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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度的季度報告2021年9月30日或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金檔案編號001-38671
Capital Bancorp Inc..
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 52-2083046 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主身分證號碼) |
研究大道2275號 | 600套房 | | | |
洛克維爾 | 馬裏蘭州 | | | 20850 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼,包括區號
不適用
(前姓名或前地址,如果自上次報告後更改)
必須用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是x不是¨
應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。*是x不是¨
他們可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ¨ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服務器 | ¨ | | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐不是x
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | CBNK | 納斯達克股票市場 |
截至2021年11月5日,公司擁有13,868,387普通股,每股面值0.01美元,已發行。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 |
表格10-Q |
索引 |
| | | | | | | | |
第一部分-綜合財務信息 | 頁面 |
第1項。 | 合併財務報表 | |
| 合併資產負債表 | 2 |
| 合併損益表 | 3 |
| 綜合全面收益表 | 4 |
| 合併股東權益變動表 | 5 |
| 合併現金流量表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
第四項。 | 管制和程序 | 69 |
第二部分-其他資料 | |
第1項。 | 法律程序 | 70 |
第1A項。 | 風險因素 | 70 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 70 |
第三項。 | 高級證券違約 | 71 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 71 |
第五項。 | 其他信息 | 71 |
第6項 | 陳列品 | 71 |
| | |
| | |
| | |
第一部分綜合財務信息
項目1.合併財務報表
| | | | | | | | | | | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併資產負債表
|
(除共享數據外,以千為單位) | 2021年9月30日(未經審計) | | 2020年12月31日(經審計) |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 23,650 | | | $ | 18,456 | |
其他金融機構的有息存款 | 299,033 | | | 126,081 | |
出售的聯邦基金 | 1,315 | | | 2,373 | |
現金和現金等價物合計 | 323,998 | | | 146,910 | |
可供出售的投資證券 | 189,165 | | | 99,787 | |
有價證券 | 245 | | | 245 | |
限制性投資 | 3,498 | | | 3,713 | |
持有待售貸款 | 36,005 | | | 107,154 | |
小企業管理局工資保護計劃扣除費用後的應收貸款 | 137,178 | | | 201,018 | |
組合應收貸款,扣除遞延費用和成本,扣除貸款損失撥備淨額#美元24,753及$23,434 | 1,420,373 | | | 1,292,068 | |
房舍和設備,淨值 | 3,690 | | | 4,464 | |
應計應收利息 | 7,828 | | | 8,134 | |
遞延所得税 | 7,172 | | | 6,818 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | 3,236 | | | 3,326 | |
| | | |
銀行自營人壽保險 | 35,268 | | | — | |
其他資產 | 1,900 | | | 2,956 | |
總資產 | $ | 2,169,556 | | | $ | 1,876,593 | |
| | | |
負債 | | | |
存款 | | | |
無息,包括關聯方餘額#美元38,514及$17,848 | $ | 833,187 | | | $ | 608,559 | |
計息,包括關聯方餘額#美元83,963及$130,586 | 1,088,051 | | | 1,043,569 | |
總存款 | 1,921,238 | | | 1,652,128 | |
| | | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 22,000 | | | 22,000 | |
其他借款資金 | 12,062 | | | 14,016 | |
應計應付利息 | 839 | | | 1,134 | |
其他負債 | 24,337 | | | 28,004 | |
總負債 | 1,980,476 | | | 1,717,282 | |
| | | |
股東權益 | | | |
| | | |
普通股,$.01票面價值;49,000,000授權股份;13,801,936和13,753,529已發行和未償還 | 138 | | | 138 | |
額外實收資本 | 52,123 | | | 50,602 | |
留存收益 | 135,906 | | | 106,854 | |
累計其他綜合收益 | 913 | | | 1,717 | |
股東權益總額 | 189,080 | | | 159,311 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,169,556 | | | $ | 1,876,593 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併損益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元,每股數據除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | $ | 32,840 | | | $ | 24,836 | | | $ | 87,549 | | | $ | 67,520 | |
可供出售的投資證券 | 549 | | | 273 | | | 1,571 | | | 929 | |
出售的聯邦基金和其他 | 139 | | | 80 | | | 335 | | | 484 | |
利息收入總額 | 33,528 | | | 25,189 | | | 89,455 | | | 68,933 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
保證金,包括向關聯方支付的款項#美元。41及$167分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月,以及美元184及$862分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。 | 1,285 | | | 2,634 | | | 4,874 | | | 9,201 | |
借入資金 | 184 | | | 516 | | | 559 | | | 1,382 | |
利息支出總額 | 1,469 | | | 3,150 | | | 5,433 | | | 10,583 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 32,059 | | | 22,039 | | | 84,022 | | | 58,350 | |
貸款損失準備金 | 975 | | | 3,500 | | | 2,259 | | | 9,209 | |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | 31,084 | | | 18,539 | | | 81,763 | | | 49,141 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
押金手續費 | 160 | | | 119 | | | 473 | | | 378 | |
信用卡手續費 | 7,554 | | | 5,773 | | | 21,208 | | | 10,694 | |
抵押銀行業務收入 | 4,465 | | | 10,690 | | | 17,478 | | | 20,984 | |
出售可供出售的投資證券的收益,淨額 | — | | | — | | | 153 | | | — | |
| | | | | | | |
其他費用及收費 | 418 | | | 895 | | | 707 | | | 2,058 | |
非利息收入總額 | 12,597 | | | 17,477 | | | 40,019 | | | 34,114 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 9,962 | | | 8,940 | | | 27,279 | | | 24,849 | |
入住率和設備 | 998 | | | 1,328 | | | 3,322 | | | 3,658 | |
專業費用 | 2,555 | | | 1,307 | | | 5,542 | | | 2,971 | |
數據處理 | 10,161 | | | 7,880 | | | 29,594 | | | 17,664 | |
廣告 | 1,027 | | | 633 | | | 3,153 | | | 1,875 | |
貸款辦理 | 644 | | | 1,264 | | | 2,670 | | | 2,451 | |
喪失抵押品贖回權的房地產費用淨額 | 44 | | | 9 | | | 321 | | | 137 | |
其他操作 | 3,236 | | | 3,089 | | | 9,718 | | | 7,548 | |
非利息費用總額 | 28,627 | | | 24,450 | | | 81,599 | | | 61,153 | |
所得税前收入 | 15,054 | | | 11,566 | | | 40,183 | | | 22,102 | |
所得税費用 | 3,877 | | | 3,128 | | | 10,376 | | | 5,968 | |
淨收入 | $ | 11,177 | | | $ | 8,438 | | | $ | 29,807 | | | $ | 16,134 | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.61 | | | $ | 2.16 | | | $ | 1.17 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.79 | | | $ | 0.61 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.17 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 13,793,087 | | | 13,794,628 | | | 13,772,261 | | | 13,829,341 | |
稀釋 | 14,228,497 | | | 13,794,628 | | | 14,110,789 | | | 13,832,176 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 綜合全面收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 11,177 | | | $ | 8,438 | | | $ | 29,807 | | | $ | 16,134 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損) | 1,051 | | | 37 | | | (1,219) | | | 2,458 | |
出售可供出售的投資證券的實現收益的重新分類 | — | | | — | | | 153 | | | — | |
| | | | | | | |
| 1,051 | | | 37 | | | (1,066) | | | 2,458 | |
與上述項目相關的所得税優惠(費用) | (286) | | | (10) | | | 262 | | | (677) | |
其他綜合收益 | 765 | | | 27 | | | (804) | | | 1,781 | |
綜合收益 | $ | 11,942 | | | $ | 8,465 | | | $ | 29,003 | | | $ | 17,915 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併股東權益變動表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東的 權益 | | | |
(千美元) | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 13,894,842 | | | $ | 139 | | | $ | 51,561 | | | $ | 81,618 | | | $ | 13 | | | $ | 133,331 | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,934 | | | — | | | 2,934 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 754 | | | 754 | | | | |
行使的股票期權,扣除回購股份後的淨額 | 34,015 | | | — | | | 263 | | | (163) | | | — | | | 100 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 244 | | | — | | | — | | | 244 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
回購並註銷的股份 | (112,134) | | | (1) | | | (1,282) | | | — | | | — | | | (1,283) | | | | |
平衡,2020年3月31日 | 13,816,723 | | | $ | 138 | | | $ | 50,786 | | | $ | 84,389 | | | $ | 767 | | | $ | 136,080 | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 4,761 | | | — | | | 4,761 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
作為補償發行的股票 | 3,000 | | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 243 | | | 1 | | | — | | | 244 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
回購並註銷的股份 | (1,500) | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 13,818,223 | | | 138 | | | 51,052 | | | 89,151 | | | 1,767 | | | 142,108 | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 8,438 | | | — | | | 8,438 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | 27 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使的股票期權 | 5,175 | | — | | | 57 | | — | | | — | | | 57 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 249 | | (1) | | | — | | | 248 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
回購並註銷的股份 | (141,200) | | | (1) | | | (1,492) | | | (8) | | | — | | | (1,501) | | | | |
平衡,2020年9月30日 | 13,682,198 | | | $ | 137 | | | $ | 49,866 | | | $ | 97,580 | | | $ | 1,794 | | | $ | 149,377 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 13,753,529 | | | $ | 138 | | | $ | 50,602 | | | $ | 106,854 | | | $ | 1,717 | | | $ | 159,311 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 8,982 | | | — | | | 8,982 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,699) | | | (1,699) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使的股票期權,扣除回購股份後的淨額 | 5,689 | | | — | | | 107 | | | (31) | | | — | | | 76 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 333 | | | — | | | — | | | 333 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | 13,759,218 | | | $ | 138 | | | $ | 51,042 | | | $ | 115,805 | | | $ | 18 | | | $ | 167,003 | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 9,648 | | | — | | | 9,648 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | 130 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使的股票期權,扣除回購股份後的淨額 | 10,301 | | | — | | | 121 | | | (22) | | | — | | | 99 | | | | |
作為補償發行的股票 | 2,096 | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 298 | | | — | | | — | | | 298 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年6月30日 | 13,771,615 | | | $ | 138 | | | $ | 51,487 | | | $ | 125,431 | | | $ | 148 | | | $ | 177,204 | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 11,177 | | | — | | | 11,177 | | | | |
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 765 | | | 765 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使的股票期權,扣除回購股份後的淨額 | 30,321 | | | — | | | 261 | | | (702) | | | — | | | (441) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年9月30日 | 13,801,936 | | | $ | 138 | | | $ | 52,123 | | | $ | 135,906 | | | $ | 913 | | | $ | 189,080 | | | | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:千) | | | | | 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 29,807 | | | $ | 16,134 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | | | | 2,259 | | | 9,209 | |
出售按揭貸款損失準備金 | | | | | 279 | | | 475 | |
表外信貸承諾撥備(沖銷) | | | | | (39) | | | 233 | |
投資攤銷淨額 | | | | | 358 | | | 216 | |
折舊及攤銷 | | | | | 1,013 | | | 1,401 | |
增加銀行擁有的壽險保單的現金退保額 | | | | | (268) | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 1,006 | | | 736 | |
以股票形式支付的董事和員工薪酬 | | | | | 26 | | | 37 | |
遞延所得税費用(福利) | | | | | (92) | | | (3) | |
發債費用攤銷 | | | | | — | | | 139 | |
出售可供出售的證券的收益 | | | | | (153) | | | — | |
喪失抵押品贖回權的房地產的銷售損失 | | | | | 28 | | | — | |
抵押銀行業務收入 | | | | | (17,478) | | | (20,984) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | | | | | 925,093 | | | 880,942 | |
持有以供出售的貸款的來源 | | | | | (836,466) | | | (926,645) | |
資產負債變動情況: | | | | | | | |
應計應收利息減少(增加) | | | | | 306 | | | (2,908) | |
| | | | | | | |
其他資產減少 | | | | | 1,055 | | | 233 | |
應計應付利息減少 | | | | | (295) | | | (278) | |
其他負債的減少(增加) | | | | | (3,906) | | | 5,175 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | 102,533 | | | (35,888) | |
| | | | | | | |
投資活動 | | | | | | | |
購買可供出售的證券 | | | | | (169,672) | | | (2,000) | |
可供出售證券的到期日、催繳和本金償付 | | | | | 12,231 | | | 11,078 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | | | | 66,534 | | | — | |
出售限制性投資 | | | | | 473 | | | 8 | |
購買銀行擁有的人壽保險 | | | | | (35,000) | | | — | |
SBA-PPP應收貸款淨額減少(增加) | | | | | 63,840 | | | (233,349) | |
組合應收貸款淨額增加 | | | | | (130,564) | | | (74,928) | |
購置房舍和設備,淨額 | | | | | (239) | | | (330) | |
出售喪失抵押品贖回權的房地產所得收益 | | | | | 62 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | | | | | (192,335) | | | (299,521) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資活動 | | | | | | | |
淨增加(減少): | | | | | | | |
無息存款 | | | | | 224,628 | | | 304,461 | |
有息存款 | | | | | 44,482 | | | 132,328 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款,淨額 | | | | | — | | | (10,000) | |
(償還)聯邦儲備銀行的預付款 | | | | | (1,954) | | | 1,954 | |
普通股回購 | | | | | — | | | (2,798) | |
行使股票期權(回購期權股份)所得款項淨額 | | | | | (266) | | | 157 | |
| | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | | | | | 266,890 | | | 426,102 | |
| | | | | | | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:千) | | | | | 2021 | | 2020 |
現金及現金等價物淨增加情況 | | | | | 177,088 | | | 90,693 | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物,年初 | | | | | 146,910 | | | 114,824 | |
| | | | | | | |
期末現金和現金等價物 | | | | | $ | 323,998 | | | $ | 205,517 | |
| | | | | | | |
非現金活動: | | | | | | | |
轉移到喪失抵押品贖回權的房地產的貸款 | | | | | $ | — | | | $ | 942 | |
投資未實現收益(虧損)的變動 | | | | | $ | (1,066) | | | $ | 2,458 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期內支付的現金用於: | | | | | | | |
税費 | | | | | $ | 12,596 | | | $ | 7,350 | |
利息 | | | | | $ | 5,728 | | | $ | 10,861 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註1-業務性質及呈報基礎 |
運營性質:
Capital Bancorp,Inc.是馬裏蘭州的一家公司,也是Capital Bank,N.A.(“銀行”)的銀行控股公司(“公司”)。該公司的主要業務是由在羅克維爾、哥倫比亞、馬裏蘭州、萊斯頓、弗吉尼亞州和哥倫比亞特區設有分行的銀行進行的。銀行主要從事商業、房地產和信用卡貸款的投資和吸收存款業務。該公司通過資本銀行住房貸款(“CBHL”),即銀行的住房抵押銀行分支機構,發起在二級市場出售的住房抵押貸款,並通過OpenSky發行信用卡®,一個安全的、數字驅動的全國性信用卡平臺。
該公司於2014年成立Church Street Capital,LLC(“Church Street Capital”),向華盛頓特區地區的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資,這些投資者和開發商可能不符合所有銀行信貸標準。截至2021年9月30日,Church Street Capital的貸款總額為$5.9百萬美元。
此外,該公司擁有Capital Bancorp(MD)法定信託I(“信託”)的全部股票。信託是一個特殊目的的非合併實體,其唯一目的是發行信託優先證券。
演示基礎:
隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和法規編制的,其中包括本公司及其全資子公司The Bank和Church Street Capital的活動。這些報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,已作出一切必要的調整,以便公平地列報所呈列的中期業績。這樣的調整都是正常的、反覆出現的。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表全年可能預期的結果。這些綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日的經審計的財務報表及其附註一併閲讀,這些報表包括在公司截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中。
該公司報告其活動如下四業務細分。在確定分部定義的適當性時,本公司考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。
風險和不確定性
本公司已經並可能繼續受到2019年冠狀病毒病大流行(“新冠肺炎”)的影響。近幾個月來,新冠肺炎接種率不斷提高,部分地區的限制性措施有所放鬆。然而,大流行的持續時間以及全球經濟復甦的時機和力度仍然存在不確定性。為了應對大流行在美國的經濟影響,已經頒佈了多項刺激方案,以向個人和企業提供經濟救濟,包括冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
(“CARE法案”),該法案建立了小企業管理局薪資保護計劃(“SBA-PPP”)和2021年3月頒佈的“2021年美國救援計劃法案”(American Rescue Plan Act of 2021年)。
隨着疫情的發展,公司繼續評估為執行我們的業務連續性計劃和促進員工的健康和安全而實施的流程。
儘管2021年第三季度美國的宏觀經濟和公共衞生前景有所改善,但疫情對公司業務、運營結果和財務狀況未來的直接和間接影響仍不確定。如果當前的經濟狀況惡化或疫情惡化,包括更容易傳播的新冠肺炎變體的傳播導致的情況,宏觀經濟環境可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
重要會計政策:
根據公認會計原則編制合併財務報表需要對資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露產生影響的估計和判斷。估計的主要參考點是有關某些資產和負債的賬面價值的歷史經驗和被認為是合理的假設,這些資產和負債不容易從其他來源獲得。估算值是在持續的基礎上進行評估的。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
為了報告現金流,現金和現金等價物包括手頭現金、金融機構的應付金額、金融機構的有息存款和出售的聯邦基金。一般來説,聯邦基金的出售期限為一天。
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬,未實現損益按税後計入股東權益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。可供出售的債務證券的公允價值變動在扣除相關税收影響後作為未實現損益計入股東權益。未實現損失被定期審查,以確定該損失是否代表暫時性減值以外的其他損失。任何被判定為非暫時性減值的未實現虧損都計入收入。
有價證券
有價證券按公允價值列賬,已實現損益計入收益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。權益證券的公允價值變動也作為有價證券的損益計入收益。
持有待售貸款
自資產負債表之日起,已發放及擬出售的按揭貸款按個別釐定的公允價值記錄。公允價值乃根據未償還投資者承諾釐定,或如無該等承諾,則根據現行投資者收益率要求釐定。貸款損益
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
銷售額是由特定的識別方法確定的。本公司目前的做法是按已發放的還本付息方式出售住宅按揭貸款,因此,本公司並無就該等還本付息的價值記錄任何還本付息權利。持有待售貸款的利息根據未償還本金金額計入收入。
在出售和交付時,貸款在法律上與本公司隔離,本公司沒有能力限制或約束第三方投資者質押或交換抵押貸款的能力。本公司無權或有能力回購按揭貸款,或單方面促使第三方投資者將按揭貸款歸還本公司。貸款銷售的未實現收益和已實現收益是使用特定識別方法確定的,並通過合併收益表中的抵押貸款銀行活動確認。
該公司選擇以公允價值計量持有的待售貸款,以更好地使報告的結果與公司資產負債表上貸款價值的基本經濟變化保持一致。
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局-公私合作伙伴關係法案是CARE法案的核心內容之一,該法案於2020年3月27日為應對新冠肺炎的爆發而通過,並得到了後續立法的補充。由美國監管(“美國”)在財政部,SBA-PPP通過擔保貸款向非營利性和小企業僱主提供現金流援助。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息,只要借款人在貸款後8至24周內將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本,只要借款人保留其員工及其薪酬水平。CARE法案授權SBA為這些貸款提供全額擔保。
2020年12月27日,《2021年綜合撥款法案》(簡稱CAA)簽署成為法律。CAA對SBA-PPP提出了幾項修正案,包括為截至2021年3月13日的第一次和第二次提取PPP貸款提供額外資金。2021年3月30日,2021年PPP延期法案簽署成為法律,將該計劃延長至2021年5月31日。
由於這些撥備的獨特性質,SBA-PPP貸款已作為單獨的資產負債表項目披露。小企業管理局收到的發起費被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入,扣除發起成本,在貸款有效期內確認為使用實際利息法進行的收益調整。截至2021年9月30日的SBA-PPP應收貸款總額為$141.4百萬美元4.3上百萬的未賺取費用淨額。SBA-PPP貸款產生的利息收入為#美元。1.5截至2021年9月30日的三個月為百萬美元和6.3截至2021年9月30日的9個月為100萬美元。
貸款及貸款損失撥備
貸款按未償還本金列報,經遞延發放費和成本、獲得貸款的貼現和貸款損失撥備調整後計算。利息是根據貸款本金餘額和規定的利率應計的。發端費用和成本採用近似利息方法確認為對相關貸款收益率的調整。當任何部分本金及/或利息逾期90天,或很可能不會收回全部本金及利息付款,而抵押品不足以清償債務時,本公司將終止應計利息。一般來説,非權責發生貸款的利息支付被記錄為本金餘額的減少。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
如果根據目前的信息,管理層認為公司不會根據合同條款收取全部本金和利息,則認為貸款已減值。一般來説,當貸款的風險等級被降級為分類資產類別時,就會對貸款進行減值審查。對這些貸款進行適當的分類、應計、減值和問題債務重組(“TDR”)狀態的評估。如果本金的收款被評估為可疑,則所有付款均適用於本金。當借款人遇到財務困難時,貸款的修改被認為是TDR,修改構成了一種讓步;但是,CARE法案為金融機構提供了可選的臨時TDR和減值救濟,並對與新冠肺炎疫情相關的某些貸款修改進行了核算。根據CARE法案第4013條,銀行可以暫停(1)GAAP中對某些修改的要求,否則這些修改將被歸類為TDR,以及(2)任何關於此類貸款修改將被視為TDR的確定,包括出於會計目的的相關減值。要符合資格,每次貸款修改必須:(1)與新冠肺炎事件相關;(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天;以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行。CAA隨後將2020年12月31日的最後期限延長至2022年1月1日。
所有其他基於善意對新冠肺炎做出的短期修改都不是TDR,這些修改是針對在任何救濟之前在任的借款人所做的。這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。
當管理層確定貸款無法收回時,貸款通常會部分或全部沖銷。可能被考慮的沖銷因素包括:被認為超過合理時間框架的預計償還、客户破產和缺乏資產,和/或抵押品缺陷。
貸款損失撥備估計足以彌補現有貸款未來可能出現的損失。津貼由具體部分和一般部分組成。對於被歸類為減值的貸款,如果貸款是抵押品依賴的,或者減值貸款的貼現現金流低於該貸款的賬面價值,則建立抵押品撥備。一般部分包括非分類貸款池,並以歷史損失經驗為基礎,經質量因素調整,這些因素包括:貸款額和條款的趨勢;拖欠和非應計項目的水平和趨勢;貸款政策、經驗、能力和管理深度的任何變化的影響;國家和地方的經濟趨勢和條件(包括對新冠肺炎的影響的具體評估);信貸承諾和集中程度;公司貸款審查系統的質量變化;以及發現的財務文件不完整的貸款額。實際貸款表現可能與這些估計有很大不同。當管理層認為不太可能收回貸款時,損失被確認為津貼的費用。以前註銷的貸款的收款在收回時添加到津貼中。
該公司根據貸款組合的財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)450和TDR和單獨評估的貸款的ASC 310獨立計算的各種組成部分的累積來確定貸款損失撥備。確定適當的貸款損失撥備的過程是基於對貸款組合的全面和一致的應用分析。該分析考慮了影響投資組合可回收性的所有重要因素,並支持通過這一過程估計的信用損失。重要的是要認識到,相關的流程、方法和基本假設需要相當程度的判斷。關於貸款免税額的額外披露
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
損失、定性因素和潛在的新冠肺炎影響可以在第二部分第1A項-風險因素和附註5--組合應收貸款.
考慮到明確的政府擔保,對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗,得出的結論是,損失的可能性微乎其微,因此沒有為這些貸款分配貸款損失準備金。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷。二至七年了。折舊和攤銷在相關財產的預計使用年限內使用直線法計算。租賃改進在改進的估計使用年限內攤銷,大約十年,或租約期限,兩者以較短者為準。維護、維修和少量更換的費用在發生時計入非利息費用。
租契
本公司根據ASU 2016-02對租賃進行會計處理。租賃(主題842),並應用使用權(“ROU”)模式,該模式要求承租人為租期超過12個月的所有租約記錄代表其使用標的資產的權利的資產和支付租賃付款的負債。本公司選擇應用一攬子實際權宜之計,允許實體不必重新評估:1)任何過期或現有合同是否為租約或包含租約;2)任何過期或現有租約的租約分類;以及3)任何現有租約的初始直接成本。此外,根據ASU 2016-02年度的規定,本公司選擇不將ASC 842的確認要求應用於期限為12個月或以下的短期租賃,而以直線方式確認租賃期限內短期租賃的淨收益中的租賃付款。
衍生金融工具
本公司承諾為住宅按揭貸款(利率鎖定)提供資金,目的是在二級市場出售這些貸款。該公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂遠期銷售協議。該公司按公允價值記錄為待售貸款和遠期銷售協議準備的無資金承諾,公允價值的變化記錄為抵押銀行收入的一部分。在二級市場發放並擬出售的貸款按公允價值列賬。對於未預售給投資者的管道貸款,公司致力於通過簽訂遠期銷售合同來管理利率鎖定承諾的利率風險,從而獲得未來以指定價格向投資者交付證券的權利。這類合約作為衍生品入賬,並按公允價值計入衍生品資產或負債,公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。
本公司根據ASC 815-10規定的準則對衍生工具和套期保值活動進行會計處理。衍生工具和套期保值活動的會計處理,經修訂。本公司確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債,並按公允價值計量這些工具。被指定和會計為現金流量套期保值的衍生品的公允價值變動,在其作為套期保值有效的範圍內,計入其他綜合收益淨額。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
遞延税金。任何套期保值無效都將在與被套期保值項目相關的損益表項目中確認。
公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於是否有報價的市場價格或可觀察到的市場投入。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具,計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而,當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時,估計公允價值可能需要重大的管理層判斷。在制定我們的公允價值估計時,我們努力最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次將一級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的估值。二級估值包括基於活躍市場上類似資產或負債的報價的投入,以及在該金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。3級估值至少基於一個在市場上無法觀察到的重大假設,或重大管理層判斷或估計,其中一些可能是內部開發的。
按公允價值經常性記錄的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。在經常性基礎上按公允價值記錄的金融負債由衍生金融工具組成。有關更多信息,請參閲附註8-公允價值.
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債税基之間的差額釐定,並採用預期差額將轉回的年度的現行税率。當認為這種遞延所得税的好處更有可能實現時,遞延所得税資產才會確認。
每股收益:
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數,並使用庫存股方法根據股票期權和限制性股票的稀釋效應進行調整。在2020年9月30日,有510,550股票期權被排除在計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的,而在2021年9月30日,有147這樣的選擇。
綜合收益:
該公司將本年度來自股東以外來源的股東權益的所有變化作為綜合收益報告。其他全面收益是指不計入淨收入的全面收益的所有組成部分(收入、費用、損益)。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
該公司其他綜合收益的唯一組成部分是扣除所得税後可供出售的投資證券的未實現損益。公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的累計其他綜合收益情況如下:
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(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
可供出售證券的未實現收益 | | $ | 1,271 | | | $ | 2,337 | |
遞延税費 | | (358) | | | (620) | |
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累計綜合收益總額 | | $ | 913 | | | $ | 1,717 | |
最近發佈的會計聲明:
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈指導意見,要求改變信貸損失的會計處理,並修改某些債務證券的減值模型。FASB隨後修訂了ASU 2019-10,推遲了實施,新標準現在從2022年12月15日之後的財年開始生效,包括這些財年內的過渡期。本公司預計本準則的規定將影響本公司的合併財務報表,特別是信貸損失準備金的水平。該公司正在繼續評估潛在影響的程度,並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
2019年11月,FASB發佈指導意見,推遲私營公司、非營利組織和某些規模較小的報告公司適用當前預期貸款損失標準(CECL)的生效日期。新的生效日期將是2022年12月15日之後開始的財年,包括這些財年內的過渡期。此外,FASB發佈了指導意見,解決了利益相關者在實施ASU 2016-13年期間提出的問題,名為“金融工具--貸款損失(主題326):金融工具貸款損失的衡量”。這些修訂影響到會計準則編纂中的各種主題。對於尚未採用ASU 2016-13年修正案的實體,修正案在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。只要實體通過了ASU 2016-13年的修正案,在任何過渡期內都允許及早採用。雖然公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響,但公司正在繼續評估潛在影響的程度,並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
該公司將通過累積效應調整將ASU應用於採用當年的期初留存收益。雖然自2019年第一季度開始允許提前採用,但公司預計不會提前採用。除貸款損失準備外,公司還將計入債務證券信用損失準備,而不是採用目前使用的減值模式。調整的金額將受到每個投資組合在採用日的構成和信貸質量,以及當時的經濟狀況和預測的影響。
2019年4月,FASB發佈了對ASU主題326-金融工具-信用損失,主題815-衍生品和對衝,以及副主題825-10-金融工具的編撰改進。該法典提供了技術更正,並澄清了與公允價值套期保值相關的問題。公司在發佈之初就採納了這一指導意見,並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見,通過消除特定的技術例外,簡化所得税的會計處理,這些例外往往會產生投資者很難理解的信息。修正案還改進了對主題740的其他領域的GAAP的一致應用,並簡化了GAAP
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
通過澄清和修改現有的指導方針。這些修正案在2020年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。本公司於2021年第一季度採納了該指引,並未對本公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848),促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU在合同修改和對衝會計方面為GAAP指導提供了臨時可選的權宜之計和例外,以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準,實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。做出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估之前的會計決定。這些實體可以選擇各種可選的權宜之計,如果滿足某些標準,它們就可以繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係應用對衝會計。修訂後的指導方針及其選擇臨時可選權宜之計和例外情況的能力,從2020年3月12日起至2022年12月31日對公司有效。採用ASU 2020-04主題848預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月,包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)和美國聯邦存款保險公司(以下簡稱《機構》)在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計處理。根據ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”,如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因,向債務人提供了它本來不會考慮的特許權,則債務重組構成TDR。這些機構向財務會計準則委員會證實,出於善意對新冠肺炎做出的短期修改不被視為TDR,這些修改的借款人在任何救濟之前都是當前的借款人。該等修訂包括短期(例如六個月)修訂,包括延遲支付(I)本金及利息、(Ii)只計利息及(Iii)只計本金、豁免費用、延長還款期限或其他被視為微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年9月30日,該公司已為商業和消費者客户提供最長6個月的延期付款。向借款人提出的貸款修改以減免或延期付款的形式向借款人提供了最多90天(在某些情況下為6個月)的付款減免,在此期間利息繼續增加。預計這一跨部門指導不會對該公司的財務報表產生實質性影響;不過,目前還不能量化這種影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
重新分類:
已對上期報告的金額進行了某些重新分類,以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有實質性影響。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註
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注1-業務性質及呈報基礎(續) |
後續活動:
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指為資產負債表日期存在的條件提供額外證據的事件或交易,包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。管理層審查了截至可印發財務報表之日的事件,此後沒有發生需要應計或披露的事件。
注2-現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期金額、計息存款和出售的聯邦基金。根據規定,銀行必須根據存款的百分比保持平均現金儲備餘額。在2021年9月30日和2020年12月31日,聯邦儲備銀行的存款金額和手頭現金滿足了這些要求。
注3-投資證券
投資證券於2021年9月30日和2020年12月31日的攤餘成本和估計公允價值摘要如下:
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可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 132,570 | | | $ | 651 | | | $ | (191) | | | $ | 133,030 | |
| | | | | | | | |
市政 | | 10,828 | | | 101 | | | (18) | | | 10,911 | |
公司 | | 5,000 | | | 12 | | | (12) | | | 5,000 | |
資產支持證券 | | 10,260 | | | 71 | | | (2) | | | 10,329 | |
抵押貸款支持證券 | | 29,236 | | | 797 | | | (138) | | | 29,895 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 187,894 | | | $ | 1,632 | | | $ | (361) | | | $ | 189,165 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
市政 | | $ | 10,836 | | | $ | 108 | | | $ | (17) | | | $ | 10,927 | |
公司 | | 5,759 | | | 30 | | | (22) | | | 5,767 | |
資產支持證券 | | 10,839 | | | 42 | | | — | | | 10,881 | |
抵押貸款支持證券 | | 70,016 | | | 2,208 | | | (12) | | | 72,212 | |
總計 | | $ | 97,450 | | | $ | 2,388 | | | $ | (51) | | | $ | 99,787 | |
有幾個28在截至2021年9月30日的9個月內出售的證券。在截至2021年9月30日的9個月中,出售證券的收益為#美元。66.5百萬美元。投資銷售帶來的已實現毛利為$。694千元已實現虧損總額為$541截至2021年9月30日的9個月為1000美元。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註3-投資證券(續) |
現將截至2021年9月30日和2020年12月31日的投資組合未實現虧損相關信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資證券未實現虧損 | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
2021年9月30日 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 58,461 | | | $ | (191) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,461 | | | $ | (191) | |
市政 | | 3,148 | | | (18) | | | — | | | — | | | 3,148 | | | (18) | |
公司 | | 1,988 | | | (12) | | | — | | | — | | | 1,988 | | | (12) | |
資產支持證券 | | 3,396 | | | (2) | | | — | | | — | | | 3,396 | | | (2) | |
抵押貸款支持證券 | | 13,073 | | | (138) | | | — | | | — | | | 13,073 | | | (138) | |
總計 | | $ | 80,066 | | | $ | (361) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 80,066 | | | $ | (361) | |
| | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
市政 | | $ | 3,151 | | | $ | (17) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | (17) | |
公司 | | 1,994 | | | (6) | | | 244 | | | (16) | | | 2,238 | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 2,410 | | | (12) | | | — | | | — | | | 2,410 | | | (12) | |
總計 | | $ | 7,555 | | | $ | (35) | | | $ | 244 | | | $ | (16) | | | $ | 7,799 | | | $ | (51) | |
在2021年9月30日,有不是證券,在2020年12月31日,有一處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。管理層認為,2021年9月30日的未實現虧損是由於利率和當前市場狀況的變化,而不是信用惡化的結果。管理層有能力和意圖持有這些投資證券,直到到期或價值回升。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的質押證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
質押證券 | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,189 | |
| | | | | | | | |
投資證券在2021年9月30日和2020年12月31日的合約到期日如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳保費或提前還款罰金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同到期日 | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
一年內 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
超過一到五年 | | 58,652 | | | 58,461 | | | — | | | — | |
超過五到十年 | | 78,918 | | | 79,568 | | | 5,500 | | | 5,524 | |
十多年來 | | 21,088 | | | 21,241 | | | 21,934 | | | 22,051 | |
抵押貸款支持證券(1) | | 29,236 | | | 29,895 | | | 70,016 | | | 72,212 | |
總計 | | $ | 187,894 | | | $ | 189,165 | | | $ | 97,450 | | | $ | 99,787 | |
_______________
(1) 抵押貸款支持證券按合同規定按月分期付款。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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注4-SBA-PPP應收貸款 |
根據CARE法案,SBA-PPP向小企業提供可免除的貸款,使它們能夠維持工資,重新僱用被解僱的員工,並支付適用的管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1%,期限為兩年或五年,並由SBA提供100%的擔保。
考慮到明確的政府擔保,對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗,得出的結論是,損失的可能性微乎其微,因此沒有為這些貸款分配貸款損失準備金。
SBA-PPP應收貸款總額為$141.42021年9月30日為百萬美元,204.9截至2020年12月31日,所有這些資金都被評為PASS信用等級,沒有逾期、非應計、TDR或其他減值。與SBA-PPP貸款相關的未賺取淨費用為#美元。4.32021年9月30日為百萬美元,而2021年9月30日為3.9截至2020年12月31日,為100萬。截至2021年9月30日,沒有未償還的承諾延長額外的SBA-PPP貸款。
注5-組合應收貸款
組合貸款的主要分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
組合貸款類別 | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
房地產: | | | | |
住宅 | | $ | 418,205 | | | $ | 437,860 | |
商業廣告 | | 502,523 | | | 392,550 | |
施工 | | 251,256 | | | 224,904 | |
工商業 | | 143,244 | | | 157,127 | |
| | | | |
信用卡 | | 134,979 | | | 102,186 | |
其他消費者 | | 1,425 | | | 1,649 | |
組合應收貸款,毛額 | | 1,451,632 | | | 1,316,276 | |
遞延發起費,淨額 | | (6,506) | | | (774) | |
貸款損失撥備 | | (24,753) | | | (23,434) | |
組合應收貸款淨額 | | $ | 1,420,373 | | | $ | 1,292,068 | |
該公司向主要位於華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市區的客户提供貸款。貸款組合雖然多樣化,但表現受地區經濟影響。本公司的貸款類別(不包括SBA-PPP貸款,在附註4中討論過)如下所述。
住宅房地產貸款。一比四的家庭按揭貸款主要由業主自住的主要住宅擔保,其次是投資者所有的住宅。住宅貸款是通過商業銷售團隊和首都銀行住房貸款部門發起的。住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。業主自住的住宅房地產貸款通常有固定的利率五或七年了並在初始期限後每年根據典型的30好幾年了。投資者住宅房地產貸款一般以25-一年條款,氣球付款應在之後到期五年。一般來説,所要求的最低償債覆蓋率為115%.
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
商業地產貸款。商業房地產貸款是在業主自住和非業主自住的房產上發放的。這些貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。以業主自住商業地產為抵押,主要以經營性現金流為抵押的商業貸款也包括在這類貸款中。截至2021年9月30日,大約有291.0百萬的業主自住型商業房地產貸款,約佔57.9佔商業地產投資組合的%。商業房地產貸款期限一般延長為10年限或更短時間,並在一般情況下攤銷25幾年或更短的時間。商業房地產貸款的利率通常有初始固定利率條款,通常為五年。發起費通常是對服務收取的。通常要求企業主要所有者提供個人擔保,並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。確保投資組合安全的物業類型多種多樣。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
建築貸款。建築貸款在該公司的華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市作業區內向建築商提供,主要用於建造獨棟住宅和共管公寓和聯排別墅的改建或翻新,其次是向個人提供貸款。建築貸款通常有以下條款12至18月份。該公司經常將最終購買者轉變為永久融資或再承銷,並通過資本銀行住房貸款進入二級市場。根據承銷標準,由獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不能超過75投資者擁有的和80業主自住物業的百分比。有時也會有例外。每半年對建築貸款組合進行一次壓力測試,並監測潛在的房地產狀況以及銷售結果與承銷估值的趨勢,作為持續風險管理努力的一部分。當局會監察借款人的建築工程進度,以執行原先有關建築里程碑和竣工時間表的承保指引。
工商業。除其他貸款產品外,還提供一般商業貸款,包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品,主要在目標市場提供,並根據每個借款人的收入償債能力進行承銷。這些貸款主要基於借款人已確認的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的,這些資產包括可用房地產、應收賬款、期票、存貨和設備等。個人擔保一般是從借款人或其他委託人那裏獲得的。
信用卡。我們的OpenSky® 信用卡部門在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣以及那些希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供信用卡。大部分信貸額度由銀行的無息活期賬户擔保,金額相當於信用卡的全部信貸額度。此外,使用專有評分模型,該模型考慮信用評分和還款歷史(通常最低六個月銀行向某些現有客户提供超出其擔保信貸額度的無擔保額度(包括按時還款的額度,但最終要根據具體情況確定)。大約$125.2百萬美元和$98.5截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司持有的儲蓄存款分別為100萬張信用卡餘額的擔保。
其他消費貸款。在有限的範圍內,通常作為對現有客户的便利,提供個人消費貸款,例如定期貸款、汽車貸款或船貸。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
收購所得貸款於購置日按估計公允價值入賬,不結轉相關貸款損失撥備。在估計收購貸款的公允價值時,考慮了某些因素,包括收購貸款的剩餘壽命、付款歷史、估計提前還款、估計損失率、標的抵押品的估計價值以及預期現金流量淨現值。收購時未被視為減值的貸款的折扣被記錄為可增加的折扣,這將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於在收購時被視為減值的貸款,合同要求的付款與預期現金流之間的差額被記錄為不可增值折扣。所購貸款的剩餘不可增值折扣為#美元。285截至2021年9月30日和2020年12月31日,千人。具有不可增值折扣的貸款的賬面價值為#美元。821一千美元836截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為千人。
獲得貸款的可增加折扣摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獲得貸款的可增加折扣 | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 在截至的三個月內
| | 在過去的9個月裏 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | | 2020年9月30日 |
期初可增加的折扣 | | $ | 212 | | | $ | 230 | | | $ | 221 | | | | $ | 429 | |
低成本:貸款的增值和償還 | | (23) | | | (4) | | | (32) | | | | (203) | |
其他更改,淨額 | | — | | | — | | | — | | | | — | |
期末可增加折扣 | | $ | 189 | | | $ | 226 | | | $ | 189 | | | | $ | 226 | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月貸款損失準備的變化和貸款損失準備按類別分配的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | 起頭 天平 | | 為以下事項撥備的款項 貸款損失 | | 沖銷 | | 恢復 | | 收尾 天平 |
(單位:千) | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 6,709 | | | $ | (289) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,420 | |
商業廣告 | | 7,777 | | | 315 | | | — | | | — | | | 8,092 | |
施工 | | 4,542 | | | 330 | | | — | | | — | | | 4,872 | |
工商業 | | 2,536 | | | (409) | | | — | | | 1 | | | 2,128 | |
信用卡 | | 2,502 | | | 1,024 | | | (305) | | | 3 | | | 3,224 | |
其他消費者 | | 13 | | | 4 | | | — | | | — | | | 17 | |
總計 | | $ | 24,079 | | | $ | 975 | | | $ | (305) | | | $ | 4 | | | $ | 24,753 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 7,153 | | | $ | (733) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,420 | |
商業廣告 | | 6,786 | | | 1,467 | | | (161) | | | — | | | 8,092 | |
施工 | | 4,595 | | | 276 | | | — | | | 1 | | | 4,872 | |
工商業 | | 2,417 | | | (256) | | | (39) | | | 6 | | | 2,128 | |
信用卡 | | 2,462 | | | 1,509 | | | (777) | | | 30 | | | 3,224 | |
其他消費者 | | 21 | | | (4) | | | — | | | — | | | 17 | |
總計 | | $ | 23,434 | | | $ | 2,259 | | | $ | (977) | | | $ | 37 | | | $ | 24,753 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | | | | | | | | | |
| | 起頭 天平 | | 為以下事項撥備的款項 貸款損失 | | 沖銷 | | 恢復 | | 收尾 天平 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 6,244 | | | $ | 737 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,981 | |
商業廣告 | | 5,232 | | | 1,158 | | | — | | | — | | | 6,390 | |
施工 | | 3,952 | | | 537 | | | — | | | — | | | 4,489 | |
工商業 | | 1,743 | | | 671 | | | (85) | | | — | | | 2,329 | |
信用卡 | | 1,497 | | | 376 | | | (85) | | | 7 | | | 1,795 | |
其他消費者 | | 11 | | | 21 | | | — | | | — | | | 32 | |
總計 | | $ | 18,679 | | | $ | 3,500 | | | $ | (170) | | | $ | 7 | | | $ | 22,016 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 4,135 | | | $ | 2,846 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,981 | |
商業廣告 | | 3,572 | | | 2,818 | | | — | | | — | | | 6,390 | |
施工 | | 2,668 | | | 1,821 | | | — | | | — | | | 4,489 | |
工商業 | | 1,548 | | | 892 | | | (111) | | | — | | | 2,329 | |
信用卡 | | 1,368 | | | 810 | | | (408) | | | 25 | | | 1,795 | |
其他消費者 | | 10 | | | 22 | | | — | | | — | | | 32 | |
總計 | | $ | 13,301 | | | $ | 9,209 | | | $ | (519) | | | $ | 25 | | | $ | 22,016 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
下表按類別和準備金方法列出了貸款損失撥備和貸款總投資的分配情況。貸款損失撥備由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。一般部分包括非減值貸款,並基於根據當前經濟因素調整後的歷史損失經驗。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失構成撥備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | 貸款損失撥備 評估期末餘額 對於減損: | | 未償還投資組合 貸款餘額評估 對於減損: |
2021年9月30日 | | | | | | | | 單獨地 | | 集體地 | | 單獨地 | | 集體地 |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 6,420 | | | $ | 5,039 | | | $ | 413,166 | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | — | | | 8,092 | | | 28 | | | 502,495 | |
施工 | | | | | | | | | | | | — | | | 4,872 | | | 7,803 | | | 243,453 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | 222 | | | 1,906 | | | 695 | | | 142,549 | |
信用卡 | | | | | | | | | | | | — | | | 3,224 | | | — | | | 134,979 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | — | | | 17 | | | — | | | 1,425 | |
總計 | | | | | | | | | | | | $ | 222 | | | $ | 24,531 | | | $ | 13,565 | | | $ | 1,438,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 7,153 | | | $ | 4,537 | | | $ | 433,173 | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | — | | | 6,786 | | | 2,358 | | | 390,192 | |
施工 | | | | | | | | | | | | — | | | 4,595 | | | 1,886 | | | 223,168 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | 253 | | | 2,164 | | | 1,182 | | | 155,945 | |
信用卡 | | | | | | | | | | | | — | | | 2,462 | | | — | | | 102,186 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | — | | | 21 | | | — | | | 1,649 | |
總計 | | | | | | | | | | | | $ | 253 | | | $ | 23,181 | | | $ | 9,963 | | | $ | 1,306,313 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按年齡和貸款類別劃分的逾期貸款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
逾期的證券組合貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款 30-89天 逾期 | | 貸款 90人或以上 日數 逾期 | | 過去合計 到期貸款 | | 當前 貸款 | | 總計 投資組合 貸款 | | 應計 貸款90%或 更多天數 逾期 | | 非應計項目 貸款 | | |
(單位:千) | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 1,144 | | | $ | 4,337 | | | $ | 5,481 | | | $ | 412,724 | | | $ | 418,205 | | | $ | 347 | | | $ | 5,039 | | | |
商業廣告 | | — | | | 28 | | | 28 | | | 502,495 | | | 502,523 | | | — | | | 28 | | | |
施工 | | — | | | 7,803 | | | 7,803 | | | 243,453 | | | 251,256 | | | — | | | 7,803 | | | |
工商業 | | 1,086 | | | 606 | | | 1,692 | | | 141,552 | | | 143,244 | | | — | | | 695 | | | |
信用卡 | | 17,956 | | | 14 | | | 17,970 | | | 117,009 | | | 134,979 | | | 14 | | | — | | | |
其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | 1,425 | | | 1,425 | | | — | | | — | | | |
總計 | | $ | 20,186 | | | $ | 12,788 | | | $ | 32,974 | | | $ | 1,418,658 | | | $ | 1,451,632 | | | $ | 361 | | | $ | 13,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
已獲得的貸款包括在上述總額中 | | $ | 51 | | | $ | 240 | | | $ | 291 | | | $ | 3,860 | | | $ | 4,151 | | | $ | — | | | $ | 240 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 1,029 | | | $ | 3,539 | | | $ | 4,568 | | | $ | 433,292 | | | $ | 437,860 | | | $ | — | | | $ | 3,581 | | | |
商業廣告 | | 36 | | | 2,583 | | | 2,619 | | | 389,931 | | | 392,550 | | | 225 | | | 2,358 | | | |
施工 | | 1,444 | | | 442 | | | 1,886 | | | 223,018 | | | 224,904 | | | — | | | 1,886 | | | |
工商業 | | 486 | | | 741 | | | 1,227 | | | 155,900 | | | 157,127 | | | — | | | 1,182 | | | |
信用卡 | | 13,811 | | | 6 | | | 13,817 | | | 88,369 | | | 102,186 | | | 6 | | | — | | | |
其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | 1,649 | | | 1,649 | | | — | | | — | | | |
總計 | | $ | 16,806 | | | $ | 7,311 | | | $ | 24,117 | | | $ | 1,292,159 | | | $ | 1,316,276 | | | $ | 231 | | | $ | 9,007 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
已獲得的貸款包括在上述總額中 | | $ | 36 | | | $ | 565 | | | $ | 601 | | | $ | 4,675 | | | $ | 5,276 | | | $ | 225 | | | $ | 381 | | | |
有幾個二2021年9月30日止贖過程中由一至四套家庭住宅物業擔保的貸款,總額達$607一千個。截至2020年12月31日,有一筆由一套1比4的家庭住宅房產擔保的貸款正在喪失抵押品贖回權,金額達$175一千個。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註5--組合應收貸款(續) |
不良貸款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未付 合同 校長 天平 | | 錄下來 投資 不帶 津貼 | | 錄下來 投資 使用 津貼 | | 總計 錄下來 投資 | | 相關 津貼 | | | | |
(單位:千) | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 5,221 | | | $ | 5,039 | | | $ | — | | | $ | 5,039 | | | $ | — | | | | | |
商業廣告 | | 90 | | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | | | | | |
施工 | | 7,885 | | | 7,803 | | | — | | | 7,803 | | | — | | | | | |
工商業 | | 840 | | | 340 | | | 355 | | | 695 | | | 222 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 14,036 | | | $ | 13,210 | | | $ | 355 | | | $ | 13,565 | | | $ | 222 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
上述包括的獲得性貸款 | | $ | 441 | | | $ | 291 | | | $ | — | | | $ | 291 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 3,960 | | | $ | 4,537 | | | $ | — | | | $ | 4,537 | | | $ | — | | | | | |
商業廣告 | | 2,490 | | | 2,358 | | | — | | | 2,358 | | | — | | | | | |
施工 | | 1,996 | | | 1,886 | | | — | | | 1,886 | | | — | | | | | |
工商業 | | 1,344 | | | 791 | | | 391 | | | 1,182 | | | 253 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 9,790 | | | $ | 9,572 | | | $ | 391 | | | $ | 9,963 | | | $ | 253 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
上述包括的獲得性貸款 | | $ | 548 | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | 381 | | | $ | — | | | | | |
下表彙總了已確認的不良貸款利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已確認的減值貸款利息 | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
(單位:千) | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 公認的 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 公認的 |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 5,222 | | | $ | 45 | | | $ | 5,334 | | | $ | 67 | |
商業廣告 | 90 | | | 5 | | | 90 | | | 22 | |
施工 | 7,885 | | | 127 | | | 7,779 | | | 127 | |
工商業 | 1,056 | | | 16 | | | 1,058 | | | 49 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 14,253 | | | $ | 193 | | | $ | 14,261 | | | $ | 265 | |
| | | | | | | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已確認的減值貸款利息 | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
(單位:千) | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 公認的 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 公認的 |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 1,860 | | | $ | 1 | | | $ | 1,864 | | | $ | 1 | |
商業廣告 | 1,616 | | | 8 | | | 1,618 | | | 10 | |
施工 | 6,531 | | | 169 | | | 6,462 | | | 178 | |
工商業 | 1,813 | | | 54 | | | 1,841 | | | 54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 11,820 | | | $ | 232 | | | $ | 11,785 | | | $ | 243 | |
| | | | | | | |
不良貸款包括管理層記錄了不可增值折扣的貸款。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分,管理層跟蹤某些信用質量指標,包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款以及公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。現將分類貸款的一般特徵説明如下:
特別提及
特別提到的貸款有潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類,也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸,這是由於一般為負的現金流或負的收益趨勢造成的。另類融資的渠道可能僅限於企業借款人的財務公司,而商業房地產借款人可能無法獲得。
不合標準
不符合標準的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點,這會危及債務的清算。它們的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,公司顯然有可能蒙受一些損失。
借款人可能會表現出最近或意想不到的無利可圖的業務,償債覆蓋率不足,或者邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監管。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
疑團
不良貸款具有作為不合格貸款固有的所有弱點,其附加特徵是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。
下表列出了按風險等級分類的貸款餘額。分類貸款包括特別提及貸款、不合標準貸款和不良貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
組合貸款分類 | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 經過(1) | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 406,197 | | | $ | 5,733 | | | $ | 6,275 | | | $ | — | | | $ | 418,205 | |
商業廣告 | | 494,355 | | | 8,140 | | | 28 | | | — | | | 502,523 | |
施工 | | 238,426 | | | 5,027 | | | 7,803 | | | — | | | 251,256 | |
工商業 | | 129,890 | | | 11,852 | | | 1,502 | | | — | | | 143,244 | |
信用卡 | | 134,979 | | | — | | | — | | | — | | | 134,979 | |
其他消費者 | | 1,425 | | | — | | | — | | | — | | | 1,425 | |
組合應收貸款,毛額 | | $ | 1,405,272 | | | $ | 30,752 | | | $ | 15,608 | | | $ | — | | | $ | 1,451,632 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | | |
住宅 | | $ | 428,260 | | | $ | 5,150 | | | $ | 4,450 | | | $ | — | | | $ | 437,860 | |
商業廣告 | | 383,311 | | | 6,881 | | | 2,358 | | | — | | | 392,550 | |
施工 | | 220,057 | | | 1,112 | | | 3,735 | | | — | | | 224,904 | |
工商業 | | 145,365 | | | 9,766 | | | 1,996 | | | — | | | 157,127 | |
信用卡 | | 102,186 | | | — | | | — | | | — | | | 102,186 | |
其他消費者 | | 1,649 | | | — | | | — | | | — | | | 1,649 | |
組合應收貸款,毛額 | | $ | 1,280,828 | | | $ | 22,909 | | | $ | 12,539 | | | $ | — | | | $ | 1,316,276 | |
________________________
(1) 類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“及格/觀察”的貸款,以及未評級的信用卡和消費信貸。
減值貸款還包括在TDR中修改的某些貸款,在這些貸款中,已經向經歷或預計會經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動,可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良,只有在確認借款人在一段合理的時期內(通常是6個月)的持續還款表現後,才能恢復履約狀態。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
推遲付款至2021年9月30日等修改屬於短期性質,已包括在延期貸款的人羣中,並未影響TDR。TDR的狀態如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
問題債務重組 | | | | | | | | |
(單位:千) | | 數量 合同 | | 記錄的投資 |
2021年9月30日 | | 表演 | | 不良資產 | | 總計 |
房地產: | | | | | | | | |
住宅 | | 4 | | | $ | — | | | $ | 456 | | | $ | 456 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商業 | | 1 | | | — | | | 89 | | | 89 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 5 | | | $ | — | | | $ | 545 | | | $ | 545 | |
| | | | | | | | |
已獲得的貸款包括在上述總額中 | | 3 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 145 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | |
住宅 | | 3 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 146 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商業 | | 2 | | | — | | | 294 | | | 294 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 5 | | | $ | — | | | $ | 440 | | | $ | 440 | |
| | | | | | | | |
已獲得的貸款包括在上述總額中 | | 3 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 145 | |
有幾個不是截至2021年9月30日的三個月內增加了新的TDR。曾經有過一截至2021年9月30日的9個月內新建住宅TDR,價格為$319借款人被允許降低利率和重新支付的1000美元。這一修改沒有直接造成實質性的財務影響。這筆貸款也被歸類為非應計項目。曾經有過一商業和工業TDR在截至2021年9月30日的9個月內償還了$200幾千美元。該公司在過去12個月中沒有拖欠TDR貸款。
未償還貸款承擔額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款承諾 | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
未使用的信貸額度 | | | | |
房地產: | | | | |
住宅 | | $ | 12,530 | | | $ | 15,973 | |
住宅-房屋淨值 | | 35,390 | | | 32,398 | |
商業廣告 | | 22,192 | | | 20,848 | |
施工 | | 104,497 | | | 118,843 | |
工商業 | | 50,297 | | | 50,877 | |
有擔保的信用卡 | | 122,960 | | | 92,452 | |
其他消費者 | | 2,126 | | | 185 | |
總計 | | $ | 349,992 | | | $ | 331,576 | |
| | | | |
發放持有待售住宅貸款的承諾 | | $ | 1,205 | | | $ | 11,444 | |
| | | | |
信用證 | | $ | 5,132 | | | $ | 5,102 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註5--組合應收貸款(續) |
信用額度是指只要不違反任何合同條件,就向客户提供貸款的協議。信貸額度通常有浮動的利率。這樣的額度並不代表未來的現金需求,因為在任何給定的時間,所有客户都不太可能全額使用他們的額度。貸款承諾通常有可變的利率,固定的到期日,可能需要支付費用。
在客户不履行義務的情況下,公司面臨的信用損失的最大風險是信用承諾的合同金額。貸款承諾和信用額度通常以與未償還貸款相同的條件(包括抵押品)作出。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金將導致的任何會計損失。該公司為表外項目(如無資金來源的信貸額度)保留了估計準備金,這反映在其他負債中,變化將計入營業費用或從營業費用中扣除。此帳户在所示期間的活動如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表外儲備 | | | | | | | | |
(單位:千) | | 在截至的三個月內 | | 在過去的9個月裏 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
期初餘額 | | $ | 1,745 | | | $ | 1,271 | | | $ | 1,775 | | | $ | 1,226 | |
表外信貸承諾撥備(沖銷) | | (9) | | | 188 | | | (39) | | | 233 | |
恢復 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沖銷 | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 1,736 | | | $ | 1,459 | | | $ | 1,736 | | | $ | 1,459 | |
該公司作出陳述和保證,出售給投資者的貸款符合其計劃的指導方針,借款人提供的信息是準確和完整的。如果出售的貸款發生違約,投資者可能有權要求賠償因文件缺陷、計劃合規性、提前付款違約以及欺詐或借款人失實陳述造成的損失。
該公司為出售抵押貸款的潛在損失保留了估計準備金,這反映在其他負債中,變化將計入營業費用或從營業費用中扣除。本保護區在本報告所列期間的活動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款歸還儲備金 | | | | | | | | |
(單位:千) | | 在截至的三個月內 | | 在過去的9個月裏 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
期初餘額 | | $ | 1,369 | | | $ | 823 | | | $ | 1,160 | | | $ | 575 | |
按揭貸款退還撥備 | | 70 | | | 213 | | | 279 | | | 475 | |
| | | | | | | | |
沖銷 | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
期末餘額 | | $ | 1,439 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,439 | | | $ | 1,036 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註6-衍生金融工具 |
作為其抵押銀行業務的一部分,本公司簽訂利率鎖定承諾,即承諾發放貸款,貸款利率在融資之前確定,客户已鎖定該利率。然後,公司將貸款和利率鎖定在投資者處,並承諾在達成和解時交付貸款(盡力而為),或者承諾以具有約束力的(強制性)交付計劃將鎖定的貸款交付給投資者。利率鎖定承諾下的某些貸款包含在遠期銷售合同中。遠期銷售合同按公允價值計入,公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易準確確定,因為它們在獨立市場上交易不活躍。本公司通過估計相關資產的公允價值來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值,該資產受當前利率的影響,並考慮到利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性。
下表報告了未償還衍生品的承諾和公允價值金額:
| | | | | | | | | | | |
衍生品 | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
未平倉遠期銷售協議名義金額 | | $ | 20,250 | | $ | 38,000 | |
未平倉遠期交割銷售協議的公允價值 | | 69 | | (179) | |
未履行的強制性交付承諾的名義金額 | | 3,318 | | 15,531 | |
未平倉強制性交付承諾的公允價值 | | (18) | | 179 | |
利率鎖定承諾的名義金額 | | 16,091 | | 34,827 | |
| | | |
| | | |
| | | |
利率鎖定承諾的公允價值 | | (40) | | 148 | |
| | | |
注7-租契
該公司的主要租賃活動涉及為支持公司的分支機構運營和後臺運營而簽訂的某些房地產租賃。本公司承租。五四家提供全方位服務的分支機構中的一家五用於公司/行政活動、運營和貸款生產的其他地點。所有租賃協議下的物業租賃均被指定為經營租賃。本公司並無指定為融資租賃的租約。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入房舍和設備,經營租賃負債作為其他負債計入綜合資產負債表。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並未提供隱含利率,因此本公司採用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用的加權平均貼現率為2.232021年9月30日和2020年12月31日。經營租賃ROU資產還包括任何租賃預付款。本公司的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議,公司選擇分開核算,因為根據大多數租賃,非租賃組成部分的金額很容易確定。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註7-租約(續) |
截至2021年9月30日,公司的租賃ROU資產及相關租賃負債為美元。2.8百萬美元和美元3.0分別為100萬美元,而2020年12月31日的餘額為$3.180萬美元的ROU資產和3.42000萬美元的租賃負債,剩餘期限為1-6年,包括公司合理確定將行使的延期選擇權。截至2021年9月30日,本公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租賃。本公司的租賃信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
租賃使用權資產: | | | | |
租賃資產 | | $ | 5,364 | | | $ | 5,399 | |
減去:累計攤銷 | | (2,611) | | | (2,288) | |
租賃淨資產 | | $ | 2,753 | | | $ | 3,111 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
租賃責任: | | | | |
| | | | |
| | | | |
租賃責任 | | $ | 3,041 | | | $ | 3,440 | |
| | | | |
| | | | |
對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃,未來的最低付款如下:
| | | | | | | | |
租賃付款義務 | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 |
到期金額: | | |
2021 | | $ | 322 | |
2022 | | 1,099 | |
2023 | | 920 | |
2024 | | 576 | |
2025 | | 116 | |
2026 | | 109 | |
未來租賃付款總額 | | 3,142 | |
現金流貼現 | | (101) | |
未來租賃付款淨額現值 | | $ | 3,041 | |
注8-公允價值
公認會計原則界定公允價值,建立公允價值計量框架,推薦公允價值披露,確定公允價值計量的層次結構。該層次結構包括三個層次,並基於用於衡量資產和負債的估值技術。這三個級別如下:
第1級-估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整);
第2級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入;以及
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註8--公允價值(續) |
第3級-估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。
公允價值經常性計量
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立的定價服務提供。本公司證券的公允價值是根據第二級投入項下類似證券的報價確定的。
有價證券-有價證券的公允價值由獨立的定價服務提供。公允價值是根據使用二級投入的類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是使用類似資產報價的第2級投入確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整。
衍生金融工具-用於對衝持有供出售的住宅抵押貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售抵押貸款的遠期承諾,並利用第2級投入按公允價值報告。衍生金融工具的公允價值基於截至估值日的衍生市場數據輸入和利率鎖定承諾的抵押貸款的基礎價值。
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註8--公允價值(續) |
公司已將截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具的公允價值 | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 總計 | | 1級輸入 | | 級別2輸入 | | 級別3輸入 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
市政 | | $ | 10,911 | | | — | | | $ | 10,911 | | | — | |
公司 | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | | | — | |
資產支持證券 | | 10,329 | | | — | | | 10,329 | | | — | |
抵押貸款支持證券 | | 29,895 | | | — | | | 29,895 | | | — | |
美國國債 | | 133,030 | | | — | | | 133,030 | | | |
總計 | | $ | 189,165 | | | $ | — | | | $ | 189,165 | | | $ | — | |
有價證券 | | $ | 245 | | | $ | — | | | $ | 245 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 36,005 | | | $ | — | | | $ | 36,005 | | | $ | — | |
衍生資產 | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | — | |
衍生負債 | | $ | (58) | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
市政 | | $ | 10,927 | | | — | | | $ | 10,927 | | | — | |
公司 | | 5,767 | | | — | | | 5,767 | | | — | |
資產支持證券 | | 10,881 | | | — | | | 10,881 | | | — | |
抵押貸款支持證券 | | 72,212 | | | — | | | 72,212 | | | — | |
總計 | | $ | 99,787 | | | $ | — | | | $ | 99,787 | | | $ | — | |
有價證券 | | $ | 245 | | | $ | — | | | $ | 245 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 107,154 | | | $ | — | | | $ | 107,154 | | | $ | — | |
衍生資產 | | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | 327 | | | $ | — | |
衍生負債 | | $ | (179) | | | $ | — | | | $ | (179) | | | $ | — | |
使用FASB ASC 825-10記錄的金融工具
根據財務會計準則委員會ASC 825-10,公司可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目,公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後,選擇是在獲得合格的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出,不得撤銷。
下表反映了根據FASB ASC 825-10以公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與該公司根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差額:
| | | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款的公允價值 | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
合計公允價值 | | $ | 36,005 | | | $ | 107,154 | |
合同本金 | | 33,966 | | | 99,362 | |
差異化 | | $ | 2,039 | | | $ | 7,792 | |
| | |
Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
|
附註8--公允價值(續) |
本公司已選擇按公允價值持有待售貸款入賬,以消除因記錄衍生工具市值變動而出現的錯配情況,衍生工具用於對衝持有待售貸款,同時以成本或市價較低的價格計入貸款。
公允價值非經常性計量
不良貸款-該公司一般根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。這些資產計入第3級公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公允價值包括貸款餘額$13.6百萬美元和$10.0百萬美元,具體儲備金為$222一千美元253分別是上千個。
喪失抵押品贖回權的房地產-該公司喪失抵押品贖回權的房地產是按公允價值減去出售成本計算的。公允價值是根據報價和/或評估確定的。房地產的銷售成本是基於標準的市場因素。該公司已將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為3級。
該公司將其不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值 | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
不良貸款 | | | | |
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級別3輸入 | | $ | 13,343 | | | $ | 9,709 | |
總計 | | $ | 13,343 | | | $ | 9,709 | |
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喪失抵押品贖回權的房地產 | | | | |
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級別3輸入 | | $ | 3,236 | | | $ | 3,326 | |
總計 | | $ | 3,236 | | | $ | 3,326 | |
下表提供了描述在2021年9月30日和2020年12月31日進行第3級公允價值計量時使用的不可觀察輸入的信息:
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不可觀測的輸入 | | | |
| 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | 輸入範圍 |
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不良貸款 | 評估價值/貼現現金流 | | 評估折扣或估計持有和/或出售成本的現金流 | | 11至25% |
喪失抵押品贖回權的房地產 | 評估價值/可比銷售額 | | 估計持有和/或出售成本的評估折扣 | | 11至25% |
金融工具的公允價值
有關金融工具的公允價值信息,無論是否在資產負債表中確認,其價值的估計都是基於工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據,或將接受或交付另一種金融工具現金的合同權利或義務轉讓或強加給一個實體的合同。
用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性,因此,結果可能不準確。主觀因素包括,除其他外,估計
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註8--公允價值(續) |
現金流、風險特徵、信貸質量和利率,所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日期估計的,這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
本公司貸款組合的公允價值在確定其貸款公允價值時包括信用風險假設。這一信用風險假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合最初是使用分段方法進行公允估值的。該公司將其貸款組合分為以下幾類:可變利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整,以計入如上所述的信用風險。然而,在新的指導下,該公司認為,必須根據貼現現金流模型中包括的某些假設,通過使用貼現現金流模型來補償非流動性風險,從而進一步應用信用風險折扣,主要是使用更好地捕捉貸款生命週期內固有信用風險的貼現率。對信用風險增加的考慮為公司的貸款組合提供了一個估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款,公允價值接近賬面價值。減值貸款的公允價值是使用貼現現金流模型或基於相關抵押品的公允價值來估計的。
現金和現金等價物以及限制性股票投資的公允價值為賬面價值。限制性股票包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值為賬面價值。
支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。固定到期日賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的賬户提供的利率來估計的。
其他金融機構存單的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允價值是通過使用類似期限和剩餘期限借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行貼現來估計的。
表中不包括未償還貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值,因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用大致相同。
下表列出了本公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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附註8--公允價值(續) |
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選定金融工具的公允價值 | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | |
1級 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 23,650 | | | $ | 23,650 | | | $ | 18,456 | | | $ | 18,456 | |
其他金融機構的有息存款 | 299,033 | | | 299,033 | | | 126,081 | | | 126,081 | |
出售的聯邦基金 | 1,315 | | | 1,315 | | | 2,373 | | | 2,373 | |
3級 | | | | | | | |
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應收貸款淨額(1) | $ | 1,557,551 | | | $ | 1,555,582 | | | $ | 1,493,086 | | | $ | 1,499,073 | |
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限制性投資 | 3,498 | | | 3,498 | | | 3,713 | | | 3,713 | |
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金融負債 | | | | | | | |
1級 | | | | | | | |
無息存款 | $ | 833,187 | | | $ | 833,187 | | | $ | 608,559 | | | $ | 608,559 | |
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3級 | | | | | | | |
計息存款 | $ | 1,088,051 | | | $ | 1,090,263 | | | $ | 1,043,569 | | | $ | 1,048,728 | |
FHLB預付款和其他借入資金 | 34,062 | | | 34,609 | | | 36,016 | | | 37,067 | |
________________________(1) 包括SBA-PPP貸款和組合貸款。
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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注9-細分市場 |
該公司的可報告部門代表產品線部門,管理層出於戰略規劃的目的單獨查看這些部門。這個四細分業務包括商業銀行、首創銀行住房貸款(公司的抵押貸款部門)、OpenSky®(公司的信用卡部門)和公司辦公室。以下時間表顯示了每個可報告部門在2021年9月30日和2020年9月30日的財務信息。
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細分市場 | | | | | | | | | | | | |
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截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 商業銀行 | | CBHL | | OpenSky® | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
利息收入 | | $ | 17,109 | | | $ | 248 | | | $ | 15,635 | | | $ | 574 | | | $ | (38) | | | $ | 33,528 | |
利息支出 | | 1,160 | | | 177 | | | — | | | 170 | | | (38) | | | 1,469 | |
淨利息收入 | | 15,949 | | | 71 | | | 15,635 | | | 404 | | | — | | | 32,059 | |
貸款損失準備金 | | — | | | — | | | 975 | | | — | | | — | | | 975 | |
撥備後淨利息收入 | | 15,949 | | | 71 | | | 14,660 | | | 404 | | | — | | | 31,084 | |
非利息收入 | | 559 | | | 4,484 | | | 7,553 | | | 1 | | | — | | | 12,597 | |
非利息支出 | | 12,073 | | | 2,775 | | | 13,677 | | | 102 | | | — | | | 28,627 | |
税前淨收益 | | $ | 4,435 | | | $ | 1,780 | | | $ | 8,536 | | | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | 15,054 | |
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總資產 | | $ | 1,956,340 | | | $ | 36,791 | | | $ | 135,612 | | | $ | 209,070 | | | $ | (168,257) | | | $ | 2,169,556 | |
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截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 16,695 | | | $ | 856 | | | $ | 7,070 | | | $ | 607 | | | $ | (39) | | | $ | 25,189 | |
利息支出 | | 2,214 | | | 565 | | | — | | | 410 | | | (39) | | | 3,150 | |
淨利息收入 | | 14,481 | | | 291 | | | 7,070 | | | 197 | | | — | | | 22,039 | |
貸款損失準備金 | | 3,123 | | | — | | | 377 | | | — | | | — | | | 3,500 | |
撥備後淨利息收入 | | 11,358 | | | 291 | | | 6,693 | | | 197 | | | — | | | 18,539 | |
非利息收入 | | 164 | | | 11,540 | | | 5,773 | | | — | | | — | | | 17,477 | |
非利息支出 | | 9,148 | | | 5,243 | | | 9,974 | | | 85 | | | — | | | 24,450 | |
税前淨收益 | | $ | 2,374 | | | $ | 6,588 | | | $ | 2,492 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 11,566 | |
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總資產 | | $ | 1,611,947 | | | $ | 138,781 | | | $ | 95,124 | | | $ | 172,269 | | | $ | (139,092) | | | $ | 1,879,029 | |
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Capital Bancorp,Inc.及其子公司 合併財務報表附註 |
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注9-細分市場 |
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截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 商業銀行 | | CBHL | | OpenSky® | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
利息收入 | | $ | 51,969 | | | $ | 1,037 | | | $ | 34,944 | | | $ | 1,604 | | | $ | (99) | | | $ | 89,455 | |
利息支出 | | 4,285 | | | 745 | | | — | | | 502 | | | (99) | | | 5,433 | |
淨利息收入 | | 47,684 | | | 292 | | | 34,944 | | | 1,102 | | | — | | | 84,022 | |
貸款損失準備金 | | 433 | | | — | | | 1,756 | | | 70 | | | — | | | 2,259 | |
撥備後淨利息收入 | | 47,251 | | | 292 | | | 33,188 | | | 1,032 | | | — | | | 81,763 | |
非利息收入 | | 1,239 | | | 17,529 | | | 21,208 | | | 43 | | | — | | | 40,019 | |
非利息支出 | | 31,989 | | | 9,941 | | | 39,379 | | | 290 | | | — | | | 81,599 | |
税前淨收益 | | $ | 16,501 | | | $ | 7,880 | | | $ | 15,017 | | | $ | 785 | | | $ | — | | | $ | 40,183 | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 1,956,340 | | | $ | 36,791 | | | $ | 135,612 | | | $ | 209,070 | | | $ | (168,257) | | | $ | 2,169,556 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 49,147 | | | $ | 1,912 | | | $ | 16,151 | | | $ | 1,817 | | | (94) | | | $ | 68,933 | |
利息支出 | | 8,536 | | | 1,161 | | | — | | | 980 | | | (94) | | | 10,583 | |
淨利息收入 | | 40,611 | | | 751 | | | 16,151 | | | 837 | | | — | | | 58,350 | |
貸款損失準備金 | | 8,399 | | | — | | | 810 | | | — | | | — | | | 9,209 | |
撥備後淨利息收入 | | 32,212 | | | 751 | | | 15,341 | | | 837 | | | — | | | 49,141 | |
非利息收入 | | 574 | | | 22,844 | | | 10,694 | | | 2 | | | — | | | 34,114 | |
非利息支出 | | 26,039 | | | 12,122 | | | 22,700 | | | 292 | | | — | | | 61,153 | |
税前淨收益 | | $ | 6,747 | | | $ | 11,473 | | | $ | 3,335 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 22,102 | |
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總資產 | | $ | 1,611,947 | | | $ | 138,781 | | | $ | 95,124 | | | $ | 172,269 | | | $ | (139,092) | | | $ | 1,879,029 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論和分析旨在回顧影響公司財務狀況的重要因素和所指時期的經營結果。本討論和分析應與所附的綜合財務報表和相關説明以及公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告以及我們的代表不時作出的口頭陳述包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”,這些陳述會受到風險和不確定性的影響。您不應過度依賴此類陳述,因為它們會受到與我們的運營和業務環境相關的眾多風險和不確定因素的影響,所有這些風險和不確定因素都很難預測,而且很多都超出了我們的控制範圍。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果的信息,包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績以及與非歷史事實有關的類似表述的描述。這些陳述通常包括諸如“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“努力”、“計劃”、“估計”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”等詞語或短語的否定。
除上述情況外,新冠肺炎疫情還對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響。這對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度是不確定的。總體商業和經濟狀況的持續惡化,或國內或全球金融市場的動盪,可能會對我們的收入以及資產和負債的價值造成不利影響,減少資金供應,並導致信貸緊縮。新冠肺炎引起或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化可能會對我們產生重大且不可預測的影響,包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除其他因素外,以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同:
一般經濟狀況
•影響整個金融服務業和/或我們業務的經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場實力以及通貨膨脹和通貨緊縮);
•與我們的業務相關的利率風險,包括我們的生息資產和計息負債對利率變化的敏感性,以及利率變化對我們收益的影響;
•我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩,以及經濟、政治和環境條件變化對這些市場的影響;
一般業務運營
•我們有能力謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略;
•我們計劃擴大我們的商業地產和商業商業貸款組合,這些貸款組合可能會帶來無法償還或其他不利後果的重大風險;
•為了實現我們的目標,我們可能會進行戰略性收購;
•我們對信息技術和電信系統的依賴,以及任何系統故障或中斷的可能性;
•我們對外部第三方處理和處理我們的記錄和數據的依賴;
•我們適應技術變革的能力;
•我們從事衍生品交易;
•市場利率的波動和走向;
•倫敦銀行同業拆借利率前景的不確定性對我們淨利息收入的可能影響;
•由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的目標聯邦基金利率接近0%,我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大,從而縮小我們的淨利差和利差,減少淨收益;
•我們財務報告內部控制的有效性,以及我們彌補未來財務報告內部控制重大缺陷的能力;
•我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化;
•我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動;
•與我們的OpenSky信用卡部門相關的風險,包括遵守適用的消費金融和防欺詐法規;
•我們可能會被要求回購由我們的抵押銀行部門為出售而發放的貸款;
•監管機構對我們的審查結果,包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性;
•有關金融機構、會計、税收、貿易、貨幣、財政等方面的法律、法規、法規、解釋或政策的變更;
•金融服務業的競爭加劇,特別是來自區域和國家機構的競爭;
•其他金融機構的財務穩健程度;
•如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本,保費可能會增加;
•政府進一步幹預美國金融體系;
•自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難,以及其他我們無法控制的事情;
•潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪。
當您閲讀和考慮前瞻性陳述時,您應該理解這些陳述不能保證業績或結果。它們涉及風險、不確定性和假設,並可能因許多可能的事件或因素而發生變化,這些事件或因素並非我們都知道或控制的。雖然我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設,
如果我們的信念、假設或預期發生變化,或者我們的信念、假設或預期是不正確的,我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果可能與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同。您應該意識到,許多因素可能會影響我們的實際財務結果或經營結果,並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。這些因素包括我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中1A項“風險因素”項下描述的那些因素,以及在提交給美國證券交易委員會的其他報告中提到的那些因素。
您應該記住,我們所作的任何前瞻性陳述僅代表我們所作陳述的日期。新的風險和不確定因素時有出現,我們無法預測這些事件或它們可能給我們帶來的影響。我們沒有責任、也不打算在任何行業信息或前瞻性聲明發表之日之後更新或修改這些信息或前瞻性聲明,也不承擔任何義務。
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則,並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營結果受到管理層會計政策應用的影響,這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及收入、費用和相關披露所報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設,並根據需要進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失撥備的會計處理。公司的會計政策是瞭解公司綜合財務狀況和綜合經營結果的基礎。因此,公司的重要會計政策在公司2020年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”的“合併財務報表附註”的附註1“業務性質和列報基礎”中進行了詳細討論。
本公司在本季度報告第一部分第1項的附註1“重要會計政策”中提供了有關其貸款損失準備的更多信息。
概述
Capital Bancorp,Inc.(“公司”)於1998年在馬裏蘭州註冊成立,擔任Capital Bank,N.A.(“銀行”)的銀行控股公司。Capital Bank於1999年獲得特許,並於1999年開始運營。本銀行總部設在馬裏蘭州羅克維爾,通過位於我們整個經營區域主要市場的五家商業銀行分行、五家抵押貸款辦事處、兩家貸款生產辦事處、一家有限服務分行以及三家公司和運營機構,為華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市地區提供服務。我們為整個地區的企業、非營利組織和企業家提供服務,與他們合作設計定製的金融解決方案,並提供定製技術和“客户至上”的建議。
該公司報告了其在四個業務部門的活動:商業銀行業務、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定分部定義的適當性時,本公司考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制,並符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔銀行總資產的大部分。我們的商業銀行致力於為我們運營市場的商業客户提供優質的服務、定製的解決方案和量身定做的建議。
我們的資本銀行住房貸款(“CBHL”)部門在全國範圍內發起常規和政府擔保的住宅抵押貸款,主要用於向二級市場銷售,在某些有限的情況下,用於銀行的貸款組合。
我們的OpenSky®該部門在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供安全信用卡。OpenSky® 卡在支持數字和移動的平臺上運行,幾乎所有的營銷和應用程序都通過網站和移動應用程序進行。當賬户開立時,相當於信用卡全部信用額度的存款被存入銀行的無息活期賬户,並要求在卡的整個生命週期內保持這筆存款。使用我們專有的評分模型,該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少按時還款6個月,但最終根據具體情況確定),OpenSky®還向某些現有客户提供超過其擔保信用額度的無擔保額度。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行,它的爆發給經濟狀況帶來了不利影響,並給金融市場帶來了不確定性。2020年3月初,公司開始準備應對潛在的中斷和政府對我們服務的市場活動的限制。我們的團隊啟動了我們的業務連續性計劃,並能夠快速執行多項計劃來調整我們的運營,以保護我們員工和客户的健康和安全。目前,我們有很大一部分員工正在遠程工作,而不會對我們的工作效率造成實質性影響,同時繼續提供高水平的客户服務。自危機開始以來,我們一直與我們的客户保持密切聯繫,評估對他們業務的影響程度,並根據每個客户的具體情況和資質提供救助計劃。目前,該公司有四家分店開業,一家以前的分店已經永久關閉。我們提高了對數字銀行服務的認識,限制了分行的客户數量,並已採取措施遵守政府關於“社交距離”的各種指令,以及加強表面區域的清潔和消毒,以保護我們的客户和員工。
小企業管理局的支付卡保護計劃
我們能夠迅速建立我們的流程,參與小企業管理局的Paycheck Protection Program(“SBA-PPP”),使我們的客户能夠利用這一寶貴的資源。小企業管理局-購買力平價貸款旨在新冠肺炎大流行期間為小企業提供援助,以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和水電費相關的成本。這些貸款由小企業管理局百分之百擔保,在某些情況下,小企業管理局可免除借款人的貸款。一般來説,寬恕的前提是小企業維持或迅速重新僱用員工,並維持員工的工資水平。SBA-PPP貸款不需要任何抵押品或個人擔保。截至2021年9月30日,來自第一輪和第二輪計劃的SBA-PPP貸款的未償還貸款餘額約為1.414億美元。這些努力使我們能夠加強和加深我們的客户關係,同時對成千上萬的個人產生積極影響。
對借款人的短期修改
根據監管部門在這一史無前例的情況下與借款人合作的指導方針,以及“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法”)第4013節所述,該公司將在適當的情況下提供貸款修改,包括為受到新冠肺炎疫情不利影響的客户提供潛在的僅限利息付款或延期付款。經2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改,並明確規定,在2020年3月1日至(I)國家緊急狀態終止日期後60天或(Ii)2022年1月1日期間對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不是TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見,如果貸款在修改計劃實施時是現行的,則對受新冠肺炎大流行和政府關停令影響的借款人所做的這些短期修改,如推遲付款、免除費用和延長還款期限,不需要被確定為TDR。截至2020年12月31日,仍在新冠肺炎相關延期的商業和消費貸款為3,050萬美元,截至2021年9月30日,已降至730萬美元,約佔應收組合貸款總額的0.50%。
流動性
隨着圍繞大流行的情況繼續發展,我們正在持續監測我們的流動性狀況。該公司有幾個可用的表內和表外流動資金來源。目前,該公司還不需要利用這些可用的流動性來源。根據流行病的影響及其對存款水平和其他因素的影響,可能需要增加對現有流動資金來源的依賴。關於截至報告日期我們的流動性的額外討論反映在管理層討論和分析的“流動性”部分。
資本
截至2021年9月30日,該銀行超過了其必須遵守的所有資本金要求,根據其主要聯邦監管機構的最新通知,被認為資本充足。自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件會改變世行的分類。我們正密切關注我們的資本狀況,並打算採取適當措施,確保我們的資本水平保持強勁。
經營成果
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2021 | | 2020 | | %變化 |
(單位:千) | | | |
利息收入 | $ | 33,528 | | | $ | 25,189 | | | 33.1 | % |
利息支出 | 1,469 | | | 3,150 | | | (53.4) | % |
淨利息收入 | 32,059 | | | 22,039 | | | 45.5 | % |
貸款損失準備金 | 975 | | | 3,500 | | | (72.1) | % |
撥備後淨利息收入 | 31,084 | | | 18,539 | | | 67.7 | % |
非利息收入 | 12,597 | | | 17,477 | | | (27.9) | % |
非利息支出 | 28,627 | | | 24,450 | | | 17.1 | % |
所得税前淨收益 | 15,054 | | | 11,566 | | | 30.2 | % |
所得税費用 | 3,877 | | | 3,128 | | | 23.9 | % |
淨收入 | $ | 11,177 | | | $ | 8,438 | | | 32.5 | % |
截至2021年9月30日的三個月的淨收入增長了32.5%,從截至2020年9月30日的三個月的840萬美元增至1120萬美元。這主要是因為利息收入和信用卡費用分別增加了830萬美元和180萬美元,利息支出和貸款損失準備金分別減少了170萬美元和250萬美元。與2021年第三季度相比,2020年第三季度貸款損失撥備減少是由於新冠肺炎全球大流行帶來的經濟環境改善的結果。截至2021年9月30日的三個月,非利息支出為2860萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為2450萬美元,增加了410萬美元,增幅為17.1%。這一增長主要是由於數據處理費用增加了230萬美元(28.9%),工資和員工福利增加了100萬美元(11.4%),專業費用增加了120萬美元(95.5%)。數據處理費用的增加是因為OpenSky的數量增加了32.4%®賬户,從52.9萬個增加到70萬個,與截至2021年9月30日的三個月相比,從截至2020年9月30日的三個月增加到70萬個。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | %變化 |
(單位:千) | | | |
利息收入 | $ | 89,455 | | | $ | 68,933 | | | 29.8 | % |
利息支出 | 5,433 | | | 10,583 | | | (48.7) | % |
淨利息收入 | 84,022 | | | 58,350 | | | 44.0 | % |
貸款損失準備金 | 2,259 | | | 9,209 | | | (75.5) | % |
撥備後淨利息收入 | 81,763 | | | 49,141 | | | 66.4 | % |
非利息收入 | 40,019 | | | 34,114 | | | 17.3 | % |
非利息支出 | 81,599 | | | 61,153 | | | 33.4 | % |
所得税前淨收益 | 40,183 | | | 22,102 | | | 81.8 | % |
所得税費用 | 10,376 | | | 5,968 | | | 73.9 | % |
淨收入 | $ | 29,807 | | | $ | 16,134 | | | 84.7 | % |
截至2021年9月30日的9個月的淨收益為2980萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的淨收益1610萬美元增加了約1370萬美元,增幅為84.7%。增加的主要原因是利息收入和信用卡費用分別增加了2050萬美元和1050萬美元,利息支出和貸款損失準備金分別減少了510萬美元和690萬美元。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2020年9月30日的9個月貸款損失準備金減少,反映出整體經濟狀況比去年同期有所改善。截至2021年9月30日的9個月,非利息支出為8160萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為6120萬美元,增加了2040萬美元,增幅為33.4%。這一增長主要是由於數據處理費用增加了1190萬美元,或67.5%,工資和員工福利增加了240萬美元,或9.8%,專業費用增加了260萬美元,或86.5%,其他運營費用增加了220萬美元,或28.7%,廣告費用增加了130萬美元,或68.2%。數據處理費用的增加是OpenSky增長32.4%的結果®賬户,從52.9萬個月增加到70萬個,與截至2021年9月30日的9個月相比,從截至2020年9月30日的9個月增加到70萬個。
淨利息收入和淨利潤率分析
我們分析我們從賺取利息的資產中產生收入的能力,並努力通過我們的淨息差和淨息差來控制負債的利息支出,以淨利息收入衡量。淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款和證券)所賺取的利息和手續費與與下列各項相關的利息支出之間的差額。
有息負債,如存款和借款,用於為這些資產提供資金。淨息差是指淨利息收入除以同期平均可賺取利息資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的平均利率與計息負債所支付的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率,以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化,通常是淨利息收入、淨利差和淨利差週期性變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的,包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、國內外金融市場的政治和國際條件等。除其他因素外,我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩地區的經濟和競爭狀況的影響,以及影響我們目標市場和整個華盛頓特區和整個馬裏蘭州巴爾的摩地區房地產、技術、政府服務、酒店、旅遊、金融服務和其他部門的發展。我們利用有效的資產負債管理技術應對這些因素變化的能力,將影響我們的淨利息收入和淨息差的穩定性。
下表顯示了我們的資產、負債和股東權益的每一個主要類別的平均未償還餘額,以及我們的資產的平均收益率和我們的負債的平均成本。這樣的收益和成本是通過收入或費用除以同期相應資產或負債的日均餘額來計算的。
平均資產負債表和淨利息分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 傑出的 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 費率(1) | | 平均值 傑出的 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 費率(1) |
(千美元) | |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 250,326 | | | $ | 98 | | | 0.15 | % | | $ | 119,279 | | | $ | 29 | | | 0.10 | % |
出售的聯邦基金 | 2,421 | | | — | | | 0.00 | | | 3,980 | | | — | | | 0.01 | |
投資證券 | 171,506 | | | 549 | | | 1.27 | | | 54,989 | | | 273 | | | 1.97 | |
限制性投資 | 3,480 | | | 41 | | | 4.64 | | | 4,007 | | | 51 | | | 5.04 | |
持有待售貸款 | 32,660 | | | 248 | | | 3.02 | | | 112,890 | | | 856 | | | 3.02 | |
SBA-PPP應收貸款 | 162,217 | | | 1,525 | | | 3.73 | | | 235,160 | | | 1,470 | | | 2.49 | |
組合應收貸款(2) | 1,404,006 | | | 31,067 | | | 8.78 | | | 1,218,589 | | | 22,510 | | | 7.35 | |
生息資產總額 | 2,026,616 | | | 33,528 | | | 6.55 | | | 1,748,894 | | | 25,189 | | | 5.73 | |
非息資產 | 58,156 | | | | | | | 22,768 | | | | | |
總資產 | $ | 2,084,772 | | | | | | | $ | 1,771,662 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | $ | 301,272 | | | 45 | | | 0.06 | | | $ | 218,415 | | | 156 | | | 0.28 | |
儲蓄 | 7,025 | | | 1 | | | 0.05 | | | 5,126 | | | 1 | | | 0.05 | |
貨幣市場賬户 | 495,534 | | | 335 | | | 0.27 | | | 532,973 | | | 1,186 | | | 0.89 | |
定期存款 | 250,836 | | | 904 | | | 1.43 | | | 267,970 | | | 1,291 | | | 1.92 | |
借入資金 | 36,384 | | | 184 | | | 2.01 | | | 41,069 | | | 516 | | | 5.01 | |
計息負債總額 | 1,091,051 | | | 1,469 | | | 0.53 | | | 1,065,553 | | | 3,150 | | | 1.18 | |
無息負債: | | | | | | | | | | | |
無息負債 | 21,138 | | | | | | | 22,702 | | | | | |
無息存款 | 786,784 | | | | | | | 539,220 | | | | | |
股東權益 | 185,799 | | | | | | | 144,187 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 2,084,772 | | | | | | | $ | 1,771,662 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差 | | | | | 6.02 | % | | | | | | 4.55 | % |
淨利息收入 | | | $ | 32,059 | | | | | | | $ | 22,039 | | | |
淨息差(3) | | | | | 6.27 | % | | | | | | 5.01 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
_______________(1)按年計算。
(2)包括非權責發生制貸款。
(3)在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔報告淨息差的比例分別為275和117個基點。
下表列出了各期利息收入和利息支出變化的美元金額信息,包括計息資產和計息負債的各個主要組成部分,並區分了可歸因於交易量變化的變化和可歸因於利率變化的變化。在此表中,不能分離的可歸因於費率和業務量的變化已按比例分配給業務量和業務量。
淨利息收入變動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 與 | | 與 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 由於以下原因造成的更改 | | 利息差異 | | 由於以下原因造成的更改 | | 利息差異 |
(單位:千) | 卷 | | 費率 | | | 卷 | | 費率 | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | (157) | | | $ | 226 | | | $ | 69 | | | $ | (190) | | | $ | 95 | | | $ | (95) | |
出售的聯邦基金 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (6) | | | (4) | |
投資證券 | 332 | | | (56) | | | 276 | | | 814 | | | (172) | | | 642 | |
限制性股票 | (6) | | | (4) | | | (10) | | | (16) | | | (34) | | | (50) | |
持有待售貸款 | (608) | | | — | | | (608) | | | (621) | | | (246) | | | (867) | |
SBA-PPP應收貸款 | 55 | | | — | | | 55 | | | 3,784 | | | — | | | 3,784 | |
組合應收貸款 | 3,754 | | | 4,803 | | | 8,557 | | | 7,870 | | | 9,242 | | | 17,112 | |
利息收入總額 | 3,370 | | | 4,969 | | | 8,339 | | | 11,643 | | | 8,879 | | | 20,522 | |
| | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | 103 | | | (213) | | | (110) | | | 800 | | | (1,191) | | | (391) | |
儲蓄 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (5) | | | (2) | |
貨幣市場賬户 | (78) | | | (774) | | | (852) | | | (72) | | | (2,865) | | | (2,937) | |
定期存款 | (78) | | | (309) | | | (387) | | | 179 | | | (1,176) | | | (997) | |
借入資金 | (53) | | | (279) | | | (332) | | | (257) | | | (566) | | | (823) | |
利息支出總額 | (106) | | | (1,575) | | | (1,681) | | | 653 | | | (5,803) | | | (5,150) | |
淨利息收入 | $ | 3,476 | | | $ | 6,544 | | | $ | 10,020 | | | $ | 10,990 | | | $ | 14,682 | | | $ | 25,672 | |
在截至2021年9月30日的三個月裏,淨利息收入比2020年同期增加了1000萬美元,增幅為45.5%,達到3210萬美元,這主要是由於生息資產的增加,應收組合貸款利率的上升,以及計息負債利率的下降。截至2021年9月30日的三個月,淨息差比2020年同期增加了126個基點,達到6.27%。2021年第三季度,不包括信用卡和SBA-PPP貸款的淨息差為3.52%,而2020年同期為3.84%。
在截至2021年9月30日的三個月裏,與2020年同期相比,平均利息資產增加了2.77億美元,增幅15.9%,達到20億美元。生息資產的平均收益率上升了82個基點,從截至2020年9月30日的三個月的5.73%上升到截至2021年9月30日的三個月的6.55%。利息收入的最大增長與平均組合應收貸款產生的收入有關,從2020年9月30日的12億美元增加到2021年9月30日的14億美元,增加了1.854億美元。與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的平均餘額增長,加上2021年和2020年同期比較時證券組合貸款的平均利率上升143個基點,產生了860萬美元的額外利息收入,其中43.9%是由於平均餘額的增加,56.1%是由於平均利率的提高。
在截至2021年9月30日的三個月裏,平均有息負債增加了2550萬美元,與截至2020年9月30日的三個月相比增加了2.4%。平均有息存款增加3020萬美元,增幅2.9%,但借入資金平均餘額減少470萬美元,增幅11.4%,部分抵消了這一增幅。截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比,有息負債的平均成本從1.18%下降到0.53%。利率的下降主要反映了2021年市場利率的下降。
平均資產負債表和淨利息分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 傑出的 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 費率(1) | | 平均值 傑出的 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 費率(1) |
(單位:千) | |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 238,648 | | | $ | 211 | | | 0.12 | % | | $ | 98,661 | | | $ | 306 | | | 0.41 | % |
出售的聯邦基金 | 3,121 | | | — | | | 0.00 | | | 2,319 | | | 4 | | | 0.22 | |
投資證券 | 139,643 | | | 1,571 | | | 1.50 | | | 58,071 | | | 929 | | | 2.14 | |
限制性投資 | 3,620 | | | 124 | | | 4.59 | | | 4,025 | | | 174 | | | 5.78 | |
持有待售貸款 | 49,775 | | | 1,043 | | | 2.80 | | | 77,878 | | | 1,909 | | | 3.27 | |
SBA-PPP應收貸款 | 215,524 | | | 6,266 | | | 3.89 | | | 134,130 | | | 2,482 | | | 2.47 | |
組合應收貸款(2) | 1,339,010 | | | 80,240 | | | 8.01 | | | 1,197,719 | | | 63,129 | | | 7.04 | |
生息資產總額 | 1,989,341 | | | 89,455 | | | 6.01 | | | 1,572,803 | | | 68,933 | | | 5.85 | |
非息資產 | 36,245 | | | | | | | 21,779 | | | | | |
總資產 | $ | 2,025,586 | | | | | | | $ | 1,594,582 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息活期賬户 | $ | 280,305 | | | $ | 163 | | | 0.08 | | | $ | 181,597 | | | $ | 555 | | | 0.41 | |
儲蓄 | 6,435 | | | 2 | | | 0.05 | | | 4,686 | | | 4 | | | 0.13 | |
貨幣市場賬户 | 475,875 | | | 1,217 | | | 0.34 | | | 484,412 | | | 4,153 | | | 1.15 | |
定期存款 | 295,705 | | | 3,492 | | | 1.58 | | | 284,844 | | | 4,489 | | | 2.11 | |
借入資金 | 34,265 | | | 559 | | | 2.18 | | | 43,823 | | | 1,382 | | | 4.21 | |
計息負債總額 | 1,092,585 | | | 5,433 | | | 0.66 | | | 999,362 | | | 10,583 | | | 1.41 | |
無息負債: | | | | | | | | | | | |
無息負債 | 23,327 | | | | | | | 21,401 | | | | | |
無息存款 | 735,509 | | | | | | | 433,381 | | | | | |
股東權益 | 174,165 | | | | | | | 140,438 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 2,025,586 | | | | | | | $ | 1,594,582 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差 | | | | | 5.35 | % | | | | | | 4.44 | % |
淨利息收入 | | | $ | 84,022 | | | | | | | $ | 58,350 | | | |
淨息差(3) | | | | | 5.65 | % | | | | | | 4.96 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)年化
(2)包括非權責發生制貸款。
(3)在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏,SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔報告淨息差的比例分別為208和104個基點。
在截至2021年9月30日的9個月裏,淨利息收入比2020年同期增加了2570萬美元,增長了44.0%,達到8400萬美元,這主要是由於生息資產的增加,應收組合貸款利率的上升,以及計息負債利率的下降。截至2021年9月30日的9個月,淨息差比2020年同期增加了69個基點,達到5.65%。截至2021年9月30日的9個月,不包括信用卡和SBA-PPP貸款的淨息差為3.57%,而2020年同期為3.92%。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月,平均生息資產增加了4.165億美元,增幅為26.5%,達到20億美元,生息資產的平均收益率從截至2020年9月30日的9個月的5.85%增加到截至2021年9月30日的9個月的6.01%,增幅為16個基點。利息收入的最大增長與平均組合應收貸款產生的收入有關,從2020年9月30日的12億美元增加到2021年9月30日的13億美元,增加了1.413億美元。與截至2020年9月30日的9個月相比,截至2021年9月30日的9個月的平均餘額增長,加上2021年和2020年同期相比,證券組合貸款的平均利率增加了97個基點,產生了1710萬美元的額外利息收入,其中46.0%是由於平均餘額的增加,54.0%是由於平均利率的提高。
在截至2021年9月30日的9個月裏,平均有息負債增加了9320萬美元,與截至2020年9月30日的9個月相比增加了9.3%。平均有息存款增加1.028億美元,增幅10.8%,但借入資金平均餘額減少960萬美元,增幅21.8%,部分抵消了這一增幅。與截至2020年9月30日的9個月相比,計息負債的平均成本從截至2021年9月30日的9個月下降了75個基點,從1.41%降至0.66%。利率的下降主要反映了2021年市場利率的下降。
貸款損失準備金
貸款損失撥備是從收入中扣除,以使我們的貸款損失撥備達到管理層認為適當的水平。有關我們管理層在確定貸款損失撥備時所考慮的因素的説明,請參閲“財務狀況-貸款損失撥備”。
在截至2021年9月30日的季度裏,隨着經濟繼續從新冠肺炎的影響中復甦,信用指標有所改善。主要由於經濟環境的改善,貸款損失撥備從截至2020年9月30日的三個月的350萬美元下降到截至2021年9月30日的三個月的97.5萬美元。按年率計算,2021年第三季度的淨沖銷為301,000美元,佔平均貸款的0.09%,而2020年第三季度的淨沖銷為16.3萬美元,佔平均貸款的0.06%。本季度淨沖銷的301,000美元主要包括302,000美元的信用卡淨沖銷。
在截至2021年9月30日的9個月裏,貸款損失準備金為230萬美元,比去年同期減少了690萬美元。截至2021年9月30日的9個月,淨沖銷為94萬美元,佔平均投資組合貸款的0.09%,而2020年同期為49萬4千美元,佔平均投資組合貸款的0.05%。在截至2021年9月30日的9個月中,94萬美元的淨沖銷包括商業房地產淨沖銷16.1萬美元,商業貸款淨沖銷3.3萬美元,信用卡組合淨沖銷74.7萬美元,並被建築貸款淨收回的1000美元所抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,貸款損失撥備佔組合貸款的百分比分別為1.71%和1.78%。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是存款賬户的服務費,某些信用卡費用,如交換費和對賬單費用,信用卡費用和抵押銀行收入。非利息收入不包括(I)超出直接貸款發放成本的貸款發放費,這些費用通常在相關貸款的有效期內確認為使用利息法的收益率調整,或(Ii)與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期費和滯納金,這些費用通常在相關貸款的12個月期限內確認為使用利息法的收益率調整。
下表列出了所示期間的主要非利息收入類別:
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
(單位:千) | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 160 | | | $ | 119 | | | 34.5 | % | | $ | 473 | | | $ | 378 | | | 25.1 | % |
信用卡手續費 | 7,554 | | | 5,773 | | | 30.9 | % | | 21,208 | | | 10,694 | | | 98.3 | % |
抵押銀行業務收入 | 4,465 | | | 10,690 | | | (58.2) | % | | 17,478 | | | 20,984 | | | (16.7) | % |
*出售證券的收益 | — | | | — | | | — | % | | 153 | | | — | | | — | % |
其他費用及收費 | 418 | | | 895 | | | (53.3) | % | | 707 | | | 2,058 | | | (65.6) | % |
非利息收入總額 | $ | 12,597 | | | $ | 17,477 | | | (27.9) | % | | $ | 40,019 | | | $ | 34,114 | | | 17.3 | % |
截至2021年9月30日的季度,非利息收入為1260萬美元,比去年同期的1750萬美元減少了490萬美元,降幅為27.92%。貸款減少主要是由於按揭銀行收入減少所致。在經歷了創紀錄的2020年後,2021年第三季度的抵押貸款發放量有所放緩。2021年第三季度,發起量下降了49.6%,降至2.17億美元,而2020年第三季度為4.31億美元。2021年第三季度收益率曲線的陡峭減緩了去年同期的發債速度,當時低利率推動了再融資量。2021年第三季度,採購量佔總發貨量的比例從2020年第三季度的33.8%上升到51.0%。在截至2021年9月30日的三個月裏,信用卡手續費從截至2020年9月30日的三個月的580萬美元增加到760萬美元,部分抵消了抵押貸款銀行收入的下降。
在截至2021年9月30日的9個月裏,非利息收入為4000萬美元,比2020年同期增加了590萬美元,增幅為17.3%。增加的主要原因是信用卡手續費大幅增加,增加1,050萬元,但有關增幅因按揭銀行業務收入減少350萬元而被部分抵銷。2021年9月30日,抵押貸款銷售的年初至今收益從2020年9月30日的2550萬美元小幅增長至2590萬美元,儘管今年迄今的發放量下降了8.2%,從2020年9月30日的9.2億美元降至2021年9月30日的8.45億美元。截至2021年9月30日的9個月,銷售利潤率保持強勁,為2.85%。2021年收益率曲線的陡峭減緩了去年同期的發端,當時低利率推動了再融資量。在2021年剩餘的時間裏,處於歷史低位的住房庫存、新住宅建築材料的短缺以及波動的利率可能會繼續抑制發貨量。截至2021年9月30日的9個月,購買量佔貸款發放量的比例為39.6%,而截至2020年9月30日的9個月為32.69%。在截至2021年9月30日的9個月中,出售所持待售貸款的收益為9.251億美元,而前9個月的收益為8.809億美元。
截至2020年9月30日。OpenSky®信用卡賬户的增長導致信用卡手續費上漲,與去年同期的1070萬美元相比,信用卡手續費增加到2120萬美元,這在很大程度上是由投資組合中更多的賬户數量推動的。
非利息支出
一般來説,非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用,如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用以及其他一般和行政費用,包括FDIC評估、通信、差旅、餐飲、培訓、用品和郵費。
下表列出了所示期間的主要非利息費用類別:
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
(單位:千) | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 9,962 | | | 8,940 | | | 11.4 | % | | 27,279 | | | 24,849 | | | 9.8 | % |
入住率和設備 | 998 | | | 1,328 | | | (24.8) | % | | 3,322 | | | 3,658 | | | (9.2) | % |
專業服務 | 2,555 | | | 1,307 | | | 95.5 | % | | 5,542 | | | 2,971 | | | 86.5 | % |
數據處理 | 10,161 | | | 7,880 | | | 28.9 | % | | 29,594 | | | 17,664 | | | 67.5 | % |
廣告 | 1,027 | | | 633 | | | 62.2 | % | | 3,153 | | | 1,875 | | | 68.2 | % |
貸款辦理 | 644 | | | 1,264 | | | (49.1) | % | | 2,670 | | | 2,451 | | | 8.9 | % |
喪失抵押品贖回權的房地產費用淨額 | 44 | | | 9 | | | 388.9 | % | | 321 | | | 137 | | | 134.3 | % |
其他操作 | 3,236 | | | 3,089 | | | 4.8 | % | | 9,718 | | | 7,548 | | | 28.7 | % |
總非利息費用 | $ | 28,627 | | | $ | 24,450 | | | 17.1 | % | | $ | 81,599 | | | $ | 61,153 | | | 33.4 | % |
截至2021年9月30日的三個月,非利息支出為2860萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為2450萬美元,增加了410萬美元,增幅為17.0%。增長的主要原因是數據處理費用增加了230萬美元,增幅為28.9%,專業服務增加了120萬美元,增幅為95.5%,工資和員工福利增加了102萬美元,增幅為11.4%。數據處理費用增加230萬美元,主要是由於2021年第三季度活躍信用卡的數量增加,而專業服務的增加主要是因為為可能擴大信用卡供應而進行的準備活動。
截至2021年9月30日的9個月,非利息支出為8160萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為6120萬美元,增加了2040萬美元,增幅為33.4%。這一增長主要是由於工資和福利增加了240萬美元(9.8%),專業費用增加了86.5%(260萬美元),數據處理增加了1190萬美元(67.5%),同期其他運營費用增加了220萬美元(28.7%)。數據處理費用增加1190萬美元,主要是因為在截至2021年9月30日的9個月中,打開的信用卡數量增加。此外,運營費用增加了220萬美元,這主要是由於外部服務提供商的增加。
所得税費用
我們產生的所得税費用的數額受我們的税前收入和不可扣除的費用的影響。遞延税項資產和負債在#年按當期所得税税率反映。
對遞延税項資產和負債預期變現或結算的期間的影響。隨着税法或税率的變化,遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。估值免税額在必要時設立,以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。
截至2021年9月30日的三個月,所得税支出為390萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為310萬美元。2021年和2020年期間,我們的有效税率分別約為25.8%和27.0%。截至2021年9月30日的9個月,所得税支出為1040萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為600萬美元,2021年和2020年的有效税率分別為25.8%和27.0%。
財務狀況
截至2021年9月30日的9個月中,總資產增加了2.93億美元,摺合成年率增長了20.9%。資產負債表上盈利資產的增長包括現金等價物增加1.771億美元,投資組合貸款增加1.283億美元,其中包括OpenSky®貸款增長3280萬美元,可供出售的投資8940萬美元,銀行擁有的人壽保險(BOLI)3530萬美元。資產增長被持有的待售貸款減少7110萬美元以及SBA-PPP貸款減少6380萬美元所抵消。資產增長的資金主要來自存款增加2.691億美元。
截至2021年9月30日,無息存款從2020年12月31日的6.086億美元增加到8.332億美元,有息存款從同期的10億美元增加到11億美元。截至2021年9月30日,股東權益增加了2980萬美元,增幅18.7%,至1.891億美元,主要得益於收益。
其他金融機構的有息存款
截至2021年9月30日,其他金融機構的有息存款從2020年12月31日的1.261億美元增加到2.99億美元,增幅為1.73億美元,增幅為137.2%。增加的主要原因是客户存款賬户的存款增加。
證券
我們利用我們的證券組合提供流動性來源,為投資的資金提供適當的回報,管理利率風險,滿足抵押品要求和監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力,將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時,管理層具有積極意圖且公司有能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日,並按攤銷成本入賬。所有其他證券均被指定為可供出售,並按估計公允價值列賬,未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。在本年度內,所有證券均被歸類為可供出售的證券。
我們的投資組合增加了89.6%,約為8940萬美元,從2020年12月31日的9980萬美元增加到2021年9月30日的1.892億美元,主要是由於流動性過剩導致購買了1.393億美元,這部分被960萬美元的本金支付和210萬美元的證券未實現收益減少所抵消。為了補充我們的貸款組合賺取的利息收入,我們投資於抵押貸款支持證券、美國政府機構、美國國債以及高質量的市政和公司債券。
下表彙總了投資證券在2021年9月30日的合同到期日和加權平均收益率,以及截至指定日期的這些證券的攤銷成本和賬面價值。
投資到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年到十年以上 | | 10年以上 | | 總計 | | |
2021年9月30日 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 加權平均收益率 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | — | | | — | % | | $ | 58,652 | | | 0.56 | % | | $ | 73,918 | | | 1.26 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 132,570 | | | $ | 133,030 | | | 0.95 | % |
市政 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,828 | | | 1.94 | % | | 10,828 | | | 10,911 | | | 1.94 | % |
公司債券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5,000 | | | 4.31 | % | | — | | | — | % | | 5,000 | | | 5,000 | | | 4.31 | % |
資產支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,260 | | | 0.99 | % | | 10,260 | | | 10,329 | | | 0.99 | % |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,178 | | | 2.34 | % | | 19,058 | | | 1.37 | % | | 29,236 | | | 29,895 | | | 1.71 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | — | | | — | % | | $ | 58,652 | | | 0.56 | % | | $ | 89,096 | | | 1.56 | % | | $ | 40,146 | | | 1.42 | % | | $ | 187,894 | | | $ | 189,165 | | | 1.22 | % |
組合應收貸款
我們的主要收入來源是貸款利息。我們的組合貸款包括以房地產為抵押的貸款,以及商業商業貸款和信用卡貸款,基本上所有這些貸款都以銀行相應的存款為擔保,在有限的程度上還包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要是中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自住型商業房地產貸款、住宅建設貸款、商業和投資貸款具有較高的風險調整收益、較短的期限和對利率波動的敏感性,並輔之以相對較低風險的個人住宅房地產貸款。在較小的程度上,我們的信用卡投資組合以更高的收益率補充了我們的傳統貸款產品。除信用卡外,我們的貸款活動主要針對我們的市場區域,包括華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市。
下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的我們的貸款組合:
組合貸款的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | | | 截至2020年12月31日 | | |
(單位:千) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 418,205 | | | 29 | % | | $ | 437,860 | | | 33 | % |
商業廣告 | 502,523 | | | 35 | % | | 392,550 | | | 30 | % |
施工 | 251,256 | | | 17 | % | | 224,904 | | | 17 | % |
工商業 | 143,244 | | | 10 | % | | 157,127 | | | 12 | % |
| | | | | | | |
信用卡 | 134,979 | | | 9 | % | | 102,186 | | | 8 | % |
其他消費者 | 1,425 | | | — | % | | 1,649 | | | — | % |
組合應收貸款,毛額 | 1,451,632 | | | 100 | % | | 1,316,276 | | | 100 | % |
遞延發起費,淨額 | (6,506) | | | | | (774) | | | |
組合貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | 1,445,126 | | | | | 1,315,502 | | | |
貸款損失撥備 | (24,753) | | | | | (23,434) | | | |
組合應收貸款淨額 | $ | 1,420,373 | | | | | $ | 1,292,068 | | | |
償還貸款是額外流動性的一個來源。下表詳細介紹了我們在2021年9月30日的貸款組合的到期日和對利率變化的敏感度:
貸款期限和對利率變化的敏感性
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
(單位:千) | 一年後到期 或更少 | | 由於在一個月內 五年 | | 在此之後到期 五年 | | 總計 |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 89,474 | | | $ | 158,811 | | | $ | 169,920 | | | $ | 418,205 | |
商業廣告 | 118,290 | | | 186,755 | | | 197,478 | | | 502,523 | |
施工 | 233,586 | | | 17,670 | | | — | | | 251,256 | |
工商業 | 47,458 | | | 65,666 | | | 30,120 | | | 143,244 | |
信用卡 | 134,979 | | | — | | | — | | | 134,979 | |
其他消費者 | 721 | | | 323 | | | 381 | | | 1,425 | |
組合應收貸款,毛額 | $ | 624,508 | | | $ | 429,225 | | | $ | 397,899 | | | $ | 1,451,632 | |
固定利率金額 | $ | 80,388 | | | $ | 313,842 | | | $ | 145,070 | | | $ | 539,300 | |
採用浮動利率的金額 | $ | 544,120 | | | $ | 115,383 | | | $ | 252,829 | | | $ | 912,332 | |
除了上面顯示的投資組合貸款外,截至2021年9月30日總計1.414億美元的SBA-PPP應收貸款在1-5年期限內到期,利率固定。
不良資產
截至2021年9月30日,不良資產(NPA)增至1720萬美元,佔總資產的0.79%,而截至2020年12月31日,不良資產為1260萬美元,佔總資產的0.67%,這主要是由於增加了一筆總額500萬美元的擔保良好的多户建築貸款。
截至2021年9月30日,不良貸款增至1390萬美元,佔總投資組合貸款的0.96%,而截至2020年12月31日,不良貸款增至920萬美元,佔總投資組合貸款的0.70%。這個
在截至2021年9月30日的9個月中,增長了470萬美元,增幅為50.7%,這主要是由於增加了一筆總額500萬美元的擔保良好的多户建築貸款。截至2021年9月30日的不良貸款中包括54.5萬美元的問題債務重組。
由於出售了一處住宅物業,截至2021年9月30日,喪失抵押品贖回權的房地產減少到320萬美元,而截至2020年12月31日的止贖房地產為330萬美元。管理層繼續專注於減少不良資產,2021年9月30日之後處置兩處總計310萬美元的OREO物業就是明證。
由於新冠肺炎大流行,我們預計我們的商業、商業房地產、住宅和消費者借款人可能會遇到經濟困難,這可能導致我們的不良資產水平上升,不良貸款和問題債務重組。
下表顯示了在指定日期有關不良資產的信息:
不良資產(1)
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
非權責發生制貸款 | | | |
房地產: | | | |
住宅 | $ | 5,039 | | | $ | 3,581 | |
商業廣告 | 28 | | | 2,358 | |
施工 | 7,803 | | | 1,886 | |
工商業 | 695 | | | 1,182 | |
| | | |
| | | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 361 | | | 231 | |
不良資產組合貸款總額 | 13,926 | | | 9,238 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | 3,236 | | | 3,326 | |
不良資產總額 | $ | 17,162 | | | $ | 12,564 | |
| | | |
重組貸款--非應計項目 | $ | 545 | | | $ | 440 | |
| | | |
不良貸款與組合貸款的比率 | 0.96 | % | | 0.70 | % |
| | | |
不良資產佔總資產的比率 | 0.79 | % | | 0.67 | % |
| | | |
_______________
(1)不包括SBA-PPP應收貸款,這些貸款都不是不良貸款。
下表列出了按類別劃分的貸款餘額以及所示日期的風險評級。在列報期間,沒有任何資產被歸類為損失。
組合貸款分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過(1) | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
(單位:千) | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 406,197 | | | $ | 5,733 | | | $ | 6,275 | | | $ | — | | | $ | 418,205 | |
商業廣告 | 494,355 | | | 8,140 | | | 28 | | | — | | | 502,523 | |
施工 | 238,426 | | | 5,027 | | | 7,803 | | | — | | | 251,256 | |
工商業 | 129,890 | | | 11,852 | | | 1,502 | | | — | | | 143,244 | |
| | | | | | | | | |
信用卡 | 134,979 | | | — | | | — | | | — | | | 134,979 | |
其他消費者 | 1,425 | | | — | | | — | | | — | | | 1,425 | |
組合應收貸款,毛額 | $ | 1,405,272 | | | $ | 30,752 | | | $ | 15,608 | | | $ | — | | | $ | 1,451,632 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
房地產: | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 428,260 | | | $ | 5,150 | | | $ | 4,450 | | | $ | — | | | $ | 437,860 | |
商業廣告 | 383,311 | | | 6,881 | | | 2,358 | | | — | | | 392,550 | |
施工 | 220,057 | | | 1,112 | | | 3,735 | | | — | | | 224,904 | |
工商業 | 145,365 | | | 9,766 | | | 1,996 | | | — | | | 157,127 | |
信用卡 | 102,186 | | | — | | | — | | | — | | | 102,186 | |
其他消費者 | 1,649 | | | — | | | — | | | — | | | 1,649 | |
組合應收貸款,毛額 | $ | 1,280,828 | | | $ | 22,909 | | | $ | 12,539 | | | $ | — | | | $ | 1,316,276 | |
_______________
(1)類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“及格/觀察”的貸款,以及未評級的信用卡和消費信貸。
截至2021年9月30日,記錄的不良貸款投資為1360萬美元,其中35.5萬美元需要22.2萬美元的特定準備金。相比之下,截至2020年12月31日,有記錄的不良貸款投資為1000萬美元,其中包括39.1萬美元,這需要25.3萬美元的特定準備金。減值貸款的增加很大程度上歸因於增加了一筆總額500萬美元的擔保良好的多户建築貸款,但商業地產減少了230萬美元,抵消了這一增加。
減值貸款還包括某些已修改為TDR的貸款。截至2021年9月30日,該公司有五筆貸款,總額為54.5萬美元,截至2020年12月31日,有五筆貸款,總額44萬美元,被認為是TDR。
貸款損失撥備
我們保留貸款損失準備金,這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。貸款損失撥備的數額不應被解釋為表明未來一定會發生這些數額的沖銷,或者根本不會沖銷。在確定貸款損失撥備時,我們估計特定貸款或貸款組的損失,在這種情況下,可能的損失可以確定併合理確定。貸款損失撥備的餘額是基於內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合性質的變化、整體投資組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響。下表彙總了所示期間和日期的貸款損失準備變動情況:
貸款損失準備問題分析
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
(單位:千) | |
期初貸款損失準備 | $ | 23,434 | | | $ | 13,301 | |
沖銷: | | | |
路透社房地產: | | | |
*住宅 | — | | | — | |
商業廣告 | (161) | | | — | |
施工 | — | | | (296) | |
工商業 | (39) | | | (233) | |
信用卡 | (777) | | | (637) | |
其他消費者 | — | | | — | |
總沖銷 | (977) | | | (1,166) | |
| | | |
恢復: | | | |
房地產: | | | |
| | | |
| | | |
施工 | 1 | | | 7 | |
工商業 | 6 | | | — | |
信用卡 | 30 | | | 50 | |
| | | |
總回收率 | 37 | | | 57 | |
淨沖銷 | (940) | | | (1,109) | |
貸款損失準備金 | 2,259 | | | 11,242 | |
期末貸款損失準備 | $ | 24,753 | | | $ | 23,434 | |
| | | |
未償還的投資組合貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 1,445,126 | | | $ | 1,315,503 | |
平均投資組合貸款餘額,扣除非勞動收入 | $ | 1,339,010 | | | $ | 1,215,049 | |
| | | |
貸款損失撥備期末投資組合貸款 | 1.71 | % | | 1.78 | % |
年化淨沖銷與平均投資組合貸款之比 | 0.09 | % | | 0.09 | % |
平均貸款淨沖銷,不包括購買力平價貸款 | 0.09 | % | | 0.09 | % |
我們在2021年9月30日和2020年12月31日的貸款損失撥備分別為2,480萬美元,或組合貸款的1.71%,和2,340萬美元,或組合貸款的1.78%。截至2021年9月30日的9個月的貸款損失撥備為230萬美元,主要是由於少量貸款沖銷,但這一減記被整體信用指標的改善所抵消。考慮到明確的政府擔保,對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗,得出的結論是,損失的可能性微乎其微,因此這些貸款沒有在貸款損失撥備中分配準備金。截至2021年9月30日的貸款損失撥備包括為不良貸款設立的22.2萬美元的特定準備金。截至2021年9月30日的9個月的沖銷金額為97.7萬美元,部分被3.7萬美元的回收所抵消。截至2020年12月31日,貸款損失準備包括為不良貸款建立的25.3萬美元的專項準備金。截至2020年12月31日的一年,沖銷金額為120萬美元,部分被5.7萬美元的回收所抵消。截至2021年9月30日的前9個月和截至2020年12月31日的一年的沖銷主要是由於信用卡沖銷。
雖然我們相信我們已經根據GAAP建立了貸款損失撥備,並且貸款損失撥備足以彌補上述投資組合中的已知和固有損失,但未來的貸款損失撥備將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。
下表顯示了截至所示日期貸款類別之間的貸款損失撥備分配情況和某些其他信息。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。
貸款損失準備問題分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金額 | | 百分比(1) | | 金額 | | 百分比(1) |
(單位:千) | |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 6,420 | | | 26 | % | | $ | 7,153 | | | 31 | % |
商業廣告 | 8,092 | | | 33 | % | | 6,786 | | | 29 | % |
施工 | 4,872 | | | 20 | % | | 4,595 | | | 20 | % |
工商業 | 2,128 | | | 8 | % | | 2,417 | | | 10 | % |
信用卡 | 3,224 | | | 13 | % | | 2,462 | | | 10 | % |
其他消費者 | 17 | | | — | % | | 21 | | | — | % |
貸款損失撥備總額 | $ | 24,753 | | | 100 | % | | $ | 23,434 | | | 100 | % |
_______________
(1)貸款類別佔組合貸款總額的百分比。
管理層繼續監控貸款組合,瞭解隨着經濟通過新冠肺炎的影響而可能受到影響的行業集中度。雖然該公司對能源部門、共享的國家信貸或槓桿貸款的敞口可以忽略不計,但世行確實對受影響的行業有敞口,例如酒店業、餐飲業和零售業。
管理層一直在與客户合作推遲付款,以幫助公司在疫情期間進行管理。下表為新冠肺炎相關延期貸款的分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款修改(1) | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 | |
(百萬美元) | 延期貸款 | | | | | | | |
扇區 | 未償還貸款總額 | | 天平 | | 延期貸款數量 | | 天平 | | 延期貸款數量 | | 天平 | | 延期貸款數量 | |
住宿和餐飲服務 | 100.6 | | | $ | 2.7 | | | 2 | | $ | 14.7 | | | 16 | | | $ | 11.2 | | | 14 | | |
房地產與租賃 | 522.8 | | | 1.3 | | | 2 | | 5.5 | | 10 | | | 9.3 | | | 16 | | |
其他服務,包括私人住户 | 170.9 | | | 0.8 | | | 2 | | | 1.1 | | 3 | | | 5.6 | | | 11 | | |
教育服務 | 16.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
施工 | 259.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 1 | | |
專業、科學和技術服務 | 48.1 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | 3 | | | 1.1 | | | 2 | | |
藝術、娛樂和康樂 | 36.7 | | | 0.6 | | | 1 | | 0.7 | | | 2 | | | 1.4 | | | 2 | | |
零售業 | 21.6 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 1 | | | — | | | — | | |
醫療保健和社會救助 | 85.7 | | | — | | | — | | | 0.9 | | 1 | | | 0.9 | | | 1 | | |
批發貿易 | 25.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
所有其他(1) | 295.1 | | | 1.9 | | | 2 | | 5.9 | | 7 | | | 0.5 | | | 2 | | |
**總計: | $ | 1,582.3 | | | $ | 7.3 | | | 9 | | | $ | 30.5 | | | 43 | | | $ | 30.3 | | | 49 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還貸款包括購買力平價貸款;為OpenSky進行的修改和延期®安全卡客户不包括在內。
從2020年9月30日到2021年9月30日,未償還遞延貸款減少了2300萬美元,降幅為75.9%。已從延期狀態移除的貸款已恢復到原來的付款條件。
存款
存款是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品,包括有息活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户,所有這些產品我們都積極地以具有競爭力的價格進行營銷。我們在客户關係的基礎上,通過我們的商業貸款官員和商業銀行官員的努力,從客户那裏獲得存款。我們的信用卡客户是無息存款的重要來源,截至2021年9月30日,信用卡客户佔我們無息存款餘額的2.424億美元,佔29.1%,比2020年12月31日增加了4990萬美元。截至2021年9月30日,無息存款為8.332億美元,比2020年12月31日的水平增加2.246億美元,增幅為36.9%,這主要是由於信託賬户增加了4340萬美元,以及我們OpenSky產生的上述存款增加®安全信用卡計劃。如果需要,我們還可以通過中介存款等批發資金來源來補充存款。
從2020年12月31日到2021年9月30日,計息存款增加了4450萬美元,增幅為4.3%,主要是由於計息活期存款增加了1.127億美元,增幅為43.8%,貨幣市場存款增加了4600萬美元,增幅為10.3%,但定期存款減少了1.16億美元,增幅為34.7%。公司繼續執行其戰略舉措,改善存款組合組合,從批發存款到核心存款,包括無息存款。存單減少主要是由於2020年12月31日與2021年9月30日比較,上市服務存款減少5,310萬美元,經紀存款減少2,950萬美元。
計息存款的平均利率從截至2020年12月31日的年度的1.18%下降到截至2021年9月30日的9個月的0.62%,下降了56個基點。同期存單利率下降46個基點。平均利率的下降反映了市場利率的下降和較高利率餘額的減少。
下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率:
平均存款的組成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 平均值 天平 | | 平均值 費率 | | 平均值 天平 | | 平均值 費率 |
(單位:千) | |
計息活期賬户 | $ | 280,305 | | | 0.08 | % | | $ | 195,794 | | | 0.34 | % |
貨幣市場賬户 | 475,875 | | | 0.34 | % | | 480,218 | | | 1.00 | % |
儲蓄賬户 | 6,435 | | | 0.05 | % | | 4,722 | | | 0.11 | % |
存單 | 295,705 | | | 1.58 | % | | 297,997 | | | 2.04 | % |
有息存款總額 | 1,058,320 | | | 0.62 | % | | 978,731 | | | 1.18 | % |
無息活期賬户 | 735,509 | | | | | 473,301 | | | |
總存款 | $ | 1,793,829 | | | 0.36 | % | | $ | 1,452,032 | | | 0.79 | % |
下表列出了截至2021年9月30日我們存單的到期日。
存單的到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三 幾個月前或 較少 | | 完畢 三 穿過 六 月份 | | 六歲以上 穿過 十二 月份 | | 完畢 十二 月份 | | 總計 |
(單位:千) | |
10萬美元或更多 | $ | 48,658 | | | $ | 23,483 | | | $ | 29,661 | | | $ | 83,237 | | | $ | 185,039 | |
低於10萬美元 | 10,407 | | | 9,210 | | | 8,984 | | | 4,888 | | | 33,489 | |
總計 | $ | 59,065 | | | $ | 32,693 | | | $ | 38,645 | | | $ | 88,125 | | | $ | 218,528 | |
借款
我們主要利用短期和長期借款來補充存款,為我們的貸款和投資活動提供資金,下面將對每一項活動進行討論。
FHLB進展。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借入高達25%的資產,並以某些證券和貸款為抵押。截至2021年9月30日,抵押給FHLB的約1.995億美元房地產貸款支持5.301億美元的信貸額度。我們利用這些借款來滿足流動性需求,併為我們投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。截至2021年9月30日,我們有2200萬美元的未償還預付款,我們在FHLB的可用借款能力為1.775億美元。
下表列出了上述期間我們FHLB借款的某些信息:
FHLB進展
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
(單位:千) | |
期末未償還金額 | $ | 22,000 | | | $ | 22,000 | |
期末加權平均利率 | 0.93 | % | | 0.93 | % |
期內最高月末餘額 | $ | 22,000 | | | $ | 31,111 | |
期內平均未償還餘額 | $ | 22,000 | | | $ | 25,917 | |
期內加權平均利率 | 0.94 | % | | 2.15 | % |
公司還發行了次級債券和其他次級票據。截至2021年9月30日,這些其他借款總額為1,210萬美元。
截至2021年9月30日,我們的次級債券總額為210萬美元。次級債券於2006年6月發行,2036年6月15日到期,在某些情況下可以在該日期之前贖回。自發行以來,債券的本金金額沒有變化,並按相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.87%的浮動利率計息。
2020年11月30日,公司發行了1000萬美元的2030年到期的次級票據,以償還收益率較高的1350萬美元的次級票據,從而減少了利息支出。這些債券的期限為10年,前五年的固定利率為5.00%;此後,每季度利率將重置為基準利率加490個基點。在發生某些事件時,票據可以部分或全部贖回。
裏士滿聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Richmond)有一個託管的可用借款人安排,允許我們在抵押的基礎上借款。公司在聯邦政府規定下的借款能力
截至2021年9月30日,準備金的貼現窗口計劃為1630萬美元。在這一安排下,某些商業貸款被質押。根據我們的應急資金計劃,我們維持這一借款安排,以滿足流動性需求。截至2021年9月30日,這一貸款下沒有未清償的預付款。
截至2021年9月30日,該公司還與其他代理銀行獲得7600萬美元的信用額度,並可通過金融網絡和批發經紀人獲得存單資金。我們的資金政策將這一資金來源的使用限制在銀行存款的30%以內。這些線路在2021年9月30日之前沒有使用。
流動性
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持充足的流動資金水平取決於銀行能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求,而不會對銀行的日常運營或財務狀況造成不利影響。流動性風險是指我們將無法履行到期債務的風險,因為我們無法清算資產或獲得足夠的資金。銀行的債務以及用於履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及我們表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時,管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、市場對將資產轉換為現金或獲取資金來源(即市場流動性)的能力的限制,以及或有流動性事件。經濟狀況的變化或信貸、市場、運營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況,並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層建立了識別、衡量、監測和控制流動性風險的管理流程。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要,因此流動性風險管理已完全融入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括:由董事會監督和管理層積極參與組成的公司治理;用於管理和緩解流動性風險的戰略、政策、程序和限制;流動性風險衡量和監測系統(包括對當前和未來現金流或資金來源和用途的評估),據信與銀行的複雜性和業務活動相稱;積極管理日內流動性和抵押品;現有和潛在未來資金來源的多樣化組合;持有流動性有價證券,不受法律、監管或操作障礙的影響。應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的應急資金計劃;以及據信足以確定該機構流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。
我們預計資金將來自多個基本的銀行活動來源,包括核心存款基礎、貸款的償還和到期以及投資安全現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存單、存款上市服務、CDAR、從FHLB借款和其他信貸額度。
截至2021年9月30日,我們從FHLB獲得了1.775億美元的可用借款能力,從裏士滿聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Richmond)獲得了1630萬美元的可用借款能力,與其他代理銀行的可用信貸額度為7600萬美元。截至2021年9月30日,現金和現金等價物為3.24億美元,截至2020年12月31日為1.469億美元。我們相信,我們的流動性資源有足夠的資金為貸款提供資金,並在必要時滿足其他現金需求。
資本資源
截至2021年9月30日,股東權益比2020年12月31日增加了2980萬美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入增加了2980萬美元的留存收益。行使的股票期權和基於股票的薪酬總共增加了76.6萬美元的普通股和額外的實收資本。這些增加被可供出售證券的未實現淨收益變化804000美元部分抵消。
該公司使用多個資本實力指標。最常用的衡量標準是普通股一級資本比率(普通股一級資本除以風險加權資產),2021年9月30日為14.34%,2020年12月31日為12.94%。該公司的資本水平高於平均水平,並已採取措施應對與新冠肺炎相關的中斷,包括提取高於正常水平的貸款損失撥備,以及保持高於正常水平的資產負債表流動性。
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的平均資產回報率(以淨收入除以平均總資產計算)、平均股本回報率(以淨收入除以平均股本計算)和普通股一級資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的三個月內 | | 在過去的9個月裏 | | 截至年底的年度 |
| | | 2021年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
平均資產回報率(1) | | | 2.13 | % | | 1.97 | % | | 1.56 | % |
平均股本回報率(1) | | | 23.87 | % | | 22.88 | % | | 18.00 | % |
普通股一級資本 | | | 14.34 | % | | 14.34 | % | | 12.94 | % |
_______________
(1)這些比率是截至2021年9月30日的9個月的年化比率。
銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架,銀行必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2021年9月30日,該銀行符合其所受的所有適用的監管資本要求,並被歸類為“資本充足”,以實施及時糾正措施條例。隨着我們部署我們的資本並繼續擴大我們的業務,我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而,我們打算監測和控制我們相對於收益的增長,以便繼續遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至所示日期本公司(如同適用於本公司)和銀行的監管資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 實際 | | 最低資本 充分性 | | 為了身體健康 大寫 | | |
2021年9月30日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 190,230 | | | 9.13 | % | | $ | 83,337 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
一級資本(風險加權資產) | | 190,230 | | | 14.49 | % | | 111,573 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產) | | 188,168 | | | 14.34 | % | | 91,883 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 206,762 | | | 15.75 | % | | 137,825 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
The Bank of the Bank(銀行) | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 160,223 | | | 7.83 | % | | $ | 81,833 | | | 4.00 | % | | $ | 102,291 | | | 5.00 | % | | | | |
一級資本(風險加權資產) | | 160,223 | | | 12.60 | % | | 108,063 | | | 8.50 | % | | 101,706 | | | 8.00 | % | | | | |
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產) | | 160,223 | | | 12.60 | % | | 88,993 | | | 7.00 | % | | 82,636 | | | 6.50 | % | | | | |
總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 176,239 | | | 13.86 | % | | 133,489 | | | 10.50 | % | | 127,133 | | | 10.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 159,656 | | | 8.78 | % | | 72,770 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
一級資本(風險加權資產) | | 159,656 | | | 13.10 | % | | 103,559 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產) | | 157,594 | | | 12.94 | % | | 85,284 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 185,008 | | | 15.19 | % | | 127,926 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
The Bank of the Bank(銀行) | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 135,527 | | | 7.45 | % | | 72,770 | | | 4.00 | % | | $ | 90,962 | | | 5.00 | % | | | | |
一級資本(風險加權資產) | | 135,527 | | | 11.34 | % | | 101,619 | | | 8.50 | % | | 95,642 | | | 8.00 | % | | | | |
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產) | | 135,527 | | | 11.34 | % | | 83,686 | | | 7.00 | % | | 77,709 | | | 6.50 | % | | | | |
總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 150,593 | | | 12.60 | % | | 125,530 | | | 10.50 | % | | 119,552 | | | 10.00 | % | | | | |
合同義務
我們有合同義務根據債務協議支付未來的款項。雖然我們的流動性監測和管理同時考慮了當前和未來的流動性需求和來源,但下表的合同承諾只關注未來的義務,並彙總了截至2021年9月30日的合同義務。
合同義務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
(單位:千) | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一到三年後到期 | | 在三到五年後到期 | | 5年後到期 | | 總計 |
FHLB進展 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,000 | | | $ | — | | | $ | 22,000 | |
存單$100,000或以上 | 101,802 | | | 82,322 | | | 915 | | | — | | | 185,039 | |
10萬美元以下的存單 | 28,601 | | | 4,333 | | | 535 | | | 20 | | | 33,489 | |
| | | | | | | | | |
租賃費 | 1,164 | | | 1,724 | | | 234 | | | 20 | | | 3,142 | |
次級債 | — | | | — | | | — | | | 12,062 | | | 12,062 | |
總計 | $ | 131,567 | | | $ | 88,379 | | | $ | 23,684 | | | $ | 12,102 | | | $ | 255,732 | |
表外項目
在正常的業務過程中,我們進行各種交易,根據公認會計原則,這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾,這在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在作出這些承諾時,通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策和程序。吾等並不知悉任何因資助該等承諾而招致的會計虧損,但我們保留一項計入綜合資產負債表其他負債的表外信貸風險撥備。
我們與未付信用證有關的承諾,以及在所示日期按期限延長信用證的承諾摘要如下。由於與信用證相關的承諾書和提供信貸的承諾書可能到期而未使用,因此顯示的金額不一定反映未來實際的現金資金需求。
信貸延期承諾
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日 |
(單位:千) | |
資金不足的信貸額度 | $ | 344,859 | | | $ | 326,474 | |
發放持有待售住宅貸款的承諾 | 1,205 | | | 11,444 | |
信用證 | 5,132 | | | 5,102 | |
為其他投資提供資金的承諾 | 8,000 | | | $ | — | |
信貸延期承諾總額 | $ | 359,196 | | | $ | 343,020 | |
沒有資金的信用額度對我們目前的借款人來説是未使用的信貸安排。信貸額度通常有浮動的利率。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。如果客户沒有按照與第三方的協議條款履行義務,我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金,我們將有權向客户尋求從基礎抵押品中收回,這些抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。
我們尋求將我們在信用證和信貸承諾項下的損失降至最低,方法是對它們進行與我們對資產負債表內工具相同的信貸審批和監督程序。這些信用證承諾的未使用部分對我們的收入、費用、現金流和流動性的影響無法準確預測,因為我們無法控制信用額度的使用程度。
提供信貸的承諾是指向客户提供資金的協議,只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有可變利率、固定到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將在沒有全部提取的情況下到期,上述披露的承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要,在展期時獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。
我們在目前的渠道中就抵押貸款的交付達成了遠期承諾。利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。這些為出售到二級市場的按揭貸款提供資金的承諾,以及利率鎖定承諾和未來向第三方投資者交付按揭貸款的遠期承諾,都被視為衍生品。
為其他投資提供資金的承諾反映了對一家小型企業投資公司進行投資的義務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感性與市場風險
作為一家金融機構,我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理的指導方針,我們已經建立了一套衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。. 我們努力在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
利率波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平,以及除短期到期資產外的所有有息資產和有息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響,並調整資產負債表,以最大限度地減少固有風險,同時最大化收入。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為了降低利率風險而簽訂槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝我們可供出售的抵押貸款渠道的利率風險。根據我們業務的性質,我們不受外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。
我們的利率風險敞口由銀行的資產/負債管理委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策進行管理。該委員會根據感知的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時,委員會考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素對收益和資本的影響。委員會定期開會,檢討資產和負債對利率變動的敏感度、資產和負債的賬面價值和市值、未實現損益、買賣活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外,委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層運用方法論來管理利率風險,其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係,以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示,在不到一年的時間裏,利率敏感型資產超過了利率敏感型負債,導致了資產敏感型頭寸。對於一家擁有資產敏感型頭寸或正缺口的銀行來説,利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響,而利率下降通常會產生相反的效果。
利息敏感度差距
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 一個月內 | | 在一個月到三個月之後 | | 三到十二個月後 | | 一年內 | | 超過一年或不敏感 | | 總計 |
(單位:千) | |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 774,333 | | | $ | 59,825 | | | $ | 208,824 | | | $ | 1,042,982 | | | $ | 575,327 | | | $ | 1,618,309 | |
證券 | 15,626 | | | — | | | — | | | 15,626 | | | 173,539 | | | 189,165 | |
其他金融機構的有息存款 | 299,033 | | | — | | | — | | | 299,033 | | | — | | | 299,033 | |
出售的聯邦基金 | 1,315 | | | — | | | — | | | 1,315 | | | — | | | 1,315 | |
盈利資產總額 | $ | 1,090,307 | | | $ | 59,825 | | | $ | 208,824 | | | $ | 1,358,956 | | | $ | 748,866 | | | $ | 2,107,822 | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 869,523 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 869,523 | | | $ | — | | | $ | 869,523 | |
定期存款 | 28,240 | | | 30,825 | | | 71,338 | | | 130,403 | | | 88,125 | | | 218,528 | |
有息存款總額 | 897,763 | | | 30,825 | | | 71,338 | | | 999,926 | | | 88,125 | | | 1,088,051 | |
| | | | | | | | | | | |
FHLB進展 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,000 | | | 22,000 | |
其他借款資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,062 | | | 12,062 | |
計息負債總額 | $ | 897,763 | | | $ | 30,825 | | | $ | 71,338 | | | $ | 999,926 | | | $ | 122,187 | | | $ | 1,122,113 | |
| | | | | | | | | | | |
週期間隔 | $ | 192,544 | | | $ | 29,000 | | | $ | 137,486 | | | $ | 359,030 | | | $ | 626,679 | | | $ | 985,709 | |
累積缺口 | $ | 192,544 | | | $ | 221,544 | | | $ | 359,030 | | | $ | 359,030 | | | $ | 985,709 | | | |
累計缺口占總收益資產的比率 | 9.13 | % | | 10.51 | % | | 17.03 | % | | 17.03 | % | | 46.76 | % | | |
_______________(1)包括持有的待售貸款和根據SBA-PPP貸款計劃發放的貸款。
我們使用季度風險收益(“EAR”)模擬來評估在各種情景和時間範圍內利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用了利率水平的瞬時和平行變化,也利用了非平行變化,如改變收益率曲線的斜率和扭曲。靜態模擬模型基於當前的風險敞口,假設資產負債表保持不變,沒有新的增長。還利用了動態模擬模型,這些模型依賴於有關現有業務線、新業務以及管理和客户行為變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值法着眼於較長期的時間範圍,努力捕捉現有資產和負債預期的所有未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法,因為分析沒有納入新業務;相反,分析顯示了資產負債表中固有風險的時間快照。
許多假設被用來計算利率波動對我們淨利息收入的影響,例如資產提前還款、無到期日存款價格敏感度和衰減率,以及關鍵的利率驅動因素。由於模型中對這些估計和假設的固有使用,我們的實際結果可能,而且很可能會與我們的靜態EAR結果不同。此外,靜態EAR結果不包括我們的管理層可能採取的應對利率或客户行為預期變化的風險管理行動。例如,作為我們資產/負債管理戰略的一部分,管理層有能力增加資產存續期和降低負債存續期以降低資產敏感度,或降低資產存續期和增加負債存續期以提高資產敏感度。
下表彙總了我們的EAR分析結果,該分析模擬了截至2021年9月30日的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的變化:
靜態資產負債表、平行利率衝擊對淨利息收入的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險收益 | | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
2021年9月30日 | | | (2.6) | % | | 0.0 | % | | 3.9 | % | | 9.4 | % | | 15.3 | % |
我們利用權益經濟價值(“EVE”)方法,通過一個長期貼現現金流模型,分析了各種利率情景對資本的風險。它衡量的是我們資產的經濟價值和我們負債的經濟價值之間的差額,而負債的經濟價值是我們清算價值的代表。雖然這提供了一些作為風險衡量工具的價值,但管理層認為,根據持續經營原則,EAR更合適。
下表説明瞭我們截至2021年9月30日的EVE分析結果。
靜態資產負債表、平行利率衝擊下股票分析的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公平的經濟價值 | | | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
2021年9月30日 | | | | (4.9) | % | | 0.0 | % | | 7.7 | % | | 13.9 | % | | 19.8 | % |
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已經評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息:(I)在需要時記錄、處理、彙總和報告,以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在與本報告相關的會計季度內,公司對財務報告的內部控制沒有變化(該術語在交易法下的規則13a-15(F)中定義),這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
第1項法律程序
我們時不時地參與與我們日常業務有關的各種訴訟事宜。我們目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A項。風險因素。
我們此前在截至2020年12月31日的年報第1A項下披露的風險因素以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中提到的風險因素沒有實質性變化。
第二條未登記的股權證券銷售和收益使用。
2021年2月2日,公司宣佈了一項新的股票回購計劃。根據新計劃,該公司有權回購最多750萬美元的已發行普通股。截至2021年9月30日止九個月內,本公司並無根據股票回購計劃回購任何股份。
新計劃取代了董事會於2019年4月批准的500萬美元股票回購計劃,該計劃於2020年第四季度結束。在之前的回購計劃方面,在截至2020年12月31日的12個月中,該公司以每股10.81美元的平均價格購買了總計304,114股普通股,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
週期 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值 |
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截至2020年12月31日的年度 | 304,114 | | | $ | 10.81 | | | 304,114 | | | $ | 1,340,875 | |
截至2021年3月31日的三個月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 7,500,000 | |
截至2021年6月30日的三個月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 7,500,000 | |
截至2021年9月30日的三個月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 7,500,000 | |
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第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第五項其他資料
沒有。
第六項展品
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展品編號 | | 描述 |
3.1 | | | 修訂和重新修訂的公司章程(通過參考本公司於2018年8月31日提交的S-1表格的附件3.1合併而成)。 |
3.2 | | | 修訂和重新修訂章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格附件3.2併入)。 |
31.1 | | | 規則13a-14(A)首席執行幹事的證明。 |
31.2 | | | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明. |
32 | | | 第1350條首席執行官和首席財務官的認證。 |
101 | | | 以下材料摘自Capital Bancorp公司截至2021年9月30日的季度10-Q表格,格式為可擴展商業報告語言(XBRL):(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表和(Vi)未經審計的綜合財務報表附註。 |
104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Capital Bancorp,Inc.(Capital Bancorp,Inc.):
*註冊人
日期:2021年11月9日-11月1日。/s/埃德·巴里(Ed Barry)和他的父親、母親、母親和母親。
*
首席執行官
(首席行政主任)
日期:2021年11月9日-11月1日。/s/艾倫·W·傑克遜(Alan W.Jackson)對他的評論。
*
首席財務官
(首席財務會計官)