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目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

 
表格10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
(委託文件編號)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881321000168/cubi-20210930_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户Bancorp，Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (美國國税局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀, 帕 19611
(主要行政辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 

根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票權普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，E系列，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定到浮動利率非累計永久
優先股，F系列，面值每股1.00美元		CuBi/PF紐約證券交易所
5.375%的次級債券將於2034年到期小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器o加速文件管理器x
非加速文件服務器
o 
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x




________________________________________ 
2021年11月5日，32,412,378投票普通股的股票是流通股。


目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
目錄
第I部分
第一項。
Customers Bancorp，Inc.截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
84
第四項。
管制和程序
85
第II部
第一項。
法律程序
87
項目1A。
風險因素
87
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
87
第三項。
高級證券違約
88
第四項。
煤礦安全信息披露
88
第五項。
其他信息
88
第6項。
陳列品
89
簽名
91

2
目錄
縮略語和縮略語詞彙
本報告中可能使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
ACL信貸損失撥備
AFS可供出售
ASC會計準則編碼
AOCI累計其他綜合收益
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
Bancorp客户Bancorp，Inc.
銀行客户銀行
BBB分佈BBB評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile Technologies，Inc.
黑石技術BM技術公司
博利銀行人壽保險
CAA《2021年綜合撥款法案》
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBITTM
客户銀行即時令牌
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信用損失
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019年
消費物價指數消費物價指數
CUBI客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank，統稱
Customers Bancorp客户Bancorp，Inc.
DCF貼現現金流
部門賓夕法尼亞州銀行和證券部
支出業務一站式學生支票退款管理支出服務業務
邊緣美國教育部
易辦事每股收益
ERISA1974年僱員退休收入保障法
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
美國聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
FPRD最終計劃評審決定
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
更高一級的Higher One Holdings，Inc.
美國國税局美國國税局
倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限用途辦公室
MFAC巨石金融收購公司
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
保監處其他綜合收益
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用-惡化
PCI購買的信用受損
PPP工資保障計劃
3
目錄
PPPLFFRB Paycheck Protection Program流動資金安排
利率衝擊利率立即上升或下降
柔使用權
SBA小企業管理局(Small Business Administration)
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
C系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，C系列
D系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，D系列
E系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，F系列
SERP補充行政人員退休計劃
股票回購計劃2021年Bancorp客户董事會批准的股份回購計劃
軟件有擔保隔夜融資利率
TDR問題債務重組
跟蹤碼頭租金調整條款
UCC統一商業代碼
美國公認會計原則美國公認的會計原則
VIE可變利息實體


4
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產
現金和銀行到期款項$51,169 $78,090 
生息存款1,000,885 615,264 
現金和現金等價物1,052,054 693,354 
按公允價值計算的投資證券1,866,697 1,210,285 
持有待售貸款(包括$12,159及$5,509，分別按公允價值計算)
29,957 79,086 
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,557,624 3,616,432 
應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 
應收貸款和租賃7,970,599 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(131,496)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,354,084 15,608,989 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票57,184 71,368 
應計應收利息93,514 80,412 
銀行辦公場所和設備，淨值9,944 11,225 
銀行人壽保險331,423 280,067 
商譽和其他無形資產3,794 3,969 
其他資產310,271 338,438 
非持續經營的資產— 62,055 
總資產$19,108,922 $18,439,248 
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求$4,954,331 $2,356,998 
計息12,016,694 8,952,931 
總存款16,971,025 11,309,929 
購買的聯邦基金— 250,000 
FHLB進展— 850,000 
其他借款223,151 124,037 
次級債181,603 181,394 
FRB購買力平價流動性安排— 4,415,016 
應計應付利息和其他負債448,844 152,082 
非持續經營的負債— 39,704 
總負債17,824,623 17,322,162 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，5,700,000和9,000,000截至以下日期已發行的股份
2021年9月30日和2020年12月31日；5,700,000和9,000,000截至2021年9月30日和2020年12月31日的流通股；
137,794 217,471 
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000授權入股；33,818,595和32,985,707截至2021年9月30日和2020年12月31日發行的股票；32,537,976和31,705,088截至2021年9月30日和2020年12月31日的已發行股票
33,818 32,986 
額外實收資本525,894 455,592 
留存收益607,085 438,581 
累計其他綜合收益(虧損)淨額1,488 (5,764)
庫存股，按成本計算(1,280,619截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票)
(21,780)(21,780)
股東權益總額1,284,299 1,117,086 
總負債和股東權益$19,108,922 $18,439,248 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
利息收入：
貸款和租賃$233,097 $132,107 $538,822 $366,634 
投資證券8,905 6,297 25,211 17,429 
其他849 1,246 2,814 6,149 
利息收入總額242,851 139,650 566,847 390,212 
利息支出：
存款15,915 18,347 47,226 75,939 
FHLB進展5 5,762 6,160 15,889 
次級債2,689 2,689 8,067 8,066 
FRB購買力平價流動性安排，購買的聯邦基金和其他借款4,350 5,413 14,014 9,576 
利息支出總額22,959 32,211 75,467 109,470 
淨利息收入219,892 107,439 491,380 280,742 
貸款和租賃信貸損失準備金13,164 12,955 13,536 65,688 
扣除貸款和租賃信貸損失撥備後的淨利息收入206,728 94,484 477,844 215,054 
非利息收入：
互通卡和卡收入83 92 252 555 
存款費994 650 2,748 1,703 
商業租賃收入5,213 4,510 15,729 13,286 
銀行人壽保險1,988 1,746 6,432 5,265 
抵押貸款倉庫交易費3,100 3,320 10,612 7,854 
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)5,359 286 8,834 320 
抵押貸款銀行收入425 1,013 1,274 1,347 
出售投資證券的收益(虧損)6,063 11,707 31,441 20,035 
投資證券的未實現收益(虧損)— 238 2,720 60 
出售外國子公司的虧損— — (2,840)— 
衍生工具未實現損益524 549 2,622 (4,755)
現金流損失對衝衍生產品終止— — (24,467)— 
其他1,837 753 5,519 2,066 
非利息收入總額25,586 24,864 60,876 47,736 
非利息支出：
薪金和員工福利26,268 24,752 78,262 68,467 
技術、通信和銀行運營21,281 13,005 60,887 34,647 
專業服務8,249 4,421 22,772 10,939 
入住率2,704 3,368 7,807 8,620 
商業租賃折舊4,493 3,663 13,199 10,733 
FDIC評估、非所得税和監管費用2,313 3,784 7,634 9,019 
併購相關費用— 658 418 658 
貸款解決方案198 846 39 3,020 
廣告和促銷302 — 1,176 1,795 
存款關係調整費6,216 — 6,216 — 
其他7,985 1,788 14,349 7,145 
非利息支出總額80,009 56,285 212,759 155,043 
所得税前收入費用152,305 63,063 325,961 107,747 
所得税費用36,263 12,016 73,947 23,270 
持續經營淨收益$116,042 $51,047 $252,014 $84,477 
(續)
6
目錄
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2021202020212020
所得税前停業虧損$— $(347)$(20,354)$(10,259)
非連續性業務的所得税支出(收益)— 185 17,682 (2,114)
停產淨虧損— (532)(38,036)(8,145)
淨收入116,042 50,515 213,978 76,332 
優先股股息2,981 3,430 9,671 10,626 
優先股贖回損失2,820 — 2,820 — 
普通股股東可獲得的淨收入$110,241 $47,085 $201,487 $65,706 
持續經營的基本每股普通股收益$3.40 $1.51 $7.44 $2.35 
普通股基本每股收益3.40 1.49 6.26 2.09 
來自持續運營的稀釋後每股普通股收益3.25 1.50 7.15 2.33 
稀釋後每股普通股收益3.25 1.48 6.02 2.07 
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表(損益表)--未經審計
(金額(以千為單位))
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
淨收入$116,042 $50,515 $213,978 $76,332 
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)958 (1,090)1,950 25,127 
所得税效應(249)283 (507)(6,533)
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整(6,063)(11,707)(31,441)(20,035)
所得税效應1,576 3,044 8,174 5,209 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(3,778)(9,470)(21,824)3,768 
現金流套期保值的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)— 580 12,321 (33,486)
所得税效應— (151)(3,204)8,884 
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整— 4,400 26,972 8,596 
所得税效應— (1,145)(7,013)(2,263)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)— 3,684 29,076 (18,269)
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)(3,778)(5,786)7,252 (14,501)
綜合收益(虧損)$112,264 $44,729 $221,230 $61,831 
見未經審計的合併財務報表附註。
8
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表-未經審計
(金額以千為單位，但流通股數據除外)
截至2021年9月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		擇優
庫存		股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		總計
餘額，2021年6月30日9,000,000 $217,471 32,353,256 $33,634 $519,294 $496,844 $5,266 $(21,780)$1,250,729 
淨收入— — — — — 116,042 — — 116,042 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — (3,778)— (3,778)
優先股股息(1)
— — — — — (2,981)— — (2,981)
優先股贖回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
優先股贖回損失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,289 — — — 3,289 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 184,720 184 3,311 — — — 3,495 
餘額，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
截至2020年9月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		優先股股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2020年6月30日9,000,000 $217,471 31,510,287 $32,791 $450,665 $338,665 $(9,965)$(21,780)$1,007,847 
淨收入— — — — — 50,515 — — 50,515 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — (5,786)— (5,786)
優先股股息(1)
— — — — — (3,430)— — (3,430)
基於股份的薪酬費用— — — — 2,028 — — — 2,028 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 44,837 45 272 — — — 317 
平衡，2020年9月30日9,000,000 $217,471 31,555,124 $32,836 $452,965 $385,750 $(15,751)$(21,780)$1,051,491 
(1)每股股息$0.346206, $0.332790, $0.335984，及$0.375在截至2021年9月30日的三個月中，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。每股股息$0.357778, $0.40625, $0.403125，及$0.375在截至2020年9月30日的三個月中，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。
(2)有關贖回C系列和D系列優先股的更多信息，請參閲附註11-股東權益。
9
目錄
截至2021年9月30日的9個月
優先股普通股
未償還優先股的股票價格優先股普通股流通股價格普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
淨收入— — — — — 213,978 — — 213,978 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — 7,252 — 7,252 
優先股股息(1)
— — — — — (9,671)— — (9,671)
優先股贖回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
優先股贖回損失 (2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
出售BMT的非控股權益(3)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技術的投資分佈(4)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
對某些BMT團隊成員的限制性股票獎勵(5)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基於股份的薪酬費用— — — — 11,162 — — — 11,162 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 832,888 832 7,655 — — — 8,487 
餘額，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
截至2020年9月30日的9個月
優先股普通股
未償還優先股的股票價格優先股普通股流通股價格普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
餘額，2019年12月31日9,000,000 $217,471 31,336,791 $32,617 $444,218 $381,519 $(1,250)$(21,780)$1,052,795 
會計原則變更的累積影響(簡寫為CECL)— — — — — (61,475)— — (61,475)
淨收入— — — — — 76,332 — — 76,332 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — (14,501)— (14,501)
優先股股息(1)
— — — — — (10,626)— (10,626)
基於股份的薪酬費用— — — — 8,855 — — — 8,855 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 218,333 219 (108)— — — 111 
平衡，2020年9月30日9,000,000 $217,471 31,555,124 $32,836 $452,965 $385,750 $(15,751)$(21,780)$1,051,491 
(1)每股股息$1.041346, $1.075982, $1.142234，及$1.125在截至2021年9月30日的9個月中，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。每股股息$1.232778, $1.21875, $1.209375，及$1.125在截至2020年9月30日的9個月中，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。
(2)有關贖回C系列和D系列優先股的更多信息，請參閲附註11-股東權益。
(3)有關出售BMT非控股權益(包括對MFAC進行反向資本重組)的更多信息，請參閲附註3--非持續經營。
(4)在BMT資產剝離結束後，客户立即將其在BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給股東，相當於0.15389BM Technologies普通股為每股客户普通股。請參閲註釋3-停產操作。
(5)在BMT資產剝離結束時，BMT的某些團隊成員獲得了BM技術公司普通股的限制性股票獎勵。請參閲註釋3-停產操作。

見未經審計的合併財務報表附註。
10
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表--未經審計
(金額(以千為單位))
 截至9個月
9月30日，
 20212020
經營活動的現金流
持續經營淨收益$252,014 $84,477 
將淨收入與持續經營活動提供的淨現金進行調整：
貸款和租賃信貸損失準備金13,536 65,688 
折舊及攤銷16,221 13,491 
基於股份的薪酬費用11,194 9,474 
遞延税金7,051 (26,188)
投資證券溢價和折價的淨攤銷(增量)1,171 (449)
投資證券的未實現(收益)損失(2,720)(60)
(收益)出售投資證券的損失(31,441)(20,035)
出售外國子公司的虧損2,840 — 
衍生工具的未實現(收益)損失(2,622)4,755 
現金流損失對衝衍生產品終止24,467 — 
終止現金流對衝衍生品的結算(27,156)— 
(收益)根據出租人經營租賃出售租賃資產的損失763 — 
持有待售貸款的公允價值調整(1,115)— 
(收益)貸款銷售損失(10,067)194 
持有待售貸款的來源(55,093)(50,941)
出售所持待售貸款的收益49,674 47,009 
貸款淨額遞延費用、貼現和保費攤銷(增值)(149,647)(2,106)
投資於銀行擁有的人壽保險的收益(6,432)(5,265)
應計利息、應收賬款和其他資產減少(增加)45,591 (123,609)
應計應付利息和其他負債增加(減少)136,295 77,355 
持續經營活動提供的淨現金274,524 73,790 
投資活動的現金流
投資證券到期、催繳和還本所得258,418 156,759 
出售外國子公司所得收益3,765 — 
出售可供出售的投資證券所得款項666,023 377,767 
購買可供出售的投資證券(1,423,959)(1,024,345)
按揭倉儲貸款的來源(44,292,416)(41,764,787)
償還按揭倉儲貸款所得款項45,356,500 40,106,032 
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款521,323 (4,733,097)
出售貸款和租賃的收益260,851 23,390 
購買貸款(1,389,512)(226,498)
購買銀行擁有的人壽保險(46,462)— 
銀行擁有的人壽保險收益1,999 — 
出售(購買)FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益14,184 13,827 
購買銀行房舍和設備(418)(4,182)
出售所擁有的其他房地產的收益45 77 
出售出租人經營租賃項下租賃資產的收益5,475 — 
根據出租人經營租賃購買租賃資產(16,691)(11,432)
用於持續投資活動的淨現金(80,875)(7,086,489)
融資活動的現金流
存款淨增量5,661,096 2,190,141 
從FHLB借入的短期資金淨增(減)(850,000)— 
聯邦基金購置額淨增(減)額(250,000)142,000 
從FRB購買力平價流動性工具借入的資金淨增加(減少)(4,415,016)4,811,009 
發行其他長期借款的收益98,799 — 
優先股贖回(82,497)— 
支付的優先股股息(8,794)(10,661)
從股票獎勵中預扣的僱員税的支付(4,201)(1,143)
發行普通股所得款項11,660 635 
出售BMT非控股權益所得款項26,795 — 
持續融資活動提供的淨現金187,842 7,131,981 
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$381,491 $119,282 
(續)
截至9個月
9月30日，
20212020
停產運營：
經營活動中使用的淨現金$(22,791)$(423)
投資活動提供的淨現金— 52 
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)(22,791)(371)
現金及現金等價物淨增(減)358,700 118,911 
現金和現金等價物-期初693,354 212,505 
現金和現金等價物--期末$1,052,054 $331,416 
非現金投融資活動：
將貸款轉讓給其他擁有的房地產$— $31 
BM科技普通股的投資分配32,983 — 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款17,155 18,336 
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款55,684 — 
未結清的投資證券購買160,000 22,500 
將為出售而持有的多户貸款轉讓給為投資而持有的多户貸款— 401,144 
見未經審計的合併財務報表附註。
11
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司Bancorp和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(道芬縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯和紐約州朴茨茅斯的居民和企業提供服務世界銀行已經12提供全方位服務的分支機構，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，Customers Bank還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品(包括設備融資租賃)的行政支持。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押銀行業務提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期檢查。客户Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd.進行了某些股權投資，這兩家公司於2021年6月出售。有關更多信息，請參見附註6-投資證券。
注2-重大會計政策和列報依據
陳述的基礎
該中期未經審計綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規章制度編制。這些未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為必須進行的所有正常和經常性調整，以公允地反映客户、Bancorp和子公司在所述中期的財務狀況、經營結果和現金流量。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。本報告所呈現的截至2020年12月31日的綜合資產負債表來源於Customers Bancorp經審計的2020年綜合財務報表。管理層相信，該等披露足以公平地呈列截至日期及呈報期間的綜合財務報表。閲讀這些中期未經審計的合併財務報表時，應結合2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的客户年報10-K表(截至2020年12月31日)中包含的2020年客户Bancorp及其子公司合併財務報表(以下簡稱《2020年10-K表》)閲讀。2020 Form 10-K描述了客户Bancorp的重要會計政策，其中包括關於合併原則的政策；現金和現金等價物和現金流量表；對銀行現金和應付金額的限制；企業合併；投資證券；貸款會計框架；持有待售貸款和公允價值貸款；應收貸款-公允價值抵押倉庫；應收貸款, PPP；應收貸款和租賃；PCD貸款和租賃；ACL；商譽和其他無形資產；FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票；OREO；BOLI；銀行房地和設備；出租人和承租人經營租賃；庫存股；所得税；基於股份的補償；金融資產轉讓；衍生工具和對衝；全面收益(虧損)；每股收益；以及或有損失。客户Bancorp在截至2021年9月30日的三個月和九個月的上述重大會計政策沒有發生實質性變化。
12
目錄
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易，該協議和計劃日期為2020年8月6日，由MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(Customers Bancorp)(客户銀行的母行控股公司)組成在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。有關更多信息，請參見附註3--停產操作。
與新冠肺炎相關的會計和報告考慮因素
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響，刺激經濟。CARE法案包括SBA的PPP，旨在通過由銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。客户是PPP的參與者。CARE法案第4013條還在某些情況下暫時免除了ASC 310-40對TDR的會計和披露要求。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，將CARE Act的各種救濟條款延長和擴大，包括暫時免除TDR的會計和披露要求，直至2022年1月1日。
PPP貸款的會計核算
2020年4月，客户開始根據SBA管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，只要所得款項按照PPP的要求用於工資和其他允許的目的，就有資格獲得小企業管理局的寬恕。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年或五年，如果不能免除，全部或部分。貸款的前六個月將延期付款。這些貸款由小企業管理局100%擔保。SBA根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，包括N分部第三章，對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，該法案為小企業管理局的購買力平價計劃提供了2,840億美元的額外資金，以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。2021年3月11日，頒佈了2021年美國救援計劃法案，擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格，並修改了出於貸款減免的目的從工資成本中排除的規定。第二輪PPP貸款的一般貸款條款與第一輪相同，5萬美元以下的每筆貸款最高收取2500美元的手續費，5萬美元以上的每筆貸款收取1%至3%的手續費。客户將購買力平價貸款歸類為為投資而持有，這些貸款按攤銷成本列賬，利息收入使用利息方法確認。發端費用扣除直接發端成本後遞延，並確認為使用利息方法對相關貸款在合同期內的收益率進行的調整。因為PPP是新創建的, 客户沒有歷史預付款數據來準確估計本金預付款，因此選擇不預估預付款作為政策選擇。PPP貸款沒有認可ACL，因為這些貸款100%由SBA擔保。更多信息見附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
貸款修改
如上所述，CARE法案經CAA修訂的第4013條暫時免除了實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨機構聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而修改貸款是否為TDR提供了實用的權宜之計。根據CARE法案(經CARS修訂)，要有資格獲得TDR會計和披露救濟，截至2019年12月31日，適用貸款的逾期不得超過30天，並且修改必須在2020年3月1日至2022年1月1日(以較早的日期為準)期間執行，或總統根據與新冠肺炎爆發相關的國家緊急狀態法於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天的日期。CARE法案適用於因新冠肺炎而做出的修改，包括：容忍協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。如果這份跨機構聲明與新冠肺炎有關，並且可以單獨或作為貸款修改計劃的一部分提供給借款人，則不要求修改在一定期限內完成。此外，機構間聲明適用於短期修改(例如，延期不超過6個月)，包括延期付款、免除費用、延長還款期限或新冠肺炎導致的其他微不足道的付款延遲。
13
目錄
客户適用CARE法案第4013條和與適用修改相關的機構間聲明。對於符合CARE法案或機構間聲明的修改，TDR會計和報告將暫停。這些修改通常涉及一次推遲90天的本金和/或利息支付，如果借款人提出要求，根據CARE法案第4013條有資格的修改可以延長到6個月或更長時間，只要原因仍然與新冠肺炎有關。在延期期間，這些修改後的貸款也不會報告為逾期或非應計項目。更多信息見附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
近期發佈的會計準則

以下是客户最近發佈的會計準則。
標準指南摘要對財務報表的影響
亞利桑那州立大學2020-04，
參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響

2020年3月發佈
·在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或取消確認)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。具體地説，修正案為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些只涉及那些合約、套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。
·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。
·客户在採用期間採用本指南，以實現某些可選的權宜之計。
·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
·截至2021年9月30日，客户尚未選擇將可選的權宜之計應用於
某些合同修改。然而，我們計劃在未來選擇額外的可選權宜之計，預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
ASU 2021-01，
參考匯率改革(主題848)-範圍

2021年1月發佈
·闡明主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品，包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而修改。
·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。
·客户在採用期間採用本指南，以實現某些可選的權宜之計。
·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
·截至2021年9月30日，客户尚未選擇將可選的權宜之計應用於
某些合同修改。我們計劃在未來選擇更多的可選權宜之計，預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
注3-停產經營
2021年1月4日，Customers Bancorp根據MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
客户收到的現金對價為$23.1在資產剝離完成後的600萬美元和300萬美元3.72021年5月額外的現金對價為1.8億美元。資產剝離結束後，截至2020年12月18日交易結束時持有客户Bancorp普通股的持有者有權獲得總計4,876,387BM Technologies的普通股。客户分佈0.15389BM Technologies普通股換取Bancorp在2020年12月18日收盤時持有的每股客户普通股，作為特別股息。BMT的某些團隊成員也收到了1,348,748BM Technologies以遣散費的形式持有普通股的限制性股票。資產剝離的總股票對價分配給客户Bancorp的普通股持有者和代表的某些BMT團隊成員52在資產剝離結束之日，BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被計入非控股權出售，BMT和MFAC的合併被計入反向資本重組，因為BMT被認為是會計收購方。交易完成後，客户對BM Technologies沒有剩餘投資。
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目錄
BMT在剝離資產之前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的合併財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
以下與BMT相關的彙總財務信息已從持續運營中分離出來，並報告為本報告所述期間的非持續運營。
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
(金額(以千為單位))2021202020212020
停止運營：
非利息收入$— $16,365 $— $48,691 
非利息支出— 16,712 20,354 58,950 
所得税前停業虧損— (347)(20,354)(10,259)
所得税費用(福利)— 185 17,682 (2,114)
停產淨虧損$— $(532)$(38,036)$(8,145)
截至2020年12月31日，綜合資產負債表中非連續性業務的資產和負債如下：
(金額(以千為單位))十二月三十一日，
2020
作為非連續性業務一部分計入的資產賬面金額：
現金和現金等價物$2,989 
房舍和設備，淨值401 
商譽和其他無形資產10,329 
其他資產48,336 
停產業務總資產$62,055 
作為非持續經營的一部分包括的負債賬面金額：
從客户銀行借款$21,000 
應計應付利息和其他負債18,704 
停產業務負債總額$39,704 
關於資產剝離，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一至十年。客户產生的費用為$15.1300萬美元和300萬美元43.0根據存款服務協議，BM Technologies將分別獲得600萬美元，包括在截至2021年9月30日的三個月和九個月的持續運營收入中的技術、通信和銀行運營費用。

15
目錄
注4-每股收益(虧損)
以下是客户在報告期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2021202020212020
普通股股東可獲得的持續經營淨收益$110,241 $47,617 $239,523 $73,851 
停產淨虧損— (532)(38,036)(8,145)
普通股股東可獲得的淨收入$110,241 $47,085 $201,487 $65,706 
加權-已發行普通股的平均數量-基本32,449,853 31,517,504 32,206,547 31,462,284 
基於股份的薪酬計劃1,418,700 218,807 1,281,125 203,743 
加權-普通股平均數-稀釋33,868,553 31,736,311 33,487,672 31,666,027 
持續經營的每股普通股基本收益(虧損)$3.40 $1.51 $7.44 $2.35 
非持續經營的普通股每股基本收益(虧損)— (0.02)(1.18)(0.26)
普通股基本收益(虧損)3.40 1.49 6.26 2.09 
持續經營的稀釋後每股普通股收益(虧損)$3.25 $1.50 $7.15 $2.33 
非持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)— (0.02)(1.13)(0.26)
稀釋後每股普通股收益(虧損)3.25 1.48 6.02 2.07 
以下是可能在未來期間稀釋每股普通股基本收益的證券，這些證券沒有包括在普通股稀釋收益的計算中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，在所述時期內將是反稀釋的。
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
以股份為基礎的薪酬獎勵710,000 862,417 711,000 862,417 

16
目錄
注5-各組成部分累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化。括號中的金額表示AOCI的減少額。
 截至2021年9月30日的三個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2021年6月30日$5,266 $— $5,266 
期內税前未實現收益(虧損)958 — 958 
所得税效應(249)— (249)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)709 — 709 
税前淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整(6,063)— (6,063)
所得税效應1,576 — 1,576 
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(4,487)— (4,487)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(3,778)— (3,778)
餘額-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 
截至2020年9月30日的三個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年6月30日$27,525 $(37,490)$(9,965)
期內税前未實現收益(虧損)(1,090)580 (510)
所得税效應283 (151)132 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(807)429 (378)
税前淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整(11,707)4,400 (7,307)
所得税效應3,044 (1,145)1,899 
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(8,663)3,255 (5,408)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(9,470)3,684 (5,786)
餘額-2020年9月30日$18,055 $(33,806)$(15,751)
(1)AFS債務證券的重新分類金額在綜合收益表上報告為出售投資證券的收益(虧損)。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。
 截至2021年9月30日的9個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現的
對衝基金現金流的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期內税前未實現收益(虧損)1,950 12,321 14,271 
所得税效應(507)(3,204)(3,711)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)1,443 9,117 10,560 
税前淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整(31,441)26,972 (4,469)
所得税效應8,174 (7,013)1,161 
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(23,267)19,959 (3,308)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(21,824)29,076 7,252 
餘額-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 

17
目錄
截至2020年9月30日的9個月
(金額(以千為單位))
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2019年12月31日$14,287 $(15,537)$(1,250)
期內税前未實現收益(虧損)25,127 (33,486)(8,359)
所得税效應(6,533)8,884 2,351 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)18,594 (24,602)(6,008)
税前淨收入中包括的(收益)虧損的重新分類調整(20,035)8,596 (11,439)
所得税效應5,209 (2,263)2,946 
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額
(14,826)6,333 (8,493)
當期其他綜合收益淨額3,768 (18,269)(14,501)
餘額-2020年9月30日$18,055 $(33,806)$(15,751)
(1)AFS債務證券的重新分類金額在綜合收益表上報告為出售投資證券的收益(虧損)。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。
注6-投資證券
截至2021年9月30日和2020年12月31日的投資證券攤餘成本和公允價值彙總如下：
 
2021年9月30日(1)
(金額(以千為單位))攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$225,182 $400 $(125)$225,457 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,924 — (258)9,666 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,184 10 — 2,194 
機構擔保的住宅抵押貸款債券102,110 174 (90)102,194 
機構擔保的商業抵押貸款債券143,858 56 (2,106)141,808 
抵押貸款債券315,501 110 (109)315,502 
商業抵押貸款支持證券28,035 53 — 28,088 
公司票據(2)
437,179 4,260 (547)440,892 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)588,017 601 (1,377)587,241 
州和政區債務證券(3)
8,539 116 — 8,655 
可供出售的債務證券$1,860,529 $5,780 $(4,612)1,861,697 
股權證券(4)
5,000 
按公允價值計算的總投資證券$1,866,697 
18
目錄
 
2020年12月31日 (1)
(金額(以千為單位))攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$372,640 $4,515 $(10)$377,145 
美國政府機構證券20,000 34 — 20,034 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券61,178 1,913 — 63,091 
機構擔保的住宅抵押貸款債券139,985 916 (60)140,841 
機構擔保的商業抵押貸款債券20,965 — (39)20,926 
抵押貸款債券32,367 — — 32,367 
公司票據(2)
372,764 24,144 (164)396,744 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)136,943 423 (374)136,992 
州和政區債務證券(3)
17,346 945 — 18,291 
可供出售的債務證券$1,174,188 $32,890 $(647)1,206,431 
股權證券(4)
3,854 
按公允價值計算的總投資證券$1,210,285 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元。6.3300萬美元和300萬美元4.2分別於2021年9月30日及2020年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(3)包括應税和非應税市政債券。
(4)包括國內銀行在2021年9月30日發行的、公允價值隨時可確定的永久優先股，以及外國實體在2020年12月31日發行的公允價值隨時可確定的股權證券。自收購以來，永久優先股沒有記錄任何減值或計量調整。

2021年6月，客户以#美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的全部流通股，這兩家公司持有一家外國實體發行的股權證券。3.8百萬美元，並確認了$2.8在綜合損益表的非利息收入內出售外國子公司的虧損100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，客户認可了2.7在出售外國子公司之前，這些股權證券的未實現收益為1.8億美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，客户確認了未實現收益$0.21000萬美元和未實現虧損$0.1在其股權證券上分別為2500萬美元。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內投資證券的未實現損益。
客户在其正常業務過程中涉及被視為VIE的各種實體。客户對VIE進行評估，以瞭解實體的目的和設計，以及它對VIE正在進行的活動的參與，如果VIE被認為是主要受益者，客户將對VIE進行整合。在以下情況下，客户被視為主要受益者：(I)有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大，(Ii)有義務吸收VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出對VIE的經濟表現影響最大的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者客户僅以現金代價將金融資產轉移到VIE，則客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS債務證券，代表客户面臨的最大虧損風險。
出售AFS證券的收益為#美元。258.4300萬美元和300萬美元666.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。出售AFS證券的收益為#美元。268.6300萬美元和300萬美元377.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，為3.5億美元。出售AFS債務證券的已實現收益為#美元6.1300萬美元和300萬美元31.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。出售AFS債務證券的已實現收益為#美元11.7300萬美元和300萬美元20.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。

19
目錄
下表按規定的到期日顯示了債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或提前還款，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2021年9月30日
(金額(以千為單位))攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$4,932 $5,022 
在一年到五年後到期280,813 282,050 
在五年到十年後到期156,973 159,475 
十年後到期3,000 3,000 
資產支持證券225,182 225,457 
抵押貸款債券315,501 315,502 
商業抵押貸款支持證券28,035 28,088 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,924 9,666 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,184 2,194 
機構擔保的住宅抵押貸款債券102,110 102,194 
機構擔保的商業抵押貸款債券143,858 141,808 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)588,017 587,241 
債務證券總額$1,860,529 $1,861,697 
截至2021年9月30日，按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總的客户AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
 2021年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額(以千為單位))公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$21,800 $(125)$— $— $21,800 $(125)
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,666 (258)— — 9,666 (258)
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — — — — 
機構擔保的住宅抵押貸款債券25,548 (90)— — 25,548 (90)
機構擔保的商業抵押貸款債券121,156 (2,106)— — 121,156 (2,106)
抵押貸款債券71,508 (109)— — 71,508 (109)
公司票據98,662 (504)1,957 (43)100,619 (547)
私人標籤抵押抵押債券(CDO)138,669 (1,377)— — 138,669 (1,377)
總計$487,009 $(4,569)$1,957 $(43)$488,966 $(4,612)
在2021年9月30日，有35未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券一AFS債務證券，12個月或更長類別的未實現損失。未實現虧損的主要原因是市場利率的變化對各自證券的公允價值造成了負面影響。與這些證券相關的所有金額預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何36證券，而且客户不太可能被要求出售任何36在攤銷成本基礎收回前的有價證券。截至2020年12月31日，有16AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户銀行承諾的投資證券總額為12.4百萬美元和$18.8公允價值分別為100萬美元，主要作為另一家金融機構未使用的信貸額度的抵押品。這些交易對手沒有能力出售或補充這些證券。
20
目錄
截至2021年9月30日和2020年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量都不超過股東權益的10%。
注7-持有待售貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$17,290 $— 
商業和工業貸款，成本或公允價值較低— 55,683 
商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低— 17,251 
持有待售商業貸款總額17,290 72,934 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低508 643 
按公允價值計算的住宅按揭貸款12,159 5,509 
持有待售消費貸款總額12,667 6,152 
持有待售貸款$29,957 $79,086 
截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的待售貸款總額包括不良貸款1美元。0.5300萬美元和300萬美元18.5分別為2000萬人。

注8-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表顯示截至2021年9月30日和2020年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$2,557,624 $3,616,432 
應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 
應收貸款：
商業廣告：
多户住宅1,369,876 1,761,301 
工商業(1)
2,673,226 2,289,441 
商業地產業主入住率656,044 572,338 
商業地產非業主自住1,144,643 1,196,564 
施工198,607 140,905 
應收商業貸款和租賃總額6,042,396 5,960,549 
消費者：
住宅房地產248,153 317,170 
人造房屋55,635 62,243 
分期付款1,624,415 1,235,406 
應收消費貸款總額1,928,203 1,614,819 
應收貸款和租賃(2)
7,970,599 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(131,496)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額$15,354,084 $15,608,989 
(1)包括直接融資設備租賃#美元135.8百萬美元和$108.02021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(131.2)億元及(54.6)分別於2021年9月30日和2020年12月31日為3.8億美元。
21
目錄
客户的應收貸款及租賃投資組合包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按其未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用以及未攤銷溢價和折扣報告並進行減值評估的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。87.7300萬美元和300萬美元76.6分別於2021年9月30日及2020年12月31日計提，並於綜合資產負債表中以應計應收利息列報。截至2021年9月30日和2020年12月31日，41.6300萬美元和300萬美元59.5分別有100萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。客户有$5.010億美元和4.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還PPP貸款分別為10億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入(包括髮端費用)為#美元。117.1300萬美元和300萬美元197.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。客户確認利息收入(包括髮端費用)為#美元。24.3300萬美元和300萬美元36.0截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入為3.5億美元。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強，該機構為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，PPP貸款沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算
抵押倉儲貸款是指向抵押貸款公司發放的商業貸款。這些抵押倉庫借貸交易受主回購協議約束。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險並不由客户承擔。抵押倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據協議，客户為這些抵押貸款機構的渠道提供資金，直接向融資抵押貸款的成交代理付款，並在基礎抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。按揭保證金貸款的公允價值估計為最初為按揭提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
在2021年9月30日和2020年12月31日，客户的商業抵押倉儲貸款在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款和租賃
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款和租賃類型以及履約狀況劃分的應收貸款和租賃情況：
 2021年9月30日
(金額(以千為單位))
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(1)
逾期合計(1)
未逾期的貸款和租賃(2)
貸款和租賃總額 (3)
多户住宅$— $8,896 $24,132 $33,028 $1,336,848 $1,369,876 
工商業1,970 2,433 6,706 11,109 2,662,117 2,673,226 
商業地產業主入住率— 326 1,351 1,677 654,367 656,044 
商業地產非業主自住— 12,795 2,845 15,640 1,129,003 1,144,643 
施工— — — — 198,607 198,607 
住宅房地產1,042 795 2,821 4,658 243,495 248,153 
人造房屋2,967 225 5,455 8,647 46,988 55,635 
分期付款5,625 3,555 3,544 12,724 1,611,691 1,624,415 
總計$11,604 $29,025 $46,854 $87,483 $7,883,116 $7,970,599 
22
目錄

 2020年12月31日
(金額(以千為單位))
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(1)
逾期合計(1)
未逾期的貸款和租賃(2)
貸款和租賃總額 (3)
多户住宅$4,193 $5,224 $14,907 $24,324 $1,736,977 $1,761,301 
工商業2,257 1,274 3,079 6,610 2,282,831 2,289,441 
商業地產業主入住率864 1,324 2,370 4,558 567,780 572,338 
商業地產非業主自住— 60 2,356 2,416 1,194,148 1,196,564 
施工— — — — 140,905 140,905 
住宅房地產6,640 1,827 1,856 10,323 306,847 317,170 
人造房屋1,518 673 1,951 4,142 58,101 62,243 
分期付款6,161 3,430 81 9,672 1,225,734 1,235,406 
總計$21,633 $13,812 $26,600 $62,045 $7,513,323 $7,575,368 
(1)包括逾期貸款和租賃，因為收款被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)下一次到期付款少於30報告日期後的天數。2021年9月30日和2020年12月31日的表格不包括#美元的購買力平價貸款。5.010億美元和4.6分別是2021年9月30日和2020年12月31日的現行數據。
(3)包括PCD貸款$11.0300萬美元和300萬美元13.42021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。
 
2021年9月30日(1)
2020年12月31日(1)
(金額(以千為單位))無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
多户住宅$24,524 $— $24,524 $18,800 $2,928 $21,728 
工商業6,558 393 6,951 6,384 2,069 8,453 
商業地產業主入住率2,412 — 2,412 3,411 — 3,411 
商業地產非業主自住2,845 — 2,845 2,356 — 2,356 
住宅房地產7,738 — 7,738 9,911 — 9,911 
人造房屋— 3,520 3,520 — 2,969 2,969 
分期付款— 3,544 3,544 — 3,211 3,211 
總計$44,077 $7,457 $51,534 $40,862 $11,177 $52,039 
(1)按攤餘成本列報。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。在分別截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，當貸款轉為非應計狀態時，應計利息發生了逆轉。

23
目錄
貸款和租賃信貸損失準備
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的貸款和租賃ACL的變化。
(金額(以千為單位))多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋分期付款總計
截至三個月
2021年9月30日
期末餘額，
2021年6月30日		$5,028 $8,127 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
沖銷— (516)(524)(943)— (79)— (6,693)(8,755)
恢復— 400 474 — 3 25 — 749 1,651 
信貸損失撥備(利益)(631)2,849 (797)944 (1,760)(333)38 12,854 13,164 
期末餘額，
2021年9月30日		$4,397 $10,860 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
截至9個月
2021年9月30日
期末餘額，
2020年12月31日		$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1,132)(1,153)(666)(943)— (129)— (27,338)(31,361)
恢復— 945 483 69 122 47 — 3,479 5,145 
信貸損失撥備(利益)(7,091)(1,171)(5,712)(11,203)(5,107)(1,983)(780)46,583 13,536 
期末餘額，
2021年9月30日		$4,397 $10,860 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
(金額(以千為單位))多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋分期付款總計
截至2020年9月30日的三個月
期末餘額，
2020年6月30日		$14,697 $12,302 $11,405 $26,493 $5,297 $4,550 $6,014 $79,147 $159,905 
沖銷— (2,527)(44)(10,181)— — — (9,194)(21,946)
恢復— 2,582 — 1,258 6 17 — 784 4,647 
信貸損失撥備(利益)329 569 (1,809)2,630 1,120 82 (389)10,423 12,955 
期末餘額，2020年9月30日$15,026 $12,926 $9,552 $20,200 $6,423 $4,649 $5,625 $81,160 $155,561 
截至9個月
2020年9月30日
期末餘額，
2019年12月31日		$6,157 $15,556 $2,235 $6,243 $1,262 $3,218 $1,060 $20,648 $56,379 
會計原則變更的累積影響(簡寫為CECL)2,171 759 5,773 7,918 (98)1,518 3,802 57,986 79,829 
沖銷— (2,645)(44)(25,779)— — — (23,744)(52,212)
恢復— 2,661 5 1,258 122 72 — 1,759 5,877 
信貸損失撥備(利益)6,698 (3,405)1,583 30,560 5,137 (159)763 24,511 65,688 
期末餘額，
2020年9月30日		$15,026 $12,926 $9,552 $20,200 $6,423 $4,649 $5,625 $81,160 $155,561 

截至2021年9月30日，ACL為$131.52000萬美元，減少了1,300萬美元。12.7從2020年12月31日的餘額$2000萬144.22000萬。減少的主要原因是宏觀經濟預測持續改善導致信貸損失撥備減少。消費者分期付款組合的ACL增加主要是由於貸款組合的增長。

24
目錄
問題債務重組
截至2021年9月30日和2020年12月31日，17.0百萬美元和$16.1報告為TDR的貸款分別為100萬美元。TDR在其重組季度被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應該被置於非應計狀態。在接下來的幾個季度中，如果TDR滿足以下最低性能要求，它可能會恢復到應計狀態六個月然而，它仍將被歸類為受損。一般而言，世行需要持續的業績九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是截至2021年9月30日和2020年12月31日分別重組為TDR的租賃應收賬款。
CARE法案經CAA修訂的第4013條給予各實體暫時免除對TDR的會計和披露要求。此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨機構聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而修改貸款是否為TDR提供了實用的權宜之計。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停TDR會計處理此類貸款修改。截至2021年9月30日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期為$73.4300萬美元和300萬美元6.7分別為2000萬人。截至2020年12月31日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期為$202.1300萬美元和300萬美元16.4分別為2000萬人。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按特許權類型在TDR中修改的貸款。不是修改涉及免除截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的債務。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資
延長到期日— $— — $— — $— 6 $385 
降息4 244 2 88 16 585 34 1,461 
其他(1)
39 687 65 1,385 158 2,369 65 1,385 
總計43 $931 67 $1,473 174 $2,954 105 $3,231 
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資
人造房屋2 $71 5 $201 
商業地產業主入住率— — 1 952 
住宅房地產— — 1 95 
分期付款19 231 8 126 
貸款總額21 $302 15 $1,374 
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，會考慮TDR(包括那些經歷過後續違約的TDR)的損害性質和程度。
購買的信用惡化貸款
客户採用ASC 326金融工具--信貸損失(“ASC 326”)使用預期轉換法處理以前被歸類為PCI並在ASC 310-30項下入賬的、以信用惡化方式購買的金融資產。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。截至2021年9月30日和2020年12月31日，PCD資產的攤餘成本基礎為美元。11.0300萬美元和300萬美元13.4分別為2000萬人。
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目錄
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收投資組合預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇以公允價值報告的商業抵押倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產貸款、製造業住房貸款和分期付款貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為便於監控多户、商業和工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合內的信用質量，並將其作為商業和工業貸款組合ACL終身損失率模型的輸入，本行使用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。合格/滿意評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確弱點的借款人，而且對他們來説，有序還款的可能性很高。所有其他類別在日曆季度結束前一個月按季度更新。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2020年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要基於總計付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
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目錄
截至2021年9月30日，定期貸款按起始年度攤銷成本基礎
(金額(以千為單位))20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
多户貸款：
經過$126,265 $132,433 $22,974 $232,655 $331,909 $422,484 $— $— $1,268,720 
特別提及— — — 4,902 2,773 18,029 — — 25,704 
不合標準— — — — 41,364 34,088 — — 75,452 
疑團— — — — — — — — — 
多户貸款總額$126,265 $132,433 $22,974 $237,557 $376,046 $474,601 $— $— $1,369,876 
商業和工業貸款及租賃：
經過$568,013 $381,413 $276,126 $94,175 $93,126 $94,554 $1,067,761 $— $2,575,168 
特別提及19,387 3,186 5,750 5,084 — 210 13,171 — 46,788 
不合標準— 10,380 7,484 12,065 7,098 7,028 7,215 — 51,270 
疑團— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$587,400 $394,979 $289,360 $111,324 $100,224 $101,792 $1,088,147 $— $2,673,226 
商業地產業主自住貸款：
經過$153,865 $83,893 $142,061 $62,723 $59,116 $114,479 $672 $— $616,809 
特別提及— — — 318 2,058 579 — — 2,955 
不合標準— — 6,885 9,491 8,932 10,972 — — 36,280 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$153,865 $83,893 $148,946 $72,532 $70,106 $126,030 $672 $— $656,044 
商業地產非業主自住：
經過$109,585 $157,702 $103,630 $66,994 $166,532 $324,225 $— $— $928,668 
特別提及— 21,812 11,172 9,445 43,500 32,777 — — 118,706 
不合標準— — — 35,957 20,611 40,701 — — 97,269 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$109,585 $179,514 $114,802 $112,396 $230,643 $397,703 $— $— $1,144,643 
建築：
經過$13,053 $42,888 $125,339 $4,869 $— $9,507 $1,441 $— $197,097 
特別提及— 1,510 — — — — — — 1,510 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
建築貸款總額$13,053 $44,398 $125,339 $4,869 $— $9,507 $1,441 $— $198,607 
應收商業貸款和租賃總額$990,168 $835,217 $701,421 $538,678 $777,019 $1,109,633 $1,090,260 $— $6,042,396 
住宅房地產貸款：
表演$4,481 $8,272 $13,738 $11,413 $6,735 $89,259 $106,649 $— $240,547 
不良資產— — 139 1,020 669 4,016 1,762 — 7,606 
住宅房地產貸款總額$4,481 $8,272 $13,877 $12,433 $7,404 $93,275 $108,411 $— $248,153 
製造性住房貸款：
表演$— $— $293 $304 $75 $49,606 $— $— $50,278 
不良資產— — — — — 5,357 — — 5,357 
製造業住房貸款總額$— $— $293 $304 $75 $54,963 $— $— $55,635 
分期付款貸款：
表演$706,050 $405,796 $437,711 $68,720 $2,168 $1,123 $— $— $1,621,568 
不良資產286 615 1,687 194 4 61 — — 2,847 
分期付款貸款總額$706,336 $406,411 $439,398 $68,914 $2,172 $1,184 $— $— $1,624,415 
消費貸款總額$710,817 $414,683 $453,568 $81,651 $9,651 $149,422 $108,411 $— $1,928,203 
應收貸款和租賃$1,700,985 $1,249,900 $1,154,989 $620,329 $786,670 $1,259,055 $1,198,671 $— $7,970,599 

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目錄
截至2020年12月31日的定期貸款按發端年度劃分的攤銷成本基礎
(金額(以千為單位))20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
多户貸款：
經過$150,835 $23,716 $299,319 $535,510 $227,296 $420,809 $— $— $1,657,485 
特別提及— — — 20,901 10,394 26,708 — — 58,003 
不合標準— — — 34,197 8,256 3,360 — — 45,813 
疑團— — — — — — — — — 
多户貸款總額$150,835 $23,716 $299,319 $590,608 $245,946 $450,877 $— $— $1,761,301 
商業和工業貸款及租賃：
經過$729,270 $373,050 $141,943 $116,793 $45,367 $71,502 $717,007 $— $2,194,932 
特別提及13,200 1,117 436 113 516 21 17,524 — 32,927 
不合標準9,968 6,890 19,065 5,901 8,318 2,722 8,718 — 61,582 
疑團— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$752,438 $381,057 $161,444 $122,807 $54,201 $74,245 $743,249 $— $2,289,441 
商業地產業主自住貸款：
經過$82,343 $168,977 $72,615 $70,642 $46,510 $91,798 $741 $— $533,626 
特別提及— 4,464 — 9,056 — 555 — — 14,075 
不合標準— 2,848 9,499 342 2,231 9,717 — — 24,637 
疑團— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$82,343 $176,289 $82,114 $80,040 $48,741 $102,070 $741 $— $572,338 
商業地產非業主自住：
經過$143,231 $105,430 $97,882 $157,835 $155,168 $313,559 $— $— $973,105 
特別提及39,994 — — 66,745 24,218 14,613 — — 145,570 
不合標準— — 17,741 20,611 366 39,171 — — 77,889 
疑團— — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$183,225 $105,430 $115,623 $245,191 $179,752 $367,343 $— $— $1,196,564 
建築：
經過$19,932 $105,466 $4,954 $— $9,700 $— $853 $— $140,905 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
建築貸款總額$19,932 $105,466 $4,954 $— $9,700 $— $853 $— $140,905 
應收商業貸款和租賃總額$1,188,773 $791,958 $663,454 $1,038,646 $538,340 $994,535 $744,843 $— $5,960,549 
住宅房地產貸款：
表演$6,708 $13,617 $6,810 $10,850 $38,143 $69,496 $161,576 $— $307,200 
不良資產— — 160 785 1,350 4,395 3,280 — 9,970 
住宅房地產貸款總額$6,708 $13,617 $6,970 $11,635 $39,493 $73,891 $164,856 $— $317,170 
製造性住房貸款：
表演$— $295 $609 $76 $41 $56,837 $— $— $57,858 
不良資產— — — — — 4,385 — — 4,385 
製造業住房貸款總額$— $295 $609 $76 $41 $61,222 $— $— $62,243 
分期付款貸款：
表演$319,453 $791,235 $114,988 $4,736 $514 $1,204 $— $— $1,232,130 
不良資產305 2,326 485 41 2 117 — — 3,276 
分期付款貸款總額$319,758 $793,561 $115,473 $4,777 $516 $1,321 $— $— $1,235,406 
消費貸款總額$326,466 $807,473 $123,052 $16,488 $40,050 $136,434 $164,856 $— $1,614,819 
應收貸款和租賃$1,515,239 $1,599,431 $786,506 $1,055,134 $578,390 $1,130,969 $909,699 $— $7,575,368 


28
目錄
貸款購銷
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的貸款購銷情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))2021202020212020
購買(1)
應收貸款，購買力平價$602,175 $— $1,223,662 $— 
住宅房地產— — — 495 
分期付款(2)
50,001 15,700 165,850 225,468 
總計$652,176 $15,700 $1,389,512 $225,963 
銷售額(3)
多户住宅$— $— $19,443 $— 
工商業6,176 3,968 35,166 3,968 
商業地產業主入住率5,728 — 12,426 — 
商業地產非業主自住— 17,600 18,366 17,600 
住宅房地產14,549 — 42,735 — 
分期付款103,897 — 132,715 1,822 
總計$130,350 $21,568 $260,851 $23,390 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。購買價格是99.2%和98.1分別佔截至2021年和2020年9月30日的三個月未償還貸款的比例。購買價格是101.0%和100.2分別佔截至2021年和2020年9月30日的9個月未償還貸款的比例。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，貸款銷售帶來了淨收益$5.8300萬美元和300萬美元0.32000萬美元，分別計入綜合損益表中出售SBA和其他貸款的收益(虧損)和抵押貸款銀行收入。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，貸款銷售帶來了美元的淨收益10.1300萬美元和300萬美元0.3分別為2000萬人。
質押作抵押品的貸款
客户已質押符合條件的房地產以及商業和工業貸款，包括購買力平價貸款作為從FHLB和FRB借款的抵押品，金額為#美元。3.710億美元和8.52021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元。截至2021年9月30日，沒有根據從PPPLF借款向FRB承諾PPP貸款。購買力平價貸款(PPP)$4.6截至2020年12月31日，根據從PPPLF借入的資金，向FRB承諾了10億美元。

注9-租契
承租人
客户擁有分支機構、LPO和行政辦公室的運營租約，剩餘的租約期限在3月和6好幾年了。這些經營租賃實質上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議由初始租賃條款組成，範圍在1和5年，可選擇續簽租約或將租期延長至15多年來由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或使用權資產中，並在產生這些付款義務的期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，因此客户基於在採用ASC842時可用的信息來利用其遞增借款利率，租契或租約開始日期，兩者以較遲者為準，以釐定租約付款現值時為準。
29
目錄
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額(以千為單位))分類2021年9月30日2020年12月31日
資產
經營租賃ROU資產(1)
其他資產$14,598 $16,578 
負債
經營租賃負債(1)
其他負債$15,818 $18,005 
(1)不包括包括在非持續經營的資產和負債中的BMT的經營租賃。
下表彙總了所列期間的營業租賃成本及其對應的損益表位置：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))分類2021202020212020
經營租賃成本(1)(2)
入住費$1,147 $1,657 $3,394 $4,060 
(1)有不是截至2021年9月30日和2020年9月的三個月和九個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入無關緊要。
(2)不包括BMT的營業租賃成本，該成本計入綜合損益表中非持續經營的虧損。
截至2021年9月30日，不可註銷經營租賃負債到期日如下：
(金額(以千為單位))2021年9月30日
2021$1,375 
20225,060 
20234,208 
20243,177 
20252,047 
此後1,424 
最低付款總額17,291 
減去：利息1,473 
租賃負債現值$15,818 
客户在參與基礎資產的建設或設計時沒有租約。截至2021年9月30日，客户對已簽署但尚未開始的租賃沒有具有法律約束力的最低租賃付款。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.3300萬美元和300萬美元3.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.2300萬美元和300萬美元4.1截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些付款在現金流量表中報告為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日客户經營性租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約(1)
4.0年份4.7年份
加權平均貼現率
經營租約(1)
2.65 %2.90 %
(1)不包括包括在非持續經營的資產和負債中的BMT的經營租賃。
30
目錄
設備出租人
CCF是客户銀行(Customers Bank)的全資子公司，被稱為設備金融集團(Equipment Finance Group)。CCF主要專注於各種資產類別的原始設備運營和直接融資設備租賃。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。租賃條款通常從24幾個月後120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止購買、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險，而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本列賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按租賃合同期限至預期剩餘價值的直線基礎確認。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線計入商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。如果經營性租賃資產的賬面價值超過租賃付款預期產生的未貼現現金流和最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
(金額(以千為單位))分類2021年9月30日2020年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$126,311 $104,982 
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃11,609 12,988 
無擔保剩餘資產應收貸款和租賃5,366 1,229 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃441 560 
非勞動收入應收貸款和租賃(7,439)(11,175)
直接融資租賃淨投資$136,288 $108,584 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$142,488 $131,791 
累計折舊其他資產(36,123)(28,919)
遞延初始直接成本其他資產937 996 
經營租賃淨投資107,302 103,868 
租賃資產總額$243,590 $212,452 

新冠肺炎對租賃的影響

由於新冠肺炎疫情的商業影響，客户向承租人授予了特許權。截至2021年9月30日，帶有延期付款的融資和經營租賃的賬面價值為#美元。26.3300萬美元和300萬美元7.7分別為2000萬人。截至2020年12月31日，有延期付款的融資和經營租賃的賬面價值為#美元。30.4300萬美元和300萬美元15.2分別為2000萬人。這些優惠對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的租賃利息收入沒有實質性影響。此外，客户在其以客户為承租人的經營租賃上沒有獲得任何特許權。

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注10-借款
短期債務
2021年9月30日和2020年12月31日的短債情況如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
FHLB進展$— — %$850,000 1.19 %
購買的聯邦基金— — %250,000 0.09 %
短期債務總額$— $1,100,000 
以下為與客户短債相關的附加信息摘要：
(千美元)
2021年9月30日(1)
2020年12月31日(2)
FHLB進展
任何月末的最高未償還金額$850,000 $910,000 
期間平均餘額333,396 809,788 
期內加權平均利率2.47 %2.31 %
購買的聯邦基金
任何月末的最高未償還金額365,000 842,000 
期間平均餘額29,286 239,481 
期內加權平均利率0.07 %0.19 %
(1)截至2021年9月30日的9個月收入。
(2)截至2020年12月31日的年度業績。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為$1.410億美元和924.0分別為百萬美元。
長期債務
FHLB和FRB進展
2021年9月30日和2020年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
FRB購買力平價流動性工具預付款$— — %$4,415,016 0.35 %
長期FHLB和FRB預付款總額$— $4,415,016 
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合條件的機構發起或購買，才可質押給聯邦儲備銀行。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
FHLB的總最大借款容量$2,789,580 $2,729,516 
FRB的總最大借款能力(1)
186,841 223,299 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1)
3,613,109 3,363,364 
(1)上表所列金額不包括PPPLF項下的借款，僅限於PPP項下的貸款面值。截至2021年9月30日，客户在PPPLF下沒有借款。在2020年12月31日，客户擁有4.4購買力平價基金下的10億美元借款。
32
目錄
優先債和次級債
截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
Customers Bancorp
高年級(1)
$98,809 $— 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
Customers Bancorp高年級24,641 24,552 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,701 99,485 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$223,151 $124,037 
Customers Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,358 $72,222 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,245 109,172 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,603 $181,394 
(1)優先債券的年息率為2.875%至2026年8月15日。從2026年8月15日至到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR，外加235基點。Customers Bancorp有能力全部或部分贖回優先票據，贖回價格相當於100在2026年8月15日或之後的某些時間，本金餘額的百分比。
(2)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間，本金餘額的百分比。
(4)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將相當於3個月期的libor加碼。344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.
注11-股東權益
普通股
2021年8月25日，Customers of Customers Bancorp董事會授權股票回購計劃回購至多3,235,326公司普通股(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股票回購計劃的期限將延長至一年從2021年9月27日起，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。客户Bancorp做到了不是不要在截至2021年9月30日的三個月內根據股票回購計劃購買任何普通股。購買的客户Bancorp167,233其普通股價格為$7.2在2021年10月1日至2021年10月15日期間的不同日期，根據股票回購計劃支付的資金為2000萬美元。
優先股
截至2021年9月30日，客户Bancorp擁有二一系列已發行的優先股。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總支付金額為$82.51000萬美元，贖回價格為$25.00每股。支付的贖回價格超過C系列和D系列優先股的賬面價值$2.8100萬美元作為優先股贖回虧損計入截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表。在贖回生效後，不是C系列和D系列優先股的股票仍未發行。
33
目錄
下表彙總了客户發行的優先股和每股支付的股息。
(除每股和每股數據外，以千為單位)股票價格為賬面價值在12月31日，
初始固定匯率
股息率浮動日期和最早贖回日期三個月期LIBOR加碼浮動利率：
2021年支付的每股股息(1)
固定到浮動利率：發行日期2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
C系列2015年5月18日—2,300,000$— $55,569 7.00 %2020年6月15日5.300 %$1.04 
D系列2016年1月29日—1,000,000— 24,108 6.50 %2021年3月15日5.090 %$1.08 
E系列2016年4月28日2,300,0002,300,00055,593 55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$1.14 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.13 
總計5,700,0009,000,000$137,794 $217,471 
(1)截至2021年9月30日的9個月
2020年6月15日，C系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼浮動5.30%，而固定利率為7.00%。2021年3月15日，D系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼浮動5.09%，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼浮動5.14%，而固定利率為6.45%.
注12-監管資本
銀行和Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2021年9月30日和2020年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
34
目錄
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾III資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(金額(以千為單位))金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2021年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,201,160 10.412 %$519,125 4.500 %不適用不適用$807,527 7.000 %
客户銀行$1,471,897 12.765 %$518,878 4.500 %$749,491 6.500 %$807,144 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,338,953 11.607 %$692,166 6.000 %不適用不適用$980,569 8.500 %
客户銀行$1,471,897 12.765 %$691,838 6.000 %$922,451 8.000 %$940,104 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,572,222 13.629 %$922,888 8.000 %不適用不適用$1,211,291 10.500 %
客户銀行$1,632,808 14.161 %$922,451 8.000 %$1,153,063 10.000 %$1,210,716 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,338,953 7.876 %$679,974 4.000 %不適用不適用$679,974 4.000 %
客户銀行$1,471,897 8.660 %$679,839 4.000 %$849,799 5.000 %$679,838 4.000 %
截至2020年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$954,839 8.079 %$531,844 4.500 %不適用不適用$827,312 7.000 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$531,639 4.500 %$767,923 6.500 %$826,994 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 9.919 %$709,125 6.000 %不適用不適用$1,004,594 8.500 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$708,852 6.000 %$945,136 8.000 %$1,004,207 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,401,119 11.855 %$945,500 8.000 %不適用不適用$1,240,969 10.500 %
客户銀行$1,424,791 12.060 %$945,136 8.000 %$1,181,421 10.000 %$1,240,492 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 8.597 %$545,485 4.000 %不適用不適用$545,485 4.000 %
客户銀行$1,254,082 9.208 %$544,758 4.000 %$680,947 5.000 %$544,758 4.000 %
巴塞爾III資本規則要求我們保持一個2.500關於普通股1級、1級和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。保護緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些酌情獎金。
注13-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，《金融工具》(The Financial Instruments)要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，和大多數金融機構一樣，它的大部分資產和負債都被認為是金融工具。這些工具中的許多都缺乏可用交易市場，其特徵是自願的買家和願意的賣家進行交換交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820項下的某些公允價值計量標準。公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好基於報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價的情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計。在沒有報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
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目錄
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在測量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或不良出售)中的退出價格。*如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第三級：價格或估值技術，需要對投入進行調整，這些投入對公允價值計量是重要的，而且是不可觀察的(即，市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估算客户截至2021年9月30日和2020年12月31日的金融工具公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
公允價值易於確定的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選舉以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家承認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是通過證券與其他基準報價的關係來確定。或內部和外部開發的模型，這些模型由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用無法觀察到的輸入(第3級)。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值1級、2級或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據二手市場上類似性質貸款的投資者承諾，估計持有待售的住宅按揭貸款的公允價值。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
應收貸款-商業抵押倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是指最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會得到確認，因為在交易開始時，相關抵押貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率掉期、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這一方法計算了貼現的未來現金收入和貼現的預期現金支付。貼現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，對不履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第二級公允價值。
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目錄
住宅按揭貸款承諾的公允價值是根據相關按揭貸款在二手市場出售時可產生的估計公允價值計算出來的。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
以下資料不應全部解釋為對客户公允價值的估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。*由於估值技術範圍廣泛，以及在做出這些估計時使用的主觀性程度，客户披露的信息與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴型貸款是指根據美國會計準則第326條入賬的貸款，在這些貸款中，銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，貼現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
擁有的其他房地產：
OREO的公允價值是通過使用評估來確定的，評估可能會根據管理層的審查以及市場狀況或與第三方的銷售協議的變化而折現。所有評估必須按照“職業評估實務統一標準”進行。評估向世行認證，並由世行認可的評估師名單上的評估師進行。評估由獨立於管理層的人員完成。評估的內容取決於房產的複雜程度。評估是在“零售價值”和“原樣價值”的基礎上完成的。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第3級公允價值。
客户的金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的估計公允價值如下。
   2021年9月30日的公允價值計量
(金額(以千為單位))賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$1,052,054 $1,052,054 $1,052,054 $— $— 
債務證券，可供出售1,861,697 1,861,697 — 1,796,080 65,617 
持有待售貸款29,957 29,957 — 29,449 508 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,354,084 15,323,107 — 2,557,624 12,765,483 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票57,184 57,184 — 57,184 — 
衍生品34,234 34,234 — 34,071 163 
負債：
存款$16,971,025 $16,971,434 $16,377,876 $593,558 $— 
其他借款223,151 229,582 — 229,582 — 
次級債181,603 200,080 — 200,080 — 
衍生品34,573 34,573 — 34,573 — 
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目錄

   2020年12月31日的公允價值計量
(金額(以千為單位))賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$693,354 $693,354 $693,354 $— $— 
債務證券，可供出售1,206,431 1,206,431 — 1,206,431 — 
股權證券3,854 3,854 3,854 — — 
持有待售貸款79,086 79,086 — 78,443 643 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額15,608,989 16,222,202 — 3,616,432 12,605,770 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票71,368 71,368 — 71,368 — 
衍生品54,223 54,223 — 54,023 200 
負債：
存款$11,309,929 $11,312,494 $10,657,998 $654,496 $— 
FRB購買力平價流動性工具4,415,016 4,415,016 — 4,415,016 — 
購買的聯邦基金250,000 250,000 250,000 — — 
FHLB進展850,000 852,442 — 852,442 — 
其他借款124,037 129,120 — 129,120 — 
次級債181,394 193,119 — 193,119 — 
衍生品98,164 98,164 — 98,164 — 

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對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2021年9月30日和2020年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：
 2021年9月30日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額(以千為單位))相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $159,840 $65,617 $225,457 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— 9,666 — 9,666 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— 2,194 — 2,194 
機構擔保的住宅抵押貸款債券— 102,194 — 102,194 
機構擔保的商業抵押貸款債券— 141,808 — 141,808 
商業抵押貸款支持證券— 28,088 — 28,088 
抵押貸款債券— 315,502 — 315,502 
公司票據— 440,892 — 440,892 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)— 587,241 — 587,241 
州和政區債務證券— 8,655 — 8,655 
衍生品— 34,071 163 34,234 
持有待售貸款-公允價值期權— 12,159 — 12,159 
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項— 2,557,624 — 2,557,624 
總資產-經常性公允價值計量$— $4,399,934 $65,780 $4,465,714 
負債
衍生品市場$— $34,573 $— $34,573 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $17,290 $7,865 $25,155 
總資產-非經常性公允價值計量$— $17,290 $7,865 $25,155 
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目錄
 2020年12月31日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額(以千為單位))相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $377,145 $— $377,145 
美國政府機構證券— 20,034 — 20,034 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— 63,091 — 63,091 
機構擔保的住宅抵押貸款債券— 140,841 — 140,841 
機構擔保的商業抵押貸款債券— 20,926 — 20,926 
抵押貸款債券— 32,367 — 32,367 
公司票據— 396,744 — 396,744 
私人標籤抵押抵押債券(CDO)— 136,992 — 136,992 
州和政區債務證券— 18,291 — 18,291 
股權證券3,854 — — 3,854 
衍生品— 54,023 200 54,223 
持有待售貸款-公允價值期權— 5,509 — 5,509 
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項— 3,616,432 — 3,616,432 
總資產-經常性公允價值計量$3,854 $4,882,395 $200 $4,886,449 
負債
衍生品$— $98,164 $— $98,164 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
持有待售貸款$— $55,683 $— $55,683 
抵押品依賴型貸款— 17,251 3,867 21,118 
擁有的其他房地產— — 35 35 
總資產-非經常性公允價值計量$— $72,934 $3,902 $76,836 
下表彙總了截至2021年和2020年9月30日止三個月和九個月按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(3級資產)變動情況。有關住宅按揭貸款承諾的其他資料，請參閲附註14。–衍生工具和套期保值活動。
住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的三個月，
(金額(以千為單位))20212020
6月30日的餘額$301 $52 
發行163 455 
聚落(301)(52)
9月30日的餘額$163 $455 

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目錄
住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))20212020
12月31日的結餘$200 $79 
發行660 722 
聚落(697)(346)
9月30日的餘額$163 $455 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月到九個月期間，水平之間沒有轉移。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户為此利用第3級投入來計量公允價值。下面提到的無法觀察到的3級投入包含一定程度的不確定性，可能與資產立即結算時實現的不確定程度不同。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
(金額(以千為單位))公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
2021年9月30日    
資產支持證券$65,617 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
4% - 6%
(5%)

2% - 6%
(4%)

12% - 25%
(17%)
抵押品依賴貸款-房地產6,616 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
5% - 9%
(7%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業貸款741 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
8% - 26%
(12%)

20% - 20%
(20%)
住宅按揭貸款承諾163 調整後的市場出價拉通率
75% - 94%
(83%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。

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目錄
量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
(金額(以千為單位))公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
2020年12月31日    
抵押品依賴貸款-房地產$2,928 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 8%
(8%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業貸款939 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)

清算費用(2)

企業資產估值調整。(4)
7% - 8%
(8%)

60% - 60%
(60%)
擁有的其他房地產35 
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 9%
(9%)
住宅按揭貸款承諾200 調整後的中國市場出價拉通率
78% - 78%
(78%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。


附註14-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
客户因其業務經營和經濟狀況而面臨一定的風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些借款和存款有關)在金額、時間和期限方面的差異。客户還擁有由向某些符合條件的客户提供的服務產生的利率衍生品，因此，它們不被用來管理客户的資產或負債的利率風險。客户管理與其在本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被套期保值項目影響收益期間的收益。到目前為止，這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。在2020年12月31日，客户擁有5名義金額總計為$的未償還利率衍生品1.1被指定為利率風險現金流對衝的10億美元。
如果預測的套期保值交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流量套期保值會計。此時，在累計其他全面收益(虧損)中遞延的相關損益立即重新分類為收益，該等衍生工具的公允價值隨後的任何變化均直接在收益中確認。在截至2021年9月30日的9個月內，客户終止4名義金額總計為#美元的利率衍生品8502000萬美元，被指定為與3個月期FHLB預付款相關的利率風險的現金流對衝，並重新分類為$25.9AOCI的已實現虧損和應計利息中的1.6億美元計入當前收益，因為對衝的預測交易被確定為不再可能發生。客户為一種2021年6月到期的可變利率存款對衝了未來現金流變化的風險敞口。在2021年9月30日，客户擁有不是被指定為利率風險現金流套期保值的利率衍生品。
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目錄
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在利息收入中確認。
在2021年9月30日，客户擁有16名義金額總計為$的未償還利率衍生品80.5被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝的100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月內，客户終止8名義金額總計為#美元的利率衍生品191.8被指定為公允價值對衝的2.5億美元，以及出售對衝的AFS債務證券。在2020年12月31日，客户擁有24名義金額總計為$的未償還利率衍生品272.3被指定為公允價值套期保值的100萬美元。
截至2021年9月30日，以下金額記錄在合併資產負債表中，與公允價值對衝的累計基礎調整相關。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值調整累計金額
9月30日，十二月三十一日，9月30日，十二月三十一日，
(金額(以千為單位))2021202020212020
可供出售的債務證券$80,500 $272,159 $846 $741 
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易造成的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2021年9月30日，客户擁有155名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，14利率上限，總名義金額為$265.6與這個項目相關的百萬美元。在2020年12月31日，客户擁有155名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，12利率上限，名義總金額為$204.9與這個項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間提供按揭貸款。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與將持有以供出售的按揭貸款來源有關的住宅按揭貸款承諾，在適用的會計指引下被視為衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户的住宅按揭貸款承諾名義餘額為1美元。8.7百萬美元和$11.9分別為百萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。這些衍生品不被指定為對衝工具，按公允價值報告，公允價值變動直接在收益中報告。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户的信用衍生品名義餘額為1美元。162.2百萬美元和$177.2分別為百萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的列報。
43
目錄
 2021年9月30日
 衍生資產衍生負債
(金額(以千為單位))資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$846 其他負債$— 
總計$846 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他資產$32,905 其他負債$34,216 
利率上限其他資產150 其他負債150 
信貸合同其他資產170 其他負債207 
住宅按揭貸款承諾其他資產163 其他負債— 
總計$33,388 $34,573 
2020年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額(以千為單位))資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換其他資產$196 其他負債$40,765 
總計$196 $40,765 
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$— 其他負債$741 
總計$— $741 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他資產$53,455 其他負債$56,209 
利率上限其他資產46 其他負債46 
信貸合同其他資產326 其他負債403 
住宅按揭貸款承諾其他資產200 其他負債— 
總計$54,027 $56,658 
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目錄
衍生工具對淨利潤的影響
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併收益表中與指定為公允價值對衝的衍生品和未指定為對衝的衍生品相關的金額。
在公司收益中確認的收入(虧損)金額。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))損益表所在地2021202020212020
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率掉期上確認淨利息收入$— $— $4,777 $— 
在可供出售的對衝債務證券上確認淨利息收入— — (4,777)— 
總計$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換其他非利息收入$517 $387 $2,540 $(6,191)
利率上限其他非利息收入— — — — 
信貸合同其他非利息收入7 162 81 1,436 
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行業務收入(138)403 (37)376 
總計$386 $952 $2,584 $(4,379)

衍生工具對綜合收益的影響

下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的全面收益的影響。
在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1)
收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
截至三個月
9月30日，
截至三個月
9月30日，
(金額(以千為單位))2021202020212020
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率互換$— $429 利息和費用$— $(4,400)

在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1)
收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
截至9個月
9月30日，
截至9個月
9月30日，
(金額(以千為單位))2021202020212020
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率互換$9,117 $(24,602)利息和費用$(2,505)$(8,596)
— — 其他非利息收入(24,467)— 
總計$9,117 $(24,602)$(26,972)$(8,596)
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。見附註5–累計其他綜合收益(虧損)變動對本期內被指定為現金流量對衝的衍生品產生的其他綜合收益(虧損)的總影響。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合約，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並遵守相同的標準信用政策。為了緩解
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目錄
對於主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户只與那些保持高質量信用評級的交易對手或與中央清算方簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手達成的協議包含一些條款，根據這些條款，客户的任何債務違約都將被視為其衍生品義務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2021年9月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為1美元。33.2百萬美元。此外，與某些交易對手有抵押品過帳門檻的客户已過賬$31.7截至2021年9月30日，以百萬現金作為抵押品。客户將向這些交易對手(中央清算方除外)過賬作為抵押品的現金記錄為未償還現金和現金等價物餘額的減少以及其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，詳見下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出抵消其衍生品頭寸的政策選擇。
 綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(金額(以千為單位))金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2021年9月30日
與機構交易對手的利率衍生資產$— $— $— $— 
與機構交易對手的利率衍生負債$31,693 $— $(31,693)$— 
 綜合資產負債表中確認的總金額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(金額(以千為單位))金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2020年12月31日
與機構交易對手的利率衍生資產$199 $— $— $199 
與機構交易對手的利率衍生負債$97,641 $— $(97,641)$— 

注15-或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未應計。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來環境或其他信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能會對客户的經營業績產生潛在的重大不利影響。
美國教育部事關重大
2018年第三季度，客户收到了教育署於2018年9月5日發出的最終計劃審查決定(FPRD)信函，內容涉及對根據1965年《高等教育法》第四章授權的計劃進行重點計劃審查的銀行作為第三方服務機構的管理。ED計劃審查涵蓋從2013年開始到FPRD發行日期的獎勵年度，包括2016年6月15日客户收購支付業務之前Higher One擔任第三方服務機構的時間段。FPRD確定，對於在以下地點註冊的學生
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目錄
至於指定的夥伴機構，高等學府/客户並沒有按教育署現金管理規例的規定，在指定地點提供免費使用自動櫃員機或銀行分行的便利服務。這些規定在項目審查期間生效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生可以免費取現。FPRD認定，學生在使用第四章學分餘額資金時產生了被禁止的成本，FPRD將這些成本歸類為客户的金融負債。FPRD還要求客户採取前瞻性行動，增加某些合作機構的學生使用自動取款機的機會。客户不同意FPRD的説法，並就所稱的#美元金融負債提出上訴。6.5此外，教育署亦向教育署聆訊及上訴辦事處提出覆核要求，以啟動行政程序。
在2020年3月26日，教育署和客户向美國教育部提交了一項聯合動議，要求駁回對偏見的指控(下稱“聯合動議”)。聯合動議指出，教育署與客户達成協議，解決上訴中的爭議法律責任。聯合動議於2020年4月27日獲得批准。作為和解的一部分，在FPRD評估的負債減少到#美元。3.02000萬(“結算額”)。客户此前記錄的負債金額為#美元。1.02019年第三季度增加了400萬美元，並增加了額外的負債1.02020年第一季度為3.8億美元。剩下的$1.0預計2016年客户從較高級別的支付業務收購支付業務時設立的託管賬户中的資金將提供100萬美元的資金。
Specific‘s CaféBakery，Inc.
2020年5月27日，Specialty‘s CaféBakery，Inc.指定的第7章受託人(“債務人”)根據“破產法”第7章向美國加州中心區破產法院提交了自願救濟請願書。二零二零年十月二十八日，受託人以原告身分向Customers Bank及SBA提出經修訂的對抗書(“對手書”)，尋求為債務人的產業及其債權人的利益，避免及追討債務人向Customers Bank支付的款項$。8.1償還客户銀行向債務人提供的工資保護計劃貸款(“購買力平價貸款付款”)。受託人尋求根據“美國法典”第11編第547節和第550節規定的授權，避免和收回銀行的全部PPP貸款付款，這兩項授權共同允許破產債務人的受託人避免和收回在破產申請提交前九十(90)天內進行的某些轉移，以便在所有債權人之間更公平地分配。本銀行打算針對受託人的敵意控訴積極為自己辯護，目前無法合理確定損失的可能性，也無法估計可能的損失範圍。
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目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時進行的其他書面或口頭溝通，可能包含符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户Bancorp公司的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。前綴、後跟或包含單詞的語句“五月，““可以嗎？““應該，““形式上，““展望未來，““會不會，““相信，““預計，““期待，““估計，““打算，““計劃“或類似的表述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會因各種重要因素而發生變化(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp公司的控制範圍)。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能會導致客户Bancorp，Inc.的財務表現與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：冠狀病毒爆發對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們貸款和租賃組合的表現、我們投資證券的市場價值的影響。對我們產品和服務的需求以及資金來源的可獲得性；聯邦政府(包括美聯儲理事會和其他政府機構)採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户針對這些發展採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；以及會計標準或政策變化的影響。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本新聞稿中陳述的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本文發佈之日的當前信念和假設，僅在發佈之日發表。更全面地討論與我們業務相關的假設、風險和不確定性, 我們鼓勵您查看客户Bancorp，Inc.向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2020年12月31日的Form 10-K的最新年度報告、隨後提交的Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告(包括任何修訂)，這些報告除了Form 10-K和Form 10-Q文件(如果有)中包含的信息外，還會更新或提供信息。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析代表了財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(以下統稱為“客户”)的合併財務報表所示。本信息旨在幫助您瞭解和評估與客户財務狀況相關的重大變化和趨勢。2021年：《本管理層討論與分析》中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2020 Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功與否的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的金額，稱為淨息差。
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目錄
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易，該協議和計劃日期為2020年8月6日，由MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank、BMT的唯一股東Customers Bank以及Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司，AS隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3-非持續經營”。
2021年10月18日，Customers Bank推出了Customers Bank Instant Token(CBITTM關於TassatPayTM基於區塊鏈的實時B2B支付平臺，將立即開始為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務，包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，如交易運營、房地產、製造和物流。CBIT只能由Customers Bank的客户通過在Customers Bank保持美元無息存款的方式在實時B2B支付平臺上創建、轉移和贖回。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2021年9月30日，Customers Bank從新客户那裏獲得了15億美元的存款，為CBIT的推出做準備。
為了進一步建立其特許經營權並支持其商業貸款計劃的增長，客户在2021年期間在其專業銀行業務中增加了三個新的商業垂直市場。這三個新的垂直行業包括基金金融、科技和風險資本銀行和金融機構集團，它們向私人股本行業提供融資，向另類投資行業提供現金管理服務。客户還在2021年第三季度在其現有的SBA貸款業務中推出了數字小額餘額7(A)貸款試點。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户保持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信用損失。客户通過在其營業收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户在未經審計的綜合財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”和“附註8-應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失準備”中包括了對這一過程的詳細討論，以及描述其ACL的幾個表格。
新冠肺炎的影響
2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括客户服務的市場。在大流行期間，政府的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制自己的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。這些行動，加上企業和個人對疫情的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與流行病擔憂相關的消費者行為發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
客户已採取深思熟慮的行動，以確保其擁有必要的資產負債表實力，以服務於客户和社區，包括在強大資本狀況的支持下增加流動性和儲備。客户的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將在未來幾個月持續。為了保護客户和團隊成員的健康，並遵守適用的政府指令，客户修改了其業務做法，包括限制團隊成員出差，儘可能指導團隊成員在家工作，以及在必要的程度上執行其業務連續性計劃和協議。從那時起，客户發起了“重返職場”計劃，並傳達了一個目標，即從2021年9月13日開始讓更多的團隊成員重返職場。在那次溝通中，客户宣佈了以下行動步驟，並繼續承諾保持同情和認知，平衡公司原則、客户支持、員工支持，並保持警惕，跟蹤和防止新冠肺炎曝光，以保護我們的團隊成員和客户。客户實施了一種“混合模式”，鼓勵和跟蹤更多團隊成員返回辦公室的行動，發佈了一份要求所有團隊成員閲讀、簽署和確認一份披露接觸新冠肺炎的承諾書的通信，從而允許客户通過以下方式管理可能的影響
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我們團隊成員的100%參與。客户已經開始跟蹤疫苗接種率，我們的團隊成員中只有不到10%的人沒有接種疫苗或不打算接種疫苗。客户還直接或間接地向其足跡內的社區捐贈了100多萬美元，用於緊急的基本需求，並一直在重新瞄準現有的贊助和對非營利性組織的贈款，以支持新冠肺炎相關活動。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。它包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案包括SBA的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周或24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。2020年4月16日，SBA宣佈所有可用資金已經用完，不再接受申請。2020年4月22日，PPP額外的3100億美元資金簽署成為法律。2020年8月8日，SBA宣佈關閉PPP，不再接受參與貸款機構的PPP申請。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，包括N分部第三章，對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，該法案為小企業管理局的購買力平價計劃提供了2,840億美元的額外資金，以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。CAA向最初獲得PPP貸款並經歷毛收入減少25%的小企業提供第二筆PPP貸款，最高可達200萬美元。2021年1月11日，SBA重新向沒有通過PPP初始階段獲得貸款的小企業和非營利組織開放PPP計劃。2021年3月11日，頒佈了2021年美國救援計劃法案，擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格，並修改了出於貸款減免的目的從工資成本中排除的規定。PPP於2021年5月31日結束。截至2021年9月30日，客户已通過直接或通過金融科技合作伙伴關係為約100億美元的PPP貸款提供了約100億美元的資金，幫助了數以千計的小企業。
為了應對新冠肺炎疫情，客户還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2021年9月30日，商業延期總額從12億美元的峯值降至7340萬美元，佔貸款和租賃總額(不包括PPP貸款)的0.7%，消費延期總額從1.08億美元的峯值降至670萬美元，佔貸款和租賃總額(不包括PPP貸款)的0.1%。截至2021年9月30日，客户沒有懸而未決的商業貸款延期請求。截至2020年12月31日，不包括PPP貸款，商業延期付款總額為2.021億美元，佔貸款和租賃總額的1.8%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
持有待售貸款(GAAP)$29,957 $79,086 
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值(GAAP)2,557,624 3,616,432 
應收貸款和租賃(GAAP)12,927,956 12,136,733 
應收貸款和租賃總額(GAAP)15,515,537 15,832,251 
減去：應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 
貸款和租賃總額，不包括購買力平價(非GAAP)$10,558,180 $11,270,886 
商業延期(GAAP)$73,400 $202,100 
消費者延期付款(GAAP)6,708 16,400 
延期總額(GAAP)$80,108 $218,500 
對貸款和租賃總額的商業延期，不包括購買力平價(非GAAP)0.7 %1.8 %
消費者對貸款和租賃總額的延期，不包括購買力平價(非GAAP)0.1 %0.1 %
對貸款和租賃總額的延期總額，不包括購買力平價(非GAAP)0.8 %1.9 %
FRB已經採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。例如，2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率目標區間下調至0.00%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。存款準備金率已降至零，因為
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2020年3月26日。美聯儲還建立了或已經採取措施建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂，其中包括主街貸款設施，用於在特定條件下購買貸款參與，從銀行向美國中小企業放貸，以及PPPLF。PPPLF的創建是為了通過以面值貸款作為抵押品來增強PPP的有效性。客户一直在參與這些設施和計劃，它可能會在未來的不同時間代表客户或客户參與部分或全部這些設施或計劃，包括作為貸款人、代理或中介。截至2021年9月30日，客户沒有從PPPLF借款。截至2020年12月31日，客户從PPPLF借款44億美元。
未來經濟狀況存在重大不確定性，客户已採取了深思熟慮的應對措施，包括提高資產負債表內流動性水平，並保持強勁的資本充足率。此外，經濟壓力，再加上按照CECL的要求實施預期終身損失方法來確定我們的信貸損失撥備，導致2020年貸款和租賃的信貸損失撥備以及表外信貸敞口增加。客户繼續密切關注新冠肺炎的影響，以及CARE法案、CARE法案和2021年美國救援計劃法案可能產生的任何影響；然而，新冠肺炎大流行將在多大程度上影響客户在2021年剩餘時間的運營和財務業績仍是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採用或發佈的會計準則將對我們產生的影響的信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註2-重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策
客户在編制合併財務報表時採用了管理美國公認會計原則(GAAP)應用的各種會計政策，這些政策與銀行業內部的一般做法一致。客户的重要會計政策見附註2–重要的會計政策和列報基礎“包括在2020年10-K報表中的客户經審計的合併財務報表中，並在附註2中更新為截至2021年9月30日的季度的10-Q報表–重要的會計政策和列報基礎“在客户未經審計的綜合財務報表中。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是ACL。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關披露，均由董事會客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户在2021年9月30日的ACL代表客户目前對其貸款和租賃組合預期的終身信貸損失的估計，以及其不能無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年)之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不是對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償還餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括房產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數和借款人狀態。
客户認為反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對acl產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中計量，包括與建模信貸損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信貸承保政策例外、同業。
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目錄
比較、行業數據以及模型和數據限制。對經濟預測風險的定性容限進一步由多個可選方案提供信息，以得出支持期末ACL餘額的方案或方案的組合。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素很容易發生變化，有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。ACL委員會由銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等組成，每個季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審核。
與2020年12月31日的估計相比，截至2021年9月30日我們估計的ACL淨減少，主要是由於影響商業貸款組合的宏觀經濟預測持續改善。我們分期付款貸款組合中ACL的增加主要是由於貸款增長。截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別有1,320萬美元和1,350萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，導致截至2021年9月30日的ACL期末餘額為133.3美元(貸款和租賃為1.315億美元，無資金的貸款相關承諾為180萬美元)。
為了確定截至2021年9月30日的ACL，客户利用穆迪2021年9月的基線預測，按貸款組合生成其建模的預期損失，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2021年9月的基線預測假設，與第二季度客户使用的宏觀經濟狀況預測相比，宏觀經濟狀況的預測繼續改善；美聯儲(Federal Reserve)在2023年初之前將聯邦基金利率的目標區間維持在0.00%至0.25%；2021年底之前縮減量化寬鬆；2021年秋季聯邦基礎設施和社會福利支出立法將改善美國經濟；隨着美國勞動力供應的限制，消費價格的加速預計將是暫時的。客户將繼續關注新冠肺炎疫情和相關政策措施對經濟的影響，如果預期復甦的速度遜於預期，可能需要進一步為信貸損失撥備有意義的撥備。
影響ACL的最重要判斷之一是穆迪(Moody‘s)的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的津貼水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何單個變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情況包括對新感染、住院治療和新冠肺炎死亡人數下降速度慢於基線預測的假設，導致該國一些地區經濟重新開放的速度要慢得多。在這種情況下，作為例子，2021年底和2022年底的失業率估計分別為6.0%和8.5%。這些數字分別比同期基線情景預測的5.5%和3.6%高出0.5%和4.9%的失業率估計。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將給ACL帶來大約4280萬美元的增量量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户可能在其ACL過程中使用應用於多個經濟場景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟場景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測, 以及(Iv)敏感度分析沒有考慮到客户作為其整體ACL框架的一部分進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生負面影響的事件，如當前的新冠肺炎疫情，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。目前的新冠肺炎疫情已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”。
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目錄
經營成果
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明損益表：
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20212020變化%變化20212020變化%變化
淨利息收入$219,892 $107,439 $112,453 104.7 %$491,380 $280,742 $210,638 75.0 %
貸款和租賃信貸損失準備金13,164 12,955 209 1.6 %13,536 65,688 (52,152)(79.4)%
非利息收入總額25,586 24,864 722 2.9 %60,876 47,736 13,140 27.5 %
非利息支出總額80,009 56,285 23,724 42.1 %212,759 155,043 57,716 37.2 %
所得税前收入費用152,305 63,063 89,242 141.5 %325,961 107,747 218,214 202.5 %
所得税費用36,263 12,016 24,247 201.8 %73,947 23,270 50,677 217.8 %
持續經營淨收益116,042 51,047 64,995 127.3 %252,014 84,477 167,537 198.3 %
所得税費用(收益)前非持續經營的虧損— (347)347 (100.0)%(20,354)(10,259)(10,095)98.4 %
非連續性業務的所得税支出(收益)— 185 (185)(100.0)%17,682 (2,114)19,796 (936.4)%
停產淨虧損— (532)532 (100.0)%(38,036)(8,145)(29,891)367.0 %
淨收入116,042 50,515 65,527 129.7 %213,978 76,332 137,646 180.3 %
優先股股息2,981 3,430 (449)(13.1)%9,671 10,626 (955)(9.0)%
優先股贖回損失2,820 — 2,820 NM2,820 — 2,820 NM
普通股股東可獲得的淨收入$110,241 $47,085 $63,156 134.1 %$201,487 $65,706 $135,781 206.6 %
客户報告稱，截至2021年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為1.102億美元和2.015億美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為4710萬美元和6570萬美元。與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，導致截至2021年9月30日的三個月和九個月普通股股東可獲得的淨收入發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入增加了1.125億美元，平均生息資產增加了19億美元，截至2021年9月30日的三個月，NIM從截至2020年9月30日的三個月的2.50%增加了209個基點，達到4.59%。生息資產增加，是因為最新一輪購買力平價貸款、生息存款、投資證券、工商貸款和租賃以及分期貸款的發放和購買增加，但因多户貸款和對按揭公司的商業貸款減少而被部分抵銷。較低利率環境下的生息資產組合的轉變，以及前兩輪和最新一輪的PPP貸款豁免，加速了淨遞延貸款發放費的確認，推動生息資產收益率上升181個基點，並推動NIM上升。在利率較低的環境下，計息負債組合的轉變推動截至2021年9月30日的三個月的計息負債成本下降了27個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額58億元)購買力平價貸款，收益率為8.04%，以及50億元(45億元平均餘額)的有息活期存款，息率為0.67%。無息活期存款為50億元(平均結餘33億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款(平均餘額28億美元)已全部償還。截至9月30日、2021年和2020年的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.50%和0.78%。
53
目錄
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入增加了2.106億美元，平均生息資產增加了45億美元，截至2021年9月30日的9個月，NIM的淨利息收入從截至2020年9月30日的9個月的2.68%增加了87個基點，達到3.55%。生息資產增加的原因是購買力平價貸款、投資證券、按揭公司商業貸款、生息存款、商業和工業貸款以及租賃和分期貸款的發放和購買增加，但多户貸款的減少部分抵消了這一增長。較低利率環境下的生息資產組合的轉變，以及前兩輪和最新一輪的PPP貸款豁免，加速了淨遞延貸款發放費的確認，推動生息資產收益率上升37個基點，並推動NIM上升。較低利率環境下計息負債構成的轉變，帶動截至2021年9月30日的九個月計息負債成本下降57個基點。生息資產和有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額55億元)的購買力平價貸款，收益率為4.78%，以及有關的購買力平價貸款，平均餘額為35億元，收益率為0.35%。在截至2021年9月30日的三個月裏，PPPLF借款得到了全額償還。截至2021年和2020年9月30日止的九個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.57%和1.08%。
貸款和租賃信貸損失準備金
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的信貸損失撥備增加了20萬美元，反映出貸款主要是消費分期付款貸款組合的增長，但被2020年第一季度新冠肺炎疫情開始以來宏觀經濟預測的持續改善所抵消。在2020年1月1日採用CECL標準後，貸款和租賃以及表外信貸敞口的ACL分別增加了7980萬美元和340萬美元。表外信貸風險的ACL在綜合資產負債表的應計應付利息和其他負債內列示，相關撥備在綜合收益表中作為其他非利息支出的一部分列報。截至2021年9月30日，為投資而持有的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.25%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準，請參閲貸款和租賃內的非GAAP對賬-資產質量)，而2020年9月30日為2.02%。截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷為710萬美元，摺合成年率為平均貸款和租賃的17個基點，而截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷為1730萬美元，摺合成年率為45個基點。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷減少，主要是由於在截至2020年9月30日的三個月中，一筆商業房地產抵押品依賴貸款沖銷了960萬美元。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的信貸損失撥備減少了5,220萬美元，反映出自2020年第一季度新冠肺炎疫情開始以來，宏觀經濟預測持續改善。截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為2620萬美元，摺合成年率為平均貸款和租賃22個基點，而截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為4630萬美元，摺合成年率為49個基點。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷減少，主要是因為在截至2020年9月30日的9個月中，兩筆商業房地產抵押品依賴貸款沖銷了2580萬美元。
非利息收入
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息收入增加了70萬美元，主要原因是出售SBA和其他貸款的收益(虧損)增加了510萬美元，其他非利息收入增加了110萬美元，商業租賃收入增加了70萬美元。這些增幅因出售投資證券的收益(虧損)減少560萬美元和按揭銀行業務收入減少60萬美元而被部分抵銷。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息收入增加了1310萬美元，主要原因是出售投資證券的損益增加了1140萬美元，出售SBA和其他貸款的損益增加了850萬美元，衍生品的未實現損益增加了740萬美元，其他非利息收入增加了350萬美元，抵押貸款倉庫交易費增加了280萬美元，投資證券的未實現損益增加了270萬美元。240萬美元的商業租賃收入和120萬美元的銀行擁有的人壽保險。這些增長部分被截至2021年9月30日的9個月的現金流對衝衍生品終止虧損2450萬美元和出售外國子公司虧損280萬美元所抵消。
非利息支出
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息支出增加了2370萬美元，主要原因是技術、通信和銀行運營增加了830萬美元，存款關係調整費增加了620萬美元，其他非利息支出增加了620萬美元，專業服務增加了380萬美元，工資和員工福利增加了150萬美元，商業租賃折舊增加了80萬美元。這些增長被FDIC攤款、非所得税和監管費用減少150萬美元、入住率減少70萬美元、合併和重組減少70萬美元部分抵消。
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收購相關費用，截至2021年9月30日的三個月的貸款鍛鍊費用為60萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為60萬美元。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息支出增加了5770萬美元，主要原因是技術、通信和銀行運營增加了2620萬美元，專業服務增加了1180萬美元，工資和員工福利增加了980萬美元，其他非利息支出增加了720萬美元，存款關係調整費用增加了620萬美元，商業租賃折舊增加了250萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的貸款鍛鍊費用減少了300萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用減少了140萬美元，入住率減少了80萬美元，廣告和促銷減少了60萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2021年9月30日的三個月，客户持續運營的有效税率為23.8%，而截至2020年9月30日的三個月為19.1%。實際税率的增加主要是因為與2020年相比，2021年持續運營的預計税前收入增加，以及與高管退休相關的薪酬支出增加，超過了減税限額。
截至2021年9月30日的9個月，客户持續運營的有效税率為22.7%，而截至2020年9月30日的9個月為21.6%。實際税率的增加主要是因為與2020年相比，2021年持續運營的預計税前收入增加，與高管退休相關的薪酬支出增加，超過了減税限額，部分抵消了2021年投資税收抵免的增加，以及與剝離BMT相關的淨離散税收優惠的記錄，以及與截至2021年9月30日的9個月的外國子公司外部基差相關的遞延税收資產的確認。
停產淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp根據MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT在剝離資產之前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的合併財務報表中。截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
在截至2021年9月30日的三個月裏，扣除所得税後，客户沒有因停止運營而蒙受損失，而截至2020年9月30日的三個月的淨虧損為50萬美元。這50萬美元的減少是在截至2021年3月31日的三個月中剝離BMT的結果。
在截至2021年9月30日的9個月中，扣除所得税後的客户因停產業務而損失的淨額為3800萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨虧損為810萬美元。2990萬美元的增長主要是由於BM技術公司向BMT的某些團隊成員授予了普通股的限制性股票獎勵，以及出於税收目的將資產剝離視為應税資產出售的影響，但在截至2021年3月31日的三個月裏，與限制性股票獎勵相關的税收優惠部分抵消了這一影響。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註3--非持續經營”。
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目錄
優先股股息和優先股贖回損失
截至2021年和2020年9月30日的三個月，優先股股息分別為300萬美元和340萬美元。截至2021年和2020年9月30日的九個月，優先股息分別為970萬美元和1,060萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總計支付8250萬美元，贖回價格為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格作為優先股贖回損失計入截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，已發行優先股的金額沒有變化。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註11-股東權益”。
2020年6月15日，C系列優先股以3個月期LIBOR加5.30%的利率浮動，而固定利率為7.00%。2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。
淨利息收入

淨利息收入(銀行貸款和租賃、投資和生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月客户的淨利息收入、相關利差、淨利差和主要類別生息資產和有息負債的利息收入和利息支出變動的金額。2021年和2020年：為每一類生息資產和有息負債提供了關於以下方面的信息：(1)可歸因於數量的變化(即，平均餘額的變化乘以前期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即，平均利率的變化乘以前期平均餘額)。為了本表的目的，不能分離的可歸因於利率和數量的變化已按比例分配給因數量和因利率而產生的變化。

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目錄
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
202120202021年與2020年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本百分比(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		由於費率的原因由於數量原因總計
資產
生息存款$1,279,983 $490 0.15 %$686,928 $199 0.12 %$66 $225 $291 
投資證券(1)
1,511,319 8,905 2.36 %950,723 6,297 2.65 %(764)3,372 2,608 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款2,658,020 21,065 3.14 %2,847,169 20,750 2.90 %1,709 (1,394)315 
多户貸款1,443,846 13,259 3.64 %1,989,074 18,615 3.72 %(390)(4,966)(5,356)
商業及工業貸款及租賃(2)
3,024,620 28,652 3.76 %2,599,806 24,958 3.82 %(393)4,087 3,694 
購買力平價貸款5,778,367 117,102 8.04 %4,909,197 24,337 1.97 %87,724 5,041 92,765 
非業主自住型商業房地產貸款1,346,629 12,656 3.73 %1,388,306 12,901 3.70 %113 (358)(245)
住宅按揭325,851 2,874 3.50 %414,781 4,139 3.97 %(450)(815)(1,265)
分期付款貸款1,615,411 37,489 9.21 %1,255,505 26,407 8.37 %2,873 8,209 11,082 
貸款和租賃總額(3)
16,192,744 233,097 5.71 %15,403,838 132,107 3.41 %93,863 7,127 100,990 
其他生息資產49,780 359 2.86 %79,656 1,047 5.23 %(376)(312)(688)
生息資產總額19,033,826 242,851 5.06 %17,121,145 139,650 3.25 %85,959 17,242 103,201 
非息資產705,514 666,477 
非持續經營的資產— 77,952 
總資產$19,739,340 $17,865,574 
負債
利息支票賬户$4,537,421 7,677 0.67 %$2,370,709 4,640 0.78 %(733)3,770 3,037 
貨幣市場存款賬户5,131,433 5,569 0.43 %3,786,032 6,156 0.65 %(2,437)1,850 (587)
其他儲蓄賬户1,376,077 1,750 0.50 %1,125,273 2,997 1.06 %(1,819)572 (1,247)
存單614,404 919 0.59 %1,344,134 4,554 1.35 %(1,851)(1,784)(3,635)
有息存款總額(4)
11,659,335 15,915 0.54 %8,626,148 18,347 0.85 %(7,855)5,423 (2,432)
FRB購買力平價流動性安排2,788,897 2,460 0.35 %4,479,036 3,951 0.35 %— (1,491)(1,491)
借款371,077 4,584 4.90 %1,236,127 9,913 3.19 %3,722 (9,051)(5,329)
有息負債總額14,819,309 22,959 0.62 %14,341,311 32,211 0.89 %(10,268)1,016 (9,252)
無息存款(4)
3,335,198 2,194,689 
存款和借款總額18,154,507 0.50 %16,536,000 0.78 %
其他無息負債310,519 243,812 
非持續經營的負債— 55,714 
總負債18,465,026 16,835,526 
股東權益1,274,314 1,030,048 
總負債和股東權益$19,739,340 $17,865,574 
淨利息收入219,892 107,439 $96,227 $16,226 $112,453 
税額等值調整(5)
290 225 
淨利息收益$220,182 $107,664 
利差4.56 %2.47 %
淨息差4.58 %2.50 %
淨息差税等值(5)
4.59 %2.50 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.24 %2.86 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃所賺取的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2021年和2020年9月30日止三個月的存款總成本(包括有息和無息)分別為0.42%和0.67%。
(5)非公認會計準則税項等值基準，使用截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的估計邊際税率26%，作為應税資產列報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
57
目錄
(6)非公認會計準則税項等值基準，如附註(5)所述，截至2021年和2020年9月30日止三個月，不包括購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入增加了1.125億美元，平均生息資產增加了19億美元，主要是由於最新一輪購買力平價貸款、生息存款、投資證券、商業和工業貸款以及分期貸款的增加，部分被多户貸款的減少以及抵押貸款公司商業貸款的減少所抵消。對抵押貸款公司的商業貸款趨勢是由於利率大幅降低而導致的再融資活動增加的函數，利率在截至2021年9月30日的三個月期間有所放緩，購房量增加，以及來自其他銀行的市場份額增加。
在截至2021年9月30日的三個月裏，NIM從截至2020年9月30日的三個月的2.50%增加了209個基點，達到4.59%，這是因為在較低的利率環境下，隨着美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，生息資產和有息負債的組合發生了轉變。前兩輪和最新一輪的生息資產和PPP貸款豁免組合的轉變，加速了淨遞延貸款發放費的確認，推動生息資產收益率上升181個基點，並推動了NIM的增加。與截至2020年9月30日的三個月相比，計息負債組合的轉變推動截至2021年9月30日的三個月的計息負債成本下降了27個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額58億元)購買力平價貸款，收益率為8.04%，以及50億元(45億元平均餘額)的有息活期存款，息率為0.67%。無息活期存款為50億元(平均結餘33億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款(平均餘額28億美元)已全部償還。截至2021年和2020年9月30日的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.50%和0.78%。
58
目錄
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
202120202021年與2020年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本百分比(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		由於費率的原因由於數量原因總計
資產    
生息存款$1,034,923 $980 0.13 %$614,863 $3,173 0.69 %$(3,545)$1,352 $(2,193)
投資證券(1)
1,461,070 25,211 2.30 %741,566 17,429 3.13 %(5,561)13,343 7,782 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款2,837,549 65,925 3.11 %2,383,331 56,004 3.14 %(545)10,466 9,921 
多户貸款1,560,565 44,120 3.78 %2,070,564 60,327 3.89 %(1,669)(14,538)(16,207)
商業及工業貸款及租賃(2)
2,917,643 82,289 3.77 %2,507,231 78,471 4.18 %(8,185)12,003 3,818 
購買力平價貸款5,515,819 197,071 4.78 %2,563,299 36,043 1.88 %92,190 68,838 161,028 
非業主自住型商業房地產貸款1,354,745 38,637 3.81 %1,372,090 40,517 3.94 %(1,359)(521)(1,880)
住宅按揭348,369 9,486 3.64 %430,058 12,310 3.82 %(561)(2,263)(2,824)
分期付款貸款1,470,024 101,294 9.21 %1,267,806 82,962 8.74 %4,622 13,710 18,332 
貸款和租賃總額(3)
16,004,714 538,822 4.50 %12,594,379 366,634 3.89 %63,146 109,042 172,188 
其他生息資產62,205 1,834 3.94 %86,454 2,976 4.60 %(387)(755)(1,142)
生息資產總額18,562,912 566,847 4.08 %14,037,262 390,212 3.71 %41,731 134,904 176,635 
非息資產632,202 599,274 
非持續經營的資產— 79,854 
總資產$19,195,114 $14,716,390 
負債
利息支票賬户$3,584,223 19,929 0.74 %$2,050,184 13,861 0.90 %(2,799)8,867 6,068 
貨幣市場存款賬户4,811,540 17,278 0.48 %3,486,445 28,818 1.10 %(19,915)8,375 (11,540)
其他儲蓄賬户1,415,595 6,227 0.59 %1,147,994 14,480 1.68 %(11,019)2,766 (8,253)
存單646,257 3,792 0.78 %1,533,628 18,780 1.64 %(7,126)(7,862)(14,988)
有息存款總額(4)
10,457,615 47,226 0.60 %8,218,251 75,939 1.23 %(45,637)16,924 (28,713)
FRB購買力平價流動性安排3,525,560 9,229 0.35 %1,816,849 4,774 0.35 %— 4,455 4,455 
借款688,620 19,012 3.69 %1,581,498 28,757 2.43 %10,873 (20,618)(9,745)
有息負債總額14,671,795 75,467 0.69 %11,616,598 109,470 1.26 %(57,917)23,914 (34,003)
無息存款(4)
3,016,837 1,887,463 
存款和借款總額17,688,632 0.57 %13,504,061 1.08 %
其他無息負債295,752 143,118 
非持續經營的負債— 54,310 
總負債17,984,384 13,701,489 
股東權益1,210,730 1,014,901 
總負債和股東權益$19,195,114 $14,716,390 
淨利息收入491,380 280,742 $99,648 $110,990 $210,638 
税額等值調整(5)
871 655 
淨利息收益$492,251 $281,397 
利差3.51 %2.63 %
淨息差3.54 %2.67 %
淨息差税等值(5)
3.55 %2.68 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.17 %2.93 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃所賺取的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2021年和2020年9月30日止九個月的存款總成本(包括有息和無息)分別為0.47%和1.00%。
(5)非GAAP税等值基準，使用截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的估計邊際税率26%，作為應税資產列報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
59
目錄
(6)非公認會計準則税項等值基準，如附註(5)所述，截至2021年和2020年9月30日止九個月，不包括購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入增加了2.106億美元，平均生息資產增加了45億美元，主要是由於PPP貸款、投資證券、抵押貸款公司的商業貸款、生息存款、商業和工業貸款以及分期貸款的發放和購買增加，部分被多户貸款的減少所抵消，因為貸款組合逐年改善。向抵押貸款公司發放商業貸款的趨勢，是由於利率大幅降低、購房量增加以及其他銀行的市場份額增加而導致的更多再融資活動的結果。
在截至2021年9月30日的9個月裏，NIM從截至2020年9月30日的9個月的2.68%增加了87個基點，達到3.55%，這是由於在較低的利率環境下，隨着美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，生息資產和有息負債的組合發生了轉變。前兩輪和最新一輪的生息資產和PPP貸款豁免組合的轉變，加速了淨遞延貸款發放費的確認，推動生息資產收益率上升37個基點，並推動NIM上升。與截至2020年9月30日的9個月相比，計息負債組合的轉變推動截至2021年9月30日的9個月的有息負債成本下降了57個基點。生息資產和有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額55億元)的購買力平價貸款，收益率為4.78%，以及有關的購買力平價貸款，平均餘額為35億元，收益率為0.35%。在截至2021年9月30日的三個月裏，PPPLF借款得到了全額償還。截至2021年和2020年9月30日止的九個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.57%和1.08%。
客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務指標。這些措施包括淨息差税當量和淨息差税當量，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則來比較本期列報與以前申報文件中的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨息差税當量和淨息差税當量(不包括PPP貸款)的對賬。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
淨利息收入(GAAP)$219,892 $107,439 $491,380 $280,742 
税額等值調整290 225 871 655 
淨利息所得税等值(非GAAP)220,182 107,664 492,251 281,397 
應收貸款，購買力平價淨利息收入(112,005)(20,018)(182,632)(29,326)
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)$108,177 $87,646 $309,619 $252,071 
平均總生息資產(GAAP)$19,033,826 $17,121,145 $18,562,912 $14,037,262 
平均購買力平價貸款(5,778,367)(4,909,197)(5,515,819)(2,563,299)
調整後的平均總生息資產(非GAAP)$13,255,459 $12,211,948 $13,047,093 $11,473,963 
淨息差(GAAP)4.58 %2.50 %3.54 %2.67 %
淨息差税等值(非GAAP)4.59 %2.50 %3.55 %2.68 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)3.24 %2.86 %3.17 %2.93 %

貸款和租賃信貸損失準備金
信貸損失撥備是將ACL維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合預期終身虧損的評估一致的水平的收益費用。在2020年第一季度，客户採用了ASC 326。採用後，貸款和租賃以及與貸款相關的無資金承諾的ACL分別增加了7980萬美元和340萬美元，税後累計影響計入留存收益。
60
目錄
在截至2021年9月30日的三個月裏，客户記錄了信貸損失撥備，這主要是由於持續增長的消費者分期付款貸款撥備的增加。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了1320萬美元和70萬美元的信貸損失撥備。在截至2020年9月30日的三個月裏，客户分別記錄了1300萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，以及50萬美元的貸款相關承諾準備金的受益或釋放。這一增長主要是由於消費分期付款貸款組合的增長。截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷為710萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為17個基點，主要是由於與貸款增長一致的670萬美元的消費分期付款貸款沖銷。截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷為1730萬美元，或按年率計算平均貸款和租賃的45個基點，主要原因是一筆商業房地產抵押品依賴型貸款的部分沖銷960萬美元，以及與貸款增長一致的消費分期付款貸款的920萬美元的沖銷。
在截至2021年9月30日的9個月裏，客户分別記錄了1350萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，以及50萬美元的信貸或釋放貸款相關承諾準備金。在截至2020年9月30日的9個月裏，客户分別記錄了6570萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備，以及10萬美元的信貸或釋放貸款相關承諾準備金。減少的主要原因是，自2020年第一季度新冠肺炎大流行開始以來，宏觀經濟預測有所改善，影響了商業貸款組合，但部分被消費分期付款貸款組合的增長所抵消。截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為2620萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為22個基點，主要是由於與貸款增長一致的消費分期付款貸款2730萬美元的沖銷。截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為4630萬美元，或按年率計算平均貸款和租賃的49個基點，主要原因是兩筆商業房地產抵押品依賴型貸款的部分沖銷總計2580萬美元，以及與貸款增長一致的消費分期付款貸款的2370萬美元的沖銷。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們的損失經驗，請參閲此處的“信用風險”和“資產質量”。
61
目錄
非利息收入
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入構成。
 截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20212020變化%變化20212020變化%變化
互通卡和卡收入$83 $92 $(9)(9.8)%$252 $555 $(303)(54.6)%
存款費994 650 344 52.9 %2,748 1,703 1,045 61.4 %
商業租賃收入5,213 4,510 703 15.6 %15,729 13,286 2,443 18.4 %
銀行人壽保險1,988 1,746 242 13.9 %6,432 5,265 1,167 22.2 %
抵押貸款倉庫交易費3,100 3,320 (220)(6.6)%10,612 7,854 2,758 35.1 %
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)5,359 286 5,073 1,773.8 %8,834 320 8,514 2,660.6 %
抵押貸款銀行收入425 1,013 (588)(58.0)%1,274 1,347 (73)(5.4)%
出售投資證券的收益(虧損)6,063 11,707 (5,644)(48.2)%31,441 20,035 11,406 56.9 %
投資證券的未實現收益(虧損)— 238 (238)(100.0)%2,720 60 2,660 4,433.3 %
出售外國子公司的虧損— — — NM(2,840)— (2,840)NM
衍生工具未實現損益524 549 (25)(4.6)%2,622 (4,755)7,377 (155.1)%
現金流損失對衝衍生產品終止— — — NM(24,467)— (24,467)NM
其他1,837 753 1,084 144.0 %5,519 2,066 3,453 167.1 %
非利息收入總額$25,586 $24,864 $722 2.9 %$60,876 $47,736 $13,140 27.5 %
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的商業租賃收入增加了70萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的商業租賃收入增加了240萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
銀行人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入，包括保單現金退還價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入增加了20萬美元，這是由於保單現金退還價值的增加。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月銀行擁有的人壽保險收入增加了120萬美元，這是由於購買的現有和新保單的現金退還價值以及保險公司根據保單支付的福利的增加。
抵押貸款倉庫交易費
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費減少了20萬美元，主要原因是再融資活動減少，這是由2020年3月開始的市場利率下降推動的。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的抵押貸款倉庫交易費增加了280萬美元，主要原因是2020年3月開始的市場利率下降推動了再融資活動的增加。
62
目錄
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月小企業管理局和其他貸款的銷售收益增加了510萬美元，反映了截至2021年9月30日的三個月銷售的小企業管理局貸款和103.9美元分期付款貸款比截至2021年9月30日的三個月增加了790萬美元和103.9美元。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月銷售SBA和其他貸款的收益增加了850萬美元，與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月銷售的SBA貸款增加了4360萬美元，分期付款貸款增加了1.309億美元。
出售投資證券的收益(虧損)
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的投資證券銷售收益減少了560萬美元，反映了截至2021年9月30日的三個月出售258.4美元的AFS債務證券實現的收益，而截至2020年9月30日的三個月的銷售收益為268.6美元。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的投資證券銷售收益增加了1,140萬美元，反映了截至2021年9月30日的9個月出售666.0美元的AFS債務證券實現的收益，而截至2020年9月30日的9個月的收益為377.8美元。
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的投資證券未實現收益(虧損)減少了20萬美元，這反映了CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd持有的一家外國實體發行的股本證券的未實現收益的減少。客户在2021年6月出售了CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd的所有流通股。
在截至2021年9月30日的9個月中，投資證券的未實現收益(虧損)比截至2020年9月30日的9個月增加了270萬美元，反映出CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd持有的一家外國實體發行的股本證券的未實現收益增加。客户在2021年6月出售了CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd的所有流通股。
出售外國子公司的虧損
截至2021年9月30日的9個月，出售外國子公司的虧損比截至2020年9月30日的9個月增加了280萬美元，這反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的已實現虧損。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外國實體於2021年6月發行的股本證券。客户在2021年6月以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
衍生工具未實現損益
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月衍生品未實現收益(虧損)減少2.5萬美元，主要原因是市場利率變化導致信用估值調整和信用衍生品減少30萬美元，但被利率掉期費用增加30萬美元部分抵消。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月衍生品未實現收益(虧損)增加740萬美元，主要原因是市場利率變化導致信用估值調整和信用衍生品增加820萬美元，但被利率互換費用減少80萬美元部分抵消。
現金流損失對衝衍生產品終止
截至2021年9月30日的9個月的現金流對衝衍生品終止虧損比截至2020年9月30日的9個月增加了2450萬美元，這反映了現金流對衝關係中指定的衍生品提前終止，並將已實現虧損從累積的其他全面收益重新分類為收益，因為對衝的預測交易不再可能發生。
其他非利息收入
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的其他非利息收入增加了110萬美元，這主要是由於其他貸款和客户費用的增加。
63
目錄
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的其他非利息收入增加了350萬美元，這主要是因為在截至2020年9月30日的9個月裏，出售商業租賃資產的收益增加了80萬美元，SERP收入增加了40萬美元，持有待售的商業房地產貸款的市值調整虧損為150萬美元。
非利息支出
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息支出構成。
 截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20212020變化%變化20212020變化%變化
薪金和員工福利$26,268 $24,752 $1,516 6.1 %$78,262 $68,467 $9,795 14.3 %
技術、通信和銀行運營21,281 13,005 8,276 63.6 %60,887 34,647 26,240 75.7 %
專業服務8,249 4,421 3,828 86.6 %22,772 10,939 11,833 108.2 %
入住率2,704 3,368 (664)(19.7)%7,807 8,620 (813)(9.4)%
商業租賃折舊4,493 3,663 830 22.7 %13,199 10,733 2,466 23.0 %
FDIC評估、非所得税和監管費用2,313 3,784 (1,471)(38.9)%7,634 9,019 (1,385)(15.4)%
併購相關費用— 658 (658)(100.0)%418 658 (240)(36.5)%
貸款解決方案198 846 (648)(76.6)%39 3,020 (2,981)(98.7)%
廣告和促銷302 — 302 NM1,176 1,795 (619)(34.5)%
存款關係調整費6,216 — 6,216 NM6,216 — 6,216 NM
其他7,985 1,788 6,197 346.6 %14,349 7,145 7,204 100.8 %
非利息支出總額$80,009 $56,285 $23,724 42.1 %$212,759 $155,043 $57,716 37.2 %
薪金和員工福利
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的工資和員工福利增加了150萬美元，主要原因是未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加、年度績效的增加以及與客户整體業績掛鈎的激勵應計費用的增加。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的工資和員工福利增加了980萬美元，主要原因是未來增長所需的平均全職等值團隊成員增加，年度業績增加，與客户整體業績相關的激勵應計增加，與新獎勵相關的股票薪酬增加，以及與高管退休和其他一次性福利相關的薪酬支出增加。
技術、通信和銀行運營
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用增加了830萬美元，這主要是由於存款和借記卡交易增加，支付給BM Technologies的技術支出和存款服務費以及支付給BM Technologies的交換維護費增加。BM Technologies是BMT的後續實體，於2021年1月4日剝離。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的技術、通信和銀行運營費用增加了2620萬美元，這主要是由於存款和借記卡交易增加，支付給BM Technologies的技術支出和存款服務費以及支付給BM Technologies的交換維護費增加。BM Technologies是BMT的後續實體，於2021年1月4日剝離。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註3--非持續經營”。
64
目錄
專業服務
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的專業服務增加了380萬美元，這主要是由於用於支持PPP寬恕流程的外部專業服務。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月專業服務增加了1180萬美元，這主要是由於用於支持PPP寬恕流程的外部專業服務以及我們參與了最新一輪PPP。
商業租賃折舊
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的商業租賃折舊增加了80萬美元，這主要是由於客户是出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排的持續增長。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的商業租賃折舊增加了250萬美元，這主要是由於客户是出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排的持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用減少了150萬美元，主要原因是客户業績評級提高導致FDIC評估費率下降。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月FDIC評估、非所得税和監管費用減少了140萬美元，主要原因是客户業績評級提高導致保費下降導致FDIC評估率下降。
貸款解決方案
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的貸款支出減少了60萬美元，這主要是由於截至2020年9月30日的三個月中兩個商業關係發生的費用。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的貸款支出減少了300萬美元，這主要是由於截至2020年9月30日的9個月期間兩個商業關係發生的費用。
存款關係調整費
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月存款關係調整費增加了620萬美元，原因是向單一高成本存款客户支付了修改長期存款合同的整體費，這是客户降低資金成本的持續舉措的一部分。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月存款關係調整費增加了620萬美元，原因是向單個高成本存款客户支付了修改長期存款合同的整體費，這是客户降低資金成本的持續舉措的一部分。
其他非利息支出
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的其他非利息支出增加了620萬美元，主要原因是與參與最新一輪PPP、PPP寬恕程序和訴訟和解相關的費用增加了120萬美元。截至2021年9月30日的三個月，無資金承諾準備金的撥備或增加為70萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，無資金承諾準備金的貸記或釋放準備金為50萬美元。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的其他非利息支出增加了720萬美元，主要原因是與參與最新一輪PPP、PPP寬恕程序和訴訟和解相關的費用增加了120萬美元。這些增長被截至2021年9月30日的9個月的無資金承諾準備金50萬美元的貸記或釋放所抵消，而截至2020年9月30日的9個月的無資金承諾準備金的貸記或釋放準備金為10萬美元。
65
目錄
所得税
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的所得税支出和有效税率。
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20212020變化%變化20212020變化%變化
所得税前收入費用$152,305 $63,063 $89,242 141.5 %$325,961 $107,747 $218,214 202.5 %
所得税費用36,263 12,016 24,247 201.8 %73,947 23,270 50,677 217.8 %
實際税率23.81 %19.05 %22.69 %21.60 %
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的所得税支出增加了2420萬美元，這主要是由於預計2021年的税前收入增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的有效税率上升，也是由於前述2021年預計税前收入增加，以及與高管退休相關的薪酬支出增加，超過了減税限額。
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的所得税支出增加了5070萬美元，這主要是由於2021年預計税前收入的增加。與上年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的有效税率上升，主要原因是前述2021年預計税前收入增加，與高管退休相關的薪酬支出超過減税限額，部分抵消了2021年投資税收抵免的增加，以及與剝離BMT相關的離散税收淨額的記錄，以及與外國子公司外部基差相關的遞延税收資產的確認。
停產淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp根據MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司)之間於2020年8月6日的協議和計劃，完成了之前宣佈的將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的剝離。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
截至2020年12月31日，BMT的資產負債已在合併資產負債表中列示為“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非連續性業務虧損，扣除所得税後的淨額。
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20212020變化%變化20212020變化%變化
所得税前停業虧損$— $(347)$347 (100.0)%$(20,354)$(10,259)$(10,095)98.4 %
非連續性業務的所得税支出(收益)— 185 (185)(100.0)%17,682 (2,114)19,796 (936.4)%
停產淨虧損$— $(532)$532 (100.0)%$(38,036)$(8,145)$(29,891)367.0 %
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，非連續性業務的淨虧損(扣除所得税支出(福利))減少了50萬美元。
66
目錄
與截至2020年9月30日的9個月相比，在截至2021年9月30日的9個月中，非持續運營的虧損增加了1010萬美元，這是因為BM Technologies的普通股中的限制性股票獎勵以遣散費的形式分發給BMT的某些團隊成員，以及Bancorp之前授予BMT某些團隊成員的限制性股票單位的補償費用，這些股票單位在2021年1月4日資產剝離完成後歸屬。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，非連續性業務的所得税支出增加了1980萬美元，這是由於剝離資產被視為應税資產出售的影響，部分抵消了某些國家遞延税資產的估值免税額的逆轉，這些資產可以通過剝離資產的收益以及與BM Technologies普通股中的限制性股票獎勵和客户Bancorp的限制性股票單位歸屬於Bancorp to的限制性股票獎勵相關的税收優惠來實現。
在資產剝離方面，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。根據包括在技術、通信和銀行運營中的存款服務協議，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，客户向BM Technologies支付了1510萬美元和4300萬美元的費用，這些費用來自持續運營的收入。有關更多信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
優先股股息和優先股贖回損失
截至2021年和2020年9月30日的三個月，優先股股息分別為300萬美元和340萬美元。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，贖回價格為8250萬美元，或每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格作為優先股贖回虧損計入截至2021年9月30日的三個月的綜合收益表。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2020年9月30日的三個月內，已發行優先股的金額沒有變化。
截至2021年和2020年9月30日的九個月，優先股息分別為970萬美元和1,060萬美元。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，贖回價格為8250萬美元，或每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年9月30日的9個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2020年9月30日的9個月中，已發行優先股的金額沒有變化。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註11-股東權益”。
2020年6月15日，C系列優先股以3個月期LIBOR加5.30%的利率浮動，而固定利率為7.00%。2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。

財務狀況
一般信息
截至2021年9月30日，客户總資產為191億美元。這比2020年12月31日的總資產184億美元增加了6.697億美元。總資產增加的主要原因是投資證券增加6.564億美元，購買力平價貸款增加3.96億美元，應收貸款和租賃增加3.952億美元，現金和現金等價物增加3.587億美元，但因按公允價值計算的應收貸款減少11億美元而被部分抵銷。
截至2021年9月30日，總負債為178億美元。這比2020年12月31日的173億美元增加了5.025億美元。總負債增加的主要原因是存款總額增加57億美元，應付應計利息和其他負債增加2.968億美元，其他借款增加9910萬美元，但被PPPLF減少44億美元、FHLB墊款減少8.5億美元和購買的聯邦基金減少2.5億美元部分抵消。
67
目錄
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的某些關鍵濃縮資產負債表數據：
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		變化%變化
現金和現金等價物$1,052,054 $693,354 $358,700 51.7 %
按公允價值計算的投資證券1,866,697 1,210,285 656,412 54.2 %
持有待售貸款29,957 79,086 (49,129)(62.1)%
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,557,624 3,616,432 (1,058,808)(29.3)%
應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 395,992 8.7 %
應收貸款和租賃7,970,599 7,575,368 395,231 5.2 %
貸款和租賃信貸損失準備(131,496)(144,176)12,680 (8.8)%
其他資產310,271 338,438 (28,167)(8.3)%
非持續經營的資產— 62,055 (62,055)(100.0)%
總資產19,108,922 18,439,248 669,674 3.6 %
總存款16,971,025 11,309,929 5,661,096 50.1 %
購買的聯邦基金— 250,000 (250,000)(100.0)%
FHLB進展— 850,000 (850,000)(100.0)%
其他借款223,151 124,037 99,114 79.9 %
次級債181,603 181,394 209 0.1 %
FRB購買力平價流動性安排— 4,415,016 (4,415,016)(100.0)%
應計應付利息和其他負債448,844 152,082 296,762 195.1 %
非持續經營的負債— 39,704 (39,704)(100.0)%
總負債17,824,623 17,322,162 502,461 2.9 %
股東權益總額1,284,299 1,117,086 167,213 15.0 %
總負債和股東權益$19,108,922 $18,439,248 $669,674 3.6 %

現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及賺取利息的存款。銀行現金和到期現金主要包括金庫現金和收款過程中的現金項目。2021年9月30日和2020年12月31日，銀行現金和到期現金分別為5120萬美元和7810萬美元。*銀行現金和到期餘額每天都不同，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
生息存款由存放在其他銀行(主要是聯邦儲備銀行)的現金組成。截至2021年9月30日和2020年12月31日，生息存款分別為10億美元和6.153億美元。在有效管理利率風險和流動性的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户開出的支票的支付，以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。2020年12月31日以來生息存款的增加主要是因為最近的存款尚未配置到更高的生息資產中。
投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券；美國政府機構證券；資產擔保證券；抵押貸款債券；私人標籤抵押抵押債券和商業抵押貸款支持證券，州和政治分支債務證券和公司票據。除了創造收入，投資組合還被維持以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
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目錄
截至2021年9月30日，投資證券總額為19億美元，而2020年12月31日為12億美元。投資證券的增加主要是由於購買了總計14億美元的資產支持證券、抵押貸款債券、機構擔保抵押貸款債券和抵押貸款支持證券、私人標籤抵押貸款債券、商業抵押貸款支持證券和公司票據，但部分被出售6.66億美元的資產支持證券、機構擔保抵押貸款債券和抵押貸款支持證券、公司票據以及截至2021年9月30日的9個月總計2.584億美元的到期日、催繳和本金償還所抵消。
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值列賬。AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的一個單獨組成部分報告。有價證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的有價證券的公允價值變動在發生期間計入非利息收入。

貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者的關係，主要是在賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(多芬縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)；抵押貸款銀行業務的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場的商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資和住房改善貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為六類：商業銀行、中小市場商業銀行、專業銀行、多户商業地產貸款、抵押銀行貸款和小型企業貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元至1000萬美元之間。為了進一步建立其特許經營權並支持其商業貸款計劃的增長，Customer‘s在其專業銀行業務中於2021年增加了三個新的垂直市場，其中包括基金金融、技術和風險投資銀行和金融機構集團。這三個新的垂直市場為私募股權行業提供融資，為另類投資行業提供現金管理服務。在增加這些新的垂直業務之前，其專業銀行業務包括向抵押銀行公司放貸、設備融資、倉庫貸款、醫療貸款和房地產專業融資。客户亦於第三季在其現有的小型企業貸款業務內推出數碼小額貸款7(A)試驗計劃2021.
截至2021年9月30日，客户有136億美元的未償還商業貸款，約佔其總貸款和租賃組合的87.5%，其中包括持有的待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，相比之下，截至2020年12月31日，客户的未償還商業貸款為142億美元，約佔其總貸款和租賃組合的89.8%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還商業貸款分別為136億美元和142億美元，其中分別包括50億美元和46億美元的PPP貸款。PPP貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。這個平臺的支持管理是集中的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有適當的小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富的行業，以推動盈利能力。
客户對抵押貸款銀行業務的放貸主要是為抵押貸款銀行家提供從貸款結算到在二級市場銷售的住宅抵押貸款的融資。2009年，在市場動盪期間，這一領域的許多流動性提供者退出了這項業務。他們的客户看到了以誘人的利差向這一業務提供流動性、產生手續費收入和吸引託管存款的機會。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為26億美元和36億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
69
目錄
客户一直在淡化其多家庭貸款組合，並與多家庭決選一起投資於高信用質量、高收益的商業和工業貸款。客户計劃在未來一段時間內擴大多家庭貸款組合。客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動的主要目標是利用保守的承銷標準對其他銀行的貸款進行再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2021年9月30日，客户的多户貸款餘額為14億美元，約佔總貸款和租賃組合的8.9%，而截至2020年12月31日，客户的未償還貸款為18億美元，約佔總貸款和租賃組合的11.1%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户分別有3.269億美元和2.884億美元的設備融資貸款未償還。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户分別擁有1.358億美元和1.08億美元的設備融資租賃。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.064億美元和1.029億美元，扣除累計折舊分別為3610萬美元和2890萬美元。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，直接或通過金融科技合夥企業的客户分別有50億美元和46億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00%。前兩輪購買力平價投資組合的平均貸款規模約為5萬美元，最新一輪的平均貸款規模約為2萬美元。
消費者借貸
Customers主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無擔保消費分期貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資和房屋改善貸款。客户已經以數字方式執行了超過10億美元的直接個人貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。客户在購買消費貸款時一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費者家庭的總關係收入非常重要。截至2021年9月30日，客户的未償還消費貸款為19億美元，佔總貸款和租賃組合的12.5%，而截至2020年12月31日，客户的未償還消費貸款為16億美元，佔總貸款和租賃組合的10.3%。
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目錄
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的貸款購銷情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))2021202020212020
購買(1)
應收貸款，購買力平價$602,175$—$1,223,662$—
住宅房地產———495
分期付款 (2)
50,00115,700165,850225,468
總計$652,176$15,700$1,389,512$225,963
銷售額 (3)
多户住宅$—$—$19,443$—
工商業6,1763,96835,1663,968
商業地產業主入住率5,728—12,426—
商業地產非業主自住—17,60018,36617,600
住宅房地產14,549—42,735—
分期付款103,897—132,7151,822
總計$130,350$21,568$260,851$23,390
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。收購價格分別為截至2021年和2020年9月30日的三個月貸款未償還本金餘額的99.2%和98.1%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，收購價格分別為貸款未償還本金餘額的101.0%和100.2%。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，貸款銷售分別帶來了580萬美元和30萬美元的淨收益。在綜合損益表中計入出售SBA和其他貸款的收益(虧損)和抵押貸款銀行收入。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，貸款銷售分別帶來了1010萬美元和30萬美元的淨收益。
持有待售貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$17,290 $— 
商業和工業貸款，成本或公允價值較低— 55,683 
商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低— 17,251 
持有待售商業貸款總額17,290 72,934 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低508 643 
按公允價值計算的住宅按揭貸款12,159 5,509 
持有待售消費貸款總額12,667 6,152 
持有待售貸款$29,957 $79,086 
截至2021年9月30日，持有待售貸款總額為3,000萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.2%；截至2020年12月31日，持有待售貸款總額為7,910萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.5%。
持有待售貸款以公允價值(由於選擇公允價值選擇權)或成本或公允價值中較低者計入資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
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應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$2,557,624 $3,616,432 
應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 
應收貸款：
商業廣告：
多户住宅1,369,876 1,761,301 
工商業(1)
2,673,226 2,289,441 
商業地產業主入住率656,044 572,338 
商業地產非業主自住1,144,643 1,196,564 
施工198,607 140,905 
應收商業貸款和租賃總額6,042,396 5,960,549 
消費者：
住宅房地產248,153 317,170 
人造房屋55,635 62,243 
分期付款1,624,415 1,235,406 
應收消費貸款總額1,928,203 1,614,819 
應收貸款和租賃(2)
7,970,599 7,575,368 
貸款和租賃信貸損失準備(131,496)(144,176)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額$15,354,084 $15,608,989 
(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的1.358億美元和1.08億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，2021年9月30日和2020年12月31日的淨額分別為131.2美元和5,460萬美元。
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户分別有50億美元和46億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認的利息收入(包括髮端費用)在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為117.1美元和197.1美元。客户確認的利息收入(包括髮端費用)在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2,430萬美元和3,600萬美元。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從發放基礎抵押貸款到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議，以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種融資形式。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。截至2021年9月30日，客户的商業抵押倉儲貸款在還款方面全部為當期貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，任何這些風險均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的這些風險。截至2021年9月30日和2020年12月31日，按公允價值計算的應收貸款(抵押貸款倉庫)總額分別為26億美元和36億美元。
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信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收集努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2021年和2020年9月30日的三個月，貸款和租賃信貸損失撥備分別為1,320萬美元和1,300萬美元。截至2021年9月30日，應收貸款和租賃(不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫、公允價值和PPP貸款)的ACL為1.315億美元，佔應收貸款和租賃(不包括PPP貸款)的1.65%；截至2020年12月31日，應收貸款和租賃的ACL為1.442億美元，佔應收貸款和租賃的1.90%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
貸款準備金率的下降主要是由於2021年9月30日宏觀經濟預測的持續改善，而不是2020年9月30日新冠肺炎大流行儲備建設的影響，商業貸款組合的準備金率較低，但部分被貸款增長導致的消費分期付款貸款組合的準備金率增加所抵消。截至2021年9月30日的三個月，淨沖銷為710萬美元，與2020年同期相比減少了1020萬美元。截至2020年9月30日的三個月，商業地產非業主佔用的沖銷可歸因於一筆抵押品依賴型貸款的部分沖銷，這並不代表整個商業地產投資組合。分期付款沖銷可歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款人的安排產生或購買的無擔保消費分期付款貸款，在截至2021年9月30日的三個月中，與2020年同期相比有所增加，與貸款增長保持一致。
以下是ACL針對投資持有的貸款和租賃的覆蓋範圍與ACL針對投資持有的貸款和租賃(不包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的PPP貸款)的對賬。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
應收貸款和租賃(GAAP)$12,927,956 $12,136,733 
減去：應收貸款，購買力平價4,957,357 4,561,365 
為投資而持有的貸款和租賃，不包括購買力平價(非公認會計原則)$7,970,599 $7,575,368 
貸款和租賃ACL(GAAP)$131,496 $144,176 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括購買力平價(非GAAP)1.65 %1.90 %
下表顯示了客户ACL在指定時間段內的變化。
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貸款和租賃信貸損失撥備分析
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))2021202020212020
期初餘額$125,436 $159,905 $144,176 $56,379 
會計原則變更的累積影響— — — 79,829 
貸款和租賃沖銷(1)
多户住宅— — 1,132 — 
工商業516 2,527 1,153 2,645 
商業地產業主入住率524 44 666 44 
商業地產非業主自住943 10,181 943 25,779 
住宅房地產79 — 129 — 
分期付款6,693 9,194 27,338 23,744 
總沖銷8,755 21,946 31,361 52,212 
收回貸款及租賃(1)
工商業400 2,582 945 2,661 
商業地產業主入住率474 — 483 5 
商業地產非業主自住— 1,258 69 1,258 
施工3 6 122 122 
住宅房地產25 17 47 72 
分期付款749 784 3,479 1,759 
總回收率1,651 4,647 5,145 5,877 
淨沖銷總額7,104 17,299 26,216 46,335 
貸款和租賃信貸損失準備金13,164 12,955 13,536 65,688 
期末餘額$131,496 $155,561 $131,496 $155,561 
(1)計入資產池中的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
ACL基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日期的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款及租約均由主管人員定期監察，並會在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層會考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲本文件中的關鍵會計政策和“附註2–關於客户未經審計的綜合財務報表的“重要會計政策和列報基礎”，還請參閲2020年10-K表格中客户經審計的綜合財務報表的“附註2--重大會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
約58%的客户商業房地產、商業和住宅建築、消費性住宅以及商業和工業貸款類型以房地產為抵押品(統稱為房地產組合)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信用集團確定事實和情況自上次評估之日起發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流分析一般用於釐定相關抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較，以確定所需的準備金金額(如有)。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及
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相關補充財務數據，以估計貸款的公允價值，扣除估計的銷售成本，並與未償還貸款餘額進行比較，以估計所需準備金。
該等減值計量本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個別貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而受到重大變化的影響。根據ASC 326，個人評估貸款(主要由非應計和重組貸款組成)在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，前提是預期本金償還來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化(需要記錄額外減值以反映特定情況)來評估抵押品價值是否進一步下降，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按貸款產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中的其他貸款的共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由ACL吸收。CARE法案經CAA修訂的第4013條給予各實體暫時免除對TDR的會計和披露要求。此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨機構聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而修改貸款是否為TDR提供了實用的權宜之計。對於符合CARE法案(經修訂)下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停TDR會計處理此類貸款修改。截至2021年9月30日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期分別為7,340萬美元和670萬美元。截至2020年12月31日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期支出分別為202.1美元和1,640萬美元。下面的時間表既包括為出售而持有的貸款，也包括為投資而持有的貸款。截至2021年9月30日，客户沒有懸而未決的商業貸款延期請求。
2021年9月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
借貸類型和租賃類型 
多户住宅$1,369,876 $1,336,456 $8,896 $— $24,524 $— $24,524 1.79 %1.79 %
工商業2,673,226 2,661,636 4,639 — 6,951 196 7,147 0.26 %0.27 %
商業地產業主入住率656,044 653,387 245 — 2,412 — 2,412 0.37 %0.37 %
商業地產非業主自住1,144,643 1,129,003 12,795 — 2,845 — 2,845 0.25 %0.25 %
施工198,607 198,607 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額6,042,396 5,979,089 26,575 — 36,732 196 36,928 0.61 %0.61 %
住宅248,153 238,939 1,476 — 7,738 35 7,773 3.12 %3.13 %
人造房屋55,635 46,989 3,191 1,935 3,520 105 3,625 6.33 %6.50 %
分期付款1,624,415 1,611,691 9,180 — 3,544 — 3,544 0.22 %0.22 %
應收消費貸款總額1,928,203 1,897,619 13,847 1,935 14,802 140 14,942 0.77 %0.77 %
應收貸款和租賃(1)
7,970,599 7,876,708 40,422 1,935 51,534 336 51,870 0.65 %0.65 %
應收貸款，購買力平價4,957,357 4,957,357 — — — — — — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,557,624 2,557,624 — — — — — — %— %
持有待售貸款總額29,957 29,450 — — 507 — 507 1.69 %1.69 %
總投資組合$15,515,537 $15,421,139 $40,422 $1,935 $52,041 $336 $52,377 0.34 %0.34 %

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2021年9月30日資產質量(續)
(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
借貸類型和租賃類型
多户住宅$1,369,876 $24,524 $4,397 0.32 %17.93 %
工商業2,673,226 6,951 10,860 0.41 %156.24 %
商業地產業主入住率656,044 2,412 3,617 0.55 %149.96 %
商業地產非業主自住1,144,643 2,845 7,375 0.64 %259.23 %
施工198,607 — 886 0.45 %— %
應收商業貸款和租賃總額6,042,396 36,732 27,135 0.45 %73.87 %
住宅248,153 7,738 1,912 0.77 %24.71 %
人造房屋55,635 3,520 4,410 7.93 %125.28 %
分期付款1,624,415 3,544 98,039 6.04 %2,766.34 %
應收消費貸款總額1,928,203 14,802 104,361 5.41 %705.05 %
應收貸款和租賃(1)
7,970,599 51,534 131,496 1.65 %255.16 %
應收貸款，購買力平價4,957,357 — — — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,557,624 — — — %— %
持有待售貸款總額29,957 507 — — %— %
總投資組合$15,515,537 $52,041 $131,496 0.85 %252.68 %
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下表後面的對賬時間表。
客户的資產質量表包含非GAAP財務指標，其中不包括應收貸款、購買力平價。管理層使用這些非公認會計準則來比較本期列報與以前申報文件中的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
以下列出了截至2021年9月30日的應收貸款和租賃對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,485,580 $15,421,139 $40,422 $1,935 $52,041 $336 $52,377 0.34 %0.34 %
減去：應收貸款，購買力平價4,957,357 4,957,357 — — — — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)$10,528,223 $10,463,782 $40,422 $1,935 $52,041 $336 $52,377 0.49 %0.50 %
(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,485,580 $52,041 $131,496 0.85 %252.68 %
減去：應收貸款，購買力平價4,957,357 — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)$10,528,223 $52,041 $131,496 1.25 %252.68 %
截至2021年9月30日，貸款和租賃組合總額為155億美元，而2020年12月31日為158億美元；截至2021年9月30日，不良貸款和租賃總額為5200萬美元，佔貸款和租賃總額的0.34%，而截至2020年12月31日，不良貸款和租賃總額為7050萬美元，佔貸款和租賃總額的0.45%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款和租賃組合分別得到1.315億美元(不良貸款的252.68%和貸款和租賃總額的0.85%)和1.442億美元(不良貸款和貸款總額的204.48%和0.91%)的ACL的支持。
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存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。這些存款主要通過數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。在截至2021年9月30日的三個月內，客户開始接受TassatPay上新客户的無息活期存款TM2021年10月上線的實時區塊鏈支付平臺。客户銀行通過客户銀行即時令牌(CBIT)提供基於區塊鏈的數字支付TM，它允許客户以美元進行實時支付。CBIT只能由Customers Bank的客户通過在Customers Bank保持美元無息存款的方式在實時B2B支付平臺上創建、轉移和贖回。截至2021年9月30日，Customers Bank從新客户那裏獲得了15億美元的存款，為CBIT的推出做準備。
在註明的日期，存款的成分如下：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日變化%變化
無息需求$4,954,331 $2,356,998 $2,597,333 110.2 %
需求，計息5,023,081 2,384,691 2,638,390 110.6 %
節約，包括MMDA6,400,464 5,916,309 484,155 8.2 %
非定期存款16,377,876 10,657,998 5,719,878 53.7 %
時間，10萬美元以上472,199 470,923 1,276 0.3 %
時間，其他120,950 181,008 (60,058)(33.2)%
定期存款593,149 651,931 (58,782)(9.0)%
總存款$16,971,025 $11,309,929 $5,661,096 50.1 %
截至2021年9月30日，存款總額為170億美元，較2020年12月31日的113億美元增加57億美元，增幅為50.1%。截至2021年9月30日，非定期存款增加57億美元，增幅為53.7%，從2020年12月31日的107億美元增至164億美元。這一增長主要是由於客户主動通過擴大其低成本資金來源來提高其淨息差。這些措施令無息活期存款增加26億元，有息活期存款增加26億元。包括MMDA在內的節省資金從2020年12月31日的59億美元增加到2021年9月30日的64億美元，增幅為4.842億美元，增幅為8.2%。截至2021年9月30日，定期存款減少5880萬美元，降幅9.0%，從2020年12月31日的6.519億美元降至5.931億美元。
截至2021年9月30日，世行擁有7.578億美元的州和市政存款，並通過FHLB通過信用證安排向儲户承諾了8.157億美元的可用借款能力。

FHLB預付款和其他借款

從各種渠道借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款，包括PPPLF、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。

短期債務

2021年9月30日和2020年12月31日的短債情況如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
FHLB進展$— — %$850,000 1.19 %
購買的聯邦基金— — %250,000 0.09 %
短期債務總額$— $1,100,000 

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長期債務

FHLB和FRB進展

2021年9月30日和2020年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
FRB購買力平價流動性工具預付款$— — %$4,415,016 0.35 %
長期FHLB和FRB預付款總額$— $4,415,016 
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合條件的機構發起或購買，才可質押給聯邦儲備銀行。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
FHLB的總最大借款容量$2,789,580 $2,729,516 
FRB的總最大借款能力(1)
186,841 223,299 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1)
3,613,109 3,363,364 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，該等借款以購買力平價計劃下的貸款面值為限。截至2021年9月30日，客户在PPPLF下沒有借款。截至2020年12月31日，客户在PPPLF下有44億美元的借款。

優先債券和次級債
截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
Customers Bancorp
高年級(1)
$98,809 $— 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
Customers Bancorp高年級24,641 24,552 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,701 99,485 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$223,151 $124,037 
Customers Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,358 $72,222 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,245 109,172 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,603 $181,394 
(1)在2026年8月15日之前，優先債券的年利率將為2.875%。從2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR，加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(4)次級票據在2024年6月26日之前的年固定息率為6.125。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。


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股東權益
在標明的日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日變化%變化
優先股$137,794 $217,471 $(79,677)(36.6)%
普通股33,818 32,986 832 2.5 %
額外實收資本525,894 455,592 70,302 15.4 %
留存收益607,085 438,581 168,504 38.4 %
累計其他綜合收益(虧損)淨額1,488 (5,764)7,252 (125.8)%
庫存股(21,780)(21,780)— — %
股東權益總額$1,284,299 $1,117,086 $167,213 15.0 %
截至2021年9月30日，股東權益增加了1.672億美元，增幅為15.0%，達到13億美元，而2020年12月31日的股東權益為11億美元。這一增長主要是由於留存收益增加了1.685億美元，額外實繳資本增加了7030萬美元，累計其他綜合收益(虧損)淨額增加了730萬美元，但被優先股減少7970萬美元部分抵消了。
截至2021年9月30日，優先股減少了7970萬美元，降幅為36.6%，降至1.378億美元，而2020年12月31日的優先股為2.175億美元。優先股減少的原因是在2021年9月15日贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，贖回金額為8250萬美元。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註11-股東權益”。
額外實收資本的增加是由於出售BMT(計為出售非控股權)以及BMT與MFAC之間的合併計入3190萬美元的反向資本重組，以BM Technologies普通股中限制性股票獎勵的形式向BMT的某些團隊成員發放合併相關費用1,960萬美元，基於股票的薪酬支出1,120萬美元，以及根據截至2021年9月30日的9個月基於股票的薪酬安排發行普通股770萬美元
留存收益的增長來自2.14億美元的淨收益，部分被970萬美元的優先股股息、2021年9月15日贖回C系列和D系列優先股的280萬美元虧損以及與剝離BMT相關的3300萬美元的特別股息所抵消。資產剝離結束後，客户獲得了2310萬美元的現金對價，截至2020年12月18日交易結束時持有客户股票的客户普通股持有人有權獲得總計4876,387股BM Technologies的普通股。截至2020年12月18日收盤，客户每持有一股客户普通股，就分配了0.15389股BM技術普通股作為特別股息。沒有發行BMT普通股的零碎股份；否則可以發行的零碎股份四捨五入為最接近的整體股份。客户在2021年5月收到了370萬美元的額外現金對價。
累計其他全面收益(虧損)淨額的增加主要是由於市場利率變化導致現金流對衝的公允價值增加1230萬美元和所得税影響320萬美元，以及終止被認為不再可能在截至2021年9月30日的9個月內發生的預測交易的現金流對衝的衍生品帶來的2700萬美元的虧損和所得税影響700萬美元，部分被重新分類的3140萬美元的收益和所得税影響820萬美元所抵消。2021年。
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會授權股份回購計劃回購最多3253,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限將從2021年9月27日起延長一年，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，客户Bancorp在截至2021年9月30日的三個月內沒有購買任何普通股。Customers Bancorp在2021年10月1日至2021年10月15日期間的不同日期，根據股票回購計劃，以720萬美元的價格購買了167,233股普通股。有關更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表的“附註11-股東權益”。
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流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户資金需求、滿足貸款和租賃承諾或為其提供資金的能力，以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户將其對流動性的管理與其利率敏感度和資金狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金，以及普通股和優先股發行所得。與FHLB和FRB保持借款安排，以滿足短期流動性需求。與FHLB和FRB也維持較長期借款安排。截至2021年9月30日，客户在FHLB的借款能力為28億美元，其中8億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2020年12月31日，客户在FHLB的借款能力為27億美元，其中9億美元用於借款，12億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為1.868億美元和2.233億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合條件的機構發起或購買，才可質押給聯邦儲備銀行。截至2021年9月30日，客户在PPPLF下沒有借款。
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了之前宣佈的BMT剝離。BMT的經營業績和相關現金流已在合併財務報表中作為“非持續經營”列示，上期金額已重新分類，以符合本期列報。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月客户持續運營的現金流：
截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))20212020變化%變化
持續經營活動提供(用於)的現金淨額$274,524 $73,790 $200,734 272.0 %
持續投資活動提供(用於)的現金淨額(80,875)(7,086,489)7,005,614 (98.9)%
持續融資活動提供(用於)的現金淨額187,842 7,131,981 (6,944,139)(97.4)%
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$381,491 $119,282 $262,209 219.8 %
持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年9月30日的9個月，持續經營活動提供的現金為2.745億美元，原因是持續經營淨收入2.52億美元，應計應付利息和其他負債增加1.363億美元，應計應收利息和其他資產減少4560萬美元，但被1.594億美元的非現金經營調整淨額部分抵消。
截至2020年9月30日的9個月，持續經營活動提供的現金7380萬美元來自持續經營淨收入8450萬美元，應計應付利息和其他負債增加7740萬美元，非現金經營調整淨額3560萬美元，但被應計應收利息和其他資產增加1.236億美元部分抵消。
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目錄
持續投資活動提供(用於)的現金流
截至2021年9月30日的9個月，持續投資活動中使用的現金為8090萬美元，主要原因是購買了14億美元的可供出售的投資證券，購買了14億美元的購買力平價和其他貸款，以及購買了4650萬美元的銀行擁有的人壽保險，但被11億美元的抵押貸款淨償還收益，6.66億美元可出售的投資證券的銷售收益，貸款和租賃的淨減少(不包括主要來自購買力平價貸款的5.213億美元的抵押倉庫貸款)部分抵消。投資證券的到期、催繳和本金償還收益為2.584億美元，出售FHLB、FRB和其他限制性股票的淨收益為1420萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，持續投資活動中使用的現金為71億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，其中不包括主要與購買力平價貸款有關的47億美元按揭倉庫貸款，17億美元按揭倉庫貸款的淨髮放，10億美元可供出售的投資證券的購買，以及2.265億美元的貸款購買，但被出售可供出售的投資證券的收益3.778億美元、到期收益、催繳和投資證券本金償還的1.568億美元所部分抵消。
持續融資活動提供(用於)的現金流
截至2021年9月30日的9個月，持續融資活動提供的現金為1.78億美元，主要原因是存款淨增加57億美元，發行2.875%固定利率至浮動利率優先票據的收益為9,880萬美元，但部分被來自PPPLF的長期借款資金淨減少44億美元，優先股贖回8,250萬美元，以及從FHLB和聯邦基金購買的短期借款資金減少11億美元所抵消。由於PPP寬恕和存款資金的增加，客户在截至2021年9月30日的9個月內全額償還了PPPLF的借款。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註11-股東權益”。
截至2020年9月30日的9個月，持續融資活動提供的現金為71億美元，主要來自PPPLF的長期借款資金淨增加48億美元，主要用於資助PPP貸款來源，存款22億美元，購買的聯邦資金淨增加1.42億美元。
非持續經營的現金流
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月客户非持續運營的現金流：
截至9月30日的9個月，
(金額(以千為單位))20212020變化%變化
非持續經營活動提供(用於)的現金淨額$(22,791)$(423)$(22,368)5,287.9 %
非持續投資活動提供(用於)的現金淨額— 52 (52)(100.0)%
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$(22,791)$(371)$(22,420)6,043.1 %

非持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年9月30日的9個月，非持續經營活動中使用的現金為2280萬美元，原因是淨虧損3800萬美元，應計應付利息和其他負債減少4070萬美元，但被2030萬美元的非現金經營活動和3560萬美元的其他資產減少部分抵消。
在資產剝離方面，客户還與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3-非持續經營”。
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目錄
資本充足率
銀行和Customers Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2021年9月30日和2020年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
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目錄
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2021年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,201,160 10.412 %$519,125 4.500 %不適用不適用$807,527 7.000 %
客户銀行$1,471,897 12.765 %$518,878 4.500 %$749,491 6.500 %$807,144 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,338,953 11.607 %$692,166 6.000 %不適用不適用$980,569 8.500 %
客户銀行$1,471,897 12.765 %$691,838 6.000 %$922,451 8.000 %$940,104 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,572,222 13.629 %$922,888 8.000 %不適用不適用$1,211,291 10.500 %
客户銀行$1,632,808 14.161 %$922,451 8.000 %$1,153,063 10.000 %$1,210,716 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,338,953 7.876 %$679,974 4.000 %不適用不適用$679,974 4.000 %
客户銀行$1,471,897 8.660 %$679,839 4.000 %$849,799 5.000 %$679,838 4.000 %
截至2020年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$954,839 8.079 %$531,844 4.500 %不適用不適用$827,312 7.000 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$531,639 4.500 %$767,923 6.500 %$826,994 7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 9.919 %$709,125 6.000 %不適用不適用$1,004,594 8.500 %
客户銀行$1,254,082 10.615 %$708,852 6.000 %$945,136 8.000 %$1,004,207 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,401,119 11.855 %$945,500 8.000 %不適用不適用$1,240,969 10.500 %
客户銀行$1,424,791 12.060 %$945,136 8.000 %$1,181,421 10.000 %$1,240,492 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,172,310 8.597 %$545,485 4.000 %不適用不適用$545,485 4.000 %
客户銀行$1,254,082 9.208 %$544,758 4.000 %$680,947 5.000 %$544,758 4.000 %
上述資本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞爾協議III”的資本要求以及從2016年1月1日開始分階段實施的資本節約緩衝。如果不能保持所需的資本保護緩衝，將導致資本分配受到限制，高管的可自由支配獎金也將受到限制。截至2021年9月30日，世行和Customers Bancorp遵守了巴塞爾III的要求。有關監管資本要求的進一步討論，請參閲客户未經審計的合併財務報表的“注12-監管資本”。

表外安排
客户涉及表外風險的金融工具和其他承諾。具有表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認金額的信用風險要素。
83
目錄
在承諾延長信貸的情況下，金融工具另一方不履行時的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件的義務時，使用與資產負債表內工具相同的信貸政策。*由於這些金融工具涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此這些金融工具受世行的信貸政策和其他承銷標準的約束。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，以下表外承諾、金融工具和其他安排未償還：
(金額(以千為單位))2021年9月30日2020年12月31日
為貸款和租賃提供資金的承諾$370,446 $262,153 
為按揭倉儲貸款提供資金的無資金承擔2,388,844 1,933,067 
信貸額度和信用卡項下的無資金承付款1,428,672 1,009,031 
信用證25,997 27,166 
其他未使用的承諾1,061 1,842 
為貸款和租賃提供資金的承諾、為抵押倉庫貸款提供資金的無資金承諾、信用額度、信用證和信用卡項下的無資金承諾是指在銀行的正常業務過程中向客户提供信貸或為客户的利益提供信貸的協議。
只要沒有違反合同中規定的任何條件，為貸款和租賃提供資金的承諾以及信貸額度下的無資金承諾可能是銀行的義務。由於許多承諾預計將在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。銀行根據具體情況評估每個客户的信用狀況。如果銀行認為有必要的話，評估獲得的抵押品數量。是基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務提供資金的協議，從個人抵押貸款關閉到將其出售到二級市場。大多數個人抵押貸款由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保，或者是有資格出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的常規貸款。這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新屋銷售以及法律法規的變化而波動。
未償還信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。無論客户是否繼續滿足展期條件，信用證都可能要求銀行為這些信用證項下的開具提供資金。開出信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃服務所涉及的信用風險基本相同。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，客户確認了70萬美元的無資金承諾的信貸損失準備金和50萬美元的信貸損失的信貸(福利)撥備，導致截至2021年9月30日的ACL為180萬美元。
政府貨幣政策的效果
我們的收益正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一個重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作和對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃的收費利率或支付的存款利率。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具多為利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同，管理的首要目標之一是在最大限度降低利率風險的同時優化淨利息收入，利率風險源於資產和負債重新定價、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率差異的時序差異，客户資產/負債委員會積極尋求監控利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
84
目錄
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度；它們分別是收益情景建模和EVE預估。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於度量利率敏感度和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2021年9月30日和2020年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2022年9月30日和2021年12月31日的12個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計了這一估計淨利息收入的變化。對於在2021年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。在目前的利率環境下，特別是對於短期利率，由於結果的不切實際和/或負收益率性質，沒有顯示Down 100至Down 300個基點的情景。下表反映了由於利率變化，截至2022年9月30日和2021年12月31日的12個月估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
%變化
利率衝擊2021年9月30日2020年12月31日
上漲3%8.3%(2.7)%
上漲2%5.2%(1.6)%
上漲1%0.8%(0.8)%
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於在2021年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。由於當前低利率環境的限制，Down 100、200和300個基點的利率衝擊被認為是不切實際的，下面不做介紹。模擬的下行利率衝擊將在未來必要時重新討論，並將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了2021年9月30日和2020年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk，以及Eve與Eve調整後資產的比率。
從基地出發
利率衝擊2021年9月30日2020年12月31日
上漲3%68.2%(18.9)%
上漲2%53.5%(12.2)%
上漲1%27.3%(6.1)%
管理層認為，評估估計淨利息收入時使用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響，可能會有很大差異。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所述期末，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督下，對Customers Bancorp的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2021年9月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
2020年第一季度出現新冠肺炎大流行，需要執行幾個客户Bancorp應急計劃。從2020年3月開始，一直持續到本申請日期，Customers Bancorp有相當數量的團隊成員在此類應急計劃下遠程工作。該等應變計劃的執行並無重大影響，或合理地可能會重大影響客户對財務報告的內部控制。
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目錄
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
有關客户法律程序的信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註15-或有損失”。
項目1A。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2020 Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。除以下討論的涉及CBIT的風險因素外，2020 Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化。2020年10-K報表中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生實質性的不利影響。請參閲“項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-有關前瞻性陳述的警示説明”。
我們推出了CBIT，這是一個基於區塊鏈的實時支付平臺，它的開發、驗收和成功受到多種因素的影響，這些因素很難評估。
2021年10月18日，Customers Bank推出了Customers Bank Instant Token(CBITTM關於TassatPayTM基於區塊鏈的實時B2B支付平臺，將立即開始為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務，包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，如交易運營、房地產、製造和物流。CBIT只能由客户銀行的客户在實時B2B支付平臺上創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2021年9月30日，Customers Bank從新客户那裏獲得了15億美元的存款，為CBIT的推出做準備。這些新客户主要集中在數字貨幣行業。
我們的實時B2B支付計劃取決於我們的客户所在的數字貨幣行業的持續發展和接受程度。數字貨幣行業包括一系列不同的企業，這些企業將數字貨幣用於不同的目的，並向其他使用數字貨幣的人提供服務，包括數字貨幣的基礎技術，如區塊鏈，以及與數字貨幣和區塊鏈相關的服務。數字貨幣和基礎技術的採用和發展受到高度不確定性的影響，包括採用新技術、競爭、行業監管和價格波動等因素。例如，一家競爭對手或另一家第三方可能會推出CBIT的替代方案，比如美聯儲(Federal Reserve)最近宣佈的為銀行開發實時支付系統的計劃。新技術也使我們面臨額外的運營、財務和監管風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的實時B2B支付計劃產生不利影響，從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，包括損失無息活期存款。由於我們專注於數字貨幣行業，我們也可能成為各種網絡攻擊的目標。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會授權股份回購計劃回購最多3253,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限將從2021年9月27日起延長一年，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。
根據股票回購計劃，客户Bancorp在截至2021年9月30日的三個月和九個月內沒有購買任何普通股。Customers Bancorp在2021年10月1日至2021年10月15日期間的不同日期，根據股票回購計劃，以720萬美元的價格購買了167,233股普通股。
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
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目錄
與我們的股息政策有關的任何未來決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有者分紅的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這取決於控股公司當時的財務狀況和流動性，可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下可以向母公司支付的股息金額。一般來説，當子公司這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平時，就禁止它們支付股息，而且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將被限制在銀行資本比率不超過最低要求水平加250個基點的範圍內，因為這些要求是分階段實施到2019年1月1日。
第三項高級證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息

無
88
目錄
項目6.展品
證物編號：描述
2.1
客户Bancorp、Customers Bank、Higher One，Inc.和Higher One Holdings，Inc.於2015年12月15日簽署的資產購買協議，合併內容參考2016年2月26日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K
2.2
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的合併協議和計劃，通過參考2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1合併而成
2.3
協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成，通過引用2020年11月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1併入
2.4
對協議和計劃合併的第二修正案，日期為2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp共同提出，通過引用附件2.3併入其中，該附件於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K
3.1
修訂和重新修訂的客户銀行公司章程，通過引用附件3.1併入，於2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
3.2
修訂和重新制定《客户銀行章程》，合併內容參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行8-K表格附件3.2
3.3
經修訂及重新修訂的客户銀行公司章程修正案細則，於2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户銀行8-K表格的附件3.1作為參考併入
3.4
Bancorp，Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案，參照2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K表的附件3.1併入
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用於2019年6月19日向美國證券交易委員會提交的客户Bancorp的Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股的股份聲明，C系列，通過引用附件3.1併入，於2015年5月18日提交給美國證券交易委員會的Bancorp Form 8-K表格
3.7
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股D系列股份的聲明，合併內容參考於2016年1月29日提交給美國證券交易委員會的給客户的Bancorp Form 8-K表格
3.8
關於固定至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的Bancorp Form 8-K表格
3.9
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列股份的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的Bancorp Form 8-K表格
4.1
第四份補充契約日期為2021年8月6日，由作為發行方的Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的客户之間的第四份補充契約，通過引用附件4.1合併為Bancorp，Inc.於2021年8月6日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K
4.2
2.875釐固定利率至浮動利率高級票據的格式，通過引用附件4.2併入2021年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席財務官
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下是截至2021年9月30日的客户季度報告中的Form 10-Q以及截至2021年9月30日的季度的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
89
目錄
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。如果美國證券交易委員會提出要求，將向其提供一份遺漏的時間表副本。
90
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
客户Bancorp，Inc.
2021年11月8日由以下人員提供： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2021年11月8日由以下人員提供： /s/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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