GABC-20210930
真的錯誤錯誤2021Q3000071439512/3133.3333.3333.33Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent00007143952021-01-012021-09-30Xbrli：共享00007143952021-11-02Iso4217：美元00007143952021-09-3000007143952020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00007143952021-07-012021-09-3000007143952020-07-012020-09-300000714395GABC：TrustAndInvestmentsProductsFeesMember2021-07-012021-09-300000714395GABC：TrustAndInvestmentsProductsFeesMember2020-07-012020-09-300000714395GABC：ServiceChargeonDepositAccountsMember2021-07-012021-09-300000714395GABC：ServiceChargeonDepositAccountsMember2020-07-012020-09-300000714395GABC：保險收入成員2021-07-012021-09-300000714395GABC：保險收入成員2020-07-012020-09-300000714395GABC：InterchangeFeeIncomeMember2021-07-012021-09-300000714395GABC：InterchangeFeeIncomeMember2020-07-012020-09-3000007143952020-01-012020-09-300000714395GABC：TrustAndInvestmentsProductsFeesMember2021-01-012021-09-300000714395GABC：TrustAndInvestmentsProductsFeesMember2020-01-012020-09-300000714395GABC：ServiceChargeonDepositAccountsMember2021-01-012021-09-300000714395GABC：ServiceChargeonDepositAccountsMember2020-01-012020-09-300000714395GABC：保險收入成員2021-01-012021-09-300000714395GABC：保險收入成員2020-01-012020-09-300000714395GABC：InterchangeFeeIncomeMember2021-01-012021-09-300000714395GABC：InterchangeFeeIncomeMember2020-01-012020-09-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100007143952021-01-012021-03-310000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100007143952021-03-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-3000007143952021-04-012021-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000007143952021-06-300000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000714395美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100007143952019-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000714395Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000714395Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000714395Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000714395Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000714395Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000714395美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-3100007143952020-01-012020-03-310000714395Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000714395美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000714395US-GAAP：AdditionalPaidInCapi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員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2021-09-300000714395GABC：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberGABC：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395SRT：最小成員數GABC：不良貸款成員GABC：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員GABC：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395SRT：加權平均成員GABC：不良貸款成員GABC：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395SRT：最小成員數美國-GAAP：商業房地產成員GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395美國-GAAP：商業房地產成員GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395SRT：加權平均成員美國-GAAP：商業房地產成員GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員GABC：農業成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395SRT：最小成員數GABC：不良貸款成員GABC：農業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員GABC：農業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395SRT：加權平均成員GABC：不良貸款成員GABC：農業成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員美國-GAAP：消費者貸款會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員美國-GAAP：消費者貸款會員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395SRT：加權平均成員GABC：不良貸款成員美國-GAAP：消費者貸款會員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395SRT：最小成員數GABC：不良貸款成員US-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員US-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395SRT：加權平均成員GABC：不良貸款成員US-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-12-310000714395SRT：最小成員數GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-12-310000714395GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-12-310000714395SRT：加權平均成員GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-12-310000714395Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000714395美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000714395US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000714395美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000714395Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000714395美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000714395US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000714395美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012020-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000714395Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-09-300000714395Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000714395Us-gaap:ReclassificationOutOfA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美國
美國證券交易委員會
 
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的截至本季度的季度報告2021年9月30日
 
佣金檔案編號001-15877
 
德裔美國Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
印第安納州 35-1547518
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
 
711號大街, 賈斯珀, 印第安納州 47546
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
 
註冊人電話號碼，包括區號：(812) 482-1314
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
 
是   x*號¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
 
是   x*號¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司：
大型加速濾波器x
加速文件管理器¨
非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：
是☐*號x
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值GABC納斯達克全球精選市場

截至2021年11月2日，註冊人擁有26,546,100普通股流通股，無面值。


有關前瞻性陳述和相關風險的警告
 
本季度報告(Form 10-Q)、我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件以及我們的新聞稿或其他公開聲明中包含或可能包含的信息包含或可能包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性聲明”。請參閲我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“業務-前瞻性陳述和相關風險”項1中對前瞻性陳述和相關風險的討論，以及我們在該10-K表格年度報告中項目1A“風險因素”中對風險因素的討論，這些討論由我們隨後提交的美國證券交易委員會文件不時更新和補充。包括在本報告第一部分第2項(“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”)結尾處“前瞻性陳述和相關風險”標題下的討論，以及本報告第二部分第1A項“風險因素”中列出的其他風險因素。

2

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索引
 
術語和縮略語詞彙
4
第一部分：美國銀行，中國金融信息中心。
6
   
第1項。未經審計的財務報表
6
   
 合併資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日
6
   
 綜合收益表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
7
綜合收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
8
   
 綜合全面收益(虧損)表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
9
   
合併股東權益變動表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
10
 合併現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
12
   
 合併財務報表附註-2021年9月30日
13
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
47
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
64
   
項目4.管制和程序
65
   
第二部分：報告、報告、報告和其他信息。
66
第1項。法律程序
66
   
第1A項。風險因素
66
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
66
第三項。高級證券違約
66
第四項。煤礦安全信息披露
66
第五項。其他信息
66
   
第6項陳列品
67
   
簽名
68
3

術語和縮略語詞彙
在本報告中使用的“公司”、“我們”和類似的術語指的是德美銀行及其合併子公司作為一個整體。有時，當我們指的是德美銀行股份有限公司時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，而當我們指的是本公司的銀行子公司時，我們指的是術語“銀行”。
以下確定的術語和縮略語在本報告中使用，包括合併財務報表附註。在閲讀本報告時，您可能會發現參考此詞彙表會有所幫助。
2009年ESPP：執行德裔美國Bancorp，Inc.2009年員工股票購買計劃
2019年ESPP：支持德美Bancorp，Inc.2019年員工購股計劃
2019年LTI計劃：支持德美Bancorp，Inc.2019年長期股權激勵計劃
ASC：國際會計準則編纂
亞利桑那州立大學：美國會計準則更新
巴塞爾III規則：適用巴塞爾銀行監管委員會同意的監管資本規則，由FRB和OCC發佈，並於2013年10月11日發表在聯邦登記冊(Federal Register)上
民航局：根據2020年12月27日頒佈的《2021年綜合撥款法案》，其中包括9,000億美元的新冠肺炎一攬子救濟計劃
CARE法案：修訂冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案
CECL：減少當前預期的信貸損失
CET1：普通股一級
CMO：發行抵押貸款債券(CDO)
新冠肺炎：2019年新型冠狀病毒病於2020年3月被世界衞生組織宣佈為全球大流行，並被美國總統宣佈為國家緊急狀態。
CUB：美國謝爾比維爾公民聯盟銀行，該銀行是與該公司達成的重組協議和計劃的一方，根據該協議和計劃，該公司將在符合某些條件的情況下與該公司合併並併入該公司

多德-弗蘭克法案：批准多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
美國財務會計準則委員會(FASB)：美國財務會計準則委員會(FASB)主席
FDIC：美國聯邦存款保險公司(FDIC)
聯邦銀行業務
監管機構：美聯儲、OCC和FDIC集體行動
FHLB：美國聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)
FRB：美國聯邦儲備系統理事會
GAAP：遵循美國公認會計原則
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)：倫敦銀行間同業拆借利率下降
MBS：購買抵押貸款支持證券
4

NPV：提高投資組合淨值
OCC：美國貨幣監理署
PCD：在信用惡化的情況下購買的債券
PCI：美國銀行購買的信用受損
購買力平價：根據CARE法案建立的消費者支付支票保護計劃(Paycheck Protection Program)
PPPL工具：由聯邦儲備委員會根據聯邦儲備法授權的Paycheck Protection Program流動性工具
小企業管理局：美國小企業管理局(SBA)
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
TDR：支持問題債務重組



5

第(一)部分 I.         財務信息
項目1、財務報表、未審計財務報表
德裔美國Bancorp，Inc.
綜合資產負債表
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產  
銀行的現金和到期款項$54,617 $57,972 
出售的聯邦基金和其他短期投資394,126 287,776 
現金和現金等價物448,743 345,748 
銀行的有息定期存款745 1,241 
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本$1,681,1222021年9月30日；攤銷成本$1,172,1752020年12月31日；不是信貸損失撥備)
1,696,225 1,217,852 
其他投資353 353 
持有待售貸款，按公允價值計算15,361 16,904 
貸款3,012,989 3,091,998 
減去：非勞動收入(3,729)(3,926)
信貸損失準備(37,798)(46,859)
貸款，淨額2,971,462 3,041,213 
印第安納波利斯FHLB的股票和其他限制性股票，按成本計算13,048 13,168 
房舍、傢俱和設備，淨值89,649 96,593 
其他房地產112 325 
商譽121,761 121,956 
無形資產6,514 8,984 
公司擁有的人壽保險69,895 69,250 
應計利息、應收賬款和其他資產41,882 43,990 
總資產$5,475,750 $4,977,577 
負債  
無息活期存款$1,453,197 $1,183,442 
計息活期、儲蓄和貨幣市場賬户2,762,328 2,428,636 
定期存款377,426 494,452 
總存款4,592,951 4,106,530 
FHLB預付款和其他借款186,389 194,529 
應計應付利息和其他負債46,271 51,809 
總負債4,825,611 4,352,868 
股東權益  
普通股，無面值，$1陳述價值；45,000,000授權股份
26,546 26,502 
額外實收資本275,682 274,385 
留存收益336,647 288,447 
累計其他綜合收益11,264 35,375 
股東權益總額650,139 624,709 
總負債和股東權益$5,475,750 $4,977,577 
期末已發行和已發行股票26,546,100 26,502,157 



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6

德裔美國Bancorp，Inc.
合併損益表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
 截至3月30日的三個月。
9月30日，
 20212020
利息收入  
貸款利息和手續費$35,483 $36,543 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息141 45 
證券的利息和股息：  
應税3,261 2,350 
免税4,690 3,175 
利息收入總額43,575 42,113 
利息支出  
存款利息1,139 2,492 
FHLB墊款和其他借款的利息1,149 1,233 
利息支出總額2,288 3,725 
淨利息收入41,287 38,388 
信貸損失撥備(利益)(2,000)4,500 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入43,287 33,888 
非利息收入  
信託和投資產品費用2,690 1,957 
存款賬户手續費2,017 1,773 
保險收入2,007 1,989 
公司擁有的人壽保險493 355 
交換費收入3,339 2,795 
其他營業收入2,595 942 
銷售貸款的淨收益2,197 2,861 
證券淨收益218 607 
非利息收入總額15,556 13,279 
非利息支出  
薪金和員工福利17,274 17,409 
入住費2,530 2,418 
傢俱和設備費用923 944 
FDIC保費383 326 
數據處理費2,006 1,693 
專業費用1,357 875 
廣告和促銷897 708 
無形攤銷661 860 
其他運營費用6,413 4,187 
非利息支出總額32,444 29,420 
所得税前收入26,399 17,747 
所得税費用4,913 3,154 
淨收入$21,486 $14,593 
基本每股收益$0.81 $0.55 
稀釋後每股收益$0.81 $0.55 
 



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7

德裔美國Bancorp，Inc.
合併損益表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
 截至9個月
9月30日，
 20212020
利息收入  
貸款利息和手續費$105,091 $112,481 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息329 287 
證券的利息和股息：
應税9,391 8,166 
免税12,583 8,291 
利息收入總額127,394 129,225 
利息支出  
存款利息3,850 11,892 
FHLB墊款和其他借款的利息3,445 4,230 
利息支出總額7,295 16,122 
淨利息收入120,099 113,103 
信貸損失撥備(利益)(8,500)15,550 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入128,599 97,553 
非利息收入  
信託和投資產品費用7,668 5,855 
存款賬户手續費5,430 5,375 
保險收入7,319 7,048 
公司擁有的人壽保險1,230 1,933 
交換費收入9,651 7,753 
其他營業收入5,287 2,251 
銷售貸款的淨收益6,417 7,378 
證券淨收益1,493 2,190 
非利息收入總額44,495 39,783 
非利息支出  
薪金和員工福利51,454 50,691 
入住費8,735 7,461 
傢俱和設備費用2,896 2,963 
FDIC保費1,046 449 
數據處理費5,528 5,142 
專業費用4,030 3,041 
廣告和促銷2,384 2,661 
無形攤銷2,132 2,729 
其他運營費用14,535 12,699 
非利息支出總額92,740 87,836 
所得税前收入80,354 49,500 
所得税費用15,489 8,180 
淨收入$64,865 $41,320 
基本每股收益$2.44 $1.56 
稀釋後每股收益$2.44 $1.56 




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8

德裔美國Bancorp，Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，千美元)
 
 截至3月30日的三個月。
9月30日，
 20212020
淨收入$21,486 $14,593 
其他全面收益(虧損)：  
證券未實現收益(虧損)：  
期內產生的未實現持有收益(虧損)(18,983)63 
計入淨收入的收益的重新分類調整(218)(607)
税收效應4,040 138 
税後淨額(15,161)(406)
其他全面收益(虧損)合計(15,161)(406)
綜合收益(虧損)$6,325 $14,187 
 

 
 



 截至9月底的9個月。
9月30日，
 20212020
淨收入$64,865 $41,320 
其他全面收益(虧損)：  
證券未實現收益(虧損)：  
期內產生的未實現持有收益(虧損)(29,081)22,051 
計入淨收入的收益的重新分類調整(1,493)(2,190)
税收效應6,463 (4,223)
税後淨額(24,111)15,638 
其他全面收益(虧損)合計(24,111)15,638 
綜合收益(虧損)$40,754 $56,958 










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9

德裔美國Bancorp，Inc.
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元)
普通股
 股票金額額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股東權益
餘額，2020年12月31日26,502,157 $26,502 $274,385 $288,447 $35,375 $624,709 
淨收入— — — 19,557 — 19,557 
其他全面收益(虧損)— — — — (21,828)(21,828)
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,554)— (5,554)
為以下公司發行普通股：
限制性股票授予44,123 44 285 — — 329 
餘額，2021年3月31日26,546,280 $26,546 $274,670 $302,450 $13,547 $617,213 
淨收入— — — 23,822 — 23,822 
其他全面收益(虧損)— — — — 12,878 12,878 
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,555)— (5,555)
為以下公司發行普通股：  
限制性股票授予(576)— 639 — — 639 
餘額，2021年6月30日26,545,704 $26,546 $275,309 $320,717 $26,425 $648,997 
淨收入— — — 21,486 — 21,486 
其他全面收益(虧損)— — — — (15,161)(15,161)
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,556)— (5,556)
為以下公司發行普通股：
限制性股票授予396 — 373 — — 373 
餘額，2021年9月30日26,546,100 $26,546 $275,682 $336,647 $11,264 $650,139 














請參閲合併財務報表附註。
10

德裔美國Bancorp，Inc.
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元)
普通股
 股票金額額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股東權益
餘額，2019年12月31日26,671,368 $26,671 $278,954 $253,090 $15,105 $573,820 
會計原則變更的累積影響(見附註2--最近的會計公告)— — — (6,717)— (6,717)
平衡，2020年1月1日26,671,368 26,671 278,954 246,373 15,105 567,103 
淨收入— — — 12,472 — 12,472 
其他綜合收益— — — — 13,255 13,255 
現金股息(美元)0.19每股)
— — — (5,065)— (5,065)
為以下公司發行普通股：
限制性股票授予41,752 42 228 — — 270 
股票回購(173,089)(173)(4,322)— — (4,495)
餘額，2020年3月31日26,540,031 $26,540 $274,860 $253,780 $28,360 $583,540 
淨收入— — — 14,255 — 14,255 
其他綜合收益— — — — 2,789 2,789 
現金股息(美元)0.19每股)
— — — (5,024)— (5,024)
為以下公司發行普通股： 
限制性股票授予1,426 1 281 — — 282 
股票回購(44,166)(44)(1,124)— — (1,168)
餘額，2020年6月30日26,497,291 $26,497 $274,017 $263,011 $31,149 $594,674 
淨收入— — — 14,593 — 14,593 
其他綜合收益— — — — (406)(406)
現金股息(美元)0.19每股)
— — — (5,025)— (5,025)
為以下公司發行普通股：— — — — — 
限制性股票授予(378)— 254 — — 254 
股票回購(4,047)(4)(105)— — (109)
餘額，2020年9月30日26,492,866 $26,493 $274,166 $272,579 $30,743 $603,981 












請參閲合併財務報表附註。
11

德裔美國Bancorp，Inc.
合併現金流量表
(未經審計，千美元)
 截至9月底的9個月。
9月30日，
 20212020
經營活動的現金流  
淨收入$64,865 $41,320 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：  
證券淨攤銷4,873 4,097 
折舊及攤銷6,723 7,043 
起源於出售的貸款(199,491)(230,399)
出售持有待售貸款的收益207,767 226,237 
信貸損失撥備(利益)(8,500)15,550 
出售貸款收益，淨額(6,417)(7,378)
證券收益，淨額(1,493)(2,190)
出售其他房地產和收回資產的收益(105)(48)
處置和捐贈房舍和設備的損失482 127 
土地處置損失— 30 
提高公司自有人壽保險的現金退保額(1,079)(1,092)
基於權益的薪酬1,341 813 
資產負債變動情況：  
應收利息和其他資產2,348 (6,046)
應付利息和其他負債2,619 8,114 
經營活動淨現金73,933 56,178 
投資活動的現金流  
其他短期投資到期收益496 496 
可供出售證券到期日收益160,850 139,679 
出售可供出售證券所得款項102,823 74,693 
購買可供出售的證券(776,001)(378,503)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得款項120 800 
向客户發放的貸款，扣除收到的付款後的淨額59,455 (138,132)
其他房地產銷售收入1,315 316 
財產和設備支出(2,794)(5,162)
出售土地及樓宇所得收益1,614 612 
人壽保險收益434 1,082 
出售銀行分行1,694 — 
投資活動淨現金(449,994)(304,119)
融資活動的現金流  
存款的變動504,102 550,003 
短期借款的變動(314)(94,756)
償還長期債務(8,067)(40,604)
普通股發行(退休)— (5,779)
支付的股息(16,665)(15,114)
融資活動的現金淨額479,056 393,750 
現金及現金等價物淨變動102,995 145,809 
年初現金及現金等價物345,748 103,884 
期末現金和現金等價物$448,743 $249,693 
期內支付的現金
利息$7,254 $16,796 
所得税13,605 8,000 
補充非現金披露  
將土地和建築物重新分類為其他資產$1,536 $— 
請參閲合併財務報表附註。
12

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)
注1-陳述基礎和市場狀況
 
德裔美國銀行公司主要經營銀行業。德國美國Bancorp，Inc.及其子公司(以下統稱為“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認會計原則。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為公平呈現報告期業績所需的所有調整均已包括在隨附的未經審計的合併財務報表中，所有此類調整均屬正常經常性。*建議將該等綜合財務報表及附註與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的財務報表及附註一併閲讀。上期財務報表中的某些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。基於這些重新分類，對淨收入或股東權益總額沒有影響。

新冠肺炎的影響
在截至2021年9月30日的季度裏，新型冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行繼續影響我們的運營。雖然疫情的未來影響仍存在不確定性，但在史無前例的財政刺激、寬鬆的美聯儲和新冠肺炎疫苗接種率小幅提高的支持下，商業環境的改善有助於緩解疫情對我們的財務狀況和運營結果的負面影響，儘管存在極低利率、貸款增長放緩和流動性過剩的挑戰。

注2-近期會計公告

新冠肺炎引發的貸款修改和問題債務重組
2020年4月7日，美國聯邦儲備委員會(FRB)、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)以及聯邦存款保險公司(FDIC)以及聯邦銀行監管機構FRB和OCC發佈了一份修訂後的關於金融機構貸款修改和報告的跨部門聲明，其中鼓勵金融機構謹慎地與由於以下原因而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人進行合作。在這份聲明中，美國聯邦儲備委員會(FRB)、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)與聯邦存款保險公司(FRB)和聯邦銀行監管機構(OCC)共同發佈了一份修訂後的關於金融機構貸款修改和報告的跨部門聲明，其中鼓勵金融機構謹慎地與由於並表示，機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為問題債務重組，各機構不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組。同樣，根據CARE法案，包括了一些條款，允許在滿足某些標準的情況下，貸款修改不被歸類為TDR。根據CAA，這項原定於2020年12月31日到期的TDR豁免被延長至2022年1月1日。

2020年採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，用被稱為當前預期信貸損失(CECL)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信用風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。新的CECL模型要求對預期信貸損失進行估計，該估計是在工具的合同期限內衡量的，該模型除了考慮有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮了對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該準則提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有相似風險特徵的金融資產和調整相關歷史損失信息方面具有高度的判斷力，以便對預期終身損失進行估計。

本公司於2020年1月1日採用ASC 326，採用修改後的回顧方法。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少#美元。6,717一旦被領養。

該公司對以信用惡化(PCD)購買的金融資產採用了ASC 326，這些資產以前被歸類為購買的信用受損(PCI)，並根據ASC 310-30核算。根據該標準，截至目前，管理層沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準
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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註2-最近的會計聲明(續)
領養。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元6,886信貸損失撥備。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。

公司將用於確定貸款信貸損失撥備的貸款組合細分擴大到八貸款部分，而不是六已發生損失法下的貸款部分。下表説明瞭截至2020年1月1日的細分市場擴張的影響。
(千美元)2019年12月31日對賬單餘額細分投資組合重新分類重新分類後的2019年12月31日
貸款：
商業和工業貸款$589,758 $(57,257)$532,501 
商業地產貸款1,495,862 不適用1,495,862 
農業貸款384,526 不適用384,526 
租契不適用57,257 57,257 
房屋淨值貸款225,755 不適用225,755 
消費貸款81,217 (11,953)69,264 
信用卡不適用11,953 11,953 
住宅按揭貸款304,855 不適用304,855 
貸款總額$3,081,973 $— $3,081,973 


下表説明瞭ASC 326的影響：
(千美元)重新分類後的2019年12月31日採用ASC 326的影響2020年1月1日，ASC 326後採用
資產：
貸款：
商業和工業貸款$532,501 $2,191 $534,692 
商業地產貸款1,495,862 4,385 1,500,247 
農業貸款384,526 128 384,654 
租契57,257 — 57,257 
房屋淨值貸款225,755 35 225,790 
消費貸款69,264 — 69,264 
信用卡11,953 — 11,953 
住宅按揭貸款304,855 147 305,002 
貸款信貸損失準備(16,278)(15,653)(31,931)
負債：
無資金貸款承諾的信貸損失撥備$— $(173)$(173)

2018年12月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響的選擇。2020年3月27日，在一項與CARE法案相關的行動中，聯邦銀行業監管機構宣佈了一項臨時最終規則，以推遲CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則於2020年9月30日最終敲定，保留了前一規則中的三年過渡期選項，併為銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司已選擇採用為期五年的過渡方案。此過渡選項的選擇僅適用於
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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註2-最近的會計聲明(續)
根據聯邦銀行法規進行的監管資本計算，在其他方面不影響根據GAAP編制的財務報表。
貸款
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延貸款費用和成本後的本金餘額。應計應收利息總額為#美元。11,641在2021年9月30日和$14,1332020年12月31日。應計應收利息在綜合資產負債表的應計利息、應收賬款和其他資產中列報。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費和成本採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

購買信用惡化(PCD)貸款
該公司購買了貸款，其中一些貸款自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。PCD貸款按支付金額入賬。貸款信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的貸款信用損失初始撥備分配給個人貸款。貸款購買價格與貸款信用損失準備之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。貸款信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。

信貸損失撥備--貸款
信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將從津貼中註銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

該公司使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司確定了以下投資組合部分，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

商業和工業貸款-商業和工業貸款的主要風險是，這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流，其次是貸款的抵押品。大多數商業貸款是由應收賬款、存貨和設備擔保的。如果業務運營的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會減弱，隨着時間的推移，也可能很難證實庫存和設備的現值。與其他類型的貸款相比，這些貸款的償還對一般經濟中的不利條件更為敏感。

商業地產貸款-商業房地產貸款一般取決於擔保貸款的物業或擔保貸款的物業上進行的業務的成功運營。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。商業房地產貸款以借款人的基礎房地產為抵押。因此，現金流減少不僅會影響償還貸款的能力，還可能降低潛在的抵押品價值。

農業貸款-這一投資組合多樣化，包括房地產融資、設備融資和包括糧食生產、家禽生產和畜牧業生產在內的不同領域的信貸額度。使用聯邦政府擔保計劃可以緩解公司農業貸款組合中可能存在的任何風險集中。

租契-租賃主要用於租賃給不同類型的企業的設備。如果企業運營的現金流減少，企業償還租賃的能力也會降低。
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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註2-最近的會計聲明(續)

房屋淨值貸款-房屋淨值貸款通常由1-4套業主自住的家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，而由於經濟狀況，這可能會受到市場地區失業水平的影響。

消費貸款-消費貸款的償還通常取決於借款人在整個貸款期限內保持受僱狀態，以及借款人充分維持基礎抵押品。

信用卡-信用卡貸款是無擔保的，還款主要取決於借款人的個人收入。

住宅按揭貸款-住宅抵押貸款通常由1-4個業主自住的家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，而由於經濟狀況，這可能會受到市場地區失業水平的影響。還款亦可能受到住宅物業價值變動的影響。

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分償還將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期經銷售成本調整後的公允價值為基礎。

問題債務重組(“TDR”)
條款被修改而獲得特許權，且借款人在財務上遇到困難的貸款，被認為是TDR。TDR貸款的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。有關更多信息，請參閲本附註2開頭的“新冠肺炎導致的貸款修改和問題債務重組”。

可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司在收回其攤銷成本基礎之前，首先評估其是否打算出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都計入其他全面收益。

信用損失準備的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時，損失將計入備抵。

表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險計提的信用損失準備調整為綜合損益表中計入其他費用的信用損失準備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期使用率與總承諾額的當前資金部分進行比較，作為違約情況下資金敞口的實際權宜之計。

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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註2-最近的會計聲明(續)
已發佈但尚未採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號文件，《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，這些修訂為減輕參考匯率改革的潛在會計負擔提供了臨時的可選指導。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。本公司正在持續評估採用新的綜合財務報表指引的影響，目前沒有實質性的預期影響。

注3-每股數據
 
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，
 20212020
基本每股收益：  
淨收入$21,486 $14,593 
加權平均未償還股份26,545,868 26,497,398 
基本每股收益$0.81 $0.55 
稀釋後每股收益：  
淨收入$21,486 $14,593 
加權平均未償還股份26,545,868 26,497,398 
潛在稀釋股份，淨額— — 
稀釋加權平均未償還股份26,545,868 26,497,398 
稀釋後每股收益$0.81 $0.55 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，不是反稀釋股份。

 截至9月底的9個月。
9月30日，
 20212020
基本每股收益：  
淨收入$64,865 $41,320 
加權平均未償還股份26,534,044 26,554,369 
基本每股收益$2.44 $1.56 
稀釋後每股收益：  
淨收入$64,865 $41,320 
加權平均未償還股份26,534,044 26,554,369 
潛在稀釋股份，淨額— — 
稀釋加權平均未償還股份26,534,044 26,554,369 
稀釋後每股收益$2.44 $1.56 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，不是反稀釋股份。
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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)
注4-證券市場

在累計其他綜合收益(虧損)和可供出售證券公允價值中確認的攤餘成本、未實現毛利和虧損如下：
可供出售的證券：攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備世博會
價值
    
2021年9月30日    
國家和政治分部的義務$813,088 $26,425 $(6,060)$— $833,453 
MBS/CMO728,789 6,250 (8,407)— 726,632 
美國政府贊助的實體和機構139,245 23 (3,128)— 136,140 
總計$1,681,122 $32,698 $(17,595)$— $1,696,225 
2020年12月31日    
國家和政治分部的義務$548,273 $33,077 $(103)$— $581,247 
MBS/CMO535,526 12,806 (25)— 548,307 
美國政府贊助的實體和機構88,376 120 (198)— 88,298 
總計$1,172,175 $46,003 $(326)$— $1,217,852 
 
上表所列的所有按揭證券(以上及本附註4中均以“MBS/CMO”為“MBS/CMO”)均為住宅及多家庭按揭證券，並由政府支持的機構提供擔保。上表中的美國政府贊助的實體和機構擁有設備、機械和商業地產的基礎抵押品。

按合約到期日計算的證券在2021年9月30日的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合約到期日不同，因為一些發行人有權在有或沒有贖回或提前還款處罰的情況下贖回或預付某些債務。抵押貸款支持證券不是在單一到期日到期，而是單獨顯示。
可供出售的證券：攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$2,150 $2,173 
在一年到五年後到期22,212 23,391 
在五年到十年後到期68,621 73,304 
十年後到期720,105 734,585 
MBS/CMO728,789 726,632 
美國政府贊助的實體和機構139,245 136,140 
總計$1,681,122 $1,696,225 
  
證券銷售收入彙總如下：
 截至三個月截至三個月
2021年9月30日2020年9月30日
銷售收入$36,075 $11,270 
銷售毛利218 607 
總收入所得税46 127 

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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註4-證券(續)
 截至9個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日
銷售收入$102,823 $74,693 
銷售毛利1,493 2,190 
總收入所得税314 464 

為保證回購協議、公共存款和信託存款以及法律規定的其他目的而質押的證券的賬面價值為$。190,514及$237,506分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的未實現虧損證券摘要，按證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短列出：
 不到12個月12個月或更長時間總計
2021年9月30日公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
國家和政治分部的義務$303,113 $(5,917)$1,452 $(143)$304,565 $(6,060)
MBS/CMO475,726 (8,404)309 (3)476,035 (8,407)
美國政府贊助的實體和機構126,137 (3,128)— — 126,137 (3,128)
總計$904,976 $(17,449)$1,761 $(146)$906,737 $(17,595)

 不到12個月12個月或更長時間總計
2020年12月31日公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
國家和政治分部的義務$10,652 $(103)$— $— $10,652 $(103)
MBS/CMO19,631 (25)— — 19,631 (25)
美國政府贊助的實體和機構59,054 (198)— — 59,054 (198)
總計$89,337 $(326)$— $— $89,337 $(326)

未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，公司評估我們是否打算出售，或者更有可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減少到公允價值，並計入折讓。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。不是2021年9月30日或2020年12月31日，需要為可供出售的債務證券計提信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。8,143在2021年9月30日和$5,9542020年12月31日。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

公司的股權證券在綜合資產負債表中列為其他投資，包括一2021年9月30日和2020年12月31日對單一銀行組織的非控制性投資。最初的投資總額為$。1,350以前記錄的非臨時性減值總額為#美元。997。本公司的股權證券被認為不具有容易確定的公允價值，並按成本列賬並評估減值。在2021年9月30日，不是通過收益確認的額外減值。
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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注5-衍生品

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率互換和抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。134,130在2021年9月30日和$117,621到2020年12月31日。這些利率掉期同時通過抵消公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，以便公司將與條款基本匹配的經批准的、信譽良好的獨立交易對手進行此類交易所產生的淨風險敞口降至最低。這些協議被視為獨立的衍生品，衍生品公允價值的變化在收益中報告為非利息收入。

信用風險產生於交易對手可能無法滿足其合同條款。*公司的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。*與交易對手的協議中有條款，允許某些無擔保信用敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險將被抵押。此外，公司還通過信貸審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。(#**$${##**$$}}

下表反映了截至目前包括在合併資產負債表中的公允價值對衝：
 2021年9月30日2020年12月31日
 概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
包括在其他資產中：    
利率互換$134,130 $5,741 $117,621 $8,806 
包括在其他負債中：
利率互換$134,130 $5,997 $117,621 $9,353 

下表列出了衍生工具對本報告所列期間綜合收益表的影響：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
 2021202020212020
利率互換：  
包括在其他營業收入中$179 $64 $675 $(169)

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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)
注6-貸款
 
貸款包括以下分類：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
商業廣告：
商業和工業貸款$510,583 $638,773 
商業地產貸款1,528,493 1,467,397 
農業貸款349,321 376,186 
租契56,186 55,664 
零售：
房屋淨值貸款217,994 219,348 
消費貸款67,150 66,717 
信用卡13,856 11,637 
住宅按揭貸款269,406 256,276 
小計3,012,989 3,091,998 
減去：非勞動收入(3,729)(3,926)
信貸損失準備(37,798)(46,859)
貸款，淨額$2,971,462 $3,041,213 

正如之前披露的那樣，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)於2020年3月簽署成為法律，提供了大約2萬億美元的刺激方案，其中包括直接向個人納税人付款，對受嚴重影響的行業實施經濟刺激，為醫院和提供者提供緊急資金，小企業貸款，增加失業救濟金，以及各種税收激勵措施。對於小企業、符合條件的非營利組織和某些其他組織，CARE法案建立了薪資保護計劃(PPP)，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在通過向參與者提供由美國政府全額擔保的貸款來激勵他們留住員工，如果符合計劃指導方針，可以得到寬恕。PPP後來被2020年4月的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act以及2020年6月的Paycheck Protection Program Flexible Act延長和修改，首輪PPP資金將於2020年8月8日到期。

2020年12月，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案”作為“2021年綜合撥款法案”(“CAA”)的一部分簽署成為法律。除了直接刺激支付和其他援助外，該法案還規定了到2021年3月31日的第二輪購買力平價貸款。根據2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案和2021年PPP延期法案，為該計劃提供了額外資金，並將申請PPP貸款的截止日期延長至2021年5月31日(SBA將處理貸款申請的截止日期延長至2021年6月30日)。

該公司積極參與了這兩輪購買力平價計劃，主要向其現有的貸款和/或存款客户放貸。購買力平價貸款的利率為1.00%，幷包括一筆手續費，該手續費根據貸款發起時的餘額而變化(該費用在貸款有效期內確認)。該公司2020年間發放的絕大多數購買力平價貸款兩年制到期日，而2021年期間發放的購買力平價貸款五年期到期日。

在第一輪購買力平價(PPP)(即2020年)下，該公司發起的貸款總額約為#美元。351,260本金，大約$12,024的相關淨加工費3,070購買力平價貸款關係。截至2021年9月30日，美元347,556其中第一輪購買力平價貸款已被小企業管理局免除，並根據計劃條款償還給公司，金額為#美元。11,997經本公司確認的加工費淨額。

在購買力平價第二輪(即2021年一輪)下，該公司發起的貸款總額約為#美元。157,042本金，大約$9,022相關的淨加工費，在2,601購買力平價貸款關係。截至9月
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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
30, 2021, $89,524第二輪購買力平價貸款已被小企業管理局免除，並償還給公司，金額為#美元。5,873經本公司確認的加工費淨額。由於免除了第一輪和第二輪購買力平價貸款，$71,222截至2021年9月30日，購買力平價貸款總額中仍有約美元未償還3,175費用淨額在該日仍在遞延。

貸款信貸損失準備

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按投資組合細分的信貸損失撥備活動：

2021年9月30日工商業
貸款		商業地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失撥備：
期初餘額$6,080 $24,220 $5,847 $204 $460 $908 $181 $2,095 $— $39,995 
信貸損失費用撥備(收益)1,965 (2,833)(1,152)(1)167 124 19 (289)— (2,000)
已註銷的貸款— — — — (204)(15)(16)(44)— (279)
已收集的追討款項9 5 — — 60 — 8 — — 82 
期末津貼餘額合計$8,054 $21,392 $4,695 $203 $483 $1,017 $192 $1,762 $— $37,798 

2020年9月30日工商業
貸款		商業地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失撥備：
期初餘額$8,787 $22,369 $7,030 $202 $496 $1,062 $125 $2,360 $— $42,431 
信貸損失費用撥備(收益)(1,017)5,931 (315)4 70 — 39 (212)— 4,500 
已註銷的貸款(73)(9)— — (138)(67)(27)(8)— (322)
已收集的追討款項3 91 — — 64 — — 1 — 159 
期末津貼餘額合計$7,700 $28,382 $6,715 $206 $492 $995 $137 $2,141 $— $46,768 


















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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按投資組合細分的信貸損失撥備活動：
2021年9月30日工商業
貸款		商業地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失撥備：
期初餘額$6,445 $29,878 $6,756 $200 $490 $996 $150 $1,944 $— $46,859 
信貸損失費用撥備(收益)1,747 (8,502)(2,061)3 234 30 186 (137)— (8,500)
已註銷的貸款(190)(10)— — (472)(15)(158)(47)— (892)
已收集的追討款項52 26 — — 231 6 14 2 — 331 
期末津貼餘額合計$8,054 $21,392 $4,695 $203 $483 $1,017 $192 $1,762 $— $37,798 

2020年9月30日工商業
貸款		商業地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失撥備：
採用ASC 326之前的期初餘額$4,799 $4,692 $5,315 $— $434 $200 $— $333 $505 $16,278 
採用ASC 326的影響2,245 3,063 1,438 105 (59)762 124 1,594 (505)8,767 
採用ASC 326-PCD貸款的影響2,191 4,385 128 — — 35 — 147 — 6,886 
信貸損失費用撥備(收益)(1,182)16,145 (166)101 385 65 98 104 — 15,550 
信用惡化時購買的貸款的初始免税額— — — — — — — — — — 
已註銷的貸款(369)(9)— — (520)(67)(86)(39)— (1,090)
已收集的追討款項16 106 — — 252 — 1 2 — 377 
期末津貼餘額合計$7,700 $28,382 $6,715 $206 $492 $995 $137 $2,141 $— $46,768 

本公司使用靜態池方法來確定預期的未來信貸損失。靜態資金池分析是指根據貸款結構、抵押品類型、借款人所處行業和集中度、合同條款和信用風險指標等相似的風險特徵，對一段時間內的貸款進行細分和跟蹤。靜態池根據每個分段的剩餘壽命計算在指定開始日期存在的已關閉貸款池的損失率。

該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2014年1月至當前期間，按月計算。

定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信用損失與歷史損失經驗的不同程度的總體估計。該分析考慮了行業和抵押品集中度、獲得的貸款組合特徵以及其他被認為合適的與信貸相關的分析。管理層在任何可能的情況下都試圖量化定性儲備。
該公司使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。基於與新冠肺炎大流行的經濟影響相關的潛在增加的損失，該行
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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
考慮到這一虧損經歷可能與2008-2011年經濟衰退期間的虧損經歷一致，並已做出相應的質的調整。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分償還將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期經銷售成本調整後的公允價值為基礎。

在截至2021年9月30日的9個月裏，信貸損失撥備下降的主要原因是，單獨分析的貸款下降，以及可歸因於與大流行相關的壓力部門的儲備下降。雖然新冠肺炎對我們的借款人和社區仍然存在很大的不確定性，但我們已經認識到就業和國內生產總值(GDP)的改善，這是我們在預測津貼計算時使用的關鍵指標。財政刺激的影響，包括對個人的直接支付，持續增加的失業救濟金，以及各種政府支持的貸款計劃，也被考慮到了我們的質的調整中。由於購買力平價貸款是由小企業管理局(SBA)擔保的，它們對信貸損失撥備的影響微乎其微。

所有類別的貸款，包括信用質量惡化的貸款，當預定的本金或利息支付逾期90天或更長時間，或借款人的償還能力變得可疑時，通常被置於非應計狀態。對於購買的貸款，在獲得貸款時以及貸款期限內進行確定。每類貸款的未收回應計利息與貸款置於非應計項目時的收入相抵。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格迴歸權責發生製為止。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，所有類別的貸款都恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。貸款通常在逾期180天時沖銷，如果被認為無法收回，則提前沖銷。非應計和沖銷政策的例外情況是在貸款獲得良好擔保和收款過程中。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按貸款類別劃分的非權責發生貸款和逾期超過89天的貸款的攤銷成本：
2021年9月30日
不計提不計提信用損失準備 (1)
非應計項目合計逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$4,283 $13,852 $— 
商業地產貸款50 2,766 — 
農業貸款1,073 1,174 — 
租契— — — 
房屋淨值貸款22 22 — 
消費貸款16 16 — 
信用卡62 62 — 
住宅按揭貸款542 542 — 
總計$6,048 $18,434 $— 
(1) 非權責發生制貸款，不計信用損失，也包括在#美元的非應計貸款總額中。18,434.
截至2021年9月30日的三個月和九個月內確認的非權責發生貸款的利息收入總計為#美元。39及$71，分別為。


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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
2020年12月31日
不計提不計提信用損失準備 (1)
非應計項目合計逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$4,571 $8,133 $— 
商業地產貸款3,152 10,188 — 
農業貸款1,291 1,915 — 
租契— — — 
房屋淨值貸款271 271 — 
消費貸款77 84 — 
信用卡86 86 — 
住宅按揭貸款671 830 — 
總計$10,119 $21,507 $— 
(1) 包括不計信貸損失的非應計貸款，也包括在#美元的非應計貸款總額中21,507.
截至2020年9月30日的三個月和九個月內確認的非權責發生貸款的利息收入總計為#美元。1及$17，分別為。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
2021年9月30日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$2,618 $2,487 $579 $8,719 $14,403 
商業地產貸款5,170 — — 25 5,195 
農業貸款1,560 — — — 1,560 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款412 — — — 412 
消費貸款5 — — — 5 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款664 — — — 664 
總計$10,429 $2,487 $579 $8,744 $22,239 

2020年12月31日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$4,943 $3,014 $669 $154 $8,780 
商業地產貸款11,877 — — 1,530 13,407 
農業貸款3,064 — — — 3,064 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款416 — — — 416 
消費貸款4 4 — 3 11 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款817 — — — 817 
總計$21,121 $3,018 $669 $1,687 $26,495 

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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按貸款類別劃分的逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：
2021年9月30日逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天總計
逾期		未逾期貸款總計
商業和工業貸款$98 $— $438 $536 $510,047 $510,583 
商業地產貸款— 6 1,232 1,238 1,527,255 1,528,493 
農業貸款— — — — 349,321 349,321 
租契— — — — 56,186 56,186 
房屋淨值貸款222 111 23 356 217,638 217,994 
消費貸款136 32 — 168 66,982 67,150 
信用卡31 15 62 108 13,748 13,856 
住宅按揭貸款2,619 504 327 3,450 265,956 269,406 
總計$3,106 $668 $2,082 $5,856 $3,007,133 $3,012,989 
2020年12月31日逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天總計
逾期		未逾期貸款總計
商業和工業貸款$477 $909 $2,441 $3,827 $634,946 $638,773 
商業地產貸款5 4,877 3,682 8,564 1,458,833 1,467,397 
農業貸款— — 651 651 375,535 376,186 
租契— — — — 55,664 55,664 
房屋淨值貸款672 5 271 948 218,400 219,348 
消費貸款233 84 65 382 66,335 66,717 
信用卡95 80 86 261 11,376 11,637 
住宅按揭貸款3,737 1,590 529 5,856 250,420 256,276 
總計$5,219 $7,545 $7,725 $20,489 $3,071,509 $3,091,998 

問題債務重組：
 
在某些情況下，公司可能會選擇重組貸款的合同條款。*當銀行給予借款人由於借款人財務困難而不會考慮的特許權時，就會發生問題債務重組。*為了確定借款人是否遇到財務困難，會對借款人在可預見的未來不加修改地拖欠任何債務的可能性進行評估。*這種評估是根據公司的內部承銷政策進行的。公司對通過惡化獲得的貸款使用相同的方法。

截至2021年9月30日，該公司的問題債務重組總額為$106。截至2021年9月30日，該公司沒有為這些貸款具體分配津貼。截至2020年12月31日，該公司的問題債務重組總額為$111。截至2020年12月31日，公司沒有為這些貸款具體分配津貼。
  
該公司擁有不是T承諾在2021年9月30日和2020年12月31日之前向擁有未償還貸款的客户提供任何額外的貸款，這些貸款被歸類為問題債務重組。

截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月，本公司不是貸款被修改為問題債務重組。此外，還有不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月內，貸款被修改為問題債務重組，在修改後的12個月內出現付款違約。

根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期30天，該貸款就被視為違約。

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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
新冠肺炎引發的貸款修改和問題債務重組

2020年4月7日，聯邦銀行業監管機構發佈了修訂後的《關於金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，其中鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作，並表示機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為問題債務重組，各機構不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組。同樣，根據CARE法案，包括了一些條款，允許在滿足某些標準的情況下，貸款修改不被歸類為TDR。根據CAA，這項原定於2020年12月31日到期的TDR豁免被延長至2022年1月1日。
信用質量指標：

公司根據借款人償債能力的相關信息，如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。公司通過單獨分析貸款，將貸款歸類為信用風險。這一分析包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和未償還餘額超過#美元的農業貸款。*公司通過對貸款進行單獨分析，將貸款歸類為信用風險。這一分析包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和未償還餘額超過#美元的農業貸款。250。*此分析通常至少每年執行一次。*本公司使用以下風險評級定義：
 
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。
 
不合格。被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。
 
可疑。被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算，是高度可疑和不太可能的。
 
不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。

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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
根據2021年9月30日和2020年12月31日進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年9月30日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$149,411 $64,297 $67,633 $32,264 $18,335 $51,778 $101,684 $485,402 
特別提及616 25 246 806 1,236 1,844 2,750 7,523 
不合標準600 543 455 1,583 1,401 3,099 9,977 17,658 
疑團— — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$150,627 $64,865 $68,334 $34,653 $20,972 $56,721 $114,411 $510,583 
商業地產：
風險評級
經過$328,394 $271,691 $179,773 $146,504 $147,663 $361,853 $18,524 $1,454,402 
特別提及2,440 42 755 14,876 22,585 16,149 — 56,847 
不合標準74 — 7,688 1,568 — 7,814 100 17,244 
疑團— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$330,908 $271,733 $188,216 $162,948 $170,248 $385,816 $18,624 $1,528,493 
農業：
風險評級
經過$36,115 $46,365 $24,474 $25,349 $25,461 $73,419 $70,038 $301,221 
特別提及1,654 5,666 4,292 3,146 6,473 7,512 8,249 36,992 
不合標準— — 66 385 1,080 9,347 230 11,108 
疑團— — — — — — — — 
農業貸款總額$37,769 $52,031 $28,832 $28,880 $33,014 $90,278 $78,517 $349,321 
租約：
風險評級
經過$15,307 $13,689 $14,794 $6,774 $3,274 $2,348 $— $56,186 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — 
租賃合計$15,307 $13,689 $14,794 $6,774 $3,274 $2,348 $— $56,186 
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合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
截至2020年12月31日20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$260,027 $88,273 $46,681 $31,612 $21,025 $48,508 $109,228 $605,354 
特別提及618 1,102 2,756 1,739 206 1,972 9,948 18,341 
不合標準143 164 1,283 1,530 607 5,416 5,935 15,078 
疑團— — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$260,788 $89,539 $50,720 $34,881 $21,838 $55,896 $125,111 $638,773 
商業地產：
風險評級
經過$296,265 $215,226 $179,129 $183,703 $171,016 $295,641 $29,634 $1,370,614 
特別提及883 9,361 15,232 23,489 7,578 20,294 147 76,984 
不合標準— 1,131 1,735 1,692 4,292 10,849 100 19,799 
疑團— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$297,148 $225,718 $196,096 $208,884 $182,886 $326,784 $29,881 $1,467,397 
農業：
風險評級
經過$49,242 $25,449 $31,285 $32,368 $22,702 $64,890 $75,871 $301,807 
特別提及11,503 9,911 3,111 8,767 2,707 10,125 16,318 62,442 
不合標準578 73 394 1,228 4,466 5,198 — 11,937 
疑團— — — — — — — — 
農業貸款總額$61,323 $35,433 $34,790 $42,363 $29,875 $80,213 $92,189 $376,186 
租約：
風險評級
經過$18,258 $17,517 $9,176 $5,415 $1,605 $3,693 $— $55,664 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — 
租賃合計$18,258 $17,517 $9,176 $5,415 $1,605 $3,693 $— $55,664 









29

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
本公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅和消費貸款類別，公司還根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。下表列出了基於支付活動的住宅、房屋淨值和消費貸款的攤銷成本。
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年9月30日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
支付績效
表演$31,330 $19,007 $5,614 $5,201 $880 $1,944 $3,158 $67,134 
不良資產— — — — — 16 — 16 
消費貸款總額$31,330 $19,007 $5,614 $5,201 $880 $1,960 $3,158 $67,150 
房屋淨值：
支付績效
表演$— $28 $— $21 $45 $920 $216,957 $217,971 
不良資產— — — — — 1 22 23 
房屋淨值貸款總額$— $28 $— $21 $45 $921 $216,979 $217,994 
住宅按揭：
支付績效
表演$76,533 $41,468 $15,892 $18,773 $21,480 $94,721 $— $268,867 
不良資產— — — — — 539 — 539 
住宅按揭貸款總額$76,533 $41,468 $15,892 $18,773 $21,480 $95,260 $— $269,406 
30

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註6-貸款(續)
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
截至2020年12月31日20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
支付績效
表演$33,857 $16,486 $8,456 $2,115 $910 $2,245 $2,563 $66,632 
不良資產— — 11 2 14 23 35 85 
消費貸款總額$33,857 $16,486 $8,467 $2,117 $924 $2,268 $2,598 $66,717 
房屋淨值：
支付績效
表演$— $— $34 $46 $67 $490 $218,440 $219,077 
不良資產— — — — — — 271 271 
房屋淨值貸款總額$— $— $34 $46 $67 $490 $218,711 $219,348 
住宅按揭：
支付績效
表演$45,945 $26,536 $28,050 $28,764 $25,155 $100,998 $— $255,448 
不良資產— — — — — 828 — 828 
住宅按揭貸款總額$45,945 $26,536 $28,050 $28,764 $25,155 $101,826 $— $256,276 

本公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸貸款損失撥備的影響。對於某些零售貸款類別，本公司還根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。下表顯示了根據支付活動記錄的信用卡投資：
信用卡2021年9月30日2020年12月31日
演出者：演奏家$13,794 $11,551 
**表現不佳62 86 
*總計$13,856 $11,637 

下表按投資組合細分列出了年內購買和/或出售的貸款：
2021年9月30日商業和工業貸款商業地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
減少採購量$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
**銷售業績2,273 15,415 111 — — — — — 17,799 
2020年12月31日商業和工業貸款商業地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
減少採購量$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
**銷售業績— 3,128 — — — — — — 3,128 

2021年9月24日，該公司出售二包括$在內的分支機構17,799貸款和美元17,614在存款中。
31

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)
注7-回購協議作為擔保借款入賬

回購協議是包括在FHLB預付款和其他借款中的短期借款，隔夜和連續到期。由抵押貸款支持證券擔保的回購協議總額為1美元。52,591及$52,905分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。當回購協議質押的抵押品公允價值下降時，可能會出現風險。該公司通過持續監控質押抵押品的價值，將風險降至最低。當抵押品的公允價值下降時，公司需要根據標的證券的價值提供額外的抵押品。

注8-段信息
 
該公司的業務包括三主要業務：核心銀行業務、財富管理服務和保險業務。核心銀行業務涉及吸引公眾存款，並利用這些資金髮起消費、商業和農業、商業和農業房地產以及住宅抵押貸款，主要是在公司的當地市場。核心銀行業務還涉及在二級市場銷售住宅抵押貸款。財富管理業務涉及向客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休規劃服務。保險部分提供全方位的個人和公司財產和意外傷害保險產品，主要是在
 
核心銀行部門由公司的銀行子公司德美銀行組成，該銀行通過64銀行辦事處2021年9月30日。來自貸款和投資的淨利息收入由存款和借款提供資金，是核心銀行部門的主要收入。財富管理部門的收入主要由公司銀行子公司和德意志美國投資服務公司的信託業務產生的費用組成。這些費用是通過向客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休規劃服務而獲得的。保險部門主要由提供全線個人和公司保險產品的德國美國保險公司組成。來自銷售保險產品的佣金是保險部門的主要收入來源。

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。三分部與公司的分部相同。分部的評估過程不包括控股公司收入和費用。控股公司金額是分部金額和合並總額之間的主要差異，並反映在下面標記為“其他”的列中，同時反映在消除分部之間交易的金額中。
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至三個月     
2021年9月30日    
淨利息收入$41,925 $15 $3 $(656)$41,287 
銷售貸款的淨收益2,197 — — — 2,197 
證券淨收益218 — — — 218 
信託和投資產品費用1 2,689 — — 2,690 
保險收入2 3 2,002 — 2,007 
非現金項目：
信貸損失撥備(利益)(2,000)— — — (2,000)
折舊及攤銷2,038 11 13 80 2,142 
所得税費用(福利)5,069 233 79 (468)4,913 
分部利潤(虧損)21,267 722 250 (753)21,486 
截至2021年9月30日的部門資產5,465,132 5,819 12,350 (7,551)5,475,750 
 
32

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注8-分類信息(續)
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至三個月     
2020年9月30日     
淨利息收入$39,039 $4 $2 $(657)$38,388 
銷售貸款的淨收益2,861 — — — 2,861 
證券淨收益607 — — — 607 
信託和投資產品費用2 1,955 — — 1,957 
保險收入6 1 1,982 — 1,989 
非現金項目：
信貸損失撥備(利益)4,500 — — — 4,500 
折舊及攤銷2,237 2 16 80 2,335 
所得税費用(福利)3,268 108 71 (293)3,154 
分部利潤(虧損)14,628 321 216 (572)14,593 
截至2020年12月31日的部門資產4,963,655 4,480 10,263 (821)4,977,577 


 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至9個月     
2021年9月30日    
淨利息收入$122,028 $36 $8 $(1,973)$120,099 
銷售貸款的淨收益6,417 — — — 6,417 
證券淨收益1,493 — — — 1,493 
信託和投資產品費用4 7,664 — — 7,668 
保險收入9 6 7,304 — 7,319 
非現金項目：
信貸損失撥備(利益)(8,500)— — — (8,500)
折舊及攤銷6,403 35 44 241 6,723 
所得税費用(福利)15,549 583 575 (1,218)15,489 
分部利潤(虧損)63,204 1,811 1,812 (1,962)64,865 
截至2021年9月30日的部門資產5,465,132 5,819 12,350 (7,551)5,475,750 
33

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注8-分類信息(續)
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至9個月     
2020年9月30日    
淨利息收入$115,148 $12 $9 $(2,066)$113,103 
銷售貸款的淨收益7,378 — — — 7,378 
證券淨收益2,190 — — — 2,190 
信託和投資產品費用3 5,852 — — 5,855 
保險收入11 12 7,025 — 7,048 
非現金項目：
信貸損失撥備(利益)15,550 — — — 15,550 
折舊及攤銷6,748 4 50 241 7,043 
所得税費用(福利)8,635 336 471 (1,262)8,180 
分部利潤(虧損)40,573 991 1,437 (1,681)41,320 
截至2020年12月31日的部門資產4,963,655 4,480 10,263 (821)4,977,577 

注9-股票回購計劃
 
2021年1月25日，公司董事會批准了一項回購最多一百萬公司已發行普通股的股份。按股份計算，受回購計劃約束的普通股金額約為4公司流通股的%。根據該計劃，本公司沒有義務購買股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。在批准新計劃時，董事會還終止了2020年1月通過的類似計劃。在終止時，該公司已被授權購買最多778,0882020年回購計劃下的普通股。本公司擁有不是根據2021年回購計劃，我們沒有回購任何普通股。

注10-股權計劃和基於股權的薪酬
 
在本報告所述期間，公司維持二已經或可能授予股票期權、限制性股票和其他股權激勵的股權激勵計劃。這些計劃包括(I)公司2009年長期股權激勵計劃，根據該計劃，不是(Ii)公司2019年長期股權激勵計劃(“2019年長期股權激勵計劃”)。2019年LTI計劃，該計劃授權最高總髮行量為1,000,000普通股(受某些允許的調整)，經公司股東批准，於2019年5月16日生效。它將一直有效到2029年5月16日，或者直到2019年LTI計劃的所有普通股分配完畢，所有獎勵已經到期或終止，或者該計劃根據其條款終止，以先發生的為準。
 
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月，本公司授予不是期權。公司記錄的不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，適用於期權的股票薪酬支出。此外，還有不是未確認的期權費用。
 
於報告期內，長期獎勵以限制性股票形式發放。*於2019年及之前，根據本公司管理激勵計劃授予管理層及選定其他員工的獎勵，與現金信貸權利以下列形式同時授予60限制性股票授予百分比和40現金信用額度百分比。在2020年，根據管理激勵計劃發放的獎勵與現金信貸權利同時發放，形式為66.67限制性股票授予百分比和33.33現金信用額度百分比。在2019年及之前，限制性股票授予和串聯現金信貸權利通常授予三每年分期付款33.33每個百分比。在2020年，100獎勵的現金部分的%在授予當年年底時歸屬，緊隨其後的是限制性股票授予歸屬50%，在第二年和第三年的每一年。從2021年開始，被任命的高管將以以下形式頒發獎項100%
34

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注10-股權計劃和股權薪酬(續)
限制性股票授予，將在授予日的第一、二和三週年紀念日分三分之一的分期付款。作為對其服務的額外聘用金授予董事的獎勵不包括任何現金信用權利。這些董事限制性股票授予可能會被沒收，如果獲得獎勵的人在授予後不能繼續擔任公司董事到第二年12月31日，或不符合某些會議出勤要求，屆時他們通常會被授予。100百分比。為衡量補償成本，限制性股票獎勵基於授予日普通股的市值進行估值。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司授予396和44,519恕我直言，這是限制性股票。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司授予1,192和44,370分別發行限制性股票。截至2021年9月30日和2020年12月31日的未授予限制性股票獎勵總額為99,956和64,401，分別為。

下表列出了為限制性股票和現金權利記錄的費用，以及所列期間的相關税務信息：
 截至9月30日的三個月，
 20212020
限制性股票費用$355 $254 
現金應得費用180 249 
税收效應(139)(125)
税後淨額$396 $378 
 截至9月30日的9個月，
 20212020
限制性股票費用$1,322 $806 
現金應得費用547 737 
税收效應(485)(384)
税後淨額$1,384 $1,159 
與限制性股票授予和現金權利相關的未確認費用總計#美元。2,753及$1,071分別截至2021年和2020年9月30日。
 
截至2019年8月16日，本公司維持2009年度員工購股計劃(“2009 ESPP”)，根據該計劃，符合條件的員工可選擇以折扣價購買本公司普通股。95截至計劃年度最後一天的公司普通股公允價值的%。該計劃規定最多購買750,000普通股，公司可以通過在公開市場上購買或從私人渠道購買，或通過發行授權但未發行的普通股獲得的普通股。

公司股東於2019年5月16日批准了公司新的2019年員工購股計劃，並於2020年5月21日批准了修訂和重新發布的2019年員工購股計劃，該計劃進行了修訂和重述，以反映某些澄清的變化(以下簡稱2019年員工持股計劃)。2019年的ESPP取代了2009年的ESPP，後者按自己的期限於2019年8月16日到期。自2019年10月1日起生效的2019年ESPP規定了一系列3個月期從每個日曆季度的第一天開始到最後一個交易日結束的認購期，供參與的員工購買公司普通股。股票的收購價已定為95在要約期的最後一個交易日，公司普通股公允價值的%。總計750,000普通股已保留供根據2019年ESPP發行。2019年ESPP將持續到2029年9月30日，或者，如果更早，直到分配給2019年ESPP的所有普通股都被購買完畢。購買普通股的資金來自員工和公司的捐款。

截至2021年9月30日的三個月，公司錄得美元14與員工股票購買計劃相關的費用，導致$11税後淨額。截至2021年9月30日的9個月，公司錄得$24費用，$18税後淨額，用於員工股票購買計劃。截至2020年9月30日的三個月，公司錄得美元11費用，$8税後淨額，用於員工股票購買計劃。截至2020年9月30日的9個月，本公司
35

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注10-股權計劃和股權薪酬(續)
已記錄的$30費用，$23税後淨額，用於員工股票購買計劃。曾經有過不是截至2021年9月30日和2020年9月30日，員工股票購買計劃的未確認薪酬支出。

注11-公允價值
 
公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間的有序交易中，為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平：
 
第1級：截至測量日期，實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
 
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。

第三級：重要的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
 
該公司使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

投資證券：-投資證券的公允價值由市場報價(如果有)確定(第一級)。對於沒有報價的投資證券，公允價值根據類似投資證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似投資證券的報價或市場價格的投資證券，公允價值使用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。第三級定價是根據未經本公司調整而交易不頻繁的類似交易從第三方獲得的。2021年9月30日，不是3級證券。在沒有信用評級的情況下，必須作出重大假設，使信用風險投入成為不可觀察到的投入，因此該等投資證券由本公司按3級分類報告。
 
衍生品：*衍生品的公允價值基於使用截至測量日的可觀察市場數據的估值模型(第2級)。
 
個別分析貸款：抵押品依賴型貸款的公允價值通常基於從持牌房地產估價師那裏獲得的評估，在某些情況下包括對止贖前購買房產的報價的對價。商業房地產的評估通常使用三種方法來得出價值：成本、銷售或市場比較和收益法。成本法以成本為基礎來替代當前的房產。市場比較法的價值評估同一市場區域內類似房產的銷售價格。收益法考慮房產產生的淨營業收入和投資者要求的回報。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。可比銷售調整基於已知的類似類型和相似用途的房產的銷售價格和房產上市的持續時間。*評估過程中進行的此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
 
對抵押品依賴減值貸款和擁有的其他房地產的評估都是由註冊的一般評估師(對於商業物業)或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行的，他們的資質和執照都經過了公司的審查和核實。一旦收到，公司風險管理部門的一名成員就會審查評估中使用的假設和方法。在確定減值抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產的價值時，可能會使用重大的不可觀察的輸入，其中包括：出售的可比物業的實物狀況、物業產生的淨營業收入以及投資者的投資利率。在確定抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產的價值時，可能會使用重大的不可觀察的輸入，包括：出售的可比物業的實物狀況、物業產生的淨營業收入和投資者利率。
 
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德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注11-公允價值(續)
其他房地產：對某些被歸類為其他房地產(礦石)的商業和住宅房地產的非經常性調整以賬面價值或公允價值減去銷售成本中的較低者進行計量。公允價值通常基於第三方對物業的評估，使用與上文討論的減值貸款類似的技術，從而產生3級分類。如果賬面價值超過公允價值，銷售成本較低，則確認減值損失。

持有待售貸款：*持有待售貸款的公允價值是通過使用類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，從而產生二級分類。

按經常性基礎計量的資產和負債
 
按公允價值經常性計量的資產和負債，包括公司選擇公允價值選項的金融資產和負債，摘要如下：
 公允價值計量截至2021年9月30日，使用
 相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的和其他可觀察到的數據投入(第二級)意義重大
看不見的
三級投入(第三級)		總計
資產：
國家和政治分部的義務$— $833,453 $— $833,453 
MBS/CMO— 726,632 — 726,632 
美國政府贊助的實體和機構— 136,140 — 136,140 
總證券$— $1,696,225 $— $1,696,225 
持有待售貸款$— $15,361 $— $15,361 
衍生資產$— $5,741 $— $5,741 
衍生負債$— $5,997 $— $5,997 

 公允價值計量截止到2020年12月31日，使用
 相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的和其他可觀察到的數據投入(第二級)意義重大
看不見的數據輸入(第三級)		總計
資產：
國家和政治分部的義務$— $580,750 $497 $581,247 
MBS/CMO— 548,307 — 548,307 
美國政府贊助的實體和機構— 88,298 — 88,298 
總證券$— $1,217,355 $497 $1,217,852 
持有待售貸款$— $16,904 $— $16,904 
衍生資產$— $8,806 $— $8,806 
衍生負債$— $9,353 $— $9,353 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，總公允價值、合同餘額(包括應計利息)和持有待售貸款損益如下：
2021年9月30日2020年12月31日
合計公允價值$15,361 $16,904 
合同餘額14,994 16,378 
得(損)367 526 
37

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注11-公允價值(續)

截至2021年9月30日的三個月和九個月的收益中計入公允價值變動的損益總額為(79)和$(159)。截至2020年9月30日的三個月和九個月的收益中計入公允價值變動的損益總額為$233及$330，分別為。

下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬：
 國家和政治分區的義務範圍
 20212020
7月1日經常性第3級資產餘額$— $2,495 
計入其他全面收益的總虧損— (3)
到期日/催繳— (1,995)
購買— — 
截至9月30日的經常性第3級資產餘額$— $497 
 國家和政治分區的義務範圍
 20212020
截至1月1日的經常性第3級資產餘額$497 $4,021 
計入其他全面收益的總虧損(2)(26)
到期日/催繳(495)(3,498)
購買— — 
截至9月30日的經常性第3級資產餘額$— $497 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月收益中包括的總損益中，0和$(3)分別歸因於公允價值的其他變化。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月收益中包括的總損益中，(2)和$(26)分別歸因於公允價值的其他變化。

 按非經常性基礎計量的資產和負債
 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下：
 公允價值計量截至2021年9月30日，使用
 相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的和其他可觀察到的數據投入(第二級)明顯的不可觀察到的
投入(第三級)		總計
資產：    
個別分析貸款    
商業和工業貸款$— $— $8,710 $8,710 
商業地產貸款$— $— $2,148 $2,148 
農業貸款$— $— $79 $79 
消費貸款$— $— $— $— 
房屋淨值貸款$— $— $345 $345 
住宅按揭貸款$— $— $— $— 

38

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注11-公允價值(續)
公允價值計量截至2020年12月31日，使用
相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的和其他可觀察到的數據投入(第二級)明顯的不可觀察到的
投入(第三級)		總計
資產：
個別分析貸款
商業和工業貸款$— $— $4,985 $4,985 
商業地產貸款$— $— $8,893 $8,893 
農業貸款$— $— $551 $551 
消費貸款$— $— $— $— 
房屋淨值貸款$— $— $369 $369 
住宅按揭貸款$— $— $75 $75 

下表提供了有關在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
2021年9月30日公允價值估值技術無法觀察到的數據輸入範圍(加權平均)
個人分析貸款-
*支持商業和工業貸款		$8,710 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
30%-100%
(55%)
個人分析貸款-
*商業地產貸款		$2,148 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
9%-100%
(25%)
個人分析貸款-
中國政府發放農業貸款		$79 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
30%-96%
(90%)
個人分析貸款-
*消費貸款		$— 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
—%—%
(—%)
個人分析貸款-
*房屋淨值貸款		$345 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
23%-23%
(23%)
個人分析貸款-
*住宅按揭貸款		$— 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
—%-—%
(—%)

39

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注11-公允價值(續)
2020年12月31日公允價值估值技術無法觀察到的數據輸入範圍(加權平均)
個人分析貸款-
*支持商業和工業貸款		$4,985 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
26%-100%
(61%)
個人分析貸款-
*商業地產貸款		$8,893 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
30%-100%
(56%)
個人分析貸款-
中國政府發放農業貸款		$551 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
30%-96%
(65%)
個人分析貸款-
*消費貸款		$— 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
 100%
(100%)
個人分析貸款-
*房屋淨值貸款		$369 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
9%-9%
(9%)
個人分析貸款-
*住宅按揭貸款		$75 銷售比較法對已售出可比房產的實際狀況進行調整
43%-97%
(67%)

在截至2021年9月30日和2020年12月31日期間，本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值見下表。*並非所有本公司的資產和負債都被視為金融工具，因此不包括在表格中。*由於本公司的大部分金融工具沒有活躍的市場，公允價值估計是基於主觀判斷，因此無法準確確定。
  按公允價值計量的公允價值
2021年9月30日-使用
 賬面價值1級二級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$448,743 $54,617 $394,126 $— $448,743 
銀行有息定期存款745 — 745 — 745 
貸款，淨額2,960,180 — — 2,962,916 2,962,916 
應收應計利息20,002 — 8,362 11,640 20,002 
財務負債：
活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款(4,215,525)(4,215,525)— — (4,215,525)
定期存款(377,426)— (376,922)— (376,922)
短期借款(52,591)— (52,591)— (52,591)
長期債務(133,799)— (79,221)(54,144)(133,365)
應計應付利息(1,126)— (1,093)(33)(1,126)

40

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注11-公允價值(續)
  按公允價值計量的公允價值
2020年12月31日-使用
 賬面價值1級二級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$345,748 $57,972 $287,776 $— $345,748 
銀行有息定期存款1,241 — 1,241 — 1,241 
貸款，淨額3,026,340 — — 3,032,690 3,032,690 
應收應計利息20,278 — 6,137 14,141 20,278 
財務負債：
活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款(3,612,078)(3,612,078)— — (3,612,078)
定期存款(494,452)— (495,171)— (495,171)
短期借款(52,905)— (52,905)— (52,905)
長期債務(141,624)— (88,342)(54,960)(143,302)
應計應付利息(1,084)— (1,049)(35)(1,084)
 
注12-其他全面收益(虧損)

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的税後變化：
2021年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2021年7月1日期初餘額$26,993 $(568)$26,425 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(14,989)— (14,989)
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(172)— (172)
本期淨其他綜合收益(虧損)(15,161)— (15,161)
2021年9月30日期末餘額$11,832 $(568)$11,264 
2021年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2021年1月1日期初餘額$35,943 $(568)$35,375 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(22,932)— (22,932)
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(1,179)— (1,179)
本期淨其他綜合收益(虧損)(24,111)— (24,111)
2021年9月30日期末餘額$11,832 $(568)$11,264 
41

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註12--其他全面收益(虧損)(續)
2020年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2020年7月1日期初餘額$31,717 $(568)$31,149 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)74 — 74 
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(480)— (480)
本期淨其他綜合收益(虧損)(406)— (406)
截至2020年9月30日的期末餘額$31,311 $(568)$30,743 
2020年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2020年1月1日期初餘額$15,673 $(568)$15,105 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)17,364 — 17,364 
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(1,726)— (1,726)
本期淨其他綜合收益(虧損)15,638 — 15,638 
截至2020年9月30日的期末餘額$31,311 $(568)$30,743 

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按構成部分累計的其他全面收益(虧損)分類：
有關其他全面損益(虧損)構成部分的累計情況的詳細信息從累計其他綜合收益表(虧損)中重新分類的金額財務報表中受影響的第X行項目，其中列出了淨利潤報告。
未實現損益
*可供出售的證券(Available-to-Sale Securities)		$218 證券淨收益
(46)所得税費用
172 税後淨額
這三個類別的總重新分類
截至2021年9月30日的三個月		$172 
有關其他全面損益(虧損)構成部分的累計情況的詳細信息從累計其他綜合收益表(虧損)中重新分類的金額財務報表中受影響的第X行項目，其中列出了淨利潤報告。
未實現損益
*可供出售的證券(Available-to-Sale Securities)		$1,493 證券淨收益
(314)所得税費用
1,179 税後淨額
九個國家的總再分類
截至2021年9月30日的三個月		$1,179 
42

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註12--其他全面收益(虧損)(續)
有關其他全面損益(虧損)構成部分的累計情況的詳細信息從累計其他綜合收益表(虧損)中重新分類的金額財務報表中受影響的第X行項目，其中列出了淨利潤報告。
未實現損益
*可供出售的證券(Available-to-Sale Securities)		$607 證券淨收益
(127)所得税費用
480 税後淨額
這三個類別的總重新分類
截至2020年9月30日的三個月		$480 
有關其他全面損益(虧損)構成部分的累計情況的詳細信息從累計其他綜合收益表(虧損)中重新分類的金額財務報表中受影響的第X行項目，其中列出了淨利潤報告。
未實現損益
*可供出售的證券(Available-to-Sale Securities)		$2,190 證券淨收益
(464)所得税費用
1,726 税後淨額
九個國家的總再分類
截至2020年9月30日的三個月		$1,726 

注13-收入確認

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入，按FASB ASU No.2014-09，與客户的合同收入(主題606)的範圍內和範圍外的收入流分開。信託和投資產品費用包括在財富管理服務部門，而保險收入包括在保險部門。所有其他收入來源主要包括在銀行部門。
截至三個月
9月30日，
非利息收入20212020
在主題範圍內606：
信託和投資產品費用$2,690 $1,957 
存款賬户手續費2,017 1,773 
保險收入2,007 1,989 
交換費收入3,339 2,795 
其他營業收入760 653 
非利息收入(在專題606的範圍內)10,813 9,167 
非利息收入(超出主題606的範圍)4,743 4,112 
非利息收入總額$15,556 $13,279 
43

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

注13-收入確認(續)
截至9個月
9月30日，
非利息收入20212020
在主題範圍內606：
信託和投資產品費用$7,668 $5,855 
存款賬户手續費5,430 5,375 
保險收入7,319 7,048 
交換費收入9,651 7,753 
其他營業收入2,149 1,727 
非利息收入(在專題606的範圍內)32,217 27,758 
非利息收入(超出主題606的範圍)12,278 12,025 
非利息收入總額$44,495 $39,783 
以下是對該公司在主題606項下的收入來源的描述：

存款賬户手續費：公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括停止支付費用和提交對賬單等服務，在交易執行時(公司滿足客户要求的時間點)確認。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。

交換費收入：本公司從通過各種支付網絡進行的借記卡/信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。

信託和投資產品費用：該公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或處理其賬户的合同中賺取信託和投資經紀手續費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供簽約的月度或季度服務，通常根據月底管理的資產的市場價值進行評估。以交易為基礎的費用，包括交易執行服務，在交易執行時(交易日期)確認。

保險收入：該公司從銷售個人和公司財產和意外傷害保險產品所得的佣金中賺取保險收入。這些佣金主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司向客户提供簽約的保險產品。

附註14-租契

在合同開始時，實體應當確定合同是否包含租賃。主題842將租賃定義為合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制被識別的財產、廠房或設備(被識別的資產)的使用權，以換取對價。對已確定資產的使用控制意味着客户同時擁有(1)從使用該資產中獲得基本上所有經濟利益的權利和(2)指導使用該資產的權利。

德裔美國人擁有分支機構的融資租賃，以及分支機構、自動取款機地點和某些辦公設備的運營租賃。使用權資產計入綜合資產負債表的“房地、傢俱和設備淨額”項目。租賃負債計入綜合資產負債表的“應計應付利息及其他負債”項目。

本公司在確定融資租賃的租賃付款現值時使用隱含租賃率。經營租賃的租賃支付現值是根據公司採用這一標準之日的遞增借款利率確定的。
44

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註14-租約(續)


租賃費用的構成如下：
截至三個月截至三個月
2021年9月30日2020年9月30日
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$53 $52 
租賃負債利息86 91 
經營租賃成本331 446 
短期租賃成本36 — 
總租賃成本$506 $589 
截至9個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$157 $157 
租賃負債利息261 274 
經營租賃成本1,092 1,352 
短期租賃成本43 34 
總租賃成本$1,553 $1,817 

加權平均租期和折扣率如下：
2021年9月30日2020年9月30日
加權平均剩餘租期：
融資租賃10年份11年份
經營租約7年份8年份
加權平均貼現率：
融資租賃11.46 %11.48 %
經營租約3.04 %3.18 %

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
2021年9月30日2020年9月30日
融資租賃
房舍、傢俱和設備，淨值$2,120 $2,330 
其他借款3,096 3,265 
經營租約
經營性租賃使用權資產$6,241 $8,579 
經營租賃負債6,344 8,675 

45

德裔美國Bancorp，Inc.
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計，除每股和每股數據外，以千美元為單位)

附註14-租約(續)

與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至9個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流$261 $274 
經營性租賃產生的經營性現金流2,522 1,292 
融資租賃產生的現金流111 92 

下表顯示了融資和經營租賃負債的到期日分析：
2021年9月30日
融資租賃經營租約
第1年$519 $1,161 
第2年519 1,083 
第3年519 987 
第四年519 886 
第5年519 674 
此後2,564 2,390 
租賃付款總額5,159 7,181 
扣除的利息(2,063)(837)
總計$3,096 $6,344 

注15-業務合併

待定收購
2021年9月20日，本公司與謝爾比維爾公民聯盟銀行(“CUB”)簽訂了一項重組協議和計劃，根據該協議，CUB同意與本公司合併並併入本公司(“合併”)。合併完成後不久，CUB的子公司謝爾比維爾公民聯合銀行將與該公司的子公司德裔美國銀行合併，併入該公司的子公司德裔美國銀行。總部設在肯塔基州謝爾比維爾的Cub15零售銀行辦事處通過位於肯塔基州謝爾比維爾公司的公民聯合銀行(Citizens Union Bank of Shelbyville，Inc.)。截至2021年6月30日，CUB報告的總資產約為1,074,000，貸款總額約為$716,400存款總額約為$889,200.

根據最終協議的條款，Cub普通股股東將獲得固定的交換比例a0.7739在免税交易中，每一股CUB股票換一股德美普通股，現金支付$13.44每隻幼崽的份額。根據預計在收盤時發行的CUB普通股數量，該公司將發行大約2.9百萬股普通股，支付約$49,813現金，用於Cub的所有已發行和已發行普通股。該公司還同意在合併完成後支付現金，以取消Cub未行使的股票期權，目前估計支付總額約為$918，如果在成交前沒有任何未行使的期權。

合併的完成還有待聯邦和州銀行監管部門的批准，CUB股東的批准和某些其他完成條件。假設及時獲得此類批准，該公司預計合併將於2022年第一季度完成。

這項即將進行的銀行收購將與該公司加強其在肯塔基州路易斯維爾大都市市場地區存在的戰略相一致。此次收購為公司提供了通過向收購的客户羣推出現有產品和服務以及在擴大的地區增加新客户來提高盈利能力的機會。

46

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

德裔美國Bancorp，Inc.
管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
 
德裔美國銀行是一家在納斯達克上市(代碼：GABC)的金融控股公司，總部設在印第安納州賈斯珀。德裔美國人銀行通過其銀行子公司德裔美國銀行，在印第安納州南部19個毗連的縣和肯塔基州的7個縣經營着64個銀行辦事處。該公司還擁有一家投資經紀子公司(德美投資服務公司)。以及全線財產和意外傷害保險機構(德裔美國保險公司)。

在本管理層的討論和分析中，與本報告的其他部分一樣，當我們使用“公司”一詞時，我們通常指的是德美銀行及其子公司和附屬公司作為一個整體的業務和事務(財務和其他)。有時，我們會提到“母公司”或“控股公司”，當我們指的是隻指德美銀行，Inc.的時候，我們會提到“母公司”或“控股公司”。

本節分析了該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績。本討論應與本文其他地方提供的綜合財務報表和其他財務數據以及包括在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的財務報表和其他財務數據以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。

管理概述

這一最新討論應與我們管理層在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析中包含的管理概述一起閲讀。

截至2021年9月30日的季度淨收入總計21,486,000美元，或每股0.81美元，與2020年第三季度的14,593,000美元，或每股0.55美元相比，每股增長47%。截至2021年9月30日的9個月，淨收入總計64,865,000美元，或每股2.44美元，與2020年前9個月的淨收入41,320,000美元，或每股1.56美元相比，每股增長56%。與2020年同期相比，2021年第三季度和前9個月的淨收入增長是由一系列因素推動的，包括淨利息收入改善，信貸損失撥備減少，非利息收入增加，但非利息支出水平略有上升，部分抵消了這一增長。

2021年9月20日，本公司與謝爾比維爾公民聯盟銀行(“CUB”)簽訂了一項重組協議和計劃，根據該協議，CUB同意與本公司合併並併入本公司。合併協議還規定，Cub的全資銀行子公司謝爾比維爾公民聯合銀行將在控股公司合併後不久與該公司的子公司德意志美國銀行合併。根據預計將在交易結束時發行的CUB普通股數量，該公司將發行約290萬股其普通股，並支付約5070萬美元現金，購買CUB所有已發行和已發行普通股，並取消收購CUB普通股的所有已發行期權。謝爾比維爾公民聯盟銀行是一家總部設在肯塔基州謝爾比維爾的銀行控股公司。公民聯盟在肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣設有分支機構。截至2021年6月30日，CUB報告總資產約為11億美元，總貸款約為7.164億美元，總存款約為8.892億美元。合併的完成還有待監管部門和Cub股東的批准，以及某些其他成交條件。這筆交易預計將在2022年第一季度完成。

欲瞭解有關本次待完成收購的更多信息，請參閲本報告第1項綜合財務報表附註中的附註15(業務合併)。

2021年3月12日，公司公佈運營優化方案，根據該方案，公司銀行子公司將整合7家分支機構，並在2021年期間實施各項裁員。在決定將這些分行(一般預期會與附近其他銀行分行合併)合併時，除其他因素外，本公司已考慮分行的營運成本、影響銀行設施的若干實際限制，以及它們與其他分行地點的距離。此外，公司對分行合併和裁員的評估還考慮到其客户正在進行的交易的數量和類型，以及網上銀行和手機銀行使用量的增加。作為這些優化行動的結果，公司記錄了税前
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2021年前9個月的費用約為260萬美元，主要用於分支機構設施的估值調整、租賃終止成本以及遣散費和相關付款。分支機構整合和裁員預計將於2021年底基本完成。

作為經營優化計劃的一部分，本公司於2021年6月4日宣佈，其全資銀行子公司德美銀行已與俄亥俄州肯頓市的Home Savings and Loan Company(“HSLC”)簽訂分行購買和承擔協議，據此，德美銀行將出售其位於肯塔基州列剋星敦的兩家分行。2021年9月24日，公司完成了對這兩家分公司的出售。作為出售的一部分，HSLC承擔了大約1760萬美元的總存款，購買了大約1780萬美元的總貸款。

關鍵會計政策和估算

本公司在合併財務報表、合併財務報表附註以及本報告其他部分的精選財務數據中列報的公司財務狀況和經營結果，在很大程度上取決於公司的會計政策。這些政策的選擇和應用涉及可能發生變化的估計、判斷和不確定性。公司已確定為近期最容易發生變化的關鍵會計政策和估計涉及信用損失撥備的確定、可供出售證券的估值。

信貸損失準備

該公司保留信貸損失準備金，以彌補貸款組合預期合約期內的估計預期信貸損失。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。特定貸款可以撥付撥備，但管理層判斷應該註銷的任何貸款都可以計入整個撥備。根據管理層對必要撥備餘額的定期評估，信貸損失撥備將計入運營。至少每季度進行一次評估，如果認為有必要，更頻繁地進行評估。所有貸款的最終收回受未來市場因素的影響
 
本公司有一個既定的程序來確定信貸損失撥備的充分性。免税額的確定本質上是主觀的，因為它需要大量的估計，包括個別分析貸款的預期未來現金流的數額和時間，其他分類貸款和同質貸款池的估計損失，以及對過去貸款損失經驗的考慮，投資組合的性質和數量，關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息，經濟狀況，合理和可支持的預測和其他因素，所有這些都可能受到重大變化的影響。該免税額包括兩個部分，具體的和一般的。這兩個部分代表被認為足夠的信貸損失總免税額。
 
商業和農業貸款要接受由內部貸款審查職能管理的標準化評級過程。在以下情況下，考慮是否需要特定準備金用於信貸：(A)客户的現金流或淨資產似乎不足以償還貸款；(B)貸款在監管審查中受到批評；(C)貸款是非應計項目；或(D)其他原因，如貸款的最終可收回性受到質疑，或貸款特徵需要特殊監控。

個別分析貸款的特定準備金是通過將貸款餘額與預期現金流或預期抵押品收益的現值進行比較來確定的。此類撥備也適用於未單獨分析但其損失率預計大於其他類似類型貸款的類別，包括不良消費貸款或住宅房地產貸款。此類撥備是基於過去的虧損經驗、合理和可支持的預測以及有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息。

一般分配是針對被評為不合標準和特別提及的商業和農業貸款，但沒有針對特定準備金以及其他貸款池進行單獨分析，包括非分類貸款、消費和住宅房地產貸款的同質投資組合，以及某些行業類別中據信存在獨特損失風險的貸款。一般分配免税額主要是根據這些投資組合的貸款損失歷史平均值以及合理和可支持的預測，根據經濟、外部和內部量化和定性因素以及投資組合趨勢進行判斷調整。經濟因素包括評估影響貸款組合可回收性的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的變化。內部因素包括評估貸款政策和程序的變化；貸款組合的性質和數量的變化；以及貸款管理和員工的經驗、能力和深度的變化。

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貸款信貸損失準備金代表管理層對貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性和充分性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。隨後對貸款組合的評價可能會導致未來期間的信貸損失撥備發生重大變化。

證券估值
 
未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，公司評估我們是否打算出售，或者更有可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，公司將把預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。截至2021年9月30日，可供出售債務證券的信貸損失不需要撥備。可供出售債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計中。截至2021年9月30日, 可供出售證券投資組合的未實現收益總額約為32,698,000美元，未實現虧損總額約為17,595,000美元，扣除適用税金後計入其他全面收益。

不容易確定公允價值的股權證券按成本計價，減值較少，可觀察到的價格變化在收益中確認。

所得税費用
 
所得税費用包括與遞延税項資產估值準備有關的估計，以及與假定發生的税務檢查風險敞口有關的或有損失。
 
估值撥備將遞延税項資產減至管理層認為更有可能變現的金額。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮在結轉及結轉期間產生足夠的適當性質的應税收入的可能性，包括考慮可用的税務籌劃策略。與税務有關的或有損失，包括税務檢查和税務策略所產生的評估，在虧損可能性很大且可以合理估計損失金額或範圍時被記錄為負債。在考慮虧損可能性時，管理層會考慮或有損失的性質、任何審查或相關抗議或上訴的進展、法律顧問和其他顧問的意見、公司或其他企業在類似事項上的經驗(如果有)，以及管理層對任何評估的預期反應。

商譽和其他無形資產

企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。企業合併產生的商譽通常被確定為轉讓的對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中獲得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用年限的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。本公司選擇12月31日為進行年度減值測試的日期。商譽是公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。根據年終測試，商譽沒有受到損害，2021年也沒有發生導致重新評估的觸發事件。

具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。其他無形資產包括核心存款和收購的客户關係無形資產。它們最初按公允價值計量，然後在其估計使用壽命(從6年到10年)內攤銷。

新冠肺炎大流行業務最新消息
在截至2021年9月30日的季度裏，新型冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行繼續影響我們的運營。雖然流感的未來影響仍不確定，但商業環境的改善，
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在史無前例的財政刺激、寬鬆的美聯儲以及新冠肺炎疫苗接種率的小幅提高的支持下，儘管存在極低利率、貸款增長放緩和流動性過剩的挑戰，但這一流行病有助於緩解疫情對我們的財務狀況和運營結果的負面影響。

CARE法案和Paycheck保護計劃
正如之前披露的那樣，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)於2020年3月簽署成為法律，提供了大約2萬億美元的刺激方案，其中包括直接向個人納税人付款，對受嚴重影響的行業實施經濟刺激，為醫院和提供者提供緊急資金，小企業貸款，增加失業救濟金，以及各種税收激勵措施。對於小企業、符合條件的非營利組織和某些其他組織，CARE法案建立了薪資保護計劃(PPP)，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在通過向參與者提供由美國政府全額擔保的貸款來激勵他們留住員工，如果符合計劃指導方針，可以得到寬恕。PPP後來被2020年4月的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act以及2020年6月的Paycheck Protection Program Flexible Act延長和修改，首輪PPP資金將於2020年8月8日到期。

2020年12月，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案”作為“2021年綜合撥款法案”(“CAA”)的一部分簽署成為法律。除了直接刺激支付和其他援助外，該法案還規定了到2021年3月31日的第二輪購買力平價貸款。根據2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案和2021年PPP延期法案，為該計劃提供了額外資金，申請PPP貸款的截止日期延長至2021年5月31日(SBA被給予2021年6月30日處理貸款申請的時間)。

該公司積極參與了這兩輪購買力平價計劃，主要向其現有的貸款和/或存款客户放貸。購買力平價貸款的利率為1.00%，幷包括一筆手續費，手續費根據貸款發起時的餘額而變化(該費用在貸款有效期內確認)。該公司在2020年期間發放的PPP貸款的絕大多數期限為兩年，而在2021年期間發放的PPP貸款的期限為5年。

根據第一輪購買力平價(即2020年)，公司發起的貸款本金總額約為3.513億美元，其中3070個購買力平價貸款關係的相關淨手續費約為1200萬美元。截至2021年9月30日，第一輪PPP貸款中有3.476億美元已被SBA免除，並根據計劃條款償還給公司或由客户償還，其中近1200萬美元的淨手續費已得到公司確認。

在購買力平價第二輪(即2021年)下，該公司發起了2601個購買力平價貸款關係的本金總額約為1.57億美元的貸款，以及約900萬美元的相關淨手續費。截至2021年9月30日，小企業管理局免除了8950萬美元的第二輪購買力平價貸款並償還給本公司，本公司確認了590萬美元的淨手續費。由於免除了第一輪和第二輪購買力平價貸款，截至2021年9月30日，總購買力平價貸款中仍有7120萬美元未償還，約320萬美元的淨費用在該日仍未償還。

行動結果

淨收入：

截至2021年9月30日的季度淨收入總計21,486,000美元，或每股0.81美元，與2020年第三季度的14,593,000美元，或每股0.55美元相比，每股增長47%。截至2021年9月30日的9個月，淨收入總計64,865,000美元，或每股2.44美元，與2020年前9個月的淨收入41,320,000美元，或每股1.56美元相比，每股增長56%。與2020年同期相比，2021年第三季度和前9個月的淨收入增長是由一系列因素推動的，包括淨利息收入改善，信貸損失撥備減少，非利息收入增加，但非利息支出水平略有上升，部分抵消了這一增長。

淨利息收入：

淨利息收入是公司最大的單一收益來源，代表賺取資產的利息和手續費之間的差額，減去存款和借款的利息。淨利息收入和淨利差的確定有幾個因素，包括盈利資產的數量和組合、利率和所得税。許多影響淨利息收入的因素都受到管理政策和行動的控制。除上述因素外的其他因素
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對管理層的控制包括信貸和存款需求的總體水平，聯邦儲備委員會的貨幣政策，以及税法的變化。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨利息收入(在税額基礎上)。對於税額調整，這兩個時期的實際税率均為21%(1).
 平均資產負債表
(等值税基/美元/美元，單位：萬元)
 截至3月30日的三個月。
2021年9月30日		截至3月30日的三個月。
2020年9月30日
 本金餘額收入/支出成品率/成交率本金餘額收入/支出成品率/成交率
資產      
出售的聯邦基金和其他
短期投資		$391,814 $141 0.14 %$197,203 $45 0.09 %
證券：
應税857,394 3,261 1.52 %559,488 2,350 1.68 %
免税788,128 5,937 3.01 %461,623 4,019 3.48 %
貸款和租賃總額⁽²⁾3,055,926 35,538 4.62 %3,260,435 36,612 4.47 %
生息資產總額5,093,262 44,877 3.51 %4,478,749 43,026 3.83 %
其他資產384,892 399,138 
減去：信貸損失撥備(40,687)(42,933)
總資產$5,437,467 $4,834,954 
負債和股東權益
有息的需求、儲蓄
和貨幣市場存款		$2,737,358 $663 0.10 %$2,279,517 $813 0.14 %
定期存款395,114 476 0.48 %540,248 1,679 1.24 %
FHLB預付款和其他借款190,252 1,149 2.40 %212,859 1,233 2.30 %
有息負債總額3,322,724 2,288 0.27 %3,032,624 3,725 0.49 %
活期存款賬户1,409,841 1,144,685 
其他負債46,268 54,490 
總負債4,778,833 4,231,799 
股東權益658,634 603,155 
總可靠性和
**增加股東權益		$5,437,467 $4,834,954 
資金成本0.18 %0.33 %
淨利息收入$42,589 $39,301 
淨息差3.33 %3.50 %
 
(1)實際税率是按照公司投資市政債券和貸款所賺取的利息全額納税來確定的。
(2)持有待售貸款和非應計貸款已計入平均貸款。

2021年第三季度，在非税收等值的基礎上，淨利息收入總計41,287,000美元，比2020年第三季度的淨利息收入38,388,000美元增加了2,899,000美元，增幅為8%。2021年第三季淨利息收入較2020年第三季增加，主要是由於平均盈利資產增加，與購買力平價貸款相關的已確認費用水平上升，但因獲得貸款的折扣增加較低而被部分抵消，以及與較低利率相關的存款賬户利息支出水平下降。

截至2021年9月30日的季度税收等值淨息差為3.33%，而2020年第三季度為3.50%。該公司在這兩個時期的淨息差受到被確認為購買力平價一部分的費用和收購貸款折扣增加的重大影響。

2021年第三季度，通過淨利息收入確認的PPP貸款費用總計410.9萬美元，2020年第三季度為145.7萬美元。與購買力平價相關的確認費用在2021年第三季度為淨息差貢獻了約32個基點，在2020年第三季度貢獻了13個基點。收購貸款折扣的增加在2021年第三季度為淨息差貢獻了約4個基點，在2020年第三季度貢獻了11個基點。2021年第三季度，收購貸款的折扣總額為51.6萬美元，2020年第三季度為118.9萬美元。

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處於歷史低位的市場利率繼續影響着公司的淨利差。較低的市場利率繼續對盈利資產收益率產生負面影響，這些下降被較低的資金成本部分緩解。該公司還繼續在資產負債表上攜帶因2020年存款大幅增長而產生的過剩流動性，這種情況在2021年前9個月仍在繼續，同時免除了購買力平價貸款。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨利息收入(在税額基礎上)。對於税額調整，這兩個時期的實際税率均為21%(1).

 平均資產負債表
(等值税基/美元/美元，單位：萬元)
 截至9月底的9個月。
2021年9月30日		截至9月底的9個月。
2020年9月30日
 本金餘額收入/支出成品率/成交率本金餘額收入/支出成品率/成交率
資產      
出售的聯邦基金和其他
《華爾街日報》：短期投資		$372,177 $329 0.12 %$160,818 $287 0.24 %
證券：
應税794,023 9,391 1.58 %548,229 8,166 1.99 %
免税681,153 15,928 3.12 %381,530 10,495 3.67 %
貸款和租賃總額⁽²⁾3,094,214 105,263 4.55 %3,191,254 112,702 4.72 %
生息資產總額4,941,567 130,911 3.54 %4,281,831 131,650 4.10 %
其他資產400,058 397,224 
減去：信貸損失撥備(44,612)(37,492)
總資產$5,297,013 $4,641,563 
負債和股東權益
有息的需求、儲蓄
銀行存款和貨幣市場存款		$2,645,261 $1,972 0.10 %$2,164,832 $5,303 0.33 %
定期存款429,201 1,878 0.59 %588,121 6,589 1.50 %
FHLB預付款和其他借款184,467 3,445 2.50 %225,477 4,230 2.51 %
有息負債總額3,258,929 7,295 0.30 %2,978,430 16,122 0.72 %
活期存款賬户1,352,519 1,022,884 
其他負債46,282 51,324 
總負債4,657,730 4,052,638 
股東權益639,283 588,925 
總可靠性和
**增加股東權益		$5,297,013 $4,641,563 
資金成本0.20 %0.50 %
淨利息收入$123,616 $115,528 
淨息差3.34 %3.60 %
 
(1)實際税率是按照公司投資市政債券和貸款所賺取的利息全額納税來確定的。
(2)持有待售貸款和非應計貸款已計入平均貸款。

在截至2021年9月30日的9個月裏，在非税收等值的基礎上，淨利息收入總計120,099,000美元，比2020年前9個月的淨利息收入113,103,000美元增加了6996,000美元，增幅為6%。與2020年同期相比，2021年前九個月的淨利息收入增加，這主要是由於平均收益資產增加，與購買力平價貸款相關的確認費用水平上升，但被收購貸款的貸款折扣水平降低所部分抵消，以及與較低利率相關的計息負債利息支出水平下降。

截至2021年9月30日的9個月，税收等值淨息差為3.34%，而2020年前9個月為3.60%。該公司在這兩個時期的淨息差受到被確認為購買力平價一部分的費用和收購貸款折扣增加的重大影響。

2021年前9個月，通過淨利息收入確認的PPP貸款費用總計990.2萬美元，2020年同期為257.8萬美元。2021年前9個月，與購買力平價相關的確認費用為淨息差貢獻了約27個基點，2020年同期為8個基點。
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在截至2021年9月30日的9個月中，收購貸款的折扣增加為淨息差貢獻了約6個基點，2020年同期為15個基點。2021年前9個月，收購貸款的折扣總額為205.4萬美元，2020年同期為471.4萬美元。

處於歷史低位的市場利率繼續影響着公司的淨利差。較低的市場利率繼續對盈利資產收益率產生負面影響，這些下降被較低的資金成本部分緩解。該公司還繼續在資產負債表上攜帶過剩流動性，這些流動性是由於2020年存款大幅增長(2021年前9個月仍在繼續)、PPP貸款豁免以及貸款增長略有放緩而產生的。

信貸損失撥備：

本公司通過定期撥備信貸損失撥備來計提信貸損失。這筆經費受到貸款淨沖銷以及津貼具體和一般撥款變化的影響。在截至2021年9月30日的季度，該公司記錄的信貸損失準備金為負2,000,000美元，而2020年第三季度的信貸損失準備金為4,500,000美元。2021年第三季度信貸損失撥備為負，摺合成年率的平均貸款約為26個基點，而2020年第三季度的信貸損失撥備為摺合成年率的平均貸款的55個基點。

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了負8,500,000美元的信貸損失準備金，而2020年前9個月的信貸損失準備金為15,550,000美元。2021年前9個月，信貸損失撥備為負，摺合成年率的平均貸款約為37個基點，而2020年同期的信貸損失撥備為摺合成年率的平均貸款的65個基點。

2021年第三季度和前9個月的信貸損失撥備為負，這主要是由於某些受到負面批評的資產減少，以及某些與流行病相關的壓力行業的改善，公司在2020年為這些行業提供了大量的信貸損失撥備。2020年第三季度和前九個月的信貸損失撥備水平主要是由於與新冠肺炎大流行相關的事態發展及其對CECL模型中使用的經濟假設的影響。

截至2021年9月30日的三個月，淨沖銷總額為19.7萬美元，摺合成年率為平均未償還貸款的3個基點，而2020年同期的平均未償還貸款的淨沖銷總額為16.3萬美元，摺合成年率為2個基點。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷總額為561,000美元，摺合成年率為平均未償還貸款的2個基點，而2020年同期的平均未償還貸款的淨沖銷總額為714,000美元，摺合成年率為3個基點。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間為信貸損失撥備的準備金是在管理層認為必要的水平上撥備的，以吸收貸款組合中的預期損失。管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行詳細評估，評估結果用於確定信貸損失撥備。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他定性和定量因素來估計所需的撥備餘額。

53

非利息收入：

在截至2021年9月30日的季度裏，非利息收入總計15,556,000美元，比2020年第三季度增加了2,277,000美元，增幅為17%。
非利息收入
(千美元)		三個月
截至9月30日，		更改自
前期
金額百分比
20212020變化變化
信託和投資產品費用$2,690 $1,957 $733 37 %
存款賬户手續費2,017 1,773 244 14 
保險收入2,007 1,989 18 1 
公司擁有的人壽保險493 355 138 39 
交換費收入3,339 2,795 544 19 
其他營業收入2,595 942 1,653 175 
小計13,141 9,811 3,330 34 
銷售貸款的淨收益2,197 2,861 (664)(23)
證券淨收益218 607 (389)(64)
非利息收入總額$15,556 $13,279 $2,277 17 
與2020年第三季度相比，2021年第三季度信託和投資產品手續費增加了73.3萬美元，增幅為37%。2021年第三季度的增長主要歸因於公司財富管理部門管理的資產增加。

在截至2021年9月30日的季度裏，交換費收入比2020年第三季度增加了54.4萬美元，增幅為19%。2021年第三季度與2020年第三季度相比，費用水平有所上升，原因是經濟活動增加和客户信用卡使用率增加。2020年的信用卡使用率受到新冠肺炎大流行的經濟影響。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度其他運營收入增加了1,653,000美元，增幅為175%。2021年第三季度的增長主要是由於出售兩個分支機構地點帶來的約140萬美元的淨收益。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度貸款銷售淨收益下降了66.4萬美元，降幅為23%。與2020年第三季度相比，2021年第三季度的下降普遍歸因於貸款銷售量下降和出售貸款承諾的公允價值調整，但這一下降被出售貸款的定價水平上升部分抵消。2021年第三季度貸款銷售總額為6970萬美元，而2020年第三季度為8350萬美元。

該公司在2021年第三季度實現了21.8萬美元的證券銷售收益，而2020年第三季度為607000美元。這兩個時期的證券出售都是證券投資組合中配置適度變化的一部分。

54

在截至2021年9月30日的9個月中，非利息收入總計44,495,000美元，與2020年前9個月相比增加了4,712,000美元，增幅為12%。
非利息收入
(千美元)		九個月
截至9月30日，		更改自
前期
金額百分比
20212020變化變化
信託和投資產品費用$7,668 $5,855 $1,813 31 %
存款賬户手續費5,430 5,375 55 1 
保險收入7,319 7,048 271 4 
公司擁有的人壽保險1,230 1,933 (703)(36)
交換費收入9,651 7,753 1,898 24 
其他營業收入5,287 2,251 3,036 135 
小計36,585 30,215 6,370 21 
銷售貸款的淨收益6,417 7,378 (961)(13)
證券淨收益1,493 2,190 (697)(32)
非利息收入總額$44,495 $39,783 $4,712 12 

在截至2021年9月30日的9個月裏，信託和投資產品手續費比2020年前9個月增加了1,813,000美元，增幅為31%。2021年的增長主要歸因於公司財富管理部門管理的資產增加。

在截至2021年9月30日的9個月裏，公司擁有的人壽保險收入與2020年前9個月相比下降了70.3萬美元，降幅為36%。這一下降在很大程度上與2020年從人壽保險保單獲得的死亡福利有關。

與2020年同期相比，2021年前9個月的交換費收入增加了189.8萬美元，增幅為24%。與2020年相比，2021年期間的費用水平有所上升，原因是經濟活動增加，客户的信用卡使用率提高。2020年的信用卡使用率受到新冠肺炎大流行的經濟影響。

與2020年前9個月相比，2021年前9個月的其他運營收入增加了303.6萬美元，增幅135%。2021年期間的增長主要歸因於出售兩個分支機構地點帶來的約140萬美元的淨收益，以及與貸款客户進行利率掉期交易相關的公允價值調整和更高的交易費。

與2020年同期相比，2021年前9個月貸款銷售的淨收益下降了96.1萬美元，降幅為13%。與2020年相比，2021年的下降通常是由於出售貸款承諾的公允價值調整水平較低，以及已出售貸款的水平略有下降，但這部分被已出售貸款的較高定價水平所抵消。2021年貸款銷售總額為1.997億美元，而2020年為2.194億美元。

該公司在2021年前9個月實現了1,493,000美元的證券銷售收益，而2020年同期為2,190,000美元。這兩個時期的證券出售都是證券投資組合中配置適度變化的一部分。

非利息支出：

在截至2021年9月30日的季度裏，非利息支出總額為32,444,000美元，比2020年第三季度增加了3,024,000美元，增幅為10%。2021年第三季度包括約45.7萬美元的非經常性收購相關費用，用於收購公民聯盟。
55

非利息支出
(千美元)		三個月
截至9月30日，		更改自
前期
金額百分比
20212020變化變化
薪金和員工福利$17,274 $17,409 $(135)(1)%
入住率、傢俱和設備費用3,453 3,362 91 3 
FDIC保費383 326 57 17 
數據處理費2,006 1,693 313 18 
專業費用1,357 875 482 55 
廣告和促銷897 708 189 27 
無形攤銷661 860 (199)(23)
其他運營費用6,413 4,187 2,226 53 
非利息支出總額$32,444 $29,420 $3,024 10 

與2020年第三季度相比，2021年第三季度數據處理費增加了31.3萬美元，增幅為18%。2021年第三季度的增長主要是由於與出售分支機構和最近宣佈的公民工會收購有關的數據處理費用。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的專業費用增加了48.2萬美元，增幅為55%。2021年第三季度增加的主要原因是與即將收購公民聯盟有關的專業費用。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的廣告和促銷費用增加了18.9萬美元，增幅為27%。2021年第三季度的增長主要與企業對活動的贊助和社區活動的增加有關。隨着新冠肺炎的某些限制放寬，我們的客户和社區的面對面活動繼續恢復，贊助和社區活動的機會也增加了。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度其他運營費用增加了222.6萬美元，增幅為53%。2021年第三季度的增長主要是因為為一起訴訟設立了和解準備金，該訴訟質疑該公司與評估某些借記卡交易的透支費相關的支票賬户做法。與許多其他金融機構一樣，自2020年第三季度以來，該公司一直是一起與透支費相關的可能的集體訴訟的對象。這類訴訟往往既耗時又昂貴。為了避免與這類訴訟相關的更多費用，公司確定在2021年第三季度尋求解決這起訴訟符合其最佳利益，因此積累了3050,000美元的和解準備金。2021年10月21日，該公司簽署了與這起訴訟相關的這筆款項的和解協議，該協議仍有待法院批准。

在截至2021年9月30日的9個月裏，非利息支出總額為92,740,000美元，比2020年前9個月增加了4,904,000美元，增幅為6%。在截至2021年9月30日的9個月中，包括與公司先前討論的運營優化計劃相關的非經常性開支共計256.7萬美元(詳情請參閲“管理概述”)，還包括尚未完成的公民聯盟收購的55.1萬美元的非經常性收購相關開支。

非利息支出
(千美元)		九個月
截至9月30日，		更改自
前期
金額百分比
20212020變化變化
薪金和員工福利$51,454 $50,691 $763 2 %
入住率、傢俱和設備費用11,631 10,424 1,207 12 
FDIC保費1,046 449 597 133 
數據處理費5,528 5,142 386 8 
專業費用4,030 3,041 989 33 
廣告和促銷2,384 2,661 (277)(10)
無形攤銷2,132 2,729 (597)(22)
其他運營費用14,535 12,699 1,836 14 
非利息支出總額$92,740 $87,836 $4,904 6 
56


與2020年同期相比，2021年前9個月的工資和福利增加了76.3萬美元，增幅為2%。2021年期間工資和福利的增長部分歸因於員工遣散費和與公司運營優化計劃相關的相關成本，2021年前9個月的運營優化計劃總計61.3萬美元。此外，較高水平的獎勵計劃薪酬、與住宅房地產貸款生產和財富管理收入相關的較高可變薪酬以及較高的醫療保險成本，部分抵消了與PPP貸款發起相關的較高水平的工資延期。

與2020年同期相比，2021年前9個月的入住率、傢俱和設備支出增加了1207000美元，增幅為12%。2021年期間的增長是由於與公司的運營優化計劃相關的租賃終止成本，2021年前9個月的租賃終止成本總計約為1,411,000美元。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月裏，FDIC保費增加了59.7萬美元。與2020年相比，2021年期間的增長與2020年期間從FDIC獲得的信貸有關。2021年期間沒有收到任何學分。2020年獲得的信貸是由於存款保險基金的準備金率超過了FDIC的目標水平。

與2020年同期相比，2021年前9個月的專業費用支出增加了98.9萬美元，增幅為33%。與2020年相比，2021年期間的增長主要歸因於與即將進行的公民聯盟收購相關的專業費用以及與收購無關的法律事務相關的法律費用增加。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月中，其他運營費用增加了183.6萬美元，增幅為14%。2021年期間的增長主要歸因於之前討論的為一起訴訟設立結算準備金，該訴訟質疑公司對某些借記卡交易透支費的評估。

所得税：

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，公司的有效所得税税率分別為18.6%和17.8%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，該公司的有效税率分別為19.3%和16.5%。公佈的所有時期的實際税率都低於混合法定税率，這主要是由於公司在證券、貸款和公司所有的人壽保險方面的免税投資收入、從經濟適用房項目產生的所得税抵免以及在沒有州或地方所得税的州註冊的子公司產生的收入。

財務狀況

截至2021年9月30日，公司總資產為54.76億美元，比2020年12月31日增加4.982億美元，按年率計算增加13%。與2020年12月31日相比，2021年前9個月總資產的增長主要是由存款水平上升推動的。

截至2021年9月30日，可供出售的證券比2020年底增加了4.784億美元。2021年前9個月證券投資組合的增加是存款水平上升的結果。

2021年9月30日，與2020年12月31日相比，貸款總額減少了7900萬美元，摺合成年率下降了3%。2021年9月30日的貸款總額與2020年底相比有所下降，主要原因是購買力平價貸款減少，其次是作為2021年第三季度完成的分行銷售的一部分出售商業和農業貸款。截至2021年9月30日，PPP淨貸款總額為6800萬美元(本金餘額7120萬美元，淨遞延費用320萬美元)，而截至2020年12月31日，PPP淨貸款為1.82億美元。截至2020年底，作為分支機構銷售的一部分出售的貸款餘額總計840萬美元。

不包括購買力平價貸款和作為分支機構銷售的一部分出售的貸款，2021年9月30日的貸款總額比2020年底增加了4330萬美元，摺合成年率增加了2%。與2020年底相比，2021年前9個月商業房地產貸款增加了約6730萬美元(不包括作為分支機構銷售的一部分銷售的貸款)，而商業和工業貸款減少了1170萬美元(不包括PPP貸款和作為分支機構銷售的一部分銷售的貸款)，這主要是由於信貸額度的利用減少。與2020年底相比，2021年前9個月的農業貸款減少了2680萬美元，這主要是由於信貸額度的使用減少。

與2020年底相比，2021年前9個月額度利用率下降導致商業、農業和房屋淨值信貸額度餘額水平下降，這是總體貸款組合低迷的主要驅動因素。
57

不包括購買力平價貸款的增長。截至2021年9月30日，未償還商業信貸額度餘額總計1.389億美元，利用率為27%，而2020年底為1.61億美元，利用率為32%。截至2021年9月30日，未償還農業信貸額度和利用率總計7850萬美元，利用率為50%，而2020年底為9220萬美元，利用率為59%。截至2021年9月30日，未償還房屋淨值信貸額度餘額總計2.161億美元，利用率為41%，而2020年底為2.182億美元，利用率為44%。

期末貸款餘額：
(千美元)		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		本期變動
商業及工業貸款及租賃$566,769 $694,437 $(127,668)
商業地產貸款1,528,493 1,467,397 61,096 
農業貸款349,321 376,186 (26,865)
房屋淨值和消費貸款299,000 297,702 1,298 
住宅按揭貸款269,406 256,276 13,130 
貸款總額$3,012,989 $3,091,998 $(79,009)

下表列出了所示期間的信貸損失撥備細目(以千美元為單位)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
商業及工業貸款及租賃$8,257 $6,645 
商業地產貸款21,392 29,878 
農業貸款4,695 6,756 
房屋淨值和消費貸款1,692 1,636 
住宅按揭貸款1,762 1,944 
未分配— — 
信貸損失撥備總額$37,798 $46,859 

截至2021年9月30日，該公司的信貸損失撥備總額為3780萬美元，而2020年底為4690萬美元。截至2021年9月30日，信貸損失撥備佔期末貸款的1.26%，而截至2020年12月31日，信貸損失撥備佔期末貸款的1.52%。

本公司於2020年1月1日通過了ASU No.2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)(“CECL”)。在CECL模式下，某些收購貸款繼續帶有公允價值折扣以及信貸損失津貼。截至2021年9月30日，該公司對收購貸款的淨折扣為550萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，信貸損失撥備下降，這是因為公司在記錄適度淨沖銷的同時，記錄了負850萬美元的信貸損失準備金。2020年期間，通過提高信貸損失撥備增加了信貸損失撥備，這主要是由於2020年與新冠肺炎大流行有關的事態發展及其對CECL模型中使用的經濟假設的影響。

為了迴應經歷了與流行病相關的業務或個人現金流中斷的借款人的請求，並根據監管指導，該公司於2020年4月開始進行包括部分和全額延期付款的短期貸款修改。截至2021年9月30日，本公司僅有一筆本金為350萬美元的商業地產貸款，且付款修改仍然有效，該信用關係足額支付利息。

該公司按行業分類跟蹤貸款敞口，以確定與行業集中度相關的潛在風險(如果有)，這可能導致額外的信用損失敞口。由於新冠肺炎疫情的爆發，公司最初確定了可能代表潛在更高信用風險的貸款細分市場，因為其中許多客户可能因政府的全職訂單和旅行限制而對其業務產生了重大負面影響。截至2021年9月30日，本公司對這些潛在敏感的新冠肺炎確定的貸款細分有以下敞口：

58

行業細分
(千美元)		貸款數量未償餘額貸款總額的百分比(不包括購買力平價貸款)延期的行業細分百分比
住宿/酒店39$121,612 4.1 %2.9 %
零售購物/購物中心6498,651 3.4 %— %
餐飲業17353,662 1.8 %— %
以下為公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良資產分析：
不良資產：
(千美元)		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
非權責發生制貸款$18,434 $21,507 
逾期貸款(90天或以上)— — 
不良貸款總額18,434 21,507 
其他房地產112 325 
不良資產總額$18,546 $21,832 
重組貸款$106 $111 
不良貸款佔總貸款的比例0.61 %0.70 %
不良貸款信用損失準備205.05 %217.88 %

下表按貸款類別列出了非權責發生制貸款和逾期90天或以上仍按應計發生的貸款：
 非應計貸款貸款逾期90天
或更多&仍在不斷增加
 2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
商業及工業貸款及租賃$13,852 $8,133 $— $— 
商業地產貸款2,766 10,188 — — 
農業貸款1,174 1,915 — — 
房屋淨值貸款22 271 — — 
消費貸款78 170 — — 
住宅按揭貸款542 830 — — 
總計$18,434 $21,507 $— $— 

截至2021年9月30日，不良資產總額為1850萬美元，而截至2020年12月31日，不良資產總額為2180萬美元。截至2021年9月30日，不良資產佔總資產的0.34%，截至2020年12月31日，不良資產佔總資產的0.44%。截至2021年9月30日，不良貸款總額為1840萬美元，而2020年12月31日為2150萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款佔總貸款的0.61%，而2020年12月31日為0.70%。

與2020年底相比，2021年9月30日的商業和工業不良貸款水平上升，主要是因為一個總額約為870萬美元的商業製造關係在2021年第三季度被轉移到不良狀態。與2020年底相比，2021年9月30日商業房地產不良貸款水平下降，這在很大程度上是由於2021年第三季度酒店業商業房地產信貸的償還，該信貸處於非權責發生狀態。
2021年9月30日，與2020年12月31日相比，存款總額增加了4.864億美元，摺合成年率增加了16%。與2020年底相比，2021年9月30日存款總額的增長受到了參與購買力平價計劃、聯邦政府持續提供的刺激付款以及客户存款普遍流入的影響。
期末存款餘額：
(千美元)		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		本期變動
無息活期存款$1,453,197 $1,183,442 $269,755 
有息的活期、儲蓄和貨幣市場賬户2,762,328 2,428,636 333,692 
定期存款214,359 255,941 (41,582)
定期存款10萬美元或以上163,067 238,511 (75,444)
總存款$4,592,951 $4,106,530 $486,421 
59

資本資源：

截至2021年9月30日，股東權益增加了2540萬美元，達到6.501億美元，而2020年底為6.247億美元。股東權益的增加歸因於留存收益增加4820萬美元，這是由於2021年前9個月的淨收益為6490萬美元，但部分被支付1670萬美元的股東股息所抵消。由於公司可供出售證券組合價值的下降，累積的其他綜合收益減少了2410萬美元，部分緩解了留存收益的增加。

截至2021年9月30日，股東權益佔總資產的11.9%，截至2020年12月31日，股東權益佔總資產的12.6%。截至2021年9月30日，股東權益包括1.283億美元的商譽和其他無形資產，而截至2020年12月31日的商譽和其他無形資產為1.309億美元。

2021年1月25日，公司董事會批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的計劃。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約佔公司批准之日已發行股票的4%。根據該計劃，本公司沒有義務購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。在批准新計劃時，董事會還終止了2020年1月通過的類似計劃。於終止時，根據2020年回購計劃，本公司已獲授權購買最多778,088股普通股。根據2021年回購計劃，公司尚未回購任何普通股。

聯邦銀行業法規為確定銀行控股公司和銀行的資本充足率提供了指導方針。“這些指導方針對核心資本的定義更為狹隘，併為各類資產分配了風險衡量標準。公司被要求維持與總風險加權資產和表外敞口成比例的最低資本水平。”

聯邦銀行監管機構採用的現行基於風險的資本金規則，是以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎的，並反映了多德-弗蘭克法案(“巴塞爾III規則”)的各種要求。巴塞爾III規則要求銀行機構維持最低總資本與風險加權資產的比率、最低一級資本與風險加權資產的比率、最低“普通股一級資本”與風險加權資產的比率，以及最低槓桿率(計算方法為一級資本與經調整的平均綜合資產的比率)。此外，根據巴塞爾協議III的規定，為了避免對資本分配(包括股息支付)的限制，公司必須在資本充足的監管資本比率之上保持2.5%的資本節約緩衝。截至2021年9月30日，公司及其附屬銀行的資本水平仍然遠遠超過資本充足率所需的最低金額，銀行的資本水平符合被視為資本充足的必要要求。

下表為本公司在監管指引下的綜合資本比率和附屬銀行資本比率：
 9/30/2021
比率		12/31/2020
比率		資本充足率的最低要求⁽？⁾資本充足的指導方針
總資本(相對於風險加權資產)
整合16.21 %15.86 %8.00 %不適用
銀行13.69 %14.00 %8.00 %10.00 %
第一級(核心)資本(相對於風險加權資產)
整合14.56 %13.93 %6.00 %不適用
銀行13.13 %13.21 %6.00 %8.00 %
普通一級資本比率(CET 1)
(對加權資產進行風險評估)
整合14.13 %13.48 %4.50 %不適用
銀行13.13 %13.21 %4.50 %6.50 %
一級資本(按平均資產計算)
整合10.16 %10.07 %4.00 %不適用
銀行9.16 %9.56 %4.00 %5.00 %
(1)不包括資本節約緩衝。
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2018年12月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響的選擇。2020年3月27日，在一項與CARE法案相關的行動中，聯邦銀行業監管機構宣佈了一項臨時最終規則，以推遲CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則於2020年9月30日最終敲定，保留了前一規則中的三年過渡期選項，併為銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司已選擇採用為期五年的過渡方案。

2020年4月9日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，修改適用於銀行組織的巴塞爾III監管資本規則，允許那些參與PPP的組織中和參與該計劃的監管資本影響。具體地説，這些機構已經澄清，銀行組織，包括本公司和銀行，被允許為PPP貸款分配零%的風險權重，以確定風險加權資產和基於風險的資本比率。此外，為了促進Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPL工具”)的使用，這些機構進一步澄清，為了確定槓桿率，允許銀行組織從總平均資產中剔除已質押為PPPL工具抵押品的PPP貸款。

流動性：

綜合現金流量表詳細説明瞭公司綜合現金和現金等價物的變化因素。截至2021年9月30日的9個月中，現金和現金等價物總額增加1.03億美元，達到4.487億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動帶來7460萬美元的現金淨流入。在截至2021年9月30日的9個月裏，投資活動導致4.507億美元的現金淨流出，這主要是由於將過剩的流動性投資於可供出售的證券組合。融資活動導致截至2021年9月30日的9個月的現金淨流入為4.791億美元，主要與公司存款組合的增長有關。

母公司是一家獨立於其銀行和其他子公司的公司。本公司使用母公司層面的資金向其股東支付股息，收購或對其他業務或其證券或資產進行其他投資，不時回購其股票，以及用於其他一般公司用途，包括償還債務。母公司在母公司層面無法獲得其銀行子公司可用於支持其運營的存款和某些其他資金來源。相反，從歷史上看，母公司的大部分收入來自其銀行子公司支付給母公司的股息。本公司的銀行附屬公司對其向母公司支付股息的能力受法定限制。近年來，母公司通過借款補充了從子公司獲得的股息。截至2021年9月30日，母公司擁有約7390萬美元的現金和現金等價物，可滿足其現金流需求。

前瞻性陳述及其相關風險
 
該公司不時在其口頭和書面溝通中就其對未來的期望發表聲明。根據1995年“私人證券訴訟改革法”的定義，這些類型的陳述被認為是“前瞻性陳述”。公司可能會在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中(如本10-Q表格)、其他書面材料以及高級管理層對分析師、投資者、媒體代表和其他人所作的口頭陳述中包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述包括：公司淨利息收入或淨息差；信用損失撥備的充分性、信用損失撥備水平以及公司貸款、投資證券和其他資產的質量；利率變化的模擬；合併或收購其他業務的預期結果；訴訟結果；税收估計和確認；股息政策；母公司現金資源和現金需求；母公司資本資源；估計的成本節約、未來運營的計劃和目標；以及對公司財務和業務業績以及其他業務事項的預期。它們通常可以通過使用“計劃”、“預期”、“可以”、“可能”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“打算”、“計劃”、“估計”、“相信”或“預期”或類似的表達方式來識別。

前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後的事件或情況。

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提醒讀者，從本質上講，所有前瞻性陳述都是基於假設的，受風險、不確定性和其他因素的影響。實際結果可能與公司在任何前瞻性陳述中明示或暗示的預期大不相同。本條款2中的討論列出了可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的一些因素。其他可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的風險、不確定因素和因素包括：

•未知的未來利率走向，以及利率變化的時間和幅度；
•競爭條件的變化；
•資產/負債管理戰略或合併和收購以及其他業務舉措和戰略的引入、退出、成功和時機；
•改變客户借款、還款、投資和存款做法；
•財政、貨幣、税收政策的變化；
•金融和資本市場的變化；
•國家或地方總體經濟狀況惡化，除其他外，導致信貸質量惡化；
•新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其對一般經濟和金融市場狀況以及我們的業務、經營業績和財務狀況的影響；
•我們作為貸款方參與購買力平價；
•資本管理活動，包括未來可能出售的新證券，或公司可能回購或贖回未償還的債務或股權證券；
•影響投資減值費用的因素；
•技術變革的影響、程度和時機；
•潛在的網絡攻擊、信息安全漏洞和其他犯罪活動；
•訴訟責任，包括相關費用、費用、和解和判決，或者監管機構處理的事項的結果，無論是懸而未決的還是將來開始的；
•聯邦儲備委員會的行動；
•會計原則和會計解釋的變化；
•聯邦存款保險費支出的潛在增長，以及未來可能對整個行業或公司銀行子公司的FDIC保費進行的特別評估；
•監管當局根據“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)和“聯邦存款保險法”採取的行動以及其他可能的立法和監管行動和改革；
•可能對多德-弗蘭克法案及其頒佈的條例或消費者金融保護局規章制度進行修改或修訂所造成的影響；
•持續提供足夠的收益和超額資本，以合法和審慎地宣佈和支付現金股利；以及
•關於擬議中的與CUB的合併：(I)未能在預期的情況下或根本沒有獲得必要的監管批准(以及此類批准可能導致施加可能對合並後的公司或交易的預期利益產生不利影響的條件的風險)，或任何一家公司未能及時或根本不滿足交易的任何其他結束條件；(Ii)發生任何可能導致一方或雙方有權終止合併協議的事件、變化或其他情況；以及(Iii)交易的預期收益，包括預期的成本節約和戰略收益，可能沒有按預期實現，或者根本沒有實現，包括兩家公司整合產生的影響或問題，收購貸款或其他資產的意外信用質量問題，或被收購機構或分支機構客户羣的意外流失，或由於經濟實力，公司和CUB開展業務領域的競爭因素，或其他意想不到的因素或事件的結果。

62

這些陳述反映了我們對未來事件的看法，受到與公司的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定因素和假設的影響。提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。

投資者在考慮任何前瞻性陳述時，除了公司在截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告、本10-Q表格季度報告以及美國證券交易委員會不時提交的其他文件中提到的那些因素外，還應考慮這些風險、不確定性和其他因素。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
本公司的市場風險敞口由母公司及其附屬銀行的資產/負債委員會和董事會定期審查。影響公司經營的主要市場風險有流動性風險和利率風險。

母公司的流動資金依賴於從子公司銀行獲得的股息，這受到一定的監管限制。該銀行的資金來源主要是核心存款、證券到期日、貸款本金和利息的償還、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及從聯邦住房貸款銀行借款。

本公司通過使用計算機模擬模型來監測利率風險，以估計在各種利率情景下對其淨利息收入的潛在影響，並通過估計其靜態利率敏感頭寸來監測利率風險。估計公司利率風險頭寸的另一種方法是計算其投資組合淨值(“NPV”)的估計變動。該方法通過使用利率敏感度分析來確定資產和負債的貼現現金流的淨現值的變化，從而估計利率變動帶來的利率風險敞口。淨現值代表投資組合權益的市值，等於資產的估計市值減去負債的估計市值。

衡量淨利息收入和淨現值的計算基於許多假設，包括抵押貸款和某些類型投資的市場利率和提前還款的相對水平。這些計算沒有考慮到管理層可能採取的任何應對利率變化的行動，因此不應將其作為實際結果的指示性指標。此外，淨利息收入和淨現值的計算方法也存在某些固有的缺陷。如果利率保持或下降到當前水平以下，由於再融資活動，未來可調利率貸款的比例可能會下降。在利率變化的情況下，提前還款水平可能不同於建模中假設的水平。最後，在利率上升的環境下，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。

本公司不時利用衍生工具管理利率風險。管理層不斷評估這類利率風險產品的優點，但並不預期這類產品的使用將成為公司風險管理戰略的重要組成部分。

下表評估了在當前利率(以千美元為單位)突然和持續上升和下降1%和2%的情況下，未來12個月淨利息收入所面臨的風險。

2021年9月30日止利率敏感度--淨利息收入
淨利息收入
  
差餉的變動金額%變化
+2%$149,636 0.16 %
+1%148,974 (0.29)%
基座149,402 — 
-1%144,706 (3.14)%
-2%142,872 (4.37)%
上表是對該公司風險淨利息收入的衡量，假設截至2021年9月30日的靜態資產負債表和即時的平行利率變化。該公司還監測其他情況下的利率風險，包括市場利率更漸進的變動。在衡量利率風險敏感度時，這類情景有時會產生不同的建模結果。
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下表提供了在現行利率(以千美元為單位)突然和持續上升和下降1%和2%的情況下淨現值所面臨的風險評估。

截至2021年9月30日的利率敏感性--投資組合淨值
投資組合淨值投資組合淨值佔資產現值的百分比
差餉的變動金額%變化淨現值比率變化
+2%$574,920 (8.19)%11.37 %(31)b.p.
+1%604,406 (3.48)%11.61 %(7)b.p.
基座626,210 — 11.68 %— 
-1%608,065 (2.90)%11.01 %(67)b.p.
-2%508,443 (18.81)%9.18 %(250)b.p.
 
本項目3包括前瞻性陳述。請參閲本報告第一部分第二項中的“前瞻性陳述和相關風險”，以討論可能導致公司的實際市場風險敞口與上面明示或暗示的大不相同的某些因素。這些因素包括經濟狀況的可能變化；利率波動、公司市場內的競爭性產品和定價壓力；以及股票和固定收益市場的波動。實際經驗也可能大不相同，以至於公司上述假設被證明是不準確的。

項目4.安全控制和程序
 
截至2021年9月30日，該公司在其首席執行官和首席財務官的監督下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至當日，公司的披露控制和程序在及時提醒他們注意公司提交給證券交易委員會的定期報告中需要包括的重要信息方面是有效的。披露控制和程序制度的有效性存在固有的限制，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序制度也只能為實現其控制目標提供合理的保證。

在公司2021年第三財季期間，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

項目1.提起法律訴訟

2020年7月，該公司在印第安納州高級法院馬裏恩縣提起的一起可能的集體訴訟中被點名，質疑該公司與評估某些借記卡交易透支費相關的支票賬户做法。原告尋求的救濟包括恢復原狀、其他金錢損害賠償以及禁令和宣告性救濟。原告還尋求法院將此案證明為代表所有印第安納州公民的集體訴訟，這些公民正在檢查德意志美國銀行的賬户持有人，並被評估為某些借記卡交易的透支費。該公司認為原告的要求是沒有根據的，並對其進行了激烈的辯護，包括提出動議駁回原告修改後的申訴。2021年8月25日，在公司解散動議懸而未決的情況下，雙方當事人參加了調解會議。調解會議原則上達成和解，但須簽署最終和解協議，並須經法院批准。於2021年10月21日，本公司簽署和解協議並予以釋放，根據該協議，本公司將支付3,050,000美元，以完全了結原告可能提起的集體訴訟。“和解協定”和“釋放”尚未提交法院，仍有待法院批准。

除與本公司附屬公司業務有關的例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無參與任何其他待決法律程序或其任何財產為標的之法律程序。

項目1A：各種風險因素

德裔美國銀行公司此前在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項：禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
 
發行人購買股票證券
下表列出了公司在截至2021年9月30日的三個月中每月購買普通股的信息。
期間總數
購買的股份(或單位)		每股(或單位)平均支付價格
股份總數
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的(或單位)(1)
最大數量
符合以下條件的股份(或單位)(或近似美元價值)
可能還會根據新的計劃或計劃購買(1)
2021年7月— — — 1,000,000 
2021年8月— — — 1,000,000 
2021年9月— — — 1,000,000 
總計— — — 
(1)2021年1月25日，公司董事會批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的計劃。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約佔公司批准之日已發行股票的4%。根據該計劃，本公司沒有義務購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。根據2021年回購計劃，公司尚未回購任何普通股。

項目3.高級證券的債務違約
沒有。

第四項：煤礦安全信息披露
不適用。

項目5.報告和其他信息
沒有。

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項目6.展覽、展覽和展品
 
以下展品包括在本報告中或通過引用併入本文。
證物編號：描述
2.1*
德裔美國銀行、德裔美國銀行、謝爾比維爾公民聯盟銀行和謝爾比維爾公民聯盟銀行之間的重組協議和計劃，日期為2021年9月20日，通過引用註冊人於2021年9月21日提交的8-K表格當前報告(美國證券交易委員會檔案第001-15877號)的附件2.1併入本文。
3.1
修訂和重新修訂的德美銀行公司章程通過引用註冊人於2020年5月26日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
3.2
經修訂和重新修訂的德美銀行公司章程通過引用註冊人於2020年7月1日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入本公司。
4.1
註冊人的普通股和優先股條款(包括在公司章程重述中)通過引用註冊人於2020年5月26日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會第001-15877號文件)的附件3.1併入。
4.2
註冊人普通股股票樣本股票參考附件99.1併入註冊人2010年10月21日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會第001-15877號文件)。
4.3
契約，日期為2019年6月25日，由德國美國銀行股份有限公司和美國銀行全國協會作為受託人，並在兩者之間，通過引用註冊人2019年6月25日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.1併入。
4.4
德美銀行將於2029年到期的4.50%固定至浮動次級票據的格式通過引用註冊人於2019年6月25日提交的8-K表格當前報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.2併入。
10.1
德裔美國銀行公司和謝爾比維爾公民聯盟銀行公司的每位董事會成員於2021年9月20日簽署的投票協議通過引用登記人於2021年9月21日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會第001-15877號文件)的附件10.1併入。
31.1+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第302條董事會主席和首席執行官證書。
31.2+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁兼首席財務官第302條認證。
32.1++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第906條董事會主席和首席執行官證書。
32.2++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁兼首席財務官第906條認證。
101.INS+內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。)
101.SCH+內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL+內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF+內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB+內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE+內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
 
注：註冊人發行的長期債務工具未超過合併總資產的10%或已註冊。根據S-K條例第601(B)項第4(Iii)段的規定，註冊人應要求向證券交易委員會提供長期債務票據和相關協議的副本。

*根據S-K規則第601(B)(2)項，主題協議的附表已被省略。任何遺漏的時間表的副本將應要求提供給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

+連同本報告提交(藉參照其他披露或證物而成立為法團者除外)。

++隨本報告提供。
 

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簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
 德裔美國Bancorp，Inc.
  
日期：2021年11月9日
作者：/s/馬克·A·施羅德(Mark A.Schroeder)
 馬克·A·施羅德
 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
  
日期：2021年11月9日
作者：/s/布拉德利·M·拉斯特
 布拉德利·M·拉斯特
 高級執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)



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