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第二版目錄表：

美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內 2021年10月1日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，美國將從歐洲過渡到歐洲。
佣金檔案號：001-36341        
Vectrus，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
印第安納州
 
38-3924636
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
眾神之路2424號花園，科羅拉多州斯普林斯科羅拉多州80919
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(719)591-3600
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元VEC紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90多天內是否遵守了此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器
☐
加速文件管理器
☑
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司
☐新興成長型公司☐

第二版目錄表：

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。þ
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐
沒有問題。☑
截至2021年11月3日，有11,728,076已發行普通股(每股面值0.01美元)。

第二版目錄表：


Vectrus，Inc.
表格10-Q季度報告
目錄
頁碼
第一部分財務信息
4
第1項。
財務報表
4
簡明合併損益表
4
簡明綜合全面收益表
5
簡明綜合資產負債表
6
現金流量表簡明合併報表
7
股東權益變動簡明綜合報表
8
注1.業務説明及主要會計政策摘要
10
注2.最近的會計準則更新
11
注3.收入
11
注4.收購
14
附註5.應收賬款
15
附註6.商譽和無形資產
15
注7.債務
16
注8.衍生工具
17
注9.租約
18
附註10.承付款和或有事項
20
注11.基於股票的薪酬
21
注12.所得税
22
注13.每股收益
23
附註14.多僱主退休金計劃
23
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
24
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
管制和程序
33
第二部分：其他信息
34
第1項。
法律程序
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
第三項。
高級證券違約
34
第四項。
煤礦安全信息披露
34
第五項。
其他信息
34
第6項
陳列品
35
簽名
35

第二版目錄表：

第一部分財務信息

項目1.財務報表

Vectrus，Inc.
簡明綜合損益表(未經審計)
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，十月一日，10月2日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
收入$459,408 $352,415 $1,364,257 $1,040,212 
收入成本418,900 320,234 1,235,209 951,743 
銷售、一般和管理費用27,618 17,344 77,045 58,718 
營業收入12,890 14,837 52,003 29,751 
利息支出，淨額(1,955)(939)(6,140)(3,988)
所得税前營業收入10,935 13,898 45,863 25,763 
所得税費用677 3,507 7,623 5,593 
淨收入$10,258 $10,391 $38,240 $20,170 
每股收益
基本信息$0.87 $0.89 $3.27 $1.74 
稀釋$0.87 $0.88 $3.23 $1.72 
加權平均已發行普通股-基本11,726 11,621 11,696 11,590 
加權平均已發行普通股-稀釋11,849 11,751 11,830 11,743 
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
第二版目錄表：

Vectrus，Inc.
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，十月一日，10月2日，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$10,258 $10,391 $38,240 $20,170 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
以下是衍生工具的變化：
*利率掉期公允價值淨變動242 290 766 (1,035)
*外幣遠期合約公允價值淨變動(62)204 (557)338 
免税(費用)優惠(3)(202)(30)56 
*衍生工具淨變動177 292 179 (641)
*扣除税後的外幣換算調整(3,093)2,042 (5,019)2,578 
其他綜合收益(虧損)税後淨額(2,916)2,334 (4,840)1,937 
綜合收益總額$7,342 $12,725 $33,400 $22,107 
附註是這些財務報表不可分割的一部分。

5
第二版目錄表：

Vectrus，Inc.
精簡合併資產負債表(未經審計)
十月一日，十二月三十一日，
(單位為千，共享信息除外)20212020
資產
流動資產
現金和現金等價物$56,232 $66,949 
受限現金— 1,778 
應收賬款337,072 314,959 
其他流動資產39,331 24,702 
流動資產總額432,635 408,388 
財產、廠房和設備、淨值23,560 22,573 
商譽316,978 339,702 
無形資產，淨額69,088 48,105 
使用權資產43,111 18,718 
其他非流動資產9,379 6,325 
非流動資產總額462,116 435,423 
總資產$894,751 $843,811 
負債與股東權益
流動負債
應付帳款$211,585 $159,586 
薪酬和其他員工福利73,521 79,568 
短期債務10,400 8,600 
其他應計負債46,803 40,657 
流動負債總額342,309 288,411 
長期債務，淨額116,623 168,751 
遞延税項負債39,966 39,386 
其他非流動負債54,052 42,325 
非流動負債總額210,641 250,462 
總負債552,950 538,873 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
優先股；$0.01票面價值；10,000,000授權股份；不是已發行和已發行股份
— — 
普通股；$0.01票面價值；100,000,000授權股份；11,726,707和11,624,717分別截至2021年10月1日和2020年12月31日發行和發行的股票
117 116 
額外實收資本86,285 82,823 
留存收益260,266 222,026 
累計其他綜合損失(4,867)(27)
股東權益總額341,801 304,938 
總負債與股東權益$894,751 $843,811 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。
6
第二版目錄表：

Vectrus，Inc.
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至9個月
十月一日，10月2日，
(單位：千)20212020
經營活動
淨收入$38,240 $20,170 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊費用4,788 3,001 
無形資產攤銷7,521 3,031 
處置財產、廠房和設備的損失65 63 
基於股票的薪酬6,927 6,499 
債務發行成本攤銷689 286 
資產負債變動情況：
應收賬款(22,835)3,584 
其他資產(15,743)(8,826)
應付帳款55,653 (1,988)
遞延税金780 (7,575)
薪酬和其他員工福利(5,737)813 
其他負債(16,970)18,597 
經營活動提供的淨現金53,378 37,655 
投資活動
購買資本資產和無形資產(7,650)(3,348)
處置資產所得收益16 — 
業務收購採購價調整262 — 
對合資企業的貢獻(2,496)— 
用於投資活動的淨現金(9,868)(3,348)
融資活動
償還長期債務(6,000)(4,500)
左輪手槍收益352,000 151,000 
左輪手槍的還款(397,000)(151,000)
行使股票期權所得收益113 59 
支付發債成本(17)— 
員工股票薪酬預扣税的支付(2,317)(1,918)
用於融資活動的淨現金(53,221)(6,359)
匯率對現金的影響(2,784)468 
現金、現金等價物和限制性現金淨變化(12,495)28,416 
現金、現金等價物和限制性現金-年初68,727 35,318 
現金、現金等價物和限制性現金-期末$56,232 $63,734 
補充披露現金流信息：
支付的利息$4,706 $3,030 
已繳所得税$9,068 $12,570 
臨時購買資本性資產$480 $373 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
第二版目錄表：

Vectrus，Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
已發行普通股額外實收資本累計其他綜合損失總股東權益
(單位：千)股票金額留存收益
2019年12月31日的餘額11,524 $115 $78,757 $185,075 $(5,082)$258,865 
淨收入8,668 8,668 
外幣折算調整(1,934)(1,934)
現金流套期保值未實現虧損(1,290)(1,290)
員工股票獎勵和股票期權64 1 — 1 
對限制性股票單位補償獎勵預扣的税款(1,787)(1,787)
基於股票的薪酬1,720 1,720 
2020年4月3日的餘額11,588 $116 $78,690 $193,743 $(8,306)$264,243 
淨收入1,111 1,111 
外幣折算調整2,470 2,470 
現金流對衝未實現收益357 357 
員工股票獎勵和股票期權32 — 58 58 
對限制性股票單位補償獎勵預扣的税款(86)(86)
基於股票的薪酬1,282 1,282 
2020年7月3日的餘額11,620 $116 $79,944 $194,854 $(5,479)$269,435 
淨收入10,391 10,391 
外幣折算調整2,042 2,042 
現金流對衝未實現收益292 292 
員工股票獎勵和股票期權2 — — — 
將基於責任的股票補償獎勵轉換為基於股權的股票補償獎勵405 405 
對限制性股票單位補償獎勵預扣的税款(44)(44)
基於股票的薪酬1,284 1,284 
2020年10月2日的餘額11,622 $116 $81,589 $205,245 $(3,145)$283,805 
2020年12月31日的餘額11,625 $116 $82,823 $222,026 $(27)$304,938 
淨收入12,048 12,048 
外幣折算調整(2,356)(2,356)
現金流套期保值未實現虧損(77)(77)
員工股票獎勵和股票期權75 1 113 114 
股票補償獎勵預扣税款(2,184)(2,184)
基於股票的薪酬1,983 1,983 
2021年4月2日的餘額11,700 $117 $82,735 $234,074 $(2,460)$314,466 
8
第二版目錄表：

淨收入15,934 15,934 
外幣折算調整430 430 
現金流套期保值未實現虧損79 79 
員工股票獎勵和股票期權24 — — — 
對限制性股票單位補償獎勵預扣的税款(88)(88)
基於股票的薪酬2,003 2,003 
2021年7月2日的餘額11,724 $117 $84,650 $250,008 $(1,951)$332,824 
淨收入10,258 10,258 
外幣折算調整(3,093)(3,093)
現金流套期保值未實現虧損177 177 
員工股票獎勵和股票期權3 — — — 
股票補償獎勵預扣税款(45)(45)
基於股票的薪酬1,680 1,680 
2021年10月1日的餘額11,727 $117 $86,285 $260,266 $(4,867)$341,801 
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
9
第二版目錄表：

簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1
業務説明和重要會計政策摘要
業務描述和呈報依據
我們的業務
Vectrus，Inc.是全球領先的向美國政府(美國政府)提供服務的供應商。本公司的運營方式為一該部門負責提供以下服務和服務：設施和基地業務、供應鏈和後勤服務、信息技術任務支持以及工程和數字集成服務，包括集成、安全、維護、修理和大修。
Vectrus於2014年2月在印第安納州註冊成立。2014年9月27日，Exelis Inc.(Exelis)完成了對Vectrus的分拆，Vectrus成為一家獨立的上市公司。這些註釋中提到的“Vectrus”、“我們”、“本公司”和“我們的公司”指的是Vectrus公司。這些註釋中提到的“Exelis”或“前母公司”是指印第安納州的Exelis公司及其合併子公司(Vectrus除外)。Exelis於2015年5月被哈里斯公司收購。
股權投資
2011年，我們與Shaw Environmental&Infrastructure，Inc.(現在的APTIM聯邦服務有限責任公司)簽訂了一項合資協議。根據合資協議，成立了高沙漠支持服務有限責任公司(HDSS)，以從事和執行Ft的工作。歐文安裝支持服務合同，該合同於2012年10月授予HDSS。2018年，我們與強生維修簽訂了合資協議。根據合資協議，成立了強生設施支持有限責任公司(J&J)，以從事和履行各種美國政府合同方面的工作。
我們在HDSS和強生的投資按權益法核算，因為我們有能力施加重大影響，但不持有控股權。我們記錄我們的比例40%和50在綜合損益表中，銷售、一般和行政費用中來自HDSS和強生的收入或虧損分別佔總收益或虧損的百分比。HDSS和強生的收入或虧損微不足道。我們在HDSS和強生的合資投資在綜合資產負債表中計入其他非流動資產。
當我們從權益法投資中獲得現金分配時，將現金分配與累計收益和累計現金分配進行比較。如果累計現金分配少於累計收益，收到的現金分配在合併現金流量表中記為營運現金流量投資回報。超過累計收益的任何現金分配在合併現金流量表中記錄為投資現金流的投資回報。在截至2021年10月1日的9個月中，Vectrus提供了#美元的現金捐款2.5向我們的合資企業捐贈100萬美元。 截至2021年10月1日和2020年12月31日，我們的合資企業投資餘額為$4.2300萬美元和300萬美元1.4分別為百萬美元。
陳述的基礎
我們的季度財務期在最接近日曆季度最後一天的週五結束(2021年第三季度為2021年10月1日，2020年第三季度為2020年10月2日)，本財年最後一個季度除外，該季度將於12月31日結束。為便於列報，本文所包括的季度財務報表描述為截至三個月的季度財務報表。
Vectrus未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制的。因此，按照美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被省略。這些未經審計的中期簡明財務報表應與我們的已審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表及其附註包括在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中。
管理層認為，這些財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以便公平地展示公司的財務狀況和經營結果。任何中期的收入和淨收入不一定代表未來或年度業績。
10
第二版目錄表：

延期薪酬計劃
在2021年第一季度，該公司建立了一項不合格的遞延補償計劃，根據該計劃，參與者有資格在遞延納税的基礎上推遲部分補償。該計劃中的資產由拉比信託基金持有。計劃投資和債務分別計入壓縮綜合資產負債表中的其他非流動資產和其他非流動負債，代表與遞延補償計劃相關的公允價值。對計劃投資和債務公允價值的調整計入營業費用。截至2021年10月1日的計劃資產和負債以及截至2021年10月1日的三個月和九個月的運營費用都不是實質性的。
注2
最新會計準則更新
已發佈但尚未生效的會計準則    
2021年前9個月沒有發佈任何會計準則，預計會對公司的財務報表產生實質性影響。
採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》，所得税(話題740)簡化所得税核算(ASU 2019-12)。ASU 2019-12年的目標是(I)通過刪除某些例外來簡化所得税的會計處理，(Ii)更新某些要求以簡化所得税的會計處理，以及(Iii)對所得税進行較小的編纂改進。本公司自2021年1月1日起採用該準則，並未對本公司的財務報表產生實質性影響。    
注3
收入
履行義務
履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，並且是ASC主題606中收入的記帳單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。為了確定正確的收入確認方法，應考慮是否應將一份合同計入一項以上的履約義務。對於我們的大多數合同，客户與我們簽訂合同，將一組集成的任務和交付內容作為單一服務解決方案執行，因此每項服務都無法與合同中的其他承諾分開識別，因此無法區分。因此，當存在這組集成任務時，合同被視為一項履約義務。我們的絕大多數合同都有單一的履約義務。在行使或授予選擇權或IDIQ任務訂單時，未行使的合同選擇權和不確定交貨和不確定數量(IDIQ)合同被視為單獨的履約義務。
修改合同是我們履行合同的例行公事。合同經常被修改，以適應合同規範或要求的變化。在大多數情況下，合同修改是針對不明確的商品或服務的，因此作為現有合同的一部分計算在內。對行使期權年度的修改產生了新的可強制執行的權利和義務，因此被視為單獨的履約義務。
本公司的履約義務會隨着時間的推移而履行，因為在整個合同期內都提供服務。我們使用輸入法(例如，迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本)來衡量進度，從而確認一段時間內的收入。隨着時間的推移，我們的客户可以同時獲得和消費我們的服務所帶來的好處，這一事實加強了我們的認可度。這種持續的控制權轉移要求我們跟蹤完成履約義務的進展情況，以便衡量和確認收入。確定業績義務的進展要求我們做出影響收入確認時間的判斷。剩餘的履約義務代表客户的確定訂單，不包括IDIQ合同下的潛在訂單、未行使的合同期權以及在美國政府問責局(GAO)或美國聯邦索賠法院(U.S.Court of Federal Claims)受到競爭對手抗議的授予我們的合同。與合同相關的訂單活動水平可能會受到美國政府資金授權時間及其項目評估週期的影響。與去年相比，有時可能會受到這些因素等因素的影響。
該公司的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，以及每年一年(或更短)的選擇期。期權期限的數量因合同而異，不能保證期權期限會被行使。當我們是主承包商時，行使期權期限的權利完全由美國政府決定，當我們是分包商時，行使選擇期的權利完全由主承包商決定。我們預計在未來12個月內將我們的業績義務中的很大一部分確認為收入。然而，美國政府或主承包商可以出於方便或原因隨時通過終止來取消任何合同。我們幾乎所有的合同都有條款，允許我們在方便的情況下收回全部或部分因終止而發生的成本和所執行工作的費用。
11
第二版目錄表：

下表列出了截至2021年10月1日和2020年12月31日的剩餘履約義務：
十月一日，十二月三十一日，
(單位：百萬)20212020
履行義務$1,560 $993 
我們預計大約會認識到24截至2021年10月1日的剩餘履約義務的百分比作為2021年的收入，剩餘的762022年。
合同概算
合同和項目會計涉及到使用各種技術來估算合同總收入和成本。對於合同，我們估計合同上的利潤是完成合同的預計總收入和預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。
合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。這些假設包括勞動生產率和可用性；正在執行的服務的複雜性；材料的成本和可用性；分包商的業績；以及客户資金的可用性和時機。
合同預算的調整對我們營業收入的影響可以反映在收入或收入成本上。截至2021年10月1日的三個月和九個月的累計追趕調整使營業收入增加了美元。2.6100萬美元，營業收入減少美元0.4分別為百萬美元。在截至2020年10月2日的三個月和九個月裏，這些調整使營業收入增加了不到$0.12000萬美元，營業收入減少了美元3.8分別為百萬美元。
在截至2021年10月1日的三個月和九個月裏，對營業收入的累積追趕調整使收入增加了美元。3.0百萬美元和$1.4分別為百萬美元。在截至2020年10月2日的三個月和九個月裏，對營業收入的累積追趕調整使收入減少了美元。1.1百萬美元和$0.5分別為百萬美元。
按類別劃分的收入
一般來説，我們合同的銷售價格要素是成本加成、可報銷成本或固定價格。我們通常在一份合同上包含成本加成、成本可償還和固定價格合同的要素。在成本加成類型的合同中，我們得到的是允許發生的成本加上利潤，利潤可以是固定的，也可以是可變的，具體取決於合同的費用安排，最高可達客户預先確定的資金水平。在成本加成類型的合同中，我們不承擔意外成本超支的風險，前提是我們不會招致超過預先確定的資金金額的成本。我們的大多數成本加成合同也包含固定價格元素。具有獎勵和獎勵費用條款的成本加成類型合同是我們主要的可變合同費用安排。獎勵費用是根據合同規定的績效標準的實際績效收取的費用。獎勵費用是根據總允許成本和目標成本之間的關係收取的費用。在我們的大多數合同中，成本可報銷部分包含合同所需的消耗性材料。通常，這些費用不承擔費用。
在固定價格型合同中，我們同意以預定的合同價履行合同工作説明書。固定價格型合同通常比成本加成型合同提供更高的利潤率潛力，這與我們在固定價格型合同上承擔的更大風險水平相稱。雖然固定價格型合同一般允許我們在實際合同總成本低於預計合同成本的情況下保留利潤，但我們承擔增加的或意外的成本可能會減少我們的利潤或導致我們在合同上蒙受損失的風險。雖然合同要求的總體工作範圍可能不會改變，但隨着經驗的積累、效率的實現或成本的增加，利潤可能會進行調整。
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第二版目錄表：

下表按幾個類別列出了我們的收入。截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月按合同類型劃分的收入如下：
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，%十月一日，10月2日，%
(單位：千)20212020變化20212020變化
成本加成和可報銷成本？$353,789 $249,484 41.8 %$1,018,465 $748,543 36.1 %
固定價格105,619 102,931 2.6 %345,792 291,669 18.6 %
總收入$459,408 $352,415 $1,364,257 $1,040,212 
？包括時間和材料合同
截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月，按履行合同的地理區域劃分的收入如下：
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，%十月一日，10月2日，%
(單位：千)20212020變化20212020變化
中東$263,257 $223,544 17.8 %$761,758 $677,449 12.4 %
美國139,357 87,979 58.4 %435,717 250,900 73.7 %
歐洲34,902 38,108 (8.4)%111,604 106,171 5.1 %
亞洲21,892 2,784 686.3 %55,178 5,692 869.4 %
總收入$459,408 $352,415 $1,364,257 $1,040,212 

截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月按合同關係劃分的收入如下：
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，%十月一日，10月2日，%
(單位：千)20212020變化20212020變化
總承包商$429,370 $332,564 29.1 %$1,272,671 $980,301 29.8 %
分包商30,038 19,851 51.3 %91,586 59,911 52.9 %
總收入$459,408 $352,415 $1,364,257 $1,040,212 

截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月按客户劃分的收入如下：
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，%十月一日，10月2日，%
(單位：千)20212020變化20212020變化
軍隊$304,341 $236,267 28.8 %$869,690 $711,173 22.3 %
空軍63,569 79,425 (20.0)%207,565 231,088 (10.2)%
海軍52,556 18,785 179.8 %165,391 48,564 240.6 %
其他38,942 17,938 117.1 %121,611 49,387 146.2 %
總收入$459,408 $352,415 $1,364,257 $1,040,212 
合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致綜合資產負債表上的已開票和未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。根據商定的合同條款，按照定期間隔(例如，每兩週或每月)向工程進展開具帳單。通常，在確認收入之後開票，從而產生合同資產。但是，在確認收入之前，我們可能會從客户那裏收到預付款或定金，從而產生合同責任。這些預付賬單和付款不被認為是重要的融資組成部分，因為它們通常是為了確保雙方都遵守主要合同條款。這些資產和負債在每個報告期結束時按合同在簡明綜合資產負債表中報告。
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第二版目錄表：

截至2021年10月1日和2020年12月31日，我們的合同資產為美元。249.3百萬美元和$203.1分別為百萬美元。請參閲備註 5，“應收賬款”，以獲得有關應收賬款餘額構成的附加信息。截至2021年10月1日和2020年12月31日，我們的合同責任微不足道。
注4
收購
Zenetex
2020年12月31日，我們收購了Zenetex，LLC(Zenetex)，一家專注於為全球國防和國家安全客户提供任務就緒、性能和增強保護的領先技術和戰略解決方案提供商。
為這項收購支付的總淨對價約為$。117.6百萬美元，包括購買價格$122.8百萬美元，扣除獲得的現金，減去$5.2與股票購買協議中商定的營運資金要求相比，營運資金缺口為100萬歐元。此次收購的資金來自於利用我們修正後的Revolver的可用容量(如附註7，“債務”所定義)和手頭現金。
初步購進價格分配(扣除購入的現金後)細目如下：
(單位：千)購進價格的分配
應收賬款$40,343 
遞延税金88 
其他流動資產1,261 
財產、廠房和設備1,108 
商譽48,959 
無形資產57,100 
使用權資產7,930 
應付帳款(7,381)
其他流動負債(11,385)
應計補償(12,087)
租賃負債(8,275)
其他非流動負債(55)
購入價格，扣除購入現金後的淨額$117,606 

收購淨資產的初始購買會計調整將根據需要在收購日起最多一年內完成，因為我們獲得了關於收購日存在的事實和情況的更多信息。2021年前9個月的簡明綜合收益表不受任何此類調整的影響。
該公司確認了此次收購產生的與客户相關的無形資產。公允價值為$57.1百萬美元，攤銷期限為11.8好幾年了。此外，該公司確認的商譽為#美元。49.0收購所產生的600萬美元，主要與收購的服務有關，這主要與加強我們作為融合基礎設施市場領先的完全集成供應商的地位有關，以及擴展我們的運營和維護服務以增加客户安裝的內容和範圍。商譽還包括其他不符合單獨確認資格的無形資產。為收購Zenetex而確認的商譽可全額扣除所得税。
Zenetex的經營業績已包含在我們於2020年12月31日收購後的簡明綜合收益表中。在截至2021年10月1日的三個月和九個月裏，Zenetex確認的收入為$57.4百萬美元和$183.0分別為百萬美元。截至2021年10月1日的三個月和九個月，所得税前運營收入為1美元。2.5百萬美元和$7.0分別為百萬美元。在截至2020年10月2日的三個月和九個月裏，在預計的基礎上，收購的業務將確認收入為$62.6百萬美元和$177.5經預計調整後，營業收入分別為600萬歐元和微不足道的所得税前營業收入。
HHB
2020年12月31日，我們收購了Higgins，Hermansen，Banikas，LLC(HHB)。HHB是支持智能社區(IC)項目的設施管理、物流、工程、企業運營和資產管理解決方案的高端解決方案的領先提供商。為這項收購支付的總淨對價約為$。15.5百萬美元。此次收購的資金來自於利用我們修正後的Revolver的可用容量(如附註7，“債務”所定義)和手頭現金。
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第二版目錄表：

該公司確認了此次收購產生的與客户相關的無形資產。公允價值為$8.6百萬美元，攤銷期限為7.4好幾年了。此外，該公司確認的商譽為#美元。6.1這主要與IC作為融合基礎設施提供商的增長機會有關。商譽還包括其他不符合單獨確認資格的無形資產。為收購HHB而確認的商譽可全額扣除所得税。
初步收購價格分配的其餘部分主要是營運資金。
收購淨資產的初始購買會計調整將根據需要在收購日起最多一年內完成，因為我們獲得了關於收購日存在的事實和情況的更多信息。2021年前9個月的簡明綜合收益表不受任何此類調整的影響。
注5
應收賬款
應收賬款包括以下內容：
(單位：千)2021年10月1日2020年12月31日
開票應收賬款$81,737 $102,045 
未開單應收款(合同資產)249,299 203,127 
其他6,036 9,787 
應收賬款總額$337,072 $314,959 
截至2021年10月1日和2020年12月31日，幾乎所有應收賬款都應由美國政府支付，要麼直接作為美國政府的主承包商，要麼作為美國政府的另一個主承包商的分包商。由於該公司的應收帳款存放在美國政府，因此該公司不認為它有重大的信用風險敞口。
未開票應收賬款是指在長期合同上確認的收入超過資產負債表日開票金額的合同資產。我們預計將為客户開具2021年10月1日合同資產的大部分賬單在接下來的12個月裏。C應收賬款餘額出現問題的主要原因是我們的業績和客户付款之間的時間差異。
注6
商譽和無形資產
截至2021年10月1日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
(單位：千)
2020年12月31日的餘額$339,702 
對Zenetex初步收購價分配的調整(18,140)
對HHB初步收購價格分配的調整(4,584)
2021年10月1日的餘額$316,978 
公司在每年第四會計季度的第一天測試商譽減值，或者更頻繁地測試商譽減值，如果情況發生變化或發生的事件更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。
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第二版目錄表：

可識別無形資產包括以下內容：
2021年10月1日2020年12月31日
(單位：千)總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
合同積壓和重新競爭$77,300 $(12,902)$64,398 $48,800 $(6,645)$42,155 
客户合同7,200 (3,212)3,988 7,200 (2,133)5,067 
商號及其他1,248 (546)702 1,243 (360)883 
天平$85,748 $(16,660)$69,088 $57,243 $(9,138)$48,105 
可識別無形資產攤銷費用為#美元。2.6百萬美元和$7.5截至2021年10月1日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2020年10月2日的三個月和九個月的無形攤銷為$1.0百萬美元和$3.0分別為百萬美元。截至2021年10月1日，剩餘平均無形資產攤銷期限為9.7好幾年了。
未來預計攤銷費用如下(以千為單位)：
期間攤銷
2021年(不包括截至2021年10月1日的九個月)$2,507 
2022$8,499 
2023$8,403 
2024$7,296 
2025$6,499 
2025年之後$35,884 
注7
債務
高級擔保信貸安排
定期貸款和轉讓金。2014年9月，我們與我們的全資子公司Vectrus Systems Corporation(VSC)達成了一項信貸協議。信貸協議隨後進行了修訂，最近一次修訂發生在2020年12月24日，統稱為修訂後的協議。信貸協議包括一筆定期貸款(修訂後的定期貸款)和一筆美元貸款。270.0截至2021年10月1日，百萬循環信貸安排(修訂後的Revolver)。
此外，修訂協議還包括一項手風琴功能，允許公司額外支付最多$100.0100萬美元，但須經貸款人同意，條款和條件與現有承諾相同。修訂協議亦容許該公司借入最多$75.0百萬美元的無擔保債務，只要無擔保債務和手風琴的總和不超過$100.0百萬美元。
修訂後的定期貸款攤銷金額相當於#美元。2.6截至2021年12月31日至2022年9月30日的財政季度為2000萬美元，餘額為47.61000萬美元將於2022年11月15日到期。根據修改後的定期貸款借入的已償還或預付的金額不得再借入。任何未付款項必須在到期日之前償還。截至2021年10月1日，修改後的定期貸款下的未償還餘額為#美元。58.0百萬美元。
修正後的Revolver可用於營運資金、資本支出和其他一般企業用途。最高可達$25.0修改後的Revolver中有100萬可用於簽發信用證。截至2021年10月1日，有二未償還信用證，總金額為#美元。2.7百萬美元，以及$70.0根據修訂後的《改革法案》，未償還借款達百萬筆，借款能力達到#美元。197.3根據修訂後的《革命者法案》(Revolver)，修訂後的左輪車下的未償還借款減少了#美元。45.02021年前9個月的未償還餘額為400萬美元115.0截至2020年12月31日，為1.2億美元。經修訂的《左輪車》將到期，其下的承諾將於2022年11月15日終止.
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第二版目錄表：

截至2021年10月1日，修改後的定期貸款和修改後的Revolver的計劃到期日合計如下：
(單位：千)到期付款
2021年(不包括截至2021年10月1日的九個月)$2,600 
2022125,400 
總計$128,000 
自願提前還款。我們可以自願在任何時候提前全部或部分償還修改後的定期貸款，無需支付保險費或違約金，但須在一定條件下支付習慣違約費。根據修改後的定期貸款借入的已償還或預付的金額不得再借入。
契諾。經修訂的信貸安排載有慣例契諾，包括在某些情況下並受某些限制及例外情況所規限的契諾：限制或限制我們招致額外債務的能力；合併、解散、清盤或合併；進行收購、投資、墊款或貸款；處置或轉讓資產；支付股息；贖回或回購某些債務；以及訂立某些限制性協議。
此外，我們必須遵守(A)綜合負債總額與綜合利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)的最高比率為3.00至1.00(3.50(B)合併EBITDA與合併利息支出(扣除現金利息收入)的最低比率為4.50到1.00。截至2021年10月1日，我們的合併債務總額與EBITDA的比率為1.33至1.00，合併EBITDA與合併利息支出的比率為15.55到1.00。截至2021年10月1日，我們遵守了與修訂後的信貸安排相關的所有契約。
利率和手續費。經修訂信貸安排項下的未償還借款，由吾等選擇，按(I)libor加適用保證金的年利率計算利息，範圍為1.75%至2.50%，取決於槓桿率，或(Ii)基本利率加上適用的保證金，範圍為0.75%至1.50%取決於槓桿率。根據經修訂的信貸安排，於2021年10月1日的利率為2.34%.
賬面價值和公允價值。截至2021年10月1日和2020年12月31日，修訂信貸安排的公允價值接近賬面價值，因為債務按浮動利率計息。公允價值是基於我們目前可獲得的類似期限和到期日的非公開債務的可觀察到的利率輸入。
注8
衍生工具
在本報告涵蓋的期間內，我們沒有改變我們使用衍生工具的政策或策略，我們的相關會計方法也沒有改變。對於我們的衍生工具(被指定為現金流量對衝)，損益最初報告為累計其他全面虧損的組成部分，隨後在收益中與相應的對衝項目一起確認。
利率衍生工具
我們的利率掉期被指定為有效的現金流對衝。這些合同的到期日至2022年11月，名義金額總計美元。43.72021年10月1日的1.3億美元按公允價值記錄。
下表彙總了截至2021年10月1日在簡明綜合資產負債表中用於利率對衝的衍生工具在資產負債表中的公允價值金額和位置：
(單位：千)公允價值
資產負債表標題金額
利率互換被指定為現金流對衝其他應計負債$904 
利率互換被指定為現金流對衝其他非流動負債$95 
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第二版目錄表：

下表彙總了截至2020年12月31日我們的綜合資產負債表中用於利率對衝的衍生工具的公允價值金額和位置：
(單位：千)公允價值
資產負債表標題金額
利率互換被指定為現金流對衝其他應計負債$1,015 
利率互換被指定為現金流對衝其他非流動負債$750 
我們定期評估交易對手的信譽。截至2021年10月1日，利率互換交易對手履行了合同義務。公允價值的確定既考慮了交易對手信用風險，也考慮了我們的信用風險。
淨利率衍生品虧損#美元。0.8百萬美元和$0.7在2021年和2020年的前9個月，我們的簡明綜合收益表中分別確認了100萬英鎊的利息支出和淨額。我們預計會有$0.9截至2021年10月1日，在報告中報告的現有利率掉期損失中有100萬美元累積了其他全面損失，將在未來12個月內在收益中確認。
外幣衍生工具
下表彙總了截至2021年10月1日在簡明綜合資產負債表中用於我們遠期合約對衝的衍生工具的公允價值金額和位置：
(單位：千)公允價值
資產負債表標題金額
指定為現金流對衝的外幣遠期其他應計負債$153 
下表彙總了截至2020年12月31日在簡明綜合資產負債表中用於我們遠期合約對衝的衍生工具的公允價值金額和位置：
(單位：千)公允價值
資產負債表標題金額
指定為現金流對衝的外幣遠期其他流動資產$404 
截至2021年10月1日，我們擁有未償還的外幣遠期合約，用於兑換美元和歐元，名義金額為#美元。3.4百萬美元，有效期至2022年1月。
交易對手違約風險被認為很低，因為我們簽訂的遠期合約是與高評級金融機構交易的場外工具。截至2021年10月1日，我們沒有被要求提供抵押品，也沒有這樣做。
淨外幣衍生品收益為#美元0.2百萬美元和損失$0.21000萬美元分別在2021年和2020年的前9個月確認為銷售費用、一般費用和行政費用。我們預計會有$0.2截至2021年10月1日，公司報告的現有外幣遠期合同損失中的1.8億美元累積了其他綜合損失，將在未來12個月內在收益中確認。
注9
租契
我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。我們有辦公空間、公寓、車輛和機器設備的經營租賃。我們的經營租約的租期不到一年至十年.
我們不將租賃組成部分與非租賃組成部分(例如公共區域維護、財產税和保險)分開，而是將合同中的這兩個組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。
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第二版目錄表：

租賃費用的構成如下：
截至三個月截至9個月
(單位：千)2021年10月1日2020年10月2日2021年10月1日2020年10月2日
經營租賃費用$3,307 $1,349 $7,372 $5,621 
可變租賃費用184 191 599 546 
短期租賃費用16,630 14,323 47,367 40,483 
租賃總費用$20,121 $15,863 $55,338 $46,650 
與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
(單位：千)2021年10月1日2020年12月31日
使用權資產$43,111 $18,718 
流動租賃負債(記入其他應計負債)$11,280 $6,245 
長期租賃負債(記入其他非流動負債)34,308 13,970 
經營租賃負債總額$45,588 $20,215 
額外的使用權資產為$31.4百萬美元確認為非現金資產增加，這是由於第一季度新的經營租賃負債造成的。九2021年的幾個月。
於2021年10月1日，我們的經營租賃的加權平均剩餘租期和貼現率為5.3年和3.7%。
2021年10月1日租賃負債到期日如下：
(單位：千)到期付款
2021年(不包括截至2021年10月1日的九個月)$3,300 
202212,020 
202311,825 
20247,435 
20253,488 
2025年之後13,139 
最低租賃付款總額51,207 
減去：推定利息(5,619)
經營租賃負債總額$45,588 

2021年9月30日，該公司簽署了一份遠期租賃協議，以支持其根據後勤民用增強計劃(LOGCAP)V支持服務合同發佈的任務訂單承擔的合同義務，以支持美國軍方。租賃開始日期預計在2022年初，取決於某些文件的完成以及相關政府監管和其他第三方批准的收到。租賃期包括八一年期擴展選項和一其他內容六個月選擇期。每年的租金義務是$20每年600萬美元，取決於從第六年開始的市場調整，以及某些運營費用的額外租金義務。
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第二版目錄表：

注10
承諾和或有事項
一般信息
時不時地，我們會捲入與我們業務運營相關的法律訴訟。其中一些訴訟尋求與僱傭事宜、與我們的合約有關的事宜，以及根據有關保護環境的法律而引起的事宜的補救。此外，美國政府客户會定期就某些潛在的不允許成本向公司提出索賠和罰款建議。當這些調查結果公佈時，Vectrus和美國政府代表進行討論，使Vectrus能夠評估這些索賠的是非曲直以及評估索賠金額。在適當的情況下，應計提準備金，以反映與美國政府代表提出的事項有關的可能損失。該等評估，連同任何有關法律訴訟撥備的評估，會根據我們所得的最新資料，按季檢討是否足夠。我們估計並累計了$8.2百萬美元和$11.7截至2021年10月1日和2020年12月31日，分別在簡明綜合資產負債表中用於法律訴訟和與我們的美國政府合同有關的索賠(包括美國政府未完成已發生成本審計的年份)的“其他應計負債”中的應計負債分別為100萬美元。儘管任何法律事項或索賠的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括我們對特定索賠的是非曲直的評估，我們預計任何單獨或整體的斷言或未斷言的法律或合同索賠或訴訟，包括下文討論的訴訟，都不會對我們的現金流、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
美國政府合同、調查和索賠
我們有美國政府的合同，這些合同的資金是逐年遞增的。通過美國國會或執行機構削減機構或項目預算，美國政府政策、優先事項或資金水平的變化可能會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們與美國政府的合同可由美國政府隨時終止或暫停，無論有無理由。此類合同暫停或終止可能導致不可償還的費用或費用，或以其他方式對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
美國政府部門和機構有權調查公司的各種交易和運營，調查結果可能導致行政、民事或刑事訴訟，最終結果可能是罰款、處罰、償還或補償性或三倍損害賠償。美國政府法規規定，針對承包商的某些調查結果可能導致暫停或取消未來美國政府合同的資格，或失去公司或運營部門或子公司的出口特權。由於該公司依賴美國政府合同，暫停或除名可能會對該公司產生實質性的不利影響。
美國政府機構，包括國防合同審計局(DCAA)、國防合同管理署(DCMA)和其他機構，定期審計和審查我們在美國政府合同、間接費率和定價做法方面的表現，以及遵守適用的合同和採購法律、法規和標準。因此，向美國政府客户開具或應開具賬單的成本可能會根據此類機構的審計情況進行調整。美國政府機構還審查我們的業務系統(包括會計、掙值管理、估算、材料管理和會計、採購和物業管理系統)是否符合美國政府的標準。
由於美國政府與前母公司之間的最終間接費率談判，我們可能需要調整前母公司從2007年到2014年分配給我們的業務(前身為Exelis的任務系統業務)的成本。我們正在與我們的前母公司和美國政府討論從2007年到2014年的這些成本調整，並認為這些年我們潛在的累積責任微不足道。在2019年6月至2021年3月期間，美國政府向我們提供了2007至2014年間與前父母費用相關的三項簽約官員最終決定(COFD)。我們向軍事合同上訴委員會(ASBCA)提起了對COFD的上訴，這兩個委員會已經合併。ASBCA已經批准了Vectrus和美國政府的聯合請求，暫停上訴程序，最近一次是推遲到2021年11月12日，以便雙方能夠就這一問題進行持續的討論。美國政府隨後提出了一項和解方案，將成本降低到微不足道的水平，以解決與續簽給我們前母公司的合同相關的錯誤和成本，我們目前正在審查這些合同。我們相信，根據我們與前母公司的分銷協議，我們得到了完全的賠償，並已將美國政府在這件事上的決定通知了我們的前母公司。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織將新冠肺炎疫情定為全球大流行。世界各國政府和企業採取了前所未有的行動來緩解新冠肺炎的傳播，包括但不限於就地避難令、隔離措施、對旅行的重大限制、社會距離指導方針以及對員工上班的限制。關於這一流行病的經濟影響的不確定性給金融市場帶來了極大的波動。公司已經觀察到，並將繼續經歷一些
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由於與全球大流行相關的政府和供應鏈延誤，其運營中斷。雖然新冠肺炎最終對公司未來業績的影響程度將取決於未來的發展，但這場流行病和相關的經濟影響，特別是對新發布的針對政府承包商和分包商的疫苗授權，可能會對公司未來的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
注11
基於股票的薪酬
該公司維持一項股權激勵計劃，即2014年綜合激勵計劃(2014 Omnibus Incentive Plan)，該計劃自2016年5月13日起修訂並重新聲明(2014綜合計劃)，以管理授予Vectrus員工和董事的獎勵，包括不合格股票期權(NQO)、限制性股票單位(RSU)、總股東回報(TSR)獎勵和其他獎勵。我們將NQO和股票結算的RSU作為基於股權的薪酬獎勵。如下所述的TSR獎勵和現金結算的RSU被視為基於責任的補償獎勵。
影響我們簡明綜合收益表的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠如下：
截至三個月截至9個月
(單位：千)2021年10月1日2020年10月2日2021年10月1日2020年10月2日
基於股權的獎勵的補償費用$1,680 $1,284 $5,666 $4,286 
基於責任的賠償的補償費用324 (196)1,261 2,213 
總薪酬成本，税前$2,004 $1,088 $6,927 $6,499 
未來税收優惠$435 $235 $1,504 $1,404 
以負債為基礎的獎勵在每個報告期末重新估值，以反映公允價值的變化。
截至2021年10月1日，與基於股權的獎勵和基於責任的獎勵相關的未確認薪酬成本總額為$7.2百萬美元和$2.7，預計將在加權平均期間按比例確認1.79年和1.71分別是幾年。
下表彙總了截至2021年10月1日的9個月內NQO和RSU的活動：
NQORSU
(單位為千，每股數據除外)股票每股加權平均行權價股票加權平均授予日期每股公允價值
在2021年1月1日未償還74 $23.37 253 $41.67 
授與— $— 155 $56.43 
練習(5)$20.62 — $— 
既得— $— (135)$57.23 
沒收或過期— $— (25)$50.73 
截至2021年10月1日未償還69 $23.59 248 $51.05 

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在截至2021年10月1日的9個月內，我們向員工發放了長期激勵獎勵，包括134,442加權平均授予日每股公允價值為$的RSU57.15向我們的董事致謝，這些董事包括21,020加權平均授予日每股公允價值為$的RSU51.86.
對於員工RSU，三分之一的獎勵在授予日期後的三個週年紀念日的每一天授予。董事RSU在年度股東大會當天授予，並在緊接下一次年度會議的前一個工作日授予。每筆RSU贈款的公允價值是根據Vectrus普通股在授予日的收盤價確定的。股票補償費用將在獎勵的授權期內按比例確認。
總股東回報獎
TSR獎勵是基於績效的現金獎勵，受三年制演出期。在績效期間結束後，根據特定績效目標的實現情況，任何賺取的付款都將以現金支付。在截至2021年10月1日的九個月內，我們授予TSR獎勵，總目標TSR價值為$2.4百萬美元。TSR獎勵的公允價值按季度計算，並基於該公司相對於標準普爾1500指數中航空航天和國防公司表現的表現。取決於公司在三年制績效期間，付款範圍為0%至200目標值的%。
注12
所得税
實際税率
中期所得税費用是根據估計的年度有效所得税率加上任何給定中期可能發生的離散項目計算的。在計算每個中期的估計有效所得税税率時，需要一定的估計和判斷，包括但不限於本年度的預測營業收入、對各個司法管轄區收入和納税的預測、新頒佈的税率和法律變化、永久性和臨時性差異，以及收回本年度產生的遞延税項資產的可能性。
截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月，我們記錄了1美元的所得税撥備0.7百萬美元和$3.5百萬美元，相當於#年的實際所得税税率6.2%和25.2%。截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月，我們記錄的所得税撥備為$7.6百萬美元和$5.6百萬美元，相當於#年的實際所得税税率16.6%和21.7%。我們實際税率的降低是由於利用了以前提交的納税申報單上的税收抵免。有效所得税税率與聯邦法定税率21.0%不同，原因包括州税和外國税、必需的税收排除、不可扣除的費用、未反映在賬面收入中的可用扣除額以及所得税抵免。
不確定税收條款
截至2021年10月1日和2020年12月31日，來自不確定税收頭寸的未確認税收優惠為$9.1百萬及$7.4分別為百萬美元。不確定税收狀況的增加主要是由於額外的外國衍生無形收入(FDII)扣除的結果，因為公司保留了在其所得税申報文件中聲稱或預計將要求的FDII福利的一部分。
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注13
每股收益
每股基本收益(EPS)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券被行使或轉換為普通股可能發生的稀釋。稀釋每股收益包括應用庫存股方法後未償還的基於股票的薪酬的稀釋效應。
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，十月一日，10月2日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
淨收入$10,258 $10,391 $38,240 $20,170 
加權平均已發行普通股11,726 11,621 11,696 11,590 
補充：股票期權的稀釋影響34 34 38 38 
補充：限制性股票單位的稀釋影響89 96 96 115 
稀釋加權平均已發行普通股11,849 11,751 11,830 11,743 
每股收益
基本信息$0.87 $0.89 $3.27 $1.74 
稀釋$0.87 $0.88 $3.23 $1.72 
下表彙總了未來可能稀釋每股基本收益的證券，這些證券沒有包括在稀釋每股收益的計算中，因為這樣做在本報告所述期間將是反稀釋的：
截至三個月截至9個月
十月一日，10月2日，十月一日，10月2日，
(單位：千)2021202020212020
反稀釋限制性股票單位3 3 3 2 
附註14
多僱主養老金計劃
某些在美國大陸按合同工作的公司員工參加了公司不是其發起人的多僱主養老金計劃。為這些計劃確認的費用為$0.21000萬美元和$0.81000萬美元截至2021年10月1日的三個月和九個月，以及美元1.0300萬美元和300萬美元3.1截至2020年10月2日的三個月和九個月分別為2.5億美元。對以下項目做出了貢獻： 一2021年前9個月的計劃和 八2020年前9個月的計劃。本公司參加多僱主養老金計劃的費用和金額的減少歸因於2020年9月完成了一項分包合同。在合同完成時，這些人不再是Vectrus的員工。這些僱員是由繼任承包人僱用的，該承包人隨後繼承了代表個人為相關的多僱主養老金計劃提供資金的合同義務。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下有關我們財務狀況和經營結果的討論應與本Form 10-Q季度報告中包括的未經審計的綜合財務報表及其註釋以及我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的信息一併閲讀。本季度報告提供有關公司、我們的服務、行業展望和前瞻性陳述的更多信息，這些陳述涉及風險和不確定性，包括與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的潛在影響有關的信息，以及任何當前或未來政府規定的新冠肺炎預防措施(包括強制接種疫苗)及其對我們、我們的運營或我們未來的財務或運營業績的影響。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們的行業、業務和未來財務結果的當前預期、估計、假設和預測。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲“前瞻性信息”。本項目2中和整個項目中列報的金額都是四捨五入的，因此，任何四捨五入的差異都可能在報告的期間變化和百分比中出現。
概述
Vectrus是全球領先的服務解決方案提供商，在服務市場擁有超過75年的歷史。該公司提供設施和基地運營；供應鏈和物流服務；信息技術任務支持；以及工程和數字技術服務，包括集成、安全、維護、維修和大修，主要是向世界各地的美國政府客户提供。Vectrus以卓越的運營、卓越的計劃表現、長期客户關係的歷史和對客户使命成功的堅定承諾而脱穎而出。.
我們的主要客户是美國國防部(DoD)，其中高度集中在美國陸軍。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，我們的總收入分別為13.643億美元和10.402億美元，基本上全部來自美國政府客户。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，我們從美國陸軍獲得的收入分別約佔總收入的64%和68%。
執行摘要
與截至2020年10月2日的三個月相比，截至2021年10月1日的三個月，我們的收入增加了1.07億美元，增幅為30.4%。收入的增加歸因於我們現有合同的4580萬美元的擴展以及我們對Zenetex和HHB的收購帶來的6120萬美元。來自美國、中東和亞洲項目的收入 增額 通過 5140萬美元 3970萬美元和1910萬美元 分別減少了320萬美元，而從我們的歐洲項目中減少了320萬美元。
截至2021年10月1日的三個月的營業收入為1290萬美元，與截至2020年10月2日的三個月相比減少了190萬美元，降幅為13.1%。這一增長是由於經營業績的改善以及收購Zenetex和HHB的影響。
在合同履行期間，我們定期審查估計的最終合同價格和成本，並根據需要進行修改，這些修改被記錄為確定期間的收入和收入成本的變化。此外，某些合同下的費用可能會根據成本或績效激勵條款進行增減，這些條款衡量的是根據既定目標或其他標準衡量實際績效的條款。當有足夠的信息來合理評估預期的合同履行情況時，此類獎勵費用獎勵或罰款將計入收入中。代表合同更改單、索賠、衡平法調整請求或合同資金限制的金額只有在索賠很可能導致額外合同收入且金額可以可靠估計的情況下才會被記錄。估計收入、收入成本和對營業收入的相關影響的變化使用累積追趕調整來確認，這種調整根據合同的完成百分比確認當期變化對本期和上期的累積影響。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月中，由於合同估計的總計變化而進行的累積追趕調整使營業收入分別增加了260萬美元和不到10萬美元。累積的追趕調整受報告期間合同條款、計劃績效、客户範圍更改和預估更改的推動。這些變化可能會增加或減少營業收入，這取決於每個合同的動態。
與截至2020年10月2日的三個月和九個月相比，我們截至2021年10月1日的三個月和九個月的財務業績的進一步細節包含在“財務業績的討論”部分。
最新發展動態
有關某些重要合同的信息將在下面的“重要合同”中討論。
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新冠肺炎的影響
2021年，新冠肺炎疫情繼續給企業帶來重大挑戰。2021年前9個月，我們繼續經歷與新冠肺炎相關的影響，包括冠狀病毒相關成本持續上升，全球供應鏈中斷，當地移民法規限制人員部署能力，供應商交貨延遲，旅行限制、現場准入和檢疫限制的影響，以及遠程工作和調整工作時間表的影響。此外，拜登總統於2021年9月9日宣佈了針對政府承包商和分包商的新疫苗授權。如果這些授權得到實施，監管影響的程度尚不清楚，可能會對公司的運營產生實質性的不利影響。隨着病毒新變種的出現，我們仍然保持謹慎，因為許多因素仍然不可預測。我們繼續採取措施保護員工的健康和安全，包括根據州和地方的指導方針為員工提供疫苗提供便利的措施，與我們的客户合作將最終的潛在幹擾降至最低，並支持我們的社區應對這場全球大流行帶來的挑戰。
新冠肺炎大流行對我們的運營和財務業績(包括我們在預期時間框架內執行項目的能力)的最終影響程度將取決於未來的發展，包括後續任何潛在的新冠肺炎感染浪潮，新冠肺炎疫苗的有效性、分銷和接受度，政府對國防承包商的新規定，以及美國政府、州和地方政府官員以及國際政府為防止疾病傳播而採取的其他相關行動。所有這些都仍不確定，無法預測。
在截至2021年10月1日的三個月裏，新冠肺炎的影響對我們的財務業績並不重要。
根據美國國防部2020年3月發佈的將國防工業基地指定為關鍵基礎設施勞動力的指南，我們的美國設施繼續運行，以支持履行我們對美國政府和美國軍方的承諾所需的基本產品和服務；然而，設施關閉或工作放緩或供應鏈中斷影響了我們的財務業績和預測。此外，其他國家對這場大流行的反應也不同，這影響了我們的國際業務以及我們供應商和客户的業務。然而，到目前為止，任何關閉都沒有對Vectrus的業務產生重大影響。
我們將繼續與我們的客户、員工、供應商和社區合作，以應對新冠肺炎的影響。我們繼續評估可能對我們的業務、供應鏈和客户造成的影響，並採取行動，努力減輕不利後果，以支持我們客户的關鍵任務業務和國家安全。
有關新冠肺炎疫情給公司帶來的其他風險，請參閲我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素項1A。
重要合同
下表反映了截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月中，佔我們總收入10%以上的合同：
佔總收入的百分比
截至9個月
合同名稱2021年10月1日2020年10月2日
科威特基地業務和安保支助服務(K-BOSS)19.9%33.3%
後勤民用增強計劃(LOGCAP)V-伊拉克任務訂單10.3%0.1%
西南亞和中亞陸軍通信的作戰、維護和防禦(OMDAC-SWACA)8.0%15.2%
與合同相關的收入將根據合同中正在進行的工作的增減、獎勵費用支付假設以及合同期限內導致合同總價值變化的其他合同修改而波動。請參閲下面的“待辦事項”。
K-BOSS合同目前執行至2022年8月28日，是我們在科威特國境內最大的基地運營支持服務合同。K-BOSS合同的組成部分作為LOGCAP V合同工具下的任務訂單重新競爭，並於2019年4月12日授予我們。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，K-Bosss的合同分別貢獻了2.714億美元和3.468億美元的收入。
LOGCAP V-伊拉克任務訂單目前的執行期限為2022年6月21日，另外還有4個12個月的選擇權和1個6個月的選擇權，截止日期為2026年12月21日。該任務訂單提供服務，在伊拉克地區的所有軍事行動中支持地理作戰司令部和陸軍軍種司令部。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，LOGCAP V-伊拉克任務訂單分別貢獻了1.412億美元和80萬美元的收入。
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2020年12月29日，美國陸軍宣佈，我們的全資子公司Vectrus Systems Corporation(VSC)獲得了一份8.825億美元的成本加固定費用合同，繼續運營、維護和防禦西南亞和中亞的陸軍通信(OMDAC-SWACA)。工作將設在科威特，在東南亞各地設有更多地點。2021年3月8日，美國政府收到一家競爭對手的抗議，該抗議已提交給政府問責局(GAO)。美國政府問責局(GAO)對此案做出了裁決，並於2021年6月1日否認了抗議活動。隨後，在2021年7月13日，失敗的競爭對手向美國聯邦索賠法院(CofC)提出抗議。授予Vectrus的合同正在履行中，因為由於提交了抗議文件，沒有“暫停”履行。中銀國際預計將在2021年底舉行聽證會。本合同預計完成日期為2025年12月26日。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，OMDAC-SWACA合同分別貢獻了1.092億美元和1.585億美元的收入, 分別為。
積壓
總積壓包括剩餘的履約義務，包括有資金的積壓(資金由客户合同授權和撥付的公司訂單)和無資金的積壓(客户目前沒有合同義務的確定訂單和未行使的合同選項)。總積壓不包括IDIQ合同下的潛在訂單，以及授予我們的合同，這些合同正在被GAO或中糧集團的競爭對手抗議。積壓訂單的價值基於合同預期期限內的預期收入水平。實際值可能大於或小於預期。總積壓在執行工作時轉換為收入。與項目相關的訂單活動水平可能會受到美國政府資金授權時間及其項目評估週期的影響。與去年相比，有時可能會受到這些因素等因素的影響。
我們的合同是多年期合同，通常包括一年或更短的初始期限，其餘合同期為每年一年(或更短)的選擇期。期權期限的數量因合同而異，不能保證期權期限會被行使。當我們是主承包商時，行使期權期限的權利完全由美國政府決定，當我們是分包商時，行使選擇期的權利完全由主承包商決定。美國政府還可以通過發放延期或過渡期合同來延長項目的期限，通常期限為一年或更短。
我們預計，在未來12個月內，我們將把積壓的資金中的很大一部分確認為收入。然而，為了方便起見，美國政府或主承包商可以隨時通過終止合同來取消任何合同。我們的大多數合同都有條款，允許我們收回全部或部分因工作終止而產生的成本和費用。
截至2021年10月1日的9個月，總積壓金額為49億美元，而2020年12月31日為51億美元。以下是我們截至2021年10月1日和2020年12月31日的積壓情況摘要：
十月一日，十二月三十一日，
(單位：百萬)20212020
資金積壓$1,197 $843 
資金不足的積壓3,713 4,221 
總積壓$4,910 $5,064 
    
資金訂單(與資金積壓訂單不同)是指在此期間收到資金的訂單。在截至2021年10月1日的9個月裏，我們收到了17.184億美元的資金訂單，比截至2020年10月2日的9個月增加了1.308億美元。
經濟機遇、挑戰和風險
為了應對不斷變化的安全挑戰，美國政府在服務和能力方面的投資為Vectrus和這一細分市場的其他公司創造了一個複雜而多變的商業環境。美國政府收購改革和成本節約舉措的步伐和深度，加上行業競爭力的提高，以贏得關鍵項目的長期地位，可能會增加未來收入水平和利潤率的壓力。然而，我們預計美國政府將繼續高度重視國家安全，並將繼續投資於滿足其設施、物流、設備、運營技術和通信需求的負擔得起的解決方案，這與我們的服務和優勢相一致。此外，國防部的預算仍然是世界上最大的，管理層相信我們的國防部預算的可尋址部分提供了實質性的增長機會。
美國政府的財政年度(FY)從10月1日開始，到9月30日結束。2021年4月9日，拜登政府推出了最初的2022財年可自由支配預算計劃。該提案要求為國防提供7530億美元的可自由支配資金，其中包括為國防部提供的7150億美元。國防部的請求為7150億美元，而2021財年頒佈的金額為7040億美元。雖然已經提出了一項提案，但由於預算尚未通過，2022財年的風險依然存在。2021年9月30日，總統簽署了一項持續決議(CR)，使之成為法律，在2021年12月3日早些時候或頒佈適用的撥款法案之前，向聯邦機構提供持續的2022財年撥款。CR為2021財年的大多數計劃和活動提供資金，但有幾個例外。國會將不得不在2021年12月3日之前通過一項更廣泛的一攬子資金計劃或另一項短期法案，以避免政府關門。
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第二版目錄表：

未來撥款的時間和數額存在風險。如果年度撥款法案沒有通過，美國政府可能會在CR下運作，限制新合同或項目的啟動，並可能出現額外的政府停擺，這可能涉及包括國防部在內的所有政府機構。由於缺乏資金，未來CR和政府的關閉可能會導致服務採購的延遲，這些延遲可能會對我們的收入、運營結果和現金流產生不利影響。最後，圍繞政府和國會未來可自由支配的國防資金水平和優先事項仍然存在不確定性，這可能會對我們的服務需求產生不利影響。
我們相信，國防資產以及民用機構基礎設施和設備的運營和維護支出將繼續是美國政府的優先事項。我們的重點是維護設施、設備和IT網絡，同時利用運營技術和融合解決方案來提高效率和客户任務的成果。我們相信，這與我們的客户利用現有設備和基礎設施而不是進行新採購的意圖是一致的。我們履行的許多核心職能都是對任務至關重要的。以下是其中幾項核心職能的例子：(I)維持通訊網絡運作；(Ii)維修機場；及(Iii)提供緊急服務。雖然客户可能會降低我們要求的服務級別，但我們目前預計這些服務不會完全取消。
以上提供的信息並不代表可能在近期或長期影響我們業務的趨勢和不確定因素的完整清單，應與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第1部分“風險因素”標題下確定的風險因素以及“前瞻性陳述信息”標題下確定的事項一起考慮。 在這裏。
關於財務業績的討論
營業收入(費用)
截至2021年10月1日的三個月，而截至2020年10月2日的三個月
下表列出了精選的財務重點：
截至三個月變化
(除百分比外，以千為單位)2021年10月1日2020年10月2日$%
收入$459,408 $352,415 $106,993 30.4 %
收入成本418,900 320,234 98,666 30.8 %
收入的%91.2 %90.9 %
銷售、一般和管理費用27,618 17,344 10,274 59.2 %
收入的%6.0 %4.9 %
營業收入12,890 14,837 (1,947)(13.1)%
營業利潤率2.8 %4.2 %
利息支出，淨額(1,955)(939)1,016 108.2 %
所得税前營業收入10,935 13,898 (2,963)(21.3)%
收入的%2.4 %3.9 %
所得税費用677 3,507 (2,830)(80.7)%
有效所得税率6.2 %25.2 %
淨收入$10,258 $10,391 $(133)(1.3)%
收入
截至2021年10月1日的三個月營收為4.594億美元，較截至2020年10月2日的三個月增加1.07億美元，增幅為30.4%。收入的增加歸因於我們現有合同的4580萬美元的擴展以及我們對Zenetex和HHB的收購帶來的6120萬美元。來自美國、中東和亞洲項目的收入 增額 通過 5140萬美元、3970萬美元和1910萬美元 分別減少了320萬美元，而從我們的歐洲項目中減少了320萬美元。
收入成本
收入成本佔收入的百分比為91.2%，而截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月分別為90.9%。與截至2020年10月2日的三個月相比，截至2021年10月1日的三個月的收入成本增加了9870萬美元，增幅為30.8%，這主要是由於收入的數量波動。
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第二版目錄表：

銷售、一般和行政(SG&A)費用
在截至2021年10月1日的三個月裏，SG&A費用為2760萬美元，與2020年10月2日相比增加了1030萬美元，增幅為59.2%。增加的原因是來自Zenetex和HHB的SG&A費用增加，以及併購、整合和相關成本增加。
營業收入
與截至2020年10月2日的三個月相比，截至2021年10月1日的三個月的營業收入減少了190萬美元，降幅為13.1%。降幅為主要是由於SG&A所描述的波動。
截至2021年10月1日的三個月，營業收入佔收入的比例為2.8%，而截至2020年10月2日的三個月為4.2%。營業收入減少是併購整合及相關成本增加的結果。
截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月，累計追趕調整使營業收入分別增加了260萬美元和不到10萬美元。截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月的累計追趕調整涉及報告期內合同條款、計劃績效、客户範圍和估計的變化。營業收入還受到勞動力組合、內部資源和分包商之間的成本差異以及其他直接成本(ODC)採購量的影響。
截至2021年10月1日的9個月，而截至2020年10月2日的9個月
下表列出了精選的財務重點：
截至9個月變化
(除百分比外，以千為單位)2021年10月1日2020年10月2日$%
收入$1,364,257 $1,040,212 $324,045 31.2 %
收入成本1,235,209 951,743 283,466 29.8 %
收入的%90.5 %91.5 %
銷售、一般和管理費用77,045 58,718 18,327 31.2 %
收入的%5.6 %5.6 %
營業收入52,003 29,751 22,252 74.8 %
營業利潤率3.8 %2.9 %
利息支出，淨額(6,140)(3,988)(2,152)54.0 %
所得税前營業收入45,863 25,763 20,100 78.0 %
收入的%3.4 %2.5 %
所得税費用7,623 5,593 2,030 36.3 %
有效所得税率16.6 %21.7 %
淨收入$38,240 $20,170 $18,070 89.6 %
收入
截至2021年10月1日的9個月的收入為13.643億美元，與截至2020年10月2日的9個月相比增加了3.24億美元，增幅為31.2%。收入的增加歸因於我們現有合同的1.296億美元的擴展以及我們收購Zenetex和HHB的1.945億美元。來自美國、中東、亞洲和歐洲項目的收入 增額 通過 1.848億美元、8430萬美元、4950萬美元 540萬美元 分別為。
收入成本
收入成本佔收入的百分比為90.5%，而截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月分別為91.5%。與截至2020年10月2日的9個月相比，截至2021年10月1日的9個月的收入成本增加了2.835億美元，增幅為29.8%，這主要是由於收入的數量波動。
銷售、一般和管理費用
在截至2021年10月1日的9個月裏，與2020年10月2日相比，SG&A費用7700萬美元增加了1830萬美元，增幅為31.2%。增加的主要原因是Zenetex和HHB增加了SG&A費用。
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營業收入
與截至2020年10月2日的9個月相比，截至2021年10月1日的9個月的營業收入增加了2230萬美元，增幅為74.8%。這一增長是由於經營業績的改善以及收購Zenetex和HHB的影響。
截至2021年10月1日的9個月，營業收入佔收入的比例為3.8%，而截至2020年10月2日的9個月為2.9%。
累計追趕調整使營業收入減少了每年40萬元截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月分別為380萬新元。截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月的累計追趕調整涉及報告期內合同條款、計劃績效、客户範圍和估計的變化。營業收入還受到勞動力組合、內部資源和分包商之間的成本差異以及其他直接成本(ODC)採購量的影響。
利息(費用)收入，淨額
截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月的利息(費用)收入淨額如下：
截至三個月變化截至9個月變化
(除百分比外，以千為單位)2021年10月1日2020年10月2日$%2021年10月1日2020年10月2日$%
利息收入$15 $27 $(12)(42.7)%$48 $109 $(61)(55.7)%
利息支出(1,970)(966)1,004 103.9 %(6,188)(4,097)2,091 51.0 %
利息支出，淨額
$(1,955)$(939)$1,016 108.1 %$(6,140)$(3,988)$2,152 54.0 %
利息收入與我們現金賺取的利息直接相關。利息支出與我們高級擔保信貸安排下的借款直接相關，包括債務發行成本的攤銷，以及用於對衝我們部分利率風險敞口的衍生品工具。與截至2020年10月2日的9個月相比，截至2021年10月1日的9個月的利息支出淨增加220萬美元，這是由於我們在2021年使用循環信貸安排收購了Zenetex和HHB。
所得税費用
截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月，我們分別記錄了70萬美元和350萬美元的所得税支出，實際所得税税率分別為6.2%和25.2%。截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月，我們分別記錄了760萬美元和560萬美元的所得税支出，實際所得税税率分別為16.6%和21.7%。我們實際税率的降低是由於利用了以前提交的納税申報單上的税收抵免。實際所得税率與聯邦法定税率21.0%不同，原因是州税和外國税、規定的税收免税、不可扣除的費用、賬面收入中未反映的可扣除項目。, 和所得税抵免。
流動性和資本資源
流動性
我們產生的運營現金流足以滿足我們的營運資本、資本支出和融資需求。我們希望利用運營現金流、手頭現金、我們的信貸安排和進入資本市場的機會，為我們正在進行的營運資本、資本支出和融資需求提供資金，並通過新的業務發展和潛在的收購機會尋求額外的增長。必要時，我們將利用我們的循環信貸安排來滿足短期營運資金需求。
如果我們的運營現金流低於我們的預期，我們可能需要進入長期或短期資本市場。雖然我們相信我們目前的融資安排可以讓我們以可接受的條款和條件為我們的業務融資，但我們將來能否以可接受的條款和條件獲得融資，將會受到很多因素的影響，包括：(I)我們的信貸評級；(Ii)整體資本市場的流動資金；以及(Iii)目前的經濟狀況。我們不能保證我們將以可接受的條件獲得這種融資，或者完全可以獲得這種融資。
2014年9月，我們和我們的全資子公司VSC達成了一項信貸協議。信貸協議隨後進行了修訂，最近一次修訂發生在2020年12月24日，統稱為修訂後的協議。經修訂的協議包括一筆定期貸款(經修訂的定期貸款)和一筆2.7億美元的循環信貸安排(經修訂的Revolver)。
到目前為止，新冠肺炎還沒有對我們的流動性、現金流或資本資源產生重大影響。然而，新冠肺炎的持續蔓延也導致了全球資本市場的混亂和波動，這取決於
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未來的發展，可能會影響我們未來的資本資源和流動性。為了滿足當前和潛在的短期營運資金需求，並加強公司的現金狀況，以應對新冠肺炎的不確定性，威克思在2020年第一季度從其循環信貸安排中提取了1.15億美元。這筆款項已在2020年第二季度全額償還。截至2021年10月1日，Vectrus的淨債務為7180萬美元，截至2020年12月31日的淨債務為1.121億美元。截至2021年10月1日，根據修訂後的Revolver，有7000萬美元的未償還借款用於2020年12月31日收購Zenetex和HHB。
CARE法案規定推遲支付工資税，我們從2020年推遲1680萬美元的現金支出中受益。這將產生增加2022年第一季度和2023年第一季度工資税現金支出的效果。2021年3月11日，總統簽署了2021年美國救援計劃法案，使之成為法律。這項立法提供了額外的緩解措施，以應對新冠肺炎對經濟、公共衞生、州和地方政府、個人和企業的持續影響。它將CARE Act的第3610條延長至2021年9月，該條款賦予國防部和聯邦機構自由裁量權，可以補償承包商在疫情爆發期間提供的帶薪休假，包括病假，這是承包商在疫情爆發期間為保持員工處於準備狀態而提供的。我們繼續完善CARE法案的影響，以及可能發佈的與新冠肺炎相關的持續政府指導，並評估對我們流動性和資本資源的潛在影響。
我們簡明合併資產負債表上的現金包括來自全資子公司的美國和國際現金。截至2021年10月1日，我們總計5620萬美元的現金和現金等價物中，約有2550萬美元由我們的外國子公司持有，除非匯回國內，否則無法為美國業務提供資金。我們目前預計，我們不會被要求將外國子公司的未分配收益匯回國內。我們預計，我們在美國國內的現金資源將足以為我們在美國的經營活動提供資金，併為融資活動提供現金承諾。
截至2021年10月1日，共有兩份未付信用證，總金額為$2.7 100萬美元，這使我們在修訂後的Revolver下的借款可獲得性降至1.973億美元。
分紅
我們目前不打算為我們的普通股支付定期股息。未來任何現金股息的宣佈和任何此類股息的數額(如果宣佈)將取決於我們的財務狀況、收益、資本要求、財務契約和其他合同限制以及我們董事會的酌情權。在決定是否向我們的普通股支付未來股息時，我們的董事會可能會考慮一般業務狀況、行業慣例、我們的財務狀況和業績、我們的未來前景、我們的現金需求和資本投資計劃、所得税後果、適用法律以及董事會認為相關的其他因素。
流動性的來源和用途
現金、應收賬款、未開票應收賬款和應付賬款是我們營運資本的主要組成部分，通常由我們的收入水平以及與我們客户的付款做法和我們開單時間相關的其他短期波動所推動。我們的應收賬款反映了向客户開具賬單的金額，以及上個月確認的收入，通常在每個資產負債表日期的下一個月開具賬單。
我們的應收賬款總額可能會隨着時間的推移而變化很大，並且對收入水平和從客户那裏收到的付款時間非常敏感。未付銷售天數(DSO)是用於監控應收賬款水平的指標。該公司根據其最近的歷史收入，通過計算耗盡其期末應收賬款餘額所需的天數來確定其DSO。截至2021年10月1日和2020年12月31日，我們的DSO分別為67天和66天。
下表列出了用於經營活動、投資活動和融資活動的現金淨額：
截至9個月
(單位：千)2021年10月1日2020年10月2日
經營活動$53,378 $37,655 
投資活動(9,868)(3,348)
融資活動(53,221)(6,359)
外匯1
(2,784)468 
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$(12,495)$28,416 
1 外匯匯率變動對現金餘額的影響。
截至2021年10月1日的9個月，經營活動提供的淨現金包括淨收益3820萬美元的現金流入、2000萬美元的非現金項目的有利影響以及100萬美元的營運資金需求的有利淨變化。這被其他長期資產和負債580萬美元的現金流出部分抵消。
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截至2020年10月2日的9個月中，經營活動提供的淨現金包括2020萬美元的淨收入、1290萬美元的非現金項目的有利影響以及930萬美元的其他長期資產和負債的有利淨變化，但淨營運資本需求增加了470萬美元，部分抵消了這一影響。與CARE法案相關的遞延納税為我們的經營活動帶來了990萬美元的現金流。
截至2021年10月1日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括用於購買軟件和硬件以及與持續運營相關的車輛和設備的資本支出770萬美元，以及用於合資企業捐款的250萬美元。這些流出部分被30萬美元業務收購收購價格調整帶來的資金流入所抵消。在截至2020年10月2日的9個月中，330萬美元用於購買軟件和硬件，以及車輛和設備。
在截至2021年10月1日的9個月中，用於融資活動的淨現金包括償還600萬美元的長期債務和支付230萬美元的員工股票薪酬預扣税。這被行使股票期權收到的10萬美元部分抵消。在截至2021年10月1日的9個月裏，我們還分別借入和償還了3.52億美元和3.97億美元的修正左輪車。
在截至2020年10月2日的9個月中，用於融資活動的淨現金包括償還長期債務450萬美元，以及與基於股票的薪酬的員工預扣税相關的支付190萬美元。在截至2020年10月2日的9個月中，我們借入並償還了修訂後的Revolver 1.51億美元。修訂後的Revolver下的未償還借款在2021年前9個月減少了4500萬美元，而截至2020年12月31日的未償還餘額為1.15億美元。
資本資源
截至2021年10月1日，我們持有5620萬美元的現金和現金等價物，其中包括外國子公司持有的2550萬美元，根據將於2022年11月15日到期的修訂後的Revolver，我們有1.973億美元的可用借款能力。我們相信，我們在2021年10月1日的現金，加上運營現金流和修訂後的Revolver，將足以為我們至少未來12個月的預期運營成本、資本支出和當前債務償還義務提供資金。
我們在美國證券交易委員會的擱置登記聲明於2020年1月生效，根據該聲明，我們可以不時發行高達2.5億美元的普通股、優先股、存托股份、權證、權利和債務證券。如有必要，我們可能會尋求獲得額外的定期貸款，或根據註冊説明書發行債務或股本，以補充我們的營運資金和投資要求，或為收購提供資金。融資交易可能無法以我們可以接受的條款進行，或者根本無法獲得，融資交易可能會稀釋我們現有股東的權益。
合同義務
在截至2021年10月1日的9個月中，我們為修訂後的定期貸款支付了600萬美元的季度分期付款。見注9， "租契"在本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表的附註中，請參閲Form 10-Q表格，以瞭解更多合同義務信息。
表外安排
我們有與經營租約和信用證有關的未付義務。我們修訂的Revolver允許借款最多2.7億美元，其中2500萬美元可用於簽發信用證。截至2021年10月1日，有兩份未償還信用證，總金額為270萬美元，這使我們在修訂後的Revolver下的借款可獲得性降至1.973億美元。
2021年9月30日，Vectrus，Inc.的全資子公司Vectrus Systems Corporation(統稱為“本公司”)簽署並交付了一份與該公司控制的一家實體簽訂的租賃協議相關的某些義務擔保(“擔保”)，該租賃協議旨在支持其根據後勤民用增強計劃(LOGCAP)V支持服務合同發出的任務訂單下的合同義務，以支持美國軍方和印度-太平洋司令部制定戰區任務訂單和相關的表演任務訂單根據擔保條款，本公司須保證租約項下每年2,000萬元的租金責任，最長可達八年零六個月，但須受第六年開始的市場調整所限，並須就若干營運開支承擔額外租金責任。擔保僅限於由於以下原因而未能支付租賃項下的此類年租金和額外租金金額：(I)美國政府因公司與美國政府簽訂的租賃或其他合同中的違規行為或行為或遺漏而抵消、暫停或終止付款，或(Ii)美國政府因公司欺詐、故意不當行為或重大違約或類似不良行為而終止付款。
上述安排尚未對我們的流動性、資本資源、運營或財務狀況產生實質性影響，管理層也不認為它們未來會對我們的流動性、資本資源、運營或財務狀況產生實質性影響。
關鍵會計政策、估計和判斷
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用報告金額。估計數
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第二版目錄表：

在獲得更多信息後會進行修訂。管理層認為所採用的會計估計和由此產生的餘額是合理的；然而，在不同的假設或條件下，這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。
我們認為，與收入確認、業務合併、商譽和其他無形資產以及所得税相關的假設和估計對我們的財務報表有最大的潛在影響。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中討論的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
新會計公告
有關會計聲明和會計準則更新的信息，請參閲本季度報告(Form 10-Q)中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的第I部分，第1項，附註2“最近的會計準則更新”。
前瞻性信息
本Form 10-Q季度報告以及本文通過引用納入的某些信息包含符合1934年“證券交易法”(經修訂)第21E節(“交易法”)、1933年“證券法”(經修訂)第27A節(“證券法”)和1995年“私人證券訴訟改革法”第27A條定義的前瞻性聲明，因此可能涉及風險和不確定因素。本報告中包括或引用的所有陳述(純歷史陳述除外)均為前瞻性陳述。前瞻性陳述一般可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“可能”、“潛在”、“繼續”或類似術語來識別。這些陳述是基於公司管理層的信念和假設，基於管理層目前掌握的信息。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述預期的結果大不相同。
我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。此外，前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與公司的歷史經驗以及我們目前的預期或預測大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：“新冠肺炎”論全球經濟 以及任何當前或未來政府強制要求的新冠肺炎預防措施，包括強制接種疫苗；我們提交建議和/或贏得正在籌備中的所有潛在機會的能力；我們保留和續簽現有合同的能力；我們在市場上與其他公司競爭的能力；安全漏洞和對我們信息技術和運營的其他幹擾；我們的成本加成、成本補償和固定價格合同的組合；維護我們的聲譽和與美國政府的關係；對新獎項的抗議；我們開展業務所在國家的經濟、政治和社會狀況；美國或國際政府國防預算的變化；政府法規及其遵守情況，包括國防部採購流程的變化；技術變化；知識產權事務；政府調查、審查、審計和成本調整；與實際或聲稱的環境污染、索賠和關切有關的意外情況；美國政府預算的延遲完成；我們成功地擴展、深化和增強我們的技術能力；我們成功地擴大了我們的地理足跡或擴大了我們的客户基礎；我們實現積壓中反映的全部金額的能力；商譽的損害；我們的員工、分包商和代理商的不當行為, 主要承包商和業務合作伙伴；我們控制成本的能力；我們的負債水平；我們的信用協議條款；利率風險；分包商的表現；經濟和資本市場狀況；我們維護安全工作場所和設備的能力；我們留住和招聘合格人員的能力；我們與勞動力保持良好關係的能力；我們與其他承包商的合作關係；我們的會計估計的變化；我們的保險覆蓋範圍是否充足；我們的股票價格的波動；我們的税收規定的變化或面臨額外所得税負債的風險和不確定性；與剝離有關的風險和不確定因素；我們與其他承包商保持良好關係的能力；我們的會計估計的變化；我們的保險覆蓋範圍是否足夠；我們的股票價格的波動；我們的税收規定的變化或面臨額外所得税負債的風險和不確定性；與剝離有關的風險和不確定因素第二部分，第1A項，“風險因素”在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中以及我們在提交給美國證券交易委員會的未來報告中不時進行的描述中，風險因素已在第1A項“風險因素”及其他地方進行了描述。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的盈利、現金流和財務狀況都受到與利率和外幣匯率波動相關的市場風險的影響。下面提到的所有潛在變化都是基於2021年10月1日可用的信息。
利率風險
與浮動利率修訂定期貸款相關的每一個百分點的變化，將導致我們每年的現金利息支出變化10萬美元，扣除截至2021年10月1日的利率掉期，以對衝部分風險。
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第二版目錄表：

假設我們的修正後的Revolver全部提取到相當於2.7億美元的本金，利率每變化一個百分點，我們每年的現金利息支出就會變化270萬美元。
截至2021年10月1日，我們利率互換協議的名義價值總計4,370萬美元。根據利率掉期協議條款應支付或收到的差額隨着利率變化而累計，並確認為相關債務在所發生期間的利息支出的調整。根據利率互換協議條款支付的浮動利率的變化將對未來現金流產生相應影響。有關我們利率掉期的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中的簡明綜合財務報表附註中的附註8“衍生工具”。
外幣兑換風險
我們的大部分業務都是用美元進行的。然而，我們的一些合同需要用外幣交易，導致一些資產和負債以外幣計價。因此，我們的收益可能會因外幣匯率的變動而出現一些波動。我們簽訂遠期外匯合約，買賣各種外幣，以選擇性地防範非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債的價值波動。這些遠期合約的公允價值變動均已確認。Zed的收益。截至2021年10月1日，我們未償還外幣遠期合約的美元名義價值約為340萬美元。
我們進行敏感性分析，以確定市場風險敞口可能對交易會產生的影響。我們的外幣遠期合約的價值。為了進行敏感性分析，我們從假設的外幣匯率變化的影響來評估公允價值損失的風險。這一分析假設我們對衝投資組合中的外幣對美元也有類似的變動。截至2021年10月1日，美元升值5%將導致我們衍生品投資組合的公允價值淨減少約20萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年10月1日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性。基於這樣的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年10月1日，公司的披露控制和程序有效，以確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給管理層，以便及時做出有關要求披露的決定。任何管制和程序，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理的保證，以達致預期的管制目標。
財務報告內部控制的變化
2020年12月31日，我們完成了對HHB和Zenetex的收購。我們正在將Zenetex的財務報告流程和程序以及對財務報告的內部控制整合到我們的財務報告流程、程序和內部控制中。在將Zenetex的財務報告流程和程序與我們的財務報告流程和程序整合的過程中，我們可能會對財務報告流程和程序以及財務報告的內部控制進行變更，並將根據美國證券交易委員會規則的要求披露任何此類變更(如果是實質性的)。我們已將HHB整合到我們的財務報告流程、程序和內部控制中。管理層對截至2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估預計將包括被收購的業務。
在截至2021年4月2日的財季，我們基本上完成了新的企業資源規劃(ERP)系統的實施。除其他外，企業資源規劃系統的實施預計將改善用户訪問安全，並使一些會計、後臺和報告流程和活動自動化，從而減少以前所需的人工流程數量。
除上述事項外，在截至2021年10月1日期間，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二版目錄表：

第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
時不時地，我們會捲入與我們業務運營相關的法律訴訟。其中一些訴訟尋求與僱傭事宜、與我們的合約有關的事宜，以及根據有關保護環境的法律而引起的事宜的補救。
儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括我們對特定索賠的是非曲直的評估，我們預計任何單獨或整體的斷言或未斷言的法律索賠或訴訟程序將不會對我們的現金流、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
有關詳細信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中包含的簡明合併財務報表附註中的附註10“承付款和或有事項”。
第1A項。危險因素
新的法規，包括關於強制政府承包商和分包商員工接種新冠肺炎疫苗的14042號行政命令，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
2021年9月9日，拜登總統宣佈了擬議的新規則，其中包括14042號行政命令，要求所有在美國的聯邦政府承包商和分包商僱員(受醫療和宗教豁免限制)都必須接種新冠肺炎疫苗，無論公司規模如何，遵守的最後期限是2021年12月8日。2021年9月24日，更安全的聯邦勞動力特別工作組發佈了關於執行行政命令的指導意見、協議和常見問題。因此，我們在2021年10月14日宣佈，我們將實施新冠肺炎疫苗接種要求，以遵守行政命令14042和更安全的聯邦勞動力特別工作組，並要求所有美國公司員工、供應商和承包商全面接種疫苗(受醫療和宗教豁免的約束)，如果該要求通過合同修改適用於我們的個人合同。此外，對於我們在美國以外的全球員工，我們將遵守與疫苗相關的合同和/或東道國要求。
目前還不能確切地預測新規定將對我們產生什麼影響。作為一家政府承包商，強制我們的員工接種新冠肺炎疫苗或要求我們未接種疫苗的員工每週接受檢測(如果有足夠的檢測試劑盒)的任何要求都可能是困難的。遵守這些新規定可能會導致成本增加、員工自然減員和難以確保未來的勞動力需求，這可能會對我們的業務、收入和運營結果產生實質性的不利影響。此外，任何要求我們的供應商和分包商強制接種疫苗的要求都可能影響材料或勞動力的價格和供應的連續性，我們的運營結果和財務狀況可能會受到進一步的不利影響。我們繼續積極監控不斷變化的形勢，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工和客户利益的情況，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第5項：其他信息
沒有。
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第二版目錄表：

項目6.展品
10.1
租賃擔保，日期為2021年9月30日，由Vectrus系統公司(通過引用Vectrus，Inc.的附件10.1併入，日期為2021年9月30日)提交給Vectrus，Inc.的最新報告Form 8-K，於2021年10月6日提交。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官認證
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官認證
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節規定的首席執行官認證。本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不應被視為根據1934年《證券交易法》第18條的目的提交的文件，也不應被視為根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》以引用方式併入任何未來提交的文件中，除非特別引用明確規定。+
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第1350節規定的首席財務官認證。本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不應被視為根據1934年《證券交易法》第18條的目的提交的文件，也不應被視為根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》以引用方式併入任何未來提交的文件中，除非特別引用明確規定。+
101以下材料來自Vectrus，Inc.截至2021年10月1日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)未經審計的簡明綜合收益表，(Ii)未經審計的綜合全面收益表，(Iii)未經審計的簡明資產負債表，(Iv)未經審計的現金流量表簡明綜合報表，(V)未經審計的簡明現金流量表，(V)未經審計的簡明綜合收益表，(Iii)未經審計的簡明綜合資產負債表，(Iv)未經審計的簡明現金流量表，(V)未經審計的簡明現金流量表#
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)#

*表示管理合同或補償計劃或安排。
+表示本文件在此作為證物存檔。
#以電子方式與本報告一起提交。

公司對Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K報告的委託文件編號為001-36341。

簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
Vectrus，Inc.
/s/威廉·B·中午(William B.Noon)
作者：威廉·B·努恩(William B.Noon)
公司副總裁兼首席會計官
(首席會計官)
日期：2021年11月9日

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