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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至的季度:2021年10月2日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號:001-14041
血液學公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
馬薩諸塞州 | | 04-2882273 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
夏日大街125號 | | |
波士頓, | 馬薩諸塞州 | | 02110 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(781) 848-7100
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
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每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 海 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | x | | | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是x
截至2021年11月5日,已發行普通股面值0.01美元的股票數量:51,105,232
血液學公司
索引
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第一部分財務信息 | |
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項目1.財務報表 | |
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未經審計的簡明合併收益表和全面收益表--截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和六個月 | 3 |
未經審計的簡明資產負債表-2021年10月2日和綜合資產負債表-2021年4月3日 | 4 |
未經審計的股東權益簡明合併報表-截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和六個月 | 5 |
未經審計的現金流量簡明合併報表-截至2021年10月2日和2020年9月26日的6個月 | 6 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
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項目4.控制和程序 | 34 |
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第二部分:其他信息 | 35 |
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項目1.法律訴訟 | 35 |
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第1A項。風險因素 | 35 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
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項目3.高級證券違約 | 36 |
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項目4.礦山安全信息披露 | 36 |
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項目5.其他信息 | 36 |
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項目6.展品 | 37 |
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簽名 | 38 |
項目1.財務報表
血液科技公司及其子公司
簡明合併收益表和全面收益表
(未經審計的單位為千,每股數據除外)
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
淨收入 | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | |
銷貨成本 | 117,356 | | | 103,742 | | | 237,799 | | | 209,289 | |
毛利 | 122,541 | | | 105,744 | | | 230,626 | | | 195,774 | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | 10,853 | | | 6,763 | | | 23,554 | | | 14,513 | |
銷售、一般和行政 | 75,778 | | | 63,570 | | | 166,996 | | | 125,863 | |
無形資產攤銷 | 11,400 | | | 8,127 | | | 23,779 | | | 16,399 | |
資產剝離和出售收益 | — | | | (31,498) | | | (9,603) | | | (31,498) | |
總運營費用 | 98,031 | | | 46,962 | | | 204,726 | | | 125,277 | |
營業收入 | 24,510 | | | 58,782 | | | 25,900 | | | 70,497 | |
利息和其他費用(淨額) | (4,588) | | | (3,826) | | | (8,986) | | | (7,561) | |
所得税撥備前收入 | 19,922 | | | 54,956 | | | 16,914 | | | 62,936 | |
所得税撥備 | 5,066 | | | 6,855 | | | 6,512 | | | 4,308 | |
淨收入 | $ | 14,856 | | | $ | 48,101 | | | $ | 10,402 | | | $ | 58,628 | |
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每股淨收益-基本 | $ | 0.29 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.20 | | | $ | 1.16 | |
每股淨收益-稀釋後 | $ | 0.29 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.20 | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 51,039 | | | 50,696 | | | 50,989 | | | 50,557 | |
稀釋 | 51,458 | | | 51,093 | | | 51,358 | | | 51,170 | |
| | | | | | | |
綜合收益 | $ | 14,420 | | | $ | 53,335 | | | $ | 10,413 | | | $ | 65,291 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
血液科技公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計的單位為千,共享數據除外)
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| 10月2日, 2021 | | 4月3日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 192,420 | | | $ | 192,305 | |
應收賬款,減去2021年10月2日的2,701美元和2021年4月3日的2,226美元 | 141,305 | | | 127,555 | |
庫存,淨額 | 322,661 | | | 322,614 | |
預付費用和其他流動資產 | 42,860 | | | 51,072 | |
流動資產總額 | 699,246 | | | 693,546 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 223,747 | | | 217,559 | |
無形資產減去截至2021年10月2日的累計攤銷348,336美元和截至2021年4月3日的320,640美元 | 337,249 | | | 365,483 | |
商譽 | 468,590 | | | 466,444 | |
遞延税項資產 | 6,064 | | | 6,009 | |
其他長期資產 | 66,601 | | | 70,882 | |
總資產 | $ | 1,801,497 | | | $ | 1,819,923 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和長期債務的當期到期日 | $ | 82,733 | | | $ | 17,016 | |
應付帳款 | 44,969 | | | 50,293 | |
應計工資總額和相關成本 | 41,067 | | | 47,600 | |
其他負債 | 119,701 | | | 138,586 | |
流動負債總額 | 288,470 | | | 253,495 | |
長期債務,扣除當前期限後的淨額 | 698,043 | | | 690,592 | |
遞延税項負債 | 24,574 | | | 43,825 | |
其他長期負債 | 91,861 | | | 100,341 | |
股東權益總額 | | | |
普通股,面值0.01美元;授權-150,000,000股;已發行和已發行股票-2021年10月2日的51,060,192股和2021年4月3日的50,868,820股 | 511 | | | 509 | |
額外實收資本 | 558,156 | | | 602,727 | |
留存收益 | 169,418 | | | 157,981 | |
累計其他綜合損失 | (29,536) | | | (29,547) | |
股東權益總額 | 698,549 | | | 731,670 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,801,497 | | | $ | 1,819,923 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
血液科技公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計的單位為千人)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計 其他 綜合損失 | | 總計 股東權益 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
平衡,2021年4月3日 | 50,869 | | | $ | 509 | | | $ | 602,727 | | | $ | 157,981 | | | $ | (29,547) | | | $ | 731,670 | |
員工購股計劃 | 39 | | | — | | | 2,210 | | | — | | | — | | | 2,210 | |
股票期權的行使 | 14 | | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
發行限制性股票,扣除註銷後的淨額 | 91 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
會計準則變更的累積效應 | — | | | — | | | (61,156) | | | 1,035 | | | — | | | (60,121) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 6,828 | | | — | | | — | | | 6,828 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (4,454) | | | — | | | (4,454) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 447 | | | 447 | |
餘額,2021年7月3日 | 51,013 | | | $ | 510 | | | $ | 551,108 | | | $ | 154,562 | | | $ | (29,100) | | | $ | 677,080 | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | 28 | | | 1 | | | 1,069 | | | — | | | — | | | 1,070 | |
發行限制性股票,扣除註銷後的淨額 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 5,979 | | | — | | | — | | | 5,979 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 14,856 | | | — | | | 14,856 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (436) | | | (436) | |
餘額,2021年10月2日 | 51,060 | | | $ | 511 | | | $ | 558,156 | | | $ | 169,418 | | | $ | (29,536) | | | $ | 698,549 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 累計 其他 綜合損失 | | 總計 股東權益 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
平衡,2020年3月28日 | 50,323 | | | $ | 503 | | | $ | 553,229 | | | $ | 78,512 | | | $ | (45,135) | | | $ | 587,109 | |
員工購股計劃 | 22 | | | — | | | 2,144 | | | — | | | — | | | 2,144 | |
股票期權的行使 | 28 | | | 1 | | | 1,192 | | | — | | | — | | | 1,193 | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票,扣除註銷後的淨額 | 298 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 6,167 | | | — | | | — | | | 6,167 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 10,527 | | | — | | | 10,527 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,429 | | | 1,429 | |
平衡,2020年6月27日 | 50,671 | | | $ | 507 | | | $ | 562,729 | | | $ | 89,039 | | | $ | (43,706) | | | $ | 608,569 | |
股票期權的行使 | 2 | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
發行限制性股票,扣除註銷後的淨額 | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 5,952 | | | — | | | — | | | 5,952 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 48,101 | | | — | | | 48,101 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,234 | | | 5,234 | |
平衡,2020年9月26日 | 50,703 | | | $ | 507 | | | $ | 568,748 | | | $ | 137,140 | | | $ | (38,472) | | | $ | 667,923 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
血液科技公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計的單位為千人)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 10,402 | | | $ | 58,628 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
非現金項目: | | | |
折舊及攤銷 | 48,567 | | | 41,603 | |
公允價值存貨遞增攤銷 | 5,295 | | | — | |
資產減值 | 5,144 | | | 1,028 | |
基於股份的薪酬費用 | 12,807 | | | 12,119 | |
遞延融資成本攤銷 | 1,813 | | | 286 | |
(福利)存貨損失準備金 | 114 | | | 1,057 | |
資產剝離和出售收益 | (9,603) | | | (31,498) | |
遞延税金優惠 | 898 | | | (3,031) | |
或有對價費用 | 9,345 | | | — | |
其他非現金經營活動 | 861 | | | 76 | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款變動 | (14,574) | | | 22,391 | |
庫存變動情況 | (5,475) | | | (38,189) | |
預繳所得税的變動 | 2,477 | | | (635) | |
其他資產和其他負債的變動 | (842) | | | 1,902 | |
應付帳款和應計費用的變動 | (25,449) | | | (24,770) | |
經營活動提供的淨現金 | 41,780 | | | 40,967 | |
投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (34,731) | | | (16,035) | |
採辦 | (2,500) | | | (16,606) | |
資產剝離收益 | — | | | 44,978 | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 860 | | | 902 | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (36,371) | | | 13,239 | |
融資活動的現金流: | | | |
短期貸款淨增加 | — | | | 90,000 | |
償還定期貸款借款 | (8,750) | | | (8,750) | |
員工購股計劃的收益 | 2,210 | | | 2,144 | |
行使股票期權所得收益 | 1,569 | | | 1,259 | |
其他 | 22 | | | (20) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (4,949) | | | 84,633 | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | (345) | | | 3,019 | |
現金及現金等價物淨變動 | 115 | | | 141,858 | |
期初現金及現金等價物 | 192,305 | | | 137,311 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 192,420 | | | $ | 279,169 | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
| | | |
| | | |
非現金投融資活動: | | | |
從庫存到固定資產的轉移,用於放置血液設備 | $ | 10,139 | | | $ | 4,203 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
血液科技公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.陳述依據
陳述的基礎
本文所附未經審核的血液科技公司(“血液科技”或“本公司”)的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及條例第S-X條第10條的指示編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。公司管理層認為,所有被認為是公平陳述所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。所有的公司間交易都已被取消。截至2021年10月2日的6個月的經營業績不一定表明截至2022年4月2日的整個財年或任何其他中期的預期業績。該公司已評估其作為一家持續經營企業繼續經營的能力。截至2021年10月2日,該公司的結論是,不存在對其作為持續經營企業的持續經營能力的實質性懷疑。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2021年4月3日的財年Form 10-K年度報告中包含的已審計合併財務報表和腳註一併閲讀。
該公司考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易,以提供與某些估計有關的額外證據,或確定需要額外披露的事項。後續活動已按要求進行了評估。截至2021年10月2日或截至2021年10月2日的6個月,沒有重大的已確認或未確認的後續事件。
2.近期會計公告
實施的標準
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則編纂(ASC)更新號2019-12,所得税(話題740)。新的指導方針通過刪除主題740中一般原則的某些例外,改進了所得税的一致適用,並簡化了所得税的會計處理。本公司通過了ASC更新號2019-12,自2021年4月4日起生效。這一採用並未對財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2020年8月,FASB發佈了ASC ASU最新第2020-06號債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)。這些修訂簡化了將美國公認會計原則(GAAP)應用於某些具有負債和股權特徵的金融工具的複雜性。第2020-06號更新適用於2021年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。公司提前採用ASC更新第2020-06號,2021年4月4日生效,採用修改後的追溯法,減少了$61.2600萬美元用於額外的實收資本,減少非流動遞延税負債#美元20.0700萬美元,增加了300萬美元80.3簡明合併資產負債表上的非流動可轉換票據淨額為2000萬美元。此外,留存收益進行了調整,去掉了前期確認的與債務折價相關的攤銷費用,可轉換票據不再有將在扣除税款後攤銷的債務折價。截至2021年4月4日,對簡明綜合資產負債表上的留存收益的影響是增加了$1.02000萬。
2021年7月,FASB發佈了ASC更新號2021-05。租賃(主題842)。新的指引要求出租人在租賃開始時將不依賴於指數或費率的可變租賃付款的租賃分類為經營租賃,前提是該租賃按照ASC 842的分類標準被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃,並且出租人本來會確認一天的損失。該公司預期採用2021-05號ASC更新,2022會計年度第二季度生效。這一採用並未對財務狀況或經營結果產生實質性影響。
3.結構調整
該公司持續不斷地審查全球經濟、醫療保健行業以及其競爭的市場,以確定提高效率的機會、增強商業能力、調整其資源併為其客户提供更好的解決方案。為了實現這些機遇,公司進行了改制型的業務轉型活動。
2019年7月,公司董事會批准了卓越運營計劃(“2020計劃”),並授權公司管理層決定計劃的具體內容。在2022財年第一季度,該公司修訂了計劃,以提高產品和服務質量,降低成本,主要是在製造和供應鏈運營方面,並確保可持續性,同時幫助抵消先前宣佈的客户流失、不斷上升的通脹壓力以及新冠肺炎疫情的影響。該公司現在預計產生的總費用在#美元之間。95百萬美元和$105到2025財年末將達到100萬。大部分費用將以現金支付。支出,包括遣散費和其他員工成本,並將在確定和批准執行這些計劃所需的具體行動時發生。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,公司產生了$4.6百萬美元和$14.5根據這一計劃,重組和重組相關成本分別為1.6億美元。在截至2020年9月26日的三個月和六個月內,本公司產生了4.4300萬美元和300萬美元8.0根據這一計劃,重組和重組相關成本分別為1.6億美元。此計劃下的累計費用總額為$41.5百萬美元。
下表彙總了截至2021年10月2日的6個月與2020計劃和之前計劃相關的準備金重組活動,這些活動基本上都與員工遣散費和其他員工成本有關:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年計劃 | | 以前的計劃 | | 總計 |
2021年4月3日的餘額 | | $ | 575 | | | $ | 437 | | | $ | 1,012 | |
已發生的費用,扣除沖銷後的淨額 | | 4,087 | | | 28 | | | 4,115 | |
付款 | | (1,448) | | | (11) | | | (1,459) | |
| | | | | | |
2021年10月2日的餘額 | | $ | 3,214 | | | $ | 454 | | | $ | 3,668 | |
以下是我們隨附的未經審計的簡明綜合收益和全面收益表中按項目列出的重組成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
銷貨成本 | $ | 210 | | | $ | (236) | | | $ | 2,463 | | | $ | 267 | |
研發 | 3 | | | (209) | | | 108 | | | 110 | |
銷售、一般和行政費用 | 482 | | | 372 | | | 1,544 | | | 615 | |
| $ | 695 | | | $ | (73) | | | $ | 4,115 | | | $ | 992 | |
截至2021年10月2日,公司休整建築負債為$3.7百萬美元,其中$3.2百萬是帕亞在接下來的12個月內。
除上表所列重組成本外,本公司還發生了根據ASC 420不構成重組的成本。退出和處置費用義務,而本公司則將其稱為重組相關成本。這些成本主要包括與重組行動直接相關的支出,幷包括與實施外包計劃和最新會計標準相關的項目管理成本。
下表按可報告部門列出重組和重組相關成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組成本 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 | | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 |
電漿 | $ | 411 | | | $ | (87) | | | $ | 2,699 | | | $ | 481 | |
血液中心 | — | | | 20 | | | 3 | | | 174 | |
醫院 | (53) | | | (147) | | | (91) | | | (18) | |
公司 | 337 | | | 141 | | | 1,504 | | | 355 | |
總計 | $ | 695 | | | $ | (73) | | | $ | 4,115 | | | $ | 992 | |
| | | | | | | |
重組相關成本 | 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 | | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 |
電漿 | $ | 1,403 | | | $ | 804 | | | $ | 3,141 | | | $ | 804 | |
血液中心 | 40 | | | 490 | | | 530 | | | 506 | |
醫院 | 32 | | | 1 | | | 165 | | | 10 | |
公司 | 2,343 | | | 3,218 | | | 6,617 | | | 6,128 | |
總計 | $ | 3,818 | | | $ | 4,513 | | | $ | 10,453 | | | $ | 7,448 | |
| | | | | | | |
重組和重組相關費用總額 | $ | 4,513 | | | $ | 4,440 | | | $ | 14,568 | | | $ | 8,440 | |
4.收購
2021年1月17日,該公司與總部設在加利福尼亞州聖克拉拉的行業領先的血管閉合系統製造商卡迪瓦醫療公司(“卡迪瓦”)簽訂了一項協議和合並計劃。關於這項於2021年3月1日完成的收購,該公司收購了100卡迪瓦公司已發行和流通股的百分比,總對價為#美元。489.82000萬美元,其中包括總計$的預付款465.52000萬(美元)418.2(取得的現金淨額)和或有對價的公允價值為#美元。24.32000萬。或有對價,總額最高可達$35.0300萬美元,將在未來兩年內根據銷售增長支付。該公司通過現金、循環信貸安排下的借款和額外的#美元為收購提供資金。150.0在現有信貸安排下提供100萬美元定期貸款。
卡迪瓦公司的產品組合包括兩個基於導管的血管通路部位關閉裝置。VASCADE®血管閉合系統是為“小口徑”股動靜脈閉合而設計的,通常用於介入心臟病學和外周血管手術。VASCADE MVP®血管封堵系統是為“中孔”多通道股靜脈封堵設計的,通常用於電生理程序,是美國食品和藥物管理局(FDA)批准的唯一一種用於心臟消融手術(要求同一血管內有兩個或多個通道)的封堵設備。將VASCADE產品組合添加到醫院業務部門包括已證明有好處的產品,並加強了對龐大且不斷增長的介入心臟病學和電生理學市場的滲透。
購進價格分配
該公司將此次收購作為一項業務合併進行會計處理,並根據FASB ASC主題805,業務合併(主題805),記錄了收購的資產和在收購日期按其公允價值承擔的負債。收購的資產和承擔的負債的公允價值已根據管理層的估計和假設,使用關於截止日期存在的事實和情況的信息進行確認。公允價值評估是初步的,以編制合併財務報表時可獲得的信息為基礎。最重要的未結項目包括某些無形資產的估值和所得税的會計,因為該公司正在最後確定更多信息,以完成對這些事項的評估。測算期調整將記錄在確定調整的期間,就好像它們已在收購日期完成一樣。該公司購買會計評估的最終完成可能導致收購資產和承擔的負債的估值發生變化,這可能是重大的。根據主題805的要求,某些資產和負債的公允價值的最終確定將在計量期間內完成。截至2021年10月2日,確定收購的資產和承擔的負債的公允市場價值所需的估值研究是初步的,包括用於確定已確認的有形、無形和金融資產和負債的公允價值的基礎現金流預測。
購買價格為$442.32000萬美元,扣除美元后的淨額47.3收購的現金為100萬美元,包括以下列示的數額,這是對收購的可識別資產和假定負債的公允價值的初步確定: | | | | | |
(單位:千) | 2021年3月1日 |
應收賬款 | $ | 7,304 | |
盤存 | 18,765 | |
預付費用和其他流動資產 | 850 | |
財產、廠房和設備 | 1,186 | |
無形資產 | 250,560 | |
商譽 | 253,966 | |
其他長期資產 | 1,868 | |
收購的總資產 | $ | 534,499 | |
應付帳款 | 3,292 | |
應計工資總額和相關成本 | 58,211 | |
其他負債 | 1,853 | |
遞延税項負債 | 27,102 | |
其他長期負債 | 1,772 | |
承擔的總負債 | $ | 92,230 | |
取得的淨資產 | $ | 442,269 | |
該公司確定可識別的無形資產為已完成的無形資產,包括技術、客户關係、商標和正在進行的研發(“IPR&D”)。無形資產的公允價值以估值技術為基礎,並採用本公司制定的估計和假設。完成的技術和知識產權研發採用超額收益法進行估值。使用分銷商方法對客户關係進行了評估。商標的價值是使用免版税的方法進行的。無形資產估值中使用的現金流是基於用於為交易定價的估計值。在制定適用於現金流預測的貼現率時,貼現率參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準,然後進行調整以反映資產的相對風險。。截至2021年10月2日,無形資產的估值是初步的,因為公司仍在敲定與資產現金流預測相關的信息。
購買價格超過有形資產、可識別無形資產和承擔負債的部分計入商譽。作為收購卡迪瓦的結果,該公司確認商譽為#美元。254.0這可歸因於與已完成技術相關的收入和現金流預測,以及與當前知識產權研發管道中不存在的未來技術開發相關的收入和現金流預測。商譽不能從税項中扣除,完全與醫院報告部分有關。
取得的無形資產包括以下內容:
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(單位:千) | 金額 | 加權平均攤銷期 | 風險調整折扣 購進價格分配中使用的費率 |
成套技術 | $ | 213,290 | | 13年份 | 13.5 | % |
客户關係 | 18,166 | | 12年份 | 13.0 | % |
商標 | 5,437 | | 13年份 | 13.5 | % |
知識產權研發 | 13,667 | | 不定 | 15.0 | % |
總計 | $ | 250,560 | | | |
該公司記錄的長期遞延税款負債淨額為#美元。27.12000萬美元主要與固定壽命的無形資產有關,這些無形資產不能為税收目的而扣除,部分被主要與收購的淨營業虧損有關的遞延税項資產所抵消。
收購相關成本
與收購相關的與收購有關的成本為#美元。9.6截至2021年4月3日的財年. 該公司產生的收購成本與法律和其他專業費用相關,金額為#美元。6.61000萬美元和額外的$3.0債務融資成本和貸款方費用,分別在銷售、一般和行政費用以及未經審核的綜合綜合收益表和全面收益表中確認為利息支出。
擁有知識產權
於2021年1月,本公司訂立協議,收購由中國註冊公司HemoAssay科技(蘇州)有限公司及其聯屬公司(統稱“HemoAssay”)擁有的若干知識產權,這些產品包括粘彈性診斷設備、相關分析及一次性用品。該公司此前與HemoAssay簽訂了獨家制造和分銷協議,根據這些協議,該公司擁有將HemoAssay的HAS設備在中國商業化的獨家權利。關於這筆交易,該公司已同意支付高達$15.0根據某些基於開發和製造的里程碑,在或有考慮中向血液分析提供100萬美元。在截至2021年10月2日的六個月中,該公司賺取了$2.5在簡明綜合資產負債表的無形資產中記錄的里程碑付款。這些產品增加了公司在醫院業務部門的止血分析儀產品組合。
Enicor GmbH
於2020年4月1日,本公司收購ClotPro製造商Enicor GmbH(“Enicor”)全部已發行股權®,新一代全血凝血檢測系統,目前在部分歐洲和亞太地區市場銷售,總價格為$20.52000萬美元,其中包括預付款$16.61000萬美元,或有對價的公允價值為$3.92000萬。或有對價,總額最高可達$4.5600萬美元,包括與實現某些收入和監管里程碑相關的付款。收購這種粘彈性診斷設備增加了該公司在醫院業務部門內的止血分析儀產品組合。
購進價格分配
本公司將收購Enicor作為企業合併進行會計處理,並根據FASB ASC主題805,業務合併 (主題805),按收購日期各自的公允價值記錄收購的資產和承擔的負債。
以下金額是對2021財年為Enicor收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的確定:
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(單位:千) | | 2020年4月1日 |
| | |
庫存 | | $ | 634 | |
其他流動資產 | | 685 | |
財產、廠房和設備 | | 289 | |
無形資產 | | 14,090 | |
商譽 | | 8,153 | |
收購的總資產 | | $ | 23,851 | |
其他流動負債 | | 289 | |
遞延税項負債 | | 3,036 | |
承擔的總負債 | | $ | 3,325 | |
取得的淨資產 | | $ | 20,526 | |
該公司確定可識別的無形資產是完整的技術、客户關係和商標。無形資產的公允價值採用收益法估算,現金流量預測採用20%的折現率進行折現。現金流基於用於為交易定價的估計,應用的貼現率參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準。在醫院業務部門的公司止血分析儀組合中增加粘彈性診斷設備的好處導致收購價格超過了為Enicor收購的淨資產的公允價值,從而建立了商譽。此外,低成本製造和互補銷售渠道的好處也有助於建立此次收購的商譽。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
取得的無形資產包括以下內容:
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(單位:千) | | 金額 | | 加權平均攤銷期 | | 風險調整折扣 購進價格分配中使用的費率 |
成套技術 | | $ | 13,441 | | | 10年數 | | 20 | % |
客户關係 | | 347 | | | 10年數 | | 20 | % |
商標 | | 302 | | | 10年數 | | 20 | % |
總計 | | $ | 14,090 | | | | | |
收購相關成本
與收購相關的與收購有關的成本為#美元。0.2在截至2020年9月26日的三個月和六個月內,銷售收入為2000萬美元。
5.資產剝離
法哈多,波多黎各製造業務
2020年6月29日,該公司將其位於波多黎各的Fajardo製造業務出售給GVS,S.p.A(“GVS”),GVS是一家為關鍵應用提供先進過濾解決方案的領先供應商,價格為1美元15.12000萬(美元)7.8(百萬,扣除轉移的現金後的淨額)。根據協議條款,Haemonetics保留了目前在其Fajardo工廠生產的專有血液過濾器的所有知識產權,GVS收購了主要由財產、廠房和設備、庫存和現金組成的某些資產,並承擔了某些相關債務。在這項交易中,本公司和GVS還簽訂了一項長期供應和開發協議,其中包括授予GVS製造和供應目前在Fajardo血液學工廠生產的血液過濾器的獨家權利。該公司還同意向GVS提供某些過渡期服務,通常最長為三個月,具體取決於服務的性質。
作為這筆交易的結果,血液公司在其血液中心業務部門確認了一項税前減值費用為#美元。1.02021財年第一季度為3.6億美元,增量虧損為0.42000萬美元,基於2021財年第三季度的結賬調整,因為資產轉移中的資產和負債的賬面價值超過了#美元的淨值。15.12000萬美元的現金收益和額外的或有負債#美元1.52000萬。處置小組由#美元組成。3.32000萬美元的庫存,$7.22000萬美元的固定資產,3.2300萬美元的其他負債,以及0.4根據公允價值分配給企業的1.8億歐元商譽。
美國獻血者管理軟件
2020年7月1日,該公司將其血液中心業務部門內的某些美國獻血者管理軟件解決方案資產出售給GPI集團(“GPI”),預付現金為$14.02000萬(美元)13.6(百萬美元,扣除營運資本調整後的淨額),最高可達$14.02000萬美元的額外對價,取決於緊隨交易完成後12個月內商業里程碑的實現情況。處置小組由#美元組成。1.4800萬美元應收賬款,$0.9300萬美元的無形資產,以及#美元的其他負債。1.8300萬美元和300萬美元1.4根據公允價值分配給企業的1.8億歐元商譽。該公司確認了一項#美元的收益。13.2在2021財年,與這筆交易相關的金額為1.6億美元。在2022財年第一季度,該公司確認了額外的收益$9.6賺取的或有對價為1000萬美元。
Inlog控股法國
2020年9月18日,該公司將其全資子公司Inlog Holdings France SAS以#美元的價格出售給法國的私募股權公司AbéneX Capital(“AbéneX”)。30.52000萬(美元)24.5(百萬,扣除轉移的現金後的淨額)。Inlog Holdings France SAS通過其在Log SAS的子公司開發和銷售主要在法國和美國以外的其他幾個國家使用的血庫和醫院軟件解決方案。2.2300萬美元的無形資產,2.2800萬美元應收賬款,$0.31000萬美元的其他資產,$3.32000萬美元的負債和3.3根據影響血液中心和醫院業務部門的業務公允價值分配的商譽為1.8億美元。該公司確認了一項#美元的收益。20.0在2021財年第二季度交易完成時達到3.5億美元。
6.所得税
該公司在全球開展業務,並報告其在除美國以外的多個外國司法管轄區的經營結果。該公司報告的税率受到任何給定時期內收益的司法組合的影響,因為它經營業務的外國司法管轄區的税率與美國法定税率不同。
截至2021年10月2日的三個月和六個月,公司報告所得税支出為$5.1百萬美元和$6.52000萬美元,分別代表25.4%和38.5%。截至2021年10月2日的三個月和六個月的實際税率包括與股票薪酬不足有關的離散税費$。0.1百萬美元和$0.9分別為2000萬人。
截至2020年9月26日的三個月和六個月,公司報告所得税支出為$6.9百萬美元和$4.32000萬美元,分別代表12.5%和6.8%。截至2020年9月26日的三個月和六個月的實際税率包括從超額股票薪酬扣除中確認的離散税收優惠$0.1300萬美元和300萬美元4.1分別為2000萬人。實際税率還受到包括資產剝離交易在內的收益的轄區組合的影響。在截至2020年9月26日的三個月和六個月內,該公司出售了位於波多黎各的法哈多製造業務、某些美國獻血者管理軟件解決方案資產,以及其全資子公司Inlog Holdings France SAS。資產剝離的税項開支,包括相關的估值免税額影響,已計入年度實際税率。
7.每股收益
下表提供了基本每股收益和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬。
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
每股(以千為單位,每股除外) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
基本每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 14,856 | | | $ | 48,101 | | | $ | 10,402 | | | $ | 58,628 | |
加權平均股份 | 51,039 | | | 50,696 | | | 50,989 | | | 50,557 | |
每股基本收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.20 | | | $ | 1.16 | |
稀釋每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 14,856 | | | $ | 48,101 | | | $ | 10,402 | | | $ | 58,628 | |
基本加權平均股份 | 51,039 | | | 50,696 | | | 50,989 | | | 50,557 | |
普通股等價物的淨影響 | 419 | | | 397 | | | 369 | | | 613 | |
稀釋加權平均股份 | 51,458 | | | 51,093 | | | 51,358 | | | 51,170 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.20 | | | $ | 1.15 | |
每股基本收益採用公司加權平均已發行普通股計算。稀釋後每股收益按其加權平均已發行普通股計算,包括按庫存股方法確定的股票獎勵的稀釋效果和按淨股份結算法確定的可轉換優先票據。自發行可轉換優先票據以來,本公司普通股的平均市價一直低於初始轉換價格,因此,可轉換優先票據的轉換價值的稀釋後每股收益中並沒有計入任何股份。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,假設稀釋,加權平均流通股不包括以下影響0.91.8億股反稀釋股。三個人和六個人
截至2020年9月26日的幾個月,假設稀釋,加權平均流通股不包括0.81000萬美元,0.6分別為1.5億股反稀釋股。
8.收入
公司的收入確認政策是根據ASC主題606確認產品銷售、軟件和服務的收入。與客户簽訂合同的收入。收入在履行與客户的合同條款下的義務時確認;這發生在公司產品或服務的控制權轉移時。當滿足以下所有標準時,該公司認為可賺取收入:它與客户簽訂了產生可強制執行的權利和義務的合同;確定了承諾的產品或服務;交易價格或它預期因轉讓貨物或提供服務而收到的對價是可確定的,並且它已將承諾項目的控制權移交給客户。合同中向客户轉讓獨特商品或服務的承諾被確定為履行義務。合同的交易價格被分配給每個履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。該公司的一些合同有多項履約義務。對於有多個履約義務的合同,公司根據合同中貨物或服務的估計獨立銷售價格,將合同的交易價格分配給每個履約義務。對於沒有可觀察到的獨立銷售價格的商品或服務,公司使用預期成本加保證金的方法來估計每項履約義務的獨立銷售價格。
截至2021年10月2日,該公司擁有21.0分配給與原期限為一年或一年以上的已執行合同有關的剩餘履約義務的交易價格的100萬美元。該公司預計將確認大約68此金額的%作為下一年的收入12個月剩下的餘額在此之後。
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致簡明綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。計費和收入確認之間的時間差異主要出現在軟件許可安排上,導致合同資產和合同負債。
截至2021年10月2日和2021年4月3日,該公司的合同資產為美元。4.4百萬美元和$4.8分別為百萬美元。合同資產在簡明綜合資產負債表上分為其他流動資產和其他長期資產。
截至2021年10月2日和2021年4月3日,公司的合同負債為$23.9百萬美元和$20.9分別為百萬美元。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,公司確認了$4.6百萬美元和$13.2分別為2021年4月3日上述合同責任餘額中包括的收入的100萬美元。
9.庫存
存貨以成本和市場中的較低者為準,包括材料成本、人工成本和製造間接費用。成本是使用先進先出的方法確定的。
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(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 4月3日, 2021 |
原料 | | $ | 81,950 | | | $ | 74,910 | |
在製品 | | 22,909 | | | 23,111 | |
成品 | | 217,802 | | | 224,593 | |
總庫存 | | $ | 322,661 | | | $ | 322,614 | |
10.租契
承租人活動
在2021財年,該公司簽訂了在賓夕法尼亞州克林頓的製造場地的租約。該公司目前在賓夕法尼亞州利茨代爾的製造業務將搬遷。與新制造廠相關的租賃期為15年零7個月,包括兩個五續訂一年選項後再續訂一年四續訂年限選項。在2021財年,該公司記錄了#美元的使用權資產11.3百萬美元及相應負債$15.4於2020年5月租賃期開始時,租金為百萬元。此外,該公司還記錄了一美元4.12021財年收到的與本租賃協議相關的租賃獎勵應收賬款百萬美元。
出租人活動
公司資產負債表上歸類為血液設備的資產主要包括安裝在客户現場但由血液設備擁有的醫療設備。這些設備是根據合同安排出租給客户的,合同安排通常包括經營型或銷售型租賃,以及購買和消費一定水平的一次性產品。銷售型租賃並不重要。合同條款因客户而異,可能包括終止合同的選項或延長合同的選項。如果設備是根據經營租賃安排提供的,整個租賃收入的大部分是可變的,並受隨後的非租賃組件(一次性產品)銷售的影響。租賃和非租賃組成部分之間的收入分配基於獨立銷售價格。經營租賃收入不到該公司總淨銷售額的3%。
11.應付票據和長期債務
可轉換優先債券
2021年3月,該公司發行了$500.0本金總額為,000,000,000,000美元02026年到期的可轉換優先債券百分比(“2026年債券”)。2026年發行的票據受本公司與作為受託人的美國銀行全國協會(以下簡稱“契約”)之間的契約條款管轄。出售2026年債券所得款項淨額扣除最初購買者的折扣及發債成本後,淨額約為$486.72000萬。除非提前兑換、贖回或購回,否則2026年債券將於2026年3月1日到期。
在2022財年第二季度,允許2026年債券持有人轉換的條件尚未滿足。因此,截至2021年10月2日,2026年票據不可轉換,在公司的簡明綜合資產負債表上被歸類為長期債務。
在核算2026年債券的發行時,2026年債券分為負債部分和權益部分。公司估計2026年債券的負債及權益部分為$416.4300萬美元和300萬美元83.6分別為1000萬美元,在發行日。2021年4月4日,公司採用修改後的追溯法採用ASC第2020-06號更新,減少成本$61.2600萬美元用於額外的實收資本,減少非流動遞延税負債#美元20.0700萬美元,增加了300萬美元80.3簡明合併資產負債表上的非流動可轉換票據淨額為2000萬美元。此外,留存收益進行了調整,去掉了前期確認的與債務折價相關的攤銷費用,可轉換票據不再有將在扣除税款後攤銷的債務折價。截至2021年4月4日,對簡明綜合資產負債表上的留存收益的影響是增加了$1.02000萬。
截至2021年10月2日,美元500.01000萬本金餘額淨額減少了#美元。11.9遞延融資成本1.8億美元。
信貸安排
於2018年6月15日,本公司與若干貸款人訂立信貸協議,提供$350.0百萬美元定期貸款(“定期貸款”)和#美元350.0百萬循環貸款(“循環信貸安排”,連同不時修訂的定期貸款,稱為“信貸安排”)。信貸安排將於2023年6月15日到期。信貸安排的利息是使用倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.13% - 1.75%,取決於公司的槓桿率。根據信貸安排,本公司須維持信貸協議規定的若干槓桿比率及利息覆蓋率,以及其他慣常的非財務正面及負面契諾。2021年10月2日,$293.1這筆定期貸款的未償還金額為百萬美元,實際利率為1.9%。循環信貸安排沒有未償還的借款。該公司還擁有$25.6數百萬未承諾的運營信貸額度,為其全球業務提供資金,在這些業務下,不是截至2021年10月2日的未償還借款。
該公司已要求預定的本金支付金額為#美元。8.82022財年剩餘時間為100萬美元,214.42023財年為100萬美元,70.02024財年為100萬美元。
截至2021年10月2日,公司遵守了信貸安排以及所有其他銀行契約中規定的槓桿和利息覆蓋率。
12.金融工具和公允價值計量
該公司在全球製造、營銷和銷售其產品。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,36.6%和37.4分別有%的銷售額來自美國以外的地區,通常是以外幣計價。該公司還在國際市場上以當地貨幣計價產生一定的製造、營銷和銷售成本。
因此,收益和現金流面臨外幣相對於美元匯率變化的市場風險。美元是該公司的報告貨幣。該公司制定了一項計劃,旨在減輕外幣匯率變化帶來的風險。該計劃包括使用衍生金融工具,在一段時間內將外匯匯率變化對其財務業績的影響降至最低。該公司利用外幣遠期合約對衝以外幣計價的交易的預期現金流,主要是日元和歐元,其次是瑞士法郎、澳元、加元和墨西哥比索。這並沒有消除匯率波動的影響。然而,由於該公司通常在一年後簽訂遠期合同,因此利率在一年內是固定的。一年期在這段時期內,這將有助於進行財務規劃和資源分配。
指定外幣對衝合約
本公司截至2021年10月2日和2021年4月3日的所有指定外幣對衝合約均為ASC 815下的現金流對衝。衍生工具與套期保值(“ASC 815”)。在相關第三方交易發生之前,本公司將指定外幣對衝合約公允價值變動的有效部分計入其他全面收益。一旦相關第三方交易發生,本公司將指定外幣對衝合約的任何相關損益的有效部分重新歸類為收益。如果被套期保值的預測交易沒有發生,或者很可能不會發生,本公司將把相關現金流對衝的任何損益金額重新歸類為當時的收益。公司已指定未償還的外幣對衝合約,合同金額為#美元。61.9截至2021年10月2日的百萬美元和56.0截至2021年4月3日,100萬。2021年10月2日,虧損$0.8100萬美元的税後淨額將在未來12個月內重新歸類為收益。截至2021年10月2日,幾乎所有未償還的貨幣現金流對衝都在12個月內到期。
非指定外幣合約
該公司在綜合基礎上管理其對外幣變化的風險敞口,以利用抵銷交易和餘額。它使用外幣遠期合約作為其戰略的一部分,以管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的敞口。這些外幣遠期合約的簽訂期限與貨幣交易風險敞口一致,通常為一個月。根據ASC 815,它們不被指定為現金流或公允價值對衝。這些遠期合約按市價計價,公允價值變動計入收益。本公司有ASC 815項下的非指定外幣對衝合約未平倉,合同額為$77.4截至2021年10月2日的百萬美元和95.6截至2021年4月3日,100萬。
利率互換
於2018年6月15日,本公司訂立信貸安排,提供$350.0百萬美元定期貸款和一美元350.0百萬循環信貸安排。根據信貸安排的條款,利息是使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加1.13% - 1.75%。因此,公司的收益和現金流面臨着倫敦銀行間同業拆借利率變化帶來的利率風險。該公司的利率風險管理戰略的一部分包括使用利率掉期來減輕其在可變利率變化中的風險敞口。該公司使用利率掉期的目的是增加利息支出的穩定性,管理和降低利率波動所固有的風險。
2018年8月,本公司簽訂了二利率互換協議(“互換”)支付的平均固定利率為2.80%,總名義價值為$241.9幾百萬的債務。作為掉期交易的結果,70之前因倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)變化而面臨利率風險的定期貸款的百分比,現在固定為4.05%。掉期將於2023年6月15日到期。該公司將掉期指定為與美元相關的可變利率風險的現金流對衝。345.6300萬美元的債務。截至2021年10月2日的6個月,收益為3.2扣除税金後的淨額計入累計其他全面虧損,以確認符合現金流對衝資格的掉期公允價值的有效部分。
應收貿易賬款
在正常業務過程中,本公司按正常信貸條件向客户提供商業信貸。為降低信用風險,本公司(I)為所有客户設立信用限額,(Ii)對客户的財務狀況進行持續的信用評估,(Iii)監控客户應收賬款的支付歷史和賬齡,以及(Iv)對照個別客户的未償還應收賬款餘額監控未平倉訂單。
本公司對應收貿易賬款的信用損失撥備是根據預期的收款能力、歷史收款經驗、未清償賬款的時間長短、客户的財務狀況以及信用評級服務提供的信息來維持的。自2020年3月29日起,本公司通過了第2016-13號更新。金融工具-信貸損失表(話題326)這需要考慮表明歷史收藏率的事件或情況,這可能並不意味着未來的可收藏性。例如,必須考慮到新冠肺炎等新的宏觀經濟事件對客户流動性的潛在不利變化。到目前為止,該公司還沒有經歷過重大的客户付款違約,也沒有發現其他重大的收款問題。
以下是信貸損失撥備的前滾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 | | 2021年10月2日 | | 2020年9月26日 |
期初餘額 | $ | 2,236 | | | $ | 3,446 | | | $ | 2,226 | | | $ | 3,824 | |
減少信貸(收益)損失 | 504 | | | (483) | | | 532 | | | (742) | |
*核銷。 | (39) | | | (264) | | | (57) | | | (383) | |
期末餘額 | $ | 2,701 | | | $ | 2,699 | | | $ | 2,701 | | | $ | 2,699 | |
衍生工具的公允價值
下表列出了公司在截至2021年10月2日的6個月未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中被指定為現金流對衝工具的衍生工具以及那些未被指定為ASC 815項下對衝工具的衍生工具的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 增益額 (損失)已確認 在累計其他綜合損失中 | | 重新分類的損益金額 從累計其他綜合虧損轉為 收益 | | 位置在 簡明合併收益表和全面收益表 | | 不包括的損益金額 有效性 測試 | | 位置在 簡明合併收益表和全面收益表 |
指定外幣對衝合約,税後淨額 | | $ | (761) | | | $ | 785 | | | 淨收入、COGS和SG&A | | $ | (246) | | | 利息和其他費用(淨額) |
非指定外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 190 | | | 利息和其他費用(淨額) |
指定利率掉期(税後淨額) | | $ | 920 | | | $ | (2,257) | | | 利息和其他費用(淨額) | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年10月2日或2021年4月3日,該公司沒有公允價值對衝或淨投資對衝。截至2021年10月2日,不是重大遞延税項資產確認為指定外幣對衝。
ASC 815要求所有衍生工具在資產負債表上以公允價值確認為資產或負債。本公司使用ASC 820規定的框架確定其衍生工具的公允價值。公允價值計量和披露通過考慮在報告日期出售或轉讓這些工具將收到或支付的估計金額,以及考慮到當前利率、貨幣匯率、當前利率曲線、利率波動、交易對手的資產資信和負債資信。在某些情況下,公司可能會利用財務模型來計量公允價值。一般來説,它使用的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價;不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;資產或負債的其他可觀察投入;以及主要通過相關性或其他方式從可觀察市場數據中獲得或得到可觀察市場數據證實的投入。截至2021年10月2日,本公司已將其衍生資產和負債歸類於ASC 815規定的公允價值層次的第2級,如下所述,因為這些可觀察到的投入基本上適用於其衍生工具的整個期限。
下表顯示了該公司衍生工具截至2021年10月2日和2021年4月3日在其簡明綜合資產負債表中的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 壓縮合並中的位置 資產負債表 | | 自.起 | | 自.起 |
| | 2021年10月2日 | | 2021年4月3日 |
衍生資產: | | | | | | |
指定外幣對衝合約 | | 其他流動資產 | | $ | 1,446 | | | $ | 2,061 | |
非指定外幣對衝合約 | | 其他流動資產 | | 69 | | | 104 | |
| | | | | | |
| | | | $ | 1,515 | | | $ | 2,165 | |
衍生負債: | | | | | | |
指定外幣對衝合約 | | 其他流動負債 | | $ | 346 | | | $ | 454 | |
非指定外幣對衝合約 | | 其他流動負債 | | 207 | | | 349 | |
指定利率掉期 | | 其他流動負債 | | 5,452 | | | 5,550 | |
指定利率掉期 | | 其他長期負債 | | 1,761 | | | 4,301 | |
| | | | $ | 7,766 | | | $ | 10,654 | |
其他公允價值計量
公允價值被定義為從出售資產中獲得的退出價格,或者使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設,為轉移負債而支付的退出價格。公允價值指引確立了用於計量公允價值的以下三個層次:
•第1級-估值方法的投入是對相同資產或負債的市場報價。
•第2級-估值方法的投入是其他可觀察到的投入,包括類似資產或負債的市場報價和市場證實的投入。
•第3級-估值方法的投入是不可觀察的投入,基於管理層對市場參與者在計量日期將用於為資產或負債定價的投入的最佳估計,包括對風險的假設。
本公司按公允價值列賬的貨幣市場基金被歸類在公允價值等級的第1級,因為它們是按市場報價進行估值的。
公允價值按經常性計量
在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債包括截至2021年10月2日和2021年4月3日的以下內容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年10月2日 |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 12,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,398 | |
指定外幣對衝合約 | | — | | | 1,446 | | | — | | | 1,446 | |
非指定外幣對衝合約 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 12,398 | | | $ | 1,515 | | | $ | — | | | $ | 13,913 | |
負債 | | | | | | | | |
指定外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 346 | |
非指定外幣對衝合約 | | — | | | 207 | | | — | | | 207 | |
指定利率掉期 | | — | | | 7,213 | | | — | | | 7,213 | |
或有對價 | | — | | | — | | | 37,517 | | | 37,517 | |
| | $ | — | | | $ | 7,766 | | | $ | 37,517 | | | $ | 45,283 | |
| | | | | | | | |
| | 截至2021年4月3日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 49,699 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,699 | |
指定外幣對衝合約 | | — | | | 2,061 | | | — | | | 2,061 | |
非指定外幣對衝合約 | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 49,699 | | | $ | 2,165 | | | $ | — | | | $ | 51,864 | |
負債 | | | | | | | | |
指定外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | — | | | $ | 454 | |
非指定外幣對衝合約 | | — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
指定利率掉期 | | — | | | 9,851 | | | — | | | 9,851 | |
或有對價 | | — | | | — | | | 28,733 | | | 28,733 | |
| | $ | — | | | $ | 10,654 | | | $ | 28,733 | | | $ | 39,387 | |
外幣對衝合約-外幣對衝合約的公允價值是使用其他重要的可觀察投入來計量的,並參照類似工具的場外報價市場價格進行估值。本公司不相信該等衍生工具的公允價值與結算或到期時可變現的金額有重大差異,或公允價值的變動會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
利率互換-利率互換的公允價值是使用基於市場的可觀察輸入(包括信用風險和利率收益率曲線)的預期未來現金流的現值來計量的。本公司不相信該等衍生工具的公允價值與結算或到期時可變現的金額有重大差異,或公允價值的變動會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
或有對價-或有對價負債的公允價值基於重大的不可觀察的投入,包括管理估計和假設,並基於預期付款的概率加權現值計量。因此,或有對價的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。或有對價負債的經常性第3級公允價值計量包括以下重大不可觀察的投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值在 | | 估值 | | 看不見的 | | |
(單位:千) | | 2021年10月2日 | | 技術 | | 輸入 | | 射程 |
基於收入的支付方式 | | $ | 34,073 | | | 蒙特卡羅仿真模型 | | 貼現率 | | 2.2% |
| | | 預計付款年份 | | 2022 - 2023 |
基於收入的支付方式 | | $ | 1,751 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 8.5% |
| | | 預計付款年份 | | 2021 - 2023 |
基於監管的支付 | | $ | 1,693 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 4.9% |
| | | 付款概率 | | 0% - 100% |
| | | 預計付款年份 | | 2021 - 2023 |
截至2021年10月2日,公司可能需要支付的剩餘最大潛在或有對價為s $39.12000萬。在截至2021年10月2日的6個月內,公司將與收購卡迪瓦有關的或有對價的公允價值增加了1美元9.82000萬美元,在未經審計的綜合綜合收益表和全面收益表中記錄為銷售、一般和行政費用。與收購相關的或有對價的公允價值為#美元。37.5截至2021年10月2日,為1.2億美元。截至2021年10月2日,美元32.52000萬美元計入其他負債和#美元。5.0一千萬人都在在簡明綜合資產負債表中計入其他長期負債。
或有對價公允價值變動的對賬見下表:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
2021年4月3日的餘額 | | $ | 28,733 | |
公允價值變動 | | 9,345 | |
付款 | | (367) | |
貨幣換算 | | (194) | |
2021年10月2日的餘額 | | $ | 37,517 | |
其他公允價值披露
定期貸款按攤銷成本、應收賬款和應付賬款近似公允價值列賬。
13.承擔及或有事項
該公司是因其正常業務過程而引起的各種法律訴訟和索賠的一方。本公司相信,目前並無任何訴訟或索償懸而未決,而該等訴訟或索償的最終解決方案可能會對財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內,本公司根據ASC 450評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能和合理評估。意外情況,對於所有的事情。法律費用在發生時計入費用。
在2021財年第三季度,該公司收到了美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室的傳票。傳票要求提供有關該公司的分離和自動輸血設備以及一次性設備的某些文件,包括與產品投訴和不良事件報告、監管許可和產品設計變更等相關的文件。公司正在全力配合此次調查。
14.細分市場和企業範圍的信息
本公司通過首先確定其經營部門,然後評估這些部門的任何組成部分是否構成可獲得離散財務信息的業務,以及部門管理層定期審查該組成部分的經營結果,來確定其應報告的部門。該公司的報告結構與其由三個全球業務部門組成的運營結構以及公司首席運營決策者定期審查的信息保持一致。
該公司的可報告部門如下:
•電漿
•血液中心
•醫院
管理層根據營業收入對經營部門進行衡量和評估。管理層將某些公司費用從部門營業收入中剔除。此外,管理層認為非經常性或非經營性的某些金額不包括在分部營業收入中,因為管理層評估不包括此類項目的分部的經營業績。這些項目包括與重組和重組相關的成本、交易攤銷、處置和出售資產的損益、資產減值、加速設備折舊和相關成本、與遵守歐盟醫療器械法規相關的成本、交易和整合成本、某些税務結算以及與非常或罕見和重大訴訟相關的費用。儘管這些金額在適用的情況下不包括在分部營業收入中,但它們包括在隨後的對賬中。管理層使用每年保持不變的內部衍生標準貨幣匯率來衡量和評估公司的淨收入和營業收入;因此,部門信息是在此基礎上列報的。
按可報告細分市場分類的精選信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
淨收入 | | | | | | | |
電漿 | $ | 82,004 | | | $ | 78,718 | | | $ | 153,807 | | | $ | 147,433 | |
血液中心 | 75,259 | | | 74,715 | | | 146,995 | | | 154,029 | |
醫院 | 75,902 | | | 51,022 | | | 153,509 | | | 96,593 | |
按業務單位劃分的淨收入 | 233,165 | | | 204,455 | | | 454,311 | | | 398,055 | |
服務(1) | 4,951 | | | 5,342 | | | 10,219 | | | 10,424 | |
匯率的影響 | 1,781 | | | (311) | | | 3,895 | | | (3,416) | |
淨收入 | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | |
(1)反映服務、維護和部件的收入 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
分部營業收入 | | | | | | | |
電漿 | $ | 42,213 | | | $ | 40,823 | | | $ | 77,559 | | | $ | 77,173 | |
血液中心 | 34,600 | | | 33,757 | | | 68,482 | | | 72,502 | |
醫院 | 31,229 | | | 21,459 | | | 62,826 | | | 39,242 | |
分部營業收入 | 108,042 | | | 96,039 | | | 208,867 | | | 188,917 | |
**公司費用(1) | (68,186) | | | (56,741) | | | (136,917) | | | (121,803) | |
匯率的影響 | 3,934 | | | 3,647 | | | 9,746 | | | 4,358 | |
降低一體化和交易成本 | (625) | | | (1,773) | | | (17,358) | | | (3,063) | |
*交易攤銷 | (11,400) | | | (8,136) | | | (23,779) | | | (16,399) | |
*重組和重組相關成本 | (4,513) | | | (4,440) | | | (14,568) | | | (8,440) | |
*資產減值和PCS2相關費用 | (250) | | | (576) | | | (3,893) | | | (3,082) | |
減少MDR和IVDR成本(2) | (2,347) | | | (736) | | | (4,718) | | | (1,489) | |
**與訴訟相關的指控 | (145) | | | — | | | (1,083) | | | — | |
*剝離和出售資產的收益 | — | | | 31,498 | | | 9,603 | | | 31,498 | |
營業收入 | $ | 24,510 | | | $ | 58,782 | | | $ | 25,900 | | | $ | 70,497 | |
(1)反映分攤的服務費用,包括質量和監管、客户和現場服務、研發、製造和供應鏈以及其他公司支持職能。 (2)指的是歐盟醫療器械條例(“MDR”)和體外診斷條例(“IVDR”)成本。 |
管理層根據上述可報告部門審查收入。儘管這些可報告部門主要以產品為基礎,但它們不同於公司血漿產品和服務以及血液中心產品和服務的產品線收入。*具體地説,血液中心可報告部門包括主要用於輸血目的的血液中心採集的血漿產品。此外,產品線收入還包括不包括在可報告部門之外的服務收入。
按產品線劃分的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
血漿產品和服務 | $ | 102,075 | | | $ | 97,710 | | | $ | 192,584 | | | $ | 186,423 | |
血液中心產品和服務 | 59,931 | | | 59,233 | | | 117,678 | | | 119,900 | |
醫院產品和服務 | 77,891 | | | 52,543 | | | 158,163 | | | 98,740 | |
淨收入 | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | |
在報告的基礎上,公司主要經營區域產生的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 |
美國 | $ | 152,106 | | | $ | 123,984 | | | $ | 293,134 | | | $ | 234,993 | |
日本 | 18,812 | | | 19,645 | | | 36,033 | | | 36,476 | |
歐洲 | 41,180 | | | 38,648 | | | 84,515 | | | 81,667 | |
亞洲 | 26,771 | | | 26,168 | | | 52,723 | | | 48,552 | |
其他 | 1,028 | | | 1,041 | | | 2,020 | | | 3,375 | |
淨收入 | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | |
15.累計其他綜合損失
累計其他全面虧損的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 外幣 | | 固定福利計劃 | | 衍生工具未實現淨收益/(虧損) | | 總計 |
截至2021年4月3日的餘額 | | $ | (21,528) | | | $ | (560) | | | $ | (7,459) | | | $ | (29,547) | |
改敍前其他綜合收益(1) | | (1,619) | | | — | | | 158 | | | (1,461) | |
從累計其他全面收入中重新分類的金額(1) | | — | | | — | | | 1,472 | | | 1,472 | |
本期淨其他綜合收益 | | (1,619) | | | — | | | 1,630 | | | 11 | |
截至2021年10月2日的餘額 | | $ | (23,147) | | | $ | (560) | | | $ | (5,829) | | | $ | (29,536) | |
(1)列報所得税淨額,數額微不足道。 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與我們的中期簡明合併財務報表及其附註(見本Form 10-Q季度報告的其他部分)、我們的年度合併財務報表、附註以及我們截至2021年4月3日的財務年度Form 10-K年度報告中包含的MD&A一起閲讀。以下討論可能包含前瞻性陳述,應與本討論中的“關於前瞻性信息的告誡聲明”一起閲讀。
引言
血液科技公司是一家全球性的醫療保健公司,致力於為客户提供一整套創新的醫療產品和解決方案,幫助他們改善患者護理,降低醫療成本。我們的技術面向重要的醫療市場:血液和血漿成分採集、手術室和醫院輸血服務。在本報告中使用的術語“我們”、“血液公司”和“公司”指的是血液公司。
我們在三個主要報告部門查看我們的運營和管理我們的業務:血漿、血液中心和醫院。為此,“血漿”包括血漿收集設備和一次性用品,血漿捐贈者管理軟件,以及出售給血漿客户的抗凝劑和生理鹽水。“血液中心”包括血液採集和處理設備以及用於紅細胞、血小板和全血的一次性設備。“醫院”由止血管理、細胞挽救、輸血管理和血管閉合產品組成,包括用於測量血液凝血特性的設備和方法、外科血液挽救系統、專門的血細胞處理系統和一次性設備、輸血管理軟件和血管閉合設備。
我們相信,血漿和醫院具有增長潛力,而血液中心則在具有挑戰性的市場中競爭,這些市場要求我們以不同的方式管理業務,包括降低成本、縮小當前產品線的範圍,以及評估退出不利客户合同的機會。
最新發展動態
卓越運營計劃
在2022財年第二季度,我們的董事會批准了修訂後的卓越運營計劃(簡稱2020計劃)。修訂後的計劃旨在提高產品和服務質量,降低成本,主要是在我們的製造和供應鏈運營中,並確保可持續性,同時幫助抵消先前宣佈的客户流失、不斷上升的通脹壓力以及新冠肺炎疫情的影響。我們現在預計,到2025財年結束時,總費用將在9500萬至1.05億美元之間,一旦該計劃完成,每年將實現1.15億至1.25億美元的總節省。大部分費用將導致現金支出,包括遣散費和其他員工成本,並將因執行這些計劃所需的具體行動而產生確認並批准。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,根據這一計劃,公司分別發生了460萬美元和1450萬美元的重組和重組相關成本。在截至2020年9月26日的三個月和六個月內,公司根據這一計劃分別產生了440萬美元和800萬美元的重組和重組相關成本。截至2021年10月2日,該計劃下的累計費用總額為4150萬美元。
中超合同損失
於2021年4月,CSL等離子體有限公司通知我們,其關於使用PCS2血漿收集系統設備和購買一次性血漿置換成套設備的供應協議(“供應協議”)在2022年6月供應協議期滿後不再續簽。在2021財年,本供應協議下的收入為8860萬美元,佔總收入的10.2%。由於這一預期的合同損失,我們在2021財年第四季度記錄了與一次性製造設備相關的2090萬美元的一次性資產減值費用和500萬美元的額外費用。在2022財年第一季度,我們額外產生了280萬美元的加速折舊費用,這些費用與不再使用的一次性製造設備有關。
新冠肺炎
我們繼續密切管理新冠肺炎疫情對我們的經營業績和財務狀況的影響。2022財年新冠肺炎疫情的發展對我們的財務業績產生了重大影響。雖然持續時間和其他影響仍不確定,但影響的全面程度將取決於高度不確定和無法準確預測的未來發展,包括可能出現的關於新冠肺炎的新信息,為遏制或應對其影響而採取的行動,以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響。
我們的首要任務仍然是員工的安全和業務連續性,同時繼續投資於增長機會。我們的製造和供應鏈保持運轉,沒有重大中斷,我們繼續在我們所有的市場運營。
儘管復甦的速度和時間尚不確定,但我們仍然對我們在三個業務部門服務的終端市場的長期實力充滿信心。有關我們業務部門的預期影響和新冠肺炎疫情構成的各種風險的更多信息,請參閲截至2021年4月3日的財政年度Form 10-Q季度報告中包含的管理層討論和分析中的運營結果以及Form 10-K年度報告中1A項包含的風險因素。
財務摘要
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位為千,每股數據除外) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比/ (減少) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比/ (減少) |
淨收入 | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | 14.5 | % | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | | | 15.6 | % |
毛利 | $ | 122,541 | | | $ | 105,744 | | | 15.9 | % | | $ | 230,626 | | | $ | 195,774 | | | 17.8 | % |
淨收入的% | 51.1 | % | | 50.5 | % | | | | 49.2 | % | | 48.3 | % | | |
運營費用 | $ | 98,031 | | | $ | 46,962 | | | 108.7 | % | | $ | 204,726 | | | $ | 125,277 | | | 63.4 | % |
營業收入 | $ | 24,510 | | | $ | 58,782 | | | (58.3) | % | | $ | 25,900 | | | $ | 70,497 | | | (63.3) | % |
淨收入的% | 10.2 | % | | 28.1 | % | | | | 5.5 | % | | 17.4 | % | | |
利息和其他費用(淨額) | $ | (4,588) | | | $ | (3,826) | | | 19.9 | % | | $ | (8,986) | | | $ | (7,561) | | | 18.8 | % |
所得税撥備前收入 | $ | 19,922 | | | $ | 54,956 | | | (63.7) | % | | $ | 16,914 | | | $ | 62,936 | | | (73.1) | % |
所得税撥備 | $ | 5,066 | | | $ | 6,855 | | | (26.1) | % | | $ | 6,512 | | | $ | 4,308 | | | 51.2 | % |
税前收入的% | 25.4 | % | | 12.5 | % | | | | 38.5 | % | | 6.8 | % | | |
淨收入 | $ | 14,856 | | | $ | 48,101 | | | (69.1) | % | | $ | 10,402 | | | $ | 58,628 | | | (82.3) | % |
淨收入的% | 6.2 | % | | 23.0 | % | | | | 2.2 | % | | 14.5 | % | | |
每股淨收益-基本 | $ | 0.29 | | | $ | 0.95 | | | (69.5) | % | | $ | 0.20 | | | $ | 1.16 | | | (82.8) | % |
每股淨收益-稀釋後 | $ | 0.29 | | | $ | 0.94 | | | (69.1) | % | | $ | 0.20 | | | $ | 1.15 | | | (82.6) | % |
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,淨收入分別增長了14.5%和15.6%。在沒有匯率影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,淨收入分別增長了13.5%和13.7%。在截至2021年10月2日的三個月和六個月裏,醫院收入的增長主要推動了收入的整體增長。
在截至2021年10月2日的三個月和六個月裏,營業收入與2021財年同期相比有所下降,主要是由於與收購卡迪瓦醫療公司(“卡迪瓦”)相關的開支增加,包括更高的交易和整合成本以及增加的無形攤銷費用。在.期間截至2021年10月2日止六個月,公允價值增加所帶動的成本與心臟相關的或有對價和公允價值庫存遞增攤銷、資產減值和上一時期的資產剝離收益也是造成這一下降的原因。在此期間的下降截至2021年10月2日的三個月和六個月,部分被有利的銷量和產品組合以及2020計劃帶來的生產力節約所抵消。
管理層對非公認會計準則的使用
除了按照美國公認會計原則(“美國GAAP”)進行財務衡量外,管理層還使用非GAAP財務衡量標準來監測企業的財務表現、做出明智的商業決策、制定預算和預測未來業績。這些非GAAP財務指標應被認為是對我們根據美國GAAP編制的報告財務結果的補充,而不是替代。持續貨幣增長是一種非GAAP財務衡量標準,它使用恆定的貨幣兑換率來衡量本年度與上年同期之間的收入變化。我們之所以提供這一非公認會計準則財務衡量標準,是因為我們認為它在所述期間一致和可比的基礎上為我們的業績提供了有意義的信息。
行動結果
按地域劃分的淨收入
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| | 截至三個月 |
(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 報告增長 | | 貨幣影響 | | 持續的貨幣增長 (1) |
美國 | | $ | 152,106 | | | $ | 123,984 | | | 22.7 | % | | — | % | | 22.7 | % |
國際 | | 87,791 | | | 85,502 | | | 2.7 | % | | 2.5 | % | | 0.2 | % |
淨收入 | | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | 14.5 | % | | 1.0 | % | | 13.5 | % |
(1) 不變貨幣增長是一種非GAAP財務指標,使用不變貨幣衡量本年度與上一年期間收入的變化。請參閲“管理層對非公認會計準則的使用。”
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| | 截至六個月 |
(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 報告增長 | | 貨幣影響 | | 持續的貨幣增長 (1) |
美國 | | $ | 293,134 | | | $ | 234,993 | | | 24.7 | % | | — | % | | 24.7 | % |
國際 | | 175,291 | | | 170,070 | | | 3.1 | % | | 2.3 | % | | 0.8 | % |
淨收入 | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | | | 15.6 | % | | 1.9 | % | | 13.7 | % |
(1) 不變貨幣增長是一種非GAAP財務指標,使用不變貨幣衡量本年度與上一年期間收入的變化。請參閲“管理層對非公認會計準則的使用。”
我們的主要業務在美國、歐洲、日本和亞洲其他地區。我們的產品通過我們的直銷隊伍、獨立分銷商和代理商在全球大約90個國家和地區銷售。在截至2021年10月2日的三個月和六個月裏,我們在美國以外創造的收入分別佔總淨收入的36.6%和37.4%,而截至2020年9月26日的三個月和六個月分別為40.8%和42.0%。國際銷售通常以當地貨幣進行,主要是日元、歐元、人民幣和澳元。我們的運營結果受到外匯匯率變化的影響,特別是日元、歐元和澳元相對於美元的價值。我們設置了外幣對衝,以減輕我們對外幣波動的風險敞口。
有關外幣如何影響我們的業務以及我們管理這種風險的策略,請參閲本討論中題為“外匯”的部分。
按業務單位劃分的淨收入
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| | 截至三個月 |
(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 報告增長 | | 貨幣影響 | | 持續的貨幣增長(1) |
電漿 | | $ | 81,940 | | | $ | 78,408 | | | 4.5 | % | | 0.3 | % | | 4.2 | % |
血液中心 | | 76,742 | | | 74,913 | | | 2.4 | % | | 1.7 | % | | 0.7 | % |
醫院(2) | | 76,307 | | | 50,978 | | | 49.7 | % | | 0.9 | % | | 48.8 | % |
服務 | | 4,908 | | | 5,187 | | | (5.4) | % | | 1.9 | % | | (7.3) | % |
淨收入 | | $ | 239,897 | | | $ | 209,486 | | | 14.5 | % | | 1.0 | % | | 13.5 | % |
(1) 貨幣持續增長是一項非公認會計準則的財務衡量指標,它使用一個常量來衡量本年度與上年同期之間的收入變化。貨幣。請參閲“管理層對非公認會計準則的使用。”
(2) 醫院收入包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月分別為3150萬美元和2600萬美元的止血管理收入。與2021財年同期相比,2022財年第二季度止血管理收入增長了21.0%。在沒有匯率影響的情況下,止血管理收入在2022財年第二季度比2021財年同期增長了21.1%。醫院收入還包括截至2021年10月2日的三個月2080萬美元的血管關閉收入。
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| | 截至六個月 |
(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 報告增長 | | 貨幣影響 | | 持續的貨幣增長(1) |
電漿 | | $ | 153,784 | | | $ | 146,619 | | | 4.9 | % | | 0.6 | % | | 4.3 | % |
血液中心 | | 149,687 | | | 152,702 | | | (2.0) | % | | 2.6 | % | | (4.6) | % |
醫院(2) | | 154,801 | | | 95,817 | | | 61.6 | % | | 2.7 | % | | 58.9 | % |
服務 | | 10,153 | | | 9,925 | | | 2.3 | % | | 4.3 | % | | (2.0) | % |
淨收入 | | $ | 468,425 | | | $ | 405,063 | | | 15.6 | % | | 1.9 | % | | 13.7 | % |
(1) 不變貨幣增長是一種非GAAP財務指標,使用不變貨幣衡量本年度與上一年期間收入的變化。請參閲“管理層對非公認會計準則的使用。”
(2) 醫院收入包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的6個月內止血管理收入分別為6370萬美元和5000萬美元。與2021財年同期相比,2022財年前六個月止血管理收入增長了27.4%。在沒有匯率影響的情況下,止血管理收入在2022財年前六個月比2021財年同期增長了25.9%。醫院收入還包括截至2021年10月2日的6個月血管關閉收入4260萬美元。
電漿
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,血漿收入分別增長了4.5%和4.9%。在沒有匯率影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,等離子體收入分別增長了4.2%和4.3%。在截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,增長主要是由於血漿一次性產品數量的增加和軟件收入的增加,但由於我們液體解決方案業務的某些戰略退出,價格調整和血漿液體解決方案的下降部分抵消了這一增長。
儘管我們繼續經歷新冠肺炎對我們業務的負面影響,但我們相信大流行對血漿收集的影響是暫時的,預計採集量將會恢復。然而,確切的時間仍不確定,可能發生在2022財年結束之後。我們仍然對血漿終端市場的強勁增長充滿信心,因為全球對血漿衍生藥物的長期需求肌萎縮側索硬化症預計還會繼續。
2021年4月初,CSL等離子體有限公司通知我們,它打算在2022年6月供應協議期滿後,不再續簽使用PCS2血漿收集系統設備和購買一次性血漿置換成套設備的供應協議。在2021財年,本供應協議下的收入為8860萬美元。
血液中心
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,血液中心的收入分別增長了2.4%和下降了2.0%。在沒有匯率影響的情況下,血液中心收入增長0.7%,下降4.6%分別在截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,與2021財年同期相比。與2021年財政年度同期相比,截至2021年10月2日的三個月的增長主要是由於歐洲、中東和非洲地區Apheresis一次性和設備收入的增加,但被全血一次性產品的持續下降以及北美以前終止的客户合同的影響部分抵消。減少
在截至2021年10月2日的6個月裏,與2021年財年同期相比,全血可支配物品的持續下降和某些獻血者管理軟件解決方案資產的剝離推動了這一增長。
我們還沒有經歷分銷商和採血商在2021財年第一季度為應對新冠肺炎疫情而下的大量庫存訂單的逆轉。隨着客户的避險情緒和安全庫存水平恢復正常,未來一段時間內潛在逆轉的時機和幅度可能會發生。
醫院
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,醫院收入分別增長了49.7%和61.6%。在沒有匯率影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,醫院收入分別增長了48.8%和58.9%。在截至2021年10月2日的三個月和六個月期間的增長主要歸因於收購心臟公司產生的血管關閉收入以及新冠肺炎大流行對上一年期間。部分增長被剝離某些血庫和醫院軟件解決方案資產所抵消。我們相信,對我們醫院產品的需求本質上是強勁的,隨着2022財年手術數量恢復到正常水平,手術數量將繼續改善。
毛利
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比 |
毛利 | $ | 122,541 | | | $ | 105,744 | | | 15.9 | % | | $ | 230,626 | | | $ | 195,774 | | | 17.8 | % |
淨收入的% | 51.1 | % | | 50.5 | % | | | | 49.2 | % | | 48.3 | % | | |
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,毛利潤分別增長了15.9%和17.8%。在不受匯率影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月的毛利潤分別增長了15.7%和14.2%。在截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,增長的主要原因是血管關閉的增加、有利的數量和產品組合、與新冠肺炎大流行相關的較低費用以及2020年計劃節省的生產率。價格調整、最近的資產剝離和通脹壓力以及我們全球供應鏈中更高的運費成本部分抵消了這一增長。截至2021年10月2日的6個月期間的增長也被與收購Hearva和資產減值相關的公允價值庫存增加的攤銷部分抵消。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位:千) | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比 | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | 增加百分比 |
研發 | $ | 10,853 | | | $ | 6,763 | | | 60.5 | % | | $ | 23,554 | | | $ | 14,513 | | | 62.3 | % |
淨收入的% | 4.5 | % | | 3.2 | % | | | | 5.0 | % | | 3.6 | % | | |
銷售、一般和行政 | $ | 75,778 | | | $ | 63,570 | | | 19.2 | % | | $ | 166,996 | | | $ | 125,863 | | | 32.7 | % |
淨收入的% | 31.6 | % | | 30.3 | % | | | | 35.7 | % | | 31.1 | % | | |
無形資產攤銷 | $ | 11,400 | | | $ | 8,127 | | | 40.3 | % | | $ | 23,779 | | | $ | 16,399 | | | 45.0 | % |
淨收入的% | 4.8 | % | | 3.9 | % | | | | 5.1 | % | | 4.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產剝離和出售收益 | $ | — | | | $ | (31,498) | | | N/m | | $ | (9,603) | | | $ | (31,498) | | | N/m |
淨收入的% | — | % | | (15.0) | % | | | | (2.1) | % | | (7.8) | % | | |
總運營費用 | $ | 98,031 | | | $ | 46,962 | | | 108.7 | % | | $ | 204,726 | | | $ | 125,277 | | | 63.4 | % |
淨收入的% | 40.9 | % | | 22.4 | % | | | | 43.7 | % | | 30.9 | % | | |
研究與開發
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,研發費用分別增長了60.5%和62.3%。在沒有匯率影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,研發費用分別增長了60.2%和60.8%。這些增長主要是由於與我們的醫院業務部門投資相關的支出增加,主要是由於血管關閉,以及與MDR和IVDR相關的成本。在此期間的增長截至2021年10月2日的三個月和六個月,與2020年計劃相關的成本節約部分抵消了這一影響。
銷售、一般和行政
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,銷售、一般和行政費用分別增長了19.2%和32.7%。不受外匯、銷售、一般和管理費用增加的影響與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月的SED分別為20.7%和32.3%。截至2021年10月2日的3個月和6個月期間的增長主要是由於與收購卡迪瓦有關的支出增加、運費增加和可變薪酬支出增加,但與2020年計劃相關的成本節約部分抵消了這一增長。或有對價公允價值的增加也是導致截至2021年10月2日的六個月增長的原因之一。
無形資產攤銷
我們確認截至2021年10月2日的三個月和六個月的攤銷費用分別為1,140萬美元和2,380萬美元,截至2020年9月26日的三個月和六個月的攤銷費用分別為810萬美元和1,640萬美元。這一增長主要是由於最近的收購導致無形資產的增加。
資產剝離收益
在截至2021年10月2日的6個月裏,我們確認了960萬美元的資產剝離收益。在截至2020年9月26日的三個月和六個月裏,我們確認了3150萬美元的資產剝離收益。請參閲附註5,資產剝離有關這些資產剝離的更多信息,請參閲本季度報告中的Form 10-Q中的未經審計的簡明合併財務報表。
利息和其他費用(淨額)
與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月,利息和其他費用分別增長了19.9%和18.8%。在不受外匯影響的情況下,與2021財年同期相比,截至2021年10月2日的三個月和六個月期間,利息和其他費用分別增長了18.1%和17.3%。截至2021年10月2日的三個月和六個月的增長主要是由於外幣的已實現虧損和與2026年票據相關的遞延融資費用的攤銷,部分被我們3.5億美元定期貸款和3.5億美元循環貸款下借款利息支出的減少所抵消。截至2021年10月2日,未償債務總額的實際利率為1.9%。
所得税
我們在全球開展業務,並報告除美國以外的多個外國司法管轄區的運營結果。我們報告的税率受到任何給定時期內收入的司法組合的影響,因為我們運營的外國司法管轄區的税率與美國法定税率不同。
截至2021年10月2日的三個月和六個月,我們報告的所得税支出分別為510萬美元和650萬美元,有效税率分別為25.4%和38.5%。截至2021年10月2日的3個月和6個月的實際税率分別包括與股票薪酬缺口有關的離散税費10萬美元和90萬美元。
截至2020年9月26日的三個月和六個月,我們報告的所得税支出分別為690萬美元和430萬美元,實際税率分別為12.5%和6.8%。截至2020年9月26日的3個月和6個月的有效税率包括分別從10萬美元和410萬美元的超額股票薪酬扣除中確認的離散税收優惠。實際税率還受到包括資產剝離交易在內的收益的轄區組合的影響。
流動性與資本資源
下表包含我們認為能夠描述我們的流動性和現金流狀況的某些關鍵業績指標:
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(千美元) | | 10月2日, 2021 | | 4月3日, 2021 |
現金及現金等價物 | | $ | 192,420 | | | $ | 192,305 | |
營運資金 | | $ | 410,776 | | | $ | 440,051 | |
電流比 | | 2.4 | | | 2.7 | |
淨債務(1) | | $ | (588,356) | | | $ | (515,303) | |
未完成銷售天數(DSO) | | 53 | | | 51 | |
庫存週轉率 | | 1.2 | | | 1.2 | |
(1)淨債務頭寸是現金和現金等價物減去總債務的總和。
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物、內部產生的運營現金流、我們的循環信貸額度和員工股票期權行使的收益。我們相信,這些資金來源足以滿足我們至少在未來12個月內的現金需求。我們的預期現金支出主要用於收購、投資、資本支出和擴建我們在賓夕法尼亞州克林頓的新制造設施、根據貸款協議支付的現金以及重組計劃。
2021年3月,我們發行了本金總額為5.0億美元的2026年到期的0%可轉換優先債券,即2026年債券。2026年的票據受該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約條款管轄。在扣除最初購買者的折扣和債券發行成本後,出售2026年債券的淨收益總額約為4.867億美元。除非提前兑換、贖回或購回,否則2026年債券將於2026年3月1日到期。截至2021年10月2日,2026年債券的實際利率為2.72%。
截至2021年10月2日,我們擁有1.924億美元的現金和現金等價物,其中大部分存放在美國或可以將其匯回美國的國家。2018年6月15日,我們簽訂了一項為期5年的信貸協議,其中規定提供3.5億美元的定期貸款和3.5億美元的循環貸款(連同不時修訂的定期貸款,稱為“信貸安排”)。定期貸款和循環貸款的利息是使用倫敦銀行同業拆借利率加1.13%-1.75%建立的,這取決於我們的槓桿率。根據信貸安排,本行須維持信貸協議所訂明的某些槓桿比率及利息覆蓋率,以及其他慣常的非財務正面及負面契諾。本公司與其貸款人同意將本公司在緊接收購卡迪瓦的交易完成後連續四個季度所需維持的最高綜合槓桿率提高至4.25:1.0,之後本公司須維持的最高綜合槓桿率將恢復至3.5:1.0。
截至2021年10月2日,定期貸款項下未償還的金額為2.931億美元,實際利率為1.9%。循環貸款上沒有未償還的借款。我們還有2560萬美元的未承諾運營信貸額度,為我們的全球業務提供資金,截至2021年10月2日,在這些信貸額度下,沒有未償還的借款。
我們計劃在2022財年剩餘時間內支付880萬美元的本金。截至2021年10月2日,我們遵守了信貸協議以及所有其他銀行契約中規定的槓桿和利息覆蓋率。
在2022財年第二季度,我們的董事會批准了修訂後的2020年計劃。我們現在估計,與2020計劃相關的費用總額將在9500萬至1.05億美元之間。這些費用中的大部分將導致現金支出,包括遣散費和其他員工成本,隨着執行這些計劃所需的具體行動得到確定和批准,這些費用將發生,預計將在2025財年結束前基本完成。在截至2021年10月2日的三個月和六個月內,根據該計劃,我們分別產生了460萬美元和1450萬美元的重組和重組相關成本。
現金流
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| | 截至六個月 |
(單位:千) | | 10月2日, 2021 | | 9月26日, 2020 | | |
現金淨額由(用於): | | | | | | |
經營活動 | | $ | 41,780 | | | $ | 40,967 | | | |
投資活動 | | (36,371) | | | 13,239 | | | |
融資活動 | | (4,949) | | | 84,633 | | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1) | | (345) | | | 3,019 | | | |
現金和現金等價物淨變化 | | $ | 115 | | | $ | 141,858 | | | |
(1)資產負債表受到用於將當地貨幣金額轉換為美元的現貨匯率的影響。根據美國公認會計原則,我們在整個現金流量表中剔除了外幣的影響,但它對我們的現金和現金等價物的影響除外。
在截至2021年10月2日的6個月中,經營活動提供的淨現金與截至2020年9月26日的6個月相比增加了80萬美元。經營活動提供的現金增加的主要原因是,經摺舊、攤銷和其他非現金費用調整後的淨收入與上期相比有所增加,但因應收賬款減少而增加的週轉資金部分抵消了這一增長。
與截至2020年9月26日的6個月相比,截至2021年10月2日的6個月,用於投資活動的淨現金增加了4960萬美元。用於投資活動的現金增加主要是由於上一年期間從各種資產剝離獲得的收益和本年度資本支出的增加,但被收購支出的減少部分抵消。
在截至2021年10月2日的6個月中,用於融資活動的淨現金比截至2020年9月26日的6個月增加了8960萬美元,這主要是由於扣除付款後我們循環信貸安排的借款減少。
信用風險集中
由於我們的大量客户以及他們在許多地理區域的多樣性,與應收貿易賬款有關的信用風險的集中度通常是有限的。然而,某些市場和行業可能會讓我們面臨集中的信用風險。例如,在等離子業務部門,銷售集中在幾個大客户。因此,擴展到這些生物製藥客户中的任何一個的應收賬款在任何時候都可能是重要的。此外,我們在美國以外的部分貿易應收賬款包括對幾個國家的政府擁有或支持的醫療系統的銷售,這些系統受到付款延遲和當地經濟狀況的影響。付款取決於這些國家國民經濟的金融穩定性和信譽。
我們在應收賬款上沒有發生重大損失。我們不斷評估所有應收賬款,看是否存在與政府資金和償還做法相關的潛在收款風險。如果客户或國家醫療體系的財務狀況惡化,以至於他們的支付能力不確定,可能需要補貼。在未來的一段時間裏。
通貨膨脹率
在截至2021年10月2日的六個月裏,我們經歷了全球供應鏈不斷上升的通脹壓力,對我們的運營業績產生了影響。我們繼續全面監測通脹壓力,以及可能影響我們採購和生產成本的原材料指數。石油衍生品價格的上漲可能會導致我們採購塑料原材料的成本相應增加。我們預計,我們在全球供應鏈中經歷的通脹壓力至少將持續到2022財年的剩餘時間。歷史學Y,我們已經能夠通過提高製造和採購效率、提高員工生產率和調整產品的銷售價格來緩解通脹的影響。
外匯
在截至2021年10月2日的三個月和六個月裏,我們分別有36.6%和37.4%的銷售額來自美國以外的地區,通常是以外幣計算的,但我們的報告貨幣是美元。我們還以當地貨幣在國際市場上招致一定的製造、營銷和銷售成本。我們的主要外幣風險涉及以歐元、日元、人民幣和澳元計價的銷售。我們還有與以瑞士法郎、加拿大元、墨西哥比索和馬來西亞林吉特計價的製造和其他運營成本相關的外匯敞口。日元、歐元、人民幣和澳元的銷售敞口因海外業務和以外幣計價的採購產品的成本和支出而部分減輕。
由於我們以日元、歐元、人民幣和澳元計價的外幣銷售額超過了以外幣計價的成本,每當美元對日元、歐元、人民幣或澳元走強時,我們的經營業績就會受到不利影響,反之,每當美元對日元、歐元、人民幣或澳元走弱時,就會對我們的經營業績產生積極影響。對於瑞士法郎、加拿大元、墨西哥比索和馬來西亞林吉特,我們的主要現金流與產品成本或當地業務的成本和支出有關。只要美元相對這些外幣走強,就會對我們的經營業績產生積極影響。相反,每當美元相對於這些貨幣走弱時,都會對我們的運營業績產生不利影響。
我們已經制定了一項計劃,旨在減輕我們對外幣匯率變化的風險敞口。該計劃包括使用衍生金融工具,在一段時間內將外匯匯率變化對我們財務業績的不可預見的影響降至最低。我們利用遠期外幣合約對衝以外幣計價的交易的預期現金流,主要是日元和歐元,其次是瑞士法郎、澳元、加拿大元和墨西哥比索。這並不能消除外匯匯率的波動,但因為我們通常一年簽訂遠期合約,所以利率是固定的,期限為一年,從而便於進行財務規劃和資源分配。這些合約被指定為現金流對衝。貨幣波動對經營結果的最終影響取決於對衝的本幣金額和實際本幣結果。
近期會計公告
目前,我們預計近期沒有任何會計聲明會對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響。
關於前瞻性信息的警示聲明
我們不時作出的某些陳述,包括本季度報告中關於Form 10-Q並通過引用併入本報告的陳述,構成1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。 前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關,反映管理層對未來的假設、觀點、計劃、目標和預測。前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“預見”、“潛在”和其他含義類似的詞語來識別,但不限於:對未來運營的討論;預期的經營結果和財務業績;新冠肺炎大流行的影響;公司的增長戰略;產品開發、商業化和預期的業績和效益;監管部門的批准;收購或處置的影響;市場地位和支出。
由於前瞻性陳述是基於對未來事件的當前信念、預期和假設,它們會受到難以預測的不確定性、風險和變化的影響,其中許多都不在公司的控制範圍之內。投資者應該意識到,如果基本假設被證明是不準確的,或者已知或未知的風險或不確定因素成為現實,公司的實際結果和財務狀況可能與其前瞻性陳述中明示或暗示的預期和預測大不相同。因此,我們告誡投資者不要依賴這些前瞻性陳述。
以下是可能導致我們的實際結果與我們在任何前瞻性陳述中的預期不同的一些重要因素。關於這些因素和其他因素的進一步討論,見項目1A。我們最新的Form 10-K年度報告中的風險因素。
•持續的新冠肺炎大流行或傳染病爆發對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響,包括疫苗在美國和世界其他地區廣泛分發和接受所需的時間,以及此類疫苗在減緩或阻止新冠肺炎傳播和減輕大流行的經濟影響方面的有效性;
•未能實現我們的長期戰略和財務改善目標;
•對新產品和現有產品的需求和市場接受風險,包括重大客户採購的實質性減少或流失;
•產品質量或安全問題,導致產品召回、撤回、FDA(或類似的非美國監管機構)的監管行動、聲譽損害、銷售額下降或訴訟;
•我們的信息技術系統或產品的安全漏洞,這可能會削弱我們開展業務的能力或泄露公司或其客户、供應商和其他業務合作伙伴或客户的患者的敏感信息;
•醫療成本控制趨勢帶來的定價壓力,包括醫療服務提供者和其他市場參與者之間的持續整合;
•製造我們產品(包括從獨家供應商購買的產品)所使用的塑料和其他原材料、成品和部件的連續性、可用性和定價,以及我們製造、滅菌、供應和分銷的相關連續性;
•我們成功和及時開發、製造和營銷新產品和技術的能力,以及我們的競爭對手和其他第三方開發使我們的產品或技術失去競爭力或過時的產品或技術的能力;
•我們有能力從我們已有或可能實施的重組計劃中獲得預期利益,包括卓越運營計劃;
•我們收購卡迪瓦以及公司任何其他計劃或完成的收購或資產剝離所帶來的預期戰略利益和機會可能無法實現或可能需要比預期更長的時間才能實現;
•在美國和世界各地提高獲得監管批准要求的影響,以及相關的產品批准時間和成本;
•我們有能力遵守既定和發展中的美國和外國法律法規要求,包括FCPA、MDR/IVDR和其他司法管轄區的類似法律,以及美國和外國的進出口限制和關税;
•我們有能力按我們合理接受的條款履行我們的債務義務,並在需要時籌集額外資本;
•我們的可轉換優先票據和相關上限看漲期權交易的潛在影響;
•我們有能力執行和實現我們在新興經濟體的投資預期收益;
•外幣波動和利率波動對我們的淨銷售額、費用和由此產生的利潤率的潛在影響;
•美國和國際税法變化的影響;
•我們保護知識產權的能力和專利訴訟的結果;
•與產品責任和其他訴訟索賠相關的成本和風險;
•我們留住和吸引關鍵人才的能力;以及
•影響我們股票價格和/或我們可能不時實施的股票回購計劃的市場狀況,以及此類股票回購計劃可能被推遲、暫停或終止的可能性。
投資者應該明白,不可能預測或識別所有這些因素,也不應考慮上述和第1A項所述的風險。風險因素在我們的10-K表格年度報告中必須是所有潛在風險和不確定因素的完整陳述。公司不承諾公開更新任何可能不時作出的前瞻性陳述,無論這些前瞻性陳述是由於新信息或未來事件或發展的結果。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們相對於市場風險的敞口是由於匯率風險和利率風險。
外匯風險
有關外幣如何影響我們業務的討論,請參閲上面題為“外匯”的一節。我們的政策是,在一段時間內,通過使用名為遠期合約的衍生金融工具來對衝來自預測的外幣銷售和成本的預期現金流,將外匯匯率波動對我們財務業績的不可預見的影響降至最低。我們不使用金融工具進行投機或交易活動。
我們估計所有遠期合約的公允價值變化,假設美元相對於所有其他主要貨幣同時升值和貶值10%。這是一件很糟糕的事。如果美元升值10%,所有遠期合約的公允價值變化將導致遠期合約公允價值增加730萬美元;而美元貶值10%將導致1230萬美元的損失。降低遠期合約的公允價值。
利率風險
我們對利率變化的風險敞口與我們信貸安排下的借款有關,所有這些借款都是可變利率債務。完全脱穎而出截至2021年10月2日,我們信貸安排下的ING債務為2.931億美元,利率為1.9%,基於現行的LIBOR利率。倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)每提高100個基點,每年的利息支出將增加70萬美元。在……上面2018年8月21日,我們達成了兩項利率互換協議,將我們信貸安排下2.419億美元的借款從浮動利率有效轉換為固定利率。這些利率掉期旨在減輕利率波動的風險敞口,並有資格作為現金流對衝獲得對衝會計處理。
第四項。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2021年10月2日,我們在我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官,分別是我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估,這些信息披露控制和程序的設計和運營符合交易法第13a-15條的規定。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2021年10月2日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年10月2日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
第一項:法律訴訟
關於該項目的信息可在附註13中找到,承諾和或有事項本季度報告10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表,在此併入作為參考。
項目1A。風險因素
與我們之前在截至2021年4月3日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比,沒有實質性的變化。
第二項:發行人購買股權證券
沒有。
第三項高級證券違約
不適用。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
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3.1 | 重述的公司組織章程,反映了日期為1993年8月23日、2006年8月21日、2018年7月26日和2019年7月25日的修訂章程(作為2019年7月29日提交的公司8-K表格的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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3.2 | 本公司章程經修訂至2020年6月29日(作為本公司於2020年6月30日提交的8-K表格的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節,公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·A·西蒙(Christopher A.Simon)的認證。 |
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31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對公司執行副總裁兼首席財務官威廉·伯克的認證。 |
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32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第1350節的認證,由該公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·A·西蒙(Christopher A.Simon)頒發。 |
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32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第1350節對公司執行副總裁兼首席財務官威廉·伯克(William Burke)的認證。 |
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101* | 以下材料來自血液公司截至2021年10月2日的10-Q表格,格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL),包括:(I)簡明綜合收益表和全面收益表,(Ii)簡明綜合資產負債表,(Iii)簡明現金流量表,以及(Iv)簡明綜合財務報表附註。 |
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104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中,包含在附件101中)。 |
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* | | 根據S-T法規第406T條,本表格10-Q附件101中的XBRL相關信息根據證券法第11或12條被視為未提交或登記聲明或招股説明書的一部分,根據交易法第18條被視為未提交,否則不承擔這些條款下的責任。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 血液學公司 | |
2021年11月9日 | 發信人: | /s/克里斯托弗·A·西蒙(Christopher A.Simon) | |
| | 克里斯托弗·A·西蒙, 總裁兼首席執行官 | |
| | (首席執行官): | |
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2021年11月9日 | 發信人: | /s/威廉·伯克 | |
| | 威廉·伯克,執行副總裁兼首席財務官 | |
| | (首席財務官) | |