美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的季度報告。 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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不適用 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參看《交易法》第12b-2條規則中的《大型加速申報公司》、《加速申報公司》、《較小報告公司》和《新興成長型公司》的定義。
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大型加速文件管理器 |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
註冊人於2021年11月5日發行的非面值普通股數量為
馬尼特斯國際公司。和子公司
一般信息
Manitex International，Inc.提交的這份Form 10-Q季度報告的內容為截至2021年9月30日，除非另有特別説明。除非另有説明，Manitex International，Inc.及其合併子公司在下文中統稱為“Manitex，Inc.”，即“註冊人”、“我們”或“公司”。
前瞻性信息
本季度報告中的某些信息包括前瞻性陳述(符合1933年證券法第27A節、1934年證券交易法第21E節和1995年私人證券訴訟改革法的定義)。這些陳述與公司的預期、信念、意圖、未來戰略、未來事件或未來財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與未來的結果、業績或成就大不相同。此外，當“可能”、“預期”、“應該”、“打算”、“預期”、“相信”、“計劃”、“項目”、“估計”及其否定以及類似或相似的表述被包含在本季度報告或本文引用的文件中時，旨在識別前瞻性陳述。沒有這些文字並不意味着該陳述不具有前瞻性。*我們基於對未來事件的當前預期和預測做出這些前瞻性陳述。*這些陳述不是對未來業績的保證。*此類陳述固有地受到各種風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中反映的結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於以下描述的風險和不確定性，以及我們在截至12月的財政年度的Form 10-K年度報告中所描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性不是我們所能控制的。這些風險和不確定性包括但不限於以下描述的風險和不確定性，以及我們在截至12月的財政年度的Form 10-K年度報告中所描述的風險和不確定性風險因素“：
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• |
未來經濟狀況將大幅惡化，特別是在美國和歐洲； |
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• |
新冠肺炎大流行的持續影響和相關經濟狀況，包括公司對我們的客户和供應商在與大流行相關的經濟中斷方面的脆弱性的評估； |
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• |
我們的客户對政府支出的依賴，建築業活動水平的波動，以及石油和天然氣行業的資本支出； |
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• |
我們的負債水平和我們履行債務協議所要求的金融契約的能力； |
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• |
我們有能力通過談判延長我們的信貸協議，並在需要時獲得額外的債務或股權融資； |
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• |
我國財務報告內部控制存在實質性缺陷的影響； |
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• |
我們所處市場的週期性； |
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• |
提高利率； |
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• |
我們日益國際化的業務使我們面臨着與開展國際業務相關的額外風險和挑戰，包括貨幣兑換風險； |
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• |
在實施新系統、整合收購業務、管理預期增長和應對技術變革方面遇到困難； |
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• |
我們的一些客户購買我們的產品所依賴的第三方融資的可用性； |
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• |
我們的業務處於一個競爭激烈的行業，公司尤其容易受到這種競爭風險的影響； |
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• |
我們對第三方供應商的依賴使我們容易受到供應短缺的影響； |
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• |
原材料價格上漲可能會降低我們的盈利能力； |
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• |
公司因其業務性質而面臨產品責任索賠和其他責任； |
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• |
本公司的成功有賴於對其商標的持續保護，本公司可能被迫承擔維持、捍衞、保護和執行其知識產權的鉅額成本； |
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• |
我們股票價格的波動； |
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• |
我們進入資本市場籌集資金和提供流動性的能力； |
1
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• |
股東和董事批准合併、收購和其他商業交易的意願； |
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• |
遵守不斷變化的法律法規； |
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• |
“密歇根州商業公司法”和“公司章程”(經修訂、修訂和重新修訂)的某些條款，以及公司的優先股票購買權，可能會阻礙或阻止公司控制權的變更； |
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• |
我們收入的很大一部分歸功於數量有限的客户，這些客户隨時可能減少或停止購買； |
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• |
我們的資訊科技系統受到幹擾或破壞； |
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• |
我們對高級管理人員的管理和領導技能的依賴； |
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• |
遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的成本； |
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• |
商譽賬面價值的減值可能會對我們的經營業績產生負面影響；以及 |
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• |
其他因素。 |
我們在截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告和本Form 10-Q季度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果這些風險或不確定性中的任何一個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與我們預測的大不相同。除非適用法律要求，否則我們不承擔也明確拒絕任何更新這些前瞻性信息的義務。
2
馬尼特斯國際公司。
表格10-Q索引
目錄
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第一部分： |
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財務信息 |
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4 |
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第一項：調查結果。財務報表(未經審計) |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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4 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表 |
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5 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表 |
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6 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明股東權益綜合報表 |
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7 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表 |
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簡明合併財務報表附註 |
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第二項：中國政府和中國政府管理%s%D震盪 A發送 A分析 Of F財務財務 C條件 A發送 R結果 Of O手術 |
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第三項：調查問卷定量的 A發送 Q評價的 D等閉包 A回合賽 M市場 RISK |
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第四項：三、三控制 A發送 P巖石流 |
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36 |
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第二部分： |
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其他信息 |
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第一項：調查結果。L法律訴訟程序 |
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項目11A：ORISK F演員 |
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第二項：中國政府和中國政府已註冊 S阿萊斯 Of E質量 S證書 A發送 U硒 Of P火藥味十足 |
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38 |
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第三項：美國銀行D失誤 U帕恩 S前輩 S證書 |
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第4項：中國政府、中國政府和中國政府九 S安全 D等閉包 |
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38 |
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第5項：首席運營官特德 I信息 |
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第二項：第三項：第三項Xhibit |
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3
第1部分-財務信息
項目1--財務報表
馬尼特斯國際公司。和子公司
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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現金限制 |
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應收貿易賬款(淨額) |
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其他應收賬款 |
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庫存(淨額) |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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固定資產總額，扣除累計折舊#美元 截止日期分別為2021年9月30日和2020年12月31日 |
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經營性租賃資產 |
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無形資產(淨額) |
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商譽 |
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其他長期資產 |
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遞延税項資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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關聯方應付款淨額 |
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應付票據 |
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融資租賃義務的當期部分 |
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經營租賃義務的當期部分 |
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客户存款 |
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遞延收益負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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循環定期信貸安排，淨額 |
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應付票據淨額 |
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融資租賃義務(扣除當期部分) |
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非流動經營租賃義務 |
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出售財產的遞延收益 |
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遞延税項負債 |
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其他長期負債 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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權益 |
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優先股-授權 2021年9月30日和2020年12月31日 |
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普通股--無面值 分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 |
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實繳資本 |
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留存赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
馬尼特斯國際公司。
簡明合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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研發成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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無形資產減值 |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(費用) |
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利息支出 |
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利息收入 |
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獲得Paycheck保護計劃貸款寬免 |
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債務清償收益 |
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外幣交易損失 |
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( |
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其他費用 |
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( |
) |
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其他收入(費用)合計 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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持續經營的所得税前收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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持續經營的所得税支出(收益) |
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( |
) |
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持續經營的淨收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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停產經營 |
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非持續經營的經營損失 |
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所得税費用 |
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停產損失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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淨收益(虧損) |
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( |
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( |
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( |
) |
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每股收益(虧損) |
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基本信息 |
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持續經營的收入(虧損) |
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停產損失 |
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$ |
( |
) |
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淨收益(虧損) |
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) |
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稀釋 |
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持續經營的收入(虧損) |
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( |
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停產損失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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$ |
( |
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淨收益(虧損) |
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( |
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加權平均已發行普通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
馬尼特斯國際公司。
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
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|
截至9個月 9月30日， |
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||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算調整 |
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( |
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( |
) |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合收益(虧損)總額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
6
馬尼特斯國際公司。
簡明合併股東權益表
(單位為千，份額除外)
(未經審計)
|
|
|
流通股 |
|
|
普通股 |
|
|
APIC |
|
|
留存赤字 |
|
|
奧奇(虧損) |
|
|
總計 |
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2020年12月31日的餘額 |
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( |
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淨損失 |
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( |
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外幣折算損失 |
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( |
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( |
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員工激勵計劃撥款 |
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( |
) |
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— |
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|
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— |
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— |
|
|
回購以滿足預扣和取消 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
|
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|
|
|
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|
— |
|
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— |
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|
|
|
2021年3月31日的餘額 |
|
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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外幣折算損益 |
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( |
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員工激勵計劃撥款 |
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( |
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— |
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基於股份的薪酬 |
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— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
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|
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|
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
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( |
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淨損失 |
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— |
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( |
) |
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外幣折算損益 |
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( |
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員工激勵計劃撥款 |
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( |
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— |
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基於股份的薪酬 |
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— |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
2021年9月30日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
|
|
流通股 |
|
|
普通股 |
|
|
APIC |
|
|
留存赤字 |
|
|
奧奇(虧損) |
|
|
總計 |
|
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2019年12月31日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣折算損失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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員工激勵計劃撥款 |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
— |
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回購以滿足預扣和取消 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
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— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
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— |
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|
|
|
|
|
2020年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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淨損失 |
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( |
) |
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外幣兑換收益 |
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員工激勵計劃撥款 |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
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2020年6月30日的餘額 |
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( |
) |
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淨損失 |
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( |
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外幣兑換收益 |
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員工激勵計劃撥款 |
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( |
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( |
) |
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回購以滿足預扣和取消 |
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( |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
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2020年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
馬尼特斯國際公司。
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
|
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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對淨收益(虧損)與用於經營活動的現金進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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出售停產業務的收益 |
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獲得Paycheck保護計劃貸款寬免 |
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( |
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壞賬撥備的變動 |
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庫存儲備變動情況 |
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遞延所得税 |
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( |
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遞延債務發行成本攤銷 |
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債務貼現攤銷 |
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遠期貨幣合約收益 |
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無形資產減記 |
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商譽減記 |
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債務清償收益 |
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( |
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基於股份的薪酬 |
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對銷售和回租遞延收益的調整 |
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) |
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— |
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不確定税收撥備準備金 |
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( |
) |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款(增加)減少 |
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( |
) |
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其他應收賬款(增加)減少 |
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( |
) |
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庫存(增加)減少 |
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( |
) |
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(增加)預付費用減少 |
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( |
) |
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(增加)其他資產減少 |
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( |
) |
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應付賬款和關聯方應付賬款增加(減少) |
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( |
) |
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遞延收入增加 |
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— |
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|
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|
應計費用增加(減少) |
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( |
) |
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其他流動負債增加 |
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其他長期負債(減少) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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出售停產業務所得收益 |
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購置房產和設備 |
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無形資產投資 |
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為投資活動提供的淨現金(用於) |
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融資活動的現金流： |
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循環定期信貸安排借款 |
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循環信貸安排付款 |
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可轉換債務的償付 |
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營運資本融資淨借款 |
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新借款--其他 |
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票據付款 |
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股票回購，用於股票薪酬的所得税預扣 |
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資本租賃債務的支付 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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匯率變動對現金的影響 |
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年初的現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充現金流披露見附註1 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
8
馬尼特斯國際公司。和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
1.業務性質和陳述依據
截至2021年9月30日和2020年12月31日未經審計的簡明綜合資產負債表以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的9個月相關簡明綜合經營表、簡明綜合全面收益(虧損)表、簡明股東權益表和簡明現金流量表均是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，並反映了管理層認為必要的所有調整。公司中期經營業績和現金流量。中期業績可能不能反映全年實現的業績。簡明合併財務報表應與截至2020年12月31日的公司年度報表10-K表中的合併財務報表及其附註，以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一併閲讀。*截至12月31日的簡明合併資產負債表。2020源自我們經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則(GAAP)所要求的所有披露。
該公司是工程起重解決方案的領先供應商。該公司在一份報告中業務細分市場，並擁有
Manitex銷售一系列全面的吊臂卡車、卡車起重機和標誌起重機。Manitex的吊臂卡車和起重機產品主要用於工業項目、能源勘探和基礎設施開發，包括道路、橋樑和商業建設。
獾是一家專業的崎嶇地面起重機和物料搬運產品製造商。獾主要服務於建築、市政和鐵路行業的需要。
PM Oil and Steel S.p.A.(“PM”或“PM Group”)，前身為PM Group S.p.A.，是意大利領先的車載式液壓節臂起重機制造商，擁有50多年的技術和創新歷史，產品範圍涵蓋50多種型號。PM也是一家車載高空平臺製造商，擁有多樣化的產品線和國際客户基礎。通過其合併子公司，PM集團在意大利的摩德納、西班牙的巴倫西亞、羅馬尼亞的阿拉德、法國的恰肖、阿根廷的布宜諾斯艾利斯、智利的聖地亞哥、新加坡和墨西哥的奎爾塔羅設有辦事處。
Manitex Valla S.r.l.(“Valla”)生產使用電動、柴油和混合動力選項的全系列精密拾取和搬運工業起重機。它的起重機提供輪式或履帶式，以及固定或擺動臂架配置，並有專門為滿足客户需求而設計的特殊應用。這些產品通過經銷商在國際上銷售，並進入租賃分銷渠道。
起重機和機械公司(“C&M”)是本公司產品和其他起重機的分銷商。起重機和機械租賃公司(“C&M租賃”)租賃公司製造的設備以及有限數量的第三方製造的設備。雖然C&M是特雷克斯公司(“特雷克斯”)起重機的分銷商，但C&M的主要業務是經銷公司製造的產品。
新冠肺炎大流行
本公司正在繼續密切關注新冠肺炎疫情的影響，並不斷評估其對我們的業務、我們的財務業績以及我們的客户和供應商的業務的潛在影響，包括當疫情消退時我們可能會經歷的影響。公司的供應鏈中斷和相關的物流瓶頸影響了我們滿足強勁工業需求的能力，也增加了與運輸、倉儲和營運資本管理相關的成本。雖然該公司正在盡其所能減少這些費用和相關的時間問題，但某些細分市場-如卡車底盤-受到的影響比其他領域更大。在適當和可行的情況下，我們已經實施了價格調整，以保護利潤率，並正在同步建立庫存，以滿足客户的需求。此外，公司正在積極管理成本，並在需要時努力進一步精簡運營。該公司無法預測新冠肺炎疫情的持續時間或嚴重程度，我們也無法合理估計新冠肺炎疫情將對我們的業績和未來重大估計產生的財務影響。
9
補充現金流信息
截至2021年9月30日和2020年9月30日的交易額如下：
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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收到的現金利息 |
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以現金支付的利息 |
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以現金繳納所得税 |
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停產運營
2020年8月21日，本公司簽訂了一項資產購買協議，將Manitex Sabre，Inc.出售給Super Steel，LLC的一家附屬公司，現金收益為$
2.重大會計政策和新會計公告發布。
本文簡要介紹了公司的主要會計政策，以幫助理解公司的財務報表。財務報表和附註代表公司管理層，他們對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合公認的會計原則，在編制財務報表時一直沿用。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，公司將購買的到期日在三個月或以下的所有短期證券視為現金等價物。公司美國銀行(主要是加拿大帝國商業銀行)的現金由於法定限額為#美元，並未完全由FDIC承保。
受限現金
本公司的某些貸款安排要求本公司提交抵押品或在第三方託管中維持最低現金餘額。這些現金金額根據合同規定的現金髮放時間在資產負債表上報告為流動資產。受限現金總額為$
收入確認
收入在履行與客户的合同條款下的義務時確認；通常，這是在我們的設備、部件或安裝服務的控制權轉移(通常在一天內完成)時發生的，這種情況發生在某個時間點。這些設備可以在製造階段重新定向，因此隨着時間的推移，收入確認是不合適的。我們的收入是指我們預期從轉讓貨物或提供服務中獲得的對價金額。我們的合同是不可取消的，只有在有限的情況下才允許退税。我們在創收活動的同時收取的銷售、增值和其他税收不包括在收入中。我們的合同是不可取消的，只有在有限的情況下才允許退税。我們在創收活動的同時收取的銷售、增值和其他税收不包括在收入中。與我們的基本保修相關的預期成本在產品銷售時仍被確認為費用，不構成單獨的履約義務。
對於設備和安裝服務一起銷售的情況，本公司將設備和安裝服務分開核算，並根據設備和安裝服務的獨立銷售價格在設備和安裝服務之間分配對價(包括任何折扣)。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售設備的價格確定的。
10
在某些情況下，公司履行其義務並向客户開具所執行工作的賬單，但直到較晚的日期才發貨。這些安排被認為是票據和持有交易。為了確認票據和持有交易的收入，公司確保客户要求這種安排，產品被單獨標識為屬於客户，產品已經準備好以當前形式發貨給客户，公司沒有能力將產品定向到不同的客户。)由於分配給該履行義務的非實質性價值，交易價格的一部分不分配給託管服務。
提供給客户的付款條件在合同和採購訂單中定義，不包括重要的融資部分。儘管有時，公司可能會提供被視為可變對價的折扣，但公司在確定分配給履約義務的交易價格時，會應用約束指導。
應收賬款與壞賬準備
應收賬款按公司客户開具的發票金額列報，不計息。該公司採取了與美國公認會計原則一致的政策，定期審查其應收賬款，以根據公司對賬款可收回性的評估，確定是否有理由建立壞賬準備。該公司設立了#美元的壞賬撥備。
財產、設備和折舊
物業及設備按收購當日的成本或與收購公司有關的物業及設備的公平市價列報。延長財產和設備使用壽命的重大更新和修繕支出被資本化。維護和維修費用在發生時計入費用。財產和設備的折舊是在資產的預計使用年限內使用直線法計算的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的折舊費用為
其他無形資產
該公司將與專利技術有關的某些成本資本化。此外，與公司收購有關的購買價格的很大一部分已分配給專利或非專利技術、商號、客户積壓和客户關係。在該指引下，其他具有確定使用年限的無形資產在其預計使用年限內攤銷。壽命不確定的無形資產每年進行減值測試。公司確認了$
商譽
該公司分配收購收購價格的方法是基於既定的估值技術，這些估值技術反映了許多因素的考慮，包括在適當時由第三方評估師進行的估值。商譽是指被收購實體的成本超過分配給收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。
該公司每年在第四財季的第一天進行商譽減值測試，如果發生的事件或情況發生變化，很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則會更頻繁地測試商譽。本公司每季度還對減值指標進行中期審查，以評估是否需要對任何報告單位進行中期減值審查。作為中期審核的一部分，管理層根據各報告單位當期的經營業績與上年年度減值測試的預期結果相比較，分析單個報告單位價值的潛在變化。此外，管理層還考慮上一次年度減值測試中使用的其他關鍵假設，包括貼現率和預期長期增長率，這些假設可能會受到市場狀況和經濟事件變化的影響。
公司確認了$
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庫存，淨額
存貨是指以成本(先進先出)或可變現淨值中較低者表示的庫存材料和設備。所有被歸類為庫存的設備都可以出售。本公司記錄過多和過時的庫存儲備。估計儲量是基於對過剩或陳舊庫存的具體識別和/或歷史經驗。銷售、一般和行政費用在發生時計入費用，不作為存貨的組成部分資本化。
累計保修
保修成本在確認收入時應計。該公司的產品通常提供保修，涵蓋在固定時間段內出現的缺陷。所提供的特定保修是客户期望和競爭力的函數。
預計保修索賠的責任在銷售時累計。該責任是根據歷史保修索賠經驗確定的。目前的撥備可能會進行調整，以考慮到過去發生的異常或非經常性事件，或未來保修索賠的預期變化。如果實際索賠經驗表明有必要進行調整，則會記錄對初始保修應計費用的調整。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，累計保脩金額為
支付寶保障計劃貸款的核算
於2020年4月期間，本公司進行了一項貸款交易，根據該交易，本公司獲得了#美元的收益。
購買力平價貸款由公司與加拿大帝國商業銀行之間的本票證明。這張期票上有一張
根據CARE法案的條款，PPP貸款接受者可以申請並獲得根據PPP發放的全部或部分貸款的寬恕，這種寬恕將根據貸款收益用於支付工資成本和任何抵押貸款利息、租金和水電費的使用來確定，但受限制。然而，PPP貸款收益的至少75%必須用於符合條件的工資成本。任何寬恕的條款也可能受到SBA可能通過的任何法規和指導方針的進一步要求。
本公司於2020年11月就PPP貸款申請寬免. 2021年6月，本公司收到加拿大帝國商業銀行的通知，加拿大帝國商業銀行已收到小企業管理局的確認，即PPP貸款豁免申請已獲批准。貸款免除請求$
該公司在簡明綜合營業報表中將這筆寬恕記錄為薪資保護計劃貸款寬免在其他收入(費用)中的收益。貸款減免的收益不受美國税收的影響。這一可扣除的永久性差額被美國估值免税額的變化所抵消，因此對實際税率沒有影響。
外幣兑換和交易
該公司非美國子公司的財務報表使用資產和負債的當前匯率以及當年收入和支出項目的加權平均匯率進行折算。由此產生的換算調整計入累計其他全面收益(OCI)，作為股東權益的一部分。
公司按資產負債表日的匯率換算以公司本位幣以外的貨幣計價的應收賬款和應付賬款。由此產生的交易匯兑損益，除與公司間應收賬款和應付賬款有關的某些交易損益外，計入其他收入和費用。與公司間應收賬款和預計不會在可預見的將來結清的應付賬款相關的交易損益不計入淨收入的確定，並作為換算調整(考慮到税收影響)計入累計其他全面收益(OCI)，作為股東權益的一部分。
衍生品-遠期貨幣兑換合約
當公司簽訂遠期貨幣兑換合同時，被套期保值的資產和負債的匯兑損益將以報告單位的功能貨幣以外的貨幣計價，其匯兑損益將為
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被其持有的遠期貨幣兑換合約的市值變化所抵消。公司用來抵銷以報告單位功能貨幣以外的其他貨幣計價的現有資產和負債的遠期貨幣兑換合同已被確定不被視為對衝。本公司按市值記錄遠期貨幣兑換合約，任何相關損益均記入當期收益。與遠期貨幣合約相關的已實現和未實現損益均計入當期收益，並反映在凝縮其他收入中的合併經營表(費用)在標題為外幣交易損失的行上。
廣告
廣告費用在發生時計入費用，實際費用為#美元。
退休福利成本和離職福利
當員工提供服務使他們有權獲得繳款時，向固定繳款退休福利計劃支付的款項被確認為費用。意大利的僱員有權領取Trattamento di Fine Rapporto(“TFR”)，通常被稱為僱員離職補償，代表私營部門僱員的遞延補償。根據意大利法律，一個實體有義務在終止僱傭(包括自願和非自願解僱)時，以個人僱員為基礎累計支付給每個人的TFR。費用在簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用或售出貨物成本中確認，應計項目在簡明綜合資產負債表中的其他長期負債中記賬。在簡明綜合資產負債表中，應計費用在銷售、一般和行政費用或售出貨物成本中確認，應計項目在簡明綜合資產負債表中記錄在其他長期負債中。
訴訟索賠
在確定是否應記錄未決訴訟索賠的責任時，公司必須評估指控和成功為自己辯護的可能性。當本公司認為它很可能不會在某一特定事項上勝訴時，它將部分根據法律顧問的意見來記錄對責任金額的估計。
所得税
該公司根據ASC 740“所得税”的規定核算所得税，該條款要求根據本年度的應付金額和遞延税收對公司財務報表或納税申報表中所列事件的預期未來税收後果的影響確認所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務會計和税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉(使用預期差異將逆轉的年度的現行税率)確定的。當遞延税項資產很可能無法實現税收優惠時，計入減值準備以減少遞延税項資產。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於在結轉的任何淨營業虧損到期前產生的未來應納税所得額。詳情見附註12，所得税。
就業法案還設立了全球無形低税收入(“GILTI”)條款，對超過外國公司有形資產視為回報的外國收入徵税。本公司已選擇將GILTI確認為已發生的期間成本，因此不會為基差確認遞延税款，這些差異預計將在沖銷時影響GILTI的計入金額。
ASC 740還規定了確認門檻和計量屬性，用於確認和計量納税申報表中已採取或預期採取的納税頭寸，以及關於取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡的指導意見。在財務報表確認和計量方面，ASC 740也規定了確認閾值和計量屬性，以及關於取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡的指南。本公司在所得税撥備中記錄了與所得税有關的利息和罰金。
綜合收益
全面收益除淨收益外，還包括報告為股東權益直接調整的其他項目。目前，本公司需要進行的全面收益調整是一項外幣換算調整，是合併其境外子公司的結果。
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運輸和裝卸
該公司將向客户收取的運輸和裝卸費用記為收入。運輸和搬運費用包括在銷售成本中。
發債成本
為確保公司的融資安排而產生的債務發行成本將在相關債務期限內資本化和攤銷。與長期債務相關的遞延融資成本在資產負債表中作為從債務負債賬面金額中直接扣除，與債務貼現一致。與循環信用額度相關的遞延融資成本包括在公司的壓縮綜合資產負債表上的循環定期信貸安排中。
售後回租
根據ASC 842-10銷售-回租交易，該公司記錄了與出售和回租公司的一個運營設施有關的遞延收益。因此，收益已經遞延，並在租賃期限內以直線方式攤銷。
每股收益的計算
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
稀釋每股收益中包括的與期權、認股權證、限制性股票、可轉換債務和類似工具相關的股票數量是基於ASC 260-10中規定的“庫存股方法”，每股收益。該方法假設理論上回購股份時使用各自行使的股票期權或認股權證的收益，對於限制性股票，假設屬於尚未確認的未來服務的補償成本金額，以及在歸屬受限股票時將計入額外實收資本的當期和遞延税項收益(如果有)，價格等於發行人在相關收益期內的平均股價。因此，在計算股票期權、限制性股票和類似工具的每股收益時，可包括的股票數量取決於這一平均股價，並將隨着平均股價的增加而增加。
基於股票的薪酬
根據ASC 718補償-股票補償，以股份為基礎向員工支付的款項，包括授予限制性股票單位，於授予之日按公允價值計量，並在服務期(一般為歸屬期間)的簡明綜合經營報表中列支。
阿根廷採用高通脹會計
GAAP指導要求對三年累計通貨膨脹率超過100%的國家使用高通貨膨脹率會計。在高度通貨膨脹的會計制度下，阿根廷總理的功能貨幣成為歐元(其母公司的報告貨幣)，其損益表和資產負債表都是使用當前和歷史匯率以歐元計量的。匯率變化對比索計價貨幣資產和負債的影響已經反映在其他(收入)和支出的收益中，淨額並不是實質性的。截至2021年9月30日，阿根廷總理的淨比索貨幣頭寸微不足道。PM阿根廷的淨銷售額低於
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最近發佈的聲明--尚未通過
2020年3月，FASB根據ASC 848發佈了參考利率改革指南。該指南提供了可選的權宜之計和例外，以核算債務、租賃、合同、對衝關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易(如果滿足某些標準)。該指導意見立即生效，可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。我們目前正在評估採用這一指導方針對我們的合併財務報表的潛在影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中細化了ASC 848的範圍，並澄清了一些指導意見，作為FASB監控全球參考匯率改革活動的一部分。ASU允許實體在核算衍生合約和某些受利率變化影響的對衝關係時選擇某些可選的權宜之計和例外情況，這些利率用於貼現現金流、計算差異保證金結算以及計算與全球金融市場正在進行的參考匯率改革活動相關的價格調整利息(PAI)(“貼現過渡”)。我們目前正在評估採用這一指導方針對我們的合併財務報表的潛在影響。
我們尚未發佈任何其他會計聲明，但尚未採納，預計這些聲明將對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近採用的會計準則
2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度“所得税專題740-簡化所得税核算”(“ASU 2019-12”)，旨在簡化與所得税核算相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外，並澄清和修改了現有指南，以改進主題740的一致性應用。ASU 2019-12年度的生效日期是2021財年第一季度，本公司自2021年1月1日起採用此指導方針。採用這一指導方針並未對我們的經營業績產生重大影響。
3.收入確認
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的收入：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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設備銷售 |
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該公司根據物品運往或提供服務的地點，將收入分配給不同的地理區域。下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按地理區域劃分的收入詳細信息：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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美國 |
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意大利 |
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加拿大 |
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智利 |
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法國 |
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其他 |
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總收入 |
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按來源劃分的公司總收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，公司收入來源摘要如下：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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吊臂卡車、指節吊杆和汽車起重機 |
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高空作業平臺 |
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零配件銷售 |
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崎嶇的地形起重機 |
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其他設備和租賃 |
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安裝服務 |
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總收入 |
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客户存款
有時，公司可能會要求與其合同相關的預付保證金。在公司已收到預付保證金而收入確認標準尚未達到的情況下，公司會以客户保證金的形式記錄合同負債，並在資產負債表上將其歸類為短期負債。因此，客户保證金將被推遲至收入確認標準達到後才確認，屆時，客户保證金將確認為收入。
下表彙總截至9月30日的9個月客户存款變動情況如下：
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9月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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客户存款 |
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在收入尚未確認的情況下收到的額外客户存款 |
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從客户存款確認的收入 |
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匯率變動的影響 |
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4.公允價值計量
下表列出了本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值等級按公允價值經常性核算的金融資產和負債。根據ASC 820-10的要求，金融資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。
以下是公司按公允價值經常性計量的項目摘要：
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公允價值於2021年9月30日 |
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2級 |
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總計 |
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資產： |
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遠期貨幣兑換合約 |
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按公允價值計算的流動資產總額 |
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負債： |
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瓦拉或有對價 |
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按公允價值計算的經常性負債總額 |
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2020年12月31日的公允價值 |
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1級 |
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3級 |
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總計 |
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負債： |
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瓦拉或有對價 |
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遠期貨幣兑換合約 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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公允價值 測量結果 vbl.使用 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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瓦拉 或有 考慮事項 |
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負債： |
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2021年1月1日的餘額 |
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匯率變動的影響 |
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2021年9月30日的餘額 |
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公允價值計量
ASC 820-10將用於計量公允價值的投入分類為以下層次：
第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債；
第二級-在不活躍的市場上報價，或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級-價格或估值技術，需要對公允價值計量有重要意義但無法觀察到的投入(即，很少或沒有市場活動支持)。
遠期貨幣合約的公允價值是在每個報告期的最後一天使用可觀察到的投入確定的，這些投入由本公司的銀行外幣交易業務提供給本公司，屬於二級項目。
5.衍生金融工具
該公司的風險管理目標是使用我們可用的最有效和最有效的方法，將與歐元、智利比索和美元匯率波動相關的風險降至最低、消除、降低或轉移。
遠期貨幣合約
公司簽訂遠期貨幣兑換合同，以報告單位功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的匯兑損益將被其持有的遠期貨幣兑換合同市值的變化所抵消。根據ASC第815-10號規定，公司用來抵銷以報告單位功能貨幣以外計價的現有資產和負債的遠期貨幣兑換合同已被確定不被視為對衝。本公司按市值記錄遠期貨幣兑換合約，任何相關損益均記入當期收益。與遠期貨幣合同有關的已實現和未實現損益均包括在當期收益中，並反映在題為“外幣交易損失”的“其他收入(費用)”部分的“簡明綜合經營報表”中。以報告單位功能貨幣以外的貨幣計價的項目包括公司意大利子公司的某些公司間應收賬款，以及我們意大利子公司及其子公司的應收賬款和應付賬款。
PM集團從其智利子公司獲得了以歐元計價的公司間應收賬款。 於2021年9月30日，本公司訂立遠期貨幣兑換合約，於
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下表提供了截至2021年9月30日在簡併資產負債表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額：
並非指定為對衝工具的衍生工具總額
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公允價值 |
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資產負債表位置 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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資產衍生品 |
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外幣兑換合約 |
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負債衍生工具 |
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外幣兑換合約 |
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應計費用 |
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下表提供了衍生工具對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月簡明綜合營業報表的影響：
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得(損) |
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得(損) |
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得失地點 在 美國運營部聲明 |
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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衍生品未被指定 摩根士丹利作為對衝工具(Hedge Instruments) |
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遠期貨幣合約 |
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在截至以下日期的三個月和九個月內九月30年、2021年和2020年，有
6.庫存，淨額
庫存的構成如下：
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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原材料和外購件淨額 |
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$ |
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$ |
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Oracle Work in Process，網絡 |
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成品淨額 |
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庫存，淨額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
該公司已為陳舊和過剩庫存建立了#美元的準備金。
18
7.商譽和無形資產
按類別分列的無形資產和累計攤銷 2021年9月30日情況如下：
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|
加權平均 |
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毛收入 |
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網絡 |
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攤銷 |
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攜帶 |
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|
累計 |
|
|
攜帶 |
|
|||
|
|
|
期間(以年為單位) |
|
金額 |
|
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攤銷 |
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|
金額 |
|
|||
|
專利和非專利技術 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
客户關係 |
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( |
) |
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商號和商標 |
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( |
) |
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不確定的活生生的商號 |
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|
無形資產總額(淨額) |
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|
$ |
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截至2020年12月31日，按類別劃分的無形資產及累計攤銷情況如下：
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加權平均 |
|
毛收入 |
|
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|
|
|
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網絡 |
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攤銷 |
|
攜帶 |
|
|
累計 |
|
|
攜帶 |
|
|||
|
|
|
期間(以年為單位) |
|
金額 |
|
|
攤銷 |
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|
金額 |
|
|||
|
專利和非專利技術 |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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客户關係 |
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( |
) |
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商號和商標 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
不確定的活生生的商號 |
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2,664 |
|
|
無形資產總額(淨額) |
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
無形資產的攤銷費用為#美元。
截至9月30日及以後的未來5年的攤銷費用估計如下：
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|
金額 |
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2022 |
|
$ |
|
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2023 |
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2024 |
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|
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2025 |
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|
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|
2026 |
|
|
|
|
|
以及隨後的 |
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|
目前待攤銷的無形資產總額 |
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|
|
|
|
未攤銷的具有無限壽命的無形資產 |
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|
無形資產總額 |
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日的9個月商譽變動情況如下：
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|
|
總計 |
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餘額2021年1月1日 |
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$ |
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|
|
匯率變動的影響 |
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( |
) |
|
餘額2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
截至2020年12月31日，該公司進行了減值評估。尚未確定臨時減損測試的其他觸發因素。雖然並無因2020年年度減值測試而確認的商譽額外減值，但合理可能的財務表現意外惡化或盈利的不利變化可能會導致減值。
19
8.應累算開支
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
應計工資總額和員工福利 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
累積假期 |
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累計保修 |
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應計所得税和其他税種 |
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應計利息 |
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應計費用-其他 |
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|
|
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應計費用總額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
9.累算保修
預計保修索賠的負債在銷售時應計，費用記入銷售成本的營業報表中。該責任是根據歷史保修索賠經驗確定的。目前的撥備可能會進行調整，以考慮到過去發生的異常或非經常性事件，或未來保修索賠的預期變化。如果實際索賠經驗表明有必要調整保修應計費用，則記錄對保修應計費用的調整。對保修準備金進行審查，以確保針對可能影響潛在保修責任的已知事件更新關鍵假設。
下表總結了產品保修責任的變化：
|
|
|
在過去的九個月裏 |
|
|||||
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9月30日， |
|
|||||
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2021 |
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2020 |
|
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|
餘額1月1日， |
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$ |
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$ |
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本年度內發出的保修撥備 |
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提供保修服務 |
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( |
) |
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( |
) |
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預算的更改 |
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外幣折算 |
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( |
) |
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餘額9月30日， |
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$ |
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$ |
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10. 信貸安排和債務
美國銀行信貸安排
於2021年9月30日，本公司及其美國附屬公司與加拿大帝國商業銀行美國分行(“CIBC”)訂立經修訂的貸款及擔保協議(“貸款協議”)。
根據貸款協議，本公司的最高借款限額為：(1)
貸款協議規定，公司可以選擇以基本利率加利差支付循環信貸的利息，或者以LIBOR利率加利差支付循環信貸的利息。
20
關於倫敦銀行同業拆借利率保護的套期保值協議。 該公司於以下日期遵守其契諾九月 30, 2021.
貸款協議有一項金額為#美元的信用證貸款。
應付票據-銀行
截至2021年9月30日，該公司擁有
本公司有一張日期為2020年11月13日的票據，原始本金為$
應付票據-維諾納設施採購
截至2021年9月30日和2020年12月31日，獾向安飛士實業公司支付的票據餘額為$
PM集團短期營運資金借款
分別於2021年9月30日和2020年12月31日，PM集團建立了即期信貸和透支安排，
在2021年9月30日，意大利的銀行已經提前了PM集團的歐元
PM集團定期貸款
在2021年9月30日和2020年12月31日，PM集團有一歐元
對購進會計進行了調整，以按公允市場價值對無息債務進行估值。2018年3月6日，確定債務的公允價值為歐元
21
截至2021年9月30日和2020年12月31日，PM集團與一家意大利銀行(MPS)和一家愛爾蘭基金(Davy Global Fund Management)有總額為歐元的無擔保借款
每年支付歐元
PM集團必須遵守某些財務契約，包括維持(1)淨債務與EBITDA之比，(2)淨債務與股本之比，以及(3)EBITDA與財務淨費用之比。聖約的衡量標準是
在2021年9月30日和2020年12月31日，Autogru PM有一張未償還本金餘額為歐元的定期票據
Autogru PM有另一張未償還本金餘額為歐元的定期票據
Valla短期營運資金借款
在2021年9月30日和2020年12月31日，Valla已經建立了即期信貸和透支安排，
瓦拉定期貸款
瓦拉在卡里斯博有一筆定期貸款，這筆貸款在#年到期。
Valla在BPER有一筆定期貸款，應在
11.租契
該公司租賃某些倉庫、辦公場所、機器、車輛和設備。初始租期為12個月或12個月以下的租約不計入資產負債表；本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。
本公司並不知悉租約所施加的任何可變租賃付款、剩餘價值擔保、契諾或限制。
22
如果租賃中有明確的費率，這就是使用的貼現率。對於沒有顯性或隱性利率的租賃，採用增量借款利率。經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘使用年限分別為5%和5%。
|
租契 |
|
分類 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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資產 |
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|
經營性租賃資產 |
|
經營性租賃資產 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃資產 |
|
固定資產淨額 |
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租賃資產總額 |
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$ |
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|
$ |
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負債 |
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當前 |
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運營中 |
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流動負債 |
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$ |
|
|
|
$ |
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融資 |
|
流動負債 |
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|
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|
|
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|
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非電流 |
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|
|
|
|
|
|
運營中 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資 |
|
非流動負債 |
|
|
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|
|
|
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|
|
租賃總負債 |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
租賃費 |
|
分類 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
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2020 |
|
||||
|
經營租賃成本 |
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經營性租賃資產 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃成本 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
|
攤銷 三種租賃資產 |
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攤銷 |
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租賃負債利息 |
|
利息支出 |
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租賃費 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
其他信息 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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|
為包括在以下項目中的金額支付的現金 以下是租賃負債的計量方法： |
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營業現金流來自營業的現金流 三個租約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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財務運營現金流 三個租約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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為來自金融的現金流融資 三個租約 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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23
截至9月30日的未來本金最低租賃付款期為：
|
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經營租約 |
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資本租賃 |
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2022 |
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$ |
|
|
|
$ |
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2023 |
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2024 |
|
|
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|
|
|
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2025 |
|
|
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|
|
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|
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2026 |
|
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|
|
|
|
|
|
以及隨後的 |
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|
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未貼現的租賃付款總額 |
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較少的興趣 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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總負債 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
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較短的當前到期日 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非流動租賃負債 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
12.所得税
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》頒佈。除其他事項外，CARE法案還包括與淨營業虧損結轉、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正等相關條款。CARE法案對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
截至2021年9月30日止三個月，本公司錄得所得税撥備為#美元。
截至2021年9月30日的三個月的實際税率為
截至2021年9月30日止九個月，本公司記錄所得税撥備為#美元。
截至2021年9月30日的9個月的實際税率為
截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司未確認的税收優惠總額約為
24
13.普通股每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。計算詳情如下：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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持續經營的淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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中斷經營的經營損失， 扣除所得税後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
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|
每股收益(虧損) |
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|
基本信息 |
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持續經營的收入(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
*停止運營造成的損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
稀釋 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
持續經營的收入(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
* |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
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加權平均已發行普通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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|
基本信息 |
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限制性股票單位和股票期權的稀釋效應 |
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— |
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|
— |
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— |
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鹼性和稀釋性 |
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|
|
與股票期權和限制性股票單位相關的普通股潛在股票被排除在每股收益計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
|
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
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|
未歸屬的限制性股票單位 |
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購買普通股的期權 |
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可轉換次級票據 |
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— |
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|
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25
14.權益
發行給員工和董事的股票
公司向員工和董事發行普通股，作為根據公司2004年激勵計劃發行的限制性股票單位。在發行時，記錄了增加普通股和減少實收資本的分錄，金額如下所示。
|
發出日期 |
|
員工或 導演 |
|
已發行股份 |
|
|
的價值 已發行股份 |
|
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2021年1月1日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
$ |
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|
|
2021年3月6日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月6日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月8日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月8日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月13日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月13日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月3日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月14日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月1日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
股票回購
本公司以購買當日收盤價向若干員工購買普通股。股票是從員工手中購買的，以滿足員工與上述股票發行相關的預扣税義務。
|
購買日期 |
|
股票 購得 |
|
|
收盤價 日期： 購買 |
|
||
|
2021年3月6日 |
|
|
|
|
|
$ |
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2021年3月8日 |
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$ |
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2021年3月13日 |
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$ |
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限制性股票獎
下表包含有關限制性股票單位的信息：
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9月30日， 2021 |
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未償還日期為2021年1月1日 |
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期內批出單位 |
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已歸屬並已發行 |
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) |
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既得發行和回購以代扣所得税 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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未償還日期為2021年9月30日 |
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限制性股票的價值在授權期內計入補償費用。薪酬費用包括與限制性股票單位有關的費用#美元。
股票期權
2019年9月1日，
26
與美元相比
15.法律訴訟及其他或有事項
該公司涉及各種法律程序，包括產品責任、與僱傭有關的問題，以及在正常運營過程中出現的工人賠償問題。該公司有產品責任保險，自保保額限額從#美元到#美元不等。
該公司已被列為多被告石棉相關產品責任訴訟的被告。在某些情況下，該公司由相關產品線的前所有人賠償。在其餘案件中，到目前為止，原告無法確定原告對本公司產品的任何風險敞口。本公司對這些索賠未投保，但相信不會對這些索賠承擔任何重大責任。
對於2020年提出的索賠，該公司改變了工傷賠償的保險範圍，不再有可扣除的義務。本公司為超過免賠額的任何個人索賠金額以及達到總金額後所有索賠的任何額外金額投保全額保險。該公司目前有幾項與2011年12月31日之後發生的傷害相關的工人賠償索賠，因此可以享受免賠額。本公司不相信與該等工人索償要求有關的或有事項合計不會對本公司造成重大不利影響。
在……上面
當本公司可能已發生虧損，並可能就該等事宜對本公司的負債作出合理估計時，會就該估計金額記入撥備，以估計最有可能發生的金額。某些個案仍在初步階段，無法估計本公司的任何費用的數額或時間。然而，本公司並不認為這些或有事項合計會對本公司造成重大不利影響。
產品責任索賠的估計準備金有可能在下一年內發生變化。
美國證券交易委員會結算
該公司正在繼續努力解決其剩餘的兩個重大弱點，以遵守此前披露的公司與美國證券交易委員會之間就公司重述某些先前財務報表達成的和解協議。
16.公司與關聯方之間的交易
在開展業務的過程中，本公司進行了若干關聯方交易。
C&M與RAM P&E LLC開展業務，目的是獲得零部件業務以及購買、銷售和租賃設備。2021年，
C&M是特雷克斯崎嶇地形和卡車起重機的分銷商。因此，C&M從特雷克斯採購起重機和零部件。
27
PM是一家起重機制造商。PM在2月份向Tadano出售起重機、零部件和配件020和 2021.
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司與關聯方的應收賬款和應付賬款如下：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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應收帳款 |
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田野 |
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$ |
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$ |
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特雷克斯 |
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— |
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Ram P&E(2) |
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$ |
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|
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$ |
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應付帳款 |
|
特雷克斯 |
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田野 |
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$ |
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$ |
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淨關聯方賬户 應付賬款 |
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$ |
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$ |
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以下是表中腳註所示期間某些關聯方交易應佔金額的摘要：
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截至三個月 2021年9月30日 |
|
|
截至三個月 2020年9月30日 |
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截至9個月 2021年9月30日 |
|
|
截至9個月 2020年9月30日 |
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已付租金： |
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Bridgeview酒店設施(1) |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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銷售對象： |
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特雷克斯 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
田野 |
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|
— |
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Ram P&E(2) |
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— |
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— |
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總銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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購買來源： |
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特雷克斯 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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田野 |
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總購買量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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注17.停產業務
分類為持有待售的資產和負債
2020年8月21日，本公司簽訂了一項資產購買協議，將Manitex Sabre，Inc.出售給Super Steel，LLC的一家附屬公司，現金收益為$
28
截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流為
|
|
|
在這三個月裏 截至9月30日， |
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在這九個月裏 截至9月30日， |
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2020 |
|
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2020 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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銷售成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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利息支出 |
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其他收入 |
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未計收入的停產業務淨虧損 消費税 |
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( |
) |
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( |
) |
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與以下項目相關的所得税費用 *停止運營 |
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停產淨虧損 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
29
第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
最新發展動態
新冠肺炎的影響
我們正在繼續密切關注新冠肺炎疫情對我們業務方方面面的影響，包括它對我們的客户、員工、供應鏈和分銷網絡的影響，以及我們服務的行業和市場對我們產品的需求。我們的首要任務是員工、客户和業務合作伙伴的健康和安全，我們相信，在新冠肺炎疫情期間，我們已經採取了必要的措施，保持設施的清潔和安全。雖然新冠肺炎對我們過去的財務業績產生了實質性影響，但我們無法預測它可能對我們的業務、未來的運營業績、財務狀況或現金流產生的最終影響。我們的業務可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的影響，將在很大程度上取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法準確預測，包括可能出現的關於疫情的最終嚴重程度和持續時間的新信息(包括新的新冠肺炎變種的傳播和影響)，以及政府當局為控制疫情或治療其影響而採取的行動。此外，全球經濟狀況的潛在惡化以及金融市場持續中斷和波動的影響仍不得而知。
該公司目前正在經歷供應鏈中斷和相關的物流瓶頸，這影響了我們滿足強勁工業需求的能力，也增加了與運輸、倉儲和營運資本管理相關的成本。雖然該公司正在盡其所能減少這些費用和相關的時間問題，但某些細分市場-如卡車底盤-受到的影響比其他領域更大。在適當和可行的情況下，我們已經實施了價格調整，以保護利潤率，並正在同步建立庫存，以滿足客户的需求。此外,公司是積極管理成本，並在需要時努力進一步精簡運營。此外，該公司還修改了其業務做法，以管理開支(包括有關員工差旅、員工工作地點以及取消實際參加會議、活動和會議的做法)。我們繼續採取措施，將新冠肺炎疫情對我們業務的負面影響降至最低，並保護我們員工和客户的安全。
業務概述
以下管理層對財務狀況和持續經營結果的討論和分析應與公司的財務報表和説明以及本報告其他部分包括的其他信息一起閲讀。
積壓
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的積壓金額分別約為1.13億美元和6800萬美元。
30
壓縮合並運營的結果
馬尼特斯國際公司。
(單位：千)
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截至三個月 9月30日， |
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|
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|
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|||||
|
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||
|
淨收入 |
|
$ |
50,935 |
|
|
$ |
36,466 |
|
|
$ |
14,469 |
|
|
|
39.7 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
42,899 |
|
|
|
29,807 |
|
|
|
13,092 |
|
|
|
43.9 |
|
|
毛利 |
|
|
8,036 |
|
|
|
6,659 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
20.7 |
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發成本 |
|
|
772 |
|
|
|
788 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
銷售、一般和行政費用 |
|
|
7,419 |
|
|
|
6,462 |
|
|
|
957 |
|
|
|
14.8 |
|
|
總運營費用 |
|
|
8,191 |
|
|
|
7,250 |
|
|
|
941 |
|
|
|
13.0 |
|
|
營業收入(虧損) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(591 |
) |
|
|
436 |
|
|
|
(73.8 |
) |
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(490 |
) |
|
|
(825 |
) |
|
|
335 |
|
|
|
(40.6 |
) |
|
利息收入 |
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(83.3 |
) |
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
|
(595 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
外幣交易損失 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
108 |
|
|
|
(47.2 |
) |
|
其他費用 |
|
|
(102 |
) |
|
|
(341 |
) |
|
|
239 |
|
|
|
(70.1 |
) |
|
其他收入(費用)合計 |
|
|
(712 |
) |
|
|
(794 |
) |
|
|
82 |
|
|
|
(10.3 |
) |
|
持續經營的所得税前收益(虧損) |
|
|
(867 |
) |
|
|
(1,385 |
) |
|
|
518 |
|
|
|
(37.4 |
) |
|
持續經營的所得税支出(收益) |
|
|
234 |
|
|
|
62 |
|
|
|
172 |
|
|
|
277.4 |
|
|
持續經營的淨收益(虧損) |
|
$ |
(1,101 |
) |
|
$ |
(1,447 |
) |
|
$ |
346 |
|
|
|
(23.9 |
)% |
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內持續運營的淨收益(虧損)
截至2021年9月30日的三個月，公司淨虧損110萬美元，而截至2020年9月30日的三個月淨虧損140萬美元。他説：
淨收入和毛利-截至2021年9月30日的三個月，淨收入和毛利潤分別為5090萬美元和800萬美元。截至2021年9月30日的三個月，毛利潤佔收入的百分比為15.8%。截至2020年9月30日的三個月，淨收入和毛利潤分別為3650萬美元和660萬美元。截至2020年9月30日的三個月，毛利潤佔收入的百分比為18.3%。
截至2021年9月30日的三個月，淨收入增長了1440萬美元，增幅39.7%，達到5090萬美元，而2020年同期為3650萬美元。收入的增長主要是由於公司美國子公司的直桅式起重機以及公司的外國子公司的指節臂式起重機和高空作業平臺的銷售增加，這主要是因為全球市場從新冠肺炎疫情中部分復甦。他説：
截至2021年9月30日的三個月，我們的毛利潤從2020年同期的660萬美元增加到800萬美元，增幅為140萬美元。毛利的增長可歸因於收入和產品組合的增加，部分被鋼鐵附加費和其他材料成本上升導致的材料成本上升所抵消。*毛利率百分比的下降主要是由於銷售利潤率較低的產品的產品組合以及截至2021年9月30日的三個月的材料成本上升所推動的。
研究與開發-截至2021年9月30日的三個月，研發支出為80萬美元，與2020年同期的80萬美元持平。公司的研發支出反映了我們繼續致力於開發和推出使公司具有競爭優勢的新產品。
銷售、一般和行政費用-截至2021年9月30日的三個月的SG&A費用為740萬美元，而2020年同期為650萬美元，增加了90萬美元。增加的主要原因是更高的專業費用、廣告費用、銷售佣金和軟件實施升級。
31
利息支出-截至2021年9月30日的三個月的利息支出為50萬美元，而2020年同期為80萬美元。利息支出減少是由於2020年12月償還可轉換票據和2020年定期債務本金支付導致債務減少所致。
債務清償收益-在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司以面值15%的折扣償還了部分PM期限和無擔保債務，從而獲得了60萬美元的收益。
外幣交易損失-在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司的外幣虧損為10萬美元，而2020年同期為20萬美元。很大一部分損失與智利比索的變化有關。
其他費用-截至2021年9月30日的三個月，其他支出為10萬美元，而2020年同期為30萬美元。其他費用的減少主要是由於2020年的法律和解。
所得税--2020年3月27日，頒佈《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》。除其他事項外，CARE法案還包括與淨營業虧損結轉、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正等相關條款。CARE法案對公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司記錄了20萬美元的所得税撥備，其中包括不到10萬美元的離散所得税支出。計算截至2021年9月30日的三個月的全部所得税撥備主要包括外國所得税和主要用於與未確認税收優惠相關的利息應計的離散所得税支出。該季度發生的美國虧損沒有提供税收優惠。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司記錄了10萬美元的所得税撥備，其中包括不到10萬美元的離散所得税優惠。計算截至2020年9月30日的三個月的全部所得税撥備主要包括外國所得税和與外國司法管轄區訴訟時效到期相關的離散所得税優惠，部分被與未確認税收優惠相關的應計利息所抵消。
截至2021年9月30日的三個月的實際税率為税前虧損90萬美元的所得税撥備27.0%，而同期税前虧損140萬美元的所得税撥備為4.5%。截至2021年9月30日的三個月的有效税率與美國法定税率21%不同，主要原因是美國的估值免税額和意大利的部分估值免税額、不可抵扣的永久性差異、在外國司法管轄區按不同税率徵税的收入以及與未確認的税收優惠相關的利息應計。
32
|
|
|
截至9個月 9月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||
|
淨收入 |
|
$ |
158,148 |
|
|
$ |
122,314 |
|
|
$ |
35,834 |
|
|
|
29.3 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
129,867 |
|
|
|
99,877 |
|
|
|
29,990 |
|
|
|
30.0 |
|
|
毛利 |
|
|
28,281 |
|
|
|
22,437 |
|
|
|
5,844 |
|
|
|
26.0 |
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發成本 |
|
|
2,357 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
111 |
|
|
|
4.9 |
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
|
23,232 |
|
|
|
21,226 |
|
|
|
2,006 |
|
|
|
9.5 |
|
|
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
6,722 |
|
|
|
(6,722 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
總運營費用 |
|
|
25,589 |
|
|
|
30,194 |
|
|
|
(4,605 |
) |
|
|
(15.3 |
) |
|
營業收入(虧損) |
|
|
2,692 |
|
|
|
(7,757 |
) |
|
|
10,449 |
|
|
|
(134.7 |
) |
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(1,573 |
) |
|
|
(2,833 |
) |
|
|
1,260 |
|
|
|
(44.5 |
) |
|
利息收入 |
|
|
7 |
|
|
|
80 |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
(91.3 |
) |
|
獲得Paycheck保護計劃貸款寬免 |
|
|
3,747 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,747 |
|
|
|
100.0 |
|
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
|
(595 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
外幣交易損失 |
|
|
(421 |
) |
|
|
(671 |
) |
|
|
250 |
|
|
|
(37.3 |
) |
|
其他費用 |
|
|
(117 |
) |
|
|
(497 |
) |
|
|
380 |
|
|
|
(76.5 |
) |
|
其他收入(費用)合計 |
|
|
1,643 |
|
|
|
(3,326 |
) |
|
|
4,969 |
|
|
|
(149.4 |
) |
|
持續經營的所得税前收益(虧損) |
|
|
4,335 |
|
|
|
(11,083 |
) |
|
|
15,418 |
|
|
|
(139.1 |
) |
|
持續經營的所得税支出(收益) |
|
|
843 |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
1,034 |
|
|
|
(541.4 |
) |
|
持續經營的淨收益(虧損) |
|
$ |
3,492 |
|
|
$ |
(10,892 |
) |
|
$ |
14,384 |
|
|
|
(132.1 |
)% |
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內持續運營的淨收益(虧損)
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司的淨收益為350萬美元，而截至2020年9月30日的9個月淨虧損為1090萬美元。他説：
淨收入和毛利-截至2021年9月30日的9個月，淨收入和毛利潤分別為1.581億美元和2830萬美元。截至2021年9月30日的9個月，毛利潤佔收入的百分比為17.9%。截至2020年9月30日的9個月，淨收入和毛利潤分別為1.223億美元和2240萬美元。截至2020年9月30日的9個月，毛利潤佔收入的百分比為18.3%。
截至2021年9月30日的9個月，淨收入增長3580萬美元，增幅29.3%，從2020年同期的1.223億美元增至1.581億美元。收入的增加主要是因為公司美國子公司的直桅杆起重機銷售增加，以及公司外國子公司的指節吊臂起重機和空中平臺銷售增加，這主要是因為全球市場從新冠肺炎疫情中部分恢復，以及歐元走強的有利影響，歐元走強約佔560萬美元。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的毛利潤增加了580萬美元，達到2830萬美元。毛利增加歸因於營收和產品組合增加，部分被鋼鐵附加費導致的材料成本上升和其他材料成本上升所抵消。 毛利率的下降主要是由於銷售了利潤率較低的產品的產品組合以及截至2021年9月30日的9個月材料成本上升所致。
研究與開發-截至2021年9月30日的9個月，研發支出為240萬美元，而2020年同期為220萬美元。公司的研發支出反映了我們繼續致力於開發和推出使公司具有競爭優勢的新產品。
銷售、一般和行政費用-截至2021年9月30日的9個月的SG&A費用為2320萬美元，而2020年同期為2120萬美元，增加了200萬美元。 增加的主要原因是2021年獎金增加，股票薪酬支出增加，專業費用增加，廣告增加，銷售佣金增加，這得益於歐元走強的不利影響，歐元走強約佔70萬美元，被2021年沒有重現的商展費用所抵消。
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減損商譽和無形資產- 對於九截至的月份九月 30, 2021，該公司擁有不是減損商譽或無形資產比較d至670萬美元對於九截至的月份九月 30, 2020. 這個2020年的減值是由新冠肺炎大流行推動的，它導致了12月r公司市值的回落引起觸發事件這導致了 a $6.6百萬商譽減損費用以及10萬美元的商號減損費用在2020年期間。
利息支出-截至2021年9月30日的9個月的利息支出為160萬美元，而2020年同期為280萬美元。利息支出減少是由於2020年12月償還可轉換票據和2020年定期債務本金支付導致債務減少所致。
獲得Paycheck保護計劃貸款寬免-由於SBA的貸款減免，截至2021年9月30日的9個月，貸款減免的收益為370萬美元。貸款減免的收益不受美國税收的影響。這一可扣除的永久性差額被美國估值免税額的變化所抵消，因此對實際税率沒有影響。
債務清償收益-在截至2020年9月30日的9個月中，該公司以面值15%的折扣償還了部分PM期限和無擔保債務，從而獲得了60萬美元的收益。
外幣交易損失-截至2021年9月30日的9個月，該公司的外幣虧損為40萬美元，而2020年同期為70萬美元。很大一部分損失與阿根廷比索和英鎊的變化有關。
其他費用-截至2021年9月30日的9個月，其他支出為10萬美元，而2020年同期為50萬美元。其他費用的減少主要是由於2020年的法律和解。
所得税--2020年3月27日，頒佈《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》。除其他事項外，CARE法案還包括與淨營業虧損結轉、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正等相關條款。CARE法案對公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了90萬美元的所得税撥備，其中包括50萬美元的離散所得税優惠。計算截至2021年9月30日的9個月的總體所得税撥備主要包括外國所得税和與各州和外國司法管轄區訴訟時效到期相關的離散所得税優惠。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司錄得20萬美元的所得税優惠，其中包括40萬美元的離散所得税優惠。截至2020年9月30日的9個月的總體所得税優惠的計算主要包括外國所得税和與各州和外國司法管轄區訴訟時效到期相關的離散所得税優惠，以及羅馬尼亞2017和2018年税務審計的結算。
截至2021年9月30日的9個月的實際税率是税前收入430萬美元的19.5%的所得税撥備，而上一季度税前虧損1110萬美元的所得税優惠為1.7%。截至2021年9月30日的9個月的有效税率與美國法定税率21%不同，主要原因是美國的估值免税額和意大利的部分估值免税額，不可抵扣的外國永久性差異，在外國司法管轄區按不同税率徵税的收入，以及與各州和外國司法管轄區訴訟時效到期相關的未確認税收優惠的減少，以及解決羅馬尼亞2017和2018年税務審計的税收影響。
流動性與資本資源
目前，新冠肺炎大流行的最終持續時間和嚴重程度仍然高度不確定。因此，它對全球經濟的總體影響，特別是對我們的客户和供應商的影響，以及對我們的運營結果和流動性狀況的潛在負面財務影響，目前無法合理估計，但可能是實質性的。在這些不確定的情況下，我們正在積極管理業務，以維持現金流，並確保我們有足夠的流動性來應對各種情況。我們相信，這樣的戰略將使我們能夠滿足我們預期的資金需求。
現金、現金等價物和限制性現金為1760萬美元。 和1,740萬美元在2021年9月30日和 2020年12月31日。此外，該公司還有一項美國循環信貸安排，到期日為2023年7月20日。截至2021年9月30日，該公司在其美國循環信貸安排下約有1070萬美元可供借款。
截至2021年9月30日，PM集團已與5家意大利銀行、1家西班牙銀行和11家南美銀行建立了營運資本安排。根據這些安排，PM集團可以根據訂單、發票和信用證借入2180萬美元。在…
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九月 30，2021年，PM集團擁有可用性在這些下面設施共$5.0百萬美元。未來預付款取決於是否有可用的抵押品。.
如果我們的收入在未來大幅增加，以應收賬款和存貨為抵押的借款限制條款將限制未來的借款。如果發生這種情況，我們將嘗試與我們的銀行談判提高庫存上限。然而，不能保證銀行會同意提高上限。
該公司預計，運營的現金流以及當前循環信貸和營運資本安排下的現有可獲得性將足以為未來的運營提供資金。如果將來我們確定需要額外的資金，我們相信是可以獲得的。不過，我們不能保證會否有這類融資，或如有的話，是否會以可接受的條件提供。
截至2021年9月30日的9個月的現金流與截至2020年9月30日的9個月的現金流
經營活動-在過去的九個月裏九月 30,2021年，經營活動提供的現金流為430萬美元，而去年同期為660萬美元。截至2021年9月30日的9個月，營運資本提供的現金為40萬美元，而去年同期為480萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，應收賬款的變化使用了160萬美元的現金，而去年同期提供的現金為580萬美元。有效的應付帳款管理在2021年前9個月產生了1090萬美元的現金，而去年同期為180萬美元。2021年前9個月的現金流出為890萬美元，而去年同期為70萬美元。此外，2020年4月，根據Paycheck Protection Program，公司從一家銀行獲得了370萬美元的現金流出。在2021年6月期間，該公司的貸款全部免除了370萬美元的餘額。
投資活動-2021年前9個月，投資活動使用的現金為70萬美元，而去年同期投資活動提供的現金為100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月期間，使用的現金與房地產和設備的現金支付以及無形資產投資有關。在截至2020年9月30日的9個月期間，投資活動提供的現金與出售Sabre的收益有關，由現金付款、財產和設備抵消。
融資活動-在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金流出190萬美元，其中包括營運資本借款減少130萬美元和票據償還110萬美元，以及資本租賃義務支付30萬美元被保險協議借款70萬美元所抵消。截至2020年9月30日的9個月，融資活動中使用的現金流出840萬美元，其中包括償還700萬美元的可轉換債務，590萬美元的票據支付，以及350萬美元的循環信貸安排的償還，抵消了850萬美元的循環信貸安排的借款。
表外安排
加拿大帝國商業銀行已於2021年9月30日簽發了2份備用信用證。第一份備用信用證以保險承運人為受益人，以確保與本公司工傷保險保單項下未來可能發生的可扣除款項相關的義務。第二份備用信用證以政府機構為受款人，以確保與工人賠償索賠可能產生的義務相關聯的義務，金額不到10萬美元。(注：加拿大帝國商業銀行已於2021年9月30日簽發了2份備用信用證，金額為20萬美元，以保險承運人為受益人，以確保與本公司工傷賠償保單項下可能發生的未來可扣除款項相關的義務為目的。)
關聯方交易
有關本公司關聯方交易的説明，請參閲隨附的簡明綜合財務報表中的附註16“公司與關聯方之間的交易”。
關鍵會計政策
有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲公司截至2020年12月31日的會計年度10-K表格年度報告中的第(7)項，即管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析。
新發布的會計準則的影響
有關最近發佈的會計準則的摘要，請參閲隨附的簡明合併財務報表中的附註2。
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露
自截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告提交以來，本公司的市場風險披露並未發生實質性變化。本公司關於市場風險的定量和定性披露通過參考納入本公司截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分第7A項。
項目4--控制和程序
披露控制和程序
在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，在董事會審計委員會的監督下，我們的管理層根據交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，於2021年9月30日對我們的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估。我們的管理層的評估發現，其財務報告內部控制存在某些重大弱點，這在我們的Form 10-K年度報告中有進一步的描述。基於對這些重大弱點的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2021年9月30日尚未生效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。儘管存在這些重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，本季度報告中的簡明綜合財務報表在所有重要方面都與我們截至日期和期間的財務狀況、經營結果和現金流量相當真實，符合公認會計準則(GAAP)。
財務報告的內部控制
我們的首席執行官和首席財務官已確定，截至2021年9月30日，我們對財務報告的內部控制存在缺陷，構成美國證券交易委員會法規定義的重大弱點，涉及以下程序：
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1. |
我們沒有根據COSO框架中建立的標準，對信息技術一般控制保持有效的控制環境，以便能夠識別和降低材料會計錯誤的風險。 |
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2. |
該公司歷史上曾收購過多家非上市公司。在將這些公司的財務報告方法和系統與本公司的財務報告方法和系統整合的過程中，公司沒有根據COSO框架中建立的標準，在整個組織內有效地設計和實施與此類收購相關的內部控制活動。我們發現與COSO框架的控制活動部分相關的原則存在缺陷。更具體地説，這些控制缺陷單獨或總體上構成了重大弱點，涉及(I)我們吸引、培養和留住足夠的人員進行控制活動的能力，(Ii)選擇和發展控制活動(Iii)通過一致的政策部署控制活動，這些政策確立了將政策付諸實施的預期和程序，以及(Iv)追究個人對其內部控制相關責任的責任。 |
因此，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們對美國證券交易委員會法規定義的財務報告和披露控制程序的內部控制在2021年9月30日無效。
管理層的補救活動
在2021年期間，管理層繼續投入大量時間和精力來彌補2018年發現的其餘兩個重大弱點。公司在美國子公司實施企業資源計劃(“ERP”)軟件方面繼續取得進展。在意大利，該公司正致力於實施新的企業資源規劃系統。此外，該公司繼續在補救剩餘的控制缺陷方面取得進展，如下所述。
除上述披露的變化外，截至2021年9月30日的9個月內，財務報告內部控制(根據規則13a-15和15d-15的定義)沒有發生重大影響或可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。
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財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
管理層一直積極參與補救工作的規劃和實施，以解決剩餘的重大弱點以及其他已確定的風險領域。下面概述的這些補救措施既是為了解決已發現的重大弱點，也是為了加強公司的整體財務控制環境。管理層為進一步解決這些問題正在採取的行動和2021財年計劃採取的行動包括：
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2021年期間，公司將繼續致力於完成公司在美國計劃的ERP實施工作，並正在推進我們在美國的其餘子公司實施ERP軟件的工作。2021年7月，一家美國子公司實施了新的ERP軟件； |
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2021年期間，該公司將在包括意大利在內的某些國際地點實施新的ERP系統。公司已經聘請了一名新的高級IT員工來管理新系統的實施；* |
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公司繼續加強其控制環境，以減少或消除我們的控制缺陷。在實施額外控制以彌補控制缺陷方面取得了相當大的進展。在開發出自動化解決方案之前，已經實施了某些手動控制，以解決IT控制方面的不足；以及 |
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通過額外的報告要求、審查和會議，行政監督將繼續得到改善。 |
管理層將繼續執行已提供給審計委員會的實施上述補救措施的計劃(尚未完成)，審計委員會將繼續監測預期時間表。管理層繼續監測計劃中概述的行動的完成情況，並定期向審計委員會提供最新情況。 此外，在審計委員會的指導下，管理層將繼續審查並對公司內部控制環境的整體設計以及政策和程序進行必要的修改，以提高財務報告內部控制的整體有效性。
管理層相信，上述措施將彌補公司發現的控制缺陷，並加強對財務報告的內部控制。管理層致力於不斷改進公司的內部控制程序，並將繼續認真審查公司的財務報告控制程序。隨着管理層繼續評估和努力改善財務報告的內部控制，公司可能決定採取額外措施來解決控制缺陷，或決定修改或在適當情況下不完成上述某些補救措施。
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第二部分-其他資料
項目1--法律訴訟
本季度報告(Form 10-Q)第I部分所附簡明綜合財務報表附註15(法律訴訟和其他或有事項)中所列信息在此作為參考併入本季度報告的第1項“財務報表”中。
項目11A--風險因素
截至本文件提交之日，本公司提交的截至2020年12月31日財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項-未登記的股權證券銷售和收益使用。
公司與加拿大帝國商業銀行的信貸協議直接限制了公司在未經加拿大帝國商業銀行同意的情況下宣佈或支付股息的能力。此外，根據公司與加拿大帝國商業銀行和其他貸款人的信貸協議，公司必須保持協議中規定的某些固定覆蓋比率和債務與EBITDA的比率。
發行人購買股權證券
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期間 |
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(A)總數 數量 股票 (或單位) 購得 |
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(B)平均數 支付的價格 每股 (或單位) |
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(C)總計 數量 股票 (或單位) 購買方式為 部分 公開地 宣佈 計劃或 節目 |
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(D)最高 號碼(或 近似值 美元價值) 的股份 (或其他單位)表示 可能還沒有。 購得 在美國政府的領導下 計劃或 節目 |
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2021年7月1日-7月31日 |
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2021年8月1日-8月31日 |
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2021年9月1日-9月30日 |
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第3項-高級證券違約
無
項目4--礦山安全信息披露
不適用。
項目5--其他信息
沒有。
項目6--展品
有關本季度報告10-Q表中包含的展品列表，請參閲下面列出的展品索引。
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展品索引
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展品 數 |
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展品説明 |
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31.1* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年證券交易法，首席執行官根據規則13a-14(A)和15d-14(A)進行的認證。 |
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31.2* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年證券交易法，首席財務官根據規則13a-14(A)和15d-14(A)出具的證明。 |
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32.1** |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官和首席財務官出具的證明。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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104 |
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封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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在此提交 |
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隨信提供 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
2021年11月8日
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由以下人員提供： |
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/s史蒂夫·菲利波夫(Steve Filipov) |
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史蒂夫·菲利波夫 |
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首席執行官兼董事 |
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(首席行政主任) |
2021年11月8日
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由以下人員提供： |
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/s/s約瑟夫·杜蘭(Joseph Doolan) |
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約瑟夫·杜蘭 |
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首席財務官 (首席財務會計官) |
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