美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至的季度:
或
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
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( |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
勾選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
是“不是”,不是“我”。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中,根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。
是“不是”,不是“我”。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 | ¨ |
| 非加速文件服務器 | ¨ |
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x |
| 規模較小的報告公司 | ¨ | |
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| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是¨不是
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
截至2021年11月3日,有
索引
克拉魯斯公司
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第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
第1項。 | 財務報表(未經審計) |
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| 簡併資產負債表--2021年9月30日和2020年12月31日 | 3 |
| 簡明綜合全面(虧損)收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月 | 4 |
| 簡明綜合全面收益(虧損)表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 | 5 |
| 現金流量表簡明表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 | 6 |
| 股東權益簡明合併報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第四項。 | 管制和程序 | 36 |
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第二部分 | 其他信息 |
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第1項。 | 法律程序 | 37 |
第1A項。 | 風險因素 | 37 |
第6項 | 陳列品 | 38 |
簽名頁 | 39 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
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克拉魯斯公司 | |||||
壓縮合並資產負債表 | |||||
(未經審計) | |||||
(單位為千,每股除外) | |||||
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| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
資產 |
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流動資產 |
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現金 | $ | |
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應收賬款,減去信貸損失撥備 |
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可疑帳目$ |
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盤存 |
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預付資產和其他流動資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨值 |
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其他無形資產,淨額 |
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活生生的無限無形資產 |
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商譽 |
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遞延所得税 |
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其他長期資產 |
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總資產 | $ | |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 | $ | |
| $ | |
應付所得税 |
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長期債務的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延所得税 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股,$ |
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授權股份; |
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普通股,每股面值0.0001美元; |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
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| ( |
庫存股,按成本計算 |
| ( |
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| ( |
累計其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
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見簡明合併財務報表附註。 |
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克拉魯斯公司 | |||||
簡明綜合綜合(虧損)損益表 | |||||
(未經審計) | |||||
(單位為千,每股除外) | |||||
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| 截至三個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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銷售額 |
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國內銷售 | $ | |
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國際銷售 |
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總銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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交易成本 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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其他(費用)收入 |
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利息支出,淨額 |
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其他,淨額 |
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其他(費用)收入合計(淨額) |
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所得税前收入(虧損) |
| ( |
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所得税(福利)費用 |
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淨收入 |
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其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
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外幣折算調整 |
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套期保值活動的未實現收益(虧損) |
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| ( |
其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
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綜合(虧損)收益 | $ | ( |
| $ | |
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每股淨收益: |
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基本信息 | $ | |
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稀釋 |
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加權平均流通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註。 |
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克拉魯斯公司 | |||||
簡明綜合全面收益表(虧損) | |||||
(未經審計) | |||||
(單位為千,每股除外) | |||||
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| 截至9個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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銷售額 |
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國內銷售 | $ | |
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國際銷售 |
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總銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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交易成本 |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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| ( |
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其他費用 |
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利息支出,淨額 |
| ( |
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| ( |
其他,淨額 |
| ( |
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|
其他費用合計(淨額) |
| ( |
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| ( |
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|
所得税前收入(虧損) |
| |
|
| ( |
所得税優惠 |
| ( |
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| ( |
淨收益(虧損) |
| |
|
| ( |
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|
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其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
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|
外幣折算調整 |
| ( |
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| |
套期保值活動的未實現收益(虧損) |
| |
|
| ( |
其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
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| |
綜合收益(虧損) | $ | |
| $ | ( |
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每股淨收益(虧損): |
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基本信息 | $ | |
| $ | ( |
稀釋 |
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| ( |
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加權平均流通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註。 |
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克拉魯斯公司 | ||||||
簡明合併現金流量表 | ||||||
(未經審計) | ||||||
(單位:千) | ||||||
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| 截至9個月 | ||||
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| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
| 經營活動的現金流: |
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| 淨收益(虧損) | $ | |
| $ | ( |
| 對經營活動提供的淨收益(虧損)與淨現金(用於)進行調整: |
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| 財產和設備折舊 |
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| 其他無形資產攤銷 |
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| 債務發行成本攤銷 |
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| 處置財產和設備的收益 |
| ( |
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| 非現金租賃費用 |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 遞延所得税 |
| ( |
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| ( |
| 營業資產和負債的變動,扣除收購後的淨額: |
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| 應收賬款 |
| ( |
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| ( |
| 盤存 |
| ( |
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| 預付資產和其他資產 |
| ( |
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| ( |
| 應付賬款和應計負債 |
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| 所得税 |
| ( |
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| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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| 投資活動的現金流: |
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| 購買業務,扣除收到的現金 |
| ( |
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| - |
| 企業收購保證金 |
| - |
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| ( |
| 處置財產和設備所得收益 |
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| 購置物業和設備 |
| ( |
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| ( |
| 用於投資活動的淨現金 |
| ( |
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| ( |
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| 融資活動的現金流: |
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| 循環信貸融資收益 |
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| 循環信貸安排的償還 |
| ( |
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| ( |
| 定期票據的償還 |
| ( |
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| ( |
| 發行定期票據所得款項 |
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| 支付發債成本 |
| ( |
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| ( |
| 購買庫存股 |
| ( |
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| ( |
| 行使股票期權所得收益 |
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| 支付的現金股息 |
| ( |
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| ( |
| 出售普通股所得收益 |
| - |
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| 普通股發行成本 |
| - |
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| ( |
| 融資活動提供的現金淨額 |
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| 外匯匯率對現金的影響 |
| ( |
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| 現金零錢 |
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| 現金,年初 |
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| 期末現金 | $ | |
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| 補充披露現金流量信息: |
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| 繳納所得税的現金 | $ | |
| $ | |
| 支付利息的現金 | $ | |
| $ | |
| 非現金投融資活動的補充披露: |
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| 為企業收購而發行的股票 | $ | |
| $ | - |
| 企業收購的或有對價 | $ | |
| $ | - |
| 用應付帳款購買的財產和設備 | $ | |
| $ | |
| 取得使用權資產所產生的租賃負債 | $ | |
| $ | |
| 未償債務發行成本 | $ | |
| $ | |
| 股票股息 | $ | - |
| $ | |
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見簡明合併財務報表附註。 | ||||||
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克拉魯斯公司 | |||||||||||||||||||||||
股東權益簡明合併報表 | |||||||||||||||||||||||
(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
(單位為千,每股除外) | |||||||||||||||||||||||
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| 累計 |
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| 其他內容 |
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| 其他 |
| 總計 | |||
| 普通股 |
| 實繳 |
| 累計 |
| 庫存股 |
| 全面 |
| 股東的 | ||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收益(虧損) |
| 權益 | ||||||||
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餘額,2019年12月31日 |
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| $ | |
| $ | ( |
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| ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
淨收入 |
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| - |
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其他綜合收益 |
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現金股息(美元) |
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| ( |
基於股票的薪酬費用 |
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| - |
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平衡,2020年3月31日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
淨損失 |
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| ( |
其他綜合損失 |
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| ( |
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股票股息(美元) |
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| - |
購買庫存股 |
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| ( |
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| ( |
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| - |
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| ( |
基於股票的薪酬費用 |
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行使期權所得收益 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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平衡,2020年6月30日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
|
| ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
淨收入 |
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| - |
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其他綜合收益 |
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| - |
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| - |
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股票股息(美元) |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
購買庫存股 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
|
| ( |
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| - |
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| ( |
基於股票的薪酬費用 |
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| - |
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| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
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行使期權所得收益 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
|
| - |
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普通股發行,扣除發行成本 |
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| - |
|
| - |
|
| - |
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| - |
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平衡,2020年9月30日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 累計 |
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| 其他內容 |
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| 其他 |
| 總計 | |||
| 普通股 |
| 實繳 |
| 累計 |
| 庫存股 |
| 全面 |
| 股東的 | ||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 股票 |
| 金額 |
| 收益(虧損) |
| 權益 | ||||||||
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平衡,2020年12月31日 |
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| $ | ( |
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| $ | |
| $ | |
淨收入 |
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其他綜合損失 |
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現金股息(美元) |
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購買庫存股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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餘額,2021年9月30日 |
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見簡明合併財務報表附註。 |
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
Clarus於1991年在特拉華州註冊成立,於2010年5月收購了Black Diamond Equipment,Ltd.(“Black Diamond Equipment”),並於2011年1月更名為Black Diamond,Inc.。2012年10月,我們收購了Piep Holding GmbH及其子公司(統稱為“Piep”)。
2017年8月14日,本公司在納斯達克證券交易所更名為黑鑽公司,股票代碼由BDE更名為CRAR。2017年8月21日,本公司收購了Sierra Bullet,L.L.C.(簡稱為Sierra)。2018年11月6日,本公司收購了SKINourding,Inc.(以下簡稱SKINourtion)的資產。
2020年10月2日,公司完成了對構成巴恩斯業務(“巴恩斯”)的若干資產和負債的收購。
2021年7月1日,公司完成了對澳大利亞犀牛架控股有限公司(“犀牛架”)的收購。
總部設在猶他州鹽湖城,我們是一家專注於户外和消費者愛好者市場的全球領先的户外設備和生活方式產品的設計者、開發商、製造商和分銷商。我們的使命是通過我們獨特的“創新和加速”戰略,識別、收購和發展户外“超級風扇”品牌。我們將“超級風扇”品牌定義為創造出世界上卓越的、性能定義的產品的品牌,而最優秀的用户離不開這一產品。我們的每個品牌都有為核心用户和日常用户不斷進行產品創新的悠久歷史。 該公司的產品主要以Black Diamond®、Sierra®、Barnes®和Rhino-Rack®品牌通過户外專業和在線零售商、我們自己的網站、分銷商和原始設備製造商在全球銷售。我們的標誌性品牌組合在户外和冒險運動終端市場的強勁行業趨勢的支撐下,為可持續的長期增長奠定了良好的基礎。
通過我們的黑鑽石、Piep和SKINourment品牌,我們提供了廣泛的產品,包括:高性能、基於活動的服裝(如貝殼、絕緣材料、中層、褲子和原木);攀巖鞋和設備(如卡扣、保護裝置、安全帶、保護裝置、頭盔和攀冰裝備);技術揹包和高端揹包;徒步旅行杆;頭燈和燈具;手套和手套;以及登山裝備。(編者注:黑鑽、黑鑽石、黑鑽石和黑鑽石)我們還提供先進的滑雪板、滑雪杆、滑雪皮和雪地安全產品,包括雪崩安全氣囊系統、雪崩收發器、鏟子和探頭。通過我們的Sierra和Barnes品牌,我們生產各種高性能的步槍和手槍子彈和彈藥,用於精確目標射擊、狩獵以及軍事和執法目的。犀牛機架是一家生產高質量汽車頂架、託盤、安裝系統、行李箱、托架和配件的領先製造商,在澳大利亞和新西蘭擁有領先的市場份額,在美國的市場份額也在不斷擴大。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
尚未採用的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2020-04年度最新會計準則(ASU)。參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響本ASU為現有的合同修改和對衝會計指導提供臨時的可選權宜之計和例外,以促進市場從現有參考利率(如倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR),將於2021年逐步淘汰)過渡到替代參考利率,如有擔保隔夜融資利率(SOFR)。該標準目前有效,一旦通過,可能會適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改。在逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)期間,隨着合同修改和其他變化的發生,這些條款會產生影響。該公司正在評估本ASU內提供的可選救濟指南。管理層將在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡期內繼續進行評估並監督監管發展。
犀牛架
於2021年5月30日,Clarus透過本公司間接全資擁有的澳洲附屬公司Oscar Alumines Pty Ltd(“買方”)訂立股份買賣協議(“購買協議”),收購總部位於澳洲的Rhino-Rack Holdings Pty Ltd(“Rhino-Rack”)。2021年7月1日,購買協議設想的交易完成。本文所載的所有美元金額均基於澳元的有效匯率($AUD)和公司普通股在收購Rhino-Rack(“Rhino-Rack收購”)完成時的市值。
根據購買協議的條款,買方以總計約$澳元的購買價格收購了犀牛架。
此次收購被視為一項業務合併。犀牛架收購的收購相關成本包括在截至2021年9月30日的三個月和九個月的交易成本中。
巴恩斯
於2020年9月30日,Sierra訂立資產購買協議(“Barnes Asset Purchase Agreement”),以收購構成Barnes業務(“Barnes”)的若干資產及承擔若干負債。根據巴恩斯資產購買協議,對巴恩斯的購買價格為#美元。
該公司相信,收購巴恩斯公司預計將為公司提供更大的全球綜合收入基礎,提高毛利率、盈利能力和自由現金流,並獲得更多的流動性,以進一步收購和發展業務。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
下表是對購買對價的公允價值以及購買對價如何分配到已按其公允價值估計的收購資產和承擔的負債的對賬。犀牛架收購價格分配的公允價值估計是基於公司截至報告日期的最佳估計和假設,被認為是初步的。可識別資產和負債的公允價值計量以及由此產生的與Rhino-Rack收購相關的商譽可能會發生變化,最終購買價格分配可能與以下所列金額不同。我們期望在可行的情況下儘快完成估值,但不遲於收購犀牛架之日起一年。收購巴恩斯的公允價值計量已經完成。購買對價超過取得的資產和承擔的負債的部分計入商譽。犀牛架的商譽包括在犀牛架部分,巴恩斯的商譽包括在塞拉部分。商譽在很大程度上包括兩筆收購業務合併後預期的協同效應。
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| 犀牛架 |
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| 2021年7月1日 |
| 2020年10月2日 | ||||
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支付的現金 |
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發行Clarus公司的股票 |
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或有對價 |
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總購買注意事項 |
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取得的資產和承擔的負債 |
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預付資產和其他流動資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的當期部分 |
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收購的賬面淨值 |
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存貨的估計公允價值是按預期銷售價格減去銷售成本加上銷售活動的合理利潤率來記錄的。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
在這些收購中,該公司獲得了Rhino-Rack和Barnes的商標、客户關係和產品技術的獨家權利。分配給每類無形資產(取得的商譽除外)的金額和相關的平均使用壽命如下:
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| 毛收入 | 使用壽命 | ||||
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應攤銷的無形資產 |
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客户關係 | $ | |
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產品技術 |
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不受攤銷影響的無形資產 |
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商標 |
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| 不適用 |
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| 不適用 |
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| $ | |
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儘管本公司選擇將收購Rhino-Rack視為出於税收目的購買資產,但從所得税的角度來看,澳大利亞沒有為無形資產提供税收減免。因此,對有限的和不確定的活體資產都設置了遞延税項負債。從資本基礎的角度來看,通過購買會計建立的遞延税項資產已被相應的估值撥備完全抵消。此外,全額商譽金額為$
收購巴恩斯被視為出於税收目的購買資產。因此,巴恩斯的資產基礎在賬面和税項上都是相等的,這導致沒有對遞延税項資產或負債的初始確認。此外,記錄的全部商譽金額為$。
以下未經審核的備考業績基於本公司、Rhino-Rack和Barnes的個別歷史業績,經調整後生效,猶如用於為收購融資的收購和借款發生在2020年1月1日Rhino-Rack和2019年1月1日Barnes,在實施了某些調整後,包括無形資產攤銷、固定資產折舊、利息支出和税項,並假設收購價格根據收購資產和假設的資產和負債的公允市值在
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
銷售額 | $ | |
| $ | |
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淨收入 | $ | |
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每股淨收益-基本 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
每股淨收益-稀釋後 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
截至2021年9月30日和2020年12月31日的庫存如下:
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| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
成品 | $ | |
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在製品 |
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原材料和供應品 |
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| $ | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,財產和設備淨額如下:
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| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
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土地 | $ | |
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建築和改善 |
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傢俱和固定裝置 |
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計算機硬件和軟件 |
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機器設備 |
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在建工程正在進行中 |
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減去累計折舊 |
| ( |
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| ( |
| $ | |
| $ | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的折舊費用為
商譽
下表按部門彙總了商譽餘額:
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| 黑鑽石 |
| 希拉 |
| 犀牛架 |
| 總計 | ||||
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2020年12月31日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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收購Rhino-Rack帶來的增長 |
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外幣匯率的影響 |
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2021年9月30日的餘額 | $ | - |
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無限期活體無形資產
下表彙總了無限期活體無形資產的變動情況:
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2020年12月31日的餘額 | $ | |
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收購Rhino-Rack帶來的增長 |
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外幣匯率的影響 |
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2021年9月30日的餘額 | $ | |
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克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
其他無形資產,淨額
下表彙總了其他無形資產總額的變動情況:
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2020年12月31日的總餘額 | $ | |
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收購Rhino-Rack帶來的增長 |
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外幣匯率的影響 |
| ( |
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2021年9月30日的總餘額 | $ | |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日,扣除攤銷後的其他無形資產如下:
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| 2021年9月30日 | ||||||||||
| 毛收入 |
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應攤銷的無形資產 |
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客户關係 | $ | |
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產品技術 |
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商號/商標 |
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核心技術 |
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| 2020年12月31日 | ||||||||||
| 毛收入 |
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客户關係 | $ | |
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產品技術 |
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商號/商標 |
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核心技術 |
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| $ | |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的攤銷費用為
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截至12月31日的年度, | 攤銷費用 | |
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月) | $ | |
2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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| $ | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期債務如下:
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克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
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循環信貸安排(A) | $ | |
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其他債務(B) |
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學期筆記(C) |
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發債成本 |
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較少電流部分 |
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(a)截至2021年9月30日,公司已提取美元
於2021年7月1日,本公司及其若干直接及間接附屬公司(各自為“貸款方”及統稱為“貸款方”)於2019年5月3日對該特定信貸協議訂立第3號修正案(“修正案3”),該修正案經2019年5月28日第1號修正案及2020年11月12日第2號修正案修訂,行政代理人為北卡羅來納州摩根大通銀行,貸款人不時與貸款人(統稱為“信貸協議”)訂立該等信貸協議的第3號修正案(“修正案3”)。
經第3號修正案修訂的信貸協議將其下的定期貸款貸款總額增加到#美元。
修訂編號3規定本公司的額外附屬公司須為信貸協議項下的貸款提供擔保及提供抵押品,包括與Rhino-Rack收購有關的若干新成立或新收購的澳大利亞附屬公司。第3號修正案還取消了先前商定的公司發行債務證券的能力,這些債務證券可以轉換為公司的股權,本金總額最高可達#美元。
信貸協議項下的所有債務均由
(b)該公司的外國子公司與金融機構有循環信貸安排和定期債務,於2021年10月16日至2024年7月27日到期。外國子公司每月為信貸安排上的任何借款支付利息,並每月支付定期債務的付款。截至2021年9月30日,利率在
(c)根據信貸協議,本公司可以獲得一項定期貸款安排,該貸款安排可在2020年5月3日之前提取。在2020年4月30日,本公司借入了$
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
該公司的主要匯率風險管理目標是減輕可歸因於外幣匯率變化的預期現金流的不確定性。該公司主要專注於減輕以美元以外的貨幣計價的銷售造成的現金流變化。該公司主要通過使用貨幣遠期合約和期權合約來管理這一風險。如果預期的交易被認為是可能的,由此產生的關係被正式指定為現金流對衝。本公司將這些合同作為現金流套期保值,並通過確定衍生產品的預期現金流在一定範圍內的變化是否抵消了套期保值項目的預期現金流的變化來測試有效性。
在截至2021年9月30日的9個月內,公司持有貨幣遠期合約,以緩解與Rhino-Rack的估計現金收購價相關的貨幣波動,總金額為澳元
截至2021年9月30日,該公司的衍生品合約剩餘到期日不到一年。這些交易的交易對手同時擁有長期和短期投資級信用評級。本公司對交易對手的信用風險的最大淨敞口一般限於與該交易對手簽訂的所有合同的未實現損失總額。截至2021年9月30日,對交易對手沒有這樣的敞口。公司對交易對手信用風險的敞口僅限於未實現收益總額#美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司持有以下指定為套期保值工具的合同:
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| 2021年9月30日 | ||
| 概念上的 |
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外匯合約--歐元 | € |
| 2022年8月 |
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| 2020年12月31日 | ||
| 概念上的 |
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| 金額 |
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對於符合有效對衝工具資格的合約,工具公允價值變動產生的收益和虧損的有效部分計入累計其他全面收益,並在相關對衝交易於收益確認期間重新分類為銷售。收益(虧損)$
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
下表為截至2021年9月30日和2020年12月31日的衍生工具資產負債表分類和公允價值:
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| 2020年12月31日 | ||
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資產頭寸中的衍生工具: |
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指定遠期外匯合約 | 預付資產和其他流動資產 |
| $ | |
| $ | - |
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負債狀況下的衍生工具: |
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指定遠期外匯合約 | 應付賬款和應計負債 |
| $ | |
| $ | |
指定遠期外匯合約 | 其他長期負債 |
| $ | - |
| $ | |
累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)主要包括外幣換算調整和遠期外匯合約的變化。
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| 外幣折算調整 |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) |
| 總計 | |||
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截至2021年6月30日的餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
|
| |
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| ( |
從其他全面收益重新分類的金額 |
| - |
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| ( |
|
| ( |
本期淨其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
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| |
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| ( |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
下表列出了截至2020年9月30日的三個月扣除税後的AOCI的變化:
|
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| 外幣折算調整 |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) |
| 總計 | |||
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截至2020年6月30日的餘額 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| |
|
| ( |
|
| ( |
從其他全面虧損中重新分類的金額 |
| - |
|
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| |
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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| ( |
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| |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | |
| $ | ( |
| $ | |
下表列出了截至2021年9月30日的9個月扣除税後的AOCI的變化:
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| 外幣折算調整 |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) |
| 總計 | |||
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截至2020年12月31日的餘額 | $ | |
| $ | ( |
| $ | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
|
| |
|
| ( |
從其他全面收益重新分類的金額 |
| - |
|
| |
|
| |
本期淨其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
|
| |
|
| ( |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
下表列出了截至2020年9月30日的9個月扣除税後的AOCI的變化:
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 外幣折算調整 |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) |
| 總計 | |||
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截至2019年12月31日的餘額 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| |
|
| ( |
|
| |
從其他全面虧損中重新分類的金額 |
| - |
|
| ( |
|
| ( |
本期淨其他綜合收益(虧損) |
| |
|
| ( |
|
| |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | |
| $ | ( |
| $ | |
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月,外匯合約現金流對衝的未實現收益重新分類金額對淨收入的影響如下:
|
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| 損益從AOCI重新分類到綜合全面收益表(虧損) | ||||||||||
合併中受影響的行項目 | 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
全面收益表(損益表) | 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
外匯合約: |
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銷售額 | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
減去:所得税費用(福利) |
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| ( |
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| ( |
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重新分類的金額,扣除税後的淨額 | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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從AOCI重新分類的總數 | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
我們按公允價值經常性計量某些金融資產和負債。公允價值被定義為退出價格,代表在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額,在一個三級公允價值層次結構下,將用於計量公允價值的投入優先排序為以下是:
第1級-估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的市場報價。
第2級-估值方法的輸入包括非活躍市場的報價或非活躍市場的模型輸入
在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到。
第三級-估值方法的輸入基於不可觀察到的價格或估值技術。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債如下:
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| 2021年9月30日 | ||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
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資產 |
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指定遠期外匯合約 | $ |
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| $ | |
| $ |
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| $ | |
| $ |
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| $ | |
| $ |
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| $ | |
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負債 |
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指定遠期外匯合約 | $ |
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| $ | |
| $ |
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| $ | |
或有對價負債 |
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| - |
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| $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 2020年12月31日 | ||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
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資產 |
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指定遠期外匯合約 | $ |
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| $ | - |
| $ |
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| $ | - |
| $ |
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| $ | - |
| $ |
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| $ | - |
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負債 |
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指定遠期外匯合約 | $ |
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| $ | |
| $ |
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| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
衍生金融工具根據現行市場定價模式按公允價值記錄。2021年9月30日和2020年12月31日沒有非經常性公允價值計量。
作為犀牛架收購的一部分,購買協議規定支付約#美元的或有對價。
2018年8月6日,公司公告稱,董事會批准啟動季度現金分紅計劃,金額為1美元。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將收益(虧損)除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益(虧損)的計算方法是將收益(虧損)除以每個期間已發行普通股的加權平均股數,再加上稀釋性已發行股票期權和非既得性限制性股票授予的影響。如果潛在攤薄證券對持續經營的虧損具有反攤薄作用,則不計入每股攤薄收益(虧損)。
下表是計算每股收益(虧損)時使用的基本普通股和稀釋後已發行普通股的對賬:
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
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|
加權平均流通股-基本 |
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稀釋股票獎勵的效果 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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每股淨收益(虧損): |
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基本信息 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
稀釋 |
| |
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| |
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| |
|
| ( |
截至2021年和2020年9月30日的三個月,股權獎勵為
根據本公司現行的2015年股票激勵計劃(“2015計劃”),本公司董事會可靈活決定獎勵的類型和金額給符合條件的參與者,這些參與者必須是本公司或其子公司的員工、董事、高級管理人員或顧問。2015年計劃允許授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵、股票增值權和限制性單位。在任何日曆年,根據2015年計劃可授予任何員工的普通股總數不得超過
授予的期權:
在截至2021年9月30日的9個月內,公司發行了總計
為了計算基於股票的獎勵的公允價值,每個期權授予的公允價值都是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估計的,截至授予日,每個期權的公允價值都是通過布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算的:
|
|
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選項數量 |
|
| |
期權行權期 |
|
| |
授權價(每股) |
| $ |
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股息率 |
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| |
預期波動率(A) |
|
| |
無風險利率 |
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| |
預期壽命(年)(B) |
|
| |
加權平均公允價值(每股) |
| $ |
|
|
|
|
|
(a)預期波動率是基於該公司的歷史波動性。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
(b)預期期限是根據獎勵的基本條款以及員工獲獎者的類別和受僱歷史確定的。
截至2021年9月30日止九個月內授出的購股權之授出日期公允價值為$
市況已批出的限制性股份:
2021年5月28日,公司根據2015年計劃向執行主席發放並授予500股限制性股票獎勵,其中500股限制性股票將在2024年5月28日或之前,如果公司普通股的公平市值(定義見計劃)連續20個交易日等於或超過每股35.00美元,則將授予其中500股限制性股票。為了在市場條件下計算限制性股票的公允價值,限制性股票獎勵授予的公允價值是在以下假設的情況下使用蒙特卡洛定價模型估計的:
|
|
|
|
|
| 2021年5月28日 |
|
|
|
|
|
已發出的號碼 |
|
| |
歸屬期間 |
| $ |
|
授權價(每股) |
| $ |
|
股息率 |
|
| |
預期波動率 |
|
| |
無風險利率 |
|
| |
預期期限(年) |
|
| |
加權平均公允價值(每股) |
| $ |
|
使用這些假設,2021年5月28日授予的市況限制性股票獎勵的公允價值約為$
截至2021年和2020年9月30日止三個月,公司記錄的與限制性股票、股票期權和股票獎勵相關的非現金股票薪酬支出總額為$
截至2021年9月30日,有
作為一家消費品製造商和分銷商,該公司面臨產品責任風險和相關訴訟,包括要求鉅額金錢損害賠償、產品召回行動以及高於預期的保修退貨率或其他退貨率。因此,該公司容易受到與其產品和業務相關的各種人身傷害和財產損失訴訟。
本公司涉及日常業務過程中不時出現的各種法律糾紛和其他法律程序。根據現有資料,本公司並不認為本公司或其附屬公司目前涉及的任何法律糾紛的處置會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。或有虧損超過本公司在隨附的簡明綜合資產負債表中應計金額的合理可能性;然而,本公司目前無法合理估計該等可能虧損的實際金額。有可能,隨着更多信息的出現,對公司的影響可能會產生不同的影響。
該公司的美國聯邦法定税率為
克拉魯斯公司
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(未經審計)
(單位為千,每股除外)
該公司估計的實際税率(
截至2020年12月31日,公司的遞延税項總資產為$
在評估遞延所得税資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些臨時差額變為可抵扣期間以及淨營業虧損和信貸結轉到期期間產生的未來應納税所得額。由於本公司在其綜合資產負債表上記錄的遞延税項資產金額,以及在確定本公司未來應納税所得額時所需的判斷,與本公司遞延税項資產估值撥備相關的估計和判斷被認為是至關重要的。每個中期報告期都會重新評估估值免税額的需求。
截至2020年12月31日,該公司擁有NOL以及研究和實驗抵免,用於美國聯邦所得税目的為$
根據守則第382條的規定,可用於抵銷應納税所得額的NOL將根據以下時間表開始失效:
|
|
|
|
淨營業虧損結轉到期日 | |||
2020年12月31日 | |||
|
|
|
|
到期日是12月31日, |
| 淨營業虧損額 | |
2022 |
| $ | |
2023 |
|
| |
2024 |
|
| |
2025年及以後 |
|
| |
總計 |
| $ | |
我們的業務結構是在
我們的黑鑽石部門包括Black Diamond Equipment、Piep和SKINourding,是設計、製造和營銷用於攀巖、登山、徒步跑、揹包、滑雪和其他各種全年户外娛樂活動的創新型户外工程設備和服裝的全球領先企業。我們的黑鑽石部門提供廣泛的產品,包括:高性能、以活動為基礎的服裝(如貝殼、絕緣材料、中間層、褲子和原木);攀巖鞋類和設備(如鋼絲扣、保護裝置、揹帶、頭盔和攀冰裝備);技術揹包和高端揹包;徒步旅行杆;頭燈和燈具;手套和連指手套;以及護膚和其他促進運動的產品。我們還提供先進的滑雪板、滑雪杆、滑雪皮和雪地安全產品,包括雪崩安全氣囊系統、雪崩收發器、鏟子和探頭。
克拉魯斯公司
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(未經審計)
(單位為千,每股除外)
我們的塞拉部分,包括塞拉(Sierra)和巴恩斯(Barnes)在內的兩家標誌性的美國製造商生產各種高性能子彈和步槍和手槍彈藥。這些子彈用於精確目標射擊、狩獵以及軍事和執法目的。.
我們的Rhino-Rack部門(包括Rhino-Rack)是一家在澳大利亞和新西蘭生產設計精良的汽車頂架、託盤、安裝系統、行李箱、運送器和配件的製造商,在美國的業務也在不斷擴大。
如上所述,該公司擁有廣泛的技術户外設備和生活方式產品,專注於攀巖、滑雪、登山、運動和探險產品類別,銷售給多個終端市場的各種客户。雖然銷售的產品有多種,但所有細分市場的收入確認政策的條款和性質都是相似的。運動產品類別代表塞拉部門的收入,冒險產品類別代表犀牛機架部門的收入。
我們將我們的產品分為登山、登山、滑雪、運動和探險五個主要類別。按類別劃分的收入佔總合併收入的百分比如下:
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
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攀爬 | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
高山 | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
滑雪板 | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
運動 | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
歷險 | | % |
| - | % |
| | % |
| - | % |
我們各個細分市場的財務信息如下:
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
面向外部客户的銷售: |
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黑鑽石 |
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國內銷售 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
國際銷售 |
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全黑鑽石 |
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希拉 |
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國內銷售 |
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國際銷售 |
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總塞拉山脈 |
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犀牛架 |
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國內銷售 |
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| - |
|
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| - |
國際銷售 |
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| - |
|
| |
|
| - |
犀牛架總數 |
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| - |
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| - |
對外部客户的總銷售額 |
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部門營業收入: |
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黑鑽石 |
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希拉 |
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犀牛架 |
| ( |
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| - |
|
| ( |
|
| - |
部門總營業收入 |
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| |
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| |
交易成本 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
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| ( |
公司和其他費用 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
利息支出,淨額 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
所得税前收入(虧損) | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
在本報告所述期間,黑鑽石、塞拉和犀牛機架部門之間沒有公司間的銷售。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按部門劃分的總資產如下:
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| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
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黑鑽石 |
|
|
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| $ | |
| $ | |
希拉 |
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犀牛架 |
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| - |
公司 |
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| $ | |
| $ | |
資本支出、折舊和攤銷按部門分列如下。
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||||
資本支出: |
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黑鑽石 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希拉 |
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犀牛架 |
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| - |
|
| |
|
| - |
資本支出總額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
折舊: |
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黑鑽石 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希拉 |
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犀牛架 |
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| - |
|
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| - |
總折舊 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
攤銷: |
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黑鑽石 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希拉 |
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| |
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犀牛架 |
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| - |
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| |
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| - |
全攤銷 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
作為犀牛機架收購的一部分,公司於2021年7月1日記錄了一筆債務,金額為#美元。
此外,在2021年7月1日第3號修正案結束時,公司記錄了一筆金額為#美元的負債。
於截至二零二零年九月三十日止三個月內,本公司與本公司三名現有股東訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議,本公司以登記直接發售(“發售”)的方式出售其普通股。在公司完成發售時,公司支付了一筆費用,金額為#美元。
截至2020年9月30日,該公司記錄了一筆負債,金額為#美元。
克拉魯斯公司
簡明合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位為千,每股除外)
公眾供奉普通股
2021年10月26日,本公司與美國銀行證券股份有限公司(以下簡稱“承銷商”)簽訂了一項承銷協議,該協議涉及公開發行和出售美國銀行證券股份有限公司(以下簡稱“承銷商”),承銷協議中提及的幾家承銷商(以下簡稱“承銷商”)均為承銷商。
公司擬將發行所得款項淨額的一部分用於全額償還約$
招股結束時
2021年10月29日,該公司記錄了一筆債務,數額為#美元。
克拉魯斯公司
管理討論與分析
(單位為千,每股除外)
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
請注意,在這份關於Form 10-Q Clarus Corporation(可能稱為“公司”、“Clarus”、“我們”、“我們”或“我們”)的季度報告中,可能會使用“出現”、“預期”、“相信”、“計劃”、“預期”、“打算”、“未來”以及類似的表述,這些表述符合“1995年私人證券訴訟改革法案”中安全港條款的定義。前瞻性陳述是基於我們對影響公司的未來事件的預期和信念作出的,因此涉及許多風險和不確定因素。我們提醒,前瞻性陳述不是保證,實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
可能導致公司的實際經營結果或財務狀況與本Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同的潛在風險和不確定因素包括但不限於:消費者對我們產品的總體需求水平;總體經濟狀況和其他影響消費者信心、偏好和行為的因素;全球貨幣、資本和信貸市場的混亂和波動;公司客户的財務實力;公司實施其業務戰略的能力;公司執行和整合收購的能力。與製造和銷售子彈彈藥以及客户擁有和使用槍支彈藥有關的政府法規、法律或輿論的變化;公司面臨的產品責任或產品保修索賠及其他意外損失;由於新冠肺炎全球疫情以及政府採取的行動和限制措施而對公司業務造成的中斷和其他影響;鑑於疾病流行和新冠肺炎全球流行等與健康相關的問題,公司生產設施和供應商的穩定性,以及消費者對我們產品的需求;全球氣候變化趨勢可能對公司及其供應商和客户造成的影響;公司保護專利、商標和其他知識產權的能力;我們的信息系統中的任何入侵或中斷;我們的信息技術系統或信息安全系統有效運行的能力,包括由於安全漏洞、病毒、黑客、惡意軟件、自然災害、供應商業務中斷或其他原因;我們妥善維護, 包括但不限於:保護、維修或升級我們的信息技術系統或信息安全系統;或我們向升級或更換系統的過渡過程中出現的問題;有關公司和/或其品牌的負面宣傳的影響,包括但不限於通過社交媒體或與品牌損害事件和/或公眾認知相關的影響;原材料和合同產品的價格、可用性和質量的波動以及外匯波動;由於港口擁堵、集裝箱船可用性和/或其他物流挑戰而導致的產品運輸和運輸的持續中斷和延誤;我們利用淨運營虧損進行運營的能力。税法和責任的變化、關税、法律、監管、政治和經濟風險;公司保持季度股息的能力;與預期相比,犀牛架收購的實際財務結果有任何重大差異,包括收購對公司未來每股收益的影響。有關可能影響公司財務業績的潛在因素的更多信息包括在公司不時提交給證券交易委員會的公開報告中,包括公司年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q和當前報告Form 8-K。本Form 10-Q季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於公司截至本Form 10-Q季度報告發布之日可獲得的信息,僅供參考。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映本季度報告(Form 10-Q)公佈之日之後發生的事件或情況。
概述
總部設在猶他州鹽湖城,我們是一家專注於户外和消費者愛好者市場的全球領先的户外設備和生活方式產品的設計者、開發商、製造商和分銷商。我們的使命是通過我們獨特的“創新和加速”戰略,識別、收購和發展户外“超級風扇”品牌。我們將“超級風扇”品牌定義為創造出世界上卓越的、性能定義的產品的品牌,而最優秀的用户離不開這一產品。我們的每個品牌都有為核心用户和日常用户不斷進行產品創新的悠久歷史。 該公司的產品主要以Black Diamond®、Sierra®、Barnes®和Rhino-Rack®品牌通過户外專業和在線零售商、我們自己的網站、分銷商和原始設備製造商在全球銷售。我們的標誌性品牌組合在户外和冒險運動終端市場的強勁行業趨勢的支撐下,為可持續的長期增長奠定了良好的基礎。
通過我們的黑鑽石、Piep和SKINourment品牌,我們提供了廣泛的產品,包括:高性能、基於活動的服裝(如貝殼、絕緣材料、中層、褲子和原木);攀巖鞋和設備(如卡扣、保護裝置、安全帶、保護裝置、頭盔和攀冰裝備);技術揹包和高端揹包;徒步旅行杆;頭燈和燈具;手套和手套;以及登山裝備。(編者注:黑鑽、黑鑽石、黑鑽石和黑鑽石)我們還提供先進的滑雪板、滑雪杆、滑雪皮和雪地安全產品,包括雪崩安全氣囊系統、雪崩收發器、鏟子和探頭。通過我們的Sierra和barnes品牌,我們為步槍和步槍生產各種高性能的子彈和彈藥。
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用於精確射擊、狩獵以及軍事和執法目的的手槍。犀牛機架是一家生產高質量汽車頂架、託盤、安裝系統、行李箱、托架和配件的領先製造商,在澳大利亞和新西蘭擁有領先的市場份額,在美國的市場份額也在不斷擴大。
Clarus於1991年在特拉華州註冊成立,於2010年5月收購了Black Diamond Equipment,Ltd.(“Black Diamond Equipment”),並於2011年1月更名為Black Diamond,Inc.。2012年10月,我們收購了Piep Holding GmbH及其子公司(統稱為“Piep”)。
2017年8月14日,本公司在納斯達克證券交易所更名為黑鑽公司,股票代碼由BDE更名為CRAR。2017年8月21日,本公司收購了Sierra Bullet,L.L.C.(簡稱為Sierra)。2018年11月6日,本公司收購了SKINourding,Inc.(以下簡稱SKINourtion)的資產。
2020年10月2日,公司完成了對構成巴恩斯業務(“巴恩斯”)的若干資產和負債的收購。
2021年7月1日,公司完成了對澳大利亞犀牛架控股有限公司(“犀牛架”)的收購。
2018年8月6日,公司發佈公告稱,董事會批准啟動公司普通股每股0.025美元的季度現金分紅方案(簡稱《季度現金分紅》),按年率計算為每股0.1美元,未來季度現金分紅的申報和支付須經公司董事會酌情決定和批准。2020年5月1日,公司發佈公告稱,鑑於新冠肺炎疫情對公司經營造成的影響,董事會暫時將其季度現金股息改為股票股息(簡稱《季度股票股利》)。2020年10月19日,公司宣佈董事會批准恢復季度現金股息。2021年10月29日,公司公告稱,董事會批准於2021年11月19日向截至2021年11月8日收盤的公司普通股股票記錄持有人支付季度現金股息0.025美元。
新冠肺炎的影響
2020年3月,新冠肺炎的全球爆發被世界衞生組織宣佈為全球流行病,美國、歐洲和澳大利亞政府分別宣佈為全國緊急狀態,世界各國政府都實施了限制旅行的安全措施,並要求公民出於隔離目的進行封鎖和自我隔離。這對美國、歐洲、澳大利亞和全球經濟產生了負面影響,擾亂了全球供應鏈,並導致了嚴重的運輸限制和金融市場混亂。這場全球大流行的影響在全球經濟中造成了巨大的不確定性,並影響到我們的業務、員工、零售和分銷合作伙伴、供應商和客户。
從2020年3月下半月至2020年12月,我們的黑鑽石部門的零售需求出現下降,這對我們在此期間的銷售和盈利能力產生了負面影響。在截至2021年9月30日的9個月裏,這種情況繼續存在,儘管程度較小,因為某些國家開始放鬆限制。2021年第三季度,澳大利亞政府對其公民實施了強制封鎖。這導致零售需求下降,我們犀牛機架部門的運營中斷,對我們2021年第三季度的銷售和盈利能力產生了負面影響。我們預計未來一段時間內公司的銷售額和盈利能力將繼續受到影響。目前還不能準確估計這些趨勢的持續時間和影響的大小,因為它們受到許多因素的影響(其中一些因素是管理層無法控制的),包括第I部分第1A項所述的因素。本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素。
自疫情爆發以來,我們通過採取重大行動改善目前的經營業績和流動性狀況,緩解了對經營業績的一些負面影響,包括動用信貸安排、暫停股票回購、暫停現金股息、推遲非必要的資本支出、降低運營成本、根據需求調整生產,以及大幅減少可自由支配的支出。隨着新冠肺炎疫情對經濟和我們業務的影響不斷髮展,我們將繼續評估對公司的影響並做出相應反應。
新冠肺炎大流行嚴重影響了全球供應鏈,對相關活動的限制和限制導致了中斷和延誤,同時增加了原材料、儲存和運輸成本。這些中斷和延誤使國內和國際供應鏈緊張,已經並可能繼續對某些產品的流動或可獲得性產生負面影響。此外,來自在線銷售渠道(包括我們的網站)的需求大幅增加,影響了我們的物流運營,包括我們的履行和發貨功能,這導致我們的產品交付出現週期性延誤。新冠肺炎的進一步傳播以及採取行動幫助限制疾病傳播的要求,可能會影響我們照常開展業務的能力,並可能對全球經濟狀況、我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生實質性不利影響。例如,由於新冠肺炎大流行而實施的旅行限制產生了負面影響
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由於我們無法訪問某些第三方製造商以審查新產品和產品增強的流程和程序,因此我們的某些產品開發活動受到了影響。新冠肺炎對我們的業務和財務業績的影響程度將取決於未來的發展,包括我們和我們的製造商和供應商運營的市場中疫情的持續時間和嚴重程度(包括冠狀病毒新變種的嚴重程度和傳播率),疫苗和其他治療方法的時間、分銷和效果,對消費者信心和支出的相關影響,以及政府為應對疫情而實施的法規的影響,所有這些都具有高度的不確定性和多變性。雖然由於新冠肺炎疫情對消費者行為的影響,包括各種居家訂單以及對餐飲選擇的限制和餐廳的關閉,我們對我們產品的需求有所增加,但這種增長的需求可能不會在疫情爆發後持續下去,或者如果經濟狀況惡化,這將對消費者支出產生負面影響。
2020年3月27日,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案建立了一項計劃,其中有條款允許美國公司在2020年3月27日至2020年12月31日期間推遲繳納僱主部分的社會保障税,並在2021年和2022年分兩期繳納此類税款。根據CARE法案的允許,我們已經推遲支付僱主部分的社會保障工資税支付。
關鍵會計政策與估算的使用
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論是基於精簡的綜合財務報表,這些報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在編制簡明綜合財務報表時,我們需要作出估計和假設,這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產負債額和或有負債的披露。估計數也會影響報告期內報告的收入和支出金額。我們不斷評估我們的估計和假設,包括與衍生品、收入確認、所得税以及長期資產、商譽和其他無形資產的估值有關的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他被認為在這種情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。
我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的關鍵會計政策沒有重大變化。
發佈的會計公告尚未採用
見未經審計的簡明合併財務報表附註1中的“尚未採用的會計聲明”。
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(單位為千,每股除外)
經營成果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
以下是對截至2021年9月30日的三個月的濃縮合並運營與截至2020年9月30日的濃縮合並運營的討論。
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| 截至三個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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銷售額 |
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國內銷售 | $ | 61,259 |
| $ | 34,686 |
國際銷售 |
| 47,712 |
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| 29,805 |
總銷售額 |
| 108,971 |
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| 64,491 |
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銷貨成本 |
| 69,792 |
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| 42,822 |
毛利 |
| 39,179 |
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| 21,669 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
| 31,314 |
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| 18,674 |
交易成本 |
| 8,147 |
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| 1,440 |
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總運營費用 |
| 39,461 |
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| 20,114 |
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營業(虧損)收入 |
| (282) |
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| 1,555 |
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其他(費用)收入 |
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利息支出,淨額 |
| (1,476) |
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| (232) |
其他,淨額 |
| 338 |
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| 449 |
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其他(費用)收入合計(淨額) |
| (1,138) |
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| 217 |
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所得税前收入(虧損) |
| (1,420) |
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| 1,772 |
所得税(福利)費用 |
| (5,950) |
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| 589 |
淨收入 | $ | 4,530 |
| $ | 1,183 |
銷售額
在截至2021年9月30日的三個月裏,合併銷售額增加了44,480美元,增幅為69.0%,達到108,971美元,而截至2020年9月30日的三個月的合併銷售額為64,491美元。銷售額的增長歸因於中國經濟的增長在8,665美元期間銷售的新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品的數量。此外,塞拉銷售的新的和現有的運動產品數量增加了2028美元,並將巴恩斯包括在內,貢獻了13162美元。這一增長還得益於犀牛機架(Rhino-Rack)銷售的19625美元的冒險產品。與前一時期相比,在截至2021年9月30日的三個月裏,由於美元兑外幣走弱,我們的銷售額增加了1000美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏,國內合併銷售額增加了26,573美元,增幅為76.6%,達到61,259美元,而截至2020年9月30日的三個月國內合併銷售額為34,686美元。銷售額的增長歸因於在4820美元期間銷售的新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品的數量增加。此外,塞拉銷售的新的和現有的運動產品數量增加了2496美元,並將Barnes包括在內,貢獻了12134美元。其餘的增長是由Rhino-Rack銷售的7123美元的冒險產品推動的。
截至2021年9月30日的三個月,合併國際銷售額增加了17,907美元,增幅為60.1%,達到47,712美元,而截至2020年9月30日的三個月,合併國際銷售額為29,805美元。銷售額的增長主要是由於新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品的數量增加了3845美元,以及巴恩斯的加入。
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(單位為千,每股除外)
它捐贈了1028美元。這一增長還受到犀牛機架(Rhino-Rack)銷售的12502美元冒險產品的影響。在截至2021年9月30日的三個月裏,由於美元兑外幣走弱,我們的銷售額比前一季度增加了1000美元。塞拉銷售的新的和現有的運動產品數量減少了468美元,部分抵消了這一增加。
銷貨成本
截至2021年9月30日的三個月,合併銷售商品成本增加了26,970美元,漲幅為63.0%,達到69,792美元,而截至2020年9月30日的三個月,合併銷售商品成本為42,822美元。售出貨品成本上升,主要是因為售出的單位數目增加。
毛利
截至2021年9月30日的三個月,合併毛利潤增加了17,510美元,增幅為80.8%,達到39,179美元,而截至2020年9月30日的三個月,合併毛利潤為21,669美元。截至2021年9月30日的三個月,合併毛利率為36.0%,而截至2020年9月30日的三個月,合併毛利率為33.6%。在截至2021年9月30日的三個月裏,由於利潤率較高的產品的有利產品組合以及與外幣相關的有利影響,合併毛利率較上年同期有所增長。毛利率也受益於Barnes和Rhino-Rack的加入。然而,由於出售Rhino-Rack庫存(在截至2021年9月30日的三個月內以其公允價值記錄),Rhino-Rack帶來的毛利率下降2.8%,抵消了Rhino-Rack帶來的好處。
銷售、一般和行政
截至2021年9月30日的三個月,合併銷售、一般和管理費用增加了12,640美元,增幅為67.7%,達到31,314美元,而截至2020年9月30日的三個月,合併銷售、一般和管理費用為18,674美元。銷售、一般和行政費用增加的原因是包括了Barnes和Rhino-Rack,這兩家公司分別貢獻了1678美元和7722美元。其餘增長歸因於公司對銷售、直接面向消費者、營銷以及倉儲和物流等品牌相關活動的投資,重點是支持其圍繞擴大分銷、提升品牌知名度和更容易開展業務的戰略舉措。在截至2021年9月30日的三個月中,股票薪酬與上年同期相比減少了1140美元,部分抵消了這一增長。
交易成本
在截至2021年9月30日的三個月中,合併交易費用增至8147美元,而截至2020年9月30日的三個月的合併交易成本為1440美元,其中包括與公司各種收購努力相關的費用。
利息支出,淨額
截至2021年9月30日的三個月,合併利息支出淨額增至1476美元,而截至2020年9月30日的三個月,合併利息支出淨額為232美元。在截至2021年9月30日的三個月中確認的利息支出增加,主要是因為與上年同期相比,這一時期的平均未償債務金額增加,以及記錄了某些債務發行成本。
其他,淨額
在截至2021年9月30日的三個月裏,合併其他淨收入增加了111美元,增幅24.7%,達到338美元,而截至2020年9月30日的三個月合併其他淨收入為449美元。其他淨額的減少主要是由於公司的外幣應收賬款和應付賬款確認的重新計量收益減少。非套期保值外幣合約按市值計價調整的變動部分抵銷了這一減幅。
所得税
在截至2021年9月30日的三個月裏,綜合所得税增加了6539美元,增幅為110.2%,達到5950美元,而2020年同期的所得税支出為589美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的有效所得税税率為419.0%,與法定税率相比有所不同,原因是解除遞延税項資產的部分估值免税額。這一數據的發佈主要是由於會計方法的改變,增加了應納税所得額和
克拉魯斯公司
管理討論與分析
(單位為千,每股除外)
使用NOL(定義如下)。截至2020年9月30日的三個月,我們的有效所得税税率為33.2%,高於法定税率,原因是主要與激勵性股票期權有關的永久賬面税收差異。
截至2021年9月30日的壓縮綜合9個月與截至2020年9月30日的壓縮綜合9個月的比較
以下是對截至2021年9月30日的9個月的濃縮合並業務與截至2020年9月30日的9個月的濃縮合並運營的討論。
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| 截至9個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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銷售額 |
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國內銷售 | $ | 160,708 |
| $ | 83,493 |
國際銷售 |
| 96,903 |
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| 64,567 |
總銷售額 |
| 257,611 |
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| 148,060 |
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銷貨成本 |
| 163,361 |
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| 97,243 |
毛利 |
| 94,250 |
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| 50,817 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
| 72,903 |
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| 50,537 |
交易成本 |
| 9,272 |
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| 1,870 |
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總運營費用 |
| 82,175 |
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| 52,407 |
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營業收入(虧損) |
| 12,075 |
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| (1,590) |
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其他費用 |
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利息支出,淨額 |
| (1,926) |
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| (800) |
其他,淨額 |
| (4,263) |
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| 324 |
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其他費用合計(淨額) |
| (6,189) |
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| (476) |
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所得税前收入(虧損) |
| 5,886 |
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| (2,066) |
所得税優惠 |
| (6,161) |
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| (542) |
淨收益(虧損) | $ | 12,047 |
| $ | (1,524) |
銷售額
在截至2021年9月30日的9個月裏,合併銷售額增加了109,551美元,增幅為74.0%,達到257,611美元,而截至2020年9月30日的9個月的合併銷售額為148,060美元。銷售額的增長歸因於新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品在這一時期的銷量增加,銷售額為37,083美元。此外,塞拉銷售的新的和現有的運動產品數量增加了16254美元,並將巴恩斯包括在內,貢獻了33316美元。這一增長還得益於犀牛機架(Rhino-Rack)銷售的19625美元的冒險產品。與前一季度相比,在截至2021年9月30日的9個月裏,由於美元兑外幣疲軟,我們的銷售額增加了3273美元。
在截至2021年9月30日的9個月裏,國內合併銷售額增加了77,215美元,增幅為92.5%,達到160,708美元,而截至2020年9月30日的9個月,國內合併銷售額為83,493美元。銷售額的增長歸因於在21,384美元期間銷售的新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品的數量增加。此外,塞拉銷售的新的和現有的運動產品數量增加了17861美元,巴恩斯也包括在內,貢獻了30847美元。其餘的增長是由Rhino-Rack銷售的7123美元的冒險產品推動的。
克拉魯斯公司
管理討論與分析
(單位為千,每股除外)
截至2021年9月30日的9個月裏,合併國際銷售額增加了32,336美元,增幅為50.1%,達到96,903美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併國際銷售額為64,567美元。銷售額的增長主要歸因於新的和現有的攀巖、登山和滑雪產品數量增加了15699美元,以及巴恩斯的加入,貢獻了2469美元。這一增長還受到犀牛機架(Rhino-Rack)銷售的12502美元冒險產品的影響。在截至2021年9月30日的9個月裏,由於美元兑外幣疲軟,我們的銷售額比前一季度增加了3273美元。塞拉利昂銷售的新的和現有的運動產品數量減少了1607美元,部分抵消了這一增加。
銷貨成本
截至2021年9月30日的9個月,合併銷售商品成本增加了66,118美元,漲幅為68.0%,達到163,361美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併銷售商品成本為97,243美元。售出貨品成本上升,主要是因為售出的單位數目增加。
毛利
截至2021年9月30日的9個月,合併毛利潤增加了43,433美元,增幅為85.5%,達到94,250美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併毛利潤為50,817美元。截至2021年9月30日的9個月,合併毛利率為36.6%,而截至2020年9月30日的9個月,合併毛利率為34.3%。在截至2021年9月30日的9個月中,由於利潤率較高的產品的有利產品組合以及與外幣相關的有利影響,合併毛利率較上年同期有所增長。毛利率也受益於Barnes和Rhino-Rack的納入;然而,這一好處被出售Barnes和Rhino-Rack庫存導致的毛利率下降1.3%所抵消,該毛利率分別在截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的三個月的購買會計中按公允價值記錄。
銷售、一般和行政
在截至2021年9月30日的9個月中,合併銷售、一般和管理費用增加了22,366美元,增幅為44.3%,達到72,903美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併銷售、一般和管理費用為50,537美元。銷售、一般和行政費用的增加是因為包括了Barnes和Rhino-Rack,這兩家公司分別貢獻了5008美元和7722美元,以及在截至2021年9月30日的9個月中,股票薪酬比上年同期增加了981美元。其餘增長歸因於公司對銷售、直接面向消費者、營銷以及倉儲和物流等品牌相關活動的投資,重點是支持其圍繞擴大分銷、提升品牌知名度和更容易開展業務的戰略舉措。
交易成本
截至2021年9月30日的9個月,合併交易費用增至9272美元,而截至2020年9月30日的9個月的合併交易成本為1870美元,其中包括與公司各種收購努力相關的費用。
利息支出,淨額
截至2021年9月30日的9個月,合併利息支出淨額增至1,926美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併利息支出淨額為800美元。在截至2021年9月30日的9個月中確認的利息支出增加,主要是因為與上年同期相比,這一時期的平均未償債務金額增加,以及記錄了某些債務發行成本。
其他,淨額
截至2021年9月30日的9個月,合併其他淨支出為4587美元,增幅為1415.7%,至4263美元,而截至2020年9月30日的9個月,合併其他淨收益為324美元。其他淨額的變化主要是由於非套期保值外幣合同(包括與Rhino-Rack收購價格相關的合同)按市值計價調整的變化,以及公司外幣應收賬款和應付賬款確認的重新計量虧損的減少。
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(單位為千,每股除外)
所得税
在截至2021年9月30日的9個月裏,綜合所得税優惠增加了5619美元,增幅為1036.7%,達到6161美元,而2020年同期的所得税優惠為542美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的有效所得税税率為104.7%,與法定税率相比有所不同,這是因為釋放了遞延税項資產的部分估值津貼。這一發布主要是由於會計方法的改變,增加了應税收入和利用NOL(定義見下文)的能力。截至2020年9月30日的9個月,我們的有效所得税税率為26.2%,高於法定税率,原因是主要與激勵性股票期權有關的永久賬面税收差異。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日的壓縮綜合9個月與截至2020年9月30日的壓縮綜合9個月的比較
我們的主要持續資金需求是營運資金、我們業務的擴展(有機和通過收購)和一般公司需求,以及與擴展到新產品類別相關的投資活動。我們計劃通過未來的運營現金流和循環信貸安排的組合為這些活動提供資金,截至2021年9月30日,循環信貸安排約有34,600美元可供借款。我們相信,我們至少在未來12個月的流動資金需求將由運營部門提供的現金和我們現有的循環信貸安排充分滿足。然而,隨着新冠肺炎疫情對經濟和我們業務的影響不斷演變,我們將繼續評估我們的流動性需求。新冠肺炎疫情對美國、歐洲、澳大利亞和全球經濟造成了負面影響,擾亂了全球供應鏈,導致旅行和運輸受到嚴重限制,金融市場受到擾亂。全球供應鏈和經濟中斷的延長可能會對我們的業務、運營結果、償還債務契約的能力、獲得流動性來源和財務狀況產生重大影響。鑑於疫情帶來的經濟不確定性,我們已採取行動改善目前的流動性狀況,包括動用信貸安排,暫停股票回購和現金股息,推遲非必要的資本支出,降低運營成本,根據需求調整生產,啟動裁員和休假,以及大幅削減可自由支配的支出。
此外,本公司及其若干直接及間接附屬公司(各自為“貸款方”及統稱為“貸款方”)於2019年5月3日對該特定信貸協議訂立第3號修正案(“修正案3”),該修正案經2019年5月28日第1號修正案及2020年11月12日第2號修正案修訂,行政代理為摩根大通銀行,貸款人不時與貸款人(統稱為“信貸協議”)訂立該等信貸協議的第3號修正案(“第3號修正案”),該修正案經修訂後,於2019年5月28日及2020年11月12日生效,並由摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)擔任行政代理及不時與貸款人訂立(統稱為“信貸協議”)。 T信貸協議將其項下的定期貸款融資總額提高至125,000美元,並將其循環貸款融資的最高額度提高至100,000美元。在2021年7月1日第三號修正案結束時,定期貸款安排已全部借入。公司必須從2021年9月30日開始每季度支付1,563美元償還定期貸款,從2022年9月30日開始增加到3,125美元,任何剩餘的債務將在2024年5月3日信貸協議到期日全額償還。修訂編號3亦取消了先前同意本公司發行可轉換為本公司權益的債務證券的能力,本金總額最高可達125,000美元,並將信貸協議所容許的最高綜合總槓桿比率提高至4.25:1.00。
在資產負債表日之後,該公司簽訂了一項承銷協議,內容涉及公開發售和出售2750股公司普通股,以及購買至多413股額外普通股的30天選擇權。2750股普通股和413股增發普通股的發行分別於2021年10月29日和2021年11月2日結束。扣除費用和扣除適用的承保折扣和佣金後,公司從此次發售中獲得的淨收益約為80264美元。本公司擬將發售所得款項淨額的一部分,用於根據循環貸款安排全額償還本金總額約65,000美元。根據信貸協議可供支付之款項及發售所得款項淨額之其餘部分作一般公司用途,包括資本開支及潛在收購。
截至2021年9月30日,我們的現金總額為10,170美元,而2020年12月31日的現金餘額為17,789美元,基本上由公司的美國實體控制。截至2021年9月30日,該公司擁有外國實體持有的10,170美元現金中的4,888美元,其中2,995美元被認為是永久再投資。
克拉魯斯公司
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(單位為千,每股除外)
以下是對截至2021年9月30日的濃縮合並9個月與截至2020年9月30日的濃縮合並9個月的現金流的討論。
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| 截至9個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (17,101) |
| $ | 21,048 |
用於投資活動的淨現金 |
| (141,181) |
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| (33,779) |
融資活動提供的現金淨額 |
| 151,041 |
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| 27,956 |
外匯匯率對現金的影響 |
| (378) |
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| 99 |
現金零錢 |
| (7,619) |
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| 15,324 |
現金,年初 |
| 17,789 |
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| 1,703 |
期末現金 | $ | 10,170 |
| $ | 17,027 |
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經營活動淨現金
在截至2021年9月30日的9個月中,經營活動中使用的合併淨現金為17,101美元,而截至2020年9月30日的9個月中,經營活動提供的合併淨現金為21,048美元。2021年經營活動中使用的淨現金的變化主要是由於淨營業資產或非現金營運資本增加了52207美元,但與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的淨收入增長部分抵消了這一變化。
自由現金流,定義為經營活動提供的現金淨額減去資本支出,在截至2021年9月30日的9個月中使用了22,680美元,而2020年同期為17,442美元。該公司認為,非GAAP衡量標準--自由現金流--提供了對公司擴大資產基礎所需資本的瞭解。自由現金流與GAAP可比財務指標的對賬如下:
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| 截至9個月 | ||||
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
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經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (17,101) |
| $ | 21,048 |
購置房產和設備 |
| (5,579) |
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| (3,606) |
自由現金流 | $ | (22,680) |
| $ | 17,442 |
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投資活動淨現金
在截至2021年9月30日的9個月中,用於投資活動的合併淨現金為141,181美元,而截至2020年9月30日的9個月為33,779美元。在截至2021年9月30日的9個月中,現金使用量的增加是由於收購了Rhino-Rack,與2020年同期相比,房地產和設備的購買量也有所增加。
融資活動的現金淨額
在截至2021年9月30日的9個月裏,融資活動提供的合併淨現金為151,041美元,而截至2020年9月30日的9個月提供的淨現金為27,956美元。與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9個月中使用的現金增加,主要是由於循環信貸額度的淨收益和根據下文所述的第3號修正案提取的定期貸款。在截至2020年9月30日的9個月中,融資活動提供的現金主要是由於定期貸款項下借入的2萬美元收益和出售普通股的淨收益,但被循環信貸額度的淨償還所抵消。
淨營業虧損
截至2020年12月31日,該公司在美國聯邦所得税方面的淨營業虧損結轉(NOL)和研究和實驗抵免分別為120,309美元和1,889美元。該公司相信,在到期之前,其美國聯邦NOL將大大抵消其未來的美國聯邦所得税。該公司的大部分税前收入目前和預計將在美國賺取,或在美國作為F分部收入納税,並將與NOL抵銷。淨營業收入120,309美元
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(單位為千,每股除外)
可用於抵銷應税收入的虧損要到2022年或更晚才會到期,前提是要遵守1986年修訂的美國國內收入法(Internal Revenue Code)第382條的規定。
截至2020年12月31日,公司的遞延税金總資產為40,538美元。該公司已記錄了22,348美元的估值津貼,導致遞延税項淨資產為18,190美元,未計遞延税項負債為8,304美元。該公司已為截至2020年12月31日的部分遞延税淨資產提供估值津貼,因為這些資產的最終變現不符合更有可能的標準。該公司的大部分遞延税項資產包括為聯邦税收目的結轉的淨營業虧損。如管制有所改變,則可根據經修訂的1986年國內收入法典(下稱“守則”)第382條加以限制。
信貸協議
2019年5月3日,本公司、借款人和其他貸款方就循環信貸安排下最高60,000美元的借款(包括最高5,000美元的信用證)和可在2020年5月3日之前提取的定期貸款安排下最高40,000美元的借款簽訂了信貸協議。信貸協議亦容許借款人在若干要求的規限下,與貸款人安排總額高達50,000美元的額外循環及/或定期貸款承諾(兩者目前均未承諾),作為信貸協議項下高達150,000美元的潛在循環及定期貸款承諾。信貸協議將於2024年5月3日到期。
2020年11月12日,借款人簽訂了《信貸協議》第2號修正案。第2號修正案將信貸協議允許的最高綜合總槓桿率從3.00:1.00提高到4.00:1.00。此外,修正案第2號允許(其中包括)本公司發行可轉換為本公司股權的債務證券,本金總額最高可達125,000美元,並取消了將所得款項用於預付信貸協議項下的任何循環貸款或定期貸款的要求。
2021年7月1日,借款人簽訂了信貸協議第3號修正案。第3號修正案將其規定的定期貸款總額提高到125,000美元,並將其規定的循環貸款安排的最高限額提高到100,000美元。定期貸款安排在2021年7月1日與Rhino-Rack收購相關的第3號修正案結束時全額借款。信貸協議繼續容許借款人在若干要求的規限下,與貸款人安排總額高達50,000美元的額外循環及/或定期貸款承諾(兩者目前均未承擔),作為信貸協議項下最高275,000美元的潛在循環及定期貸款承諾總額。
修訂編號3規定本公司的額外附屬公司須為信貸協議項下的貸款提供擔保及提供抵押品,包括與Rhino-Rack收購有關的若干新成立或新收購的澳大利亞附屬公司。修訂編號3亦取消了先前同意本公司發行可轉換為本公司權益的債務證券的能力,本金總額最高可達125,000美元,並將信貸協議所容許的最高綜合總槓桿比率提高至4.25:1.00。第3號修正案沒有改變到期日,到期日仍然是2024年5月3日。
借款人可以選擇讓信貸協議項下的循環貸款和定期貸款按備用基準利率或定期基準利率加適用利率計息。如屬備用基本利率貸款,適用利率由年息0.50釐至1.625釐不等;如屬定期基準借款,年利率則介乎1.50釐至2.625釐。備用基準利率借款的適用利率最初為年利率0.875%,定期基準借款的適用利率為年利率1.875%,但可能會根據本公司的綜合總槓桿率水平不時調整。信貸協議還要求借款人為循環和定期貸款承諾中未使用的部分支付承諾費。此類承諾費每年將在0.15%至0.30%之間,也是基於公司綜合總槓桿率的水平。
信貸協議項下的所有債務均由本公司100%的國內股權和65%的國外子公司股權以及應收賬款、庫存、知識產權和公司擁有的某些其他資產擔保。信貸協議包含對公司以下能力的限制如果信貸協議中的某些條件未得到滿足,則支付股息或進行分配或其他限制付款。信貸協議包括慣常的正面及負面契諾,包括與本公司綜合總槓桿率及固定收費覆蓋率有關的財務契諾。截至2021年9月30日,公司遵守了信貸協議中規定的債務契約。
截至2021年9月30日,該公司已提取約65,412美元 在信貸協議下可供借款的100 000美元循環貸款承諾額中,定期貸款承諾額下未償還的123 437美元。截至2021年9月30日,每筆貸款的利率為1.6250。。於2020年4月30日,本公司根據定期貸款安排借入20,000美元,並
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(單位為千,每股除外)
用所得款項償還信貸協議循環部分下的未償還金額。2021年7月1日,定期貸款工具在3號修正案結束時全部借入。公司必須從2021年9月30日開始每季度支付1,563美元償還定期貸款,從2022年9月30日開始增加到3,125美元,任何剩餘的債務將在2024年5月3日信貸協議到期日全額償還。
表外安排
我們不與未合併的實體進行任何交易或有任何關係或其他安排。這些包括特殊用途和類似實體或其他表外安排。我們也不參與能源、天氣或其他基於大宗商品的合同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的市場風險披露並無任何重大改變。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層根據交易法第13a-15條,在公司執行主席兼執行副總裁/首席財務官、首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至2021年9月30日公司的披露控制和程序(該詞在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15i和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估,並在公司執行主席兼執行副總裁/首席財務官、首席執行官和首席財務官的參與下,對公司的信息披露控制和程序的設計和運作進行了評估(見第13a-15i條和第15d-15(E)條),並由公司執行主席兼執行副總裁/首席財務官、首席財務官和首席財務官參加。此類披露控制和程序旨在確保本公司需要披露的信息在允許及時做出披露決定的基礎上積累並傳達給適當的管理層。基於這一評估,公司執行主席兼執行副總裁/首席財務官得出結論,公司截至2021年9月30日的披露控制和程序是有效的。
本公司於2020年10月2日收購了構成巴恩斯業務(“巴恩斯”)的若干資產和負債。2021年7月1日,公司完成了對澳大利亞犀牛架控股有限公司(“犀牛架”)的收購。管理層將Barnes和Rhino-Rack排除在其對截至2021年9月30日的公司財務報告內部控制有效性的評估之外。截至2021年9月30日的9個月,巴恩斯的財務報表佔總資產的9%,佔濃縮合並財務報表總銷售額的13%。截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9個月,犀牛-Rack的財務報表佔總資產的45%,佔濃縮綜合財務報表總銷售額的8%。
2020年10月2日,公司收購了巴恩斯。2021年7月1日,該公司收購了犀牛架。由於Barnes和Rhino-Rack使用不同的信息和會計系統,該公司對收購相關會計和披露的財務報告實施了內部控制。公司管理層正在審查和評估其內部控制程序以及與Barnes和Rhino-Rack收購相關的控制程序的設計,並評估何時完成對Barnes‘s和Rhino-Rack在財務報告方面的內部控制的評估和審查。
除了如上所述,在截至2021年9月30日的9個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者很可能會對其產生重大影響。
克拉魯斯公司
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
法律程序
本公司涉及日常業務過程中不時出現的各種法律糾紛和其他法律程序。根據目前掌握的信息,本公司認為,本公司或其子公司目前涉及的任何法律糾紛的處理不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。隨着獲得更多信息,不利決定對公司的影響可能會產生不同的影響。
訴訟
本公司不時涉及本公司認為對其業務附帶的普通例行訴訟。應計訴訟金額指與未決訴訟及索償有關的預期成本(損害賠償及/或和解金額)及為該等訴訟辯護的相關預期法律費用,該等法律費用於產生時支出。當負債很可能已經發生,且金額可以合理估計時,應計費用。應計金額基於本公司在諮詢律師(如認為合適)後根據每個案件的事實和情況、所涉及的法律問題、索賠的性質、所尋求的損害賠償的性質以及關於原告的任何相關信息和其他因案件而異的重大因素對可能損失的評估。當無法估計將發生的具體預期成本時,本公司評估可能損失的範圍,並記錄該範圍的最低端。根據現有資料,本公司並不認為本公司或其附屬公司目前涉及的任何法律糾紛的處置會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。或有虧損超過本公司在隨附的簡明綜合資產負債表中應計金額的合理可能性;然而,本公司目前無法合理估計該等可能虧損的實際金額。有可能,隨着更多信息的出現,對公司的影響可能會產生不同的影響。
產品責任
作為一家消費品製造商和分銷商,該公司面臨產品責任風險和相關訴訟,包括要求鉅額金錢損害賠償、產品召回行動以及高於預期的保修退貨率或其他退貨率。因此,該公司容易受到與其產品和業務相關的各種人身傷害和財產損失訴訟。
根據目前的信息,本公司沒有未決的產品責任索賠和訴訟,本公司認為這些索賠和訴訟總體上將對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
與第一部分第1A項披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。該公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
克拉魯斯公司
項目6.展品
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展品 |
| 描述 |
10.1 |
| 由Clarus Corporation、Black Diamond Retail,Inc.、Black Diamond Retail-Alaska,LLC、Sierra Bullet,L.L.C.、SKINourtion、LLC、Black Diamond Retail-Montana,LLC、Barnes Bulles,LLC、以及在Clarus Corporation、Black Diamond Retail,Inc.、Black Diamond Retail-Alaska,LLC、Sierra Bullet,L.L.C.、SKINourtion,LLC、Black Diamond Retail-Colorado,LLC、Black Diamond Retail-Montana,LLC,Barnes Bules作為行政代理、美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為辛迪加代理、地區銀行(Regions Bank)和美國銀行(Bank of America,N.A.)作為聯合文件代理、摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為唯一簿記管理人和唯一牽頭安排人,以及其他貸款人不時與其合作(作為本公司於2021年7月8日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的最新8-K表格報告的附件10.1提交,該文件作為參考併入本文)。 |
99.1 |
| 致TT Invstientos Ltd da的信,日期為2021年10月6日(作為公司於2021年10月8日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的99.1號附件,通過引用併入本文)。 |
31.1 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的規則13a-14(A)頒發的首席執行幹事證書。* |
31.2 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的規則13a-14(A)認證首席財務官。* |
32.1 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。** |
32.2 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。** |
101.INS |
| XBRL實例文檔* |
101.SCH |
| XBRL分類擴展架構文檔* |
101.CAL |
| XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔* |
101.DEF |
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
* |
| 在此提交 |
** |
| 隨信提供 |
+ |
| 管理合同或薪酬計劃或安排 |
克拉魯斯公司
簽名
根據修訂後的1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 克拉魯斯公司 | |
日期:2021年11月8日 |
| 由以下人員提供: | /s/沃倫·B·坎德斯(Warren B.Kanders) |
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| 姓名: | 沃倫·B·坎德斯(Warren B.Kanders) |
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| 標題: | 執行主席 |
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| (首席行政主任) |
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日期:2021年11月8日 |
| 由以下人員提供: | 亞倫·J·奎恩(Aaron J.Kuehne) |
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| 姓名: | 亞倫·J·奎恩(Aaron J.Kuehne) |
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| 標題: | 執行副總裁和 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務官和首席會計官) |