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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區:20549
表格:10-Q
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☑ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)款提交的季度報告 |
截至本季度的季度報告2021年9月30日.
| | | | | |
☐ | 根據《交易法》第13條或第15條(D)項提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期,中國政府將繼續向日本政府過渡,中國政府將繼續向日本政府過渡,中國政府將繼續向中國提供金融服務,中國政府將繼續向中國提供金融服務,中國政府將繼續向中國提供金融服務,而中國政府將繼續向中國提供金融服務。
不是。0-17077
(委託文件編號)
彭斯·伍茲銀行集團(Penns Woods Bancorp Bank Inc.).
(註冊人的確切姓名見其章程)
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | 市場街300號,郵政信箱967號 | 23-2226454 |
(述明或其他司法管轄權 | 威廉波特 | (國際税務局僱主識別號碼) |
公司或組織) | 賓夕法尼亞州 | 17703-0967 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(570) 322-1111
註冊人的電話號碼,包括區號
根據交易法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值5.55美元 | | PWOD | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒沒有。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒沒有。☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器 一家規模較小的報告公司。或新興成長型公司。請參閲《交易法》第312B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☒ | **規模較小的報告公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐沒有。☒
在2021年11月1日,有7,069,518註冊人已發行普通股的股份。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
FORM 10-Q季度報告索引
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| | 頁面 |
| | 數 |
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第I部分 | 財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | 3 |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 3 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 4 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 5 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 6 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 8 |
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合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
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第四項。 | 管制和程序 | 49 |
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第II部 | 其他信息 | |
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第1項。 | 法律程序 | 50 |
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第1A項。 | 風險因素 | 50 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 50 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 50 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 51 |
| | |
簽名 | 52 |
| |
展品目錄和展品 | 53 |
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:千人,但不包括共享數據) | | 2021 | | 2020 |
資產: | | | | |
無息餘額 | | $ | 35,523 | | | $ | 31,821 | |
其他金融機構的計息餘額 | | 206,124 | | | 181,537 | |
出售的聯邦基金 | | 40,000 | | | — | |
現金和現金等價物合計 | | 281,647 | | | 213,358 | |
| | | | |
可供出售的投資債務證券,公允價值 | | 166,760 | | | 162,261 | |
按公允價值計算的投資權益證券 | | 1,263 | | | 1,288 | |
投資證券、交易 | | 40 | | | 40 | |
對銀行股票的限制性投資,按公允價值計算 | | 14,649 | | | 15,377 | |
持有待售貸款 | | 3,246 | | | 5,239 | |
貸款 | | 1,347,225 | | | 1,344,327 | |
貸款損失撥備 | | (14,557) | | | (13,803) | |
貸款,淨額 | | 1,332,668 | | | 1,330,524 | |
房舍和設備,淨值 | | 34,434 | | | 32,702 | |
應計應收利息 | | 8,529 | | | 8,394 | |
銀行人壽保險 | | 33,836 | | | 33,638 | |
對有限合夥企業的投資 | | 5,014 | | | 3,944 | |
商譽 | | 17,104 | | | 17,104 | |
無形資產 | | 524 | | | 671 | |
經營性租賃使用權資產 | | 2,899 | | | 3,136 | |
遞延税項資產 | | 4,049 | | | 2,526 | |
其他資產 | | 4,129 | | | 4,441 | |
總資產 | | $ | 1,910,791 | | | $ | 1,834,643 | |
| | | | |
負債: | | | | |
有息存款 | | $ | 1,111,144 | | | $ | 1,045,086 | |
無息存款 | | 481,875 | | | 449,357 | |
總存款 | | 1,593,019 | | | 1,494,443 | |
| | | | |
短期借款 | | 9,404 | | | 5,244 | |
長期借款 | | 126,007 | | | 153,475 | |
應計應付利息 | | 828 | | | 1,112 | |
經營租賃負債 | | 2,947 | | | 3,175 | |
其他負債 | | 10,105 | | | 13,048 | |
總負債 | | 1,742,310 | | | 1,670,497 | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,沒有面值,3,000,000授權股份;不是已發行股份 | | — | | | — | |
普通股,面值5.55, 22,500,000授權股份;7,545,922和7,532,576已發行股份;7,065,697和7,052,351傑出的 | | 41,921 | | | 41,847 | |
額外實收資本 | | 53,508 | | | 52,523 | |
留存收益 | | 87,146 | | | 82,769 | |
累計其他綜合虧損: | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益 | | 3,504 | | | 4,714 | |
固定福利計劃 | | (5,486) | | | (5,596) | |
國庫股按成本價計算,480,225 | | (12,115) | | | (12,115) | |
道達爾賓斯伍茲銀行公司(Total Penns Woods Bancorp,Inc.)股東權益 | | 168,478 | | | 164,142 | |
非控股權益 | | 3 | | | 4 | |
股東權益總額 | | 168,481 | | | 164,146 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,910,791 | | | $ | 1,834,643 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人,每股收益除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | | $ | 13,382 | | | $ | 14,080 | | | $ | 39,826 | | | $ | 43,403 | |
投資證券: | | | | | | | | |
應税 | | 834 | | | 925 | | | 2,491 | | | 2,958 | |
免税 | | 160 | | | 170 | | | 495 | | | 484 | |
股息和其他利息收入 | | 338 | | | 212 | | | 903 | | | 747 | |
利息和股息收入合計 | | 14,714 | | | 15,387 | | | 43,715 | | | 47,592 | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 1,308 | | | 2,569 | | | 4,481 | | | 8,406 | |
短期借款 | | 3 | | | 8 | | | 7 | | | 37 | |
長期借款 | | 771 | | | 965 | | | 2,430 | | | 2,893 | |
利息支出總額 | | 2,082 | | | 3,542 | | | 6,918 | | | 11,336 | |
淨利息收入 | | 12,632 | | | 11,845 | | | 36,797 | | | 36,256 | |
貸款損失準備金 | | 75 | | | 645 | | | 940 | | | 2,040 | |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | | 12,557 | | | 11,200 | | | 35,857 | | | 34,216 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
服務費 | | 456 | | | 388 | | | 1,218 | | | 1,249 | |
淨債務證券收益,可供出售 | | 48 | | | 1,013 | | | 323 | | | 1,220 | |
權益證券(虧損)淨收益 | | (6) | | | — | | | (25) | | | 30 | |
證券(虧損)淨收益、交易 | | (2) | | | (2) | | | 1 | | | (16) | |
銀行人壽保險 | | 279 | | | 156 | | | 614 | | | 492 | |
出售貸款的收益 | | 456 | | | 1,449 | | | 2,034 | | | 2,921 | |
保險佣金 | | 129 | | | 101 | | | 436 | | | 320 | |
經紀佣金 | | 237 | | | 224 | | | 663 | | | 779 | |
借記卡收入 | | 388 | | | 352 | | | 1,166 | | | 936 | |
其他 | | 966 | | | 354 | | | 2,044 | | | 1,162 | |
非利息收入總額 | | 2,951 | | | 4,035 | | | 8,474 | | | 9,093 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
薪金和員工福利 | | 5,837 | | | 5,465 | | | 17,107 | | | 16,362 | |
入住率 | | 745 | | | 599 | | | 2,438 | | | 1,927 | |
傢俱和設備 | | 883 | | | 837 | | | 2,663 | | | 2,525 | |
軟件攤銷 | | 226 | | | 257 | | | 632 | | | 743 | |
賓夕法尼亞州股票税 | | 373 | | | 340 | | | 1,097 | | | 948 | |
專業費用 | | 615 | | | 608 | | | 1,882 | | | 1,888 | |
聯邦存款保險公司存款保險 | | 220 | | | 271 | | | 705 | | | 650 | |
| | | | | | | | |
營銷 | | 231 | | | 61 | | | 434 | | | 170 | |
無形攤銷 | | 44 | | | 53 | | | 147 | | | 174 | |
其他 | | 1,273 | | | 1,216 | | | 3,541 | | | 4,041 | |
非利息支出總額 | | 10,447 | | | 9,707 | | | 30,646 | | | 29,428 | |
所得税前收入撥備 | | 5,061 | | | 5,528 | | | 13,685 | | | 13,881 | |
所得税撥備 | | 932 | | | 1,051 | | | 2,516 | | | 2,563 | |
合併淨收入 | | $ | 4,129 | | | $ | 4,477 | | | $ | 11,169 | | | $ | 11,318 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 4 | | | 5 | | | 15 | | | 13 | |
可歸因於Penns Woods Bancorp,Inc.的淨收入。 | | $ | 4,125 | | | $ | 4,472 | | | $ | 11,154 | | | $ | 11,305 | |
每股收益-基本 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.61 | |
每股收益-稀釋後 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.61 | |
加權平均流通股-基本 | | 7,063,994 | | | 7,045,336 | | | 7,059,625 | | | 7,042,578 | |
加權平均流通股-稀釋 | | 7,063,994 | | | 7,045,336 | | | 7,059,625 | | | 7,042,578 | |
宣佈的每股股息 | | $ | 0.32 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.96 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | | $ | 4,125 | | | $ | 4,472 | | | $ | 11,154 | | | $ | 11,305 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益變動 | | (687) | | | 1,324 | | | (1,208) | | | 3,733 | |
税收效應 | | 145 | | | (278) | | | 254 | | | (784) | |
淨收益中包括的可供出售證券的已實現淨收益 | | (48) | | | (1,013) | | | (323) | | | (1,220) | |
税收效應 | | 9 | | | 213 | | | 67 | | | 256 | |
**攤銷未確認的養老金收益 | | 45 | | | 52 | | | 138 | | | 144 | |
*税收效應 | | (8) | | | (11) | | | (28) | | | (30) | |
其他綜合(虧損)收入合計 | | (544) | | | 287 | | | (1,100) | | | 2,099 | |
綜合收益 | | $ | 3,581 | | | $ | 4,759 | | | $ | 10,054 | | | $ | 13,404 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
合併股東權益變動表
(未經審計)
截至三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他 綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 共計 股東權益 |
(單位:萬人,每股收益除外) | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
餘額,2021年6月30日 | | 7,541,627 | | | $ | 41,897 | | | $ | 53,205 | | | $ | 85,281 | | | $ | (1,438) | | | $ | (12,115) | | | $ | 5 | | | $ | 166,835 | |
淨收入 | | | | | | | | 4,125 | | | | | | | 4 | | | 4,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | (544) | | | | | | | (544) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 227 | | | | | | | | | | | 227 | |
宣佈的股息($0.32每股) | | | | | | | | (2,260) | | | | | | | | | (2,260) | |
為員工購股計劃發行的普通股 | | 889 | | | 5 | | | 15 | | | | | | | | | | | 20 | |
董事薪酬計劃 | | 3,406 | | | 19 | | | 61 | | | | | | | | | | | 80 | |
對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | | (6) | | | (6) | |
餘額,2021年9月30日 | | 7,545,922 | | | $ | 41,921 | | | $ | 53,508 | | | $ | 87,146 | | | $ | (1,982) | | | $ | (12,115) | | | $ | 3 | | | $ | 168,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他 綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 共計 股東權益 |
(單位:萬人,每股收益除外) | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | | 7,522,573 | | | $ | 41,792 | | | $ | 51,956 | | | $ | 78,910 | | | $ | (965) | | | $ | (12,115) | | | $ | 30 | | | $ | 159,608 | |
淨收入 | | | | | | | | 4,472 | | | | | | | 5 | | | 4,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | 287 | | | | | | | 287 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 239 | | | | | | | | | | | 239 | |
宣佈的股息($0.32每股) | | | | | | | | (2,255) | | | | | | | | | (2,255) | |
為員工購股計劃發行的普通股 | | 1,055 | | | 6 | | | 15 | | | | | | | | | | | 21 | |
董事薪酬計劃 | | 3,977 | | | 22 | | | 58 | | | | | | | | | | | 80 | |
對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | | (28) | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | | 7,527,605 | | | $ | 41,820 | | | $ | 52,268 | | | $ | 81,127 | | | $ | (678) | | | $ | (12,115) | | | $ | 7 | | | $ | 162,429 | |
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
合併股東權益變動表
(未經審計)
*截至9個月的9個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他 綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 共計 股東權益 |
(單位:萬人,每股收益除外) | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | | 7,532,576 | | | $ | 41,847 | | | $ | 52,523 | | | $ | 82,769 | | | $ | (882) | | | $ | (12,115) | | | $ | 4 | | | $ | 164,146 | |
淨收入 | | | | | | | | 11,154 | | | | | | | 15 | | | 11,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | (1,100) | | | | | | | (1,100) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 754 | | | | | | | | | | | 754 | |
宣佈的股息($0.96每股) | | | | | | | | (6,777) | | | | | | | | | (6,777) | |
為員工購股計劃發行的普通股 | | 2,873 | | | 16 | | | 49 | | | | | | | | | | | 65 | |
董事薪酬計劃 | | 10,473 | | | 58 | | | 182 | | | | | | | | | | 240 | |
對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | | (16) | | | (16) | |
餘額,2021年9月30日 | | 7,545,922 | | | $ | 41,921 | | | $ | 53,508 | | | $ | 87,146 | | | $ | (1,982) | | | $ | (12,115) | | | $ | 3 | | | $ | 168,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他 綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 共計 股東權益 |
(單位:萬人,每股收益除外) | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | | 7,520,740 | | | $ | 41,782 | | | $ | 51,487 | | | $ | 76,583 | | | $ | (2,777) | | | $ | (12,115) | | | $ | 22 | | | $ | 154,982 | |
淨收入 | | | | | | | | 11,305 | | | | | | | 13 | | | 11,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | 2,099 | | | | | | | 2,099 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 675 | | | | | | | | | | | 675 | |
宣佈的股息($0.96每股) | | | | | | | | (6,761) | | | | | | | | | (6,761) | |
為員工購股計劃發行的普通股 | | 2,888 | | | 16 | | | 48 | | | | | | | | | | | 64 | |
董事薪酬計劃 | | 3,977 | | | 22 | | | 58 | | | | | | | | | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | | (28) | | | (28) | |
平衡,2020年9月30日 | | 7,527,605 | | | $ | 41,820 | | | $ | 52,268 | | | $ | 81,127 | | | $ | (678) | | | $ | (12,115) | | | $ | 7 | | | $ | 162,429 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 11,169 | | | $ | 11,318 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 2,235 | | | 2,310 | |
出售房屋和設備的收益 | | (18) | | | (14) | |
無形資產攤銷 | | 147 | | | 174 | |
貸款損失準備金 | | 940 | | | 2,040 | |
基於股票的薪酬 | | 754 | | | 675 | |
投資證券折價和溢價的累加和攤銷 | | 829 | | | 382 | |
淨證券收益,可供出售 | | (323) | | | (1,220) | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (68,328) | | | (95,661) | |
持有待售貸款的收益 | | 72,355 | | | 96,167 | |
出售貸款的收益 | | (2,034) | | | (2,921) | |
股權證券淨虧損(收益) | | 25 | | | (30) | |
證券(收益)淨虧損、交易 | | (1) | | | 16 | |
| | | | |
| | | | |
銀行自營壽險收益 | | (614) | | | (492) | |
遞延税項資產增加 | | (1,201) | | | (599) | |
| | | | |
其他,淨額 | | (3,548) | | | 2,756 | |
經營活動提供的淨現金 | | 12,387 | | | 14,901 | |
投資活動: | | | | |
出售可供出售證券的收益 | | 13,689 | | | 37,252 | |
催繳收益和可供出售證券的到期日 | | 15,898 | | | 567 | |
購買可供出售的證券 | | (36,124) | | | (35,524) | |
貸款淨(增)減 | | (3,167) | | | 5,692 | |
購置房舍和設備 | | (939) | | | (2,830) | |
出售房舍和設備所得收益 | | 2 | | | 336 | |
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益 | | 335 | | | 226 | |
購買銀行擁有的人壽保險 | | (30) | | | (3,970) | |
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | | 453 | | | 248 | |
對有限合夥企業的投資 | | (1,070) | | | (628) | |
贖回監管股票所得款項 | | 2,167 | | | 2,881 | |
購買監管股票 | | (1,439) | | | (4,359) | |
用於投資活動的淨現金 | | (10,225) | | | (109) | |
融資活動: | | | | |
有息存款淨增 | | 66,058 | | | 68,303 | |
無息存款淨增 | | 32,518 | | | 99,502 | |
長期借款收益 | | — | | | 35,000 | |
償還長期借款 | | (30,000) | | | (43,333) | |
短期借款淨增長 | | 4,160 | | | 10,089 | |
融資租賃本金支付 | | (121) | | | (53) | |
支付的股息 | | (6,777) | | | (6,761) | |
對非控股權益的分配 | | (16) | | | — | |
普通股發行 | | 305 | | | 144 | |
| | | | |
融資活動提供的現金淨額 | | 66,127 | | | 162,891 | |
現金及現金等價物淨增長 | | 68,289 | | | 177,683 | |
現金和現金等價物,開始 | | 213,358 | | | 48,589 | |
現金和現金等價物,終止 | | $ | 281,647 | | | $ | 226,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 7,202 | | | $ | 11,516 | |
已繳所得税 | | 3,175 | | | 2,375 | |
非現金投融資活動: | | | | |
以承租人融資租賃負債換取的使用權租賃資產 | | 2,653 | | | — | |
| | | | |
將貸款轉移到喪失抵押品贖回權的房地產 | | 83 | | | 207 | |
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見未經審計的合併財務報表附註。
賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.)和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1.(注1)陳述的基礎
合併財務報表包括Penns Woods Bancorp,Inc.(以下簡稱“公司”)及其全資子公司的賬户:Woods Investment Company,Inc.,Woods Real Estate Development Company,Inc.,Luzerne Bank和Jersey Shore State Bank(澤西海岸州立銀行和Luzerne Bank統稱為“銀行”)和澤西海岸州立銀行的全資子公司M集團,D/B/A綜合金融集團(“M集團”)。2021年成為本公司的全資子公司。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中消除。
中期財務報表未經審計,但管理層認為,中期財務報表反映了公平列報此類期間業績所需的所有調整。任何中期的經營業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
關於所附財務報表,根據S-X條例第10-01(B)和(8)條,所有調整均屬正常經常性。
注2。(注2)累計其他綜合損益
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月,按組成部分劃分的累計其他綜合損益(虧損)扣除税金和括號顯示的借項的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 |
(單位:千) | | 可用資產的淨未實現收益 出售美國證券公司(For Sale Securities) | | 已定義 效益: 平面圖 | | 總計 | | 淨資產未變現 利用現有資源獲得收益 出售美國證券公司(For Sale Securities) | | 已定義 效益: 平面圖 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 4,085 | | | $ | (5,523) | | | $ | (1,438) | | | $ | 4,194 | | | $ | (5,159) | | | $ | (965) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | | (542) | | | — | | | (542) | | | 1,046 | | | — | | | 1,046 | |
從累計的其他綜合(虧損)收益中重新分類的金額 | | (39) | | | 37 | | | (2) | | | (800) | | | 41 | | | (759) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | (581) | | | 37 | | | (544) | | | 246 | | | 41 | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 3,504 | | | $ | (5,486) | | | $ | (1,982) | | | $ | 4,440 | | | $ | (5,118) | | | $ | (678) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
(單位:千) | | 可供出售證券的淨未實現收益(虧損) | | 已定義 效益: 平面圖 | | 總計 | | 可用資產的淨未實現收益(虧損) 出售美國證券公司(For Sale Securities) | | 已定義 效益: 平面圖 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 4,714 | | | $ | (5,596) | | | $ | (882) | | | $ | 2,455 | | | $ | (5,232) | | | $ | (2,777) | |
重新分類前的其他綜合損益 | | (954) | | | — | | | (954) | | | 2,949 | | | — | | | 2,949 | |
從累計的其他綜合(虧損)收益中重新分類的金額 | | (256) | | | 110 | | | (146) | | | (964) | | | 114 | | | (850) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | (1,210) | | | 110 | | | (1,100) | | | 1,985 | | | 114 | | | 2,099 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 3,504 | | | $ | (5,486) | | | $ | (1,982) | | | $ | 4,440 | | | $ | (5,118) | | | $ | (678) | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日,扣除税收和括號表示借方計入淨收入的累計其他綜合虧損的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他全面虧損組成部分的詳細信息 | | 從累計和其他全面虧損中重新歸類的金額 | | 受影響的行項目 在綜合項目中加入 年度收入報表 |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 | |
可供出售證券的未實現淨收益 | | $ | 48 | | | $ | 1,013 | | | 淨債務證券收益,可供出售 |
所得税效應 | | (9) | | | (213) | | | 所得税撥備 |
該期間的重新分類總數 | | $ | 39 | | | $ | 800 | | | |
| | | | | | |
未確認的養老金淨成本 | | $ | (46) | | | $ | (52) | | | 其他非利息支出 |
所得税效應 | | 9 | | | 11 | | | 所得税撥備 |
該期間的重新分類總數 | | $ | (37) | | | $ | (41) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他全面虧損組成部分的詳細信息 | | 從累計和其他全面虧損中重新歸類的金額 | | 受影響的行項目 在綜合項目中加入 年度收入報表 |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 | |
可供出售證券的未實現淨收益 | | $ | 323 | | | $ | 1,220 | | | 淨債務證券收益,可供出售 |
所得税效應 | | (67) | | | (256) | | | 所得税撥備 |
該期間的重新分類總數 | | $ | 256 | | | $ | 964 | | | |
| | | | | | |
未確認的養老金淨成本 | | $ | (139) | | | $ | (144) | | | 其他非利息支出 |
所得税效應 | | 29 | | | 30 | | | 所得税撥備 |
該期間的重新分類總數 | | $ | (110) | | | $ | (114) | | | |
注3。(注3)近期會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具.信用損失:金融工具信用損失的測量這改變了大多數金融資產的減值模式。這一更新旨在改進財務報告,要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是,以攤餘成本計量的金融資產應通過從攤銷成本基礎中扣除的信貸損失撥備,按預期收取的淨額列報。信貸損失撥備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響,用於衡量新確認的金融資產的信貸損失,以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外,向新要求的過渡將通過累積效應調整,以期初留存收益為基礎,從採用該指引的第一個報告期開始算起。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者和所有其他公司,截止日期為2022年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。我們預期將於新準則生效的第一個報告期初確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整,但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,簡化商譽減損測試。為了簡化隨後的商譽計量,財務會計準則委員會取消了商譽減值測試中的第二步。在根據步驟2計算商譽的隱含公允價值時,實體必須按照確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的程序,在減值測試日確定其資產和負債(包括未確認資產和負債)的公允價值。相反,根據本更新的修訂,實體應通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來執行其年度或中期商譽減值測試。實體應當就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用,但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此次更新適用於規模較小的報告公司和所有其他實體,適用於2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326“金融工具--信貸損失、衍生工具和對衝”(主題815)和“金融工具”(主題825)的編纂改進這影響到編撰中的各種主題,並適用於受影響的會計準則範圍內的所有報告實體。ASU 2019-04對某些金融工具標準進行了澄清修訂。對於尚未採用ASU 2016-13的實體,
與亞利桑那州立大學2016-13年度相關修訂的生效日期與亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期相同。對於已採用ASU 2016-13的實體,與ASU 2016-13相關的修正案在2019年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。對於截至2019年4月25日尚未採用ASU 2017-12的實體,815主題修正案的生效日期與ASU 2017-12中的生效日期相同。對於截至2019年4月25日採用ASU 2017-12的實體,生效日期為自2019年4月25日之後開始的第一個年度期初。與ASU 2016-01相關的修正案在2019年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。本公司符合較小報告公司的資格,預計不會提早採用這些ASU。
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具--信貸損失(主題326)允許實體在採用新的信貸損失準則後,不可撤銷地為以前按攤銷成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項。要有資格參加過渡選舉,現有金融資產必須在新的信貸損失標準範圍內,並有資格應用ASC 825-10.3中的公允價值選項。這一選擇必須在逐個工具的基礎上進行,既不適用於可供出售的債務證券,也不適用於持有至到期的債務證券。對於選擇公允價值選項的實體,金融資產的賬面價值和公允價值之間的差額將通過對截至實體採用ASU 2016-13年度之日的期初留存收益進行累計調整來確認。該金融資產的公允價值變動隨後將在當期收益中報告。對於尚未採用信用損失標準的單位,執行信用損失標準時,ASU有效。對於已經採用信貸損失標準的實體,ASU在2019年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。該公司符合較小報告公司的資格,預計不會提前採用ASU 2016-13年度。
2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-11,對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進,根據利益相關者提出的實施問題,澄清其在ASC 326中新的信用減值指導。本次更新澄清(其中包括),預期收回金額將計入這些金融資產的信貸損失撥備;可以根據提前還款假設而不是緊接重組事件之前適用的提前還款假設,選擇會計政策調整現有問題債務重組的實際利率;擴大實際應收利息範圍,將應計應收利息從涉及攤銷成本基礎的所有額外相關披露中剔除。對於截至2019年11月26日尚未採用ASU 2016-13的實體,ASU 2019-11年度的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期和過渡要求相同。對於已採用ASU 2016-13的實體,ASU 2019-11在2019年12月15日之後開始的財年有效,包括這些財年內的過渡期。本公司符合較小報告公司的資格,預計不會提早採用這些ASU。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-03,金融工具編碼化的改進。本ASU的發佈是為了改進和澄清各種金融工具主題,包括2016年發佈的當前預期信貸損失(CECL)標準。ASU包括七個問題,描述了改進的領域和對GAAP的相關修訂;它們的目的是使這些標準更容易理解和應用,並消除不一致之處,它們的範圍很窄,預計不會顯著改變大多數實體的做法。在其條款中,ASU澄清,除選擇公允價值選項的公共商業實體外,所有實體都必須在中期和年度財務報表中根據ASC 825金融工具提供某些公允價值披露。它還澄清,在專題842下租賃淨投資的合同期限應是在專題326下用於計量預期信貸損失的合同期限。與ASU 2019-04相關的修正案在2019年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。在實體採用ASU 2016-01之前,不允許提前採用。對於尚未採用該指南的實體,與ASU 2016-13年度相關的修正案在ASU 2016-13年度修正案通過後生效。在實體採用ASU 2016-13年之前,不允許提前採用。針對採用該指導方針的實體,與ASU 2016-13相關的修正案在2019年12月15日之後開始的財年有效,包括這些年內的過渡期。其他修訂自本ASU發佈之日起生效。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響,2020年3月,為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外,以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準,實體可以選擇不對受指導意見所稱的“參考匯率改革”影響的合同適用某些修改會計要求。做出這一選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。此外,實體可以選擇各種可選的權宜之計,如果滿足某些標準,它們可以繼續應用對衝會計來對衝受參考利率改革影響的對衝關係,並可以一次性選擇出售和/或對持有至到期的債務證券進行重新分類。
參考利率受參考匯率改革影響的利率。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。現在預測新的匯率指數替換和採用ASU是否會對公司的財務報表產生實質性影響還為時過早。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06年度債務-具有轉換權和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)它簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和實體自有權益合同。這一ASU從美國GAAP中取消了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式。因此,實體將不會在股權中單獨呈現此類債務中嵌入的轉換特徵。相反,他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,並將可轉換優先股完全作為優先股入賬(即作為單一記賬單位),除非(1)可轉換債務工具包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行分拆的特徵,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。本ASU要求各實體就可轉換工具的條款和特點、該工具在實體財務報表中的報告方式以及可能影響如何評估與這些工具相關的實體未來現金流的金額或時間安排的事件、條件和情況提供更多披露。本ASU中的修正案對非較小報告公司的公共業務實體有效,有效期為2021年12月15日之後的會計年度,以及這些會計年度內的過渡期。對於所有其他實體,本ASU在2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。該指導意見可能會在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期提前採用。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進,其中澄清,對於每個報告期,實體應重新評估可贖回債務擔保是否在美國會計準則310-20-35-33的範圍內。對於公共企業實體,ASU 2020-08在會計年度和這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。不允許提前申請。對於所有其他實體,ASU 2020-08在2021年12月15日之後的財年和2022年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-09,債務(話題470):根據美國證券交易委員會第33-10762號新聞稿對美國證券交易委員會段落的修訂在適當的情況下,將S-X規則13-01和13-02中經修訂的財務報表披露要求編成法典。修正案於2021年1月4日生效。這一更新對公司的財務報表沒有重大影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-10,編撰方面的改進,它對ASC進行了較小的技術更正和澄清。ASU B和C部分中的修正案在2020年12月15日之後的年度期間內對公共業務實體有效。對於所有其他實體,修正案適用於2021年12月15日之後的年度期間,以及2022年12月15日之後的年度期間內的過渡期。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2020年11月,FASB發佈了ASU 2020-11,金融服務-保險(主題944)這是考慮到2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對保險實體有效執行會計準則更新第2018-12號修正案的影響而做出的,財務服務-保險:有針對性地改進長期合同會計。本更新中的修訂將所有實體的LDTI生效日期推遲了一年,因為(1)對於符合美國證券交易委員會申請文件定義且不是SRC的公共企業實體,LDTI在2022年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期有效;以及(2)對於所有其他實體,LDTI在2024年12月15日之後的會計年度和2025年12月15日之後的會計年度內的過渡期有效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848),它為從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率(IBOR)過渡到新的參考利率的實體提供可選的臨時指導,以便受貼現過渡影響的衍生品明確有資格獲得主題848中的某些可選權宜之計和例外。ASU 2021-01澄清,受貼現過渡影響的衍生品明確符合主題848中某些可選權宜之計和例外的條件。ASU 2021-01對所有實體立即生效。各實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯適用修訂,或從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起至財務報表可供發佈之日起,在預期的基礎上對新的修訂實施修訂。在此基礎上,各實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或在預期的基礎上,從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起,對新的修訂實施全面追溯。本更新中的修改不適用於所做的合同修改。
以及在2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係,以及在2022年12月31日之後對有效性進行評估的現有套期保值關係(截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係除外),這些關係應用了某些可選的權宜之計,其中會計影響記錄到套期保值關係結束時。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響。
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40),這要求實體處理股權分類權證的修改,而不會導致權證成為負債-分類為用原來的權證交換新的權證。本指南適用於無論修改是作為對權證條款和條件的修改,還是作為終止原有權證併發行新權證。實體應以修改權證的公允價值與緊接修改前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改的效果。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的所有會計年度的所有實體,包括這些會計年度內的過渡期。任何實體應前瞻性地將修正案應用於修正案生效之日或之後發生的修改或交流。允許所有實體及早採用,包括在過渡期內採用。如果某實體選擇在過渡期內提早採用本更新中的修訂,則應在包括該過渡期的會計年度開始時應用該指南。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2021年7月,FASB發佈了ASU 2021-05,租賃(主題842),該條款修訂ASC 842,使出租人不再需要在租賃開始時確認銷售虧損,而在修訂之前,可變租賃付款將被歸類為銷售型或直接融資租賃。此外,出租人必須將任何將被歸類為銷售型或直接融資租賃並導致在租賃開始時確認銷售損失的租賃歸類為經營租賃,前提是該租賃包括不依賴於指數或費率的可變租賃付款。對於採用ASC 842的公共企業實體和某些非營利性實體和員工福利計劃,修正案在2021年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內有效。對於採用ASC 842的所有其他實體,修正案在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內有效。所有采用ASC 842的實體都被允許提前採用ASU 2021-05中的修正案。ASU 2021-05中的修訂與ASC 842中的指南對於未採用ASC 842的實體的生效日期相同。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2021年8月,FASB發佈了ASU 2021-06,財務報表列報(主題205),金融服務-存貸款(主題942),金融服務-投資公司(主題946):根據美國證券交易委員會最終規則發佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正,關於收購和處置業務的財務披露修正,以及第33-10835號,銀行和儲蓄與貸款登記機構統計披露更新(美國證券交易委員會更新),修改《會計準則彙編》中的《美國證券交易委員會》段落,以反映美國證券交易委員會第33-10786號版本的發佈,關於收購和處置企業財務披露的修訂,和33-10835,更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。該ASU自發布之日起生效,對公司的財務報表沒有重大影響。
注4.每股數據
確實有不是在計算基本每股收益和稀釋每股收益時影響分母的可轉換證券。總共有1,045,475股票期權,平均行權價為$27.25,於2021年9月30日發行。由於普通股的平均市場價格為#美元,在計算當期稀釋後每股收益時,加權平均基礎上不包括這些期權。23.70低於已發行期權的行權價。總共有864,300股票期權,平均行權價為$28.20在計算當期稀釋後每股收益時,由於普通股的平均市場價格為#美元,在加權平均基礎上不包括這些收益。24.20低於截至2020年9月30日期間的執行價。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
已發行的加權平均普通股 | | 7,544,219 | | | 7,525,561 | | | 7,539,850 | | | 7,522,803 | |
加權平均庫存股 | | (480,225) | | | (480,225) | | | (480,225) | | | (480,225) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | | 7,063,994 | | | 7,045,336 | | | 7,059,625 | | | 7,042,578 | |
注5。投資證券
我們的投資證券組合在2021年9月30日和2020年12月31日的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | 1,765 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1,775 | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | 112,308 | | | 4,610 | | | (444) | | | 116,474 | |
其他債務證券 | | 48,251 | | | 727 | | | (467) | | | 48,511 | |
債務證券總額 | | $ | 162,324 | | | $ | 5,347 | | | $ | (911) | | | $ | 166,760 | |
| | | | | | | | |
投資權益證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股權證券 | | $ | 1,300 | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | 1,263 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
交易: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股權證券 | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | 2,118 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 2,141 | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | 102,690 | | | 5,382 | | | (59) | | | 108,013 | |
其他債務證券 | | 51,486 | | | 828 | | | (207) | | | 52,107 | |
債務證券總額 | | $ | 156,294 | | | $ | 6,233 | | | $ | (266) | | | $ | 162,261 | |
| | | | | | | | |
投資權益證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股權證券 | | $ | 1,300 | | | $ | 10 | | | $ | (22) | | | $ | 1,288 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
交易: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股權證券 | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表顯示了公司在2021年9月30日和2020年12月31日按投資類別和時間長度彙總的未實現虧損總額和公允價值,即個人債務證券一直處於持續的未實現虧損狀態。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 不到12個月 | | 12個月後或更長時間 | | 總計 |
| | | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
(單位:千) | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治安全 | | $ | 29,367 | | | $ | (431) | | | $ | 888 | | | $ | (13) | | | $ | 30,255 | | | $ | (444) | |
其他債務證券 | | 10,107 | | | (172) | | | 2,766 | | | (295) | | | 12,873 | | | (467) | |
債務證券總額 | | $ | 39,474 | | | $ | (603) | | | $ | 3,654 | | | $ | (308) | | | $ | 43,128 | | | $ | (911) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 不到12個月 | | 12個月後或更長時間 | | 總計 |
| | | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
(單位:千) | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治安全 | | $ | 12,311 | | | $ | (51) | | | $ | 900 | | | $ | (8) | | | $ | 13,211 | | | $ | (59) | |
其他債務證券 | | 5,964 | | | (74) | | | 4,429 | | | (133) | | | 10,393 | | | (207) | |
債務證券總額 | | $ | 18,275 | | | $ | (125) | | | $ | 5,329 | | | $ | (141) | | | $ | 23,604 | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日,共有71連續未實現虧損狀況少於12個月的證券7連續未實現虧損達12個月或以上的個別證券。
本公司每季度審查其狀況,並已確定,截至2021年9月30日,上表中概述的下降代表暫時下降,本公司不打算出售,也不認為需要在收回可能到期的成本基礎之前出售這些證券。本公司得出結論,上述披露的未實現虧損並非臨時性的,而是利率變化、行業信用評級變化或公司特定評級變化的結果,預計這些變化不會導致在此期間無法收取本金和利息。
按合同到期日計算,債務證券在2021年9月30日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,無論是否有催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 11,076 | | | $ | 10,828 | |
在一年到五年後到期 | | 76,785 | | | 78,108 | |
在五年到十年後到期 | | 69,469 | | | 72,703 | |
十年後到期 | | 4,994 | | | 5,121 | |
總計 | | $ | 162,324 | | | $ | 166,760 | |
截至2021年9月30日的9個月,出售可供出售的債務證券的總收益為#美元。13,689,000,相比之下,37,252,000在相應的2020年期間。
下表為出售可供出售的債務證券的已實現損益總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | |
已實現毛利: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83 | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | 1 | | | 839 | | | 1 | | | 943 | |
其他債務證券 | | 48 | | | 174 | | | 323 | | | 194 | |
已實現毛利總額 | | $ | 49 | | | $ | 1,013 | | | $ | 324 | | | $ | 1,220 | |
| | | | | | | | |
已實現總虧損: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
其他債務證券 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已實現總虧損總額 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有幾個不是減值費用包括在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的已實現虧損總額中。
賬面價值約為$的投資證券121,299,000及$111,247,000截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別承諾確保某些存款、回購協議以及法律規定的其他目的。
在2021年9月30日和2020年12月31日,我們有1,263,000及$1,288,000分別計入按公允價值入賬的權益證券。以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股權證券淨收益中確認的未實現和已實現損益摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期內確認的權益證券淨(虧損)收益 | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | 30 | |
減去:期內出售股權證券實現的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
在報告日期持有的權益證券中確認的未實現(虧損)收益 | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,交易賬户證券的淨損益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
銷售交易的淨收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
按市值計價(虧損)的淨收益 | | (2) | | | (2) | | | 1 | | | (16) | |
交易賬户證券的淨(虧損)收益 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | (16) | |
| | | | | | | | |
注6。 貸款
管理層將銀行的貸款組合細分到能夠根據相似的風險特徵進行風險和業績監控的水平。貸款根據潛在的抵押品特徵進行細分。貸款類別包括商業、金融和農業、房地產和分期付款貸款。房地產貸款進一步細分為三分類:住宅、商業和建築,分期付款貸款分為消費性汽車貸款和其他分期貸款。
下表按細分列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的相關貸款賬齡類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | | | 逾期付款 | | 逾期未償還的債務將於90年到期 | | | | |
| | | | 30%至89% | | 幾天或更長時間 | | 非- | | |
(單位:萬人) | | 當前 | | 日數 | | 仍在累積(&D) | | 應計項目 | | 總計 |
商業、金融和農業 | | $ | 179,079 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 422 | | | $ | 179,648 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | |
住宅 | | 584,765 | | | 1,709 | | | 511 | | | 940 | | | 587,925 | |
商業廣告 | | 371,197 | | | 315 | | | — | | | 5,498 | | | 377,010 | |
施工 | | 45,899 | | | — | | | — | | | 49 | | | 45,948 | |
消費性汽車貸款 | | 146,094 | | | 552 | | | 17 | | | — | | | 146,663 | |
其他消費分期付款貸款 | | 9,363 | | | 48 | | | 326 | | | — | | | 9,737 | |
| | 1,336,397 | | | $ | 2,771 | | | $ | 854 | | | $ | 6,909 | | | 1,346,931 | |
遞延貸款淨費用和折扣 | | 294 | | | | | | | | | 294 | |
貸款損失撥備 | | (14,557) | | | | | | | | | (14,557) | |
貸款,淨額 | | $ | 1,322,134 | | | | | | | | | $ | 1,332,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | | | 逾期付款 | | 逾期未償還的債務將於90年到期 | | | | |
| | | | 30%至89% | | 幾天或更長時間 | | 非- | | |
(單位:萬人) | | 當前 | | 日數 | | 仍在累積(&D) | | 應計項目 | | 總計 |
商業、金融和農業 | | $ | 163,583 | | | $ | 247 | | | $ | 48 | | | $ | 865 | | | $ | 164,743 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | |
住宅 | | 580,292 | | | 6,386 | | | 983 | | | 2,060 | | | 589,721 | |
商業廣告 | | 366,363 | | | 533 | | | 150 | | | 6,142 | | | 373,188 | |
施工 | | 38,587 | | | 667 | | | — | | | 55 | | | 39,309 | |
消費性汽車貸款 | | 155,472 | | | 900 | | | 31 | | | — | | | 156,403 | |
其他消費分期付款貸款 | | 19,485 | | | 455 | | | — | | | — | | | 19,940 | |
| | 1,323,782 | | | $ | 9,188 | | | $ | 1,212 | | | $ | 9,122 | | | 1,343,304 | |
遞延貸款淨費用和折扣 | | 1,023 | | | | | | | | | 1,023 | |
貸款損失撥備 | | (13,803) | | | | | | | | | (13,803) | |
貸款,淨額 | | $ | 1,311,002 | | | | | | | | | $ | 1,330,524 | |
下表列出瞭如果根據原始貸款協議條款和非權責發生制貸款的利率記錄利息,以及在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內按現金基礎確認的非權責發生制貸款的利息收入,銀行將記錄的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 |
(單位:萬人) | | 利息收入增加了這一點 如果不是這樣的話 根據數據錄製的視頻 原定期限利率和利率 | | 利息 收入 錄製時間為On 以現金為基礎的基礎上 | | 利息收入增加了這一點 如果不是這樣的話 根據數據錄製的視頻 原定期限利率和利率 | | 利息 收入 錄製時間為On 以現金為基礎的基礎上 |
商業、金融和農業 | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | |
住宅 | | 6 | | | — | | | 14 | | | 2 | |
商業廣告 | | 89 | | | — | | | 52 | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消費分期付款貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 |
(單位:萬人) | | 利息收入增加了這一點 如果不是這樣的話 根據數據錄製的視頻 原定期限利率和利率 | | 利息 收入 錄製時間為On 以現金為基礎的基礎上 | | 利息收入增加了這一點 如果不是這樣的話 根據數據錄製的視頻 原定期限利率和利率 | | 利息 收入 錄製時間為On 以現金為基礎的基礎上 |
商業、金融和農業 | | $ | 84 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 14 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | |
住宅 | | 22 | | | — | | | 27 | | | 2 | |
商業廣告 | | 144 | | | — | | | 116 | | | — | |
施工 | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | |
其他消費分期付款貸款 | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| | $ | 252 | | | $ | — | | | $ | 186 | | | $ | 19 | |
不良貸款
不良貸款是指銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額的貸款。*銀行單獨評估此類貸款的減值情況,不按主要風險分類彙總貸款。“不良貸款”的定義與“非應計貸款”的定義不同,儘管這兩個類別有重疊。銀行可能會選擇將貸款置於非應計狀態,因為拖欠付款或不確定收款能力,而不將貸款歸類為減值貸款。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況和抵押品價值。這類貸款的減值金額由與貸款相關的預期現金流量的現值(使用原始利率)與其記錄值之間的差額確定,或作為實際權宜之計,在抵押貸款的情況下,抵押品的公允價值與貸款的記錄金額之間的差額。當抵押品可能喪失抵押品贖回權時,減值以抵押品的公允價值為基礎進行計量。
如果貸款金額超過$,管理層將評估所有商業部門的個別貸款是否可能減值。100,000如果貸款處於非權責發生制狀態,或者風險評級為不合格或更差,則管理層還可以選擇衡量低於$的個人貸款的減值。100,000在個案的基礎上。
1至4套家庭房產的抵押貸款和所有消費貸款都是一大批餘額較小的同質貸款,除被確定為問題債務重組的貸款外,它們都是按整體減值計算的。出現微不足道的付款延遲的貸款,定義為90天數或以下一般不被歸類為減值。銀行管理層根據貸款和借款人的所有情況(包括延遲的時間長短、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息的差額)逐案確定延遲付款的重要性。減值貸款的利息收入記錄與銀行的政策一致。
下表按分部列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的記錄投資、未償還本金餘額和相關減值貸款撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 錄下來 | | 未付本金 | | 相關 |
(單位:萬人) | | 投資 | | 天平 | | 津貼 |
在沒有記錄相關津貼的情況下: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 1,265 | | | $ | 1,265 | | | $ | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 4,003 | | | 4,003 | | | — | |
商業廣告 | | 3,919 | | | 3,919 | | | — | |
施工 | | 114 | | | 114 | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | — | | | — | | | — | |
| | 9,301 | | | 9,301 | | | — | |
在記錄了津貼的情況下: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | 420 | | | 3,207 | | | 2 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 1,273 | | | 1,273 | | | 246 | |
商業廣告 | | 6,366 | | | 6,366 | | | 902 | |
施工 | | — | | | — | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | 20 | | | 20 | | | 20 | |
| | 8,079 | | | 10,866 | | | 1,170 | |
共計: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | 1,685 | | | 4,472 | | | 2 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 5,276 | | | 5,276 | | | 246 | |
商業廣告 | | 10,285 | | | 10,285 | | | 902 | |
施工 | | 114 | | | 114 | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | 20 | | | 20 | | | 20 | |
| | $ | 17,380 | | | $ | 20,167 | | | $ | 1,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 錄下來 | | 未付本金 | | 相關 |
(單位:萬人) | | 投資 | | 天平 | | 津貼 |
在沒有記錄相關津貼的情況下: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 865 | | | $ | 3,652 | | | $ | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 5,023 | | | 5,023 | | | — | |
商業廣告 | | 6,354 | | | 6,354 | | | — | |
施工 | | 124 | | | 124 | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | — | | | — | | | — | |
| | 12,366 | | | 15,153 | | | — | |
在記錄了津貼的情況下: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | — | | | — | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 1,294 | | | 1,294 | | | 224 | |
商業廣告 | | 3,023 | | | 3,023 | | | 811 | |
施工 | | — | | | — | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | — | | | — | | | — | |
| | 4,317 | | | 4,317 | | | 1,035 | |
共計: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | 865 | | | 3,652 | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | |
住宅 | | 6,317 | | | 6,317 | | | 224 | |
商業廣告 | | 9,377 | | | 9,377 | | | 811 | |
施工 | | 124 | | | 124 | | | — | |
消費性汽車貸款 | | — | | | — | | | — | |
個人分期付款貸款 | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 16,683 | | | $ | 19,470 | | | $ | 1,035 | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的平均記錄減值貸款投資和確認的相關利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 |
(單位:萬人) | | 平均值 在中國的投資 減值貸款 | | 利息收入 在澳大利亞得到認可的消息 權責發生制 減值貸款 | | 利息收入 在AAA上被認可的消息 現金基礎上的基礎上 減值貸款 | | 平均值 在中國的投資 減值貸款 | | 利息收入 在澳大利亞得到認可的消息 權責發生制 減值貸款 | | 利息收入 在AAA上被認可的消息 現金基礎上的基礎上 減值貸款 |
商業、金融和農業 | | $ | 2,052 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 1,543 | | | $ | 33 | | | $ | 14 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | 5,218 | | | 53 | | | — | | | 5,117 | | | 63 | | | 2 | |
商業廣告 | | 10,530 | | | 61 | | | — | | | 6,587 | | | 71 | | | — | |
施工 | | 115 | | | 1 | | | — | | | 54 | | | 1 | | | — | |
消費類汽車 | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | — | | | — | |
其他消費分期付款貸款 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 17,935 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 13,448 | | | $ | 168 | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 |
(單位:萬人) | | 平均值 在中國的投資 減值貸款 | | 利息收入 在澳大利亞得到認可的消息 權責發生制 減值貸款 | | 利息收入 在AAA上被認可的消息 現金基礎上的基礎上 減值貸款 | | 平均值 在中國的投資 減值貸款 | | 利息收入 在澳大利亞得到認可的消息 權責發生制 減值貸款 | | 利息收入 在AAA上被認可的消息 現金基礎上的基礎上 減值貸款 |
商業、金融和農業 | | $ | 1,458 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | 34 | | | $ | 14 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | 5,650 | | | 151 | | | — | | | 5,535 | | | 177 | | | 2 | |
商業廣告 | | 9,848 | | | 126 | | | — | | | 7,577 | | | 118 | | | — | |
施工 | | 119 | | | 4 | | | — | | | 60 | | | 1 | | | — | |
消費類汽車 | | 38 | | | — | | | — | | | 111 | | | 1 | | | 3 | |
其他消費分期付款貸款 | | 10 | | | 9 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
| | $ | 17,123 | | | $ | 333 | | | $ | — | | | $ | 15,136 | | | $ | 331 | | | $ | 19 | |
問題債務重組
貸款組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改過的某些貸款,在這種情況下,已經經歷或預計會經歷財務困難的借款人獲得了經濟優惠。這些優惠通常是由減損活動產生的,可能包括降低利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款,通常只有在考慮借款人在合理時期內的持續還款表現後才能恢復履約狀態。六個月.
有幾個五貸款修改被認為是分別在截至2021年9月30日的9個月內完成的TDR。有幾個不是貸款修改被認為是在截至2020年9月30日的三個月和九個月內完成的TDR。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內完成的被視為TDR的貸款修改如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2021 | | |
(單位:萬份,合同數量除外) | | 數 的 合同 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 | | | | | | |
商業、金融和農業 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
商業廣告 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | |
(單位:萬份,合同數量除外) | | 數 的 合同 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 | | | | | | |
商業、金融和農業 | | 1 | | | $ | 949 | | | $ | 949 | | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | 2 | | | 865 | | | 865 | | | | | | | |
商業廣告 | | 2 | | | 855 | | | 855 | | | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | 5 | | | $ | 2,669 | | | $ | 2,669 | | | | | | | |
有幾個二貸款修改被認為是在2021年9月30日之前的12個月內進行的TDR,在截至2021年9月30日的9個月內違約。截至2021年9月30日的違約貸款類型和記錄投資情況如下:二記錄在案的投資金額為$的住宅房地產貸款706,000。有幾個二貸款修改被認為是在截至2020年9月30日的12個月內進行的TDR,在截至2020年9月30日的9個月內違約。截至2020年9月30日的違約貸款類型和記錄的投資情況如下:一記錄在案的投資金額為$的商業房地產貸款1,040,000,及一商業和農業貸款,記錄投資額為#美元640,000.
問題債務重組總額達美元12,612,000及$12,359,000分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,喪失抵押品贖回權的住宅房地產總金額為美元。83,000及$401,000,分別為。截至2021年9月30日和2020年12月31日,由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款總額為美元。193,000及$629,154,分別為。
在新冠肺炎國家突發事件期間,公司開始提供短期貸款修改,為借款人提供救濟。CARE法案以及聯邦和州銀行機構發佈的聯合機構聲明規定,出於善意對修改計劃實施時正在使用的新冠肺炎進行的短期修改不需要計入TDR。隨着疫情的影響繼續,貸款修改和延期付款一直處於歷史高位。截至2021年9月30日,已實施的貸款修改/延期計劃已產生最多180天的延期,這些延期已於1,371有以下條件的貸款14仍在延期期間的貸款,未償還餘額總額為#美元。1,346,000。這些貸款修改符合不被視為問題債務重組的適用要求。2020年12月通過的“對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法”(“經濟援助法”)延長了CARE法案的條款,允許金融機構根據公認的會計原則暫停TDR評估和報告要求,至總統終止新冠肺炎國家緊急狀態或2022年1月1日起60天內的較早者。隨着疫情的持續影響,尋求修改貸款或推遲付款的客户數量可能會增加。
內部風險評級
管理層使用一個10點的內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信用質量。第一六類別被認為是未被批評的,並被彙總為“通過”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提到的類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產,導致不適當和不必要的信用風險,但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點,危及債務的清算,如果這些弱點得不到糾正,很可能會蒙受一些損失。所有超過以下金額的貸款90逾期天數被評定為不合標準的分類。可疑類別的貸款表現出與不合標準貸款相同的弱點,但弱點更明顯。此類貸款是靜態的,不可能全額收回。然而,這些貸款尚未被評為損失,因為可能會發生某些事件,從而挽救債務。分類為損失的貸款被認為無法收回,即將註銷。
為了幫助確保風險評級的準確性,並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力,銀行有一個結構化的貸款評級過程,有幾層內部和外部監督。
住宅抵押貸款包括在PASS類別中,除非發生破產、收回或死亡等特定行動,以提高人們對可能發生的信用事件的認識。此外,還會對大型商業關係進行外部半年一次的貸款審查,並對較小規模的交易進行抽樣。2021年貸款審查的總商業關係門檻為$1,750,000這些貸款可以包括未償還貸款、商業房地產抵押貸款和未償還承諾。每季度對被歸類為不合格、可疑或虧損的貸款進行詳細審查,包括解決方案。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日確定的上述信用質量類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費分期付款貸款 | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 總計 |
經過 | | $ | 176,189 | | | $ | 584,538 | | | $ | 360,033 | | | $ | 45,144 | | | $ | 146,663 | | | $ | 9,718 | | | $ | 1,322,285 | |
特別提及 | | 442 | | | 240 | | | 6,160 | | | 686 | | | — | | | — | | | 7,528 | |
不合標準 | | 3,017 | | | 3,147 | | | 10,817 | | | 118 | | | — | | | 19 | | | 17,118 | |
| | $ | 179,648 | | | $ | 587,925 | | | $ | 377,010 | | | $ | 45,948 | | | $ | 146,663 | | | $ | 9,737 | | | $ | 1,346,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費分期付款貸款 | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 總計 |
經過 | | $ | 162,694 | | | $ | 584,599 | | | $ | 355,616 | | | $ | 39,192 | | | $ | 156,403 | | | $ | 19,938 | | | $ | 1,318,442 | |
特別提及 | | 180 | | | 556 | | | 7,973 | | | — | | | — | | | — | | | 8,709 | |
不合標準 | | 1,869 | | | 4,566 | | | 9,599 | | | 117 | | | — | | | 2 | | | 16,153 | |
| | $ | 164,743 | | | $ | 589,721 | | | $ | 373,188 | | | $ | 39,309 | | | $ | 156,403 | | | $ | 19,940 | | | $ | 1,343,304 | |
貸款損失撥備
貸款損失撥備(“ALL”)是根據管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、貸款組合的多樣化和規模、抵押品的充足性、過去和預期的未來虧損經驗以及不良貸款額而維持的,以吸收貸款組合的損失。
銀行確定ALL的方法是基於ASC章節310-10-35關於單獨評估減值的貸款(前面討論過)和ASC子標題450-20關於集體評估減值的貸款的要求,以及關於貸款和租賃損失準備的機構間政策聲明和其他銀行監管指導。二組件表示銀行的全部。
對集體評估減值的貸款進行分析,並酌情給予一般撥備。根據之前披露的抵押品特徵,並與信用質量監控保持一致,對貸款免税額進行細分。對集體評估減值的貸款進行分組,分為二評估課程。對於“通過”評級的學分,確定一般津貼,而對於沒有單獨評估減損的“批評”評級學分,則提供單獨的綜合津貼。
對於一般撥備,歷史損失趨勢被用來估計當前投資組合的損失。這些歷史損失金額被其他定性因素修改。歷史沖銷係數是利用十二個季度移動平均數來計算的。但是,管理層可以調整移動平均時間框架最多四個季度,以適應經濟週期中的差異。管理層已經確定了一些額外的定性因素,用於補充歷史沖銷因素,因為這些因素可能導致與現有貸款池相關的估計信貸損失與歷史損失經驗不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素包括:國家和地方經濟趨勢和條件;拖欠率和非應計貸款的水平和趨勢;貸款額和條款的趨勢;貸款政策變化的影響;貸款人員的經驗、能力和深度;基礎抵押品的價值;以及從貸款類型、行業和/或地理角度來看的信貸集中度。
受批評的貸款池中的貸款具有可能導致收款和損失問題的某些質量或特徵,由管理層密切監控,並受其他質量因素的影響。管理層還按貸款類別監控行業虧損因素,以便對實際虧損經驗進行適當調整。
管理層每季度審查貸款組合,以便對全部貸款做出適當和及時的調整。當信息證實全部或部分特定貸款無法收回時,這些金額將立即從全部貸款中註銷。
津貼中的活動顯示截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費者分期付款 | | | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 未分配 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 1,846 | | | $ | 4,619 | | | $ | 4,436 | | | $ | 212 | | | $ | 1,824 | | | $ | 44 | | | $ | 1,457 | | | $ | 14,438 | |
沖銷 | | (10) | | | (29) | | | — | | | — | | | (12) | | | (116) | | | — | | | (167) | |
恢復 | | 8 | | | — | | | 84 | | | 5 | | | 107 | | | 7 | | | — | | | 211 | |
規定 | | 277 | | | 175 | | | (500) | | | 11 | | | (226) | | | 194 | | | 144 | | | 75 | |
期末餘額 | | $ | 2,121 | | | $ | 4,765 | | | $ | 4,020 | | | $ | 228 | | | $ | 1,693 | | | $ | 129 | | | $ | 1,601 | | | $ | 14,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費者分期付款 | | | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 未分配 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 1,953 | | | $ | 4,478 | | | $ | 3,335 | | | $ | 150 | | | $ | 2,214 | | | $ | 127 | | | $ | 720 | | | $ | 12,977 | |
沖銷 | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (200) | | | (33) | | | — | | | (239) | |
恢復 | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | 10 | | | 26 | | | — | | | 46 | |
規定 | | 17 | | | (24) | | | (290) | | | 20 | | | (27) | | | 135 | | | 814 | | | 645 | |
期末餘額 | | $ | 1,979 | | | $ | 4,449 | | | $ | 3,045 | | | $ | 170 | | | $ | 1,997 | | | $ | 255 | | | $ | 1,534 | | | $ | 13,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
t | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費者分期付款 | | | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 未分配 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 1,936 | | | $ | 4,460 | | | $ | 3,635 | | | $ | 134 | | | $ | 1,906 | | | $ | 261 | | | $ | 1,471 | | | $ | 13,803 | |
沖銷 | | (45) | | | (172) | | | — | | | — | | | (235) | | | (173) | | | — | | | (625) | |
恢復 | | 22 | | | 112 | | | 109 | | | 10 | | | 139 | | | 47 | | | — | | | 439 | |
規定 | | 208 | | | 365 | | | 276 | | | 84 | | | (117) | | | (6) | | | 130 | | | 940 | |
期末餘額 | | $ | 2,121 | | | $ | 4,765 | | | $ | 4,020 | | | $ | 228 | | | $ | 1,693 | | | $ | 129 | | | $ | 1,601 | | | $ | 14,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費類汽車 | | 其他消費者分期付款 | | | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | 未分配 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 1,779 | | | $ | 4,306 | | | $ | 3,210 | | | $ | 118 | | | $ | 1,780 | | | $ | 278 | | | $ | 423 | | | $ | 11,894 | |
沖銷 | | (22) | | | (174) | | | — | | | — | | | (289) | | | (215) | | | — | | | (700) | |
恢復 | | 32 | | | 48 | | | — | | | 5 | | | 17 | | | 93 | | | — | | | 195 | |
規定 | | 190 | | | 269 | | | (165) | | | 47 | | | 489 | | | 99 | | | 1,111 | | | 2,040 | |
期末餘額 | | $ | 1,979 | | | $ | 4,449 | | | $ | 3,045 | | | $ | 170 | | | $ | 1,997 | | | $ | 255 | | | $ | 1,534 | | | $ | 13,429 | |
分配的轉變和貸款撥備的減少主要是由於貸款組合內的信用指標發生了變化,幾筆具有特定貸款損失分攤的商業貸款正在償還,以及新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性,包括供應鏈中斷。
該公司主要向賓夕法尼亞州東北部和中部的客户提供商業、工業、住宅和分期付款貸款。儘管該公司擁有多元化的貸款組合,但其債務人履行合同的能力很大程度上取決於該地區的經濟狀況。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司的貸款總額集中在以下幾個方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 |
住宅租賃物業業主 | | 18.84 | % | | 16.29 | % |
商業租賃物業業主 | | 14.03 | % | | 12.98 | % |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日,貸款損失準備餘額和基於減值方法按投資組合細分記錄的貸款投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費汽車 | | 其他消費者分期付款 | | 未分配 | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於貸款的期末津貼餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 2 | | | $ | 246 | | | $ | 902 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 1,170 | |
集體評估減損情況 | | 2,119 | | | 4,519 | | | 3,118 | | | 228 | | | 1,693 | | | 109 | | | 1,601 | | | 13,387 | |
期末津貼餘額合計 | | $ | 2,121 | | | $ | 4,765 | | | $ | 4,020 | | | $ | 228 | | | $ | 1,693 | | | $ | 129 | | | $ | 1,601 | | | $ | 14,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 1,685 | | | $ | 5,276 | | | $ | 10,285 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | | | $ | 17,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
集體評估減損情況 | | 177,963 | | | 582,649 | | | 366,725 | | | 45,834 | | | 146,663 | | | 9,717 | | | | | 1,329,551 | |
總期末貸款餘額 | | $ | 179,648 | | | $ | 587,925 | | | $ | 377,010 | | | $ | 45,948 | | | $ | 146,663 | | | $ | 9,737 | | | | | $ | 1,346,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商業、金融和農業 | | 房地產和抵押貸款 | | 消費汽車 | | 其他消費者分期付款 | | 未分配 | | |
(單位:萬人) | | | 住宅 | | 商業廣告 | | 施工 | | | | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於貸款的期末津貼餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | 811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,035 | |
集體評估減損情況 | | 1,936 | | | 4,236 | | | 2,824 | | | 134 | | | 1,906 | | | 261 | | | 1,471 | | | 12,768 | |
期末津貼餘額合計 | | $ | 1,936 | | | $ | 4,460 | | | $ | 3,635 | | | $ | 134 | | | $ | 1,906 | | | $ | 261 | | | $ | 1,471 | | | $ | 13,803 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 865 | | | $ | 6,317 | | | $ | 9,377 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 16,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
集體評估減損情況 | | 163,878 | | | 583,404 | | | 363,811 | | | 39,185 | | | 156,403 | | | 19,940 | | | | | 1,326,621 | |
總期末貸款餘額 | | $ | 164,743 | | | $ | 589,721 | | | $ | 373,188 | | | $ | 39,309 | | | $ | 156,403 | | | $ | 19,940 | | | | | $ | 1,343,304 | |
注7。(注7)淨定期福利成本定義福利計劃
有關本公司退休金及員工福利計劃的詳細披露,請參閲截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載本公司綜合財務報表附註13。
以下分別闡述了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的國內非繳費固定福利計劃的定期淨收益/成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 127 | | | $ | 161 | | | $ | 381 | | | $ | 481 | |
計劃資產的預期回報率 | | (386) | | | (330) | | | (1,158) | | | (956) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | 45 | | | 52 | | | 138 | | | 144 | |
定期淨收益 | | $ | (214) | | | $ | (117) | | | $ | (639) | | | $ | (331) | |
僱主供款
該公司此前在其合併財務報表(包括截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K)中披露,預計至少貢獻$500,000到2021年的固定福利計劃。截至2021年9月30日,繳費為$600,000為該計劃提供至少$的額外捐款100,000預計在2021年剩餘時間內。
注8。(注8)員工購股計劃
本公司維持一項員工購股計劃(“計劃”)。該計劃旨在鼓勵員工參與公司的所有權和經濟發展。*該計劃允許最多1,500,000員工購買的股票。股票的收購價是95市值的%,員工有資格購買,最多可購買以下產品中的較低者15基本薪酬的百分比或$12,000在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,有2,873和2,888根據該計劃分別發行的股票。
注9.(注9)表外風險
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信貸的承諾、備用信用證和出售有追索權資產的信用風險敞口。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸、利率或流動性風險因素。這些工具的合同金額表示公司在特定類別的金融工具中的參與程度。
本公司因承諾展期信用證和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務而造成的信用損失,由這些工具的合同金額表示。本公司在作出承諾和有條件的義務時使用與對錶內工具相同的信用政策。*本公司可能需要抵押品或其他擔保來支持存在表外信用風險的金融工具。*本公司可能需要抵押品或其他擔保來支持存在表外信用風險的金融工具。
合同金額代表信用風險的金融工具,截至2021年9月30日和2020年12月31日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
提供信貸的承諾 | | $ | 236,397 | | | $ | 198,512 | |
備用信用證 | | 9,949 | | | 10,120 | |
出售有追索權的資產所帶來的信貸風險 | | 10,031 | | | 9,182 | |
| | $ | 256,377 | | | $ | 217,814 | |
貸款承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承諾預計將到期而不會被提取,因此總承諾金額不一定代表未來的流動性需求。公司根據具體情況評估每個客户的信用價值。如果公司認為有必要,延長信貸所獲得的抵押品金額取決於管理層對交易對手的信用評估。
備用信用證代表公司為保證客户履行義務而向第三方作出的有條件承諾。這些工具的發行主要是為了支持與投標或履約有關的合同。這些工具的保證期通常為一年具有年度續訂選擇權的期限,但須事先獲得管理層的批准。
簽發這些信用證所賺取的費用在保證期屆滿時確認。對於有擔保的信用證,抵押品通常是銀行存款工具或客户業務資產。
注10.(注10)公允價值計量
以下披露顯示了與用於按公允價值計量資產和負債的定價觀察水平相關的分層披露框架。
| | | | | | | | |
I級: | | 截至報告日期,相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。 |
| | |
第二級: | | 定價投入不同於活躍市場的報價,在報告日期可直接或間接觀察到。該等資產及負債的性質包括有報價但交易頻率較低的項目,以及使用其他金融工具進行公允估值的項目,其參數可直接觀察。 |
| | |
第三級: | | 截至報告日期幾乎沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場,並以管理層對公允價值的最佳估計計量,而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。 |
這種層次結構需要使用可觀察到的市場數據(如果可用)。
下表按公允價值等級列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在合併資產負債表上按公允價值經常性報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:萬人) | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
按經常性基礎計量的資產: | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | $ | 1,775 | | | $ | — | | | $ | 1,775 | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | — | | | 116,474 | | | — | | | 116,474 | |
其他債務證券 | | — | | | 48,511 | | | — | | | 48,511 | |
投資權益證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
**其他股權證券 | | 1,263 | | | — | | | — | | | 1,263 | |
投資證券、交易: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
**其他股權證券 | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
按經常性基礎計量的資產: | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | $ | 2,141 | | | $ | — | | | $ | 2,141 | |
| | | | | | | | |
國家和政治安全 | | — | | | 108,013 | | | — | | | 108,013 | |
其他債務證券 | | — | | | 52,107 | | | — | | | 52,107 | |
投資權益證券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
**其他股權證券 | | 1,288 | | | — | | | — | | | 1,288 | |
投資證券、交易: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
**其他股權證券 | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | |
下表按公允價值等級列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在合併資產負債表上按公允價值按非經常性基礎報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:萬人) | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
按非經常性基礎計量的資產: | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,210 | | | $ | 16,210 | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | 83 | | | 83 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
按非經常性基礎計量的資產: | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,648 | | | $ | 15,648 | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
| | | | | | | | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日,公允價值計量過程中使用第三級技術估值的項目的重大不可觀察投入的清單:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 關於第三級公允價值和計量的量化信息 |
(單位:萬人) | | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 | | 加權平均 |
不良貸款 | | $ | 13,826 | | | 貼現現金流 | | 暫時減少付款金額 | | 3%至(63)% | | (7)% |
| | 2,384 | | | 抵押品的評估 (1) | | 評估調整(1) | | 0%至(30)% | | (15)% |
擁有的其他房地產 | | $ | 83 | | | 抵押品的評估(1) | | 評估調整(1) | | (20)% | | (20)% |
(1)評估可以由管理層根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素進行調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 關於第三級公允價值和計量的量化信息 |
(單位:萬人) | | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 | | 加權平均 |
不良貸款 | | $ | 8,624 | | | 貼現現金流 | | 暫時減少付款金額 | | 17%至(63)% | | (18)% |
| | 7,024 | | | 抵押品的評估 (1) | | 評估調整(1) | | 0%至(30)% | | (8)% |
擁有的其他房地產 | | $ | 401 | | | 抵押品的評估(1) | | 評估調整(1) | | (20)% | | (20)% |
(1)評估可以由管理層根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素進行調整。
不良貸款的公允價值採用現金流貼現估值法確定,不良不良貸款採用抵押品評估法確定。
使用貼現現金流估值技術對公司不良貸款進行公允價值計量時使用的重大不可觀察的投入包括付款金額和違約概率的暫時性變化。如果付款金額顯著增加(減少),將導致公允價值計量顯著增加(降低)。但違約概率是0由於所有違約減值貸款均採用抵押品估值技術進行估值,因此採用貼現現金流估值技術對減值貸款進行了%的估值。
使用抵押品估值評估技術對公司不良貸款進行公允價值計量時使用的重大不可見投入包括評估調整,即管理層對經濟狀況和預計清算費用等定性因素進行的評估調整。用於本公司擁有的其他房地產公允價值計量的重大不可觀測投入與使用抵押品估值技術對不良貸款進行估值時使用的投入相同。
注11.金融工具的公允價值
公司必須披露其金融工具的公允價值。公允價值是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映公司一次出售所持特定金融工具的全部股份可能產生的任何溢價或折價。此外,公司的一般做法和意圖是將其大部分金融工具持有至到期,不從事交易或銷售活動。*由於公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是以此為基礎的。目前的經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素。這些公允價值具有主觀性,涉及不確定性和重大判斷事項,因此無法準確確定。假設的變化可能會對公允價值產生重大影響。
公允價值由本公司使用歷史數據和適用於每一類金融工具的估計方法確定。本公司的其他金融工具的公允價值、方法和假設如下所述。
由於某些資產和負債,例如遞延税項資產、房舍和設備,以及公司的許多其他經營要素,不被視為金融工具,但具有價值,金融工具的公允價值不會代表公司的全部市值。
本公司經常性或非經常性基礎上未按公允價值記錄的金融工具的公允價值如下:2021年9月30日和2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 公平 | | 2021年9月30日的公允價值計量 |
(單位:萬人) | | 價值 | | 價值 | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(1) | | $ | 281,647 | | | $ | 281,647 | | | $ | 281,647 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
銀行股限制性投資(1) | | 14,649 | | | 14,649 | | | 14,649 | | | — | | | — | |
持有待售貸款(1) | | 3,246 | | | 3,246 | | | 3,246 | | | — | | | — | |
貸款,淨額 | | 1,332,668 | | | 1,340,252 | | | — | | | — | | | 1,340,252 | |
銀行自營人壽保險(1) | | 33,836 | | | 33,836 | | | 33,836 | | | — | | | — | |
應收應計利息(1) | | 8,529 | | | 8,529 | | | 8,529 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
有息存款 | | $ | 1,111,144 | | | $ | 1,114,193 | | | $ | 876,786 | | | $ | — | | | $ | 237,407 | |
無息存款(1) | | 481,875 | | | 481,875 | | | 481,875 | | | — | | | — | |
短期借款(1) | | 9,404 | | | 9,404 | | | 9,404 | | | — | | | — | |
長期借款 | | 126,007 | | | 129,392 | | | — | | | — | | | 129,392 | |
應計應付利息(1) | | 828 | | | 828 | | | 828 | | | — | | | — | |
(一)該金融工具按2021年9月30日的成本價列賬,與該工具的公允價值相近
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 公平 | | 公允價值計量截止到2020年12月31日。 |
(單位:萬人) | | 價值 | | 價值 | | 第I級 | | 二級 | | 第三級 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(1) | | $ | 213,358 | | | $ | 213,358 | | | $ | 213,358 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
銀行股限制性投資(1) | | 15,377 | | | 15,377 | | | 15,377 | | | — | | | — | |
持有待售貸款(1) | | 5,239 | | | 5,239 | | | 5,239 | | | — | | | — | |
貸款,淨額 | | 1,330,524 | | | 1,339,993 | | | — | | | — | | | 1,339,993 | |
銀行自營人壽保險(1) | | 33,638 | | | 33,638 | | | 33,638 | | | — | | | — | |
應收應計利息(1) | | 8,394 | | | 8,394 | | | 8,394 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
有息存款 | | $ | 1,045,086 | | | $ | 1,048,281 | | | $ | 781,441 | | | $ | — | | | $ | 266,840 | |
無息存款(1) | | 449,357 | | | 449,357 | | | 449,357 | | | — | | | — | |
短期借款(1) | | 5,244 | | | 5,244 | | | 5,244 | | | — | | | — | |
長期借款 | | 153,475 | | | 159,575 | | | — | | | — | | | 159,575 | |
應計應付利息(1) | | 1,112 | | | 1,112 | | | 1,112 | | | — | | | — | |
(一)該金融工具按2020年12月31日的成本價列賬,與該工具的公允價值大致相同
本公司於2021年9月30日估算金融工具公允價值所使用的方法和假設符合ASC主題825,金融工具,經ASU 2016-01修訂,要求公共實體在計算上述表格時使用退出定價。
注12。(注12)股票期權
2020年,本公司通過了2020年股權激勵計劃,取代了2014年的股權激勵計劃,該計劃沒有任何剩餘股份可供發行。這些計劃旨在幫助公司吸引、留住和激勵員工和非員工董事。作為計劃的一部分,可以授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他基於股權的獎勵。
截至2021年1月1日,公司共有841,275未償還的股票期權。截至2021年9月30日止期間,本公司發行234,500執行價為$的股票期權24.23給一羣員工。2021年授予的期權全部到期十年從授予之日起。中的234,5002021年授予的贈款,156,500所擁有的期權中三年當.78,000剩餘期權歸屬於五年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已授予的股票期權 |
日期 | | 股票 | | 沒收 | | 傑出的 | | 執行價 | | 歸屬期間 | | 期滿 |
2021年4月9日 | | 156,500 | | | — | | | 156,500 | | | $ | 24.23 | | | 3年份 | | 10年份 |
2021年4月9日 | | 78,000 | | | — | | | 78,000 | | | 24.23 | | | 5年份 | | 10年份 |
2020年3月11日 | | 119,300 | | | — | | | 119,300 | | | 25.31 | | | 3年份 | | 10年份 |
2020年3月11日 | | 119,200 | | | — | | | 119,200 | | | 25.31 | | | 5年份 | | 10年份 |
(2019年3月15日) | | 120,900 | | | (12,900) | | | 108,000 | | | 28.01 | | | 3年份 | | 10年份 |
(2019年3月15日) | | 119,100 | | | (12,600) | | | 106,500 | | | 28.01 | | | 5年份 | | 10年份 |
2018年8月24日 | | 75,300 | | | (9,900) | | | 65,400 | | | 30.67 | | | 3年份 | | 10年份 |
2018年8月24日 | | 149,250 | | | (19,800) | | | 129,450 | | | 30.67 | | | 5年份 | | 10年份 |
2018年1月5日 | | 18,750 | | | — | | | 18,750 | | | 30.07 | | | 3年份 | | 10年份 |
2018年1月5日 | | 18,750 | | | — | | | 18,750 | | | 30.07 | | | 5年份 | | 10年份 |
(2017年3月24日) | | 69,375 | | | (11,250) | | | 58,125 | | | 29.47 | | | 3年份 | | 10年份 |
(2017年3月24日) | | 35,625 | | | (2,250) | | | 33,375 | | | 29.47 | | | 5年份 | | 10年份 |
2015年8月27日 | | 58,125 | | | (24,000) | | | 34,125 | | | 28.02 | | | 5年份 | | 10年份 |
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 股票 | | 加權平均行權價 | | 股票 | | 加權平均行權價 |
突出,年初 | | 841,275 | | | $ | 28.17 | | | 625,800 | | | $ | 29.29 | |
授與 | | 234,500 | | | 24.23 | | | 238,500 | | | 25.34 | |
練習 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沒收 | | (30,300) | | | 29.33 | | | — | | | — | |
過期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
未償還,期末 | | 1,045,475 | | | $ | 27.25 | | | 864,300 | | | $ | 28.20 | |
| | | | | | | | |
可行使,期末 | | 176,400 | | | $ | 29.70 | | | 97,875 | | | $ | 28.95 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期權的估計公允價值,包括估計沒收的影響,在期權的歸屬期間以直接法確認為費用,同時確保確認的累計補償成本金額至少等於該日期既得部分的價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型確定授予的期權的公允價值。無風險利率以美國國債為基礎,其期限與授予日期權的預期壽命相似。預期波動率是根據公司股票調整後的歷史波動率估算的。預計壽命估計等於期權的合同壽命。股息率是基於最近為股票支付的歷史股息。
股票期權的補償費用在授予股票期權時使用公允價值確認,並在期權的授權期內攤銷。與股票期權相關的薪酬支出為$227,000及$754,000截至2021年9月30日的三個月和九個月,相比之下,239,000及$675,000與2020年同期相比。截至2021年9月30日,共有176,400股票期權是可行使的,所有期權到期的加權平均年限是7.19好幾年了。非既得期權的未確認補償總成本為$2,142,000並將在其加權平均剩餘歸屬期間內予以確認1.17好幾年了。
注13.(注13)租契
下表顯示了截至目前的融資租賃使用權資產和融資租賃負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(單位:萬人) | | 財務狀況分類表 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
融資租賃使用權資產 | | 房舍和設備,淨值 | | $ | 7,543 | | | $ | 5,257 | |
融資租賃負債 | | 長期借款 | | 8,007 | | | 5,475 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的財務和經營租賃費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | | $ | 108 | | | $ | 50 | | | $ | 367 | | | $ | 150 | |
利息支出 | | 62 | | | 53 | | | 195 | | | 159 | |
經營租賃成本 | | 73 | | | 76 | | | 223 | | | 243 | |
| | | | | | | | |
可變租賃成本 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總租賃成本 | | $ | 243 | | | $ | 179 | | | $ | 785 | | | $ | 552 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
經營和融資租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:萬人) | | 運營中 | | 金融 |
2021 | | $ | 71 | | | $ | 104 | |
2022 | | 290 | | | 420 | |
2023 | | 265 | | | 421 | |
2024 | | 255 | | | 427 | |
2025 | | 257 | | | 929 | |
2026年及其後 | | 2,829 | | | 9,664 | |
未貼現現金流合計 | | 3,967 | | | 11,965 | |
現金流貼現 | | (1,020) | | | (3,958) | |
租賃總負債 | | $ | 2,947 | | | $ | 8,007 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下表顯示了截至2021年9月30日未償還的營業和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 運營中 | | 金融 |
加權平均期限(年) | | 17.8 | | 24.6 |
加權平均貼現率 | | 3.52 | % | | 3.19 | % |
| | | | |
| | | | |
注14.(注14)比較金額的重新分類
上期的某些可比金額已重新分類,以符合本期列報。這樣的重新分類已經不是對淨利潤或股東權益的影響。
注15.(注15)後續事件
自合併財務報表之日起至2021年11月9日為止,美國公認會計原則要求調整或披露的所有事件均已進行調整或披露,包括2019年新型冠狀病毒(或新冠肺炎)已經並可能繼續對全球、全國和當地的經濟活動產生不利影響。*為應對新冠肺炎等問題,本公司已進行貸款利率調整,並推遲付款長達180日。有關進一步討論,請參閲項目2中管理層的討論和財務狀況分析
注16。(注16)風險和不確定性
新冠肺炎對該公司財務業績的影響是不斷變化和不確定的。這場大流行及其對貿易、旅行、員工生產率、失業和消費者支出的相關影響,導致經濟活動減少,金融市場波動和破壞。新冠肺炎大流行對公司的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度目前尚不確定,將取決於各種事態發展和其他因素,其中包括大流行的持續時間和範圍,以及政府、監管和私營部門對大流行的反應,以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。雖然大流行的全面影響尚不清楚,但公司承諾在這一困難時期為其客户、員工和社區提供支持。
1995年法案關於私人證券訴訟改革的警示聲明
本報告包含某些“前瞻性陳述”,包括有關計劃、目標、未來事件或業績和假設的陳述,以及除歷史事實陳述之外的其他陳述。本公司提醒讀者,下列重要因素可能已影響並可能在未來影響公司的實際結果,並可能導致公司隨後的實際結果與本公司或代表本公司所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同:(I)法律法規(包括聯邦和州銀行法及公司必須遵守的法律法規,以及目前或將來遵守該等法律法規的相關成本(以適用為準);(Ii)監管機構和財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化,或公司組織、薪酬和福利計劃變化的影響;。(Iii)銀行和金融服務業內部整合日益增多,包括來自更大的地區性和州外銀行組織以及各種金融服務的非銀行提供商的競爭加劇,對公司在其市場領域內的競爭地位的影響;。(Iv)利率變化的影響;。(V)新冠肺炎疫症對我們的員工、客户、業務運作、信貸質素、財政狀況、流動資金和經營業績的負面影響和幹擾,以及所採取的措施;。(Vi)新冠肺炎疫症導致經濟收縮的持續時間和程度;或。(Vii)商業週期轉變和本地經濟不景氣的影響。, (Ii)本公司截至2020年12月31日的年度10-K表格年報第1A項以及本公司根據1934年證券交易法提交的其他文件中識別的風險因素;(Ii)區域或國家經濟狀況;及(Viii)本公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格第1A項所指出的風險因素。
您不應過度依賴任何前瞻性陳述。*這些陳述僅説明截至本季度報告發布之日的Form 10-Q表,即使公司隨後在其網站或其他網站上提供了這些陳述。*公司沒有義務更新或修改這些陳述,以反映本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。
第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
收益彙總
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的比較
彙總結果
截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為4125,000美元和11,154,000美元,而2020年同期分別為4,472,000美元和11,305,000美元。與2020年相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績受到這三個月税後證券收益減少76.7萬美元(從799,000美元減少到32,000美元)和這9個月税後證券收益減少739,000美元(從975,000美元減少到236,000美元)的影響。截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股收益分別為0.58美元和1.58美元,而2020年同期的基本和稀釋後每股收益分別為0.63美元和1.61美元。截至2021年9月30日的三個月,平均資產回報率和平均股本回報率分別為0.86%和9.85%,而2020年同期分別為0.97%和11.05%。截至2021年9月30日的9個月,平均資產回報率和平均股本回報率分別為0.79%和9.17%,而2020年同期分別為0.85%和9.57%。截至2021年9月30日的三個月和九個月,核心業務的淨收入(“核心收益”)分別為4093,000美元和10,918,000美元,而2020年同期分別為3,673,000美元和10,330,000美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的核心基本和稀釋每股收益分別為0.58美元和1.55美元,而2020年同期的基本和稀釋後核心收益分別為0.52美元和1.47美元。
管理層在分析公司業績時使用核心業務淨收益的非GAAP衡量標準。根據公司使用的這一衡量標準,通過剔除本質上不尋常的重大損益來調整淨收入。*由於這些項目中的某些項目及其對公司業績的影響難以預測,管理層認為,不包括這些項目的影響的財務指標的列報為評估公司核心業務的經營結果提供了有用的補充信息。*就本季度報告的目的而言,核心業務的淨收入是指經調整不包括税後證券淨收益或損失的淨收入。這些披露不應被視為根據GAAP確定的淨收入的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
GAAP和非GAAP財務指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(數據顯示,美元以萬美元計,每股收益除外) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
公認會計準則淨收益 | | $ | 4,125 | | | $ | 4,472 | | | $ | 11,154 | | | $ | 11,305 | |
減去:扣除税收後的淨證券收益 | | 32 | | | 799 | | | 236 | | | 975 | |
非GAAP核心收益 | | $ | 4,093 | | | $ | 3,673 | | | $ | 10,918 | | | $ | 10,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
平均資產回報率(ROA) | | 0.86 | % | | 0.97 | % | | 0.79 | % | | 0.85 | % |
減去:扣除税收後的淨證券收益 | | — | % | | 0.18 | % | | 0.02 | % | | 0.07 | % |
非GAAP核心ROA | | 0.86 | % | | 0.79 | % | | 0.77 | % | | 0.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
平均股本回報率(ROE) | | 9.85 | % | | 11.05 | % | | 9.17 | % | | 9.57 | % |
減去:扣除税收後的淨證券收益 | | 0.07 | % | | 1.97 | % | | 0.19 | % | | 0.82 | % |
非GAAP核心ROE | . | 9.78 | % | | 9.08 | % | | 8.98 | % | | 8.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益(EPS) | | $ | 0.58 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.61 | |
減去:扣除税收後的淨證券收益 | | — | | | 0.11 | | | 0.03 | | | 0.14 | |
非GAAP核心運營每股收益 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
稀釋每股收益 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.61 | |
減去:扣除税收後的淨證券收益 | | — | | | 0.11 | | | 0.03 | | | 0.14 | |
非GAAP稀釋核心每股收益 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.47 | |
利息和股息收入
截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入分別降至14,714,000美元和43,715,000美元,而2020年同期分別為15,387,000美元和47,592,000美元,因為利率環境仍處於低於歷史水平的水平。由於平均貸款利率下降和平均貸款組合餘額減少,貸款組合收入減少,投資證券收入減少,因為平均組合餘額的增加被投資組合平均利率的下降所抵消。股息和其他利息收入的增加是由於對所持銀行股票的限制性投資獲得的股息增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
貸款包括手續費 | | $ | 13,382 | | | 90.95 | | % | | $ | 14,080 | | | 91.51 | | % | | $ | (698) | | | (4.96) | | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 834 | | | 5.67 | | | | 925 | | | 6.01 | | | | (91) | | | (9.84) | | |
免税 | | 160 | | | 1.09 | | | | 170 | | | 1.10 | | | | (10) | | | (5.88) | | |
股息和其他利息收入 | | 338 | | | 2.29 | | | | 212 | | | 1.38 | | | | 126 | | | 59.43 | | |
利息和股息收入合計 | | $ | 14,714 | | | 100.00 | | % | | $ | 15,387 | | | 100.00 | | % | | $ | (673) | | | (4.37) | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 | |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % | |
貸款包括手續費 | | $ | 39,826 | | | 91.10 | | % | | $ | 43,403 | | | 91.20 | | % | | $ | (3,577) | | | (8.24) | | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 2,491 | | | 5.70 | | | | 2,958 | | | 6.22 | | | | (467) | | | (15.79) | | |
免税 | | 495 | | | 1.13 | | | | 484 | | | 1.02 | | | | 11 | | | 2.27 | | |
股息和其他利息收入 | | 903 | | | 2.07 | | | | 747 | | | 1.57 | | | | 156 | | | 20.88 | | |
利息和股息收入合計 | | $ | 43,715 | | | 100.00 | | % | | $ | 47,592 | | | 100.01 | | % | | $ | (3,877) | | | (8.15) | | % |
利息支出
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了146萬美元和441.8萬美元。自2020年3月31日起,受新冠肺炎的經濟衝擊和表內超額流動性水平上升的影響,有息存款利率明顯下調。存款利率的下調,部分被平均有息活期存款大幅增加所抵銷。存款組合的增長使得平均短期和長期借款減少,導致三個月和九個月期間的支出水平下降。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的利息支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
存款 | | $ | 1,308 | | | 62.83 | | % | | $ | 2,569 | | | 72.53 | | % | | $ | (1,261) | | | (49.09) | | % |
短期借款 | | 3 | | | 0.14 | | | | 8 | | | 0.23 | | | | (5) | | | (62.50) | | |
長期借款 | | 771 | | | 37.03 | | | | 965 | | | 27.24 | | | | (194) | | | (20.10) | | |
利息支出總額 | | $ | 2,082 | | | 100.00 | | % | | $ | 3,542 | | | 100.00 | | % | | $ | (1,460) | | | (41.22) | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
存款 | | $ | 4,481 | | | 64.77 | | % | | $ | 8,406 | | | 74.15 | | % | | $ | (3,925) | | | (46.69) | | % |
短期借款 | | 7 | | | 0.10 | | | | 37 | | | 0.33 | | | | (30) | | | (81.08) | | |
長期借款 | | 2,430 | | | 35.13 | | | | 2,893 | | | 25.52 | | | | (463) | | | (16.00) | | |
利息支出總額 | | $ | 6,918 | | | 100.00 | | % | | $ | 11,336 | | | 100.00 | | % | | $ | (4,418) | | | (38.97) | | % |
淨息差
截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨息差為2.85%和2.84%,而2020年同期的淨息差為2.76%和2.97%。在目前的低利率環境下,貸款組合的收益率下降了19個基點和32個基點,而投資組合的收益率分別下降了51個基點和59個基點,這是由於貸款組合的淨息差下降了19個基點和32個基點。進一步壓縮淨息差的是有息存款的大幅增加。這些存款目前的收益率只有幾個基點,因為商業客户獲得了PPP資金,零售客户獲得了刺激資金。有息存款負債利率分別下降48個基點和53個基點,2020年至2021年期間,由於新冠肺炎延長低利率環境的經濟影響,有息存款利率大幅下降。存款利率的下降部分抵消了盈利資產收益率的下降。
以下為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的平均餘額和相關收益率時間表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均利率平衡了銀行和銀行的利率 |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 |
(單位:萬人) | | 平均收支平衡(1) | | 利息 | | 平均匯率 | | 平均收支平衡(1) | | 利息 | | 平均匯率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
免税貸款(3) | | $ | 46,193 | | | $ | 307 | | | 2.64 | % | | $ | 42,047 | | | $ | 386 | | | 3.65 | % |
所有其他貸款 | | 1,296,790 | | | 13,139 | | | 4.02 | % | | 1,313,474 | | | 13,775 | | | 4.17 | % |
貸款總額(2) | | 1,342,983 | | | 13,446 | | | 3.97 | % | | 1,355,521 | | | 14,161 | | | 4.16 | % |
| | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金 | | 40,000 | | | 72 | | | 0.71 | % | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
應税證券 | | 150,308 | | | 1,022 | | | 2.76 | % | | 140,695 | | | 1,116 | | | 3.23 | % |
免税證券 (3) | | 37,069 | | | 203 | | | 2.22 | % | | 30,587 | | | 216 | | | 2.87 | % |
總證券 | | 187,377 | | | 1,225 | | | 2.65 | % | | 171,282 | | | 1,332 | | | 3.16 | % |
| | | | | | | | | | | | |
有息存款 | | 205,715 | | | 78 | | | 0.15 | % | | 203,817 | | | 21 | | | 0.04 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息資產總額 | | 1,776,075 | | | 14,821 | | | 3.32 | % | | 1,730,620 | | | 15,514 | | | 3.57 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他資產 | | 132,820 | | | | | | | 121,901 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 1,908,895 | | | | | | | $ | 1,852,521 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 228,255 | | | 22 | | | 0.04 | % | | $ | 199,420 | | | 51 | | | 0.10 | % |
Super Now存款 | | 308,591 | | | 219 | | | 0.28 | % | | 273,190 | | | 489 | | | 0.71 | % |
貨幣市場存款 | | 306,177 | | | 238 | | | 0.31 | % | | 263,926 | | | 330 | | | 0.50 | % |
定期存款 | | 248,649 | | | 829 | | | 1.32 | % | | 329,190 | | | 1,699 | | | 2.05 | % |
有息存款總額 | | 1,091,672 | | | 1,308 | | | 0.48 | % | | 1,065,726 | | | 2,569 | | | 0.96 | % |
| | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | 8,696 | | | 3 | | | 0.14 | % | | 17,517 | | | 8 | | | 0.18 | % |
長期借款 | | 133,536 | | | 771 | | | 2.29 | % | | 165,064 | | | 965 | | | 2.33 | % |
借款總額 | | 142,232 | | | 774 | | | 2.16 | % | | 182,581 | | | 973 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | | | | | | |
有息負債總額 | | 1,233,904 | | | 2,082 | | | 0.67 | % | | 1,248,307 | | | 3,542 | | | 1.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 490,500 | | | | | | | 424,753 | | | | | |
其他負債 | | 17,027 | | | | | | | 17,644 | | | | | |
股東權益 | | 167,464 | | | | | | | 161,817 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,908,895 | | | | | | | $ | 1,852,521 | | | | | |
利差 | | | | | | 2.65 | % | | | | | | 2.44 | % |
淨利息收入/利潤率 | | | | $ | 12,739 | | | 2.85 | % | | | | $ | 11,972 | | | 2.76 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均利率平衡了銀行和銀行的利率 |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
(單位:萬人) | | 平均收支平衡(1) | | 利息 | | 平均匯率 | | 平均收支平衡(1) | | 利息 | | 平均匯率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
免税貸款(3) | | $ | 46,217 | | | $ | 991 | | | 2.87 | % | | $ | 46,476 | | | $ | 1,138 | | | 3.27 | % |
所有其他貸款 | | 1,292,028 | | | 39,043 | | | 4.04 | % | | 1,304,207 | | | 42,504 | | | 4.35 | % |
貸款總額(2) | | 1,338,245 | | | 40,034 | | | 4.00 | % | | 1,350,683 | | | 43,642 | | | 4.32 | % |
| | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金 | | 21,993 | | | 117 | | | 0.71 | % | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
應税證券 | | 147,942 | | | 3,105 | | | 2.84 | % | | 143,601 | | | 3,582 | | | 3.38 | % |
免税證券 | | 36,638 | | | 627 | | | 2.31 | % | | 27,558 | | | 613 | | | 3.02 | % |
總證券 | | 184,580 | | | 3,732 | | | 2.73 | % | | 171,159 | | | 4,195 | | | 3.32 | % |
| | | | | | | | | | | | |
有息存款 | | 206,895 | | | 172 | | | 0.11 | % | | 125,447 | | | 123 | | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息資產總額 | | 1,751,713 | | | 44,055 | | | 3.37 | % | | 1,647,289 | | | 47,960 | | | 3.89 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他資產 | | 128,567 | | | | | | | 116,868 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 1,880,280 | | | | | | | $ | 1,764,157 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 222,889 | | | 94 | | | 0.06 | % | | $ | 189,205 | | | 209 | | | 0.15 | % |
Super Now存款 | | 294,570 | | | 694 | | | 0.31 | % | | 248,327 | | | 1,322 | | | 0.71 | % |
貨幣市場存款 | | 307,309 | | | 761 | | | 0.33 | % | | 234,772 | | | 1,225 | | | 0.70 | % |
定期存款 | | 253,130 | | | 2,932 | | | 1.55 | % | | 356,897 | | | 5,650 | | | 2.11 | % |
有息存款總額 | | 1,077,898 | | | 4,481 | | | 0.56 | % | | 1,029,201 | | | 8,406 | | | 1.09 | % |
| | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | 7,152 | | | 7 | | | 0.13 | % | | 13,195 | | | 37 | | | 0.37 | % |
長期借款 | | 138,669 | | | 2,430 | | | 2.34 | % | | 165,702 | | | 2,893 | | | 2.33 | % |
借款總額 | | 145,821 | | | 2,437 | | | 2.23 | % | | 178,897 | | | 2,930 | | | 2.19 | % |
| | | | | | | | | | | | |
有息負債總額 | | 1,223,719 | | | 6,918 | | | 0.76 | % | | 1,208,098 | | | 11,336 | | | 1.25 | % |
| | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 473,088 | | | | | | | 378,889 | | | | | |
其他負債 | | 21,327 | | | | | | | 19,682 | | | | | |
股東權益 | | 162,146 | | | | | | | 157,488 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,880,280 | | | | | | | $ | 1,764,157 | | | | | |
利差 | | | | | | 2.61 | % | | | | | | 2.64 | % |
淨利息收入/利潤率 | | | | $ | 37,137 | | | 2.84 | % | | | | $ | 36,624 | | | 2.97 | % |
下表列出了在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月,在全額應税等值基礎上將淨利息收入轉換為淨利息收入的調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:萬人) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入總額 | | $ | 14,714 | | | $ | 15,387 | | | $ | 43,715 | | | $ | 47,592 | |
利息支出總額 | | 2,082 | | | 3,542 | | | 6,918 | | | 11,336 | |
淨利息收入 | | 12,632 | | | 11,845 | | | 36,797 | | | 36,256 | |
税額調整 | | 107 | | | 127 | | | 340 | | | 368 | |
淨利息收入(全額應税等值) | | $ | 12,739 | | | $ | 11,972 | | | $ | 37,137 | | | $ | 36,624 | |
下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,在全額應税等值基礎上,數量和利率變化對淨利息收入的分別影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
| | 增加(減少)的原因是 | | 增加(減少)的原因是 |
(單位:萬人) | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
免税貸款 | | $ | 35 | | | $ | (114) | | | $ | (79) | | | $ | (6) | | | $ | (141) | | | $ | (147) | |
所有其他貸款 | | (166) | | | (470) | | | (636) | | | (401) | | | (3,060) | | | (3,461) | |
出售的聯邦基金 | | 72 | | | — | | | 72 | | | 117 | | | — | | | 117 | |
應税投資證券 | | 76 | | | (170) | | | (94) | | | 47 | | | (524) | | | (477) | |
免税投資證券 | | 42 | | | (55) | | | (13) | | | 121 | | | (107) | | | 14 | |
計息存款 | | — | | | 57 | | | 57 | | | 53 | | | (4) | | | 49 | |
生息資產總額 | | 59 | | | (752) | | | (693) | | | (69) | | | (3,836) | | | (3,905) | |
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄存款 | | 6 | | | (35) | | | (29) | | | 12 | | | (127) | | | (115) | |
Super Now存款 | | 56 | | | (326) | | | (270) | | | 89 | | | (717) | | | (628) | |
貨幣市場存款 | | 47 | | | (139) | | | (92) | | | 147 | | | (611) | | | (464) | |
定期存款 | | (354) | | | (516) | | | (870) | | | (1,421) | | | (1,297) | | | (2,718) | |
短期借款 | | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (12) | | 0 | (18) | | | (30) | |
長期借款 | | (178) | | | (16) | | | (194) | | | (467) | | 0 | 4 | | | (463) | |
有息負債總額 | | (426) | | | (1,034) | | | (1,460) | | | (1,652) | | | (2,766) | | | (4,418) | |
淨利息收入變動 | | $ | 485 | | | $ | 282 | | | $ | 767 | | | $ | 1,583 | | | $ | (1,070) | | | $ | 513 | |
貸款損失準備金
貸款損失撥備是基於管理層對貸款組合的季度審查。審查的目的是評估貸款質量,識別受損貸款,分析拖欠情況,確定貸款增長,評估潛在的沖銷和回收,並評估所服務市場的一般經濟狀況。此外,還每年對銀行進行外部獨立貸款審查。銀行管理層仍致力於積極的問題貸款識別和解決計劃。
貸款損失撥備是通過將損失係數按類型應用於未償還貸款來確定的,不包括已確定特定撥備的貸款。損失係數是基於管理層對投資組合部門的性質、貸款組合的組合和數量的變化以及歷史貸款損失經驗的考慮。此外,管理層還考慮有關不良貸款的行業標準和趨勢,以及對特定貸款部門的知識和經驗。
儘管管理層認為,它使用現有的最佳信息來做出這樣的決定,而且在2021年9月30日,貸款損失撥備是足夠的,但如果情況或經濟條件與做出初步決定時使用的假設有很大不同,未來的調整可能是必要的。*當地經濟低迷、失業增加,以及從借款人那裏接收財務信息的延遲,可能會導致不良資產水平上升、註銷、貸款損失撥備和收入減少。此外,作為審查過程的一個組成部分,銀行監管機構定期審查銀行的貸款損失撥備。銀行機構可以要求根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷,確認增加的貸款損失撥備。
在確定適當的撥備水平時,管理層已將貸款損失撥備歸入不同的投資組合;然而,根據需要,整個投資組合都可以獲得撥備。
貸款損失撥備從2020年12月31日的13,803,000美元增加到2021年9月30日的14,557,000美元。貸款損失撥備增加的主要原因是新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性。2021年9月30日和2020年12月31日,貸款損失撥備佔貸款總額的比例分別為1.08%和1.03%。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備總額為75,000美元和940,000美元,2020年同期的金額分別為645,000美元和2,040,000美元。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備減少是經濟改善和貸款組合減少的結果,但被新冠肺炎和供應鏈短缺帶來的持續經濟不確定性所抵消。
不良貸款從2020年9月30日的10,553,000美元降至2021年9月30日的7,763,000美元,主要原因是一項商業貸款關係在2020年第四季度得到償還。大多數不良貸款涉及的貸款要麼是有擔保的,要麼有強大的基礎財務狀況的擔保人,要麼是在貸款損失撥備中記錄的任何減值的特定分配。2021年和2020年9月30日的不良貸款佔總貸款的比率分別為0.58%和0.78%,貸款損失撥備與不良貸款的比率分別為187.52和127.25。內部貸款審查和分析,加上貸款組合構成的變化和新冠肺炎大流行的影響,導致截至2021年9月30日的9個月的貸款損失撥備為940,000美元。
下表顯示了截至目前的不良貸款總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國不良貸款總額 |
(單位:萬人) | | 逾期90天 | | 非應計項目 | | 總計 |
2021年9月30日 | | $ | 854 | | | $ | 6,909 | | | $ | 7,763 | |
2021年6月30日 | | 529 | | | 7,402 | | | 7,931 | |
2021年3月31日 | | 607 | | | 8,665 | | | 9,272 | |
2020年12月31日 | | 1,212 | | | 9,122 | | | 10,334 | |
2020年9月30日 | | 791 | | | 9,762 | | | 10,553 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非利息收入
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入總額分別減少了108.4萬美元和61.9萬美元。不包括證券淨收益,與2020年同期相比,截至2021年9月30日的3個月和9個月的非利息收入分別減少了11.3萬美元和增加了31.5萬美元。銷售貸款的收益在三個月和九個月期間有所下降,因為產品組合導致公司越來越多地以經紀人的身份行事,經紀人活動的手續費收入包括在其他收入中。在截至2021年9月30日的三個月裏,隨着經濟繼續重新開放,這三個月的服務費有所增加。由於新冠肺炎疫情的影響,透支費收入下降,服務費在前九個月有所下降。在新冠肺炎大流行期間,由於產品結構的變化和消費者活動減少,券商佣金出現波動,而在截至2021年9月30日的三個月裏,經濟進一步重新開放導致活動增加。借記卡費用的增加是借記卡使用量增加的結果。其他收入的波動主要是由於該公司以經紀人身份在二級市場上出售的貸款相關的其他費用造成的。隨着保險公司不斷建立客户基礎,保險佣金不斷增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
服務費 | | $ | 456 | | | 15.45 | % | | $ | 388 | | | 9.62 | % | | $ | 68 | | | 17.53 | % |
淨債務證券收益,可供出售 | | 48 | | | 1.63 | | | 1,013 | | | 25.11 | | | (965) | | | 95.26 | |
股權證券淨虧損 | | (6) | | | (0.20) | | | — | | | — | | | (6) | | | 不適用 |
證券淨虧損、交易 | | (2) | | | (0.07) | | | (2) | | | (0.05) | | | — | | | — | |
銀行人壽保險 | | 279 | | | 9.45 | | | 156 | | | 3.87 | | | 123 | | | 78.85 | |
出售貸款的收益 | | 456 | | | 15.45 | | | 1,449 | | | 35.91 | | | (993) | | | (68.53) | |
保險佣金 | | 129 | | | 4.37 | | | 101 | | | 2.50 | | | 28 | | | 27.72 | |
經紀佣金 | | 237 | | | 8.03 | | | 224 | | | 5.55 | | | 13 | | | 5.80 | |
借記卡收入 | | 388 | | | 13.15 | | | 352 | | | 8.72 | | | 36 | | | 10.23 | |
其他 | | 966 | | | 32.74 | | | 354 | | | 8.77 | | | 612 | | | 172.88 | |
非利息收入總額 | | $ | 2,951 | | | 100.00 | % | | $ | 4,035 | | | 100.00 | % | | $ | (1,084) | | | (26.86) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
服務費 | | $ | 1,218 | | | 14.37 | % | | $ | 1,249 | | | 13.74 | % | | $ | (31) | | | (2.48) | % |
淨債務證券收益,可供出售 | | 323 | | | 3.81 | | | 1,220 | | | 13.42 | | | (897) | | | 73.52 | |
權益證券(虧損)淨收益 | | (25) | | | (0.30) | | | 30 | | | 0.33 | | | (55) | | | 183.33 | |
證券淨收益(虧損)、交易 | | 1 | | | 0.01 | | | (16) | | | (0.18) | | | 17 | | | (106.25) | |
銀行人壽保險 | | 614 | | | 7.25 | | | 492 | | | 5.41 | | | 122 | | | 24.80 | |
出售貸款的收益 | | 2,034 | | | 24.00 | | | 2,921 | | | 32.12 | | | (887) | | | (30.37) | |
保險佣金 | | 436 | | | 5.15 | | | 320 | | | 3.52 | | | 116 | | | 36.25 | |
經紀佣金 | | 663 | | | 7.82 | | | 779 | | | 8.57 | | | (116) | | | (14.89) | |
借記卡收入 | | 1,166 | | | 13.76 | | | 936 | | | 10.29 | | | 230 | | | 24.57 | |
其他 | | 2,044 | | | 24.13 | | | 1,162 | | | 12.78 | | | 882 | | | 75.90 | |
非利息收入總額 | | $ | 8,474 | | | 100.00 | % | | $ | 9,093 | | | 100.00 | % | | $ | (619) | | | (6.81) | % |
非利息支出
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出總額分別增加了740,000美元和1,218,000美元。工資和員工福利的增加歸因於分行的開設和2020年期間因新冠肺炎疫情而處於裁員狀態的員工的召回。由於維修費用增加和折舊水平提高,除了佔用費用外,傢俱和設備費用也增加了。隨着供應商數量的整合,軟件攤銷減少,從而以更低的成本產生新的許可費結構。前九個月期間其他費用減少,主要原因是與固定收益養卹金有關的費用變化和低收入住房夥伴關係攤銷減少。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的營銷費用有所增加,因為直接郵件營銷比2020年的水平大幅增加,當時新冠肺炎大流行限制了經濟活動,幷包括政府強制的經濟限制。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
薪金和員工福利 | | $ | 5,837 | | | 55.87 | % | | $ | 5,465 | | | 56.30 | % | | $ | 372 | | | 6.81 | % |
入住率 | | 745 | | | 7.13 | | | 599 | | | 6.17 | | | 146 | | | 24.37 | |
傢俱和設備 | | 883 | | | 8.45 | | | 837 | | | 8.62 | | | 46 | | | 5.50 | |
軟件攤銷 | | 226 | | | 2.16 | | | 257 | | | 2.65 | | | (31) | | | (12.06) | |
賓夕法尼亞州股票税 | | 373 | | | 3.57 | | | 340 | | | 3.50 | | | 33 | | | 9.71 | |
專業費用 | | 615 | | | 5.89 | | | 608 | | | 6.26 | | | 7 | | | 1.15 | |
聯邦存款保險公司存款保險 | | 220 | | | 2.11 | | | 271 | | | 2.79 | | | (51) | | | (18.82) | |
| | | | | | | | | | | | |
營銷 | | 231 | | | 2.21 | | | 61 | | | 0.63 | | | 170 | | | 278.69 | |
無形攤銷 | | 44 | | | 0.42 | | | 53 | | | 0.55 | | | (9) | | | (16.98) | |
其他 | | 1,273 | | | 12.19 | | | 1,216 | | | 12.53 | | | 57 | | | 4.69 | |
非利息支出總額 | | $ | 10,447 | | | 100.00 | % | | $ | 9,707 | | | 100.00 | % | | $ | 740 | | | 7.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
薪金和員工福利 | | $ | 17,107 | | | 55.82 | % | | $ | 16,362 | | | 55.60 | % | | $ | 745 | | | 4.55 | % |
入住率 | | 2,438 | | | 7.96 | | | 1,927 | | | 6.55 | | | 511 | | | 26.52 | |
傢俱和設備 | | 2,663 | | | 8.69 | | | 2,525 | | | 8.58 | | | 138 | | | 5.47 | |
軟件攤銷 | | 632 | | | 2.06 | | | 743 | | | 2.52 | | | (111) | | | (14.94) | |
賓夕法尼亞州股票税 | | 1,097 | | | 3.58 | | | 948 | | | 3.22 | | | 149 | | | 15.72 | |
專業費用 | | 1,882 | | | 6.14 | | | 1,888 | | | 6.42 | | | (6) | | | (0.32) | |
聯邦存款保險公司存款保險 | | 705 | | | 2.30 | | | 650 | | | 2.21 | | | 55 | | | 8.46 | |
| | | | | | | | | | | | |
營銷 | | 434 | | | 1.42 | | | 170 | | | 0.58 | | | 264 | | | 155.29 | |
無形攤銷 | | 147 | | | 0.48 | | | 174 | | | 0.59 | | | (27) | | | (15.52) | |
其他 | | 3,541 | | | 11.55 | | | 4,041 | | | 13.73 | | | (500) | | | (12.37) | |
非利息支出總額 | | $ | 30,646 | | | 100.00 | % | | $ | 29,428 | | | 100.00 | % | | $ | 1,218 | | | 4.14 | % |
所得税撥備
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税分別減少了11.9萬美元和4.7萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為18.42%和18.39%,而2020年同期分別為19.01%和18.46%。本公司目前處於遞延税項資產狀況,管理層已對遞延税項資產進行審查,並已確定該資產將在適當的結轉期內使用,因此不需要估值撥備。
資產/負債管理
現金和現金等價物
現金和現金等價物從2020年12月31日的213,358,000美元增加到2021年9月30日的281,647,000美元,主要是由於截至2021年9月30日的9個月內的以下活動。出售的聯邦基金增加了4000萬美元,這是現金和現金等價物變化的主要原因。
持有待售貸款
與持有待售貸款有關的活動導致截至2021年9月30日的9個月的銷售收入比貸款來源多1,993,000美元,實現收益比貸款來源少2,034,000美元。
貸款
自2020年12月31日以來,貸款總額增加了289.8萬美元,主要原因是商業、金融以及農業和建築房地產抵押貸款類別的增加。由於新冠肺炎等因素以及病毒造成的相關供應鏈中斷,二手車庫存下降,消費汽車貸款減少。新冠肺炎疫情造成的經濟環境對貸款需求產生了負面影響;然而,需求在2021年出現了回升。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按類別劃分的貸款組合分配情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
商業、金融和農業 | | $ | 179,648 | | | 13.33 | % | | $ | 164,743 | | | 12.25 | % | | $ | 14,905 | | | 9.05 | % |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | 587,925 | | | 43.64 | | | 589,721 | | | 43.87 | | | (1,796) | | | (0.30) | % |
商業廣告 | | 377,010 | | | 27.98 | | | 373,188 | | | 27.76 | | | 3,822 | | | 1.02 | % |
施工 | | 45,948 | | | 3.41 | | | 39,309 | | | 2.92 | | | 6,639 | | | 16.89 | % |
消費性汽車貸款 | | 146,663 | | | 10.89 | | | 156,403 | | | 11.63 | | | (9,740) | | | (6.23) | % |
其他消費分期付款貸款 | | 9,737 | | | 0.72 | | | 19,940 | | | 1.48 | | | (10,203) | | | (51.17) | % |
遞延貸款淨費用和折扣 | | 294 | | | 0.03 | | | 1,023 | | | 0.09 | | | (729) | | | (71.26) | % |
貸款總額 | | $ | 1,347,225 | | | 100.00 | % | | $ | 1,344,327 | | | 100.00 | % | | $ | 2,898 | | | 0.22 | % |
下表顯示了2021年9月30日和2020年12月31日的應計和非應計TDR金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 應計項目 | | 非應計項目 | | 總計 | | 應計項目 | | 非應計項目 | | 總計 |
商業、金融和農業 | | $ | 320 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,683 | | | $ | 988 | | | $ | 862 | | | $ | 1,850 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | 4,101 | | | 178 | | | 4,279 | | | 3,889 | | | 90 | | | 3,979 | |
商業廣告 | | 2,595 | | | 4,055 | | | 6,650 | | | 2,107 | | | 4,423 | | | 6,530 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 7,016 | | | $ | 5,596 | | | $ | 12,612 | | | $ | 6,984 | | | $ | 5,375 | | | $ | 12,359 | |
投資
自2020年12月31日以來,2021年9月30日投資債務證券投資組合的公允價值增加了4499,000美元,而投資組合的攤銷成本增加了6,030,000美元。投資組合攤銷價值的增加發生在投資組合的州和政治部分。由於低利率環境,抵押貸款支持部門減少為預付債券。投資組合中的另一個債務部分主要是公司債券,由於債券到期,再投資有限,這一部分減少了。市政部分增加了,因為購買了最終期限為一至五年的債券。繼續積極管理投資組合,以降低利率和市場風險。債務證券組合中的未實現虧損是市場活動的結果,而不是信用問題/評級的結果,因為按攤銷成本計算,目前約有84.41%的債務證券組合被標準普爾或穆迪評為A級或更高評級。
公司在分析可供出售的投資組合是否存在暫時性減值以外的可能性時,會考慮各種因素,包括適用的會計指導中的例子。公司在分析時主要考慮以下因素:公允價值低於賬面價值的時間和嚴重程度;支付的股息(股票)的減少;發行人繼續支付股息/利息、信用評級和財務狀況;持有到預期復甦(可能是到期)的意圖和能力;以及有關經濟、特定行業和實體的總體前景。
投資組合審查的債券部分側重於幾個因素。繼續支付本金和利息是首要的,其次是發行人的信用評級和財務狀況。對債券的信用評級進行了審查,債券的評級令人滿意。與第三方討論了目前未評級的債券,和/或進行了內部財務審查。對每種債券進行審查,以確定是否
是一般義務債券,由發行管轄區的信貸及税權支持,或收入債券,只可從指定收入支付。根據本公司進行的審核,本公司認定各項債券的價值下降是暫時的,是一般市場低迷及利率/收益率曲線變化的結果,而不是信貸問題。事實上,幾乎所有這類債券都是一般義務債券,進一步鞏固了本公司的決心,即這些債券所持價值的下降是暫時的。
隨着經濟和政治環境繼續影響股票定價,股票投資組合的公允價值繼續波動。2021年9月30日和2020年12月31日,可供出售的股權證券組合的攤銷成本持平於130萬美元,而同期公允價值減少了2.5萬美元。
債務證券組合在2021年9月30日按攤銷成本和公允價值劃分的信用評級分佈如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A-A級至AAA級 | | B-轉到BBB+ | | C-至CCC+ | | 未評級 | | 總計 |
(單位:萬人) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
可供銷售(AFS): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | $ | 1,765 | | 7 | $ | 1,775 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,765 | | | $ | 1,775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國家和政治安全 | | 109,859 | | | 113,884 | | | 1,268 | | | 1,402 | | | — | | | — | | | 1,181 | | | 1,188 | | | 112,308 | | | 116,474 | |
其他債務證券 | | 25,399 | | | 25,613 | | | 6,001 | | | 6,131 | | | 2,000 | | | 1,720 | | | 14,851 | | | 15,047 | | | 48,251 | | | 48,511 | |
總債務證券AFS | | $ | 137,023 | | | $ | 141,272 | | | $ | 7,269 | | | $ | 7,533 | | | $ | 2,000 | | | $ | 1,720 | | | $ | 16,032 | | | $ | 16,235 | | | $ | 162,324 | | | $ | 166,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資活動
存款
從2020年12月31日到2021年9月30日,存款總額增加了98,576,000美元。核心存款(存款減去定期存款)的增加為貸款和投資組合提供了關係驅動型資金。推動存款增長的主要因素是商業客户接受PPP資金,零售客户提供刺激資金,以及客户變得更加厭惡風險和在銀行存款中尋求安全。2020年至2021年期間,重點一直是提高我們客户對電子(互聯網和移動)存款銀行的利用率。自2020年初以來,互聯網和手機銀行的使用率有所增加,這要歸功於這些努力,再加上新冠肺炎大流行導致的商務和旅行限制導致消費者行為的變化。
討論期間的存款餘額及其變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | | | | | |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % | | | | | | |
活期存款 | | $ | 481,875 | | | 30.25 | % | | $ | 449,357 | | | 30.07 | % | | $ | 32,518 | | | 7.24 | % | | | | | | |
現在帳目 | | 340,441 | | | 21.37 | | | 287,775 | | | 19.26 | | | 52,666 | | | 18.30 | | | | | | | |
貨幣市場存款 | | 305,156 | | | 19.16 | | | 283,742 | | | 18.99 | | | 21,414 | | | 7.55 | | | | | | | |
儲蓄存款 | | 231,189 | | | 14.51 | | | 209,924 | | | 14.05 | | | 21,265 | | | 10.13 | | | | | | | |
定期存款 | | 234,358 | | | 14.71 | | | 263,645 | | | 17.63 | | | (29,287) | | | (11.11) | | | | | | | |
*存款總額 | | $ | 1,593,019 | | | 100.00 | % | | $ | 1,494,443 | | | 100.00 | % | | $ | 98,576 | | | 6.60 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
借入資金
截至2021年9月30日,借款資金總額下降14.69%,即23,308,000美元,至135,411,000美元,而2020年12月31日為158,719,000美元。長期貸款減少是因為固定利率貸款到期。根據回購協議出售的證券隨着客户餘額的增加而增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 變化 |
(單位:萬人) | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | %%總計 | | 金額 | | % |
短期借款: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | | $ | 9,404 | | | 6.94 | % | | $ | 5,244 | | | 3.30 | % | | $ | 4,160 | | | 79.33 | % |
短期借款總額 | | 9,404 | | | 6.94 | | | 5,244 | | | 3.30 | | | 4,160 | | | 79.33 | |
長期借款: | | | | | | | | | | | | |
長期FHLB借款 | | 118,000 | | | 87.13 | | | 148,000 | | | 93.25 | | | (30,000) | | | (20.27) | |
長期融資租賃 | | 8,007 | | | 5.91 | | | 5,475 | | | 3.45 | | | 2,532 | | | 46.25 | |
| | | | | | | | | | | | |
長期借款總額 | | 126,007 | | | 93.06 | | | 153,475 | | | 96.70 | | | (27,468) | | | (17.90) | |
借款資金總額 | | $ | 135,411 | | | 100.00 | % | | $ | 158,719 | | | 100.00 | % | | $ | (23,308) | | | (14.69) | % |
短期借款
下表提供了有關作為回購協議入賬的擔保借款的進一步信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 隔夜和連續的剩餘合同到期日 |
(單位:萬人) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
公允價值質押投資債務證券 | | $ | 13,352 | | | $ | 11,672 | |
回購協議 | | 9,404 | | | 5,244 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
資本
公司資本的充足性將根據公司資源和監管準則的規模、組成和質量進行持續審查。公司管理層尋求保持足夠的資本水平,以支持現有資產和預期的資產增長,保持有利的資本市場準入,並保持高質量的信用評級。
銀行機構通常被要求遵守銀行監管機構制定的基於風險的資本準則。基於風險的資本規則旨在使監管資本要求對銀行和銀行控股公司之間的風險狀況差異更加敏感,並將持有流動資產的不利因素降至最低。具體而言,每個機構都被要求保持一定的最低美元金額和普通股一級風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿資本的比率。除了資本要求外,聯邦存款保險公司改善法案(FDICIA)還為銀行設立了五個資本類別,從“資本充足”到“資本嚴重不足”,以符合聯邦存款保險公司的迅速糾正行動規則。根據即時糾正措施規則,要被歸類為“資本充足”,普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率、總風險資本比率和一級槓桿資本比率必須分別至少為6.5%、8%、10%和5%。
根據現行資本規定,銀行機構的最低資本與風險調整後資產比率為普通股權一級資本比率為4.5%(6.5%視為“資本充足”),一級資本比率為6.0%(8.0%視為“資本充足”),總資本比率為8.0%(10.0%視為“資本充足”)。*根據現行資本規定,為避免對資本分配的限制(包括股息支付和向高管支付某些酌情獎金),銀行機構必須持有超過其基於風險的最低資本要求的普通股一級資本組成的資本保存緩衝,金額超過總風險加權資產的2.5%。
公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的資本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
普通股一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 153,469 | | | 10.882 | % | | $ | 147,887 | | | 11.267 | % |
出於資本充足率的目的 | | 63,464 | | | 4.500 | | | 59,066 | | | 4.500 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 98,721 | | | 7.000 | | | 91,880 | | | 7.000 | |
資本充足 | | 91,670 | | | 6.500 | | | 85,317 | | | 6.500 | |
總資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 162,757 | | | 11.541 | % | | $ | 159,490 | | | 12.151 | % |
出於資本充足率的目的 | | 112,820 | | | 8.000 | | | 105,005 | | | 8.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 148,076 | | | 10.500 | | | 137,820 | | | 10.500 | |
資本充足 | | 141,025 | | | 10.000 | | | 131,257 | | | 10.000 | |
一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 153,469 | | | 10.882 | % | | $ | 147,887 | | | 11.267 | % |
出於資本充足率的目的 | | 84,618 | | | 6.000 | | | 78,754 | | | 6.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 119,876 | | | 8.500 | | | 111,568 | | | 8.500 | |
資本充足 | | 112,824 | | | 8.000 | | | 105,005 | | | 8.000 | |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 153,469 | | | 8.286 | % | | $ | 147,887 | | | 8.436 | % |
出於資本充足率的目的 | | 74,086 | | | 4.000 | | | 70,122 | | | 4.000 | |
資本充足 | | 92,607 | | | 5.000 | | | 87,652 | | | 5.000 | |
澤西海岸州立銀行截至2021年9月30日和2020年12月31日的資本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
普通股一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 108,508 | | | 10.487 | % | | $ | 103,812 | | | 10.906 | % |
出於資本充足率的目的 | | 46,561 | | | 4.500 | | | 42,835 | | | 4.500 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 72,428 | | | 7.000 | | | 66,632 | | | 7.000 | |
資本充足 | | 67,255 | | | 6.500 | | | 61,872 | | | 6.500 | |
總資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 113,468 | | | 10.967 | % | | $ | 112,862 | | | 11.857 | % |
出於資本充足率的目的 | | 82,770 | | | 8.000 | | | 76,149 | | | 8.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 108,636 | | | 10.500 | | | 99,945 | | | 10.500 | |
資本充足 | | 103,463 | | | 10.000 | | | 95,186 | | | 10.000 | |
一級資本(風險加權資產) | | - | | | | - | | |
實際 | | $ | 108,508 | | | 10.487 | % | | $ | 103,812 | | | 10.906 | % |
出於資本充足率的目的 | | 62,081 | | | 6.000 | | | 57,113 | | | 6.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 87,949 | | | 8.500 | | | 80,910 | | | 8.500 | |
資本充足 | | 82,775 | | | 8.000 | | | 76,150 | | | 8.000 | |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 108,508 | | | 8.312 | % | | $ | 103,812 | | | 8.062 | % |
出於資本充足率的目的 | | 52,218 | | | 4.000 | | | 51,507 | | | 4.000 | |
資本充足 | | 65,272 | | | 5.000 | | | 64,384 | | | 5.000 | |
Luzerne Bank截至2021年9月30日和2020年12月31日的資本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
普通股一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 41,392 | | | 11.020 | % | | $ | 40,206 | | | 11.156 | % |
出於資本充足率的目的 | | 16,902 | | | 4.500 | | | 16,218 | | | 4.500 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 26,293 | | | 7.000 | | | 25,228 | | | 7.000 | |
資本充足 | | 24,415 | | | 6.500 | | | 23,426 | | | 6.500 | |
總資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 45,720 | | | 12.172 | % | | $ | 42,759 | | | 11.865 | % |
出於資本充足率的目的 | | 30,049 | | | 8.000 | | | 28,830 | | | 8.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 39,440 | | | 10.500 | | | 37,840 | | | 10.500 | |
資本充足 | | 37,562 | | | 10.000 | | | 36,038 | | | 10.000 | |
一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 41,392 | | | 11.020 | % | | $ | 40,206 | | | 11.156 | % |
出於資本充足率的目的 | | 22,536 | | | 6.000 | | | 21,624 | | | 6.000 | |
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求 | | 31,927 | | | 8.500 | | | 30,634 | | | 8.500 | |
資本充足 | | 30,049 | | | 8.000 | | | 28,832 | | | 8.000 | |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | |
實際 | | $ | 41,392 | | | 7.198 | % | | $ | 40,206 | | | 7.860 | % |
出於資本充足率的目的 | | 23,002 | | | 4.000 | | | 20,461 | | | 4.000 | |
資本充足 | | 28,752 | | | 5.000 | | | 25,576 | | | 5.000 | |
流動性、利率敏感性與市場風險
資產/負債委員會處理本公司的流動資金需求,以確保有足夠的資金來滿足信貸需求和存款提取,以及在投資組合中放置可用資金。在評估流動資金需求時,將對當前狀況和未來前景給予同等考慮。
將監測以下流動性措施的合規性,並在2021年9月30日引用的限制範圍內:
1. 淨貸款與總資產之比,最高85%
2. 淨貸款佔總存款的比例,最高為100%
3. 累計90天到期差距%,最大+/-15%
4. 累計1年到期差距%,最大+/-20%
公司資產/負債管理流程的基本目標是保持充足的流動性,同時將利率風險降至最低。維持充足的流動資金使公司有能力履行其對儲户、貸款客户和股東的財務義務。此外,它還為正常運營支出和出現的商機提供資金。利率敏感度管理的目標是通過管理對利息敏感的資產和負債,使其能夠根據市場利率的變化進行重新定價,從而增加淨利息收入。
與其他金融機構一樣,這些銀行必須有足夠的資金,以滿足存款取款、貸款承諾和發起以及費用方面的流動性需求。為了控制現金流,銀行估計來自存款、貸款支付和投資擔保支付的未來現金流。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、FHLB借款和經紀存款。管理層相信,這些銀行有足夠的資源來滿足其正常的資金需求。
管理層在長期和短期的基礎上監控公司的流動性,從而為管理層提供必要的信息,以應對當前的資產負債表趨勢。評估現金流需求並確定資金來源。融資策略同時考慮客户需求和經濟成本。短期和長期資金需求都是通過可供出售和交易的投資證券的到期日和銷售、貸款償還和到期日以及清算來滿足的。
聯邦基金等貨幣市場投資被拋售。利用這些資源,再加上獲得信貸,可以提供核心資金,以滿足儲户、借款人和債權人的需求。
管理層監控並確定理想的流動性水平。考慮了貸款需求、投資機會、存款定價和增長潛力,以及當前的借款成本。該公司目前在FHLB的總最高借款能力為576,229,000美元。除了這項信貸安排外,本公司與代理銀行還有1億美元的額外信貸額度。管理層相信,它有足夠的流動性來滿足估計的短期和長期資金需求。截至2021年9月30日,FHLB借款總額為1.18億美元。
利率敏感性與流動性管理密切相關,是公司資產和負債組合重新定價特徵的函數。資產/負債管理努力使貸款和投資證券資產之間的到期日和利率與為其提供資金的存款負債和借款相匹配。成功的資產/負債管理會產生一個能夠有效應對市場利率波動的資產負債表結構。匹配過程根據重新定價的生效時間將資產和負債劃分為未來的時間段(通常為12個月或更短時間)。可重複定價資產是從特定時間段的可重複定價負債中減去,以確定“缺口”或差額。一旦知道這一差距,就會根據對未來市場利率的預測來管理。如果市場利率如預期那樣變動,故意錯配或差距可能會增加淨利息收入。然而,如果市場利率的表現與預期相反,淨利息收入將受到影響。因此,差距包含風險因素,必須謹慎管理。除了差距管理外,公司的資產/負債管理政策還包括市場風險價值計算,用於確定利率變動對股東權益的影響,並進行模擬分析,以監測利率變化對公司綜合資產負債表的影響。*除差距管理外,公司還有一項資產/負債管理政策,其中包括用於確定利率變動對股東權益的影響的市場風險價值計算和模擬分析,以監控利率變化對公司綜合資產負債表的影響。
本公司目前維持對資產敏感的缺口地位。*本公司在戰略上採取了這一立場,因為它通過增加優質的中短期貸款,如房屋淨值貸款和出售長期市政債券,縮短了盈利資產組合的存續期。目前正在延長負債組合,以在利率上升的環境下建立保護。
在險市值計算是用來監測利率變化對公司資產負債表的影響,更具體地説是對股東權益的影響。公司不會管理資產負債表結構,以保持對這一計算的遵守。該計算作為一種更強調利率敏感性的指導方針。由於結果的變化可能是未來事件的信號,計算結果的變化將被審查。根據最新的分析,由於所採取的戰略方向,在險市值計算結果在既定的指導方針之內。
利率敏感度
在這份分析中,該公司考察了市場利率變化100、200、300和400個基點的結果以及對淨利息收入的影響。假設這種變化是瞬間的,並且所有利率都是平行變動的。此外,還對按揭貸款和按揭證券的提前還款速度做出了假設。
以下是假設截至2021年9月30日的靜態資產負債表,對截至2022年9月30日的12個月期間的利率衝擊預測。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 兩個基點的平行利率和震盪上升 |
(單位:萬人) | | -200 | | -100 | | 靜電 | | +100 | | +200 | | +300 | | +400 |
淨利息收入 | | $ | 45,065 | | | $ | 48,132 | | | $ | 51,811 | | | $ | 56,578 | | | $ | 61,243 | | | $ | 65,512 | | | $ | 69,649 | |
從靜態更改 | | (6,746) | | | (3,679) | | | — | | | 4,767 | | | 9,432 | | | 13,701 | | | 17,838 | |
靜態變化百分比 | | -13.02 | % | | -7.10 | % | | — | | | 9.20 | % | | 18.20 | % | | 26.44 | % | | 34.43 | % |
用於創建上述報告的模型在每個利率變化級別上對貸款和抵押貸款支持證券的本金償還所產生的現金流和/或投資證券的贖回活動進行了不同的估計。實際結果可能與這些估計值大不相同,這將導致計算出的預測變化有很大差異。此外,上述限制不一定代表變化水平,在這種變化水平下,管理層將採取具體措施重新調整其投資組合,以減少預計的變化水平。通常,管理層認為,當市場利率上升時,公司處於有利地位,能夠迅速做出反應
通貨膨脹率
金融機構的資產和負債結構主要是貨幣性質的。因此,利率而不是通脹對公司業績的影響更大。利率並不總是受到與其他商品和服務價格相同的方向或幅度的影響,但反映了財政政策舉措或不是通過物價指數衡量的經濟因素。
工資保障計劃
該公司參與了Paycheck Protection Program(‘PPP’)。截至2021年9月30日,銀行通過該計劃保留的貸款總額為3,060萬美元,其中資產負債表上剩餘的貸款為1,060萬美元。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
本公司的市場風險主要包括利率風險敞口和流動性風險。利率風險和流動性風險管理是在本公司和銀行兩個層面進行的。本公司的利率敏感性由管理層通過獨立第三方制定的選定利率風險指標進行監控。與截至2020年12月31日的10-K年度報告中提供的信息相比,本公司的差距分析或模擬分析沒有實質性變化。其他信息和細節見《流動性、利率敏感性、和市場風險第七項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
一般而言,管理層相信,當市場利率前景發生變化時,公司處於有利地位,能夠及時做出反應。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在本公司管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督及參與下,對本公司披露控制及程序的設計及運作成效進行分析。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內,公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。
第二部分:其他信息
第1項。 法律程序
沒有。
項目1A:風險因素
某些風險因素列於公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了有關該公司在截至2021年9月30日的季度內回購普通股的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總計 數量: 股票價格(或 單位)購買 | | 平均值 付出的代價 每股收益 購買(或銷售單位) | | 總人數: 股份(或單位) 購買了該產品,作為產品的一部分 公開宣佈的計劃或計劃 | | 最大數量(或 (美元近似值) 的股份(或單位)是這樣的。 可能還沒有根據計劃或計劃購買 |
月份#1(2021年7月1日-7月31日) | | — | | | — | | | — | | | 353,000 | |
第二個月(2021年8月1日-8月31日) | | — | | | — | | | — | | | 353,000 | |
月份#3(2021年9月1日-9月30日) | | — | | | — | | | — | | | 353,000 | |
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第6項 陳列品
| | | | | | | | |
3(i) | | 現行有效的註冊人註冊章程(通過引用註冊人截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告附件3(I)併入)。 |
3(Ii) | | 註冊人章程(引用註冊人截至2020年12月31日年度10-K表格年度報告附件3(Ii))。 |
31(i) | | 規則13a-14(A)/規則15d-14(A)-首席執行官的認證。 |
31(Ii) | | 細則13a-14(A)/細則15d-14(A)-首席財務官的認證。 |
32(i) | | 第1350節首席執行官證書。 |
32(Ii) | | 第1350節首席財務官證書。 |
101 | | 交互式數據文件,其中包含以下以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的財務報表:(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表;(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表;(Iii)截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表;(Iv)截至9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益表(V)截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。根據S-T法規第406T條的規定,本互動數據文件不應被視為根據1934年《證券交易法》第(18)節的規定而提交,也不應被視為就1933年《證券法》第(11)或(12)節而言的任何註冊聲明或招股説明書的一部分,也不應被視為就該等條款下的責任而提交的任何註冊聲明或招股説明書的一部分。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | 賓夕法尼亞伍茲銀行(Penns Woods Bancorp,Inc.) |
| | (註冊人) |
| | |
日期:。 | 2021年11月9日 | /s/理查德·A·格拉夫邁爾(Richard A.Grafmyre) |
| | 理查德·A·格拉夫邁爾(Richard A.Grafmyre),首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
| | |
日期: | 2021年11月9日 | /s/Brian L.Knepp |
| | 總裁兼首席財務官布萊恩·L·克內普(Brian L.Knepp) |
| | (首席財務官和首席會計 |
| | 官員) |
展品索引
| | | | | | | | |
附件三(一) | | 現行有效的註冊人註冊章程(通過引用註冊人截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告附件3(I)併入)。 |
附件三(二) | | 註冊人章程(引用註冊人截至2020年12月31日年度10-K表格年度報告附件3(Ii))。 |
附件31(一) | | 細則13a-14(A)/細則15d-14(A)-首席執行官的認證 |
附件31(二) | | 細則13a-14(A)/細則15d-14(A)-首席財務官的認證 |
附件32(一) | | 第1350節行政總裁的認證 |
附件32(二) | | 第1350節首席財務官證書 |
展品:101 | | 交互式數據文件,其中包含以下以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的財務報表:(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表;(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表;(Iii)截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表;(Iv)截至9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益表(V)截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。根據S-T法規第406T條的規定,本互動數據文件不應被視為根據1934年《證券交易法》第(18)節的規定而提交,也不應被視為就1933年《證券法》第(11)或(12)節而言的任何註冊聲明或招股説明書的一部分,也不應被視為就該等條款下的責任而提交的任何註冊聲明或招股説明書的一部分。 |