IPO中發行的可分離金融工具。 發行成本按相對公允價值與收到的總收益相比分配給在IPO中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本被計入費用，與A類普通股 相關的發售成本計入股東權益。因此，截至2021年9月30日，總計14,326,696美元的發售成本已計入股東權益，與認股權證和遠期購買相關的發售成本為233,334美元 單位發行成本已在公司的運營報表中支出。
擔保 責任
公司根據ASC 815-40中包含的指導對認股權證進行會計處理，根據該指導，認股權證不符合股權處理標準 ，必須作為負債記錄。因此，本公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表 日期重新計量，直到行使為止，公允價值的任何變化都在簡明經營報表中確認。私募認股權證 和公開認股權證在沒有可觀察到的交易價格期間使用修正的Black-Scholes期權定價 模型進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內，公共認股權證報價的市場價格將 用作每個相關日期的公允價值。
所得税 税
公司根據ASC 740，“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債，因為資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響 ，以及預期的未來税收優惠將從税收損失和税收抵免結轉中獲得。此外，ASC 740 還要求在很可能無法實現全部或部分遞延税項資產 時建立估值津貼。截至2021年9月30日，該公司的遞延税項資產約為159,000美元，並記錄了約159,000美元的全額估值津貼 。截至2020年12月31日，公司的遞延税項資產被視為最低限度。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認和計量的確認門檻和計量程序， 在納税申報表中採取或預期採取的納税狀況 。要確認這些好處，税務機關必須通過 審查才更有可能維持税收狀況。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為收入 税費。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額 。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題 。
10
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
公司目前的應納税所得額主要包括信託賬户的利息收入。公司的一般成本和 管理成本通常被視為啟動成本，目前不能扣除。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司未記錄所得税支出。本公司的實際税率與截至2021年9月30日的三個月和九個月的21%的法定税率不同，原因是本公司的 淨營業虧損記錄的估值津貼，以及本公司認股權證負債的公允價值變化所記錄的收入產生的永久性差異。 本公司的實際税率與截至2021年9月30日的三個月和九個月的法定税率分別為21%。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數 。在計算每股攤薄收益(虧損)時，本公司並未考慮於首次公開發售及定向增發中出售的認股權證購買A類普通股 13,000,000股的影響，因為 認股權證的行使價高於期內平均市場價格。
公司的營業報表包括可能贖回的普通股每股收益(虧損)列報 的方式類似於每股收益(虧損)的兩級法。A類可贖回普通股的每股基本和稀釋後普通股淨收入是通過將信託賬户上賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的 A類可贖回普通股的加權平均數計算得出的。A類 和B類不可贖回普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法是，將經A類 可贖回普通股應佔收入調整後的淨收益(虧損)除以當期已發行的A類和B類不可贖回普通股的加權平均數(扣除適用的特許經營權和所得税)。A類和B類不可贖回普通股包括創始人 股票和配售股票，因為這些股票沒有任何贖回功能，也不參與信託 賬户賺取的收入。
下表反映了普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至9個月 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 甲類 | B類 | 甲類 | B類 | |||||||||||||
| 普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 經調整的淨收益(虧損)分攤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 已發行基本和稀釋加權平均股票 | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
11
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
信用風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 有時可能超過聯邦存託保險的250,000美元承保範圍。本公司並未因此而蒙受虧損 ，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值 計量”項下的金融工具資格，其公允價值與附帶的簡明資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其 短期性質，但認股權證除外(見附註9)。
最近的 會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度， 債務-帶轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和實體自有股權的衍生工具和對衝-合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生工具範圍例外指南 。新標準 還引入了針對可轉換債務和獨立工具的額外披露，這些工具與實體的 自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求對 所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效，應在全面或修改後的追溯基礎上實施， 允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。採用ASU 2020-06對公司的財務報表沒有影響。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果當前採用)會對公司的簡明財務報表產生重大 影響。
注 4.首次公開募股
根據首次公開發售(IPO)，本公司以每單位10.00美元的收購價出售了25,000,000個單位。每個單位包括一股A類普通股 和一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的三分之一。每份完整的公共認股權證使 持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股(見附註8)。
注 5.私募
同時 隨着首次公開發售(IPO)結束，保薦人以每份私募認股權證1.5美元的價格購買了總計4,666,667份私募認股權證，總購買價為7,000,000美元。保薦人已同意購買總計5,166,667份私募認股權證，總購買價為7,750,000美元，前提是承銷商全面行使 超額配售選擇權。出售私募認股權證的部分收益加到信託賬户持有的首次公開發行(IPO)的淨收益 中。每份私人配售認股權證可行使一股A類普通股 ，價格為每股11.50美元，可予調整(見附註9)。如果本公司未能在合併期 內完成業務合併，則出售信託賬户中持有的私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律要求的約束)，私募認股權證到期將一文不值。
注 6.關聯方交易
方正 共享
於2020年8月14日，初始股東購買了7,187,500股B類普通股(“方正股份”)，總代價為25,000美元。方正股份包括合共最多937,500股B類普通股，但須由初始股東沒收 ，條件是承銷商沒有全部或部分行使超額配售， 因此初始股東在首次公開發售(假設首次公開發售時並無購買任何公開股份)後，將按折算基準擁有本公司已發行及已發行股份的20%(假設首次公開發售時並無購買任何公開股份)。 承銷商選擇不行使剩餘的超額配售，因此，937,500股方正股票被沒收 導致截至2021年9月30日發行和發行的方正股票為6,250,000股。
初始股東同意，除某些有限的例外情況外，創始人股票將不會轉讓、轉讓、出售 或解除託管，直至(A)在企業合併完成一年後或(B)隨後 企業合併完成後，(X)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股12.00美元 (根據股票拆分、股票股息、重組進行調整，在企業合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日，或(Y)本公司完成清算、 合併、股本交換或導致所有股東有權將其 普通股轉換為現金、證券或其他財產的其他類似交易的日期。
12
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
管理 服務協議
公司簽訂了一項協議，自2021年3月11日起，公司將每月向贊助商支付最高10,000美元的辦公空間、公用事業、行政和支持服務費用。企業合併或清算完成後，本公司 將停止支付這些月費。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，本公司就這些服務分別產生和支付了30,000美元和65,000美元的費用，其中30,000美元包括在隨附的 資產負債表中的應計費用中。
關聯方預付款
保薦人代表公司支付了與首次公開募股相關的某些發售費用。這些預付款下的未償還餘額 292,312美元已在2021年3月16日首次公開募股(IPO)結束時償還。
本票 票據關聯方
於2020年8月14日，本公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“本票”)，據此，本公司可借入本金總額最高達300,000美元。承付票為無息票據，於(I)2021年6月30日或(I)首次公開發售完成時(以較早者為準) 支付。承付票 票據項下的未償還餘額300,000美元已於2021年3月16日首次公開募股(IPO)結束時償還。
相關 黨的貸款
為了為與企業合併相關的交易成本融資，初始股東或初始股東的關聯公司或本公司的某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按 要求借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款 。否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還 。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分 償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款 。除上述規定外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定 ，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後償還 無息，或者貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多1,500,000美元可轉換為業務合併後實體的認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募 認股權證相同。
注 7.承諾：
註冊 權利
根據2021年3月11日簽訂的註冊權協議，持有方正股份、私募配售認股權證和 可在轉換營運資金貸款時發行的認股權證和 認股權證(以及行使私募配售認股權證或在轉換營運資金貸款和轉換方正股份時發行的任何普通股)的持有人將有權根據將於當日或之前訂立的註冊權協議獲得註冊權。 僅在 轉換為A類普通股之後)。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券，但不包括 簡短的註冊要求。此外，持有者將對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 ，以及根據證券法第415條的規定要求公司登記轉售此類證券的權利。然而，註冊權 協議規定，在適用的禁售期終止之前，本公司將不需要實施或允許任何註冊，或使任何註冊聲明 生效。本公司將承擔與 提交任何此類註冊聲明相關的費用。
13
STRATIM 雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
承銷 協議
公司授予承銷商45天的選擇權，可以額外購買最多3,750,000個單位，以彌補初始 公開發行價減去承銷折扣和佣金後的超額配售。承銷商決定不行使剩餘的 超額配售。
向 承銷商支付的現金承保折扣為每單位0.2美元，或總計5,000,000美元。此外，承銷商 有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計8,750,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款 ，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商 。
附註8.股東權益
優先股-公司
有權發行
A類普通股-
本公司有權發行
B類普通股-
本公司有權發行
B類普通股持有者將在企業合併完成之前對 董事選舉進行投票。除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。
在企業合併時，B類普通股股票將在一對一的基礎上自動轉換為A類普通股股票，受
調整。如果增發或被視為增發A類普通股或股權掛鈎證券
超過首次公開發行(IPO)中發行的金額，並與企業合併的結束有關，包括根據指定的未來發行
，則B類普通股轉換為A類普通股的比例將
調整(除非持有大部分B類普通股流通股的持有人同意對任何此類發行或視為發行免除調整
包括指定的未來發行)，以便在轉換所有B類普通股時可發行的A類普通股的股數
在轉換後的基礎上總體相等，
注9.手令
公共認股權證只能針對整個
數量的股票行使。於行使公開認股權證時，不會發行零碎股份。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月(以較晚者為準)
可行使
。公開認股權證將會到期
本公司將無義務根據認股權證的行使交付 任何A類普通股，亦無義務結算該認股權證的行使，除非 根據證券法就可在行使認股權證時發行的A類普通股發行的註冊聲明生效，並備有有關A類普通股的現行招股説明書，但須受 本公司履行其註冊義務的限制。任何認股權證均不得以現金或無現金方式行使， 本公司亦無義務向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證後發行的股份 已根據行使認股權證持有人所在國家的證券法登記或取得資格，或可獲豁免登記 。
14
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
本公司已同意在實際可行範圍內儘快 但在任何情況下不得遲於企業合併完成後二十個工作日內，本公司將在商業上 合理努力向證券交易委員會提交一份登記聲明，登記根據證券法可在行使認股權證後發行的 A類普通股的股份。本公司將根據認股權證協議的規定，盡其商業上合理的努力，使同樣的 在企業合併後60個工作日內生效，並維持該登記聲明、 和與之相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證協議期滿為止。 儘管有上述規定，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的任何認股權證時符合第18條規定的“備兑證券”的定義，則該A類普通股必須符合第18條規定的“備兑證券”的定義，即A類普通股在行使該等認股權證時不在國家證券交易所上市 ，並維持該登記聲明和與之相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證協議期滿為止。 根據其選擇，根據證券法第3(A)(9)條，要求行使認股權證的公募認股權證持有人以“無現金基礎” 進行登記，如果本公司如此選擇，本公司將不會被要求 提交或維護有效的登記聲明，但將盡其商業上合理的努力，根據適用的藍天法律對股票 進行登記或使其符合資格，但不得獲得豁免。
當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時，贖回權證。一旦公開認股權證可行使，公司即可贖回 公開認股權證(私募認股權證除外)：
如果認股權證可由 公司贖回，則即使無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合 出售的資格，公司也可以行使贖回權。
當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時，贖回權證。**一旦公開認股權證可行使，公司即可贖回公開認股權證：
如果本公司要求贖回公共認股權證 ，管理層將可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金 基礎”行使公共認股權證。認股權證行使時可發行的A類普通股的行權價格和數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅、資本重組、 合併或合併。然而，認股權證將不會針對以低於其行使價格 的價格發行A類普通股進行調整。此外，在任何情況下，本公司都不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果本公司無法在合併期內完成 業務合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人 將不會收到有關其認股權證的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產 中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。
此外，如果(X)本公司為完成業務合併而額外發行 A類普通股或股權掛鈎證券用於籌資目的 ，則A類普通股的發行價或有效發行價低於每股A類普通股9.20美元(該發行價或有效 發行價由公司董事會真誠決定)，如果向保薦人 或其關聯公司發行任何此類股票，則不考慮保薦人持有的任何方正股票。在該 發行前)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益佔企業合併完成之日 可用於為企業合併提供資金的股權收益總額及其利息的60%以上 (扣除贖回)，以及(Z)自前一交易日起的20個交易日內本公司A類普通股的成交量加權平均價格 (“市值”)低於每股9.20美元，認股權證的行使價將調整為 (至最接近的美分)，等於市值和新發行價格中較高者的115%，而每股18.00美元的贖回 觸發價格將調整為分別等於市值和新發行價格中較高者的180% 。
15
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
私募認股權證將與首次公開發行(IPO)中出售的單位的公開認股權證相同 ，不同之處在於私募認股權證和可在私募認股權證行使後發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售 ，但某些有限的例外情況除外。此外，私募 認股權證可在無現金基礎上行使，且只要由初始購買者或其許可的 受讓人持有，則不可贖回。 認股權證可在無現金基礎上行使，並且不可贖回，只要它們是由初始購買者或其許可的 受讓人持有的。如果私募認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有， 私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
注10.公允價值計量
本公司遵循ASC 820的指引，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年重新計量並按公允價值報告的非金融資產和負債 。
本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
| 一級： | 相同資產或負債的活躍市場報價 。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
| 第二級： | 除級別1輸入之外的其他 可觀察輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價 。 | |
| 第三級： | 不可觀察的輸入基於我們對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的評估。 |
下表顯示了 公司在2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
| 描述 | 水平 | 2021年9月30日 | ||||||
| 資產： | ||||||||
| 信託賬户持有的有價證券 | 1 | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 認股權證法律責任-公開認股權證 | 1 | $ | ||||||
| 認股權證責任-私募認股權證 | 3 | $ | ||||||
根據美國會計準則815-40，認股權證作為負債 入賬，並在簡明資產負債表的權證負債中列示。權證負債 在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明經營報表中列示。
初始和後續測量
權證的估值採用修正的Black Scholes期權定價模型，該模型被認為是3級公允價值計量。修正的Black Scholes期權定價模型 用於確定認股權證公允價值的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至首次公開募股(IPO)日期和2021年9月30日的 預期波動率是根據沒有確定目標的可比“空白支票”公司的可觀察公開權證定價 得出的。由於在 活躍市場中使用了可觀察到的市場報價，因此在 公開認股權證從單位中分離出來之後對公開認股權證的後續計量將被歸類為1級。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內，公共認股權證價格的收盤價 將用作每個相關日期的公允價值。
16
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
下表顯示了有關2021年9月30日的第3級公允價值計量的定量 信息：
| 2021年9月30日 | 2021年3月16日 (初步測量) | |||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 股價 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限(以年為單位) | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
下表列出了3級認股權證負債的 公允價值變化：
| 私募配售 | 公眾 | 搜查令 負債 | ||||||||||
| 截至2021年1月1日的公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年3月16日的首次測量 | ||||||||||||
| 公允價值變動 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的公允價值 | ||||||||||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從級別3轉出到級別1 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年6月30日的公允價值 | ||||||||||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日的公允價值 | $ | $ | ||||||||||
在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認進出1級、2級和3級的轉移
。在2021年第二季度，
有$從3級轉入1級
注11.後續事件：
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估 。根據本次審核， 本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
17
項目2.管理層討論和 財務狀況和經營結果分析
本報告(“季度報告 ”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是STRATIM Cloud Acquisition Corp.。 提及的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“贊助商” 指的是STRATIM Cloud Acquisition LLC。以下對公司財務狀況和運營結果的討論和分析 應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年“證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的“前瞻性 陳述”，這些陳述不是歷史性的 事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關擬議業務合併完成情況的所有 陳述 (定義如下)、公司的財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述， 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“ ”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可獲得信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同，包括不滿足擬議業務合併的條件 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息 , 請參閲該公司向美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分 。公司證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除非適用的證券 法律明確要求，否則公司不會因新的 信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2020年7月29日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、 股票購買、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或 現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併 。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本 。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有 產生任何收入。從2020年7月29日(成立)到2021年9月30日，我們唯一的活動是組織活動， 為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動，如下所述，並確定業務合併的目標公司。 在業務合併完成之前，我們預計不會產生任何運營收入。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入 。我們因上市 公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用而產生費用。
截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收益為2,624,246美元，其中包括權證負債的公允價值變化2,646,666美元和信託賬户持有的有價證券所賺取的利息5,137美元，與27,557美元的運營成本相抵。
截至2021年9月30日的9個月，我們的淨收益為9,232,491美元，其中包括權證負債的公允價值變化10,913,333美元，信託賬户持有的有價證券賺取的利息8,220美元，被與權證和補償費用相關的交易成本931,722美元以及 運營成本757,340美元所抵消。
從2020年7月29日(成立) 到2020年9月30日，我們淨虧損1,000美元，其中包括運營和組建成本。
流動性與資本資源
2021年3月16日，我們完成了首次公開發售25,000,000個單位，每單位10.00美元，產生了250,000,000美元的毛收入。在首次公開發行(IPO)結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.50美元的價格向保薦人出售4,666,667份私募認股權證 ，總收益為7,000,000美元。
首次公開發售及出售私人單位後，信託賬户共存入250,000,000美元。我們在首次公開募股(IPO)中產生了14,326,696美元的相關成本，包括5,000,000美元的承銷費、8,750,000美元的遞延承銷費和576,696美元的其他發行成本。
截至2021年9月30日的9個月中，運營活動中使用的現金為824,491美元。淨收益9,232,481美元受到權證負債公允價值變動 10,913,333美元、與權證負債相關的交易成本698,388美元、與首次公開發行(IPO)相關的補償費用233,334美元以及信託賬户持有的有價證券所賺取的利息8,220美元的影響。營業資產和負債的變化 將67151美元的現金用於經營活動。
18
截至2021年9月30日，我們在信託賬户中持有的有價證券 為250,008,220美元。信託賬户餘額的利息收入可以被我們用來繳税。截至2021年9月30日，我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息。我們打算使用信託賬户中的幾乎所有資金 ，包括信託賬户賺取的利息(減去應付所得税)來完成 我們的業務合併。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們 業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為 目標業務的運營提供資金，進行其他收購併實施我們的增長戰略。
截至2021年9月30日，該公司的運營銀行賬户中有1,021,767美元，營運資金為806,631美元。本公司於首次公開發售(br})及定向增發前的流動資金需求已由保薦人就 方正股份出資25,000美元(見附註5)及保薦人提供的300,000美元無抵押本票(見附註6)滿足。本公司於2021年1月15日向保薦人全額償還本票 。首次公開發售及定向增發完成後，本公司的 流動資金需求已通過完成非信託賬户持有的定向增發所得款項得到滿足。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，本公司的保薦人或保薦人的關聯公司，或本公司的某些高級管理人員和董事可(但無義務)向本公司提供營運資金 貸款(見附註6)。
基於上述情況，管理層相信，本公司將 有足夠的營運資金和借款能力，通過較早的業務合併完成時間 或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間，公司將使用營運資金確定和評估潛在的初始業務合併候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。
為了彌補營運資金不足 或支付與企業合併相關的交易成本，贊助商或我們的某些高級管理人員和董事或他們的 關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還此類 貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用 信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的此類貸款 轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募認股權證完全相同 。
我們認為，我們不需要籌集額外的 資金來滿足未來12個月業務運營所需的支出。
表外安排
截至2021年9月30日，我們沒有義務、資產或負債， 這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立 關係的交易，這些實體本應 為促進表外安排而建立。我們沒有進行任何表外融資 安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有擔保其他實體的任何債務或承諾，也沒有購買任何非金融資產 。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃 義務、運營租賃義務或長期負債，除了向贊助商支付每月10,000美元 的辦公空間、公用事業、行政和支持服務費用的協議。我們從2021年3月11日開始收取這些費用，並將繼續 每月支付這些費用，直到業務合併和我們的清算完成的時間較早。
承銷商有權獲得每股0.35美元的遞延費用 ，或總計875萬美元。僅在我們完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延費用將從 信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 要求管理層 作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露 以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。我們確定了以下關鍵會計政策：
與首次公開發行相關的發售成本
本公司遵守 ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。產品 成本主要由資產負債表日期產生的專業費用和註冊費組成。發售成本 根據相對公允價值與收到的總收益相比，分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。發售 與認股權證負債相關的成本支出，與A類普通股相關的發售成本計入 股東權益。因此，截至2021年9月30日，發售成本共計14,326,696美元已計入股東權益 ，與認股權證和遠期購買單位發行成本相關的發售成本已 在公司運營報表中支出 。
認股權證負債
我們根據ASC 815-40中的指引對權證進行會計處理，根據該指引，權證不符合權益處理標準，必須記錄為負債。 因此，我們將權證歸類為按公允價值計算的負債，並在每個報告期將權證調整為公允價值。 該負債在每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，公允價值的任何變化均在簡明經營報表中確認。私募認股權證和公開認股權證在沒有可見交易價格的情況下 使用修正的Black-Scholes期權定價模型進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內，公共認股權證的市場報價將作為每個相關日期的公允價值。
19
可能贖回的普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債 與權益”中的指導，對我們的普通股進行可能的 轉換。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值 計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內 ，要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下進行贖回)，被歸類為臨時性 股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有一定的贖回權利 這些權利被認為不在我們的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的A類普通股 以贖回價值作為臨時權益列示，不在我們簡明資產負債表的股東權益 部分之外。
每股普通股淨收益(虧損)
我們採用兩類法計算 每股收益。對於可能贖回的A類普通股，每股基本和稀釋後的普通股淨收益(虧損) 的計算方法是，將信託賬户上賺取的利息收入(扣除適用税金)除以當期可能贖回的A類普通股的加權平均數 。不可贖回普通股的每股基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法為：淨虧損減去可供贖回的A類普通股的收入 除以列示期間的已發行不可贖回普通股的加權平均股數 。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度、債務轉換和其他 期權(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”) ，以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將有益的 轉換和現金轉換功能從可轉換工具中分離出來的模式，並簡化了與 有關的衍生工具範圍例外指南，以對實體自有股權中的合同進行股權分類。新標準還引入了可轉換債務和獨立工具的額外披露，這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引 ，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06於2022年1月1日生效，應在全面或修改後的追溯基礎上實施，並允許從2021年1月1日起提前採用。 我們通過了ASU 2020-06，從2021年1月1日起生效。採用ASU 2020-06對我們的財務報表沒有影響。
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則，如果目前採用，將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
信息披露控制和程序旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中需要披露的信息，並根據需要將這些信息積累並傳達給我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員 ，以便及時做出有關要求披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下，我們對截至2021年9月30日的財季末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 ，該術語 在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此評估，我們的首席執行官和首席財務會計官 得出結論，在本報告涵蓋的期間內，我們的披露控制和程序 (如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)無效，原因是在財務報告方面存在重大缺陷 與我們的首次公開募股(IPO)和私募發行的認股權證相關的財務報告不準確 。為了解決這一重大弱點，管理層已經投入並計劃繼續投入大量精力和資源 來補救和改善其財務報告內部控制。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強這些流程，以更好地評估其對適用於其財務報表的複雜會計準則的 細微差別的研究和理解。我們計劃包括提供更好的訪問會計文獻、研究材料和文檔的途徑，以及加強其人員和第三方之間的溝通我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成， 我們不能保證這些計劃最終會產生預期的效果。除了這個問題, 我們的披露 控制和程序在合理的保證水平下有效，並相應地提供合理的保證，確保我們在根據《交易所法案》提交的報告中要求披露的信息 在SEC規則和表格中指定的時間 內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，因為導致上述重大缺陷的情況尚未確定 。如上所述，我們正在實施財務報告內部控制的變更，以彌補此類 重大缺陷。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成，我們不能 保證這些計劃最終會產生預期效果。
20
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
無
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們提交給美國證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中描述的風險因素 。截至本報告日期，我們向美國證券交易委員會提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書 中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
2021年3月16日，我們完成了首次公開募股(25,000,000套) 。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入總額為 $250,000,000。美國銀行證券(BofA Securities)和考恩(Cowen)擔任此次首次公開發行(IPO)的聯合簿記管理人。此次發售的證券 是根據證券法關於表格S-1的註冊聲明(第333-253174號)註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission) 宣佈註冊聲明於2021年3月11日生效。
在完成首次公開發售的同時，本公司完成了總計4,666,667份認股權證的私募，每份私募認股權證的價格為1.50美元 ，總收益為7,000,000美元。每份私募認股權證由一股普通股(“私募 股”)和一份可贖回認股權證(“私募認股權證”)的三分之一組成。每份完整的私募認股權證可按每股11.50美元的行使價購買 一股普通股。此次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免 進行的。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證 相同，不同之處在於私募認股權證在企業合併完成前不得轉讓、轉讓或出售 ，但某些有限的例外情況除外。
在首次公開發行和私募認股權證獲得的總收益中，總計250,000,000美元存入信託賬户。
我們總共產生了14,326,696美元，其中 包括5,000,000美元的承銷費，8,750,000美元的遞延承銷費和576,696美元的與首次公開募股相關的其他成本和支出。此外，承銷商同意推遲875萬美元的承銷折扣和佣金。
有關我們首次公開募股所得收益的使用説明 ，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
21
項目6.展品
以下證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分( )歸檔，或通過引用併入本季度報告中。
| 不是的。 | 展品説明 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法第13a-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 | |
| 32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔。 | |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯 XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 隨函存檔 。 |
22
簽名
根據交易法的要求 ，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| STRATIM 雲收購公司。 | ||
| 日期：2021年11月8日 | 由以下人員提供： | /s/ Sreekanth Ravi |
| 姓名：北京 | 斯里坎斯·拉維(Sreekanth Ravi) | |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 官員 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月8日 | 由以下人員提供： | /s/ 扎卡里·艾布拉姆斯 |
| 姓名：馬雲(音譯) | 扎卡里·艾布拉姆斯 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (首席財務會計官) | ||
23