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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
對於季度期間告一段落9/30/2021
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從歐洲過渡到歐洲的過渡期內，美國將從歐洲過渡到歐洲。

委託文件編號：001-31566
普羅維登斯金融服務公司
(註冊人的確切姓名載於其約章) 
特拉華州
42-1547151
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
華盛頓大街239號澤西城新澤西07302
(主要行政辦公室地址)
(城市)(州)
(郵政編碼)
(732) 590-9200
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題
商品代號
符號
註冊的每個交易所的名稱
普普通通
PFS
紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器☒加速後的文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(根據交易法第12b-2條的定義)。回答是肯定的。☐*ý
截至2021年11月1日，已發行股票83,209,012股，77,374,681註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元，其中包括第一儲蓄銀行董事遞延費用計劃持有的142,513股，否則根據美國公認會計原則不被視為流通股。
1


普羅維登斯金融服務公司
表格10-Q的索引
 
物料編號
頁碼
第一部分-財務信息
1
財務報表：
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併財務狀況報表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
8
未經審計的合併財務報表附註
10
2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
51
3
關於市場風險的定量和定性披露
61
4
管制和程序
62
第二部分-其他資料
1
法律程序
63
1A.
風險因素
63
2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
63
3
高級證券違約
63
4
煤礦安全信息披露
63
5
其他信息
63
6
陳列品
63
簽名
65



2

第一部分-財務信息
第一項財務報表。

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併財務狀況報表
2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日
(千美元)
 
2021年9月30日2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$296,495 $404,355 
短期投資208,794 127,998 
現金和現金等價物合計505,289 532,353 
可供出售的債務證券，公允價值1,918,473 1,105,489 
持有至到期的債務證券，淨額(公允價值為#美元)441,888截至2021年9月30日(未經審計)和$472,5292020年12月31日)
427,039 450,965 
股權證券，按公允價值計算1,267 971 
聯邦住房貸款銀行股票34,044 59,489 
貸款9,554,600 9,822,890 
信貸損失撥備減少80,033 101,466 
淨貸款9,474,567 9,721,424 
喪失抵押品贖回權的資產，淨額1,619 4,475 
銀行房舍和設備，淨值78,329 75,946 
應計應收利息40,866 46,450 
無形資產465,061 466,212 
銀行人壽保險237,042 234,607 
其他資產208,347 221,360 
總資產$13,391,943 $12,919,741 
負債和股東權益
存款：
活期存款$8,627,487 $7,395,508 
儲蓄存款1,428,630 1,348,147 
10萬美元或以上的存單345,742 717,216 
其他定期存款434,762 376,958 
總存款10,836,621 9,837,829 
抵押貸款託管存款37,564 34,298 
借入資金617,375 1,175,972 
次級債券25,249 25,135 
其他負債195,710 226,710 
總負債11,712,519 11,299,944 
股東權益：
優先股，$0.01面值，50,000,000授權股份，無已發佈
— — 
普通股，$0.01面值，200,000,000授權股份，83,209,012已發行及已發行的股份77,226,485於2021年9月30日發行的已發行股份，以及77,611,107在2020年12月31日未償還
832 832 
額外實收資本967,203 962,453 
留存收益794,713 718,090 
累計其他綜合收益7,757 17,655 
庫存股(73,172)(59,018)
員工持股計劃持有的未分配普通股(17,909)(20,215)
董事遞延費用計劃(“DDFP”)收購的普通股(4,124)(4,549)
遞延薪酬--董事遞延費用計劃4,124 4,549 
股東權益總額1,679,424 1,619,797 
總負債和股東權益$13,391,943 $12,919,741 
見未經審計的合併財務報表附註。
3


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併損益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
利息收入：
房地產擔保貸款$62,470 $58,897 $187,363 $162,635 
商業貸款24,454 20,622 75,770 58,238 
消費貸款3,345 4,305 10,249 12,024 
可出售債務證券、股權證券和聯邦住房貸款銀行股票5,877 6,321 17,211 19,669 
持有至到期的債務證券2,638 2,836 8,122 8,661 
存款、出售的聯邦基金和其他短期投資810 472 1,954 1,932 
利息收入總額99,594 93,453 300,669 263,159 
利息支出：
存款6,295 7,400 20,495 26,000 
借入資金1,768 3,862 7,130 13,120 
次級債303 206 912 206 
利息支出總額8,366 11,468 28,537 39,326 
淨利息收入91,228 81,985 272,132 223,833 
信貸損失準備金969 6,400 (24,736)32,017 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入90,259 75,585 296,868 191,816 
非利息收入：
費用6,963 5,736 22,623 17,179 
財富管理收入7,921 6,847 22,914 19,075 
保險代理收入2,433 1,711 8,009 1,711 
銀行人壽保險1,880 1,644 5,970 4,290 
證券交易淨收益27 — 257 55 
其他收入4,138 4,688 6,383 9,672 
非利息收入總額23,362 20,626 66,156 51,982 
非利息支出：
薪酬和員工福利37,554 35,700 107,737 96,095 
入住費淨額7,950 6,993 25,158 19,362 
數據處理費用4,827 5,026 14,629 14,439 
FDIC保險1,575 1,185 4,915 1,953 
無形資產攤銷883 918 2,773 2,373 
廣告費和促銷費783 773 2,586 2,774 
表外信用風險的信用損失費用980 (575)2,155 5,714 
其他運營費用8,888 9,763 28,036 26,447 
非利息支出總額63,440 59,783 187,989 169,157 
所得税前收入費用50,181 36,428 175,035 74,641 
所得税費用12,913 9,285 44,417 18,257 
淨收入$37,268 $27,143 $130,618 $56,384 
基本每股收益$0.49 $0.37 $1.71 $0.84 
加權平均已發行基本股票76,604,653 72,519,123 76,588,549 67,093,442 
稀釋後每股收益$0.49 $0.37 $1.70 $0.84 
加權平均稀釋流通股76,685,206 72,604,298 76,673,563 67,173,876 

見未經審計的合併財務報表附註。
4


普羅維登斯金融服務公司和子公司
綜合全面收益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入$37,268 $27,143 $130,618 $56,384 
其他綜合收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現(虧損)淨收益(7,990)(428)(14,569)15,388 
淨收入中包含的收益的重新分類調整— — (171)— 
總計(7,990)(428)(14,740)15,388 
衍生工具的未實現收益(虧損)1,768 880 5,165 (6,117)
與退休後債務相關的攤銷(103)85 (323)239 
其他綜合(虧損)收入合計(6,325)537 (9,898)9,510 
綜合收益總額$30,943 $27,680 $120,720 $65,894 

見未經審計的合併財務報表附註。

5


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至2020年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益TREASURYSTOCK未分配的員工持股計劃股份延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2020年6月30日的餘額$832 $1,009,978 $685,509 $12,794 $(275,359)$(23,347)$(3,498)$3,498 $1,410,407 
淨收入— — 27,143 — — — — — 27,143 
其他綜合收益，税後淨額— — — 537 — — — — 537 
支付的現金股息— — (18,412)— — — — — (18,412)
收購補充董事退休計劃— — — — — — (1,336)1,336 — 
來自DDFP的分發— 16 — — — — 168 (168)16 
購買庫存股— — — — (961)— — — (961)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (13)— — — (13)
員工持股計劃的股份分配— (163)— — — 768 — — 605 
股票獎勵計劃(“SAP”)股票的分配— 1,371 — — — — — — 1,371 
因收購而發行的庫存股— (50,387)— — 231,215 — — — 180,828 
股票期權的分配— 48 — — — — — — 48 
2020年9月30日的餘額$832 $960,863 $694,240 $13,331 $(45,118)$(22,579)$(4,666)$4,666 $1,601,569 

截至2020年9月30日的9個月
通信停靠站其他內容
實收資本		RETAINEDEARNINGS累計其他綜合收益TREASURYSTOCK未分配
*員工持股計劃股票		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃共計
股東權益
2019年12月31日的餘額$832 $1,007,303 $695,273 $3,821 $(268,504)$(24,885)$(3,833)$3,833 $1,413,840 
淨收入— — 56,384 — — — — — 56,384 
其他綜合收益，税後淨額— — — 9,510 — — — — 9,510 
支付的現金股息— — (49,106)— — — — — (49,106)
收養的效果會計準則更新第2016-13號(“CECL”)
— — (8,311)— — — — — (8,311)
收購補充董事退休計劃— — — — — — (1,336)1,336 — 
來自DDFP的分發— 68 — — — — 503 (503)68 
購買庫存股— — — — (7,256)— — — (7,256)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (974)— — — (974)
股票發行股息再投資計劃— 50 — — 401 — — — 451 
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— (179)— — — 2,306 — — 2,127 
SAP股份的分配— 3,866 — — — — — — 3,866 
因收購而發行的庫存股— (50,387)— — 231,215 — — — 180,828 
股票期權的分配— 142 — — — — — — 142 
2020年9月30日的餘額$832 $960,863 $694,240 $13,331 $(45,118)$(22,579)$(4,666)$4,666 $1,601,569 

見未經審計的合併財務報表附註。

6


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至2021年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股未分配的員工持股計劃股份延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2021年6月30日的餘額832 965,470 775,235 14,082 (59,307)(18,678)(4,213)4,213 1,677,634 
淨收入— — 37,268 — — — — — 37,268 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (6,325)— — — — (6,325)
支付的現金股息— — (17,790)— — — — — (17,790)
來自DDFP的分發— 38 — — — — 89 (89)38 
購買庫存股— — — — (13,865)— — — (13,865)
員工持股計劃的股份分配— 225 — — — 769 — — 994 
SAP股份的分配— 1,421 — — — — — — 1,421 
股票期權的分配— 49 — — — — — — 49 
2021年9月30日的餘額$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 
截至2021年9月30日的9個月
通信停靠站其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收益(虧損)		財政部
股票		未分配
員工持股計劃
股份		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2020年12月31日的餘額$832 $962,453 $718,090 $17,655 $(59,018)$(20,215)$(4,549)$4,549 $1,619,797 
淨收入— — 130,618 — — — — — 130,618 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (9,898)— — — — (9,898)
支付的現金股息— — (53,995)— — — — — (53,995)
來自DDFP的分發— 107 — — — — 425 (425)107 
購買庫存股— — — — (13,913)— — — (13,913)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (961)— — — (961)
股票期權行權— (82)— — 720 — — — 638 
員工持股計劃的股份分配— 687 — — — 2,306 — — 2,993 
SAP股份的分配— 3,887 — — — — — — 3,887 
股票期權的分配— 151 — — — — — — 151 
2021年9月30日的餘額$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 

見未經審計的合併財務報表附註。
7


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的9個月，
20212020
經營活動的現金流：
淨收入$130,618 $56,384 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
無形資產的折舊和攤銷9,531 7,799 
貸款和證券信貸損失撥備(收益)費用(24,736)32,017 
表外信貸敞口的信貸損失費用2,155 5,714 
遞延税費(福利)5,323 (7,531)
經營性租賃使用權資產攤銷7,559 6,565 
銀行自營壽險收入(5,970)(4,290)
證券溢價和折價淨攤銷11,032 6,881 
遞延貸款淨費用的增加(5,019)(6,079)
購入貸款保費攤銷淨額536 779 
來自銷售的貸款淨增加(25,016)(13,559)
出售用於出售的貸款所得款項26,056 14,347 
出售和償還喪失抵押品贖回權資產的收益1,368 3,491 
員工持股計劃費用2,993 2,127 
股票獎勵股份的分配3,887 3,866 
股票期權的分配151 142 
出售貸款的淨收益(1,040)(788)
證券交易淨收益(257)(55)
出售房舍和設備的淨收益(35)(806)
出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益(528)(859)
應計應收利息減少5,584 5,989 
其他資產減少(增加)10,596 (145,561)
(減少)其他負債增加(31,000)78,047 
經營活動提供的現金淨額123,788 44,620 
投資活動的現金流：
持有至到期債務證券的到期日、催繳及償付所得收益44,054 49,422 
購買持有至到期的債務證券(21,417)(31,686)
出售證券所得收益9,442 13,905 
可供出售債務證券到期和償還的收益288,699 247,660 
購買可供出售的債務證券(1,140,182)(137,879)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益29,197 88,909 
購買聯邦住房貸款銀行股票(3,752)(90,370)
收到的現金，扣除收購支付的現金對價— 78,089 
博利索賠已收到的福利3,851 6,527 
購買貸款(2,060)— 
貸款淨減少(增加)274,399 (668,612)
出售房舍和設備所得收益35 806 
購置房舍和設備(8,348)(6,977)
用於投資活動的淨現金(526,082)(450,206)
融資活動的現金流：
存款淨增量998,792 698,854 
8

截至9月30日的9個月，
20212020
抵押貸款託管存款增加3,266 706 
支付給股東的現金股利(53,995)(49,106)
股票發行股息再投資計劃— 451 
購買庫存股(13,913)(7,256)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金(961)(974)
行使的股票期權638 — 
長期借款收益727,985 1,810,999 
償還長期借款(1,275,440)(1,649,915)
短期借款淨減少(11,142)(74,783)
融資活動提供的現金淨額375,230 728,976 
現金及現金等價物淨(減)增(27,064)323,390 
期初現金及現金等價物532,353 186,748 
期末現金和現金等價物$505,289 $510,138 
期內支付的現金用於：
存款和借款利息$28,266 $37,506 
所得税$41,165 $22,534 
非現金投資活動：
將應收貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產$434 $2,516 
收購：
按公允價值收購的非現金資產：
投資證券$— 255,242 
貸款，淨額— 1,752,529 
銀行人壽保險— 37,237 
商譽和其他無形資產1,422 $32,404 
銀行房舍和設備— 16,620 
其他資產(1,422)19,786 
按公允價值收購的非現金資產總額$— $2,113,818 
承擔的負債
存款$— $1,757,777 
借款和次級債務— 226,656 
其他負債— 26,648 
承擔的總負債$— $2,011,081 
為收購而發行的普通股$— $180,828 
見未經審計的合併財務報表附註。
9


普羅維登斯金融服務公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
A. 財務報表列報基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表包括普羅維登特金融服務公司及其全資子公司普羅維登特銀行(“銀行”，以及普羅維登斯金融服務公司，“本公司”)的賬目。
在編制中期未經審核綜合財務報表時，管理層須作出影響截至綜合財務狀況表和綜合損益表日期報告的資產和負債額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失撥備和遞延税項資產估值是特別容易受到近期變化影響的重大估計。
中期未經審核綜合財務報表反映所有正常和經常性調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況和經營業績是必要的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明2021年全年可能預期的運營結果。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定予以精簡或省略。
這些未經審計的合併財務報表應與2020年12月31日提交給股東的10-K表格年度報告一併閲讀。
B.每股收益
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬(以千美元為單位，每股金額除外)：
截至9月30日的三個月，
20212020
網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額		網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額
淨收入$37,268 $27,143 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$37,268 76,604,653 $0.49 $27,143 72,519,123 $0.37 
稀釋股份80,553 85,175 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$37,268 76,685,206 $0.49 $27,143 72,604,298 $0.37 
10

截至9月30日的9個月，
20212020
網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額		網絡
收入		加權
平均值
未償還普通股		人均
分享
金額
淨收入$130,618 $56,384 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$130,618 76,588,549 $1.71 $56,384 67,093,442 $0.84 
稀釋股份85,014 80,434 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$130,618 76,673,563 $1.70 $56,384 67,173,876 $0.84 
2021年和2020年9月30日的反稀釋股票期權和獎勵，總計830,628股票和1.1分別有100萬股股票被排除在每股收益計算之外。
C. 應收貸款和信貸損失撥備
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13年的“金融工具信用損失計量”，用當前的預期信用損失方法(“CECL”)取代了已發生損失的方法。公司對所有按攤銷成本和表外信用風險計量的金融資產使用了修改後的回溯法。2020年1月1日以後的報告期的結果在CECL項下公佈。
展望未來，採用CECL方法計算貸款信貸損失撥備的影響將受到本公司貸款組合的構成、特徵和質量，以及當時的經濟狀況和使用的預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失撥備的波動性更大，因此，公司報告的收益也會更大波動性。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，經濟前景的改善以及隨之而來的較低的撥備要求導致信貸損失和表外信貸敞口撥備的減少。有關貸款信貸損失準備的更多信息，見合併財務報表附註4。
D. 商譽
商譽是指購買價格超過通過購買收購獲得的可識別淨資產的估計公允價值。根據公認會計原則，使用年限不確定的商譽不攤銷，但按年度進行減值評估，或更頻繁地在年度計量日期之間的事件或環境變化表明潛在減值的情況下進行評估。商譽的減值分析每年一次。在公認會計原則允許的情況下，公司準備一項定性評估，以確定商譽是否可能受損。評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務表現等。本公司於2021年7月1日完成年度商譽減值測試。根據其對商譽的定性評估，該公司得出結論，商譽沒有減損，沒有必要進行進一步的量化分析。

注2。業務合併
SB One Bancorp收購
2020年7月31日，本公司完成對SB One Bancorp(“SB One”)的收購，這筆收購增加了$2.2020億美元至總資產，美元1.7720億美元，貸款總額和美元1.7610億美元到總存款的比例，以及18新澤西和紐約的全方位服務銀行辦事處。作為收購的一部分，SB One保險代理公司的加入擴大了該公司向其客户提供的產品，包括一系列商業和個人保險產品。
根據合併協議，每股已發行的SB股票換取一股普通股。1.357公司普通股的股份。公司發行了12.8從庫存股中拿出600萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One支付的總代價是$180.82000萬。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併，併入本公司的全資附屬公司普惠銀行。
11

本次收購按照會計收購法核算。在這種會計方法下，收購價格已根據收購資產和承擔的資產的估計公允價值(扣除税後)分配給各自的資產和負債。支付的對價超出收購淨資產的估計公允價值記為商譽，最初總額為#美元。22.42000萬。商譽的計算在收購之日起最多一年內可能會發生變化，因為可以獲得與截止日期相關的額外信息、估計數和不確定性。(有關詳細信息，請參閲商譽部分)。
下表彙總了在收購之日從SB One獲得的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的現金對價(以千為單位)：
2020年7月31日
收購的資產：
現金和現金等價物，淨額$78,089 
可供出售的債務證券231,645 
持有至到期的債務證券12,381 
聯邦住房貸款銀行股票11,216 
貸款1,766,115 
PCD貸款的信貸損失撥備(13,586)
貸款，淨額1,752,529 
銀行人壽保險37,237 
銀行處所和設備16,620 
應計應收利息8,947 
商譽22,439 
其他無形資產9,965 
喪失抵押品贖回權的資產，淨額2,441 
其他資產12,199 
收購的總資產$2,195,708 
承擔的負債：
存款1,757,777 
借入資金201,582 
次級債券25,074 
其他負債30,447 
承擔的總負債$2,014,880 
取得的淨資產$180,828 

承擔資產和承擔負債的公允價值計量
確定SB One收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值的方法如下：
可供出售的證券
可供出售的債務證券(主要由美國政府機構抵押貸款支持證券和SB One資產負債表上的美國政府機構和市政債券組成)的估計公允價值是根據多家獨立證券經紀商提供的公開市場定價確認的。管理層審查了用於為證券定價的公開市場報價，投資沒有記錄公允價值調整。
持有至到期的債務證券
12

持有至到期債務證券(主要由市政債券組成)的估計公允價值是根據多家獨立證券經紀商提供的公開市場定價確定的。管理層審查了用於為證券定價的公開市場報價。公允價值溢價$133,000都記錄在投資上了。
貸款
於SB one收購中取得的貸款按公允價值入賬，並無有關貸款及租賃損失的結轉撥備。從SB One收購的貸款的公允價值採用基於剩餘到期日和重新定價條款的貼現現金流量法進行估計。現金流根據預期虧損和提前還款進行了調整。然後，根據以下因素將預計現金流量折現至現值：考慮到貸款類型、流動性風險、貸款到期日、服務成本和要求的資本回報率，現金流量的相對風險；每月本金和利息現金流量折現至現值，然後相加，得出貸款的計算價值。收購的應收貸款的公允價值按毛攤銷成本基準為#美元。1.7715億美元。
對於自發放以來沒有證據表明信用質量顯著惡化的貸款，本公司編制了利率貸款公允價值和信用公允價值調整。貸款根據相似的特徵進行分組，如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態。這些貸款在子集合級別進行估值，並根據貸款類型在彙總級別集合。類似貸款的市場利率是從各種內部和外部數據來源獲得的，並由管理層審查其合理性。這些市場利率的平均值被用作市場參與者將利用的公允價值利率。採用現值法計算利率公允價值溢價#美元。8.42000萬。
所獲得的貸款自發放以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款被認為是購買的信用惡化(“PCD”)貸款。該公司根據以下任何一項(但不限於)對收購貸款的信用質量惡化進行評估：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不達標或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。
此外，對於PCD貸款，根據ASC 326-20，使用管理層對貸款剩餘壽命內預計損失的最佳估計，計算了信貸損失準備金。這是根據公司對每個PCD貸款池未來現金流的預期，考慮到包括新冠肺炎疫情的影響以及相關財政和監管幹預在內的前景和預測，被認為無法收回的貸款餘額部分。預期終身損失是根據在世行、SB One和同業銀行觀察到的歷史損失計算出來的。A$13.6PCD貸款記錄了100萬英鎊的信貸損失撥備。與PCD貸款相關的利率公允價值調整將在貸款的預期壽命內實質上確認為按水平收益攤銷或直線法計算的利息收入。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失撥備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失撥備中確認變化。
下表説明瞭對攤銷成本基礎進行的公允價值調整，以顯示所獲得貸款的公允價值(以千計)：
2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$1,787,057 
所有貸款的利率公允價值調整455 
非PCD貸款的信用公允價值調整(21,397)
收購貸款在2020年7月31日的公允價值1,766,115 
PCD貸款的信貸損失撥備(13,586)
收購貸款在2020年7月31日的公允價值$1,752,529 
下表是截至截止日期在SB One收購中根據ASC 310-26入賬的PCD貸款彙總(單位：千)：
2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$315,784 
預期現金流的利息部分(可累加差額)(7,988)
PCD貸款的信貸損失撥備(13,586)
個人消費信貸淨額$294,210 
13

銀行處所和設備
該公司收購了18從某人那裏分枝，八其中有自有房產。收購物業的公允價值是由獨立第三方利用銷售比較法對經改善的物業進行估值而得出的估值。
核心存款無形和客户關係無形
核心無形存款的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與市場參與者相稱。為了計算現金流，存款賬户服務成本(扣除存款手續費收入)和存款利息支出與通過國家中介CD提供利率獲得的替代資金來源的成本進行了比較。預計現金流是根據預計存款流失率計算得出的。
客户關係無形資產的公允價值乃根據貼現現金流量分析釐定，該現金流量分析使用未來現金流入(即來自現有客户關係的收入)超過收購客户羣使用年限內產生的相關現金流出(即營運成本)所得的超額金額。這些現金流使用特定於資產的風險調整貼現率貼現至現值。預計現金流是根據預計的客户收入保留率計算得出的。
核心存款無形資產總額為#美元。3.21000萬美元，並將在其估計的使用壽命內進行攤銷，估計使用壽命約為10以美元加權存款徑流量為基礎的年化年份。保險公司的客户關係無形總額為$6.81000萬美元，並將在其估計的使用壽命內進行攤銷，估計使用壽命約為13按年率計算的客户收入流失率。
商譽
如上所述，此次收購是按照收購會計方法入賬的。在這種會計方法下，收購價格已根據收購資產和承擔的資產的估計公允價值(扣除税後)分配給各自的資產和負債。支付的對價超出收購淨資產估計公允價值的部分記為商譽，最初總額為#美元。22.42000萬。商譽的計算在收購之日起最多一年內可能會發生變化，因為可以獲得與截止日期相關的額外信息、估計數和不確定性。
該公司更新了購買價格分配中使用的某些估計，主要是關於遞延税項資產的邊際税率(“DTA”)。因此，收購的淨資產的公允價值減少了#美元。1.42000萬。這些計量期調整的影響使商譽增加到#美元。23.92000萬。本公司已最終確定採購價格分配，根據ASU 2015-16，這些計量期調整被記錄為本期調整。商譽不能在納税時扣除，並將每年評估減值。
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)
某人的BOLI現金退還價值為$37.21000萬美元，沒有公允價值調整。
定期存款
定期存款的公允價值調整是指使用類似期限定期存款的現行市場利率，從定期存款合同還款的價值中折讓。大約$的定期存款折扣4.3100萬美元將在存款的合同期限內按水平收益率攤銷法攤銷為收入。
借款
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)墊款的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與截至2020年7月31日的FHLBNY利率相當。預付款的現金流是根據每筆預付款的固定費率的預定付款進行預測的。
附屬債券
於估值日期，SB One有一項未償還信託優先股及一項次級債券發行，總結餘為$27.51000萬美元。信託優先債券和次級債券發行的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與可比債券的收益率和條款相稱。現金流是通過信託優先發行的剩餘合同期限並根據次級債券發行的贖回日期進行預測的。
14

注3。投資證券
截至2021年9月30日，該公司擁有1.9210億美元和427.0可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券分別為100萬美元。許多因素，包括某些證券的二級市場缺乏流動性、定價信息的變化、監管行動、商業環境的變化或競爭市場的任何變化都可能對公司的投資組合產生不利影響。截至2021年9月30日，可出售並持有至到期的未實現虧損頭寸的債務證券總數為160，與492020年12月31日。2021年9月30日未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2020年12月31日的利率。
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。該公司沒有記錄可供出售的債務證券的信用損失準備金，因為這一投資組合主要由美國政府明示或隱含支持的債務證券組成，信用風險被認為是無關緊要的。未來的影響將取決於證券組合的組成、特徵和信用質量，以及未來報告期的經濟狀況。該公司記錄了一美元70,000增加持有至到期債務證券的信貸損失撥備，並進行相應的累積效應調整，使留存收益減少#美元。52,000，扣除所得税後的淨額。(有關更多詳細信息，請參閲下表採用CECL。)
管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按證券類型分類。管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•代理義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。

該公司持有的所有代理義務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，被主要評級機構評為高評級，且有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2021年9月30日，大多數州和市政以及公司債務的評級機構不低於A級，該公司有兩種證券被穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)評為BBB級。
該公司對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券採用了CECL，採用了前瞻性過渡方法。因此，攤銷成本基礎在CECL生效日期前後保持不變。
15

可供出售的債務證券
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售債務證券的公允價值(單位：千)：
2021年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
美國財政部債務$99,463 184 (125)99,522 
抵押貸款支持證券1,653,880 20,628 (11,447)1,663,061 
資產支持證券45,989 1,891 — 47,880 
州和市政義務68,950 681 (147)69,484 
公司義務38,131 531 (136)38,526 
$1,906,413 23,915 (11,855)1,918,473 
2020年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
機關義務$1,001 8 — 1,009 
抵押貸款支持證券910,393 28,872 (852)938,413 
資產支持證券52,295 1,535 — 53,830 
州和市政義務69,687 1,666 (95)71,258 
公司義務40,194 809 (24)40,979 
$1,073,570 32,890 (971)1,105,489 
按合同到期日計算，2021年9月30日可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
2021年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— — 
在一年到五年後到期56,536 56,576 
在五年到十年後到期84,512 84,999 
十年後到期65,496 65,957 
$206,544 207,532 
定期支付本金總額為$的投資1.70按攤銷成本計算的10億美元和1.71由於本金預付，按公允價值計算的十億元人民幣的預期壽命可能會短於合約到期日，故不包括在上表內。
截至2021年9月30日的三個月，不是證券是從可供出售的債務證券組合中出售或贖回的。在截至2021年9月30日的9個月中，出售可供出售的債務證券組合中的證券所得收益總計為1美元。9.4百萬美元，收益為$230,000和不是已確認損失。截至2020年9月30日的三個月和九個月，可供出售的債務證券組合中證券的贖回收益總計為$13.9百萬美元，其中不是確認的損益。
16

下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日在未實現虧損狀況下可供出售的債務證券的公允價值和未實現虧損總額(單位：千)：
2021年9月30日
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
美國財政部債務$49,596 (125)— — 49,596 (125)
抵押貸款支持證券940,975 (11,447)33 — 941,008 (11,447)
州和市政義務24,846 (147)— — 24,846 (147)
公司義務6,710 (136)— — 6,710 (136)
$1,022,127 (11,855)33 — 1,022,160 (11,855)
2020年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值
*葛羅斯
未實現
損失
公平
價值
毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
抵押貸款支持證券$127,600 (824)8,007 (28)135,607 (852)
州和市政義務5,275 (95)— — 5,275 (95)
公司義務— — 2,000 (24)2,000 (24)
$132,875 (919)10,007 (52)142,882 (971)
截至2021年9月30日，可供出售的未實現虧損頭寸的債務證券總數為99，與422020年12月31日。2021年9月30日未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2020年12月31日的利率。在2021年9月30日，有一私人標籤抵押貸款支持證券(MBS)處於未實現虧損狀態，攤銷成本為$17,277以及未實現虧損#美元450。這種自有品牌的抵押貸款支持證券在2021年9月30日被評為投資級。

持有至到期的債務證券
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和持有至到期債務證券的估計公允價值(單位：千)：
2021年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
機關義務$9,996 — (54)9,942 
抵押貸款支持證券29 1 — 30 
州和市政義務407,424 15,485 (589)422,320 
公司義務9,632 34 (70)9,596 
$427,081 15,520 (713)441,888 
截至2021年9月30日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備總額為1美元。42,000.
2020年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
機關義務$7,600 6 (5)7,601 
抵押貸款支持證券62 2 — 64 
州和市政義務433,655 21,442 (58)455,039 
公司義務9,726 101 (2)9,825 
$451,043 21,551 (65)472,529 
17

截至2020年12月31日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備總額為1美元。78,000.
本公司一般以長期投資為目的購買證券，攤銷成本與公允價值之間的差額可能在投資期內波動。有幾個不是出售截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的持有至到期債務證券組合的證券。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，持有至到期債務證券組合中證券的贖回收益總計為1美元。21.1百萬美元和$34.0分別為百萬美元。關於這些證券看漲期權，截至2021年9月30日的三個月和九個月，毛利為#美元。26,505和不是總損失。截至2020年9月30日的三個月和九個月，持有至到期債務證券組合中證券的贖回收益總計為1美元。13.7百萬美元和$39.5分別為百萬美元。至於這些對證券的呼籲，在截至2020年9月30日的三個月裏，有不是毛利和不是總損失。截至2020年9月30日的9個月，毛利為55,000和不是總損失。
截至2021年9月30日合同到期日，持有至到期債務證券組合中投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示(以千為單位)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
2021年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— — 
在一年到五年後到期160,344 163,784 
在五年到十年後到期201,125 211,120 
十年後到期65,583 66,954 
$427,052 441,858 
抵押貸款支持證券，總額為$29,000按攤銷成本和$30,000按公允價值計算，由於本金預付，其預期壽命可能短於合同到期日，因此不包括在上表中。此外，信貸損失撥備總額為#美元。42,000不在上表中。
下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對持有至到期債務證券的影響(以千為單位)：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
持有至到期的債務證券
公司證券信貸損失準備$6 — 6 
市政債券信貸損失撥備64 — 64 
持有至到期債務證券的信貸損失撥備$70 — 70 
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日在未實現虧損狀況下持有的至到期債務證券的公允價值和未實現虧損總額(單位：千)：
2021年9月30日未實現虧損
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
機關義務$9,942 (54)— — 9,942 (54)
州和市政義務31,291 (519)2,077 (70)33,368 (589)
公司義務7,221 (70)— — 7,221 (70)
$48,454 (643)2,077 (70)50,531 (713)
18

2020年12月31日未實現虧損
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
機關義務$1,995 (5)— — 1,995 (5)
州和市政義務4,846 (41)406 (17)5,252 (58)
公司義務786 (2)— — 786 (2)
$7,627 (48)406 (17)8,033 (65)
截至2021年9月30日，持有至到期的未實現虧損頭寸的債務證券總數為61，與72020年12月31日。截至2021年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量增加，原因是當前市場利率高於2020年12月31日的利率。
信用質量指標。下表按信用評級提供了截至2021年9月30日持有至到期債務證券的攤銷成本(單位：千)：
2021年9月30日
總投資組合AAA級AA型ABBB未定級總計
機關義務$9,996 — — — — 9,996 
抵押貸款支持證券29 — — — — 29 
州和市政義務48,348 309,708 48,057 655 656 407,424 
公司義務— 2,621 6,986 — 25 9,632 
$58,373 312,329 55,043 655 681 427,081 
2020年12月31日
總投資組合AAA級AA型ABBB未定級總計
機關義務$7,600 — — — — 7,600 
抵押貸款支持證券62 — — — — 62 
州和市政義務57,830 311,155 53,302 1,115 10,253 433,655 
公司義務— 3,255 6,446 — 25 9,726 
$65,492 314,410 59,748 1,115 10,278 451,043 
信用質量指標是提供有關債務證券相對信用風險的信息的指標。截至2021年9月30日，持有至到期的債務證券組合包括14%被評為AAA級73%被評為AA級13評級為A及以下的百分比1穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)或標準普爾(Standard and Poor’s)未明確評級的證券(如美國政府抵押貸款支持證券)在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。
截至2021年9月30日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備為$42,000，從1美元下降到1美元。78,0002020年12月31日。
19

注4.應收貸款和信貸損失撥備
2020年1月1日，公司採用CECL，以預期損失法取代已發生損失法。由於採用了新的標準，該公司記錄了#美元。7.9貸款信貸損失準備增加100萬美元，並進行相應的累積效應調整，使留存收益減少#美元5.92000萬，扣除所得税後的淨額。(有關更多詳細信息，請參閲下表採用CECL。)
2021年9月30日和2020年12月31日的應收貸款彙總如下(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
按揭貸款：
住宅$1,230,018 1,294,702 
商業廣告3,704,684 3,458,666 
多户住宅1,379,773 1,484,515 
施工685,792 541,939 
按揭貸款總額7,000,267 6,779,822 
商業貸款2,234,020 2,567,470 
消費貸款333,741 492,566 
總貸款總額9,568,028 9,839,858 
購買貸款的保費1,313 1,566 
不勞而獲的折扣(6)(12)
遞延淨費用(14,735)(18,522)
貸款總額$9,554,600 9,822,890 
2021年第一季度，101.7在進一步分析借款人的承銷文件和經營意圖後，在SB One交易中獲得的1.8億筆之前被歸類為消費貸款的貸款被歸類為商業抵押貸款。這些貸款包括定期貸款和由借款人持有的1-4套家庭住宅物業擔保的信用額度，以產生租金收入。
下表按投資組合細分和貸款類別彙總了應收貸款的賬齡(以千為單位)：
2021年9月30日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		當前貸款總額
應收賬款		無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$4,667 2,177 7,263 — 14,107 1,215,911 1,230,018 7,263 
商業廣告843 — 32,619 — 33,462 3,671,222 3,704,684 22,617 
多户住宅250 — 439 — 689 1,379,084 1,379,773 439 
施工— — 2,967 — 2,967 682,825 685,792 2,967 
按揭貸款總額5,760 2,177 43,288 — 51,225 6,949,042 7,000,267 33,286 
商業貸款1,668 1,028 21,434 — 24,130 2,209,890 2,234,020 15,159 
消費貸款2,129 — 1,479 — 3,608 330,133 333,741 1,479 
總貸款總額$9,557 3,205 66,201 — 78,963 9,489,065 9,568,028 49,924 
20

2020年12月31日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		當前應收貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$15,789 8,852 9,315 — 33,956 1,260,746 1,294,702 9,315 
商業廣告761 113 31,982 — 32,856 3,425,810 3,458,666 20,482 
多户住宅206 585 — — 791 1,483,724 1,484,515 — 
施工— — 1,392 — 1,392 540,547 541,939 1,392 
按揭貸款總額16,756 9,550 42,689 — 68,995 6,710,827 6,779,822 31,189 
商業貸款1,658 1,179 42,118 — 44,955 2,522,515 2,567,470 15,541 
消費貸款4,348 4,519 2,283 — 11,150 481,416 492,566 2,283 
總貸款總額$22,762 15,248 87,090 — 125,100 9,714,758 9,839,858 49,013 

應收貸款包括因借款人財務狀況惡化而停止計提利息收入的貸款。這些非應計貸款的本金為#美元。66.2百萬美元和$87.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。包括在非權責發生制貸款中的是#美元28.5百萬美元和$35.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期不到90天的貸款分別為100萬筆。有幾個不是貸款逾期90天或更長時間，在2021年9月30日和2020年12月31日仍應計利息。

管理層已選擇衡量應計利息應收賬款的信貸損失撥備，該撥備特別與因新冠肺炎而推遲的任何貸款有關。一般來説，應計利息是通過在貸款從應計狀態轉變為非應計狀態的季度期間通過轉回利息收入來註銷的。
公司將減值貸款定義為大於#美元的非同質貸款。1.0根據目前的信息，世行預計不會收回貸款協議合同條款規定的所有到期金額。不良貸款還包括所有修改為問題債務重組(TDR)的貸款。在TDR中修改的抵押品依賴型減值貸款的撥備是根據按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量的。該公司在分析抵押品依賴貸款時，使用第三方評估來確定標的抵押品的公允價值。第三方評估通常在貸款被指定為抵押品依賴型貸款後立即訂購，並每年更新，如果需要，也可以更頻繁地更新。
當債務人遇到財務困難時，金融資產被認為是依賴抵押品的，預計將通過出售或經營抵押品提供大量償還。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。對於每一筆賬面餘額大於抵押品公允價值減去估計銷售成本的抵押品依賴型貸款，都建立了特定的信貸損失撥備分配。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。在每個會計季度末，如果一筆貸款被指定為抵押品依賴型的，而第三方評估尚未收到，則使用當時可用的最佳信息對所有可用的抵押品進行評估，包括租金清單、借款人財務報表和納税申報表、以前的評估、管理層對市場和抵押品的瞭解，以及基於市場假設進行的內部準備的抵押品估值，每種評估都是基於關於空置率和資本化率的假設(在適用的情況下)。一旦收到並審查了評估，具體準備金就會進行調整，以反映評估的價值，並對衝銷進行評估。該公司認為，這一過程沒有造成重大的時間延誤。
在2021年9月30日，有159減值貸款總額為$68.0百萬美元。包括在這一總數中的有111與TDRS相關的TDRS107借款人總額為$21.8100萬家根據重組後的條款表現良好，並在2021年9月30日繼續計息的公司。截至2020年12月31日，有169減值貸款總額為$86.0百萬，其中135貸款總額為$39.6一百萬是TDR。包括在這一總數中的有112TDRS至110借款人總額為$23.1100萬家根據重組後的條款表現良好，並在2020年12月31日繼續計息的公司。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有31.7百萬美元和$26.3100萬美元分別與基礎抵押品依賴型減值貸款的公允價值相關。截至2021年9月30日，這些抵押品依賴的減值貸款包括$30.1百萬美元的商業貸款，1.6100萬美元的住宅房地產貸款，以及75,000在消費貸款方面。這些不良貸款的抵押品主要是房地產。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按投資組合細分的信貸損失撥備活動如下(以千計)：
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截至9月30日的三個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2021
期初餘額$55,469 21,262 4,228 80,959 
撥備運營費用(福利)626 963 (589)1,000 
追討以前註銷的貸款71 336 140 547 
已註銷的貸款(2,110)(263)(100)(2,473)
期末餘額$54,056 22,298 3,679 80,033 
2020
期初餘額$54,871 25,284 6,104 86,259 
為運營撥備費用2,922 2,767 722 6,411 
與PCD貸款相關的信用貸款的初始免税額11,984 1,582 20 13,586 
追討以前註銷的貸款35 679 144 858 
已註銷的貸款(22)(727)(51)(800)
期末餘額$69,790 29,585 6,939 106,314 
截至9月30日的9個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2021
期初餘額$68,307 27,084 6,075 101,466 
為運營提供收益(11,760)(10,319)(2,621)(24,700)
追討以前註銷的貸款538 6,654 640 7,832 
已註銷的貸款(3,029)(1,121)(415)(4,565)
期末餘額$54,056 22,298 3,679 80,033 
2020
期初餘額$25,511 28,263 1,751 55,525 
為運營撥備費用17,987 12,672 1,352 32,011 
與PCD貸款相關的信用貸款的初始免税額11,984 1,582 20 13,586 
追討以前註銷的貸款143 1,597 370 2,110 
由於最初採用CECL而增加(減少)-留存收益14,188 (9,974)3,706 7,920 
已註銷的貸款(23)(4,555)(260)(4,838)
期末餘額$69,790 29,585 6,939 106,314 
由於2020年1月1日採用CECL，公司錄得$7.9貸款信貸損失撥備增加100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得1.02000萬美元的貸款信貸損失準備金和#美元24.7分別為貸款信貸損失計提負撥備1.5億美元。與上年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的信貸損失撥備減少，主要是因為資產質量改善，經濟預測改善，以及由此對預期的信貸損失產生的有利影響，而去年的信貸損失撥備是基於疲弱的經濟預測和可歸因於新冠肺炎大流行的更不確定的前景。

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下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對貸款組合的信貸損失撥備的影響(以千為單位)：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
貸款
住宅$8,950 3,414 5,536 
商業廣告17,118 12,831 4,287 
多户住宅9,519 3,374 6,145 
施工4,152 5,892 (1,740)
按揭貸款總額39,739 25,511 14,228 
商業貸款18,254 28,263 (10,009)
消費貸款5,452 1,751 3,701 
貸款信貸損失準備$63,445 55,525 7,920 
下表按投資組合細分和減值方法彙總了應收貸款(單位：千)：
2021年9月30日
抵押貸款
貸款		商業廣告
貸款		消費者
貸款		總投資組合
細分市場
單獨評估損害情況$50,577 16,177 1,284 68,038 
集體評估減損情況6,949,690 2,217,843 332,457 9,499,990 
總貸款總額$7,000,267 2,234,020 333,741 9,568,028 
2020年12月31日
抵押貸款
貸款		商業廣告
貸款		消費者
貸款		總投資組合
細分市場
單獨評估損害情況$48,783 35,832 1,431 86,046 
集體評估減損情況6,731,039 2,531,638 491,135 9,753,812 
總貸款總額$6,779,822 2,567,470 492,566 9,839,858 
信貸損失準備按投資組合分類和減值分類彙總如下(以千計)：
2021年9月30日
抵押貸款
貸款		商業貸款消費貸款總計
單獨評估損害情況$1,574 3,604 57 5,235 
集體評估減損情況52,482 18,694 3,622 74,798 
總貸款總額$54,056 22,298 3,679 80,033 
2020年12月31日
抵押貸款
貸款		商業貸款消費者
貸款		總計
單獨評估損害情況$4,220 4,715 39 8,974 
集體評估減損情況64,087 22,369 6,036 92,492 
總貸款總額$68,307 27,084 6,075 101,466 
對財政有困難的借款人作出貸款修訂，而這些貸款被視為全面性貸款，主要是透過把利率調低至市場利率以下、延長貸款年期而不對利率所反映的風險溢價作出相應調整，或同時採用這兩種方法來調低這類貸款的每月還款額。這些修改通常不會導致本金或應計利息的寬恕。此外，管理層還試圖獲得
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修改此類貸款時的額外抵押品或擔保人支持。如果借款人已在以前的條款下表現出業績，並且我們的承保流程顯示借款人有能力在重組後的條款下繼續履行，貸款將繼續計息。當有持續的還款履約期(通常是連續六個月的付款)，並且本金和利息都被視為可收回時，非應計重組貸款可以恢復應計狀態。
下表列出了截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款數量，以及緊接修改日期之前和截至2020年9月30日、2021年和2020年9月30日的修改後的餘額(單位：千)：
在截至的三個月內
2021年9月30日2020年9月30日
問題債務重組數量：
貸款		修改前
傑出的
已錄製的記錄
投資		修改後
傑出的
記錄的投資		數量：
貸款		修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後
傑出的
已記錄的投資
按揭貸款：
住宅2 $375 $369 1 $91 $79 
按揭貸款總額2 375 369 1 91 79 
商業貸款— — — 1 1,399 1,399 
重組貸款總額2 $375 $369 2 $1,490 $1,478 
在過去的九個月裏
2021年9月30日2020年9月30日
問題債務重組數量
貸款		修改前
傑出的
已錄製的記錄
投資		修改後
傑出的
已記錄的投資		數量：
貸款		修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後
傑出的
已記錄的投資
按揭貸款：
住宅3 $546 $538 2 $434 $360 
按揭貸款總額3 546 538 2 434 360 
商業貸款4 2,940 2,318 5 2,882 2,791 
重組貸款總額7 $3,486 $2,856 7 $3,316 $3,151 
所有TDR都是減值貸款，都會單獨評估減值情況。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，2.1百萬美元和$3.5分別有數百萬筆沖銷記錄在抵押品依賴型減值貸款上。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，612,000及$3.8分別有數百萬筆沖銷記錄在抵押品依賴型減值貸款上。截至2021年9月30日止九個月，上表所列與TDR有關的信貸損失撥備合共為#美元。56,000，並計入單獨評估減值貸款的信貸損失準備。
截至二零二一年九月三十日止三個月及九個月，上表所載的存託憑證加權平均修訂利率為3.22%和4.35%，而加權平均利率為4.83%和4.64修改前的百分比，分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的12個月內，被修改為TDR的貸款發生付款違約(90天或更長時間)的貸款。對於隨後違約的TDR，本公司根據個別評估為減值的貸款信用損失準備的會計政策確定相應貸款的撥備金額。
在CECL的允許下，公司選擇保留ASC 310-30項下的貸款池。截至2020年12月31日，購買的信用減值(PCI)貸款總額為#美元。746,000。根據CECL標準，管理層沒有重新評估對池中個別收購的金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款在那一天轉換為PCD貸款。該公司在2020年1月1日之後獲得的任何額外貸款，如果在發放後信用質量出現了超過微不足道的惡化，將被歸類為PCD貸款。
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下表是截至2020年7月31日收購日在SB One收購中根據ASC 310-26入賬的PCD貸款摘要(單位：千)：
2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$315,784 
預期現金流的利息部分(可累加差額)(7,988)
PCD貸款的公允價值307,796 
PCD貸款的信貸損失撥備(13,586)
個人消費信貸淨額$294,210 
截至2021年9月30日，PCD貸款餘額為$259.32000萬美元，信貸損失相關津貼為#美元。12.32000萬。截至2020年12月31日，PCD貸款餘額為1美元。296.62000萬美元，信貸損失相關津貼為#美元。13.12000萬。

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下表顯示了按類別和貸款類別單獨評估的減值貸款(以千為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日
未付本金餘額記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入未付本金餘額記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入
沒有相關津貼的貸款
按揭貸款：
住宅$12,088 9,447 — 9,588 331 13,981 11,380 — 11,587 511 
商業廣告26,407 20,277 — 23,012 65 17,414 17,414 — 16,026 60 
多户住宅— — — — — — — — — — 
施工2,200 2,190 — 2,148 30 — — — — — 
總計40,695 31,914 — 34,748 426 31,395 28,794 — 27,613 571 
商業貸款9,989 7,461 — 7,760 26 15,895 14,009 — 12,791 46 
消費貸款1,412 880 — 909 53 1,382 880 — 7 50 
減值貸款總額$52,096 40,255 — 43,417 505 48,672 43,683 — 40,411 667 
已記錄津貼的貸款
按揭貸款：
住宅$8,113 7,781 860 7,855 198 7,950 7,506 806 7,604 307 
商業廣告11,288 10,882 714 11,098 36 14,993 12,483 3,414 123 570 
多户住宅— — — — — — — — — — 
總計19,401 18,663 1,574 18,953 234 22,943 19,989 4,220 7,727 877 
商業貸款9,614 8,716 3,604 12,198 221 24,947 21,823 4,715 18,620 311 
消費貸款423 404 57 411 14 565 551 39 5 20 
減值貸款總額$29,438 27,783 5,235 31,562 469 48,455 42,363 8,974 26,352 1,208 
減值貸款總額
按揭貸款：
住宅$20,201 17,228 860 17,443 529 21,931 18,886 806 19,191 818 
商業廣告37,695 31,159 714 34,110 101 32,407 29,897 3,414 16,149 630 
多户住宅— — — — — — — — — — 
施工2,200 2,190 — 2,148 30 — — — — — 
總計60,096 50,577 1,574 53,701 660 54,338 48,783 4,220 35,340 1,448 
商業貸款19,603 16,177 3,604 19,958 247 40,842 35,832 4,715 31,411 357 
消費貸款1,835 1,284 57 1,320 67 1,947 1,431 39 12 70 
減值貸款總額$81,534 68,038 5,235 74,979 974 97,127 86,046 8,974 66,763 1,875 
減值貸款可歸因於信貸損失撥備的具體撥款總額為#美元。5.22021年9月30日的百萬美元和9.0截至2020年12月31日，為100萬。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有相關信貸損失撥備的減值貸款總額為$40.3百萬美元和$43.7分別為百萬美元。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的12個月的平均減值貸款餘額為美元。75.0百萬美元和$66.8分別為百萬美元。
管理層利用內部九點風險評級系統將其貸款組合總結為具有相似風險特徵的類別。被認為是“可接受質量”的貸款評級為1到4，最低質量貸款的評級為1。
26

風險。被認為“質量有問題”的貸款被評為5級(手錶)或6級(特別提及)。不良分類(不達標、可疑或損失)的貸款分別被評為7級、8級或9級。商業抵押貸款、商業貸款、多户貸款和建築貸款分別進行評級，每個貸款官員負責對其投資組合中的貸款進行風險評級。這些風險評級然後由部門經理和/或首席貸款官以及信貸部審查。風險評級也是通過定期貸款審查來確認的，目前這些審查是由獨立的第三方進行的。獨立第三方的報告直接提交給董事會審計委員會。
該公司通過美國財政部和小企業管理局(“SBA”)參與了Paycheck保護計劃(“PPP”)。截至2021年9月30日，公司確保2,066為其客户提供的購買力平價貸款總額為$681.91000萬美元，其中包括首輪和第二輪PPP。截至2021年9月30日，1,521購買力平價貸款總額為$508.11000萬人被赦免。截至2021年9月30日，購買力平價貸款的餘額為#美元。173.82000萬。PPP貸款由SBA全額擔保，只要在貸款發放後24周內，只要滿足有關員工留任和補償水平的某些條件，所得資金用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，就有資格獲得SBA的寬恕。SBA認為有資格獲得寬恕的PPP貸款將由SBA償還給公司。PPP貸款包括在商業貸款組合中。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司按發起年份和內部分配的信用等級持有的投資貸款總額(單位：千)：
按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2021年9月30日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
住宅
特別提及$— — — — 1,211 589 — — 1,800 
不合標準— — — 280 483 10,131 — — 10,894 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — 280 1,694 10,720 — — 12,694 
通過/值班199,446 246,325 121,486 70,897 77,692 501,478 — — 1,217,324 
住宅總量$199,446 246,325 121,486 71,177 79,386 512,198 — — 1,230,018 
商業按揭
特別提及$— 1,797 30,621 28,757 23,089 42,003 1,094 — 127,361 
不合標準— — 21 27,507 8,234 54,097 926 — 90,785 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 1,797 30,642 56,264 31,323 96,100 2,019 — 218,145 
通過/值班444,371 596,262 597,957 327,684 424,605 979,094 90,511 26,055 3,486,539 
商業抵押貸款總額$444,371 598,059 628,599 383,948 455,928 1,075,194 92,530 26,055 3,704,684 
多户住宅
特別提及$— — 673 — 3,072 279 — — 4,024 
不合標準— 439 1,156 — — 1,422 — — 3,017 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 439 1,829 — 3,072 1,701 — — 7,041 
通過/值班74,438 303,340 175,132 192,255 138,762 484,289 2,894 1,622 1,372,732 
合計多户住宅$74,438 303,779 176,961 192,255 141,834 485,990 2,894 1,622 1,379,773 
27

按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2021年9月30日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
施工
特別提及$— 1,975 17,622 — 7,300 — — — 26,897 
不合標準— — — 2,967 — — — — 2,967 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 1,975 17,622 2,967 7,300 — — — 29,864 
通過/值班114,736 156,051 252,329 124,346 2,110 418 — 5,938 655,928 
總建築$114,736 158,026 269,951 127,313 9,410 418 — 5,938 685,792 
總按揭
特別提及$— 3,772 48,916 28,757 34,672 42,871 1,094 — 160,082 
不合標準— 439 1,177 30,754 8,717 65,650 926 — 107,663 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 4,211 50,093 59,511 43,389 108,521 2,019 — 267,744 
通過/值班832,991 1,301,978 1,146,904 715,182 643,169 1,965,279 93,405 33,615 6,732,523 
總按揭$832,991 1,306,189 1,196,997 774,693 686,558 2,073,800 95,424 33,615 7,000,267 
商業廣告
特別提及$1,980 2,818 3,839 3,331 21,391 41,325 3,210 3,465 81,359 
不合標準— 89 7,024 5,956 16,050 67,708 20,403 2,534 119,764 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類1,980 2,907 10,863 9,287 37,441 109,033 23,613 5,999 201,122 
通過/值班397,519 228,692 182,346 170,359 147,442 514,271 350,255 42,013 2,032,897 
總商業廣告$399,499 231,599 193,209 179,646 184,883 623,304 373,868 48,011 2,234,020 
消費者(1)
特別提及$— — — — — — — — — 
不合標準— — 17 119 80 1,117 7 63 1,403 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — 17 119 80 1,117 7 63 1,403 
通過/值班19,260 5,721 26,796 22,511 16,842 106,577 117,533 17,098 332,339 
總消費額$19,260 5,721 26,813 22,630 16,922 107,694 117,540 17,162 333,741 
貸款總額
特別提及$1,980 6,590 52,755 32,088 56,063 84,196 4,304 3,465 241,440 
不合標準— 528 8,218 36,829 24,847 134,475 21,335 2,597 228,829 
疑團— — — — — — — — — 
損失— 
28

按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2021年9月30日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
總計批評和分類1,980 7,118 60,973 68,917 80,910 218,671 25,639 6,062 470,270 
通過/值班1,249,770 1,536,391 1,356,046 908,052 807,453 2,586,127 561,193 92,727 9,097,759 
總貸款總額$1,251,750 1,543,509 1,417,019 976,969 888,363 2,804,798 586,832 98,788 9,568,028 
(1) 對於消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠情況分配內部信用等級。

按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2020年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
住宅
特別提及$— — — — 123 2,759 — — 2,882 
不合標準164 3,375 1,669 2,221 2,184 17,039 — — 26,652 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類164 3,375 1,669 2,221 2,307 19,798 — — 29,534 
通過/值班271,858 152,117 93,588 101,943 119,563 526,099 — — 1,265,168 
住宅總量$272,022 155,492 95,257 104,164 121,870 545,897 — — 1,294,702 
商業按揭
特別提及$— 29,268 33,446 22,838 3,041 34,992 — 1,045 124,630 
不合標準— 1,905 3,687 21,095 10,185 61,441 — — 98,313 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 31,173 37,133 43,933 13,226 96,433 — 1,045 222,943 
通過/值班596,364 600,904 395,280 432,590 302,034 809,779 68,650 30,122 3,235,723 
商業抵押貸款總額$596,364 632,077 432,413 476,523 315,260 906,212 68,650 31,167 3,458,666 
多户住宅
特別提及$— 682 19,837 3,117 5,558 300 — 288 29,782 
不合標準— — — — — 1,568 — — 1,568 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 682 19,837 3,117 5,558 1,868 — 288 31,350 
通過/值班291,995 180,271 187,880 169,310 131,297 486,649 3,418 2,346 1,453,165 
合計多户住宅$291,995 180,953 207,717 172,427 136,855 488,517 3,418 2,633 1,484,515 
施工
特別提及$1,991 14,508 7,877 — — — — — 24,376 
不合標準— — 4,309 615 — — — — 4,924 
29

按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2020年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類1,991 14,508 12,186 615 — — — — 29,300 
通過/值班88,777 236,021 138,190 43,224 1,568 512 — 4,347 512,639 
總建築$90,768 250,529 150,376 43,839 1,568 512 — 4,347 541,939 
總按揭
特別提及$1,991 44,458 61,160 25,955 8,722 38,051 — 1,333 181,670 
不合標準164 5,280 9,665 23,931 12,369 80,048 — — 131,457 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類2,155 49,738 70,825 49,886 21,091 118,099 — 1,333 313,127 
通過/值班1,248,994 1,169,313 814,938 747,067 554,462 1,823,039 72,067 36,815 6,466,695 
總按揭$1,251,149 1,219,051 885,763 796,953 575,553 1,941,138 72,067 38,148 6,779,822 
商業廣告
特別提及$— 6,295 6,038 27,251 9,779 81,355 22,745 3,617 157,080 
不合標準— 7,324 2,527 16,139 40,512 41,831 16,738 2,018 127,090 
疑團— — — — — — 52 — 52 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 13,619 8,565 43,390 50,291 123,186 39,536 5,635 284,222 
通過/值班695,125 207,400 205,892 179,068 141,925 415,729 397,408 40,700 2,283,247 
總商業廣告$695,125 221,019 214,457 222,458 192,216 538,915 436,944 46,335 2,567,470 
消費者(1)
特別提及$— 3 — 70 28 299 1,304 163 1,867 
不合標準25 49 14 — 2,912 1,230 1,236 1,278 6,744 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類25 52 14 70 2,940 1,529 2,540 1,441 8,611 
通過/值班12,746 50,605 54,962 45,698 25,539 143,685 135,839 14,881 483,955 
總消費額$12,771 50,657 54,976 45,768 28,479 145,214 138,378 16,323 492,566 
貸款總額
特別提及$1,991 50,756 67,198 53,276 18,529 119,705 24,049 5,113 340,617 
不合標準189 12,653 12,206 40,070 55,793 123,109 17,975 3,296 265,291 
疑團— — — — — — 52 — 52 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類2,180 63,409 79,404 93,346 74,322 242,814 42,076 8,410 605,960 
30

按發起年份劃分的投資持有的貸款總額
2020年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
通過/值班1,956,865 1,427,318 1,075,792 971,833 721,926 2,382,453 605,314 92,396 9,233,898 
總貸款總額$1,959,045 1,490,727 1,155,196 1,065,179 796,248 2,625,267 647,390 100,806 9,839,858 

(1) 對於消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠情況分配內部信用等級。
31

注5。存款
2021年9月30日和2020年12月31日的存款摘要如下(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
儲蓄$1,428,630 1,348,147 
貨幣市場2,461,688 2,245,412 
現在3,558,816 2,808,637 
無息2,606,983 2,341,459 
存單780,504 1,094,174 
總存款$10,836,621 9,837,829 
注6。借入資金
2021年9月30日和2020年12月31日的借款資金彙總如下(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
根據回購協議出售的證券$114,004 99,936 
FHLB信用額度— 25,000 
FHLB進展503,371 1,051,036 
借款資金總額$617,375 1,175,972 
在2021年9月30日，FHLB預付款是固定利率，在2021年10月至2025年7月之間到期，而在2020年12月31日，FHLB預付款是固定利率，到期日是2021年1月至2025年6月。這些預付款由一攬子抵押品協議下的應收貸款擔保。
2021年9月30日FHLB預付款的計劃到期日如下(以千為單位)：
 2021
在一年或更短的時間內到期$347,623 
在一年到兩年後到期58,589 
在兩年到三年後到期22,899 
在三年到四年後到期74,260 
在四年到五年後到期— 
此後— 
FHLB預付款總額$503,371 
根據回購協議於2021年9月30日出售的證券預定到期日如下(單位：千)：
 2021
在一年或更短的時間內到期$114,004 
在一年到兩年後到期— 
在兩年到三年後到期— 
在三年到四年後到期— 
在四年到五年後到期— 
此後— 
根據回購協議出售的證券總額$114,004 
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日期間借入資金的某些信息(單位：千)：
32

極大值
平衡
平均值
平衡
加權平均
利率
2021年9月30日
根據回購協議出售的證券$123,415 112,838 0.05 %
FHLB信用額度— 275 0.34 %
FHLB進展941,939 731,127 1.30 
2020年12月31日
根據回購協議出售的證券$115,233 86,194 0.28 %
FHLB信用額度422,000 97,853 1.09 
FHLB進展1,177,083 1,045,282 1.49 
根據回購協議出售的證券包括與本行存款客户達成的將資金掃入短期借款的安排。銀行使用可供出售的債務證券質押作為回購協議的抵押品。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售的作為回購協議抵押品的債務證券總額為$129.7300萬美元和300萬美元105.1分別為2000萬人。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的借款利息支出為$1.8300萬美元和300萬美元7.1分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月的借款利息支出為$3.9300萬美元和300萬美元13.1分別為2000萬人。
注7。淨週期效益成本的構成要素
世行有一項非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋年滿21歲且至少年滿21週歲的全職員工。一年截至2003年4月1日的服務。該養老金計劃於2003年4月1日被凍結。該計劃的所有參與者都是100%既得利益。養老金計劃的資產投資於目前由信安金融集團和Allmerica Financial管理的投資基金和集團年金合同。
除了養老金福利外，世行的某些退休員工目前還可以享受某些醫療保健和人壽保險福利。這類福利的成本是根據精算假設從僱用之日起到僱員完全有資格領取福利之日累計的。從2003年1月1日起，新入職人員享受退休人員醫療福利的資格被凍結，低於十年截至2002年12月31日的服務日期。自2007年1月1日起，新入職人員享受退休人壽保險福利的資格被凍結，以下員工的退休人壽保險福利被取消。十年截至2006年12月31日的服務。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的養老金福利和其他退休後福利的定期(福利)淨增加費用包括以下組成部分(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
養老金福利其他退休後福利養老金福利其他退休後福利
20212020202120202021202020212020
服務成本$— — 8 19 $— — 26 59 
利息成本198 250 106 178 594 750 318 534 
計劃資產的預期回報率(807)(737)— — (2,421)(2,211)— — 
攤銷先前服務費用— — — — — — — — 
淨虧損(收益)攤銷118 174 (267)(62)354 522 (803)(186)
效益成本的淨週期性(遞減)增長$(491)(313)(153)135 $(1,473)(939)(459)407 
在截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表中，公司此前披露，預計2021年不會為養老金計劃供款。截至2021年9月30日，不是已經為養老金計劃繳了款。
截至2021年9月30日的3個月和9個月，養老金和其他退休後福利的福利成本淨定期(減少)增加是使用2021年1月1日養老金和其他退休後福利精算估值計算的。
33

注8。近期會計公告的影響
尚未採用的會計公告
ASU 2020-04，“參考利率改革(主題848)”(“ASU 2020-04”)為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(I)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(Ii)租賃協議的修改應視為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則修改不會被視為單獨的合同。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改，或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日為止。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。公司預計，此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的續訂, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。此外，2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號“參考匯率改革-範圍”，其中明確了ASC 848與合同修改有關的範圍。公司正在評估這一指導方針的影響，尚未確定倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡和這一指導方針是否會對公司的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。

注9.表外信貸風險計提信貸損失準備
2020年1月1日，公司採用CECL，以預期損失法取代已發生損失法。這一新方法適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信用額度。採用這一新標準後，該公司記錄了#美元。3.2表外信貸風險的信貸損失撥備增加100萬美元，並進行相應的累積效應調整，以減少留存收益$2.42000萬，扣除所得税後的淨額。
管理層使用一致的定量框架和定性框架方法，分析公司在資產負債表內和資產負債表外活動的信貸損失風險。為估計表外信貸風險的信貸損失撥備，違約風險敞口包括根據歷史信貸利用率和當前損失因素估計的未使用信貸的提取，從而產生按比例的預期信貸損失。
下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對錶外信貸敞口的影響：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
負債
表外信貸風險計提信貸損失準備$3,206 — 3,206 
截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得980,000及$2.2分別為表外信貸敞口的信貸損失撥備2.5億美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得575,000表外信貸風險的負信貸損失準備金和#美元。5.7分別為表外信貸敞口的信貸損失撥備2.5億美元。截至2021年9月30日的三個月與上年同期相比有所增加，主要是因為已經批准並等待關閉的貸款增加，但部分抵消了經濟預測的改善，導致預計虧損因素的下降。截至2021年9月30日的9個月與上年同期相比有所下降，這主要是由於經濟預測的改善導致預計虧損因素的下降，但部分被已批准並等待關閉的貸款渠道的增加所抵消。
34

表外信貸風險的信貸損失撥備為#美元。7.2300萬美元和300萬美元5.0於2021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元，並計入合併財務狀況報表上的其他負債。
注10。公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計值。當活躍市場的報價市值不容易獲得時，管理層利用各種估值技術來估計公允價值。
公允價值是對在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格的估計。然而，在許多情況下，公允價值估計可能無法通過與獨立市場的比較而得到證實，也可能無法通過立即出售金融工具來實現。
GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下：
一級：
相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場未經調整的報價；
第2級：
在資產或負債的幾乎整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級：
價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
估值方法僅以未付本金餘額為基礎，不包括於計量日的任何應計利息或股息。利息收入、費用和股息收入根據工具的性質使用基於獲得的貼現或溢價的實際利息方法在綜合收益表中記錄。
資產和負債按公允價值經常性計量
以下描述的估值技術用於計量下表中截至2021年9月30日和2020年12月31日的金融工具的公允價值，並以經常性為基礎。
可按公允價值出售債務證券
對於可供出售的債務證券，公允價值採用市場法估計。該公司的大多數證券都是固定收益工具，沒有在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券買賣交易。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以便與可比證券進行基準比較。該公司通過與流動性更強的類似資產進行比較以及對預計現金流的評估，來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故其會按季度分析從定價服務收到的價格，以確定該等價格是否公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。
股權證券，按公允價值計算
該公司持有在活躍市場交易的股本證券，這些證券的市場報價被認為是一級投入。
35

衍生品
本公司在財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。本公司擁有利率衍生工具，該衍生工具是在與貸款有關的交易中向若干合資格借款人提供的服務所產生的，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。
該公司還將利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝並滿足對衝會計要求的利率掉期，涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。這些衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後重新分類為對衝預測交易影響收益期間的收益。
該公司衍生品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
以下描述的估值技術用於估計截至2021年9月30日和2020年12月31日按非經常性基礎計量的金融工具的公允價值。
抵押品依賴型減值貸款
對於根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款，公允價值採用市場法估計。該公司主要通過獲得獨立評估來衡量作為減值貸款基礎的抵押品的公允價值，這些評估依賴於活躍市場上類似資產的市場報價。這些評估包括根據估價師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，以及對出售的估計成本進行調整。5%和10%。管理層將這些貸款歸類為公允價值層次結構中的第三級。
喪失抵押品贖回權的資產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產以公允價值減去估計銷售成本列賬，公允價值的範圍在5%和10%。公允價值一般基於獨立的評估，這些評估依賴於活躍市場中類似資產的報價市場價格。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，並被歸類為3級。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本將計入信貸損失撥備。可以為喪失抵押品贖回權的資產建立準備金，以準備在喪失抵押品贖回權後可能發生的減記和出售成本。喪失抵押品贖回權的資產是從相關準備金中扣除的。自有房地產的經營結果，包括租金收入、營業費用和出售自有房地產實現的損益，計入已發生的費用。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公允價值計量的估值技術沒有變化。
36

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在合併財務狀況報表上按公允價值報告的資產和負債，按公允價值等級劃分(以千為單位)：
報告日期的公允價值計量使用：
2021年9月30日相同資產在活躍房地產市場的報價(1級)重要的和其他可觀察到的數據輸入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
以循環方式衡量：
可供出售的債務證券：
美國財政部債務$99,522 99,522 — — 
抵押貸款支持證券1,663,061 — 1,663,061 — 
資產支持證券47,880 — 47,880 — 
州和市政義務69,484 — 69,484 — 
公司義務38,526 — 38,526 — 
可供出售的債務證券總額1,918,473 99,522 1,818,951 — 
股權證券1,267 1,267 — — 
衍生資產76,223 — 76,223 — 
$1,995,963 100,789 1,895,174 — 
衍生負債$77,039 — 77,039 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$31,747 — — 31,747 
喪失抵押品贖回權的資產1,619 — — 1,619 
$33,366 — — 33,366 
報告日期的公允價值計量使用：
2020年12月31日相同資產在活躍房地產市場的報價(1級)重要的和其他可觀察到的數據輸入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
以循環方式衡量：
可供出售的債務證券：
機關義務$1,009 1,009 — — 
抵押貸款支持證券938,413 — 938,413 — 
資產支持證券53,830 — 53,830 — 
州和市政義務71,258 — 71,258 — 
公司義務40,979 — 40,979 — 
可供出售的債務證券總額1,105,489 1,009 1,104,480 — 
股權證券971 971 — — 
衍生資產101,079 — 101,079 — 
$1,207,539 1,980 1,205,559 — 
衍生負債$109,148 — 109,148 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$26,250 — — 26,250 
喪失抵押品贖回權的資產4,475 — — 4,475 
$30,725 — — 30,725 
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級和3級之間沒有轉移。
37

其他公允價值披露
本公司須披露資產負債表內及表外金融工具的估計公允價值，對該等金融工具估計公允價值是可行的。以下是對這些資產和負債所使用的估值方法的説明。
現金和現金等價物
對於現金和銀行到期、出售的聯邦基金和短期投資，賬面價值接近公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日的現金和現金等價物中包括的現金和現金等價物為#美元。47.6300萬美元和300萬美元114.3600萬美元，分別代表為確保銀行監管規定的貸款水平掉期和準備金而承諾的現金抵押品。
持有至到期的債務證券
對於持有至到期的債務證券，公允價值採用市場法估計。該公司的大多數證券都是固定收益工具，沒有在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券買賣交易。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以便與可比證券進行基準比較。管理層通過與流動性更強的類似資產進行比較和對預計現金流的評估，來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層會按季分析從定價服務收到的價格，以確定該等價格是否公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。該公司還持有由美國政府和美國政府機構發行的債務票據，這些票據在活躍的市場上交易，容易獲得被認為是公允價值等級中的第一級的報價市場價格。
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)股票
FHLBNY股票的賬面價值是其成本。FHLBNY股票的公允價值是以面值贖回為基礎的。本公司將估計公允價值歸類為公允價值等級中的第一級。
貸款
公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業抵押貸款、住宅抵押貸款、商業貸款、建築貸款和消費者貸款。每種貸款類別進一步細分為固定利率和可調整利率條款，並分為履約和不良貸款類別。可履行貸款的公允價值是使用多種技術來估計的，包括貼現現金流模型，該模型利用了一個貼現率，該貼現率反映了該公司對具有相似特徵和剩餘期限的貸款的當前定價，並根據資產負債表日期投資組合中固有的估計信貸損失金額進行了調整(即退出定價)。利率考慮了預期收益率曲線，以及在適用的情況下對提前還款風險的調整。該公司將其貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
重大不良貸款的公允價值是基於最近對擔保此類貸款的抵押品的外部評估，並根據預期現金流的時間進行了調整。該公司將其不良貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
存款
無指定到期日的存款(如無息活期存款和儲蓄存款)的公允價值等於即期應付金額，並被歸類為一級。存單的估計公允價值是基於合同現金流量的貼現價值。貼現率是根據該公司為剩餘期限相似的存款提供的當前利率估算的。本公司將其存單投資組合的估計公允價值歸類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值是通過使用類似期限和到期日債務的可用利率貼現未來現金流來估計的，並被本公司歸類為公允價值等級中的第二級。
38

關於延長信用證和信用證的承諾
提供信用證和信用證的承諾的公允價值是根據簽訂類似協議時目前收取的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。該公司將這些承諾歸類為公允價值等級中的第三級。
侷限性
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括商譽和其他無形資產、遞延税項資產以及房地和設備。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
下表列出了該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的賬面價值和公允價值的金融工具。公允價值在公允價值層次中按級別列示。

39

2021年9月30日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產在活躍房地產市場的報價(1級)其他可觀察到的重要投入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
金融資產：
現金和現金等價物$505,289 505,289 505,289 — — 
可供出售的債務證券：
美國財政部債務99,522 99,522 99,522 — — 
機關義務— — — — — 
抵押貸款支持證券1,663,061 1,663,061 — 1,663,061 — 
資產支持證券47,880 47,880 47,880 
州和市政義務69,484 69,484 — 69,484 — 
公司義務38,526 38,526 — 38,526 — 
可供出售的債務證券總額$1,918,473 1,918,473 99,522 1,818,951 — 
持有至到期的債務證券，扣除信貸損失撥備：
機關義務9,996 9,942 9,942 — — 
抵押貸款支持證券29 30 — 30 — 
州和市政義務407,397 422,320 — 422,320 — 
公司義務9,617 9,596 — 9,596 — 
持有至到期的債務證券總額，扣除信貸損失撥備$427,039 441,888 9,942 431,946 — 
FHLBNY股票34,044 34,044 34,044 — — 
股權證券1,267 1,267 1,267 — — 
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額9,474,567 9,630,317 — — 9,630,317 
衍生資產76,223 76,223 — 76,223 — 
財務負債：
存款證以外的存款$10,056,117 10,056,117 10,056,117 — — 
存單780,504 782,364 — 782,364 — 
總存款$10,836,621 10,838,481 10,056,117 782,364 — 
借款617,375 619,821 — 619,821 — 
次級債券25,249 29,548 — 29,548 — 
衍生負債77,039 77,039 — 77,039 — 
40

2020年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產在活躍房地產市場的報價(1級)重要的和其他可觀察到的數據輸入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
金融資產：
現金和現金等價物$532,353 532,353 532,353 — — 
可供出售的債務證券：
美國財政部債務— — — — 
機關義務1,009 1,009 1,009 — — 
抵押貸款支持證券938,413 938,413 — 938,413 — 
資產支持證券53,830 53,830 53,830 
州和市政義務71,258 71,258 — 71,258 — 
公司義務40,979 40,979 — 40,979 — 
可供出售的債務證券總額$1,105,489 1,105,489 1,009 1,104,480 — 
持有至到期的債務證券：
機關義務$7,600 7,601 7,601 — — 
抵押貸款支持證券62 64 — 64 — 
州和市政義務433,589 455,039 — 455,039 — 
公司義務9,714 9,825 — 9,825 — 
持有至到期的債務證券總額$450,965 472,529 7,601 464,928 — 
FHLBNY股票59,489 59,489 59,489 — — 
股權證券971 971 971 — — 
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額9,721,424 9,969,330 — — 9,969,330 
衍生資產101,079 101,079 — 101,079 — 
財務負債：
存款證以外的存款$8,743,655 8,743,655 8,743,655 — — 
存單1,094,174 1,097,993 — 1,097,993 — 
總存款$9,837,829 9,841,648 8,743,655 1,097,993 — 
借款1,175,972 1,193,024 — 1,193,024 — 
次級債25,135 24,375 — 24,375 — 
衍生負債109,148 109,148 — 109,148 — 

41

注11.其他綜合收益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的其他全面收入的組成部分，包括毛收入和税後淨收入(單位：千)：
截至9月30日的三個月，
20212020
在此之前
税收		税收
效應		之後
税收		在此之前
税收		税收
效應		之後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現(虧損)淨收益$(10,765)2,775 (7,990)(578)150 (428)
淨收入中包含的收益的重新分類調整— — — — — — 
總計(10,765)2,775 (7,990)(578)150 (428)
衍生工具未實現收益(現金流對衝)2,382 (614)1,768 1,186 (306)880 
與退休後債務相關的攤銷(138)35 (103)115 (30)85 
其他綜合(虧損)收入合計$(8,521)2,196 (6,325)723 (186)537 
截至9月30日的9個月，
20212020
在此之前
税收		税收
效應		之後
税收		在此之前
税收		税收
效應		之後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現(虧損)淨收益$(19,630)5,061 (14,569)20,733 (5,345)15,388 
淨收入中包含的收益的重新分類調整(230)59 (171)— — — 
總計(19,860)5,120 (14,740)20,733 (5,345)15,388 
衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)6,959 (1,794)5,165 (8,242)2,125 (6,117)
與退休後債務相關的攤銷(435)112 (323)322 (83)239 
其他綜合(虧損)收入合計$(13,336)3,438 (9,898)12,813 (3,303)9,510 
42

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的累計其他綜合收入(扣除税後)組成部分的變化(單位：千)：
按構成部分、税後淨額列出的累計和其他會計綜合收益(虧損)的變動情況
截至9月30日的三個月，
20212020
未實現
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
可供出售的債券債券		退休後
義務		衍生工具的未實現(虧損)收益(現金流對衝)累計
其他
全面
收益(虧損)		未實現收益
*可用於出售債務證券的債券		退休後退休
義務		衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)累計
其他
綜合(虧損)收益
餘額為
六月三十日，		$16,940 (1,301)(1,557)14,082 24,562 (5,086)(6,682)12,794 
當期其他綜合(虧損)收入(7,990)(103)1,768 (6,325)(428)85 880 537 
9月30日的餘額，$8,950 (1,404)211 7,757 24,134 (5,001)(5,802)13,331 
按構成部分、税後淨額列出的累計和其他綜合收益(虧損)的變動情況
截至9月30日的9個月，
20212020
未實現
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
可供出售的債券債券		退休後退休
義務		衍生工具的未實現(虧損)收益(現金流對衝)累計
其他
全面
收益(虧損)		未實現收益(虧損)
*可用於出售債務證券的債券		退休後
義務		衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)累計
其他
綜合(虧損)收益
餘額在12月31日，$23,690 (1,081)(4,954)17,655 8,746 (5,240)315 3,821 
當期其他綜合(虧損)收入(14,740)(323)5,165 (9,898)15,388 239 (6,117)9,510 
9月30日的餘額，$8,950 (1,404)211 7,757 24,134 (5,001)(5,802)13,331 
43

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月從累計其他全面收益(虧損)到綜合收益表的重新分類(單位：千)：
從積累的數據到其他綜合數據的重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的三個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20212020
AOCI詳情：
退休後的義務：
精算(損失)收益攤銷$(149)112 
薪酬調整和員工福利調整。(1)
38 (27)所得税費用
完全重新分類$(111)85 税後淨額
從積累的數據到其他綜合數據的重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的9個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20212020
AOCI詳情：
可供出售的債務證券：
出售可供出售的證券的已實現淨收益$(230)— 中國證券市場交易的淨收益為1%
59 — 所得税費用
(171)— 税後淨額
退休後的義務：
精算(損失)收益攤銷$(449)336 
薪酬調整和員工福利調整。(1)
119 (97)所得税費用
完全重新分類$(330)239 税後淨額
(1) 本項目計入定期淨收益成本計算。見附註7.定期收益淨成本的組成部分。

44

注12。衍生工具和套期保值活動
本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。該公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。
非指定限制區。在符合資格的對衝關係中沒有指定的衍生品不是投機性的，是公司在貸款相關交易中向某些符合條件的商業借款人提供的服務的結果，因此，這些服務不用於管理公司資產或負債的利率風險。本公司可與符合條件的商業銀行客户進行利率互換，以方便其各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，使公司將此類交易產生的淨風險降至最低。本公司與商業借款人簽訂的利率互換協議，以本公司融資的借款人的商業房地產為抵押。由於本公司並無選擇應用對衝會計，而該等利率掉期並不符合對衝會計要求，客户掉期及抵銷掉期的公允價值變動均直接於盈利中確認。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司170和172分別為貸款相關利率掉期，名義總金額為#美元。2.5510億美元和2.63分別為10億美元。
本公司定期簽訂風險分擔協議(“RPA”)，本公司作為牽頭機構，或當另一家公司是商業貸款的牽頭機構時，作為參與者。訂立這些RPA是為了管理與這些貸款參與協議相關的利率合約的信貸風險。根據RPA，公司將在借款人拖欠相關利率合同的情況下收到或支付款項。該公司與其某些風險參與交易對手有最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品$。650,000以防範借款人在這些協議下的潛在違約風險。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司13信用衍生工具，名義總金額為#美元140.7百萬美元和$121.7作為這些貸款參與安排的一部分，利率互換的參與額分別為100萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些信用衍生品的公允價值為1美元。106,500及$97,000，分別為。
利率風險的現金流對衝。 該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到可變付款金額，以換取公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換相關的名義金額。
指定並符合利率風險現金流對衝的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類為收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，這類衍生品被用來對衝與借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。
在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款或活期存款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計將有$3.3百萬美元將被重新歸類為利息支出的增加。截至2021年9月30日，公司擁有14未償還利率衍生品，名義總額為#美元600.0每一筆都被指定為利率風險的現金流對衝。
45

下表為本公司衍生金融工具於2021年9月30日及2020年12月31日的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的分類(單位：千)：
2021年9月30日
資產衍生品負債衍生工具
合併財務狀況報表
公平
價值(1)
合併財務狀況報表
公平
價值(1)
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品其他資產$71,779 其他負債72,947 
信貸合同其他資產107 其他負債40 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額$71,886 72,987 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品其他資產$4,337 其他負債4,052 
指定為對衝工具的衍生工具總額$4,337 4,052 
2020年12月31日
資產衍生品負債衍生工具
合併財務狀況報表
公平
價值(1)
合併財務狀況報表
公平
價值(1)
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品其他資產$107,652 其他負債109,148 
信貸合同其他資產97 其他負債— 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額$107,749 109,148 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品其他資產$(6,671)其他負債— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$(6,671)— 
(1)上述衍生金融工具表中與利率產品相關的公允價值顯示資產和負債的價值，不包括截至2021年9月30日和2020年12月31日期間的應收應收利息和應付應計利息。
下表列出了公司衍生金融工具對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表的影響(單位：千)。
在截至三個月的衍生品收益中確認的收益(虧損)
合併損益表2021年9月30日2020年9月30日
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品其他收入$191 26 
信貸合同其他收入(19)460 
總計$172 486 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品利息支出$1,030 855 
總計$1,030 855 
46

截至9個月的衍生品收益中確認的收益(虧損)
合併損益表2021年9月30日2020年9月30日
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品其他收入$268 (1,022)
信貸合同其他收入28 459 
總計$296 (563)
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品利息支出$2,856 875 
總計$2,856 875 
與若干金融工具(包括衍生工具)有關的資產及負債可能有資格於綜合條件報表中抵銷及/或受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議所規限。本公司不會在綜合條件報表中抵銷此類安排下的資產和負債。
下表列出了在2021年9月30日和2020年12月31日的綜合條件報表中有資格抵銷的公司金融工具的毛列列報、抵銷影響和淨列報(單位：千)。
衍生工具截至2021年9月30日的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品$1,272,593 其他資產$72,511 $1,272,593 其他負債$73,679 
信貸合同47,712 其他資產107 92,950 其他負債40 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額72,618 73,719 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品250,000 其他資產4,301 350,000 其他負債4,493 
在資產負債表上確認的衍生工具總額76,919 78,212 
資產負債表上的總金額抵銷— — 
資產負債表上列示的衍生工具淨額$76,919 $78,212 
資產負債表中未抵銷的總額：
金融工具.機構交易對手$16,195 $16,195 
現金抵押品--機構交易對手(1)— 46,895 
未抵銷的淨衍生工具$60,724 $15,122 
47

衍生工具截至2020年12月31日的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
未被指定為套期保值工具的衍生工具：
利率產品$1,316,163 其他資產$108,519 $1,316,163 其他負債$109,957 
信貸合同47,745 其他資產97 73,954 其他負債58 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額108,616 110,015 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品175,000 其他資產498 425,000 其他負債7,582 
在資產負債表上確認的衍生工具總額109,114 117,597 
資產負債表上的總金額抵銷— — 
資產負債表上列示的衍生工具淨額$109,114 $117,597 
資產負債表中未抵銷的總額：
金融工具.機構交易對手$928 $928 
現金抵押品--機構交易對手(1)— 113,620 
未抵銷的淨衍生工具$108,186 $3,049 
(1)現金抵押品是指根據適用的會計準則，不能用於將我們的衍生資產和負債從毛基抵銷到淨基的金額。現金抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，多餘的現金抵押品(如果有的話)不會在上面反映。
(2)上述淨衍生表中與利率產品相關的公允價值顯示資產和負債的總價值，其中包括截至2021年9月30日和2020年12月31日止期間的應計應收利息和應付應計利息。
本公司與其若干交易商交易對手訂立協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司也可被視為拖欠其衍生工具義務。
此外，本公司與若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具倉位，而本公司將須履行協議下的責任。
截至2021年9月30日，公司擁有四交易商交易對手。該公司對所有公司都有淨負債頭寸。四交易對手中的一員。這一淨負債頭寸的終止價值為#美元，其中包括應計利息。50.02021年9月30日，100萬。該公司與其某些衍生交易對手有最低抵押品發佈門檻，並已發佈了#美元的抵押品。46.9根據這些協議，該公司將承擔其應承擔的義務。如果公司在2021年9月30日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求按終止價值履行協議下的義務。
48

注13.收入確認
該公司從幾個商業渠道獲得收入。亞利桑那州立大學2014-09年度的指導意見，與客户的合同收入(主題606)不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資的利息收入，這些收入構成了公司收入的大部分。截至2021年9月30日的三個月和九個月，與金融工具相關的範圍外收入為81.0%和82.0分別佔公司總收入的%，而81.9%和83.5分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。主題606範圍內的創收活動是非利息收入的組成部分。這些收入來源一般分為三類：財富管理收入、保險代理收入和銀行服務手續費及其他手續費。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
非利息收入
在主題範圍內606：
財富管理費$7,921 6,847 22,914 19,075 
保險代理收入2,433 1,711 8,009 1,711 
銀行服務費和其他費用：
存款賬户手續費2,910 2,473 7,965 7,520 
借記卡和自動取款機費用913 1,693 4,789 4,167 
銀行服務費及其他費用合計3,823 4,166 12,754 11,687 
範圍內非利息收入總額14,177 12,724 43,677 32,473 
超出範圍的非利息收入總額9,185 7,902 22,479 19,509 
非利息收入總額$23,362 20,626 66,156 51,982 
財富管理費收入是指從客户那裏賺取的費用，作為資產管理、投資諮詢和信託服務的對價。公司的履約義務一般按月履行，由此產生的費用按月確認。費用一般基於當月管理資產的平均市值(“AUM”)和適用的費率。每月應計財富管理費計入本公司綜合財務狀況表中的其他資產。費用是按月從客户那裏收到的。該公司不賺取基於績效的獎勵。在較小程度上，現有客户也可以獲得可選的服務，如準備報税表和遺產結算。公司對這些以交易為基礎的服務的履約義務通常在服務完成時得到履行，相關收入在服務完成時確認，或者在遺產結算的情況下，在每個服務組成部分完成時在相對較短的時間內得到履行。
保險代理收入，包括佣金和手續費，一般自保險單生效之日起確認。與分期付款相關的佣金收入在開票日確認。隨後的佣金調整在收到保險公司關於需要調整佣金的事項的通知後予以確認。利潤分享或有佣金在可確定的情況下確認，通常是在從保險公司收到此類佣金時，或本公司收到有關此類支付金額的正式通知時確認。
存款賬户手續費包括透支手續費、賬户分析費和其他存款相關費用。這些費用通常是基於交易或基於時間的服務。在交易完成或提供的服務完成時，公司對這些服務的履行義務一般都得到了履行，收入也得到了確認。這些服務的費用通常是在交易時或按月從客户那裏收到的。借記卡和自動取款機的費用通常是以交易為基礎的。借記卡收入主要包括客户的公司卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費。當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時，自動取款機手續費主要產生。本公司對這些服務的履約義務在提供服務時履行。付款一般在交易時或每月收到。
49

超出範圍的非利息收入主要包括銀行所有的人壽保險和貸款水平利率互換的淨費用，以及出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的損益、貸款預付費和貸款服務費。這些收入流都不受主題606的要求。
注14.租契
下表為公司2021年9月30日和2020年12月31日的使用權-資產和租賃負債財務狀況分類合併報表(單位：千)：

分類2021年9月30日2020年12月31日
租賃使用權資產：
經營性租賃使用權資產其他資產$48,491 $41,142 
租賃負債：
經營租賃負債其他負債$49,630 $42,042 
上表中使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。一般而言，本公司認為首次續期選擇權是合理確定的，並將其計入使用權資產和租賃負債的計算。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時根據租賃期限利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，適用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。
本公司作為承租人的所有租賃均被歸類為經營性租賃，主要由分支機構和行政辦公室的房地產組成，租期至2040年。
於2021年9月30日，本公司經營租賃之加權平均剩餘租期及加權平均折現率為9.1年和2.80%。
下表代表了公司經營租賃的租賃成本和其他租賃信息。可變租賃成本主要表示公共區域維護和水電費等可變付款(以千為單位)：
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
租賃費
經營租賃成本$2,417 $2,303 
可變租賃成本728 754 
總租賃成本$3,145 $3,057 
截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
租賃費
經營租賃成本$7,559 $6,565 
可變租賃成本2,247 2,085 
總租賃成本$9,806 $8,650 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
營業租賃的營業現金流$6,861 $6,528 
50

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司增加了一項與公司在新澤西州伍德布里奇的新辦公地點相關的新租賃義務。該公司記錄了#美元的使用權資產和租賃負債。10.0百萬美元用於這項租賃義務。
截至2021年9月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的運營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
經營租約
截至12個月：
2021年剩餘時間$2,081 
20227,351 
20237,102 
20246,720 
20256,154 
此後27,405 
未來最低租賃付款總額56,813 
相當於利息的數額7,183 
未來最低租賃付款淨額現值$49,630 

第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
前瞻性陳述
本文中包含的某些陳述屬於1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述可以通過參考一個或多個未來時期，或通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“繼續”或這些術語的類似術語或變體，或這些術語的否定。前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於，公司年度報告10-K表第1A項所闡述的風險和不確定因素，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是在公司經營的市場領域，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化，影響金融機構的政府法規的變化，包括監管費用和資本要求，這些風險和不確定因素包括但不限於，公司年度報告10-K表中第1A項所闡述的風險和不確定性，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是公司運營的市場領域的經濟環境，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化收購和整合被收購的業務、信用風險管理、資產負債管理、金融和證券市場以及與流動性來源相關的可獲得性和成本。
此外，新冠肺炎疫情繼續對公司、其客户和所服務的社區產生不確定的影響。鑑於其持續和動態的性質，包括潛在的變種，很難預測大流行對公司的業務、財務狀況或經營結果的持續影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然高度不確定，包括大流行何時得到控制和減弱，經濟可以保持多大程度的開放，以及政府對新冠肺炎大流行的應對措施，包括疫苗授權，這可能會影響我們的勞動力、人力資本資源和基礎設施。由於這場大流行以及相關的地方和國家經濟不利後果，公司可能面臨以下任何風險，任何風險都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響：對我們產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；如果經濟無法保持實質性開放，較高的失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品(特別是房地產)的價值可能會下降，這可能會導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的信貸損失撥備可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；由於聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的目標聯邦基金利率降至接近0%，我們資產收益率的降幅可能會超過我們的有息負債成本的降幅。, 降低我們的淨息差和利差，減少淨收入；我們的財富管理收入可能會隨着市場的持續動盪而下降；我們可能面臨由於股價下跌而出現商譽減記的風險；我們的網絡安全風險會因為遠程工作的員工數量增加而增加。
51

該公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只能説明截止日期的情況。公司提醒讀者，上述因素可能會影響公司的財務業績，並可能導致公司未來的實際結果與任何當前報表中對未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本陳述日期之後的事件或情況。
採辦
SB One Bancorp收購
2020年7月31日，公司完成了對SB One Bancorp(簡稱SB One)的收購，使總資產增加了22.億美元，貸款總額增加了17.7億美元，存款總額增加了17.6億美元，並在新澤西州和紐約增加了18個提供全方位服務的銀行辦事處。作為收購的一部分，SB One保險代理公司的加入使該公司能夠擴大其向客户提供的產品，包括一系列商業和個人保險產品。
根據合併協議，每股已發行SB一股普通股將交換1.357股本公司普通股。該公司從庫存股中發行了1,280萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One支付的總對價為180.8-10萬美元。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併，併入本公司的全資附屬公司普惠銀行。
關鍵會計政策
本公司認為某些會計政策對於公平列報其財務狀況和經營結果至關重要。這些政策要求管理層對本質上具有不確定性因素的問題作出複雜的判斷。該公司合併財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，以及適用的假設和估計，可能會對其財務狀況和經營結果產生重大影響。管理層作出的這些假設、估計和判斷可能會受到許多因素的影響，包括總體經濟環境。該公司已將以下內容確定為關鍵會計政策：
•信貸損失撥備是否充足；以及
•遞延税項資產的估值
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13“金融工具信用損失計量”，用當前的預期信用損失(“CECL”)方法取代了已發生損失的方法。它也適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信用額度。採用新標準後，該公司的信貸損失準備金增加了790萬美元，表外信貸風險負債增加了320萬美元。採用該標準並沒有導致公司採用後的經營結果發生變化，因為它被記錄為扣除所得税後對留存收益進行的830萬美元的累積效果調整。
信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入收入的信貸損失撥備來維持信貸損失撥備。在管理層認為不可能收回貸款本金和利息的情況下，對信貸損失撥備進行沖銷。對已註銷的貸款所作的收回計入信貸損失撥備。
信用損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。管理層使用來自內部和外部的相關可用信息、與過去事件相關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估算津貼餘額。本公司及同業的過往信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，觀察到的信用損失通過使用特定於部門的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(“PDR”)曲線，該風險因素根據行業層面的觀察到的每個部門的兩個變量之間的關係(主要由於相關抵押品的性質)將違約率轉換為損失嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係與整體行業有所偏離的情況下作出調整。歷史PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期內建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期通過外部發展的經濟預測納入進來。這一預測是在管理層認為合理和可以支持的一段時間內應用的。在管理層可以制定或獲取合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法恢復到長期平均經濟狀況。公司目前的預測期為六個季度，四個季度的恢復期為
52

歷史平均宏觀經濟因素。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。
信貸損失撥備是在集體(池)基礎上衡量的，當存在類似的風險特徵時，定量和定性分析都會在季度基礎上應用。使用計量經濟學的折現PD/LGD建模方法來衡量每個細分市場各自的定量餘量，在這種建模方法中，不同的細分市場特定的多變量回歸模型被應用於外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平的有效利率貼現。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組(“TDR”)將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。
在量化考慮之後，管理層進行額外的定性調整，以便信貸損失撥備反映出資產負債表日貸款組合中存在的終身損失估計。定性考慮因素包括定量模型固有的侷限性；可能影響投資組合中一個或多個組成部分的虧損經歷的投資組合集中度；行業條件的變化；公司貸款審查程序的變化；公司貸款政策和程序的變化；經濟預測的不確定性和模型的不精確性。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄一套系統的方法來確定其信貸損失撥備的水平。管理層開發了基於借款人類型和抵押品的損失估計部分，這通常基於聯邦催繳報告部分。這些部分已經根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。截至2021年9月30日，公司貸款組合的投資組合和類別細分為：
•抵押貸款-住宅、商業地產、多户和建築業
•商業貸款-商業業主佔用和商業非所有者佔用
•消費貸款-第一留置權、房屋淨值和其他消費者
個別評估減值的貸款的信貸損失撥備是基於通過本公司正常貸款監測程序確定的貸款。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款；或通過公司的貸款審查程序發現的拖欠和問題貸款。一般來説，如果貸款是非應計、非同質的，餘額至少為100萬美元，或者如果貸款被修改為TDR，公司才會對貸款進行單獨的減值評估。
對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。如果貸款不依賴抵押品，則與單獨評估的貸款相關的信貸損失撥備基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。
條款被修改導致本公司作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR。TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他減值貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於獲得的貸款，自發起以來經歷了信用質量極小惡化的貸款被認為是PCD貸款。該公司根據以下任何一項(但不限於)對收購的貸款進行信用質量惡化的評估：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失撥備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失撥備中確認變化。
管理層認為，投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。隨着新冠肺炎的影響不斷顯現，醫療進步、政府項目的有效性，以及由此對消費者行為和就業條件的影響，將對未來的信貸狀況產生實質性影響。任何一個人或一個
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這些事件加在一起可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信用損失和撥備水平上升。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，將信貸損失撥備與貸款總額的比率維持在可接受的水平是很重要的。
儘管管理層相信公司已將信貸損失撥備建立並維持在適當的水平，但如果未來的經濟和其他條件與目前的經營環境和經濟預測有很大不同，則可能有必要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。除了新冠肺炎的持續影響外，流動性不佳的信貸市場、動盪的證券市場以及住房和商業房地產市場以及整體經濟的下滑可能會增加此類估計和假設中固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計大不相同。由於經濟環境持續變化而導致的估計數變化將反映在今後的財務報表中。此外，各監管機構會定期檢討該公司的信貸損失撥備是否足夠，以此作為其審核過程中不可或缺的一環。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。這類機構可能要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼或額外的減記。儘管管理層使用了現有的最佳信息，但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數字，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
計算貸款信貸損失撥備的CECL方法受到該公司貸款組合的構成、特徵和質量以及當時的經濟狀況和使用的預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化導致信貸損失撥備的波動性更大，因此，公司報告的收益也更具波動性。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，由於新冠肺炎的經濟預測變化和預期的經濟復甦，與去年同期相比，公司的信貸損失準備金要麼減少了，要麼出現了負撥備。有關貸款信貸損失準備的更多信息，請參閲綜合財務報表附註4和管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)。
遞延税項資產是否可變現的確定依據是現有遞延税項負債的沖銷和對未來應税收入的估計。這樣的估計取決於管理層的判斷。當管理層不能根據這些項目的性質和時間得出結論認為它更有可能實現遞延税項資產時，就會建立估值撥備。本公司於2021年9月30日或2020年12月31日不要求估值津貼。
2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比
截至2021年9月30日，總資產為133.9億美元，比2020年12月31日增加4.722億美元。總資產增加的主要原因是總投資增加7.639億美元，但被貸款總額減少2.683億美元以及現金和現金等價物減少2710萬美元部分抵消。
截至2021年9月30日，該公司的貸款組合減少了2.683億美元，從2020年12月31日的98.2億美元降至95.5億美元，儘管來源強勁，因為包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款豁免在內的預付款提高了。截至2021年9月30日的九個月，包括信貸額度墊款在內的貸款資金總額為25.4億美元，而2020年同期為26.3億美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，PPP計劃下的原始交易總額分別為2.087億美元和3.978億美元。截至2021年9月30日，PPP未償還貸款總額從2020年12月31日的4.732億美元減少到1.738億美元，減少了2.994億美元。剔除購買力平價貸款的淨減少，在截至2021年9月30日的9個月內，公司的商業按揭貸款和建築貸款分別淨增加2.46億美元和1.439億美元，但分別被消費貸款、多户貸款、住宅按揭貸款和商業貸款分別淨減少1.588億美元、1.047億美元、6470萬美元和3410萬美元所部分抵消。截至2021年9月30日，商業房地產、商業和建築貸款佔貸款組合的83.7%，而2020年12月31日為81.8%。
本公司參與其他銀行發起的貸款，包括指定為共享國家信用(SNC)的貸款。截至2021年9月30日，公司作為SNCS參與者的總承諾額和未償還餘額分別為1.861億美元和9990萬美元，而截至2020年12月31日，該公司的總承諾額和未償還餘額分別為2.182億美元和1.266億美元。截至2021年9月30日，沒有任何SNC關係拖欠90天或更長時間。
截至2021年9月30日，該公司的未償還初級留置權抵押貸款總額為1.408億美元。其中，9筆貸款總計440,471美元，拖欠90天或更長時間，信貸損失準備金為12,161美元。
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下表列出了本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良資產信息(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
按揭貸款：
住宅$7,263 9,315 
商業廣告32,619 31,982 
施工2,967 1,392 
按揭貸款總額43,288 42,689 
商業貸款21,434 42,118 
消費貸款1,479 2,283 
不良貸款總額66,201 87,090 
喪失抵押品贖回權的資產1,619 4,475 
不良資產總額$67,820 91,565 
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司60-89天拖欠貸款的信息(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
按揭貸款：
住宅$2,177 8,852 
商業廣告— 113 
多户住宅— 585 
施工— — 
按揭貸款總額2,177 9,550 
商業貸款1,028 1,179 
消費貸款— 4,519 
60-89天拖欠貸款總額$3,205 15,248 
截至2021年9月30日，公司與貸款組合相關的信貸損失撥備為總貸款的0.84%，而2021年6月30日和2020年12月31日的撥備分別為0.85%和1.03%。該公司在截至2021年9月30日的三個月記錄了100萬美元的貸款信貸損失撥備，在截至2021年9月30日的九個月記錄了2470萬美元的貸款信貸損失負撥備，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的撥備分別為640萬美元和3200萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，該公司的淨沖銷金額分別為190萬美元和330萬美元，而2020年同期的淨沖銷金額和淨沖銷金額分別為5.8萬美元和270萬美元。信貸損失撥備從2020年12月31日的1.015億美元減少到2021年9月30日的8000萬美元，減少了2140萬美元。與上年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的信貸損失撥備減少，主要是由於經濟預測有所改善，以及由此對預期的信貸損失產生的有利影響，而上年的信貸損失撥備是基於疲弱的經濟預測和可歸因於新冠肺炎大流行的更不確定的前景。截至2021年9月30日的9個月實現的淨收回很大程度上與之前註銷的一筆貸款有關，這進一步導致了期內信貸損失撥備為負。
截至2021年9月30日，不良貸款總額為6620萬美元，佔總貸款的0.69%，而截至2020年12月31日，不良貸款總額為8710萬美元，佔總貸款的0.89%。不良貸款減少2,090萬美元，其中商業不良貸款減少2,070萬美元，住宅按揭不良貸款減少210萬美元，消費不良貸款減少80.4萬美元，但因建築不良貸款增加160萬美元和商業不良按揭貸款增加63.7萬美元而被部分抵銷。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司分別持有160萬美元和450萬美元的止贖資產。在截至2021年9月30日的9個月中，止贖資產增加了3處，總賬面價值為51.3萬美元，出售了9處房產，賬面價值總計230萬美元，估值費用為110萬美元。截至2021年9月30日，喪失抵押品贖回權的資產主要包括商業房地產。截至2021年9月30日的不良資產總額減少2370萬美元，至6780萬美元，佔總資產的0.51%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為9160萬美元，佔總資產的0.71%。
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截至2021年9月30日，現金和現金等價物為5.053億美元，比2020年12月31日減少2710萬美元，主要原因是為獲得貸款水平掉期而承諾給交易對手的現金抵押品減少，但短期投資的增加部分抵消了這一影響。
截至2021年9月30日，總投資為23.8億美元，比2020年12月31日增加7.639億美元。這一增長主要是由於在存款和貸款償還淨流入的推動下購買了抵押貸款支持證券和市政證券，其中一部分可歸因於購買力平價貸款減免和政府刺激計劃的收益。這些購買被抵押貸款支持證券的償還、某些市政和機構債券的到期和贖回以及可供出售的債務證券的未實現收益的減少部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月裏，存款總額增加了9.988億美元，達到108.4億美元。截至2021年9月30日，儲蓄和活期存款賬户總額增加13.1億美元，至1006億美元，定期存款總額減少3.137億美元，至7.805億美元。儲蓄和活期存款的增加主要是因為有息活期存款增加了7.502億美元，因為公司將4.5億美元的紐約聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款轉移到了成本較低的經紀活期存款中，無息活期存款增加了2.655億美元，部分受益於與購買力平價貸款和刺激資金相關的活動保留的存款，貨幣市場存款增加了2.163億美元，儲蓄存款增加了8050萬美元。定期存款減少，主要是由於經紀定期存款流出，加上較長期零售定期存款的到期日增加。
在截至2021年9月30日的9個月裏，借款資金減少了5.586億美元，至6.174億美元。期內借款減少，主要是由於FHLB貸款到期，並以成本較低的經紀存款取代，以及零售存款淨流入所致。截至2021年9月30日，借款佔總資產的4.6%，低於2020年12月31日的9.1%。
在截至2021年9月30日的9個月中，股東權益增加了5960萬美元，達到16.8億美元，這主要是因為這一時期獲得的淨收入被支付給股東的股息、普通股回購以及可供出售債務證券的未實現收益減少部分抵消。在截至2021年9月30日的三個月裏，普通股回購總額為628,589股，平均成本為每股22.04美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，普通股回購總額為675,380股，平均成本為每股22.00美元，其中44,078股，平均成本為每股21.81美元，與預扣相關，以支付股票薪酬歸屬的所得税。截至2021年9月30日，根據當前的股票回購授權，仍有約340萬股股票有資格回購。
流動性和資本資源。流動性是指公司有能力產生足夠的現金，以履行對儲户的財務義務，為貸款和證券購買提供資金，併為存款流出和運營費用提供資金。資金來源包括貸款的預定攤銷、貸款預付款、投資的預定到期日、抵押貸款支持證券的現金流以及從FHLBNY和經批准的經紀自營商借入資金的能力。
來自貸款支付和即將到期的投資證券的現金流是相當可預測的資金來源。利率、當地經濟狀況、新冠肺炎和相關政府反應的變化，以及競爭激烈的市場，都會影響貸款提前還款、抵押貸款支持證券的提前還款和存款流動。
作為對新冠肺炎的迴應，該公司已經加強了與紐約聯邦儲備銀行和紐約聯邦儲備銀行對存款行為、信用額度使用和借款能力的監控，並正在加強與這些資金來源的抵押品頭寸。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了槓桿和基於風險的資本要求以及風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議和2015年1月1日生效的“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)的某些條款保持一致。除其他事項外，該規則建立了新的普通股一級資本最低要求(風險加權資產的4.5%)，採用了統一的最低槓桿資本比率為4%，將一級資本與基於風險的資產的最低要求(從風險加權資產的4%提高到6%)，並對逾期90天以上或處於非權責發生狀態的敞口以及某些為房地產收購、開發或建設提供資金的商業房地產設施賦予了更高的風險權重(150%)。該規定還要求，在計算監管資本時，必須計入某些“可供出售”證券的未實現損益，除非行使了一次性選擇退出。該公司行使了在計算監管資本時不計入未實現損益的選擇權。對抵押貸款服務資產、遞延税金資產和少數股權納入監管資本也施加了額外的限制。該規定限制了銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織除了滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額外，還沒有持有2.5%的“資本保存緩衝”。
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2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020歷年內採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲(即總共五年過渡期)期間提供的資本收益總額。在2020年1月1日採用CECL時，公司選擇利用CECL的五年過渡期。
於2021年9月30日，本行及本公司超出所有現行最低監管資本要求如下：
2021年9月30日
必填項資本節約緩衝要求實際
金額比率金額比率金額比率
(千美元)
銀行：(1)
一級槓桿資本$516,612 4.00 %$516,612 4.00 %$1,161,620 8.99 %
普通股一級風險資本480,225 4.50 747,017 7.00 1,161,620 10.89 
一級風險資本640,301 6.00 907,092 8.50 1,161,620 10.89 
基於風險的資本總額853,734 8.00 1,120,526 10.50 1,232,679 11.55 
公司：
一級槓桿資本$516,776 4.00 %$516,776 4.00 %$1,233,402 9.55 %
普通股一級風險資本480,462 4.50 747,386 7.00 1,220,515 11.43 
一級風險資本640,617 6.00 907,540 8.50 1,233,402 11.55 
基於風險的資本總額854,156 8.00 1,121,079 10.50 1,316,823 12.33 
(1)根據聯邦存款保險公司的迅速糾正措施條款，符合以下條件的銀行被視為資本充足：槓桿(一級)資本比率至少為5.00%；普通股一級風險資本比率為6.50%；一級風險資本比率至少為8.00%；以及總風險資本比率至少為10.00%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月經營業績對比
一般信息。該公司公佈截至2021年9月30日的三個月的淨收益為3730萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.49美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收益為2710萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.37美元。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司公佈的淨收益為1.306億美元，或每股基本收益1.71美元，每股稀釋後收益1.70美元，而去年同期的淨收益為5640萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.84美元。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的收益得益於經濟狀況的改善和由此導致的較低的信貸損失撥備要求，加上平均利息資產的增長，包括2020年7月31日與SB One Bancorp(“SB One”)合併所獲得的資產，以及增加存款的投資。在截至2021年9月30日的三個月，本公司記錄了100萬美元的貸款信貸損失準備金，而在截至2021年9月30日的9個月，本公司記錄了2470萬美元的負貸款信貸損失準備金，而2020年同期的準備金分別為640萬美元和3200萬美元。
淨利息收入. 截至2021年9月30日的季度，總淨利息收入增加了920萬美元，從截至2020年9月30日的季度的8200萬美元增加到9120萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，總淨利息收入從2020年同期的2.238億美元增加到2.721億美元，增幅為4830萬美元。截至2021年9月30日的季度，利息收入增加了610萬美元，從2020年同期的9350萬美元增加到9960萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，利息收入增加了3750萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的2.632億美元增加到3.007億美元。截至2021年9月30日的季度，利息支出減少了310萬美元，從截至2020年9月30日的季度的1150萬美元降至840萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，利息支出從截至2020年9月30日的9個月的3930萬美元減少到2850萬美元，減少了1080萬美元。兩個比較期間淨利息收入的增長主要歸因於從SB One收購的淨資產、購買力平價貸款以及可供出售的債務證券組合的增長導致的平均收益資產的增長。這兩個時期都得益於成本較低的核心存款的流入，以及2021年與PPP貸款免除相關的費用的加速確認。截至2021年9月30日的三個月和九個月，與PPP貸款免除相關的費用加速增加總計250萬美元和930萬美元。
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分別在利息收入中確認，相比之下，截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為140萬美元和240萬美元。
截至2021年9月30日的季度，淨息差下降了3個基點，至2.94%，而截至2020年9月30日的季度為2.97%。截至2021年9月30日的季度，計息資產的加權平均收益率下降18個基點，至3.21%，而截至2020年9月30日的季度為3.39%，而截至2021年9月30日的季度，計息負債的加權平均成本與2020年第三季度相比下降了20個基點，至0.37%。截至2021年9月30日當季的生息存款平均成本為0.30%，上年同期為0.44%。截至2021年9月30日的季度，平均無息活期存款總額為25.5億美元，而截至2020年9月30日的季度為22.1億美元。截至2021年9月30日的季度，包括無息存款在內的所有存款的平均成本為0.23%，而截至2020年9月30日的季度為0.33%。截至2021年9月30日當季的借款資金平均成本為1.08%，上年同期為1.19%。
截至2021年9月30日的9個月，淨息差下降4個基點至2.99%，而截至2020年9月30日的9個月為3.03%。截至2021年9月30日的9個月，計息資產的加權平均收益率下降25個基點，至3.31%，而截至2020年9月30日的9個月為3.56%，而截至2021年9月30日的9個月，有息負債的加權平均成本下降29個基點，至0.43%，而去年同期為0.72%。截至2021年9月30日的9個月，平均計息存款成本下降24個基點至0.34%，去年同期為0.58%。截至2021年9月30日的九個月，平均無息活期存款總額為24.7億美元，而截至2020年9月30日的九個月為18.5億美元。截至2021年9月30日的九個月，包括無息存款在內的所有存款的平均成本為0.26%，而截至2020年9月30日的九個月的平均成本為0.44%。截至2021年9月30日的9個月平均借款成本為1.13%，上年同期為1.42%。
截至2021年9月30日的三個月，房地產擔保貸款的利息收入增加了360萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的5890萬美元增加到6250萬美元。截至2021年9月30日的三個月，商業貸款利息收入增加了380萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的2060萬美元增加到2450萬美元。截至2021年9月30日的三個月，消費貸款利息收入減少96萬美元，至330萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為430萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，與2020年同期相比，貸款總額的平均餘額增加了5.071億美元，達到94.4億美元，這主要是由於2020年7月31日與SB One合併後獲得的貸款總額。截至2021年9月30日的三個月，總貸款的平均收益率從2020年同期的3.71%上升了6個基點，達到3.77%。
截至2021年9月30日的9個月，房地產擔保貸款的利息收入增加了2470萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的1.626億美元增加到1.874億美元。截至2021年9月30日的9個月，商業貸款利息收入增加了1750萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的5820萬美元增加到7580萬美元。截至2021年9月30日的9個月，消費貸款利息收入減少了180萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的1200萬美元降至1020萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，總貸款的平均餘額從2020年同期的79.3億美元增加到95.8億美元，這主要是由於2020年7月31日與SB One合併獲得的總貸款，以及包括PPP貸款在內的有機增長。截至2021年9月30日的9個月，總貸款的平均收益率從2020年同期的3.88%下降到3.78%，下降了10個基點。
與去年同期相比，截至2021年9月30日的季度，持有至到期債務證券的利息收入減少了19.8萬美元，降至260萬美元。截至2021年9月30日的季度，平均持有至到期的債務證券減少了1180萬美元，從去年同期的4.442億美元降至4.325億美元。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，持有至到期債務證券的利息收入減少了53.9萬美元，至810萬美元。截至2021年9月30日的9個月，平均持有至到期的債務證券減少了560萬美元，從去年同期的4.459億美元降至4.403億美元。
截至2021年9月30日的季度，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入減少了44.4萬美元，從截至2020年9月30日的季度的630萬美元降至590萬美元。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額增加了5.195億美元，達到16.8億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入減少了250萬美元，從去年同期的1970萬美元降至1720萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額增加了3.55億美元，達到14.4億美元。
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截至2021年9月30日的三個月，總證券的平均收益率降至1.32%，而2020年同期為2.12%。截至2021年9月30日的9個月，總證券的平均收益率降至1.47%，而2020年同期為2.31%。
截至2021年9月30日的季度，存款賬户的利息支出減少了110萬美元，降至630萬美元，而截至2020年9月30日的季度為740萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，存款賬户的利息支出從去年同期的2600萬美元減少到2050萬美元，降幅為550萬美元。2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的平均計息存款成本分別從截至2020年9月30日的3個月的0.44%和0.58%降至0.30%和0.34%。截至2021年9月30日的季度，核心存款的平均計息餘額增加16.3億美元，至74.1億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，平均計息核心存款增加了18.1億美元，從2020年同期的52.5億美元增加到70.6億美元。截至2021年9月30日的3個月和9個月的平均核心存款增加，很大程度上是由於從SB One獲得的存款，加上有機增長、與PPP貸款相關的活動以及政府刺激。截至2021年9月30日的季度，平均定期存款賬户餘額減少了1.526億美元，從截至2020年9月30日的季度的9.575億美元降至8.049億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，定期存款賬户的平均餘額從2020年同期的7.788億美元增加到9.143億美元，增幅為1.355億美元。
截至2021年9月30日的季度，借款資金的利息支出減少了210萬美元，從截至2020年9月30日的季度的390萬美元降至180萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，借款的利息支出減少了600萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的1310萬美元降至710萬美元。截至2021年9月30日的三個月的平均借款成本從截至2020年9月30日的三個月的1.19%降至1.08%。截至2021年9月30日的9個月，平均借款成本由去年同期的1.42%降至1.13%。截至2021年9月30日的季度，平均借款減少6.402億美元，至6.524億美元，而截至2020年9月30日的季度為12.9億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，平均借款減少了3.893億美元，降至8.442億美元，而截至2020年9月30日的9個月的平均借款為12.3億美元。
信貸損失準備金。信貸損失準備金計入業務，以便將信貸損失撥備維持在管理層認為必要的水平，以吸收在投資組合中每筆貸款的預期期限內可能出現的預計信貸損失。在釐定信貸損失撥備水平時，管理層會根據內部及外部提供的有關過往事件、當前情況及合理及可支持的預測的相關資料，估計撥備餘額。津貼的數額是基於估計的，隨着獲得更多信息或後來的事件發生變化，最終損失可能與這樣的估計不同。管理層按季度評估信貸損失撥備的充分性，並在必要時為信貸損失撥備，以維持撥備的估值。
該公司在截至2021年9月30日的三個月記錄了100萬美元的貸款信貸損失撥備，在截至2021年9月30日的九個月記錄了2470萬美元的信貸損失負撥備，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的撥備分別為640萬美元和3200萬美元。與上年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的信貸損失撥備減少，主要是因為資產質量改善，經濟預測改善，以及由此對預期的信貸損失產生的有利影響，而去年的信貸損失撥備是基於疲弱的經濟預測和可歸因於新冠肺炎大流行的更不確定的前景。截至2021年9月30日的9個月實現的淨回收進一步導致了這一時期的信貸損失撥備為負。
非利息收入。截至2021年9月30日的季度，非利息收入總計2340萬美元，與2020年同期相比增加了270萬美元。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的手續費收入增加了120萬美元，達到700萬美元，這主要是由於商業貸款預付費增加了120萬美元，存款相關費用增加了45.5萬美元，非存款投資手續費收入增加了22.6萬美元，但部分被借記卡收入減少77.3萬美元所抵消。手續費收入的增加部分歸因於SB One客户基礎的增加，以及與上一年新冠肺炎最初對消費者和商業活動造成的嚴重負面影響相比，經濟正在復甦。借記卡收入減少的主要原因是德賓修訂上限對公司在互換交易中收到的費用的影響，該交易於2021年7月1日首次適用於本公司。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，財富管理收入增加了110萬美元，達到790萬美元，這主要是由於強勁的股市表現和新業務的產生導致所管理資產的市值增加。保險代理收入是收購SB One為公司帶來的一個新的收入機會，在截至2021年9月30日的三個月裏，與2020年同期相比，保險代理收入增加了72.2萬美元，達到240萬美元，這主要是由於整個季度的收入
59

當前時期，而2020年為兩個月。此外，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入增加了23.6萬美元，達到190萬美元，這主要是由於福利索賠增加，但部分被較低的股本估值所抵消。與截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的三個月的其他收入部分抵消了這些非利息收入的增加，降至410萬美元，主要是由於貸款水平利率掉期交易的淨費用減少了370萬美元，出售貸款的收益減少了14.2萬美元，部分被2019年收購Tirschwell&Loewy，Inc.(簡稱T&L)的或有對價減少340萬美元所確認的收入所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月裏，非利息收入總計6620萬美元，比2020年同期增加了1420萬美元。保險代理收入總計800萬美元，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月增加了630萬美元，這是前一年收購SB One的結果。在截至2021年9月30日的九個月中，手續費收入較2020年同期增加540萬美元至2,260萬美元，主要原因是商業貸款預付費增加270萬美元，滯納金和其他貸款相關費用收入增加74萬美元，借記卡收入增加56.9萬美元，這一收入受到德賓修正案的削減，非存款投資費用收入增加57.2萬美元，存款相關費用收入增加39.6萬美元。手續費收入的增加部分歸因於SB One客户基礎的增加，以及與前一年新冠肺炎對消費者和商業活動最初的嚴重負面影響相比，經濟正在復甦。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，財富管理收入增加了380萬美元，達到2290萬美元，這主要是由於股市表現強勁和新業務產生導致所管理資產的市值增加。此外，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，BOLI收入增加了170萬美元，達到600萬美元，這主要是由於福利索賠增加，與從SB One收購的BOLI資產相關的額外收入以及更高的股權估值。在截至2021年9月30日的9個月裏，其他收入減少了330萬美元，降至640萬美元，部分抵消了這些增長，而2020年同期為970萬美元, 主要原因是貸款利率掉期交易的淨手續費減少650萬美元，但減少340萬美元與2019年收購T&L的盈利撥備相關的或有對價所確認的收入部分抵消了這一減少額。
非利息支出。在截至2021年9月30日的三個月裏，非利息支出總額為6340萬美元，比截至2020年9月30日的三個月增加了370萬美元。截至2021年9月30日的三個月，薪酬和福利支出增加了190萬美元，達到3760萬美元，而2020年同期為3570萬美元。增加的主要原因是激勵性薪酬和基於股票的薪酬的應計費用增加，但部分被工資支出的下降所抵消。在截至2020年9月30日的三個月裏，表外信貸敞口的信貸損失支出增加了160萬美元，達到98萬美元，而2020年同期的撥備為負57.5萬美元。增加的主要原因是已批准和等待關閉的貸款增加。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的淨入住費增加了95.7萬美元，達到800萬美元，這主要是由於租金、折舊、水電費和維護費用的增加，這主要是因為本季度與從SB One收購的設施相關的運營費用增加了一個月。FDIC保險增加了39萬美元，原因是保險評估率提高，以及需要評估的總資產增加。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的其他運營費用減少了87.5萬美元，降至890萬美元，部分抵消了非利息費用的增加，這主要是由於上一年季度發生的非經常性合併相關費用，部分被業務開發費用的增加所抵消。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，數據處理費用減少了19.9萬美元，降至480萬美元，主要原因是核心系統處理成本下降, 部分被軟件訂閲服務費用增加所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總額為1.88億美元，增加了1880萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的非利息支出為1.692億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，薪酬和福利支出增加了1160萬美元，達到1.077億美元，而截至2020年9月30日的9個月為9610萬美元，這主要是由於與增加前SB One員工相關的工資支出和員工醫療福利的增加，以及激勵性薪酬的增加、全公司年度績效的增加以及基於股票的薪酬的增加，但部分被遣散費費用的減少所抵消。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的淨入住費增加了580萬美元，達到2520萬美元，這主要是由於與從SB One收購的設施相關的租金、折舊、水電費和維護費用的增加，以及今年早些時候發生的除雪成本的增加。在截至2021年9月30日的9個月裏，FDIC保險增加了300萬美元，這主要是因為保險評估率的提高以及需要評估的總資產的增加，包括從SB One獲得的資產，以及前一年收到的小銀行評估信貸，而這在2021年是無法獲得的。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，其他運營費用增加了160萬美元，達到2800萬美元。其他方面的增長
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營業費用主要是由於止贖資產的估值調整以及借記卡維護、保險和業務發展費用因SB One的加入而增加，但被上一年度發生的非經常性合併相關費用部分抵消。此外，由於與收購SB One相關的攤銷增加，無形資產攤銷增加了40萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，表外信貸敞口的信貸損失費用減少了360萬美元，至220萬美元，部分抵消了這些增長。這一減少主要是由於經濟預測有所改善，導致預計虧損因素下降，但被已批准和等待關閉的貸款增加部分抵消。
所得税費用。截至2021年9月30日的三個月，公司所得税支出為1,290萬美元，有效税率為25.7%，而截至2020年9月30日的三個月的所得税支出為930萬美元，有效税率為25.5%。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的税費和有效税率的增加，很大程度上是應納税所得額和應税來源所得佔比增加的結果。
截至2021年9月30日的9個月，公司所得税支出為4440萬美元，實際税率為25.4%，而截至2020年9月30日的9個月為1830萬美元，實際税率為24.5%。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的税費和有效税率的增加，很大程度上是應納税所得額和應税來源所得佔比增加的結果。
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
定性分析。利率風險是指銀行因利率的不利變動而產生的當前和未來收益和資本的風險敞口。該公司利率風險政策的指導方針旨在限制對影響資產和負債、收益和資本的基本經濟價值的利率變化的風險敞口。為了將利率風險降至最低，該公司通常在發起時出售所有20年期和30年期固定利率住宅按揭貸款。公司保留15年及以下的固定利率住房抵押貸款和30年及以下的雙週還款住房抵押貸款。商業房地產貸款的利率通常在五年內重置，而其他商業貸款，如建築貸款和商業信用額度，則隨着最優惠利率、聯邦基金利率或LIBOR的變化而重置。投資證券的購買期限一般為五年或更短，抵押貸款支持證券的加權平均壽命在三到五年之間。
資產/負債委員會至少每月召開一次會議，或根據需要審查利率變化對淨利息收入、淨利差、淨收入和股權經濟價值的影響。資產/負債委員會審查預測資產或負債組合變化的各種戰略，以及這些變化對預計淨利息收入和淨收入的影響。
該公司的負債戰略一直是通過專注於核心存款賬户的收購和增加每户的產品和服務來保持穩定的核心資金基礎。該公司能夠保留即將到期的定期存款賬户，是其在其市場中保持有競爭力的定價戰略的結果。公司的定價策略可能會有所不同，這取決於當前的資金需求以及公司通過其他來源為運營提供資金的能力，主要是通過在定價混亂期間獲得FHLBNY的短期信貸額度。
定量分析。目前和未來對利率變化的敏感度是通過使用資產負債表和收益模擬模型來衡量的。該分析捕捉了以固定利率為基數的淨利息收入的變化，最有可能的利率預測，以及利率上升和下降的預測。對預測期(通常為12至24個月)的淨利息收入和淨收入的變化進行衡量，並與政策限制進行比較，以確定可接受的變化。該公司定期審查歷史上的存款重新定價活動，並對其收益模擬模型中使用的某些假設進行修改，這些假設涉及無到期日存款的利率敏感性。這些修改是為了更貼近地反映各種利率變化情景下最可能的結果。由於生息存款對利率變動的敏感度本來就很難預測，因此無法準確預測因利率變動而導致的淨利息收入變化。有多種原因可能導致實際結果與下面提出的預測大不相同，這些原因包括但不限於，利率、利差、提前還款的時間、幅度和頻率的變化，以及為應對這些變化而採取的行動。
模擬模型中使用的具體假設包括：
•市場利率的收益率曲線平行移動；
•流動資產和負債與市場利率的利差是固定的；
•傳統的儲蓄和計息活期賬户在兩個方向上都以10%的利率梯度移動；
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•散户貨幣市場和商業貨幣市場賬户分別按利率升幅的25%和75%上下浮動，但須受某些利率下限的限制；以及
•餘額較高的活期存款層級和促銷活期賬户在利率梯度的50%至75%的兩個方向上移動，受某些利率下限的限制。
下表列出了截至2021年9月30日的12個月淨利息收入預測模型的結果(以千美元為單位)：
利率變動(基點)-利率階梯淨利息收入
美元金額美元兑換百分比變化
-100$344,168 $(12,767)(3.6)%
靜電356,935 — — 
+100
356,975 40 — 
+200
356,927 (8)— 
+300
356,789 (146)— 
2021年第三季度，由於將多餘現金部署到固定利率、期限較長的資產(包括投資證券和貸款)中，公司的利率風險狀況已轉向更中性的狀況。因此，上表顯示，截至2021年9月30日，如果利率上升300個基點，利率在12個月內均勻上升，淨利息收入將發生最小變化。如果利率下降100個基點，即利率在12個月內平均向下傾斜，同期淨利息收入將減少3.6%，即1,280萬元。在這種利率下調的情況下，存款利率的重新定價下限為零。

利率敏感性的另一個衡量標準是通過使用即時和持續的利率衝擊來模擬股票經濟價值的變化。下表説明瞭截至2021年9月30日的股權經濟價值模型的結果(以千美元為單位)：
  股權現值股權現值佔資產現值的百分比
利率變動(基點)美元金額美元兑換百分比
變化		現值
成交率		百分比
變化
-100$1,539,803 $(229,460)(13.0)%11.1 %(15.0)%
平坦1,769,263 — — 13.1 — 
+100
1,795,650 26,387 1.5 13.6 4.0 
+200
1,805,936 36,673 2.1 14.0 7.1 
+300
1,812,424 43,161 2.4 14.4 10.0 
上表顯示，截至2021年9月30日，如果立即持續加息300個基點，股權現值預計將增加2.4%，即4320萬美元。如果差餉下調100個基點，股本現值將減少13.0%，即2.295億美元。
上述利率風險衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。模擬淨利息收入的變化需要使用關於提前還款和存款衰減率的某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。雖然管理層相信這些假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款提前還款和存款提取活動。此外，所列淨利息收入表假設，在被計量的期間內，期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。因此，雖然淨利息收入表提供了公司在特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了也不能準確預測市場利率變化對公司淨利息收入的影響，因此將與實際結果不同。
 

62

第四項。
控制和程序。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，在本報告所述期間結束時，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。由於2020年1月1日採用CECL和與SB One相關的控制，公司對財務報告的內部控制進行了修改。

第二部分-其他資料
 
第一項。
法律程序
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
項目1A。
風險因素
公司在截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有變化。
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用。
發行人購買股權證券
期間(A)股份總數
購得		(B)平均水平
每股支付的價格
(C)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份總數(1)
(D)根據新計劃或新計劃可能購買的新股的最大數量。(1)
2021年7月1日至2021年7月31日— $— — 4,069,695 
2021年8月1日至2021年8月31日— — — 4,069,695 
2021年9月1日至2021年9月30日628,589 22.04 628,589 3,441,106 
總計628,589 22.04 628,589 
(1) 2020年12月28日，公司董事會批准根據第九次一般回購計劃回購至多390萬股普通股，該計劃將在第八次回購計劃完成後開始。回購計劃沒有到期日。
第三項。
高級證券違約。
不適用 
第四項。
煤礦安全信息披露
不適用
第五項。
其他信息。
無







第6項。
展品。
63

茲將以下證物存檔：
2.1
普羅維登金融服務公司和SB One Bancorp之間的合併協議和計劃，日期為2020年3月11日。(作為本公司當前8-K報表的證物，於2020年3月12日提交給證券交易委員會/註冊號001-31566。
3.1
普羅維登斯金融服務公司註冊證書(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及對錶格S-1的任何修訂，提交給證券交易委員會/註冊號第333-98241號)。
3.2
修訂和重新修訂了“公積金金融服務公司章程”(作為公司2011年12月31日提交給股東的10-K表格年度報告的證物，於2012年2月29日提交給美國證券交易委員會/第001-31566號文件)。
4.1
公積金金融服務公司普通股證書表格(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及向證券交易委員會/註冊號第333-98241號提交的任何修訂)。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官。
101
本公司以iXBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2021年9月30日季度的公司季度報告中的以下財務報表：(I)合併財務狀況報表、(Ii)合併經營報表、(Iii)合併全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併附註：(I)合併財務狀況表、(Ii)合併經營表、(Iii)合併全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併附註
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用iXBRL格式。

64

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
普羅維登斯金融服務公司
日期：2021年11月9日由以下人員提供：/s/克里斯托弗·馬丁
克里斯托弗·馬丁
董事長兼首席執行官(首席執行官)
日期：2021年11月9日由以下人員提供：/s/託馬斯·M·萊昂斯
託馬斯·M·萊昂斯
高級執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)
日期：2021年11月9日由以下人員提供：/s/弗蘭克·S·穆齊奧(Frank S.Muzio)
弗蘭克·S·穆齊奧
執行副總裁兼首席會計官

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