Document

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

__________________________________

表格6-K

__________________________________

外國私人發行人報告

根據“公約”第13a-16條或第15d-16條

1934年證券交易法

截至2021年9月30日的季度

委員會檔案第001-38332號

新澤西州QIAGEN

Hulsterweg 82

5912 PL Venlo

荷蘭

__________________________________

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：

FORM 20-F*

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質提交表格6-K。

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質提交表格6-K。

新澤西州QIAGEN

表格6-K


項目						第頁：
其他信息						3
簽名						4
展品索引						5

其他信息

截至2021年9月30日的三個月和九個月，QIAGEN N.V.根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制季度報告。本季度報告在此作為附件99.1提供，並在此引用作為參考。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。


新澤西州QIAGEN

通過：			/s/羅蘭·薩克斯(Roland Sacker)和他的朋友們在一起。
			羅蘭·薩克斯
			首席財務官

日期：			2021年11月5日

展品索引


展品不是。						展品

99.1						截至2021年9月30日的美國公認會計準則季度報告

附件99.1

QIAGEN N.V.及其子公司

截至2021年9月30日的美國公認會計準則季度報告


財務信息

簡明合併財務報表

截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表			2

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合損益表(未經審計)			4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)			6

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表(未經審計)			7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)			9

簡明合併財務報表附註(未經審計)			10

經營與財務回顧與展望			31

關於市場風險的定量和定性披露			39

最近的權威聲明			39

關鍵會計政策、判斷和估計的應用			39

表外安排			40

合同義務			40

法律程序			40

風險因素			40

QIAGEN N.V.及其子公司

壓縮合並資產負債表

(單位：千)


	注意事項	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
		(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	617,541	$	597,984

短期投資		339,777		117,249
應收賬款，扣除信貸損失準備金後，2021年和2020年分別為26156美元和27052美元		359,520		380,519
庫存，淨額	(11)	335,691		291,181
預付費用和其他流動資產	(8)	375,867		237,472
流動資產總額		2,028,396		1,624,405
長期資產：
不動產、廠房和設備，2021年和2020年的累計折舊淨額分別為633,706美元和630,443美元		612,114		559,372
商譽	(6)	2,353,913		2,364,031
無形資產，2021年和2020年分別累計攤銷776,342美元和809,724美元	(6)	638,786		726,194
遞延所得税資產		83,050		54,879
衍生工具的公允價值	(8)	170,052		379,080
其他長期資產	(5)	157,118		161,658
長期資產總額		4,015,033		4,245,214
總資產		$	6,043,429	$	5,869,619

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

壓縮合並資產負債表

(單位為千，面值除外)


	注意事項	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
		(未經審計)
負債和權益
流動負債：

長期債務的當期部分	(7)	$	371,637	$	42,539
應付帳款		94,265		118,153
應計負債和其他流動負債	(8, 9, 13)	604,129		411,483
流動負債總額		1,070,031		572,175
長期負債：
長期債務，扣除當期部分後的淨額	(7)	1,568,656		1,880,210
衍生工具的公允價值	(8)	172,175		393,455
其他長期負債	(9, 13)	196,725		186,724
遞延所得税負債		22,102		39,216
長期負債總額		1,959,658		2,499,605
承諾和或有事項	(15)
股本：
優先股，面值0.01歐元，授權-45萬股，無發行和流通股		—		—
融資優先股，面值0.01歐元，授權-40,000股，無發行和流通股		—		—
普通股，面值0.01歐元，授權-41萬股，2021年和2020年分別發行-230,829股	(12)	2,702		2,702
額外實收資本	(12)	1,811,538		1,834,169
留存收益		1,665,666		1,323,091
累計其他綜合損失	(12)	(291,601)		(243,822)
減去庫存股，2021年和2020年分別為3493股和2844股	(12)	(174,565)		(118,301)


總股本		3,013,740		2,797,839
負債和權益總額		$	6,043,429	$	5,869,619

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併損益表

(單位為千，每股數據除外)


		截至三個月
		9月30日，
	注意事項	2021		2020
		(未經審計)
淨銷售額	(13)	$	534,745	$	483,763
銷售成本：


銷售成本		181,214		147,297
與收購相關的無形攤銷		16,314		15,692



銷售總成本		197,528		162,989
毛利		337,217		320,774
運營費用：
研發		48,268		36,097
銷售和市場營銷		112,855		102,176

一般事務和行政事務		30,364		27,928
與收購相關的無形攤銷		4,469		5,267
重組、收購、整合等，淨額	(4)	9,387		104,798


總運營費用		205,343		276,266
營業收入		131,874		44,508
其他收入(費用)：
利息收入		3,263		1,715
利息支出		(14,576)		(18,052)
其他收入(費用)，淨額		30,894		(267)
其他收入(費用)合計(淨額)		19,581		(16,604)
所得税前收入		151,455		27,904
所得税費用		18,316		10,994
淨收入		$	133,139	$	16,910


普通股基本每股收益		$	0.58	$	0.07
稀釋後每股普通股收益		$	0.57	$	0.07

加權平均流通股
基本信息		228,060		228,733
稀釋		232,129		235,785

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併損益表

(單位為千，共享數據除外)


		截至9個月
		9月30日，
	注意事項	2021		2020
		(未經審計)
淨銷售額	(13)	$	1,669,259	$	1,299,112
銷售成本：


銷售成本		540,576		394,084
與收購相關的無形攤銷		51,687		45,746



銷售總成本		592,263		439,830
毛利		1,076,996		859,282
運營費用：
研發		147,851		102,727
銷售和市場營銷		337,009		292,309

一般事務和行政事務		95,185		79,985
與收購相關的無形攤銷		15,197		15,379
重組、收購、整合等，淨額	(4)	24,811		137,331
長期資產減值	(4)	—		1,034

總運營費用		620,053		628,765
營業收入		456,943		230,517
其他收入(費用)：
利息收入		6,974		8,396
利息支出		(42,021)		(54,414)
其他收入(費用)，淨額		38,558		(1,514)
其他收入(費用)合計(淨額)		3,511		(47,532)
所得税前收入		460,454		182,985
所得税費用		77,041		36,482
淨收入		$	383,413	$	146,503


普通股基本每股收益		$	1.68	$	0.64
稀釋後每股普通股收益		$	1.65	$	0.63

加權平均流通股
基本信息		228,277		228,378
稀釋		232,125		234,008

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明綜合全面收益表

(單位：千)


		截至三個月
		9月30日，
	注意事項	2021		2020
		(未經審計)
淨收入		$	133,139	$	16,910
後續期間應重新分類為損益的其他全面收益(虧損)：
現金流對衝收益(虧損)，2021年税後淨額為170萬美元，2020年為260萬美元	(8)	4,952		(9,253)
現金流量對衝的重新分類調整，2021年税後淨額為140萬美元，2020年為200萬美元	(8)	(4,117)		7,187
現金流套期保值，税後淨額		835		(2,066)
淨投資對衝	(8)	6,720		(13,001)

外幣換算調整，2021年扣除税後淨額為10萬美元，2020年為50萬美元		(38,190)		73,744


其他綜合(虧損)收入合計		(30,635)		58,677
綜合收益		$	102,504	$	75,587



		截至9個月
		9月30日，
	注意事項	2021		2020
		(未經審計)
淨收入		$	383,413	$	146,503
後續期間應重新分類為損益的其他全面收益(虧損)：
現金流對衝收益，2021年税後淨額為330萬美元，2020年為40萬美元	(8)	9,813		1,620
現金流量對衝的重新分類調整，2021年税後淨額為310萬美元，2020年為190萬美元	(8)	(9,342)		6,680
現金流套期保值，税後淨額		471		8,300
淨投資對衝	(8)	19,164		(12,084)


外幣換算調整，2021年扣除税後淨額為60萬美元，2020年為110萬美元		(67,414)		20,469


其他綜合(虧損)收入合計		(47,779)		16,685
綜合收益		$	335,634	$	163,188

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併權益變動表

(單位：千)


		普通股			額外實收資本		留存收益		累計其他綜合損失		庫存股			總股本
(未經審計)	注意事項	股票	金額								股票	金額
2021年6月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,799,414	$	1,537,485	$	(260,966)	(2,191)	$	(100,763)	$	2,977,872

淨收入		—	—		—		133,139		—		—	—		133,139
套期保值合約未實現收益淨額	(8)	—	—		—		—		11,672		—	—		11,672
套期保值合約的已實現收益淨額	(8)	—	—		—		—		(4,117)		—	—		(4,117)
平移調整，淨額	(12)	—	—		—		—		(38,190)		—	—		(38,190)
購買庫藏股	(12)	—	—		—		—		—		(1,580)	(83,838)		(83,838)
與股票計劃相關的普通股發行		—	—		—		(4,958)		—		279	10,109		5,151
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款	(16)	—	—		—		—		—		(1)	(73)		(73)
基於股份的薪酬	(16)	—	—		12,124		—		—		—	—		12,124
2021年9月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,811,538	$	1,665,666	$	(291,601)	(3,493)	$	(174,565)	$	3,013,740

2020年6月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,793,521	$	1,262,077	$	(351,611)	(2,343)	$	(85,838)	$	2,620,851

淨收入		—	—		—		16,910		—		—	—		16,910
認股權證的轉換	(12)	—	—		(2,963)		—		—		252	—		(2,963)
套期保值合約未實現虧損淨額	(8)	—	—		—		—		(22,254)		—	—		(22,254)
已實現虧損，套期保值合約淨額	(8)	—	—		—		—		7,187		—	—		7,187
平移調整，淨額	(12)	—	—		—		—		73,744		—	—		73,744
與股票計劃相關的普通股發行		—	—		—		(7,023)		—		13	10,085		3,062
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款	(16)	—	—		—		—		—		(2)	(121)		(121)
基於股份的薪酬	(16)	—	—		14,717		—		—		—	—		14,717
2020年9月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,805,275	$	1,271,964	$	(292,934)	(2,080)	$	(75,874)	$	2,711,133

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併權益變動表

(單位：千)


		普通股			額外實收資本		留用收益		累計其他綜合損失		庫存股			總計權益
(未經審計)	注意事項	股票	金額								股票	金額
2020年12月31日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,834,169	$	1,323,091	$	(243,822)	(2,844)	$	(118,301)	$	2,797,839
ASU 2020-06會計政策變化的影響	(2)	—	—		(54,052)		263		—		—	—		(53,789)
淨收入		—	—		—		383,413		—		—	—		383,413
套期保值合約未實現收益淨額	(8)	—	—		—		—		28,977		—	—		28,977
套期保值合約的已實現收益淨額	(8)	—	—		—		—		(9,342)		—	—		(9,342)
購買庫藏股	(12)	—	—		—		—		—		(1,580)	(83,838)		(83,838)
平移調整，淨額	(12)	—	—		—		—		(67,414)		—	—		(67,414)
與股票計劃相關的普通股發行		—	—		—		(41,101)		—		1,353	48,966		7,865
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款	(16)	—	—		—		—		—		(422)	(21,392)		(21,392)
基於股份的薪酬	(16)	—	—		31,421		—		—		—	—		31,421
2021年9月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,811,538	$	1,665,666	$	(291,601)	(3,493)	$	(174,565)	$	3,013,740

2019年12月31日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,777,017	$	1,178,457	$	(309,619)	(3,077)	$	(111,966)	$	2,536,591
ASC 326會計政策變更的影響		—	—		—		(15,074)		—		—	—		(15,074)
淨收入		—	—		—		146,503		—		—	—		146,503
認股權證的轉換	(12)	—	—		(2,963)		—		—		252	—		(2,963)
套期保值合約未實現虧損淨額	(8)	—	—		—		—		(10,464)		—	—		(10,464)
已實現虧損，套期保值合約淨額	(8)	—	—		—		—		6,680		—	—		6,680
平移調整，淨額	(12)	—	—		—		—		20,469		—	—		20,469

與股票計劃相關的普通股發行		—	—		—		(37,922)		—		1,049	48,365		10,443
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款	(16)	—	—		—		—		—		(304)	(12,273)		(12,273)
基於股份的薪酬	(16)	—	—		31,221		—		—		—	—		31,221
2020年9月30日的餘額		230,829	$	2,702	$	1,805,275	$	1,271,964	$	(292,934)	(2,080)	$	(75,874)	$	2,711,133

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併現金流量表

(單位：千)


		截至9個月
		9月30日，
	注：	2021		2020
經營活動的現金流：		(未經審計)
淨收入		$	383,413	$	146,503
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整，扣除收購企業的影響：
折舊及攤銷		163,830		147,844
非現金減值	(4)	—		1,034
攤銷債務貼現和發行成本	(7)	24,095		31,379
基於股份的薪酬費用	(16)	31,421		31,221
遞延所得税優惠		(29,394)		(17,793)

有價證券的損失(收益)	(5)	2,816		(1,343)

(收益)投資出售損失	(5)	(36,086)		1,467
其他項目，淨額包括衍生工具的公允價值變動		13,005		(1,566)
營業資產和負債淨變動：
應收賬款		5,139		(9,016)
盤存		(75,613)		(77,777)
預付費用和其他流動資產		(5,582)		(40,222)
其他長期資產		1,310		(82)
應付帳款		(13,676)		(7,496)
應計負債和其他流動負債		(52,385)		(47,682)
所得税		3,520		1,768
其他長期負債		24,730		29,855
經營活動提供的淨現金		440,543		188,094
投資活動的現金流：
購置物業、廠房及設備		(138,166)		(86,746)

購買無形資產	(6)	(14,365)		(150,851)
(購買)投資收益(淨額)	(5)	(2,199)		1,001
收購支付的現金，扣除收購的現金	(3)	—		(239,572)
購買短期投資		(362,683)		(49,770)
出售短期投資的收益	(5)	172,223		144,621

抵押品資產收到(支付)的現金	(8)	47,430		(4,317)
其他投資活動		43		(3,145)
用於投資活動的淨現金		(297,717)		(388,779)
融資活動的現金流：





償還長期債務	(7)	(41,345)		(23,200)



發行普通股所得款項		7,865		7,479
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款	(16)	(21,392)		(13,422)
購買庫藏股	(12)	(82,292)		—
為附帶負債收到的現金	(8)	19,600		15,100
其他融資活動		(1,833)		(3,551)
短期債務收益		—		59,345
行使與現金可轉換票據有關的看漲期權所得款項		—		12,271
支付現金可轉換票據的內在價值		—		(11,233)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(119,397)		42,789
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(3,872)		(2,203)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)		19,557		(160,099)
期初現金、現金等價物和限制性現金		597,984		629,390
期末現金、現金等價物和限制性現金		$	617,541	$	469,291

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

QIAGEN N.V.及其子公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.企業信息

企業信息

QIAGEN N.V.是一家根據荷蘭法律成立的上市有限責任公司(‘Naamloze Vennootschap’)，註冊辦事處位於荷蘭Hulsterweg 82,5912 PL Venlo。荷蘭控股公司QIAGEN N.V.及其子公司(我們、我們或本公司)是樣品到洞察解決方案的全球領先供應商，這些解決方案使客户能夠從包含生命構件的樣品中獲得有價值的分子洞察力。我們的樣品技術從血液、組織和其他材料中分離和處理DNA、RNA和蛋白質。化驗技術使這些生物分子可見並隨時可供分析。生物信息學軟件和知識庫解釋數據以報告相關的、可操作的見解。自動化解決方案在無縫且經濟高效的工作流程中將這些結合在一起。我們在分子診斷(人體保健)和生命科學(學術界、製藥研發和工業應用，主要是法醫學)領域為全球50多萬客户提供解決方案。截至2021年9月30日，我們在全球超過35個地點擁有6000多名員工。

2.列報依據和會計政策

陳述的基礎

簡明合併財務報表包括QIAGEN N.V.及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。除非另有説明，所有金額均以美元表示。對公司普通股或實質普通股的投資，如果我們對運營有重大影響但沒有控制權，並且我們不是主要受益者，則使用權益法核算。所有其他投資都按我們的初始成本，減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可觀察到的價格變化所產生的變化。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(U.S.GAAP)編制的，總體上符合Form 10-Q和法規S-X第10條的説明。根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為，公允列報所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。雖然圍繞新冠肺炎大流行的不斷變化的情況帶來了額外的不確定性，但我們繼續使用現有的最佳信息來形成我們的估計。實際結果可能與這些估計不同。

我們進行業務合併，以補充我們自己的內部產品開發活動。2020年，我們完成了對NeuMoDx分子公司(NeuMoDx)剩餘股份的收購，NeuMoDx是一傢俬人持股的美國公司，為醫院和臨牀參考實驗室設計和開發分子診斷解決方案。因此，於收購日期，所有收購的資產及承擔的負債均按其各自的公允價值入賬，而我們的綜合經營業績包括被收購公司自收購日期起的經營業績。

我們根據財務會計準則委員會(FASB)和會計準則編纂(ASC)主題280分部報告作為一個運營部門運營。我們有一個共同的組織基礎，我們的產品和服務在全球範圍內提供。我們的首席運營決策者(CODM)根據公司整體情況做出決策。因此，我們作為一個報告單位運營和決策。

一箇中期的經營結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。這些未經審計的簡明合併財務報表應讀入

連同本公司截至2020年12月31日止年度的20-F表格年報所載經審核綜合財務報表及其附註。對上一年度餘額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

重要會計政策摘要

中期簡明綜合財務報表的編制依據與截至2020年12月31日的綜合財務報表中應用和描述的會計政策相同，不同之處在於於2021年1月1日採用新會計準則時的下述會計政策。

新會計準則的採納

2021年採用了以下新的FASB會計準則更新(ASU)：

ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，取消確認投資遞延税、執行期間內税收分配和計算過渡期所得税的某些例外。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將所得税分配給合併集團的成員。ASU 2019-12從2021年1月1日起每年生效，允許提前採用。我們在2021年1月1日的生效日期採用了ASU，本指南的採用不會對我們在採用之日的合併財務報表產生影響。歸根結底，未來時期的影響將取決於事件或條件將受到影響的程度，例如制定的税法或税率變化。

ASU 2020-06“債務--帶有轉換和其他期權的債務”(分主題470-20)和“衍生工具和對衝--實體自有股權中的合約”(分主題815-40)：對實體自有股權中的可轉換工具和合同進行會計核算，減少了可轉換工具的會計模式的數量。ASU還修正了可轉換工具的稀釋每股收益(EPS)計算，這將導致更稀釋的EPS結果。ASU還修改了可能以實體自己的股票結算的合同(或嵌入衍生品)被歸類為股權的要求。ASU 2020-06從2022年1月1日起每年生效，允許提前在2021年1月1日採用。我們在2021年1月1日早些時候採用了ASU 2020-06，這導致額外實繳資本減少了5410萬美元，將2027年可轉換票據的負債轉換為2027年可轉換票據的功能的留存收益增加了30萬美元，這在附註7“債務”中進行了進一步討論。

尚未採用的新會計準則

以下新的FASB會計準則更新尚未採用，有效期至2022年12月31日：

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將停止的參考匯率過渡相關的潛在會計負擔。公司可以立即應用ASU。然而，該指南的有效期有限，通常到2022年12月31日。我們正在評估亞利桑那州立大學2020-04年度可能對我們的合併財務報表產生的潛在影響。

ASU 2021-04《發行者對獨立股權分類書面贖回期權的某些修改或交換的會計》澄清並減少了發行人對修改或交換後仍保持股權分類的獨立股權分類書面贖回期權(例如認股權證)的會計處理的多樣性。這些修訂影響到所有發行獨立書面看漲期權的實體，這些期權被歸類為股權。具體地説，當獨立的股權分類書面看漲期權被修改或交換，並在修改或交換後仍保持股權分類時，該等修訂將影響該等實體。與獨立股權分類書面認購期權的某些修改或交換的每股收益的確認和計量有關的修訂影響到根據主題260“每股收益”中的指導提出每股收益的實體。這些修正案對2021年12月15日之後開始的所有財年的所有實體都有效，包括這些財年內的過渡期。任何實體應前瞻性地將修正案應用於修正案生效之日或之後發生的修改或交流。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果一個實體選擇在過渡期內提早通過修正案，指導意見應在包括該過渡期的會計年度開始時適用。我們正在評估ASU 2021-04可能對我們的合併財務報表產生的潛在影響。

3.收購

企業合併和資產收購

對於已計入業務合併的收購，被收購公司的業績已包括在隨附的各自收購日期的簡明綜合收益表中。我們的收購歷來是以高於收購淨資產公允價值的價格進行的，由於預期合併業務的協同效應，因此產生了商譽。這些協同效應包括利用我們現有的基礎設施，如銷售隊伍、共享服務中心、分銷渠道和客户關係，擴大被收購企業產品的銷售；利用被收購企業的基礎設施以符合成本效益的方式擴大我們產品的銷售；以及消除重複的設施、功能和人員。

如果收購的淨資產不構成會計收購法下的業務，該交易將被計入資產收購，不確認商譽。在資產收購中，分配給被收購的正在進行的研究和開發(未來沒有其他用途)的金額在收購日計入費用。

2020年業務合併

2020年9月，我們完成了對NeuMoDx分子公司(“NeuMoDx”)剩餘80.1%股份的收購，NeuMoDx是一家我們持有少數股權的私人持股的美國公司。NeuMoDx為醫院和臨牀參考實驗室設計和開發分子診斷解決方案。在收購之前，我們持有NeuMoDx 19.9%的投資，賬面價值為4100萬美元。其餘股份的現金對價總計2.517億美元。我們為實現業務合併產生了250萬美元的收購相關成本，其中50萬美元和80萬美元分別發生在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，並計入重組、收購、整合和其他淨額。

收購日期少數股權投資的公允價值為5270萬美元，1170萬美元的收益記錄在截至2020年9月30日的綜合收益表中的重組、收購、整合和其他淨額中。少數股權投資的公允價值是使用隱含購買價減去20%的控制溢價來確定的。

最終收購價分配與初步收購價分配不同，主要是因為與收購訴訟有關的負債的收購日期值更新、獨立評估中規定的收購無形資產的最終估值和金額分配以及相關遞延税項影響如下：


(單位：千)	最終		截至2020年9月30日的初步報告		差異化
購買價格：
現金對價	$	251,730	$	251,730	$	—
少數股權的公允價值	52,727		52,727		—
	$	304,457	$	304,457	$	—

初步分配：
現金和現金等價物	$	12,291	$	12,291	$	—
應收賬款	5,691		5,691		—
盤存	20,271		18,866		1,405
預付費用和其他流動資產	5,961		5,943		18
應付帳款	(12,450)		(11,168)		(1,282)
應計項目和其他流動負債	(69,585)		(18,770)		(50,815)
其他長期負債	(4,101)		(4,101)		—
固定資產和其他長期資產	7,076		6,698		378
發達的技術	101,000		119,100		(18,100)
正在進行的研究和開發	55,000		64,800		(9,800)
專利和許可權	770		770		—
客户積壓	400		900		(500)
商譽	191,343		149,877		41,466
遞延税項資產	30,057		—		30,057
取得的可識別無形資產公允價值的遞延税項負債	(39,267)		(46,440)		7,173
總計	$	304,457	$	304,457	$	—

最後的收購價分配包括與收購訴訟有關的負債的收購日期價值5500萬美元。截至2021年9月30日，當前應計負債包括這一事項的5300萬美元。負債調整後的200萬美元計入重組、收購、整合和其他費用，在截至2021年9月30日的三個月中實現淨額。正在進行的研究和開發涉及的技術仍在開發中，尚未獲得監管部門的批准。正在進行的研究和開發中的技術預計將在未來四年內完成。收購無形資產的加權平均攤銷期限為10年。取得的商譽不能在納税時扣除。

形式結果

以下未經審計的備考信息假設上述收購發生在所述期間的開始。在截至2020年9月30日的三個月裏，預計淨銷售額為4.96億美元，預計淨收入為10萬美元，因此沒有預計稀釋的每股普通股淨收入。在截至2020年9月30日的9個月裏，預計淨銷售額為13.3億美元，預計淨收入為1.226億美元，預計稀釋後每股普通股淨收入為0.52美元。這些未經審計的備考結果僅供參考，並不一定表明如果收購在所述期間開始時生效將會發生的經營結果，或合併經營的未來結果。

4.重組和減值

作為我們重組活動的一部分，我們產生了符合美國公認會計原則的退出和處置成本，包括遣散費和員工成本以及合同和其他成本，主要是合同終止成本，以及主要與諮詢費用有關的庫存註銷和其他實施成本。與人事有關的費用主要涉及現金遣散費和其他離職福利，包括基於股份的加速補償。我們還產生了費用，這些費用是我們重組活動的一個組成部分，並直接歸因於我們的重組活動，而這些重組活動不符合條件

作為美國公認會計準則下的退出和處置成本，其中包括與資產相關的成本，如無形資產減值和其他與資產相關的沖銷。

人員成本主要根據既定的福利安排、當地法律要求或歷史福利做法確定。當付款是可能的和可估量的時，我們承認這些好處。其他需要未來服務並與非經常性福利相關的福利在未來服務期內按比例確認。其他資產，包括存貨，如果賬面價值超過公允價值，則減值或註銷。所有其他成本均確認為已發生。

2019年重組

2019年下半年，我們決定暫停NGS相關儀器系統的開發，並與Illumina建立了新的戰略合作伙伴關係，將Illumina診斷測序儀上的IVD試劑盒在全球範圍內商業化。為了使我們的業務與這一新戰略保持一致，我們開始重組計劃，以便在我們的Sample to Insight產品組合中針對增長機會進行資源分配。

在2020年期間，Thermo Fisher在收購嘗試期間推遲了某些計劃的措施，或者由於大流行期間的業務需求而改變了某些措施。以下是截至2021年9月30日的9個月以及截至2021年9月30日累計記錄的與2019年重組計劃相關的費用摘要。



費用分類和類型(單位：千)	截至2021年9月30日的9個月		截至2021年9月30日的計劃總費用
重組、收購、整合等，淨額
與之相關的所有人員	$	940	$	72,422


支付合同和其他費用	2,058		56,142
減少應收賬款	(246)		9,957
減少庫存。	—		13,350
*預付費用和其他流動資產	—		17,139
	2,752		169,010
長期資產減值
包括財產、廠房和設備	—		99,506
*無形資產	—		40,301
	—		139,807
其他費用，淨額
折舊權益法投資減值	—		4,799

總計	$	2,752	$	313,616

在發生的總成本中，截至2021年9月30日和2020年12月31日，應計負債和其他流動負債分別為390萬美元和1120萬美元，在相應的簡明綜合資產負債表中應計和其他流動負債，如下表所概述，其中包括重組活動的現金部分。


(單位：千)	相關人員		合同和其他費用		總計








截至2020年12月31日的負債	$	4,687	$	6,479	$	11,166
2021年發生的額外成本	1,681		7,330		9,011
釋放應計項目	(741)		(5,272)		(6,013)
付款	(4,818)		(5,161)		(9,979)
外幣折算調整	(143)		(179)		(322)
2021年9月30日的負債	$	666	$	3,197	$	3,863

未來的税前成本預計將高達100萬美元，主要與2021年剩餘時間的人事和諮詢有關。

5.投資

下面討論我們的非流通性投資、流通性投資以及這些投資的已實現和未實現損益。

非流通性投資

我們對某些非上市公司進行了戰略性投資，但這些公司的市場價值並不容易確定。

按權益法核算的非流通性投資

截至2021年9月30日，我們的非上市投資總額為1,540萬美元，其中1,580萬美元包括在其他長期資產中，40萬美元(我們承諾為虧損提供資金)包括在隨附的精簡合併資產負債表中的其他長期負債中。截至2020年12月31日，這些投資總額為1,100萬美元，其中1,150萬美元計入其他長期資產，50萬美元計入其他長期負債。

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們在權益法下計入的非市場化投資中額外投資了300萬美元。此外，我們出售了一項賬面價值為60萬美元的投資的一部分，以換取90萬美元的現金。在截至2021年9月30日的3個月和9個月的簡明綜合收益表中，扣除這筆銷售後的其他收入確認了30萬美元的相應收益。

我們的權益法投資中有三個是可變利息實體，我們不被視為主要受益者，因為我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，因此，這些投資沒有合併。截至2021年9月30日，這些投資的賬面價值總計600萬美元，其中640萬美元(代表我們的最大虧損敞口)包括在其他長期資產中，40萬美元包括在隨附的精簡綜合資產負債表中的其他長期負債中。截至2020年12月31日，這些投資總額為300萬美元，其中350萬美元計入其他長期資產，50萬美元計入其他長期負債。

未按權益法核算的非流通股投資

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們對非上市公司的投資不容易確定公允價值，賬面價值總計410萬美元，這些投資包括在隨附的精簡合併資產負債表中的其他長期資產中。這些投資是按成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變化而產生的變化來計量的。減值及可見價格變動所導致的變動在確認變動期間的損益表中確認。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，未按權益法計入的非流通投資變動情況如下：


(單位：千)	2021		2020
年初餘額	$	4,142	$	70,849
股權證券現金投資，淨額	110		106


出售股權證券	—		(250)
出售股權證券的損失	—		(2,250)

全面收購股權證券	—		(41,001)
外幣折算調整	(202)		282
期末餘額	$	4,050	$	27,736

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們在非上市投資中額外投資了10萬美元，這些投資沒有計入權益法。

在上表中，截至2020年9月30日的9個月包括我們於2020年10月出售給Invitae的ArcherDX投資價值。於2020年第三季度，我們收購了NeuMoDx的剩餘股份，詳見附註3“收購”。在收購之前，我們持有NeuMoDx 19.9%的投資，賬面價值為4100萬美元。如上文所述，在2020年第一季度，我們出售了賬面金額為250萬美元的股權證券投資，換取了30萬美元，其中包括OncoCyte的股票。在截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合收益表中，相應的230萬美元的虧損在其他收入(費用)中確認。此外，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們對未按權益法計入的非市場投資額外投資了10萬美元。

適銷對路的投資

截至2020年12月30日，我們持有公允價值易於確定的有價證券投資。這些投資是按公允價值報告的，收益和虧損都記錄在收益中。這些適銷對路的投資都是在2021年售出的。

截至2021年9月30日的9個月內，可交易股權證券的變動情況如下：


(千美元，股票數據除外)	Invitae公司(Invitae)			OncoCyte公司(OncoCyte)			OncImmune Holdings plc(OncImmune)			HTG分子診斷公司(HTGM)
	股票	金額		股票	金額		股票	金額		股票	金額
2020年12月31日的餘額	2,769,189	$	115,780	88,101	$	211	560,416	$	1,258	55,556	$	266
取得里程碑成就後收到的股票	1,100,190	35,338		30,152	147		86,218	220		—	—
(虧損)公允價值變動收益	—	(3,066)		—	123		—	61		—	65
出售投資	(3,869,379)	(148,052)		(118,253)	(481)		(646,634)	(1,539)		(55,556)	(331)
2021年9月30日的餘額	—	$	—	—	$	—	—	$	—	—	$	—

在實現某些里程碑後，我們有權在未來從OncoCyte獲得最多60萬股Invitae股票和最高約300萬美元的股份。

截至2020年12月31日，我們在隨附的簡明綜合資產負債表中持有包括在短期投資和其他長期資產中的有價證券如下：


	短期內						長期
(以千為單位，持有的股份除外)	邀請函		巨噬細胞		腫瘤免疫		HTGM
持有的股份	2,769,189		88,101		560,416		55,556
成本基礎	$	100,822	$	230	$	657	$	2,000
公允價值	$	115,780	$	211	$	1,258	$	266
累計未實現收益(虧損)合計	$	14,958	$	(19)	$	601	$	(1,734)

2020年，和記黃埔完成了15：1的反向股票拆分。

2020年第一季度，作為出售未按權益法計入的非上市投資所收到的部分對價，我們收到了88,101股OncoCyte股票。在收到之日，這些股票的公允價值為20萬美元。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，所有有價證券的公允市場價值變化造成的虧損20萬美元和收益30萬美元分別在附帶的簡明綜合收益表中的其他收入(費用)淨額中確認。


6.無形資產

以下列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按主要資產類別劃分的無形資產：


	2021年9月30日				2020年12月31日
(以千為單位)	毛收入攜帶金額		累計攤銷費用		毛收入攜帶金額：		累計攤銷費用
攤銷無形資產：
專利權和許可權	$	287,457	$	(201,546)	$	298,395	$	(197,038)
發達的技術	799,568		(372,403)		860,129		(378,705)
客户基礎、競業禁止協議和商標	266,009		(202,393)		314,876		(233,981)
	$	1,353,034	$	(776,342)	$	1,473,400	$	(809,724)
未攤銷無形資產：
正在進行的研究和開發	$	62,094			$	62,518
商譽	2,353,913				2,364,031
	$	2,416,007			$	2,426,549

截至2021年9月30日的正在進行的研發來自於2020年收購NeuMoDx和2018年收購STAT-Dx。收購當日尚未達到技術可行性的已收購正在進行的研發項目的估計公允價值將資本化，並隨後通過開發過程的完成進行減值測試，屆時資本化金額將在其估計使用壽命內攤銷。如果一個項目被放棄而沒有完成，所有資本化的金額都會立即註銷。

2021年無形資產變動情況彙總如下：


(單位：千)	無形資產		商譽
2020年12月31日的餘額	$	726,194	$	2,364,031

採購調整	—		33,716
加法	8,917		—
攤銷	(81,057)		—
處置	(4,571)		—

外幣折算調整	(10,697)		(43,834)
2021年9月30日的餘額	$	638,786	$	2,353,913

在截至2021年9月30日的9個月內，購買無形資產所支付的現金總額為1,440萬美元，其中630萬美元與截至2020年12月31日應計資產的當年付款相關，10萬美元與附帶的簡明綜合資產負債表中其他長期資產中記錄的預付款相關。890萬美元的無形增加包括本年度支付的800萬美元現金和以前記錄為預付款的90萬美元增加。

截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額的減少是由於外幣換算的變化，部分被購買調整所抵消。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，無形資產的攤銷費用總額分別約為2550萬美元和8110萬美元，分別為2750萬美元和7590萬美元。未來五年無形資產的攤銷預計約為：


年	每年一次攤銷 (單位：百萬美元)
2022	$	90.4
2023	$	87.9
2024	$	84.2
2025	$	72.3
2026	$	64.2


7.債項

截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除債務發行成本後的流動長期債務總額包括：


(單位：千)	2021年9月30日		2020年12月31日

2021年到期的0.875%高級無擔保現金可轉換票據	$	—	$	200
2023年到期的0.500%高級無擔保現金可轉換票據	371,637		361,304
2024年到期的1.000%高級無擔保現金可轉換票據	442,176		429,496
2027年到期的0.000%高級無擔保可轉換票據	496,670		442,481

利率3.75%的B系列高級債券，2022年10月16日到期	302,793		304,761
3.90%C系列高級債券，2024年10月16日到期	26,965		26,956
德國私募(Schuldschein)	300,052		357,551
長期債務總額	$	1,940,293	$	1,922,749
減：當前部分	371,637		42,539
長期部分	$	1,568,656	$	1,880,210

在2021年的前九個月，我們為到期的兩批德國私募債券(Schuldschein)償還了4,110萬美元，剩餘的20萬美元2021年債券在2021年3月19日的原始到期日償還。

這些票據都是無擔保債務，等同於票面價值。

長期債務工具的本金、賬面金額和公允價值摘要如下：


	截至2021年9月30日
	本金金額		未攤銷債務貼現和發行成本		賬面金額		公允價值
(單位：千)							金額		水準測量
2023年到期的現金可轉換票據	$	400,000	$	(28,363)	$	371,637	$	519,656	1級
2024年到期的現金可轉換票據	500,000		(57,824)		442,176		620,300		1級
2027年到期的可轉換票據	500,000		(3,330)		496,670		507,610		1級
美國私募基金(1)	329,960		(202)		329,758		333,446		2級
德國私募配售	300,317		(265)		300,052		302,862		2級
	$	2,030,277	$	(89,984)	$	1,940,293	$	2,283,874

________________

(1)美國私募的本金金額包括利率掉期的300萬美元影響，這些利率掉期有資格作為公允價值對衝進行對衝會計，這將在附註8“衍生品和對衝”中進一步討論。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，與可轉換票據相關的利息支出包括：


	截至三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
(以千人為單位)	2021		2020		2021		2020
息票利息	$	1,750	$	2,277	$	5,250	$	7,018
原發行折價攤銷	7,255		10,269		21,528		28,591
債務發行成本攤銷	632		801		1,884		2,208
與可轉換票據相關的利息支出總額	$	9,637	$	13,347	$	28,662	$	37,817

2027年到期的可轉換票據

2020年12月17日，我們發行了本金總額為500.0美元的零息可轉換票據，到期日為2027年12月17日(2027年票據)。2027年發行的債券沒有票面利率。扣除370萬美元的債券發行成本後，2027年債券的淨收益總計497.6美元，其中10萬美元是截至2021年9月30日應計的。債券發行成本在2027年債券期限內攤銷為利息支出。

在核算採用ASU 2020-06年度之前於2020年發行的2027年票據時，我們將2027年票據分為負債部分和權益部分。我們將2027年債券中的445.9美元分配給負債部分，這是一種沒有相關可轉換功能的類似債務工具的公允價值；將5410萬美元分配給股權部分，代表轉換選擇權，這不符合作為衍生品單獨核算的標準，因為它是與我們自己的股票掛鈎的。ASU 2020-06於2021年1月1日通過，如附註2“列報和會計政策基礎”所述。

2027年票據的實際利率為1.65%，這是根據嵌入轉換期權的公允價值在2027年票據剩餘期限內攤銷而計入的。

2027年債券可轉換為普通股，初始轉換率為每200,000美元債券本金2,477.65股(初始轉換價格為每股80.7218美元，或620萬股相關股票)，但需進行調整。在轉換時，我們將通過現金償還本金部分以及轉換價值超過普通股本金金額的任何超額部分來結算2027年債券。

這些票據可以根據每個票據持有人的選擇權在2025年12月17日按本金贖回，也可以在控制權變更或退市事件中贖回。

2027年債券在2021年1月27日之後至2027年6月16日期間，在以下情況下，根據債券持有人在股票淨結算基礎上的選擇權，可以全部但不是部分可轉換：

·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日內，我們普通股至少連續20個交易日的最後一次報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；或

·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；或

·如果平價事件或交易價格不可用事件(視情況而定)發生在10天期間，包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日；或

·如果我們將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有者，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股連續20個交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；或

·在提前贖回我們選擇權的未償還票據的情況下，如果轉換日期在贖回公告刊登之日起(包括)至贖回日期前第45個工作日(包括在內)的期間內；或

·如果我們經歷了某些習慣性的違約事件，包括某些其他債務下的違約，直到這種違約事件得到治癒或免除。

票據持有人可以在2027年6月17日或之後無條件地隨時兑換票據，直到2027年12月17日之前的第45個工作日。

截至2021年9月30日，2027年債券沒有觸發或有轉換條件。

2021年、2023年和2024年到期的現金可轉換票據

2017年9月13日，我們發行了本金總額4.0億美元的2023年到期的現金可轉換優先票據(2023年票據)。在支付交易成本和下文所述的贖回價差覆蓋的淨成本後，2023年債券的淨收益為3.56億美元。

2018年11月13日，我們發行了本金總額5.0億美元的2024年到期的現金可轉換優先票據(2024年票據)。在支付了交易成本和下文所述的贖回價差覆蓋的淨成本後，2024年債券的淨收益為4.689億美元。

2014年3月19日，我們分兩批發行了現金可轉換優先債券，其中包括2021年到期的3.0億美元(2021年債券)。2019年，在或有轉換期內轉換了340萬美元。2020年，共有2.964億美元的2021年債券得到償還，剩餘的20萬美元2021年債券於2021年3月19日按原定到期日償還。

我們將2021年票據、2023年票據和2024年票據統稱為“可轉換現金票據”。

現金可轉換票據的利息每半年支付一次，除非在到期日之前按其條款回購或轉換，否則將於到期日到期。各票據的利率及相應年期摘要載於下表。在下述情況下及下表所示的或有兑換期間，票據持有人可選擇將現金可轉換為全部(但非部分)現金。

現金可轉換票據

年利率

付息日期

到期日

或有轉換期

每$200,000本金的轉換率

2021年票據

0.875%

3月19日和9月19日

2021年3月19日

2014年4月29日至2020年9月18日

7,063.1647

2023年票據

0.500%

3月13日和9月13日

2023年9月13日

2017年10月24日至2023年3月13日

4,829.7279

2024年筆記

1.000%

5月13日和11月13日

2024年11月13日

2018年12月24日至2024年8月2日

4,360.3098

此外，轉換可在或有轉換期之後至緊接適用到期日之前的第五個工作日內的任何時間進行。

兑換後，票據持有者將收到相當於現金結算額的現金，計算如下。現金可轉換票據不能轉換為我們普通股或任何其他證券的股票。

票據持有人只有在下列情況下(或有轉換條件)，才可在上述或有轉換期間內隨時選擇將現金可轉換票據轉換為現金：

·如果在截至上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日期間，我們普通股至少連續20個交易日的最後報告銷售價格大於或等於每個適用交易日轉換價格的130%；

·如果我們按照協議的定義進行某些根本性的改變，包括控制權的改變；

·如果發生平價事件或交易價格不可用事件，則2023年債券和2024年債券在10天期間(包括相關交易價格通知日期後的第一個工作日)內發生。

·如果我們選擇將資產或財產分配給我們普通股的所有或幾乎所有持有者，並且這些資產或其他財產的價值超過我們普通股在前20個連續交易日的日均成交量加權平均交易價的25%；

·如果我們選擇贖回現金可轉換票據；或

·如果我們遇到某些習慣性的違約事件，包括某些其他債務項下的違約，直到此類事件被治癒或免除或票據的支付速度加快。

上面提到的2023年票據和2024年票據中的或有轉換條件已經在ASC 815，衍生品和對衝下進行了分析，根據我們的分析，我們確定上面列出的每一個嵌入特徵都與2023年票據和2024年票據(即主機合約)明確而密切相關。因此，根據ASC 815衍生工具和套期保值的會計規定，上述特徵不需要作為單獨的工具分開。

由2021年10月1日起至2021年12月31日(“有關財政季度”)收市為止，2023年發行的債券可交回作兑換用途。根據契約第12.01(B)(Iv)條，2023年債券成為可兑換債券，是因為在截至上一財政季度最後一個交易日的連續30個交易日期間，在至少一個連續20個交易日的每個交易日中，我們普通股的最後報告銷售價格的算術平均值大於該最後一個交易日有效的轉換價格的130%。2023年債券將可轉換，轉換比率為每200,000美元2023年債券本金4,829.7279美元，相當於我們普通股的轉換價格約為每股41.4102美元。

截至2021年9月30日，2024年債券沒有觸發或有轉換條件。

在轉換時，持有者有權獲得現金支付(現金結算金額)，等於轉換率乘以我們普通股在50天內的每日成交量加權平均交易價的平均值。轉換率在某些情況下可能會調整，但不會對任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些可能在適用到期日之前發生的公司事件發生後，我們可能需要通過提高與發生此類公司事件相關而選擇轉換現金可轉換票據的任何持有人的轉換率來支付現金全額溢價。

我們可以在最初發行的適用現金可轉換票據本金總額的20%或更少的情況下，隨時以相當於適用現金可轉換票據本金金額的100%加上應計利息的價格贖回全部現金可轉換票據。

由於現金可轉換票據包含嵌入現金轉換選擇權，我們已確定嵌入現金轉換選擇權是一種衍生金融工具，需要與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨核算，在現金轉換選擇權交易結算或到期之前，公允價值變化將在我們的簡明綜合收益表中報告。2021年債券的嵌入現金轉換期權的初始公允價值負債為5400萬美元，2023年債券為7450萬美元，2024年債券為9850萬美元，這同時降低了現金的賬面價值

可轉換票據(實際上是原始發行折扣)。有關與現金可轉換票據有關的衍生金融工具的進一步討論，請參閲附註8“衍生工具及對衝”。

如上所述，現金可轉換票據賬面價值的減少導致債務折價，通過在債務的預期壽命內使用實際利息方法確認非現金利息支出，將債務折價攤銷至本金，2021年票據為7年，2023年票據和2024年票據為6年。這導致我們確認現金可轉換票據的利息支出，實際利率與我們發行其他類似條款的不可轉換債務的實際利率大致相同。2021年票據、2023年票據和2024年票據的實際利率分別為3.809釐、3.997釐和4.782釐，按嵌入現金轉換選擇權的公允價值在現金可轉換票據剩餘期限內攤銷計算。

與2014年5月分兩批發行現金可轉換優先票據(包括2021年票據)有關，我們產生了約1310萬美元的交易成本。我們為2023年債券和2024年債券分別產生了約620萬美元和570萬美元的交易成本。該等成本已分配至現金可轉換票據並遞延，並正按實際利息法按現金可轉換票據的條款攤銷為利息開支。

現金可轉換票據贖回價差覆蓋

在發行現金可轉換票據的同時，我們與某些金融機構簽訂了私下協商的對衝交易(看漲期權)，並向某些金融機構發行了認股權證，以購買我們普通股(認股權證)的股份。我們將看漲期權和認股權證統稱為“看漲價差覆蓋”。認購期權旨在抵銷本公司在轉換可轉換現金票據時支付的超出本金金額的任何應付現金款項。看漲期權是衍生金融工具，將在附註8“衍生工具和對衝”中進一步討論。這些認股權證是股本工具，將在附註12“股本”中進一步討論。

除初步支付溢價外，吾等將無須根據認購期權支付任何現金，並將有權獲得一筆現金，金額一般相等於普通股每股市價在相關估值期間超過認購期權行使價的金額。看漲期權項下的行權價最初等於現金可轉換票據的轉換價。

與我們的現金可轉換票據一起發行的認股權證，如果我們普通股的價格超過認股權證的適用執行價格，可能會產生稀釋效應。對於每一份行使的認股權證，我們將向持有人交付相當於結算價超過行使價的數量的普通股，外加代替任何零碎股份的現金。如果認股權證被行使，我們將不會獲得任何收益。

美國私募配售

於二零一二年十月，我們通過發行新的優先無抵押票據完成私募，總金額為四億零千萬美元，加權平均利率為3.66%(於二零一二年十月十六日結算)。債券分三個系列發行：(1)7,300萬美元7年期到期，2019年到期(3.19%)；(2)3.00億美元10年期，2022年10月16日到期(3.75%)；(3)2,700萬美元12年期，2024年10月16日到期(3.90%)。我們支付了210萬美元的債務發行成本，這些成本將在票據的有效期內使用實際利息方法通過利息支出攤銷。票據購買協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對優先債務的限制和維持某些財務比率。我們在2021年9月30日遵守了這些公約。2014年，我們進行了利率互換，有效地確定了其中2.0億美元的公允價值，在2019年償還7300萬美元后，這筆債務的公允價值降至1.27億美元。這些利率掉期符合公允價值對衝會計條件，如附註8“衍生工具和對衝”所述。

德國私募(Schuldschein)

2017年，我們完成了德國私募債券(Schuldschein)的發行，該債券分幾批發行，總額3.311億美元，在2027年之前的不同時期到期。2021年第一季度，我們為兩批到期的債券償還了4110萬美元。Schuldschein由美元和歐元計價的部分組成。歐元部分被指定為外幣非衍生品對衝工具，如附註8“衍生工具和對衝”中所述，符合淨投資對衝的資格。根據即期匯率法，截至2021年9月30日，歸因於淨投資對衝的歐元計價部分的賬面價值變化總計770萬美元的未實現虧損，並計入權益。我們支付了120萬美元的債務發行成本，這些成本將通過利息支出在票據的有效期內使用有效利息方法攤銷。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的各期摘要如下：

賬面價值(以千為單位)，截至

貨幣

名義金額

利率，利率

成熟性

2021年9月30日

2020年12月31日

歐元

1150萬歐元

固定0.4%

2021年3月

—

14,115

歐元

2300萬歐元

浮動EURIBOR+0.4%

2021年3月

—

28,224

歐元

2150萬歐元

固定0.68%

2022年10月

24,882

26,361

歐元

6450萬歐元

浮動EURIBOR+0.5%

2022年10月

74,644

79,083

美元

4500萬美元

浮動LIBOR+1.2%

2022年10月

44,974

44,948

歐元

2500萬歐元

浮動EURIBOR+0.5%

2022年10月

28,923

30,642

歐元

6400萬歐元

固定1.09%

2024年6月

74,018

78,429

歐元

3100萬歐元

浮動EURIBOR+0.7%

2024年6月

35,852

37,989

歐元

1450萬歐元

固定1.61%

2027年6月

16,759

17,760

300,052

357,551

英國和歐元區的金融市場監管機構已經通過了相關規定，非美元LIBOR和一週和兩個月期美元LIBOR將於2021年12月31日結束，而剩餘的美元LIBOR期限將於2023年6月30日結束。市場參與者和監管機構正在努力建立新的利率基準。雖然這項工作的結果還不清楚，但Schuldschein的美元部分和我們的利率掉期繼續參考當前的LIBOR基準利率。這些協議包含在基準利率不可用的情況下確定利率的措辭。然而，一旦獲得新的基準利率，這些協議似乎可能需要根據仍有待制定的市場慣例進行調整。

循環信貸安排

截至2021年9月30日，我們的可用和未動用信貸安排總計4.27億歐元(約合4.944億美元)。其中包括一項將於2023年12月到期的4.0億歐元與ESG相關的銀團循環信貸安排，以及另外三項總額為2700萬歐元的無到期日的信貸額度。這筆4.0億歐元的貸款可用歐元計價，利息比歐洲銀行同業拆借利率高出0.550%至1.500%，提供的利息期限為1個月、3個月或6個月。承諾費按適用保證金的35%計算。循環融資協議包含某些金融和非金融契約，包括但不限於對資產產權負擔和維持某些財務比率的限制。我們在2021年9月30日遵守了這些公約。這些信貸安排用於一般企業用途，截至2021年9月30日沒有使用任何金額。

8.衍生工具及對衝

目標和策略

在正常業務過程中，我們使用衍生工具，包括掉期、遠期和/或期權，以管理外幣風險和計息資產或負債的潛在損失。此類衍生工具的主要目標是將與我們的全球金融和經營活動相關的風險和/或成本降至最低。我們不會將衍生工具或其他金融工具用於交易或其他投機目的。我們在總基礎上確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，按公允價值計量這些工具，並確認變動期內收益的公允價值變化，除非衍生工具符合抵消某些風險敞口的有效對衝。我們已與幾乎所有與我們訂立交叉貨幣掉期、利率掉期或外匯合約的交易對手達成協議，訂立雙邊抵押合約，根據這些合約，我們將按情況收取或提供現金抵押品，作為與這些交易對手的淨頭寸。截至2021年9月30日，現金抵押品頭寸包括2020萬美元記錄在應計負債和其他流動負債中，以及870萬美元記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。截至2020年12月31日，我們擁有現金抵押品頭寸，其中60萬美元記錄在應計負債和其他流動負債中，5610萬美元記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。

非衍生品套期保值工具

淨投資對衝

我們是一種外幣非衍生品對衝工具的當事人，該工具被指定為淨投資對衝工具，並有資格成為淨投資對衝工具。套期保值的目的是保護海外業務的部分淨投資不受

歐元與美元功能貨幣之間的匯率。非衍生對衝工具為德國私人公司債券(“Schuldschein”)，如附註7“債務”所述，發行總額為3.311億美元。在以美元和歐元持有的3.311億美元中，截至2020年12月31日，2.55億歐元被指定為對衝工具，作為我們在海外業務中歐元淨投資的一部分。如附註7進一步描述的那樣，Schuldschein的兩部分在2021年第一季度到期並支付，因此，截至2021年9月30日，2.205億歐元仍被指定為對衝工具。套期保值項目和套期保值工具的相對變動是通過將兩個評估日期之間的現貨匯率變動與各自的名義金額相比較來計算的。套期保值的有效部分計入累計折算調整賬户，計入其他累計綜合虧損。根據即期匯率法，截至2021年9月30日和2020年12月31日錄得的權益未實現虧損分別為770萬美元和2690萬美元。由於我們使用債務作為對衝工具，這也是基於即期匯率方法重新衡量的，截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有與淨投資對衝相關的對衝無效。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們持有被指定為現金流對衝並符合條件的衍生品工具，其中衍生品的有效損益部分報告為其他全面虧損的組成部分，並重新分類為對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。衍生工具的收益和損失代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在當期收益中確認。到目前為止，我們還沒有記錄到任何與收益中的現金流對衝相關的對衝無效。根據截至2021年9月30日的估值，我們預計包括在累計其他綜合虧損中的約410萬美元的衍生品虧損將在未來12個月重新歸類為收入。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的簡明綜合資產負債表賬户分類在同一類別。

我們使用利率衍生品合約來使我們的計息資產和負債組合與我們的風險管理目標保持一致。我們參與了五個到2025年的交叉貨幣利率掉期交易，名義總金額為1.8億歐元，符合作為現金流對衝的對衝會計條件。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收利息分別為40萬美元和110萬美元，分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。

公允價值對衝

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們持有符合公允價值對衝資格的衍生品工具。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損的有效部分反映在收益中。這種對收益的影響被同樣計入收益的被套期保值項目的公允價值變動所抵消，該公允價值可歸因於被套期保值的風險。到目前為止，還沒有無效的情況。衍生工具衍生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與標的項目的簡明綜合資產負債表賬户分類在同一類別。

我們持有利率掉期，它有效地固定了我們固定利率私募債務的一部分的公允價值，並有資格作為公允價值對衝進行對衝會計。我們確定不存在與這些掉期相關的無效情況。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收利息分別為140萬美元和60萬美元，分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付和其他流動資產。

未被指定為對衝工具的衍生工具

看漲期權

吾等訂立認購期權，連同出售認股權證，代表與現金可換股票據有關而訂立的認購溢價，有關詳情載於附註7“債務”。在這些交易中，看漲期權旨在通過抵消超過現金可轉換票據任何轉換時到期本金的現金支付，來解決每種工具的現金轉換功能所固有的股權價格風險。

除了首次支付看漲期權的保費外，我們將不需要根據看漲期權支付任何現金。然而，根據看漲期權的條款，我們將有權獲得相當於普通股每股市場價格在相關估值期間超過看漲期權行使價的金額的現金。認購期權項下的行權價等於現金可轉換票據的轉換價。

看漲期權是需要按市值計價的衍生資產，我們的普通股是其標的證券。看漲期權按公允價值在公允價值層次的第二級內按公允價值經常性計量和報告。公允價值的變化立即在我們的簡明綜合損益表中確認為其他收益(費用)，淨額。

可轉換現金票據嵌入現金轉換選項

附註7“債務”中討論的現金可轉換票據內嵌入的現金轉換期權必須與現金可轉換票據分開，並作為衍生負債單獨入賬，公允價值變動在我們的簡明綜合收益表中報告為其他收益(費用)淨額，直至現金轉換期權結算或到期。嵌入的現金轉換選擇權按公允價值在公允價值層次的第二級內按公允價值經常性計量和報告。

由於現金可轉換票據的嵌入式現金轉換期權的條款與上文討論的看漲期權的條款基本相似，我們預計這兩種衍生工具對收益的影響將主要相互抵消。

外匯合約

作為一家活躍於全球的企業，我們在日常運營中面臨着與外幣波動相關的風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和包括公司間項目在內的其他資產負債表頭寸。我們使用外匯遠期合約、外匯期權和交叉貨幣掉期，在整個集團的基礎上管理資產負債表敞口。

我們參與了各種外匯遠期、期權和掉期安排，截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些安排的名義總價值為13億美元，將在不同日期到期，直至2022年2月。這些交易是為了抵消短期資產負債表風險敞口對外匯匯率風險的影響。這些安排的公允價值變動已在其他收入(費用)淨額中確認。

衍生工具的公允價值

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日的衍生工具公允價值金額。流動資產計入預付費用和其他流動資產，流動負債計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。


	截至2021年9月30日				截至2020年12月31日
(單位：千)	當前資產		長期資產		當前資產		長期資產
資產：
指定為對衝的衍生工具

利率合約-公允價值對衝(1)	$	—	$	2,960	$	—	$	5,042
指定為套期保值的衍生工具總額	$	—	$	2,960	$	—	$	5,042

未指定衍生工具

股權期權	$	151,746	$	167,092	$	2,415	$	374,038
外匯遠期和期權	30,736		—		11,712		—
未指定衍生工具合計	$	182,482	$	167,092	$	14,127	$	374,038
衍生資產總額	$	182,482	$	170,052	$	14,127	$	379,080


	截至2021年9月30日				截至2020年12月31日
(單位：千)	流動負債		長期負債		流動負債		長期負債
負債：
指定為對衝的衍生工具
利率合約-現金流對衝(1)	$	—	$	(4,324)	$	—	$	(17,409)

指定為套期保值的衍生工具總額	$	—	$	(4,324)	$	—	$	(17,409)

未指定衍生工具
股權期權	$	(152,307)	$	(167,851)	$	(5,966)	$	(376,046)
外匯遠期和期權	(7,049)		—		(45,498)		—
未指定衍生工具合計	$	(159,356)	$	(167,851)	$	(51,464)	$	(376,046)
衍生負債總額	$	(159,356)	$	(172,175)	$	(51,464)	$	(393,455)

_________________

(一)利率合同的公允價值金額不包括應計利息。

衍生工具的得失

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間衍生工具的損益：


	截至三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
(單位：千)	其他收入(費用)，淨額		其他收入(費用)，淨額		其他收入(費用)，淨額		其他收入(費用)淨額
在簡明綜合收益表中列報的總金額，其中記錄了現金流量和公允價值對衝的影響	$	30,894	$	(267)	$	38,558	$	(1,514)

現金流套期保值衍生工具的損益
利率合約
從累計其他綜合虧損中重新分類的損失額	$	(5,490)	$	9,180	$	(12,456)	$	8,532
被排除在有效性測試之外的金額	—		—		—		—

公允價值套期保值衍生產品的損益
利率合約
套期保值項目	655		626		2,082		(3,186)
指定為對衝工具的衍生工具	(655)		(626)		(2,082)		3,186

未被指定為套期保值工具的損益衍生品

股權期權	56,141		235,092		(57,615)		279,421
現金可轉換票據嵌入現金轉換選項	(56,420)		(235,777)		61,854		(280,765)
外匯遠期和期權	6,776		20,411		18,657		4,408

總增益	$	1,007	$	28,906	$	10,440	$	11,596

包含對衝項目的資產負債表行項目

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日被套期保值項目納入的資產負債表行項目：


	套期保值資產(負債)賬面金額				計入套期資產(負債)賬面金額的公允價值套期調整累計金額
(單位：千)	9月30日， 2021		2020年12月31日		9月30日， 2021		2020年12月31日


長期債務	$	(129,889)	$	(131,923)	$	2,960	$	5,042

9.金融工具和公允價值計量

下面討論我們的非流通性投資、流通性投資以及這些投資的已實現和未實現損益。

資產和負債根據公允價值三級層次結構按公允價值計量，公允價值計量中使用的投入優先順序如下：

第一級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；

第二級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；

第三級：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。

我們的資產和負債按公允價值經常性計量，包括附註5“投資”中討論的有價證券(歸類於公允價值層次結構的第1級短期投資)、用於對衝貨幣和利率風險的衍生合約以及與附註7“債務”中討論的現金可轉換票據相關的衍生金融工具(歸類於公允價值層次結構的第2級)、或有對價應計項目(歸類於公允價值層次結構的第3級)，如下表所示。在公允價值層次中被歸類為第3級的2020年。在截至2021年9月30日的9個月裏，水平之間沒有轉移。

在釐定第2級工具的公允價值時，吾等採用市場方法，採用與正在估值的特定工具相關的現行市場報價，並考慮合約對手方及本公司的信用風險。為了確定我們的信用風險，我們通過將未償債務的價格與可公開獲得的來自被評級公司的可比數據進行基準比較，來估計我們的信用評級。使用估計的評級，我們的信用風險是通過參考具有相應評級的公開交易債務來量化的。二級衍生金融工具包括看漲期權資產和內含轉換期權負債。詳情見附註7“債務”和附註8“衍生工具和套期保值”。衍生品交易不活躍，基於期權定價模型進行估值，期權定價模型使用可觀察到的市場數據作為投入。用於確定公允價值的重要市場數據輸入包括我們的普通股價格、無風險利率和我們普通股的隱含波動率。看漲期權資產和內含現金轉換期權負債的設計意圖是，其公允價值的變化將大幅抵消，對我們收益的淨影響有限。因此，這類工具的不可觀測輸入的變化對期權定價模型的敏感度大大降低。

我們的3級工具包括非流通股證券投資。根據計量替代方案，賬面價值按成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動。調整主要根據截至交易日的市場方法確定。

我們的3級工具還包括或有對價負債。我們使用不可觀察的投入，應用收益法，如貼現現金流技術或概率加權情景法，對或有對價負債進行估值。或有對價安排規定，如果未來發生特定事件或達到技術或收入里程碑等條件，我們有義務向被收購實體的賣家支付款項。我們使用各種關鍵假設，例如里程碑的實現概率(0%到100%)和貼現率(在6.5%到6.9%之間)，來表示應用收益法時的不良風險因素和時間價值。我們定期審核或有對價的公允價值，並根據里程碑安排的基本性質在簡明綜合收益表的項目中反映應計項目的任何變化。

下表列出了我們的金融資產和負債的公允價值層次結構，這些資產和負債是在經常性的基礎上按公允價值計量的：


	截至2021年9月30日								截至2020年12月31日
(單位：千)	1級		二級		3級		總計		1級		二級		3級		總計
資產：
短期投資	$	—	$	339,777	$	—	$	339,777	$	—	$	—	$	—	$	—
有價證券	—		—		—		—		117,515		—		—		117,515
非流通股證券	—		—		4,050		4,050		—		—		4,142		4,142
股權期權	—		318,838		—		318,838		—		376,453		—		376,453
外匯遠期和期權	—		30,736		—		30,736		—		11,712		—		11,712

利率合約	—		2,960		—		2,960		—		5,042		—		5,042
	$	—	$	692,311	$	4,050	$	696,361	$	117,515	$	393,207	$	4,142	$	514,864
負債：
外匯遠期和期權	$	—	$	(7,049)	$	—	$	(7,049)	$	—	$	(45,498)	$	—	$	(45,498)
利率合約	—		(4,324)		—		(4,324)		—		(17,409)		—		(17,409)
現金轉換選項	—		(320,158)		—		(320,158)		—		(382,012)		—		(382,012)
或有對價	—		—		(23,888)		(23,888)		—		—		(23,593)		(23,593)
	$	—	$	(331,531)	$	(23,888)	$	(355,419)	$	—	$	(444,919)	$	(23,593)	$	(468,512)

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，具有3級投入的非流通股證券的變化請參閲附註5“投資”。對於具有3級投入的或有對價負債，下表彙總了截至2021年9月30日的9個月期間的活動：


(單位：千)	2021
年初餘額	$	(23,593)
加法	(295)




期末餘額	$	(23,888)

截至2021年9月30日，應計或有對價2390萬美元，計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。在截至2021年9月30日的9個月期間，增加的30萬美元與現有或有對價負債的時間價值增加有關。

金融工具(包括現金及現金等價物、短期存款、應收賬款、應付賬款及其他應計負債)的賬面價值因其短期到期日而接近其公允價值。附註7“債務”中披露的長期債務的估計公允價值是根據類似類型借款的當前利率計算的。估計公允價值可能不代表截至資產負債表日或將在未來實現的金融工具的實際價值。

金融工具的公允價值在附註7“債務”中列示，並按如下方式確定：

現金可轉換票據和可轉換票據：公允價值基於使用2023年和2024年到期的現金可轉換票據以及2027年到期的可轉換票據的場外市場信息。

美國私募：未償還債券的公允價值是基於對美國國債利率變化的估計。

德國私募：公允價值基於使用歐元掉期利率變化的估計。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，要求在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產或負債沒有進行調整。


10.所得税

按季度計提的所得税撥備是根據本年度估計的年度有效税率計算的，適用於當期普通税前收入加上任何離散項目的税後影響。我們的運營子公司的法定税率從零到35%不等。我們經營子公司之間税前虧損或收入分配的波動會導致濃縮合並財務報表中實際税率的波動。*2021年第三季度和2020年第三季度，我們的有效税率分別為12.1%和39.4%。在截至2021年和2020年9月30日的九個月期間，實際税率分別為16.7%和19.9%。2021年的有效税率反映了本年度更高的營業收入，這主要是由於非COVID產品的增長趨勢以及對新冠肺炎測試中使用的解決方案的持續需求。此外，我們還記錄了主要來自德國、荷蘭和新加坡業務的外國收入的部分免税。這些外國税收優惠歸功於這些司法管轄區優惠的税收法律、規則、裁決和豁免，包括在德國的公司間外國特許權使用費收入，這是法定免徵貿易税的。此外，我們還有公司間融資安排，公司間收入在迪拜是免税的。

我們根據ASC 740(ASC 740-10税務不確定性會計準則)評估不確定的税收狀況。截至2021年9月30日，我們未確認的税收優惠總額約為1.007億美元，如果得到確認，將有利地影響我們在確認期間的有效税率。由於訴訟時效失效或與税務機關達成和解，未來12個月可能會釋放約3590萬美元的未確認税收優惠，這是合理的。然而，各種事件可能會導致我們目前的期望在未來發生變化。雖然我們認為我們對所有所得税或有事項的撥備是足夠的，但這些問題的最終解決方案如果不利，可能會對合並財務報表產生實質性影響。我們不能合理地估計這些問題的潛在結果的範圍。

美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)於2020年3月27日頒佈。CARE法案和相關通知包括幾個重要條款，包括根據減税和就業法案推遲某些工資税支付和強制性過渡税支付，以及將淨營業虧損(NOL)結轉期限延長至五年。目前，CARE法案的主要影響是，它允許我們將美國NOLS帶回美國五年。我們將繼續監測和評估CARE法案和其他國家的類似立法可能對我們的業務和財務業績產生的影響。

我們在全球開展業務，因此在荷蘭、德國和美國聯邦司法管轄區以及其他州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。荷蘭的納税年度可能會追溯到2009年，供税務機關進行所得税審查。從2017年納税年度開始，美國合併集團將接受税務機關對聯邦和大多數州所得税的審查。我們的子公司，幾乎沒有例外，在2016年之前的幾年內不再接受税務機關的所得税審查。德國税務當局已經開始對2014-2016納税年度進行審計。

截至2021年9月30日，我們大多數外國子公司的未分配收益尚未繳納荷蘭剩餘所得税，因為根據荷蘭參與豁免，這些收益被認為要麼被永久再投資，要麼可以免税匯回國內。

11.庫存

截至2021年9月30日和2020年12月31日，庫存構成如下：


(單位：千)	9月30日， 2021		2020年12月31日
原料	$	89,562	$	65,449
在製品	69,498		74,398
成品	176,631		151,334
總庫存(淨額)	$	335,691	$	291,181

12.權益

認股權證的發行及轉換

關於發行附註7“債務”所述的現金可換股票據，我們已發行下表所概述的認股權證。權證的數量和行權價格在某些情況下會有慣例的調整。出售認股權證所得款項(扣除發行成本)將作為額外實收資本計入隨附的精簡綜合資產負債表。


現金可轉換票據	發佈日期	認股權證數目 (單位：百萬)	行權價每股	發行權證所得款項，扣除發行成本 (單位：百萬)	認股權證在50個交易日內到期，自
2023	2017年9月13日	9.7	$49.9775	$45.3	2023年6月26日
2024	2018年11月13日	10.9	$50.2947	$72.4	2024年8月27日

認股權證只有在到期時才能行使。對於行使的每份認股權證，我們將向持有者交付相當於結算價超過行使價除以結算價的普通股數量的股票，外加代替任何零碎股票的現金。如果我們普通股的每股市場價值超過認股權證的適用行使價格(根據認股權證的條款衡量)，認股權證可能會單獨對我們普通股的股票產生稀釋效應。

在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，由於提前轉換了80萬份與2021年債券相關的認股權證，發行了30萬股普通股，導致額外實收資本減少了300萬美元。

共享回購計劃

2021年7月12日，我們宣佈了第七次股票回購計劃，最高可回購1億美元的普通股。在截至2021年9月30日的三個月內，我們以8380萬美元(包括交易成本)回購了160萬股QIAGEN股票。2021年10月，我們以1610萬美元(含交易成本)回購了30萬股QIAGEN股票。因此，本計劃於2021年10月29日結束。

2019年5月6日，我們宣佈了我們的第六次股票回購計劃，最高可回購1億美元的普通股。2020年，我們以6400萬美元(包括交易成本)回購了130萬股QIAGEN股票。本節目於2020年12月17日結束。

回購股份的成本包括在庫存股中，並在回購發生時報告為總股本的減少。回購的股份將以國庫形式持有，以履行各種義務，其中包括可交換債務工具、權證和基於員工股份的薪酬計劃。

累計其他綜合損失

下表為截至2021年9月30日和2020年12月31日累計其他綜合虧損構成彙總：


(以千為單位)	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
套期保值合約未實現淨虧損，税後淨額	$	(3,633)	$	(23,268)
養老金未實現淨虧損，税後淨額	(599)		(599)
公司間長期投資交易產生的外幣影響，2021年和2020年扣除税收優惠後的淨額分別為1130萬美元和1070萬美元	(27,546)		(25,717)
外幣折算調整	(259,823)		(194,238)
累計其他綜合損失	$	(291,601)	$	(243,822)


13.收入

合同概算

我們的大部分收入來自(I)最初預期期限為一年或更短時間的合同和(Ii)我們在產品交付時有權開具發票的金額確認收入的合同。我們選擇了實際的權宜之計，不披露與這些類型的合同相關的剩餘履行義務的價值。

然而，我們有一些配套的診斷聯合開發合同，以提供研發活動，在這些活動中，我們的履約義務將持續多年。截至2021年9月30日，我們有6220萬美元的剩餘履約義務，交易價格不受這些合同的限制，我們預計這些合同將在未來12至18個月內確認。

預計在未來任何年度確認的與剩餘履約義務有關的收入，不包括與最初預期期限為一年或更短的合同、收入確認為發票的合同以及與未交付履約義務相關的可變對價合同有關的收入，並不重要。

合同餘額

收入確認、開票和現金收款的時間安排可能會導致簡明綜合資產負債表中的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同資產總額分別為1270萬美元和850萬美元，包括在隨附的精簡合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，並與上文討論的配套診斷共同開發合同有關。

合同負債主要與收入確認前從客户收到的不可取消的預付款或存款有關，主要與儀器服務和軟件即服務(SaaS)安排有關。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合同負債總額分別為7330萬美元和6890萬美元，其中6190萬美元和5710萬美元分別計入應計負債和其他流動負債，1140萬美元和1180萬美元分別計入其他長期負債。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，我們履行了相關的履約義務，並確認了與之前收到的預付款相關的收入，分別為1,250萬美元和4,790萬美元，以及1,370萬美元和4,580萬美元。

收入的分類

我們根據產品類型和客户類別、產品類別和地理位置細分我們的收入，如下表所示，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2021		2020		2021		2020

消耗品及相關收入	$	253,184	$	206,497	$	738,063	$	524,204
儀器	26,001		30,680		92,115		92,899
分子診斷學	279,185		237,177		830,178		617,103


消耗品及相關收入	219,611		213,453		731,031		597,143
儀器	35,949		33,133		108,050		84,866
生命科學	255,560		246,586		839,081		682,009

總計	$	534,745	$	483,763	$	1,669,259	$	1,299,112


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
示例技術	$	202,464	213,863		$	632,226	$	568,130
診斷解決方案	162,166		118,796		466,115		301,995



PCR/核酸擴增	98,500		95,879		323,891		255,200
基因組學/NGS	52,994		36,795		182,917		115,667
其他	18,621		18,430		64,110		58,120
總計	$	534,745	$	483,763	1,669,259		$	1,299,112


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
美洲	$	247,936	$	227,327	$	748,858	$	578,383
歐洲、中東和非洲	174,317		164,095		594,925		457,003
亞太地區和世界其他地區	112,492		92,341		325,476		263,726
總計	$	534,745	$	483,763	$	1,669,259	$	1,299,112


14.普通股每股收益

我們公佈基本每股收益和稀釋後每股收益。每股基本收益的計算方法是將淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股收益反映瞭如果所有發行普通股的“現金”證券都被行使，可能會發生的稀釋。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間用於計算每股普通股收益的信息：


	截至三個月
	9月30日，
(單位為千，每股數據除外)	2021		2020
淨收入	$	133,139	$	16,910

用於計算每股普通股基本淨收入的普通股加權平均數	228,060		228,733
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應	3,143		3,580
未清償認股權證的攤薄效應	926		3,472
用於計算稀釋後每股普通股淨收入的普通股加權平均數	232,129		235,785
無攤薄效應的未償還期權和獎勵，不包括在上述計算中	—		—
無攤薄效應的未清償認股權證，不包括在上述計算中	19,635		26,924

普通股基本每股收益	$	0.58	$	0.07
稀釋後每股普通股收益	$	0.57	$	0.07



	截至9個月
	9月30日，
(單位為千，每股數據除外)	2021		2020
淨收入	$	383,413	$	146,503

用於計算每股普通股基本淨收入的普通股加權平均數	228,277		228,378
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應	3,481		3,174
未清償認股權證的攤薄效應	367		2,456
用於計算稀釋後每股普通股淨收入的普通股加權平均數	232,125		234,008
無攤薄效應的未償還期權和獎勵，不包括在上述計算中	3		15
無攤薄效應的未清償認股權證，不包括在上述計算中	20,193		28,398

普通股基本每股收益	$	1.68	$	0.64
稀釋後每股普通股收益	$	1.65	$	0.63

就在釐定每股普通股攤薄收益時考慮2027年票據而言，使用庫藏股方法時，只有超過本金的換算值才會產生攤薄影響。由於2027年票據在2021年1月1日至2021年9月30日期間沒有現金和反稀釋，因此它們被排除在2021年稀釋後每股普通股收益的計算之外。

15.承擔及或有事項

或有對價承諾

根據某些收購的採購協議和其他合同安排，我們可能需要在2022年根據某些收入和運營業績里程碑的實現額外支付總計高達2660萬美元的或有現金支付。

在附註9“金融工具和公允價值計量”中進一步討論的2660萬美元或有債務總額中，我們評估了2021年9月30日的公允價值為2390萬美元，其中包括在附帶的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債。截至2020年12月31日，或有對價的公允價值為2360萬美元。

偶然事件

在正常的業務過程中，我們向客户保證我們的產品沒有缺陷，並將符合公佈的規格。通常，如果需要，適用的產品保修期為自產品交付給客户或現場驗收之日起一年。此外，我們通常會為我們的服務提供有限保修。我們在產品銷售時提供估計的保修費用。我們認為，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的保修準備金分別為590萬美元和480萬美元，適當地反映了此類保修義務的估計成本。

訴訟

有時，我們可能會參與與我們業務相關的法律訴訟。截至2021年9月30日，因正常業務過程而產生的某些索賠、訴訟或法律程序已對QIAGEN或我們的子公司提起或待決。這些問題發生在正常的業務過程和行為中，也發生在收購過程中。雖然我們無法預測這類訴訟的結果，但我們會評估這類訴訟的可能性，以及我們可能因此而蒙受的合理損失。當很可能發生了負債，並且可以估計可能的損失金額時，我們就應計任何估計損失。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，應計負債和其他流動負債中記錄的訴訟應計項目總額分別為5880萬美元和520萬美元。

2015年，隨着QIAGEN收購Enzymatics，ArcherDX剝離為一家獨立公司。2018年，ArcherDX(最近被Invitae收購)和馬薩諸塞州總醫院(MGH)起訴QIAGEN侵犯專利。2021年8月，一個聯邦陪審團裁定QIAGEN侵犯了ArcherDX擁有的兩項專利，並判給470萬美元的損害賠償金。我們計劃一旦作出最終判決就對判決提出上訴。截至2021年9月30日，當前應計負債包括這一事項的470萬美元，在截至2021年9月30日的三個月中，這筆費用用於重組、收購、整合和其他淨額。

2020年9月，QIAGEN收購了NeuMoDx。作為收購的一部分，QIAGEN還獲得了先前存在的或有事項，併成為與Becton Dickinson(BD)及其子公司就專利侵權提出的先前存在索賠有關的正在進行的訴訟事項的被告。2021年9月，雙方通過調解達成初步和解，其中包括就收購QIAGEN之前NeuMoDx過去的違規行為向BD支付5300萬美元。截至2021年9月30日，當前應計負債包括這件事的5300萬美元，如附註3中所述。2021年11月5日，QIAGEN和BD達成協議，解決他們在特拉華州地區法院正在進行的訴訟和某些雙方之間的審查程序。作為和解協議的一部分，針對QIAGEN的所有索賠以及針對BD的反索賠均被駁回。QIAGEN將向BD提供財務對價。除了專利侵權指控外，在被QIAGEN收購之前，這起訴訟還涉及商業祕密挪用和其他與NeuMoDx和前NeuMoDx官員有關的非專利索賠。

截至2021年9月30日，共有110萬美元用於其他事項。截至2021年9月30日，這些問題可能造成的一系列損失估計在20萬至210萬美元之間。根據QIAGEN所知的事實，在諮詢法律顧問後，管理層認為此類訴訟不會對我們的財務狀況或超過應計金額的經營結果產生重大不利影響。然而，這些事件的結果最終是不確定的，因此任何超出管理層預期的對我們不利的和解或判斷都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。


16.以股份為基礎的薪酬

股票單位

股票單位代表在未來日期收到我們普通股的權利，包括僅受基於時間的歸屬的限制性股票單位和除了基於時間的歸屬之外還包括業績條件的績效股票單位。股票在歸屬日期發行，扣除適用的法定預扣税金，由我們代表我們的員工支付。其結果是，發行的股票數量少於已發行股票單位的數量。我們將預扣税款記錄為庫存股的減持。

在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，我們發放了1750萬份股票獎勵，而截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，我們發放了5501萬份股票獎勵。

截至2021年9月30日，與這些賠償相關的未確認補償支出剩餘7980萬美元，減去估計的沒收金額，這些賠償將在1.98年的加權平均期限內得到確認。

基於股份的薪酬費用

截至9月30日、2021年和2020年的3個月和9個月期間的情況如下：


	截至三個月
	9月30日，
(單位：千)	2021		2020
銷售成本	$	1,044	$	1,434
研發	1,916		2,694
銷售和市場營銷	3,680		5,717
一般事務和行政事務	5,484		4,872

基於股份的税前薪酬支出	12,124		14,717
減去：所得税優惠	2,852		3,609
基於股份的淨薪酬費用	$	9,272	$	11,108



	截至9個月
	9月30日，
(單位：千)	2021		2020
銷售成本	$	2,391	$	2,676
研發	3,563		5,395
銷售和市場營銷	10,535		11,769
一般事務和行政事務	14,932		11,381

基於股份的税前薪酬支出	31,421		31,221
減去：所得税優惠	7,236		7,190
基於股份的淨薪酬費用	$	24,185	$	24,031

截至2021年9月30日或2020年9月30日，由於金額不大，沒有將補償成本資本化。

經營與財務回顧與展望

本節包含一些前瞻性陳述。這些陳述是基於當前管理層的預期，實際結果可能大不相同。可能導致實際結果與管理層預期不同的因素包括以下“風險因素”和“前瞻性和警告性陳述”中描述的因素。

前瞻性和警告性陳述

本報告包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“希望”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“預期”、“估計”、“繼續”或其他類似詞彙。這類陳述是基於管理層目前的預期，受許多因素和不確定因素的影響，這些因素和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同。我們告誡投資者，不能保證實際結果或業務狀況不會與這些預測或建議的結果有實質性差異。

前瞻性表述受各種因素的影響，包括但不限於：與我們業務擴張相關的風險，包括收購新業務；我們每個季度的經營業績多變；對增長、國際業務的管理以及對關鍵人員的依賴；激烈的競爭；技術變化；我們開發和保護專有產品和技術以及建立和保持合作商業關係的能力；我們未來的資本需求；總體經濟狀況和資本市場波動；以及政府未來對我們業務監管程度的不確定性。因此，我們未來的成功藴含着高度的風險。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的20-F表格年度報告第1部分第3項“關鍵信息”中討論的更具體的風險和不確定因素，並在下面的“風險因素”標題下進行討論。

經營成果

概述

我們是樣品到洞察力解決方案的全球領先供應商，使客户能夠從包含生命構件的樣品中獲得有價值的分子洞察力。我們的樣品技術從血液、組織和其他材料中分離和處理DNA、RNA和蛋白質。化驗技術使這些生物分子可見，併為分析做好準備，例如識別病毒的DNA或基因的突變。QIAGEN Digital Insight整合了軟件和基於雲的資源，以解釋不斷增長的生物數據，並報告相關的、可操作的見解。我們的自動化解決方案在無縫且經濟高效的分子測試工作流程中將這些結合在一起。

我們向兩大類客户銷售我們的產品-消耗品、使用這些技術的自動化儀器系統，以及用於分析和解釋數據的生物信息學：

·分子診斷-醫療保健提供者從事病人護理的許多方面，需要準確的診斷和洞察力，以指導腫瘤學、傳染病和免疫監測方面的治療決策。包括精密醫學和配套診斷學。

·生命科學-使用分子測試和技術的客户，包括政府、生物技術公司和研究人員，這些技術通常由公共資金提供服務，包括醫學和臨牀開發工作、法醫和探索生命祕密等領域。包括製藥、學術和應用測試客户。

我們在130多個國家和地區銷售產品，主要通過我們認為在歐洲、亞洲、美洲和澳大利亞銷售潛力最大的市場的子公司。我們還與專業的獨立分銷商和進口商合作。截至2021年9月30日，我們在全球超過35個地點僱傭了6000多名員工。

我們預計，在2021年期間，產品組合中非COVID產品組領域的需求將繼續強勁，對這些產品的需求將佔我們銷售額的大部分。疫苗接種活動的成功導致了對新冠肺炎測試解決方案的需求減少，這導致這些產品類別在2020年的銷售增長放緩。計劃對研發和臨牀試驗進行投資，以加強我們在疫情之後的五大增長支柱，特別是擴大NeuMoDx和QIAstat-Dx系統測試範圍的倡議。

截至2021年9月30日的三個月和九個月期間與截至2020年9月30日的三個月和九個月期間相比

淨銷售額


	第三季度					前九個月
(單位：百萬)	2021		2020			2021		2020
非COVID和新冠肺炎產品羣	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比
非COVID產品組	$	375.9	$	319.7	+18%	$	1,147.6	$	881.5	+30%

新冠肺炎產品羣	158.8		164.1		-3%	521.7		417.6		+25%

淨銷售額	$	534.7	$	483.8	+11%	$	1,669.3	$	1,299.1	+28%


產品類型
消耗品及相關收入	$	472.8	$	419.9	+13%	$	1,469.1	$	1,121.3	+31%
儀器	61.9		63.8		-3%	200.2		177.8		+13%
淨銷售額	$	534.7	$	483.8	+11%	$	1,669.3	$	1,299.1	+28%


客户類
分子診斷學	$	279.2	$	237.2	+18%	$	830.2	$	617.1	+35%
生命科學	255.6		246.6		+4%	839.1		682.0		+23%
淨銷售額	$	534.7	$	483.8	+11%	$	1,669.3	$	1,299.1	+28%

2021年第三季度，在Quantiferon-TB、樣本技術和基因組學/NGS產品的帶動下，非COVID產品組的銷售額保持強勁增長。2021年第三季度新冠肺炎產品組銷售額下降的原因是人工提取核糖核酸的銷售額下降，特別是在美國。2021年第三季度，新冠肺炎測試解決方案在其他地區的銷售強勁，特別是在歐盟的QIAprep&Amp解決方案。第三季度對美元有利的匯率變動對淨銷售額產生了約1個百分點的積極影響，2021年前9個月的淨銷售額受到了約3個百分點的積極影響。


	第三季度					前九個月
(單位：百萬)	2021		2020			2021		2020
產品組	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比
示例技術	$	202.5	$	213.9	-5%	$	632.2	$	568.1	+11%
診斷解決方案	162.2		118.8		+37%	466.1		302.0		+54%



PCR/核酸擴增	98.5		95.9		+3%	323.9		255.2		+27%
基因組學/NGS	53.0		36.8		+44%	182.9		115.7		+58%
其他	18.6		18.4		+1%	64.1		58.1		+10%
淨銷售額	$	534.7	$	483.8	+11%	$	1,669.3	$	1,299.1	+28%

樣本技術代表了參與任何分子實驗室過程的第一步的產品，包括新冠肺炎和非COVID產品。2021年第三季度，由於對DNA提取試劑盒等產品需求的增加，非COVID產品的銷售額增長了7%，佔該產品組的64%。2021年前9個月，非COVID產品增長了22%，佔該產品組的64%。用於新冠肺炎檢測的試劑盒銷量下降了21%，相比之下，在2020年第三季度新冠肺炎檢測需求最旺盛的時候，人工提取核酸試劑盒的銷量強勁。與去年同期相比，2021年前9個月新冠肺炎相關產品的銷售額下降了4%。

診斷解決方案包括分子測試平臺和產品，以及Precision Medicine和伴隨的診斷聯合開發收入。2021年第三季度和前九個月的增長反映了QIAstat-Dx的銷售額上升，原因是對綜合症呼吸測試的持續需求。NeuMoDx的銷售增長也得益於新冠肺炎的需求，以及對類似流感的疾病(ILI)的多重檢測解決方案的日益使用，特別是在2021年第三季度。2021年第三季度和前9個月的銷售額也反映了Quantiferon在所有地區的潛在結核病銷售的強勁增長。與去年同期相比，來自配套診斷共同開發協議的收入增加，這也得益於用於精確醫學應用的成套工具的銷售增加。

PCR/核酸擴增涉及研究和應用PCR解決方案和組件。第三方診斷試劑盒中使用的OEM解決方案和酶推動了2021年第三季度和前九個月的增長。QIAcuity數字PCR的銷售額延續了今年上半年的增長趨勢，自2020年底推出以來，客户的興趣和認知度不斷提高。2020年第三季度，更高的消費品銷量超過了儀器銷量的下降，而不是大流行的高需求。

基因組學/NGS包括通用的NGS解決方案以及完整的QIAGEN Digital Insights產品組合。2021年第三季度和前九個月，用於生命科學和分子診斷應用的下一代測序(NGS)中使用的通用耗材的銷售額有所增長。QIAGEN Digital Insights也推動了銷售額的增長，特別是在2021年第三季度和前九個月的臨牀應用方面。


	第三季度					前九個月
(單位：百萬)	2021		2020			2021		2020
地理區域	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比	淨銷售額		淨銷售額		更改百分比
美洲	$	247.9	$	227.3	+9%	$	748.9	$	578.4	+29%
歐洲、中東和非洲	174.3		164.1		+6%	594.9		457.0		+30%
亞太地區、日本和世界其他地區	112.5		92.3		+22%	325.5		263.7		+23%
淨銷售額	$	534.7	$	483.8	+11%	$	1,669.3	$	1,299.1	+28%

美洲地區的增長歸功於美國的強勁表現，美國市場增長了19%，其中包括Quantiferon-TB銷售額的增長，以及第三季度PCR/核酸擴增和基因組學/NGS產品組超過30%的增長。2021年第三季度和前九個月，由於分子診斷產品銷售額下降，巴西銷售額下降，部分抵消了美國在美洲地區的增長。墨西哥在第三季度這兩個客户類別都出現了下降，然而，墨西哥第一季度的強勁表現導致該國在2021年前9個月實現了增長。

2021年第三季度和前九個月，意大利和瑞士的診斷解決方案產品組以及英國的PCR/核酸放大產品組的增長推動了歐洲、中東和非洲地區的業績。這與法國PCR/核酸擴增銷售疲軟以及德國第三季度和前九個月的樣本技術結果與去年同期相比有所平衡。在截至2021年9月30日的三個月裏，EMEA對美元的有利匯率波動影響了不到一個百分點，在隨後的九個月裏影響了六個百分點。

2021年第三季度和前九個月亞太地區、日本和世界其他地區的業績是由中國與2020年相比的增長推動的，原因是儀器和消耗品的趨勢有所改善，非COVID產品類別的趨勢也有所改善。日本、澳大利亞和韓國的銷售額也有所上升，超過了印度的銷售額與去年同期相比的下降。在截至2021年9月30日的三個月裏，亞太地區和日本地區的銷售額受到對美元有利匯率變動的積極影響，在截至2021年9月30日的三個月裏，受到了兩個百分點的積極影響，在隨後的九個月期間，受到了五個百分點的積極影響。

毛利


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
毛利	$	337.2		$	320.8		+5%	$	1,077.0		$	859.3		+25%
毛利率	63.1		%	66.3		%		64.5		%	66.1		%

一般來説，我們的消耗品和相關產品的毛利率高於我們的儀器產品和服務安排，這些產品和服務的銷售水平的波動可能導致毛利率在不同時期的波動。雖然在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，消耗品和儀器的淨銷售額在消費品銷售額中所佔比例都有所上升，但毛利率反映了第三季度新冠肺炎抗原測試庫存降價總計620萬美元的影響。

2021年第三季度，銷售成本中與收購相關的無形資產攤銷費用增至1630萬美元，而2020年同期為1570萬美元。2021年前9個月，銷售成本中與收購相關的無形資產攤銷費用增至5170萬美元，而2020年同期為4570萬美元。這一增長反映了從NeuMoDx收購的無形資產，如附註3“收購”中進一步討論的那樣，部分被之前於2007年收購的資產在2020年全額攤銷所抵消。我們與收購相關的無形攤銷將在未來的收購中增加。

運營費用

研究與開發


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
研發	$	48.3		$	36.1		+34%	$	147.9		$	102.7		+44%
淨銷售額的百分比	9.0		%	7.5		%		8.9		%	7.9		%

截至2021年9月30日的三個月和九個月的研發成本分別包括60萬美元和670萬美元的不利匯率影響。研發費用的總體增長是持續關注我們的五大增長支柱的結果，包括對NeuMoDx、QIAstat-Dx和QIAcuity的投資。這些投資是為了在我們的五大增長支柱中擴大關鍵解決方案的使用，以及滿足正在進行的新冠肺炎測試需求，包括檢測新出現的病毒變異的能力。2020年，研發成本反映了與附註4“重組和減值”中討論的2019年重組措施相關的NGS相關儀器系統的暫停開發。隨着我們繼續發現、開發和獲取新的產品和技術，我們預計會產生與設施、許可證和從事研發的員工相關的額外費用。總體而言，由於尋求監管批准(包括美國FDA上市前批准(PMA)、美國FDA 510(K)批准以及歐盟CE對某些分析或儀器的批准)，研發成本預計將增加。此外，業務組合以及

獲取新技術，可能會增加我們未來的研發成本。我們對創新有着堅定的承諾，並期待繼續投資於我們的研發工作。

銷售及市場推廣


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
銷售和市場營銷	$	112.9		$	102.2		+10%	$	337.0		$	292.3		+15%
淨銷售額的百分比	21.1		%	21.1		%		20.2		%	22.5		%

銷售和營銷費用主要與人事、佣金、廣告、貿易展、出版物、運費和物流費用以及其他促銷費用有關。這一增長反映了支持我們專注於五大增長支柱的額外銷售和營銷努力，以及隨着銷售額的增長而增加的運費和其他供應鏈成本，幷包括截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為80萬美元和1090萬美元的不利匯率影響。隨着大流行限制的取消，我們預計絕對銷售和營銷成本將會增加，與新產品推出相關的成本也會增加。

一般事務和行政事務


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
一般事務和行政事務	$	30.4		$	27.9		+9%	$	95.2		$	80.0		+19%
淨銷售額的百分比	5.7		%	5.8		%		5.7		%	6.2		%

一般和行政費用反映了整個組織對包括網絡安全在內的信息技術系統的持續投資。一般和行政費用包括截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和250萬美元的不利匯率影響。隨着大流行限制的取消，我們預計絕對的一般和行政費用將會增加。

與收購相關的無形攤銷


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
與收購相關的無形攤銷	$	4.5		$	5.3		-15%	$	15.2		$	15.4		-1%
淨銷售額的百分比	0.8		%	1.1		%		0.9		%	1.2		%

與企業合併中取得的已開發技術和專利權、許可權有關的攤銷費用計入銷售成本。在企業合併中獲得的商標和客户羣的攤銷在“與收購相關的無形攤銷”的標題下記錄在營業費用中。未在企業合併中收購的無形資產的攤銷費用根據資產的使用情況計入銷售成本、研發成本或銷售和營銷成本。我們記錄在運營費用中的與收購相關的無形攤銷在未來的收購中將會增加。

重組、收購、整合和其他，淨額


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
重組、收購、整合等，淨額	$	9.4		$	104.8		-91%	$	24.8		$	137.3		-82%
淨銷售額的百分比	1.8		%	21.7		%		1.5		%	10.6		%

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，重組、收購、整合和其他淨支出分別為940萬美元和2480萬美元，其中包括NeuMoDx繼續整合的成本以及陪審團裁定ArcherDX獲得470萬美元損害賠償的支出。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們產生了與公開收購QIAGEN相關的收購費用分別為1.036億美元和1.245億美元，以及與2019年重組措施相關的費用分別為30萬美元和160萬美元。

長期資產減值

截至2020年9月30日的9個月內，無形資產和財產、廠房和設備的減值總額為100萬美元，與2019年重組措施有關的減值已在附註4“重組和減值”中進一步討論。

其他費用，淨額


	第三季度					前九個月
(單位：百萬)	2021		2020		更改百分比	2021		2020		更改百分比
利息收入	$	3.3	$	1.7	+90%	$	7.0	$	8.4	-17%
利息支出	(14.6)		(18.1)		-19%	(42.0)		(54.4)		-23%
其他收入(費用)，淨額	30.9		(0.3)			38.6		(1.5)
其他費用合計(淨額)	$	19.6	$	(16.6)	-218%	$	3.5	$	(47.5)	-107%

利息收入包括現金、現金等價物和短期投資賺取的利息，與附註8“衍生工具和對衝”中討論的某些利率衍生品相關的收入，以及包括經營租賃交易的利息部分在內的其他組成部分。2021年與上一年相比的波動部分歸因於在此期間持有的短期投資的持續時間和水平。

利息開支主要與負債有關，於簡明綜合財務報表附註附註7“負債”中討論。2021年的減少是由2020年第一季度之後償還大部分2021年票據推動的。

在截至2021年9月30日的三個月裏，其他收入，淨額包括如附註5“投資”中進一步討論的Invitae股票的買賣收益3020萬美元，權益方法投資的250萬美元收入，以及出售權益方法投資和在上市公司持有的其他投資的淨收益，部分被150萬美元的外幣交易虧損所抵消。

在截至2021年9月30日的9個月裏，其他收入，淨額包括從Invitae股票和相關對衝的買賣中確認的3580萬美元的收益，700萬美元的股權方法投資收入，70萬美元的收入，公允價值變化和出售其他上市公司持有的投資的淨收益，出售股權方法投資的30萬美元的收益，部分被590萬美元的外幣交易虧損所抵消。

在截至2020年9月30日的三個月期間，其他費用淨額包括340萬美元的外幣交易淨虧損，大部分被310萬美元的其他收入所抵消，其中包括120萬美元的權益法收入，如附註5“投資”中進一步討論的那樣，以及與先前出售資產相關的總計160萬美元的收益。

在截至2020年9月30日的9個月裏，其他費用淨額包括590萬美元的外幣交易淨虧損，以及附註5中進一步討論的出售股權證券投資的230萬美元虧損。這些虧損被380萬美元的股本方法收入和160萬美元與先前出售資產有關的收益以及因2021年現金可轉換票據的提前轉換而確認的100萬美元收益部分抵消。

所得税撥備


	第三季度							前九個月
(單位：百萬)	2021			2020			更改百分比	2021			2020			更改百分比
所得税前收入	$	151.5		$	27.9		+443%	$	460.5		$	183.0		+152%
所得税費用	18.3			11.0			+67%	77.0			36.5			+111%
淨收入	$	133.1		$	16.9			$	383.4		$	146.5
實際税率	12.1		%	39.4		%		16.7		%	19.9		%

我們的有效税率與荷蘭25%的法定税率不同，部分原因是我們的運營子公司面臨的法定税率從零到35%不等。我們運營子公司之間税前(虧損)收入分配的波動可能會導致合併財務報表中實際税率的波動。2021年和2020年三季度，我們的有效税率分別為12.1%和39.4%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們的有效税率分別為16.7%和19.9%。對於主要來自德國、荷蘭和新加坡業務的外國收入，我們記錄了部分免税。這些外國税收優惠歸功於這些司法管轄區優惠的税收法律、規則、裁決和豁免，包括在德國的公司間外國特許權使用費收入，這是法定免徵貿易税的。此外，我們還有公司間融資安排，公司間收入在迪拜是免税的。

在未來期間，我們的實際税率可能會根據截至2020年12月31日止年度20-F表格的年報第3項風險因素中“税法或其應用的改變以及某些政府激勵措施的終止或減少，可能對我們的整體有效税率、經營業績或財務靈活性產生不利影響”中討論的類似或其他因素而波動。

流動性與資本資源

到目前為止，我們主要通過內部產生的資金、債務以及私募和公開出售股權來為我們的業務提供資金。我們現金的主要用途一直是支持持續運營和我們的投資活動，包括資本支出要求和收購。截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物為6.175億美元，短期投資為3.398億美元。截至2020年12月31日，我們的現金和現金等價物為5.98億美元，短期投資為1.172億美元。現金和現金等價物主要以美元和歐元持有，不包括以子公司當地貨幣維持的現金餘額，以滿足當地營運資金需求。截至2021年9月30日，現金和現金等價物比2020年12月31日增加了1960萬美元，主要原因是經營活動提供的現金4.405億美元，但投資活動中使用的現金2.977億美元和融資活動中使用的現金1.194億美元部分抵消了現金和現金等價物的影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的營運資金分別為9.6億美元和10.5億美元。

現金流彙總


	前九個月
(單位：百萬)	2021		2020
經營活動提供的淨現金	$	440.5	$	188.1
用於投資活動的淨現金	$	(297.7)	$	(388.8)
融資活動提供的現金淨額(用於)	$	(119.4)	$	42.8
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	$	(3.9)	$	(2.2)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)	$	19.6	$	(160.1)

經營活動

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們從運營活動中產生的淨現金分別為4.405億美元和1.881億美元。經營活動淨現金的淨增加主要是淨收益增加和非現金項目調整的結果。雖然截至2021年9月30日的9個月的淨收入為3.834億美元，但收入中的非現金部分包括1.638億美元的折舊和攤銷，3140萬美元的基於股票的薪酬支出，以及2410萬美元的債務貼現攤銷。營業現金流包括營業資產和負債的淨減少，這主要是由於庫存增加以滿足需求的增加，以及2021年前9個月應計和其他應付負債和賬款的減少。由於我們嚴重依賴經營活動產生的現金為我們的業務提供資金，因此對我們產品的需求減少、收集週期延長或競爭對手的重大技術進步將對我們的流動性產生負面影響。

投資活動

在截至2021年9月30日的9個月裏，約有2.977億美元的現金用於投資活動，而2020年同期為3.888億美元。投資活動中使用的現金包括購買短期投資3.627億美元，購買房地產、廠房和設備支付1.382億美元，購買無形資產1440萬美元，部分被出售短期投資(主要是Invitae股票)的1.722億美元和抵押品資產收到的4740萬美元抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金包括用於收購的2.396億美元現金，扣除主要與收購NeuMoDx相關的收購現金，支付1.509億美元用於無形資產，其中1.193億美元與從Formulatrix收購資產有關，8670萬美元購買房地產、廠房或設備，4980萬美元購買短期投資，部分抵消了1.446億美元的短期投資贖回收益。

融資活動

截至2021年9月30日的9個月，用於融資活動的現金淨額總計1.194億美元，其中包括8380萬美元用於回購QIAGEN股票，償還長期債務(包括到期的兩批德國私募(Schuldschein)的4110萬美元和2021年剩餘債券的20萬美元)，以及與股票結算淨額相關的2140萬美元，與股票獎勵相關的預扣税，部分被1960萬美元抵消截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金包括5930萬美元的短期債務收益，1510萬美元來自抵押品資產的現金，以及1230萬美元行使與現金可轉換票據相關的看漲期權的收益

部分被提前轉換部分2021年債券所支付的3440萬美元以及與股票獎勵歸屬相關的預扣税款的淨股票結算相關支付的1340萬美元所抵消。

其他影響流動性和資本來源的因素

截至2021年9月30日，我們總共揹負着19億美元的長期債務，其中3.716億美元是流動債務，16億美元是長期債務。

2020年12月，我們發行了本金總額為5.0億美元的2027年到期的零息可轉換債券(2027年債券)。除非在附註7“債務”所述的日期前按照其條款兑換，否則2027年債券將於2027年12月17日到期。

2018年11月，我們發行了本金總額5.0億美元的2024年到期的現金可轉換優先債券(2024年債券)。2024年債券的利息每半年派息一次，年息1.000釐。除非在2024年11月13日之前按照其條款回購或轉換，否則2024年債券將於2024年11月13日到期。

2017年9月，我們發行了本金總額4.0億美元的2023年到期的現金可轉換優先債券(2023年債券)。2023年債券的利息每半年派息一次，年息0.500釐。除非在2023年9月13日之前按照其條款回購或轉換，否則2023年債券將於2023年9月13日到期。

此外，我們在2017年完成了德國私募，包括幾批以美元或歐元計價的浮動匯率或固定匯率債券，將於2027年6月前不同日期到期。截至2021年9月30日，共有3.001億美元未償還，其中1.734億美元將於2022年10月到期。在2021年第一季度，我們支付了4110萬美元，當時有兩批債券到期，詳見附註7“債務”。

2014年3月，我們發行了可轉換現金優先票據，其中剩餘的20萬美元已在截至2021年3月31日的三個月內支付。

2012年10月，我們完成了三個系列的美國私募，加權平均利率為3.66%。截至2021年9月30日，以下兩個系列仍未償還：(1)3億美元10年期債券，2022年10月16日到期(3.75%)；(2)2700萬美元12年期債券，2024年10月16日到期(3.90%)。

2020年12月，我們獲得了一筆4億歐元的銀團循環信貸安排，合同期限為三年，可以延長一年兩次。截至2021年9月30日，沒有使用任何數量。該貸款可用歐元計價，利息比歐洲銀行同業拆借利率高出0.550%至1.500%，提供1個月、3個月或6個月的利息。利率與我們的環境、社會和治理(ESG)表現掛鈎。我們有總計2700萬歐元的額外信貸額度，沒有到期日，截至2021年9月30日，這些額度都沒有使用。

對於某些收購，我們可能需要根據某些收入和經營業績里程碑的實現情況額外支付總額高達2660萬美元的或有現金，如附註15“承諾和或有事項”中進一步討論的那樣。

2021年7月12日，我們宣佈了第七次股票回購計劃，最高可回購1億美元的普通股。2021年，我們以8380萬美元(包括交易成本)回購了160萬股QIAGEN股票。2021年10月，我們以1610萬美元(含交易成本)回購了30萬股QIAGEN股票。因此，本計劃於2021年10月29日結束。2019年5月，我們宣佈了第六次股票回購計劃，最高可回購1億美元的普通股。2020年，我們以6400萬美元(包括交易成本)回購了130萬股QIAGEN股票。該計劃於2020年12月結束。回購的股份將存放在國庫中，以履行各種義務，其中包括基於員工股份的薪酬計劃。

我們預計，融資活動的現金將繼續受到與我們的股權補償計劃相關的普通股發行的影響，我們股票的市場表現將影響發行的時間和數量。此外，我們可能會進行需要現金支付、發行額外股本或債務融資的未來收購或投資。

我們相信，來自運營的資金、現有的現金和現金等價物，加上任何公開和非公開出售股權的收益，以及融資設施的可用性，將足以為我們來年計劃中的運營和擴張提供資金。然而，任何全球經濟低迷都可能對我們的業務產生比目前預期更大的影響，我們的產品銷售可能會下降，這可能會影響我們創造現金的能力。如果我們未來的運營現金流和其他資本資源不足以滿足我們的流動性需求，我們可能需要獲得額外的債務或股權融資，或者減少或推遲我們的資本支出、收購或研發項目。如果我們不能及時或以令人滿意的條件獲得融資，或及時削減開支，我們的業務可能會受到不利影響。

關於市場風險的定量和定性披露

我們的市場風險主要涉及現金、有價證券和借款的利率風險，以及公司間和第三方交易的外幣風險。我們風險管理策略的總體目標是減少利息和外幣匯率變化帶來的潛在負面收益影響。風險敞口是通過操作方法和金融工具來管理的。我們不會將金融工具用於交易或投機目的。我們因利率和貨幣匯率變化而面臨的市場風險敞口與我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 20-F中討論的敞口沒有實質性變化。

外幣

QIAGEN N.V.的功能貨幣是美元，我們子公司的大多數功能貨幣都是總部所在國家的當地貨幣。功能貨幣不是美元的實體的財務報表中的所有金額按以下匯率換算為美元等價物：(1)按期末匯率折算資產和負債；(2)按當期平均匯率折算損益表賬户；(3)按歷史匯率折算股東權益組成部分。換算損益計入股東權益，交易損益計入淨收入。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的外幣交易分別導致淨虧損150萬美元和590萬美元，2020年同期分別淨虧損340萬美元和590萬美元，並計入其他收入(費用)，淨額。

衍生工具與套期保值

在正常業務過程中，我們使用衍生工具，包括掉期、遠期和/或期權，以管理外幣風險敞口和可變利率債務的潛在損失。此類衍生工具的主要目標是將與全球金融和經營活動相關的風險和/或成本降至最低。我們不利用衍生工具或其他金融工具進行交易或投機。我們確認所有衍生品為資產負債表上的資產或負債，以公允價值計量這些工具，並確認變動期內收益中公允價值的變化，除非衍生品有資格作為有效的對衝工具來抵消某些風險敞口。在確定公允價值時，我們既考慮了交易對手的信用風險，也考慮了我們自己的信譽。為了確定我們自己的信用風險，我們通過將我們未償債務的價格與可公開獲得的來自被評級公司的可比數據進行基準比較，估計了我們自己的信用評級。使用估計的評級，我們通過參照具有相應評級的公開交易債務來量化我們的信用風險。

外幣衍生品。

作為一家活躍於全球的企業，我們在日常運營中面臨着與外幣波動相關的風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和其他資產負債表頭寸。我們主要使用外匯遠期合約、期權和交叉貨幣掉期來管理整個集團的資產負債表敞口。

利率衍生品

我們正在使用利率衍生品來使我們的計息資產和負債組合與我們的風險管理目標保持一致。我們已經簽訂了利率互換協議，我們同意在特定的時間間隔交換固定利率和浮動利率之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。

我們還利用了經濟套期保值。有關我們的衍生工具和對衝活動的更多細節，可以在隨附的簡明綜合財務報表的附註8“衍生工具和對衝”中找到。