目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
| 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
| 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號
生物技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| |
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
| |
| ( |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) | (註冊人電話號碼,包括區號) |
根據交易法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | |
新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。
在2021年11月1日,
目錄
頁面 |
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第一部分財務信息 |
||
第一項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
1 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
18 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
24 |
第四項。 |
管制和程序 |
25 |
第二部分:其他信息 |
||
第一項。 |
法律程序 |
26 |
項目1A。 |
風險因素 |
26 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
27 |
第三項。 |
高級證券違約 |
27 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
27 |
第五項。 |
其他信息 |
27 |
第6項。 |
陳列品 |
28 |
簽名 |
30 |
第一部分財務信息
第二項1.簡明合併財務報表
簡明合併收益表
和綜合收益
生物技術公司及其子公司
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
截至的季度 | ||||||||||
9月30日, | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||||
銷售成本 | ||||||||||
毛利率 | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||
銷售、一般和行政 | ||||||||||
研發 | ||||||||||
總運營費用 | ||||||||||
營業收入 | ||||||||||
其他收入(費用) |
| ( | ) |
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所得税前收益 | ||||||||||
所得税(福利) | ( | ) | ||||||||
淨收益,包括非控股權益 | $ | $ | ||||||||
非控股權益應佔淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||
可歸因於生物技術公司的淨收益 | ||||||||||
其他全面收益(虧損): | ||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) |
| |||||||
衍生工具的未實現收益(虧損)--現金流量套期保值,扣除附註8中披露的税額 |
| |||||||||
其他綜合收益(虧損) | ( | ) |
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可歸因於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||||
可歸因於生物技術公司的其他全面收益(虧損) | ( | ) | ||||||||
生物技術公司的綜合收入 | $ | $ | ||||||||
可歸因於Bio-Techne的每股收益: | ||||||||||
基本信息 | $ | $ | ||||||||
稀釋 | $ | $ | ||||||||
加權平均已發行普通股: | ||||||||||
基本信息 | ||||||||||
稀釋 |
請參閲精簡合併財務報表附註。
壓縮合並資產負債表
生物技術公司及其子公司
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
2021年9月30日 | 六月三十日, | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
短期可供出售投資 | ||||||||
應收賬款,減去壞賬準備美元 | 人民幣和美元 ,分別||||||||
盤存 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
商譽 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付貿易賬款 | $ | $ | ||||||
薪金、工資及相關應計項目 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
合同責任 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
經營租賃負債-流動 | ||||||||
應付或有對價 | ||||||||
長期債務的當期部分 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
遞延所得税 | ||||||||
長期債務義務 | ||||||||
應付長期或有對價 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
BioTechne的股東權益: | ||||||||
未指定股本, 票面;授權 股份; 已發行或未償還 | ||||||||
普通股,面值 每股;授權 ;已發行並未償還 和 ,分別 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
Total Bio-Techne的主要股東權益 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
請參閲精簡合併財務報表附註。
簡明合併現金流量表
生物技術公司及其子公司
(單位:千)
(未經審計)
截至的季度 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益,包括非控股權益 | $ | $ | ||||||
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
出售收購存貨時確認的成本 | ||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||
對或有應付對價的公允價值調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
或有對價付款 | ( | ) | ||||||
可供出售投資的公允價值調整 | ( | ) | ||||||
資產減值重組 | ||||||||
租賃,淨額 | ( | ) | ||||||
其他經營活動 | ||||||||
收購後營業資產和營業負債淨額變化: | ||||||||
貿易賬户和其他應收賬款淨額 | ( | ) |
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盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應付貿易賬款、應計費用、合同負債和其他 | ( | ) | ||||||
薪金、工資及相關應計項目 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
可供出售投資的到期日收益 | ||||||||
購買可供出售的投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
物業和設備的附加費 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供(用於)的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
現金股利 | ( | ) | ( | ) | ||||
行使股票期權所得收益 | ||||||||
信貸額度協議下的借款 | ||||||||
償還長期債務 | ( | ) | ||||||
或有對價付款 | ( | ) | ||||||
其他融資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物淨變化 | ( | ) |
| |||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流信息: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ |
請參閲精簡合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
生物技術公司及其子公司
(未經審計)
注意事項1.重要會計政策的陳述和彙總依據:
本文件所載生物科技公司及其附屬公司(本公司)的中期合併財務報表由本公司編制,未經審計。它們是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的,並附有形成10-Q和文章10規例S-X.它們反映了管理層認為為公平列報中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至會計年度的合併財務報表及其附註一併閲讀六月30, 2021,包括在公司年度報告表格中10-本財年的K值2021.公司所遵循的重要會計政策摘要詳見公司年報表格10-本財年的K值2021.本公司在編制未經審計的中期簡明綜合財務報表時遵循這些政策。
在.期間第一本財年第四季度2022,該公司在以下情況下運營
重組行動:重組行動通常包括涉及與員工相關的遣散費、合同終止成本以及與此類行動相關的資產減值和處置的重大行動。與員工相關的遣散費基於分散的僱傭政策和實質性的遣散費計劃。這些費用反映在可能採取行動且金額可評估的季度,這通常是管理層批准相關行動的時候。資產減值和處置費用包括使用權資產、租賃改進以及與合併運營和處置資產相關的其他資產減記。
在……裏面2021年9月,公司通知員工,我們決定關閉Exosome德國工廠,停止在現場進行的實驗室和研究,這是我們Exosome業務內部活動調整的一部分。該場地的關閉預計將在年內完成。第三本財年第四季度2022.作為重組活動的結果,估計税前費用為#美元。
員工離職率 | 資產減值準備 | 總計 | |||||||
銷售、一般和行政 | $ | $ | | $ | |||||
總營業收入影響(1) |
| |
|
(1)以上記錄的費用在截至日的其他流動負債內應計。2021年9月30日有幾個
最近採用的會計公告
有幾個不是年內採用的會計聲明第一財年第四季度2022.請參閲表格10-K適用於在以下日期之前通過的會計聲明2021年6月30日。
注意事項2.收入確認:
消耗品收入由一次性產品組成,並在這類產品的控制權移交給客户後的某個時間點確認,這通常發生在發貨時。工具收入通常由壽命較長的資產組成,對於大部分銷售而言,這些資產在某個時間點以類似於消耗品的方式確認。服務收入包括延長保修合同、合同後支持和自定義開發項目,隨着時間的推移,這些項目被確認為客户同時接收和消費這些服務的好處,或者正在開發的基礎資產不是本公司在合同開始時有權使用本公司的其他用途,本公司有權強制執行已完成的部分履約付款。服務收入還包括在某個時間點確認的實驗室服務。在財政年度之前2021,本公司擁有不在完成實驗室服務的履約義務時確認的收入,而不是在履行履約義務之後收到現金時確認的收入。與我們一樣,公司根據現金收據對這些服務進行了會計處理。不有向聯邦醫療保險或其他保險提供商收取費用的豐富歷史經驗,並被認為此類服務的可變考慮因素將受到限制不一筆可觀的收入很可能會不需要在未來期間為所提供的服務逆轉。鑑於我們實驗室服務的醫療保險覆蓋範圍在2019年12月1日本公司認為其擁有足夠的數據來估計可變對價。2020年7月1日對於由Medica報銷的實驗室服務關於。本財年收到的現金金額2021對於由聯邦醫療保險報銷的實驗室服務,這些服務是在2020年7月1日大約是$
公司選擇這項豁免是為了不披露原始期限為#年的合同未履行的履約義務一年限或以下,以及豁免,以排除未來的履約義務,這些義務將計入基於銷售額或基於使用量的特許權使用費指導下。公司未履行的履約義務有不材料截止日期2021年9月30日
與包含儀器的客户簽訂的合同可能包括多個履行義務。對於這些合同,公司在相對獨立的銷售價格基礎上將合同的交易價格分配給每項履行義務。交易價格的分配在合同開始時確定。
向最終用户發貨的付款條件一般為淨額。30幾天。分銷商發貨的付款條件可能範圍從30至90幾天。服務安排通常要求在執行工作之前付款(例如延長保修和服務合同)、在完成服務後付款(例如定製開發製造)或兩者兼而有之。
合同資產包括在開票前確認的收入。合同資產計入隨附的資產負債表中的其他流動資產,因為公司無條件對價權利的預期失效時間少於一年。我們選擇了切合實際的權宜之計,允許我們花費合同成本,否則這些成本將在不到5年的時間內資本化和攤銷。一年。截至的合同資產9月30日,2021是不材料。
合同負債包括超過已確認收入的賬單,如客户預付款和押金以及保修合同的未賺取收入所產生的賬單。截至以下日期的合同負債2021年9月30日-和2021年6月30日-大約是$
任何要求賒銷或退貨的要求必須在10收據天數。收入會減少,以反映估計的信貸和回報。雖然這些收入扣除的記錄金額取決於估計和假設,但從歷史上看,我們對實際結果的調整不很重要。
向客户徵收的與產品銷售有關並匯給政府當局的税款不包括在收入中。向客户收取的運輸和搬運費用包括在收入中,而相關的運輸和搬運成本則反映在產品成本中。我們選擇了實際的權宜之計,使我們能夠將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運活動作為履行成本進行核算,並在確認相關收入時應計運輸和搬運成本。
下表列出了我們在所列期間的分類收入。
按類型劃分的收入如下:
截至的季度 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
消耗品 | $ | $ | ||||||
儀器 | ||||||||
服務 | ||||||||
產品和服務總收入(淨額) | $ | $ | ||||||
特許權使用費收入 | ||||||||
總收入(淨額) | $ | $ |
按地域劃分的收入如下:
截至的季度 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
美國 | $ | $ | ||||||
歐洲、中東和非洲地區(不包括英國) | ||||||||
英國 | ||||||||
亞太地區(不包括大中華區) | ||||||||
大中華區 | ||||||||
世界其他地區 | ||||||||
淨銷售額 | $ | $ |
注意事項3.選定的資產負債表數據:
庫存:
庫存包括(以千計):
9月30日, | 六月三十日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
成品(1) | ||||||||
庫存,淨額 | $ | $ |
(1) 產成品庫存為$
財產和設備:
財產和設備包括(以千計):
9月30日, | 六月三十日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建築物及改善工程 | ||||||||
機器設備 | ||||||||
財產和設備,成本 | ||||||||
累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨值 | $ | $ |
無形資產:
無形資產包括(以千計):
9月30日, | 六月三十日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
發達的技術 | $ | $ | ||||||
商品名稱 | ||||||||
客户關係 | ||||||||
專利: | ||||||||
其他無形資產 | ||||||||
確定存續的無形資產 | ||||||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
固定壽命無形資產,淨額 | ||||||||
正在進行的研究和開發 | ||||||||
無形資產總額(淨額) | $ | $ |
|
|
截至本季度的無形資產淨值賬面值變動九月30, 2021它們包括(以千為單位):
期初餘額 | $ | |||
收購 | ||||
其他附加功能 | ||||
攤銷費用 | ( | ) | ||
貨幣換算 | ( | ) | ||
期末餘額 | $ |
估計的無形資產未來攤銷費用,截至九月30, 2021具體如下(單位:千):
2022年剩餘部分 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
商譽:
截至本季度的商譽賬面值變動九月30, 2021它們包括(以千為單位):
蛋白質科學 | 診斷和 基因組學 | 總計 | ||||||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||||||
貨幣換算 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
期末餘額 | $ | $ | $ |
我們評估商譽的賬面價值第四在每個財政年度的每個季度和年度評估之間,如果發生表明可能出現減值的事件或情況變化,則應在兩個季度之間進行評估。年內,本公司對其所有報告單位進行了商譽減值量化評估第四本財年第四季度2021. 不是減損指標被確定為我們評估的一部分。
在截至的季度內2021年9月30日該公司合併了Exosome和Asuragen的報告部門的管理,這兩個部門都包括在診斷和基因組學運營部門。*與報告部門的合併一起,進行了定性商譽減值評估。定性評估確定了不是損傷指標。不是在截至本季度結束的季度內,發現了報告單位組合以外需要商譽減值評估的觸發事件或項目2021年9月30日已經有了不是採用財務會計準則委員會(FASB)ASC以來的商譽減值350關於商譽和其他無形資產的指南2002年7月1日
注意事項4.收購:
我們定期完成與我們的業務戰略一致的業務組合。收購採用收購會計方法進行會計核算,該方法要求(其中包括)收購的資產和承擔的負債在收購日期按公允價值確認,每項收購業務的經營結果應包括在各自收購日期的綜合全面收益表中。收購成本在發生時計入銷售費用、一般費用和行政費用。
2021三筆收購
Asuragen,Inc.
在……上面2021年4月6日該公司以大約#美元的價格收購了Asuragen,Inc.(Asuragen)的所有所有權權益。
與Asuragen Inc.相關的購買對價的分配被認為是初步的,暫定金額主要與商譽和收購淨營業虧損的所得税評估有關。本公司預計在年內敲定收購價的分配。一-年度衡量-收購後的期間。這項業務的淨銷售額和營業虧損計入Bio-Techne截至2021年9月30日-大約是$
初步分配在 收購日期和9月30日, 2021 | ||||
流動資產,扣除現金後的淨額 | $ | |||
設備和其他長期資產 | ||||
無形資產: | ||||
發達的技術 | ||||
正在進行的研究和開發 | ||||
客户關係 | ||||
商號 | ||||
競業禁止協議 | ||||
商譽 | ||||
收購的總資產 | ||||
負債 | ||||
遞延所得税,淨額 | ||||
取得的淨資產 | $ | |||
支付的現金,扣除獲得的現金後的淨額 | ||||
應付或有對價 | ||||
取得的淨資產 | $ |
收購的有形資產和負債根據管理層的初步評估在結算日按公允價值入賬。分配給已開發技術、正在進行的研發、技術和客户關係的收購價是基於管理層初步預測的現金流入和流出,並使用多期超額收益法計算所購資產的公允價值。已開發技術的入賬金額正在攤銷,費用反映在簡明綜合收益和全面收益表中的銷售成本中。已開發技術的攤銷期限估計為
注意事項 5。公允價值計量:
該公司的金融工具包括可供出售的現金和現金等價物、投資、衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價債務和長期債務。
公允價值被定義為截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。本標準還為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構。該標準通過要求在可用情況下使用最可觀察的輸入來最大化可觀察輸入的使用,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。可觀察到的投入是市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行估值時使用的投入。不可觀察的投入是反映我們對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行估值時使用的因素的假設的投入。
在估值層次中對金融資產和負債的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。層次結構被分解為三級別。水平1投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。水平2投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、市場中相同或類似資產或負債的報價不直接或間接可觀察到的資產或負債的現役和投入(報價以外的投入)。水平3資產或負債的投入是不可觀察的,其公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的,至少一重要的模型假設或輸入是不可觀察的。水平3 可能還包括某些市場活動有限或投資的市場定價可觀測性降低的投資證券,因此公允價值的確定需要做出重大判斷或估計。
下表按級別提供了按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息(以千計):
總計 攜載 截止日期的價值 | 公允價值計量使用 輸入被視為 | ||||||||||||||||
九月 30, 2021 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
股權證券(1) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
存單 (2) | |||||||||||||||||
衍生工具.現金流對衝 | |||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||
或有對價 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
衍生工具.現金流對衝 | |||||||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
總計 攜載 截止日期的價值 | 公允價值計量使用 輸入被視為 | |||||||||||||||
六月三十日, 2021 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
股權證券(1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
存單(2) | ||||||||||||||||
衍生工具.現金流對衝 | ||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
或有對價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生工具.現金流對衝 | ||||||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
(1) | 包括在資產負債表上的可供出售投資中。請參見公司對ChemoCentryx Inc.(CCXI)的投資的成本基礎。2021年9月30日-和2021年6月30日-是$ | |
(2) | 包括在資產負債表上的可供出售投資中。這些存單的合同到期日在一年。 |
可供出售證券的公允價值計量
我們的可供出售證券是根據相同資產在活躍市場上的報價以公允價值計量的,因此被歸類為水平。1資產。該公司以特定未來價格購買額外股份的權證是使用Black-Scholes模型進行估值的,在活躍的市場中沒有可觀察到的投入,因此被歸類為一個水平。2這是一項資產。
衍生工具的公允價值計量,
在……裏面2018年10月,美國該公司簽訂了指定為未償債務現金流對衝的遠期起始掉期。遠期起始掉期通過轉換本公司長期債務的可變利率(見附註),降低了本公司現金流支付的可變性。6轉向固定利率。因此,作為遠期起始掉期的一部分,本公司以指定的間隔交換浮動和固定利息之間的差額,該差額以初始美元為基礎。
在……裏面2021年5月1日該公司簽訂了一項新的遠期起始掉期,指定作為對預測債務的現金流對衝。遠期起始掉期通過將公司預測的可變利息長期債務的可變利率轉換為固定利率,降低了公司現金流量支付的可變性。因此,作為遠期起始掉期的一部分,本公司以指定間隔交換浮動利息和固定利息之間的差額,以美元為基礎。
指定對衝工具的公允價值變動不報告為其他全面收益的組成部分,並重新分類為現金流量對衝相應期限的利息支出。公司將重新分類d $
或有對價的公允價值計量
該公司有$
Asuragen和B-Mogen收購的或有對價負債的最終結算可能會偏離基於上述主要財務措施的實際結果的當前估計。這一負債被認為是一個水平。3在每個報告期重新計量的財務負債。這些收購的或有對價的公允價值變動計入一般和行政費用。
在.期間第一本財年第四季度2022,公司賺了一美元
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(水平)按公允價值經常性計量的負債的對賬。3)(單位:千):
截至的季度 | ||||
9月30日, 2021 | ||||
期初公允價值 | $ | |||
付款 | ( | ) | ||
或有對價公允價值變動 | ( | ) | ||
期末公允價值 | $ |
使用不同的假設,對本質上是主觀的事情應用不同的判斷,以及未來市場狀況的變化,可能會導致目前和未來對我們證券的公允價值或或有對價的不同估計。如果市場狀況惡化,我們可能對我們投資組合中的證券產生減值費用。我們可能還會引起我們的或有對價負債的變化,如下所述。
其他金融工具的公允價值計量-使用以下方法和假設來估計每一類金融工具的公允價值,對其進行公允價值估計是可行的。
現金和現金等價物、存單、應收賬款和應付賬款-由於這些項目的短期性質,綜合資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。
長期債務-合併資產負債表中報告的從我們的信貸額度安排提取的金額的賬面價值,以及長期債務接近公允價值,因為我們的利率是可變的,反映了當前的市場利率。
注意事項6.債務和其他融資安排:
在……上面2018年8月1日本公司簽訂了一項受信貸協議(信貸協議)約束的新循環信貸額度和定期貸款。信貸協議規定了#美元的循環信貸安排。
信貸協議將於2023年8月1日幷包含習慣性限制性和金融契約以及習慣性違約事件。自.起2021年9月30日信貸協議項下的未償還餘額為#美元。
注意事項7.租約:
作為承租人,該公司租賃辦公室、實驗室和製造設施,以及車輛、複印機和其他設備。公司採用了ASU不是的。 2016-02和相關標準(統稱為ASC842, 租契),取代了之前的租賃會計指導,於2019年7月1日。
本公司以直線法確認租賃期內的營業租賃費用。經營租賃使用權資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。用於計算現值的貼現率是Bio-Techne的遞增借款利率或租賃中隱含的利率(如果有)。Bio-Techne主要根據租賃期限和適用國家或地區的經濟環境來確定每份租賃的遞增借款利率。在.期間三截至的月份2021年9月30日公司確認了$
下表彙總了公司經營性租賃的資產負債表分類、使用權資產額和租賃負債額,以及公司經營性租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率(資產負債額單位為千):
資產負債表分類 | 截至9月 30, 2021 | ||||
經營租賃: | |||||
經營性租賃使用權資產 | 使用權資產 | $ | |||
流動經營租賃負債 | 經營租賃負債流動 | $ | |||
非流動經營租賃負債 | 經營租賃負債 | ||||
經營租賃負債總額 | $ | ||||
加權平均剩餘租期(年): | |||||
加權平均貼現率: | % |
下表彙總了為計量經營租賃負債和使用權資產所獲得的金額支付的現金,這些資產是為換取新的經營租賃負債而獲得的。三截至的月份(以千為單位):
三個月 截至9月 30, 2021 | ||||
經營租賃負債支付的現金金額 | $ | |||
用租賃負債換取的使用權資產 |
下表按會計年度彙總了公司營業租賃按付款日期計算的租賃負債公允價值(單位:千):
運營中 租契 | ||||
2022年剩餘時間 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ | |||
減去:代表利息的數額 | ||||
租賃債務總額 | $ |
某些租約包括一或更多續訂選項,租期最長可延長至
好幾年了。生物技術公司包括在合理確定公司將行使選擇權時,作為使用權、租賃權、資產和負債的一部分續簽租賃權的選擇權。此外,某些租約包含公允價值購買和終止期權,並附帶相關處罰。總的來説,生物技術是不合理地肯定會行使這樣的選擇權。
注意事項8. 補充權益和累計其他綜合收益(虧損):
補充權益
該公司已宣佈每股現金股息為#美元。
合併權益變動(以千為單位)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 留用 | 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 收益(虧損) | 利息 |
| 總計 | |||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨收益 | (634 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | ( | ) | (39 | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
為行使期權而發行的普通股 | (13,481 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
為限制性股票獎勵發行的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金股利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
向員工購股計劃發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
員工購股計劃費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 留用 | 全面 | |||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 收益(虧損) | 總計 | |||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
因採用新會計準則和其他會計準則而產生的累計影響調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
淨收益 | ||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
|
| ||||||||||||||||||||||
為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為限制性股票獎勵發行的普通股 |
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
現金股利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
向員工購股計劃發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
員工購股計劃費用 | ||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
累計其他綜合收益
其他全面收益(虧損)的組成部分包括外幣換算調整的變動,以及指定為現金流對衝的衍生工具未實現淨收益(虧損)的變動。該公司將美元重新分類
與其他綜合收益(虧損)各組成部分相關的累計税後餘額彙總如下:
未實現 收益 (虧損)在 導數 儀器 | 外國 貨幣 翻譯 調整 | 總計 | ||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
可歸因於生物技術的其他綜合收益(虧損)(税前淨額) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
從衍生工具損失重新分類為利息支出,扣除税金,歸因於生物技術(1) | ||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額(2) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
未實現 收益 (虧損)在 導數 儀器 | 外國 貨幣 翻譯 調整 | 總計 | ||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
其他綜合收益(虧損),重新分類前的税後淨額,可歸因於生物技術公司 |
|
|
| |||||||||
從衍生品虧損重新分類為利息支出,扣除税收後,可歸因於生物技術。(3) | ||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額(2) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1)利息互換的收益(虧損)在支付衍生品協議時重新分類為利息支出。公司重新分類($
(2)公司有遞延税金淨額$的TS
(3)利息互換的收益(虧損)在支付衍生品協議時重新歸類為利息支出。公司重新分類($
注意事項9. 收益 人均 分享:
下表反映了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千,不包括每股金額):
截至的季度 9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
每股收益-基本: | ||||||||
淨收益,包括非控股權益 | $ | $ | ||||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) |
| |||||
可歸因於生物技術公司的淨收益 | $ | $ | ||||||
分配給參與證券的收益 | ( | ) | ||||||
普通股股東可獲得的收入 | $ | $ | ||||||
加權平均流通股-基本 | ||||||||
每股收益-基本 | $ | $ | ||||||
每股收益-稀釋後: | ||||||||
淨收益,包括非控股權益 | $ | $ | ||||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
可歸因於生物技術公司的淨收益 | $ | $ | ||||||
分配給參與證券的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股股東可獲得的收入 | $ | $ | ||||||
加權平均流通股-基本 | ||||||||
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應 | ||||||||
加權平均已發行普通股-稀釋 | ||||||||
每股收益-稀釋後 | $ | $ |
上表中股票期權和限制性股票單位的攤薄效應不包括所有行權收益合計超過該期間平均市場價格的期權。從計算中排除的潛在稀釋期權股票數量為
注意事項10.基於股份的薪酬:
在截至今年第一季度的第四季度裏,2021年9月30日-和2020,該公司授予了
中國的股票期權
基於股票的薪酬費用,包括工資税,為#美元
在本財年2015,公司成立了生物技術公司2014員工購股計劃(ESPP),由公司股東於2014年10月30日,並旨在遵守美國國税局(IRS)有關員工股票購買計劃的規定。
注意事項11.其他收入/(支出):
隨附的收益和全面收益表中其他收入(費用)的構成如下:
截至的季度 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
利息支出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
利息收入 | ||||||||
其他營業外收入(費用),淨額(1) |
| ( | ) | |||||
其他收入(費用)合計 | $ |
| $ | ( | ) |
(1)主要是由於一筆$
注意事項12.所得税:
本公司的實際所得税税率為第一本財年第四季度2022和2021他是(
公司確認與離散税相關的淨收益總額每件$$的物品
注意事項13.細分市場信息:
公司管理層根據扣除某些銷售和銷售成本費用前的營業收入、一般和行政費用(主要與部分擁有的合併子公司的影響以及與庫存、與收購相關的無形資產攤銷以及其他與收購相關的費用有關的收購會計)評估部門的經營業績。蛋白質科學、診斷和基因組部門都包括消耗品、儀器、服務和特許權使用費收入。
以下是與該公司的可報告部門有關的財務信息(單位:千):
截至的季度 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨銷售額: | ||||||||
蛋白質科學 | $ | $ | ||||||
診斷學與基因組學 | ||||||||
網段間 | ( | ) | ( | ) | ||||
合併淨銷售額 | $ | $ | ||||||
營業收入: | ||||||||
蛋白質科學 | $ | $ | ||||||
診斷學與基因組學 | ||||||||
分部營業收入 | ||||||||
出售收購存貨時確認的成本 | ||||||||
與收購相關的無形資產攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
部分擁有的合併子公司的影響 | ( | ) | ||||||
收購相關費用 |
| ( | ) | |||||
基於股票的薪酬,包括僱主税 | ( | ) | ( | ) | ||||
重組成本 | ( | ) | ||||||
公司總務費、銷售費和管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||
合併營業收入 | $ | $ |
注意事項14.後續活動:
沒有。
第二項:管理層對財務問題的討論和分析
作業情況和結果
以下管理層討論和分析(“MD&A”)提供了我們認為有助於瞭解我們的經營業績、現金流和財務狀況的信息。我們提供有關材料銷售驅動因素的定量信息,包括公司和部門層面的收購和外幣變動的影響。我們還提供有關離散税目和其他重要因素的定量信息,我們認為這些信息有助於理解我們的結果。MD&A應與本10-Q表格中包含的未經審計的簡明綜合財務信息和相關説明以及我們截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。這一討論包含各種“非公認會計準則財務措施”,也包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的各種“前瞻性陳述”。我們請讀者參閲位於本報告第2項末尾的題為“非公認會計準則財務措施”和“前瞻性信息和警示聲明”的聲明。
概述
生物技術公司及其子公司,統稱為生物技術公司(Bio-Techne Corporation,我們、我們、我們或本公司),為全球研究和臨牀診斷市場開發、製造和銷售生物技術試劑、儀器和服務。憑藉我們深厚的產品組合和應用專業知識,我們銷售生物過程和分子診斷科學研究的組成部分,揭示特定疾病的性質、診斷、病因和進展。我們的產品有助於藥物發現工作,併為準確的臨牀測試和診斷提供手段。
與前一年一樣,我們在2022財年第一季度運營了兩個部門-蛋白質科學部門和診斷和基因組部門。我們的蛋白質科學部門是高質量純化蛋白和試劑解決方案的領先開發商和製造商,尤其是細胞因子和生長因子、抗體、免疫分析、生物活性小分子化合物、組織培養試劑和T細胞激活技術。這一部分還包括蛋白質分析解決方案,為研究人員提供高效和簡化的自動化Western blot和多路ELISA工作流程選項。我們的基因組學和診斷部門開發和製造診斷產品,包括用於OEM和臨牀客户的FDA規定的對照、校準器、血氣和臨牀化學對照和其他試劑,以及臨牀分子診斷腫瘤學分析產品組合,包括用於前列腺癌診斷的ExoDx®前列腺(IntelliScore)測試(EPI)。該部門還製造和銷售先進的基於組織的原位雜交分析(ISH),用於研究和臨牀使用。
最近的收購
該公司戰略的一個關鍵組成部分是通過互補性收購擴大現有業務的內部增長。在截至2021年9月30日的三個月內,該公司沒有進行任何收購。有關公司最近收購的其他信息,請參閲Form 10-K的上一年年度報告。巴塞羅那
行動結果
運營更新
截至2021年9月30日的季度,合併淨銷售額比去年同期增長了26%。與去年同期相比,截至2021年9月30日的季度有機增長21%,外幣兑換對公司收入增長有1%的有利影響,收購對收入增長有4%的有利影響。
截至2021年9月30日的季度,Bio-Techne公司的合併淨收益增至6960萬美元,而去年同期為3340萬美元。在截至2021年9月30日的季度裏,Bio-Techne公司的淨收益增加,主要是由於淨銷售額的增加和我們ChemoCentryx投資的公允價值的變化。
業務戰略更新
該公司長期增長和盈利的主要業務戰略仍然是地域擴張、核心產品創新、收購以及留住和發展人才。在2022財年,該公司還將重點評估如何衡量和減輕我們業務運營帶來的氣候變化影響,並計劃將温室氣體排放和其他氣候變量納入這些關鍵業務戰略。這一舉措的財務影響預計不會實質性改變公司本財年的財務業績,但我們預計它將提供積極的長期財務利益。他説:
淨銷售額
截至2021年9月30日的季度,合併淨銷售額為257.7美元,同比增長26%.截至2021年9月30日的季度,與去年同期相比,有機增長為21%,外幣兑換對銷售增長和利潤增長產生了1%的有利影響。收購為營收增長貢獻了4%的有利影響。有機收入的增長主要是由強勁的生物製藥需求推動的,特別是對蛋白質科學部門的產品、服務和解決方案的需求,以及公司長期增長戰略的全面執行。“
毛利率
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度合併毛利率分別為66.4%和67.4%。在採購會計下,存貨按公允價值減去預期銷售和營銷成本進行估值,導致未來期間的利潤率隨着存貨的出售而減少。剔除出售收購存貨所確認的成本、股票補償費用、無形資產攤銷和部分擁有的合併子公司的影響,調整後的毛利率在截至9月30日的季度分別為71.2%和71.9%。分別是9月30日、2021年和2020年。綜合毛利率和非GAAP調整後的毛利率都受到了產品組合和為支持截至2021年9月30日的季度的未來增長而對業務進行的額外投資的負面影響。
報告的合併毛利率百分比(根據包括在銷售成本中的已獲得存貨、無形攤銷、股票補償費用和部分擁有的合併子公司的影響進行了調整)的對賬如下:
截至的季度 |
||||||||
9月30日, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
綜合毛利率百分比 |
66.4 | % |
67.4 | % |
||||
已確定的調整: |
||||||||
出售收購存貨時確認的成本 | 0.6 | % | - | % | ||||
無形資產攤銷 |
4.0 | % |
4.2 | % |
||||
股票薪酬費用(簡寫為COGS) |
0.1 | % |
0.3 | % |
||||
部分擁有的合併子公司的影響 | 0.1 | % | - | % | ||||
非GAAP調整後毛利率百分比 |
71.2 | % |
71.9 | % |
銷售、一般和行政費用
截至2021年9月30日的季度,銷售、一般和行政費用比去年同期增加了1360萬美元(19%)。。費用的增加是由於戰略增長投資和2021財年第四季度對Asuragen的收購。
研發費用
截至2021年9月30日的季度,研發費用為2160萬美元,而去年同期為160萬美元從同一家公司談起上一年期間。費用的增加主要是由於戰略增長投資和2021財年第四季度收購Asuragen。
細分結果
蛋白質科學
截至的季度 |
||||||||
9月30日, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
淨銷售額(千) |
$ | 197,186 | $ | 154,446 | ||||
營業利潤率百分比 |
45.7 | % |
45.6 | % |
蛋白質科學公司截至2021年9月30日的季度淨銷售額為197.2美元,報告增長28%COM與去年同期相比有所減少。截至2021年9月30日的季度,有機增長為26%,外幣的有利影響為2%。細分市場的增長主要是由強勁的BioPharma需求推動的,導致我們所有的蛋白質組研究試劑和分析工具都實現了廣泛的增長。
截至2021年9月30日的季度的營業利潤率為45.7%,而45.6%為上年同期。營業利潤率受到數量槓桿的積極影響,這在很大程度上被支持未來增長的戰略投資所抵消。他説:
診斷學與基因組學
截至的季度 |
||||||||
9月30日, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
淨銷售額(千) |
$ | 60,985 | $ | 50,125 | ||||
營業利潤率百分比 |
12.2 | % |
17.3 | % |
截至2021年9月30日的季度,診斷和基因組公司的淨銷售額為610億美元,報告同比增長22%。截至2021年9月30日的季度,有機增長為6%,收購對收入增長的貢獻率為15%,外幣兑換產生了1%的有利影響。部門總收入的增長主要是由於2021財年第四季度收購了Asuragen。有機增長是由我們診斷試劑產品線的持續強勁推動的。
所得税
截至2021年9月30日的季度,所得税的有效税率為綜合税前收益的(2.4%)%,而截至2020年9月30日的季度為15.1%。公司截至2021年9月30日的季度的税率變化是由以下幾個獨立税目推動的:$17.7 與上一年420萬美元的離散税項相比,附註12進一步討論了這一問題。
截至2022年第一財季未扣除離散項目的預測税率是23.9%的成本不連續項目前一年的預測税率為25.7%。剔除離散項目的影響,公司預計2022財年剩餘時間的綜合所得税税率將在從23%到28%。
淨收益
非GAAP調整後的綜合淨收益如下:
截至的季度 |
||||||||
9月30日, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
税前淨收益(簡寫為GAAP) |
$ | 67,383 | $ | 39,339 | ||||
已確定的可歸因於生物技術的調整: |
||||||||
出售收購存貨時確認的成本 | 1,512 | - | ||||||
無形資產攤銷 |
18,389 | 15,501 | ||||||
收購相關費用 |
(2,262 | ) | 230 | |||||
基於股票的薪酬,包括僱主税 |
13,860 | 13,333 | ||||||
重組成本 | 1,185 | - | ||||||
投資和其他方面的已實現(收益)虧損 |
(6,235 | ) | 4,351 | |||||
非控股權益的影響(税前) |
1,562 |
|
|
|||||
可歸因於生物技術的非GAAP調整後淨收益 |
$ | 95,394 | $ | 72,754 | ||||
非GAAP税率 | 21.0 | % | 21.5 | % | ||||
非GAAP税費 |
20,033 | 15,609 | ||||||
可歸因於生物技術的非GAAP調整後淨收益 | 75,361 | 57,145 | ||||||
每股收益-稀釋-調整後 | $ | 1.83 | $ | 1.43 |
根據不同税目的性質,我們報告的税率在不同時期可能不一致。該公司獨立計算非GAAP調整後的税率,考慮到已確定的非GAAP調整的離散項目和轄區組合的影響。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度報告的GAAP税率和有效的非GAAP調整後税率。
截至的季度 |
|||||||||
9月30日, |
|||||||||
2021 |
2020 |
||||||||
公認會計準則有效税率 | (2.4 | )% | 15.1 | % | |||||
離散項目 | 26.3 | 10.6 | |||||||
年度税務預測更新 |
- |
|
- |
|
|||||
長期GAAP税率 |
23.9 | % | 25.7 | % | |||||
費率影響項目 | |||||||||
基於股票的薪酬 | (2.1 | ) | (3.7 | )% | |||||
其他 |
(0.8
|
) | (0.5 | ) | |||||
費率影響項目合計 | (2.9 | )% | (4.2 | )% | |||||
非GAAP調整後税率 |
21.0 | % |
21.5 | % |
截至2021年9月30日的季度,報告的GAAP税率和適用於已確定的非GAAP調整的非GAAP税率之間的差異主要是離散税目的結果,包括行使股票期權的税收優惠。
流動性和資本資源
截至2021年9月30日,現金和現金等價物以及可供銷售發票遺產額為235.1-600萬美元相比之下,截至2021年6月30日,這一數字為231.6美元。截至2021年9月30日的可供出售投資中包括該公司在CCXI的投資的公允價值2520萬美元。截至2021年6月30日,公司CCXI投資的公允價值為2000萬美元。
公司有受信貸協議約束的信用額度和定期貸款。。見本公司附註5用於信貸協議説明的精簡合併財務報表。
公司的或有對價最高可達*1.05億美元和3800萬美元分別與Asuragen和B-Mogen收購相關的數十億美元。其餘付款的公允價值為$22.6 截至2021年9月30日,這一數字為100萬。
公司管理層預計,在可預見的未來,至少在未來12個月,通過現有的可用現金、運營產生的現金和現有循環信貸額度上的剩餘信貸,公司能夠滿足運營、設施擴建、資本增加和現金股息的現金和營運資本需求。
經營活動的現金流
該公司產生的現金為$48.4 2022財年第一季度的運營活動收入為6600萬美元,而2021財年第一季度為6600萬美元。與上一年相比減少的主要原因是某些營業資產和負債的現金支付時間,部分利被淨收益同比增長所抵消。
投資活動的現金流
我們繼續對我們的業務進行投資,包括資本支出。
2022財年第一季度和2021年第一季度固定資產資本支出分別為$6.1 m分別為10億美元和1090萬美元。預計2022財年剩餘時間的資本支出約為泰利6000萬美元幾百萬美元。資本支出預計將通過目前可用資金和經營活動產生的現金提供資金。2022財年的預期增加與提高產能以滿足整個公司的預期銷售增長有關。
融資活動的現金流
在2022財年第一季度和2021年第一季度,公司支付了$12.5 m分別為10億美元和1,230萬美元,用於所有普通股持有者。2021年11月2日,本公司宣佈支付每股0.32澳元現金分紅終點或近似值泰利1260萬美元N,將是第頁2021年11月26日,所有登記在冊的普通股股東將於2021年11月12日獲獎。
現金的$37.9 2022年和2021年第一季度,分別從股票期權的行使中收到了100萬美元和1540萬美元。
在2022財年第一季度和2021財年第一季度,公司償還了$51.1 分別為3.31億美元和3310萬美元,用於其長期債務餘額。在2022財年第一季度,該公司在其循環信貸額度安排下提取了1000萬美元。2021財年第一季度,信貸額度安排沒有提款。
在2022財年第一季度,該公司支付了70萬美元的或有對價,歸類為融資活動。該公司支付了330萬美元的或有對價付款,這些款項被歸類為經營活動。2021財年第一季度沒有支付融資或經營活動的或有對價。
在2022財年第一季度和2021財年第一季度,每百萬美元23.2美元ION和490萬美元的其他融資付款,Rese具體地説,與對限制性股票單位繳納的税款和通過股票淨結算行使的股票期權有關。
關鍵會計政策
公司的重要會計政策在公司2021財年的Form 10-K年度報告中進行了討論,並以引用的方式併入本文。其中某些政策的應用需要判斷和估計,這些判斷和估計可能會影響公司的經營結果和財務狀況。判斷和估計用於但不限於可供出售投資的估值、存貨估值和備抵、無形資產和商譽的估值以及對未合併實體投資的估值。2022財年第一季度的估計沒有重大變化,需要披露,公司的政策也沒有任何變化。
非GAAP財務指標
這份Form 10-Q季度報告包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,其中包含未按照美國公認會計原則(GAAP)計算的財務指標。這些非GAAP衡量標準包括:
• |
有機生長 |
|
• |
調整後的毛利率 |
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• |
調整後淨收益 |
|
• |
調整後的實際税率 |
我們提供這些措施作為有關我們經營業績的附加信息。我們在內部使用這些非GAAP衡量標準來評估我們的業績,並做出財務和運營決策,包括有關激勵性薪酬的決策。我們相信,我們提出的這些措施為投資者提供了關於我們的經營結果的更大透明度,這些措施對於業績的逐期比較是有用的。
我們衡量有機增長的非GAAP財務指標代表不包括前12個月內收購收入的收入增長、外幣的影響以及部分擁有的合併子公司的影響。剔除這些措施提供了更有用的季度間收入比較,因為它排除了外幣匯率的影響(匯率在不同時期可能有很大差異),以及不包括在可比上一時期的收購收入。我們的財務報表中合併的部分持股子公司的收入也不包括在我們的有機收入計算中,因為這些收入並不完全歸因於公司。截至2021年9月30日的季度,部分持股子公司的收入為41.3萬美元。
我們針對調整後毛利率、調整後營業利潤率和調整後淨收益的非GAAP財務指標,在總額和每股基礎上,不包括基於股票的薪酬、出售收購庫存時確認的成本、收購無形資產攤銷、包括或有對價公允價值變化在內的收購相關費用,以及包括非經常性成本和收益在內的其他非經常性項目。基於股票的薪酬不包括在非GAAP調整後的淨收益中,因為這項費用的性質,特別是不同的可用估值方法、從屬假設、各種獎勵類型以及與僱主相關的納税義務的金額和時間的不可預測性。本公司不包括購入無形資產的攤銷、購入會計調整(包括出售收購存貨時確認的成本)和購併相關費用(包括公允價值或有對價的變化),以及其他非經常性項目,包括法律和解和一次性評估的損益,因為它們是特定事件的結果,沒有反映我們的內部投資、開發、生產、支持和銷售我們的產品的成本,以及支持我們經營結構的其他持續成本。此外,根據當前活動的不同,這些金額可能會隨時間段的不同而顯著不同。在計算我們的非GAAP財務措施時,公司還不包括部分擁有的合併子公司的收入和費用,因為收入和費用不能完全歸因於公司。“
公司的非GAAP調整後營業利潤率和調整後淨收益在總額和每股基礎上也不包括基於股票的薪酬支出,這包括這些股票獎勵的工資税的僱主部分、重組、股權方法投資的減值、投資的收益和虧損以及所得税支出的某些調整。股權投資的減值不包括在內,因為它們不是我們日常經營決策的一部分。此外,來自其他投資的收益和損失不包括在內,這些投資要麼是孤立的,要麼是不可能在任何可預測性的情況下再次發生的。與重組活動相關的成本,包括減少管理費用和整合設施,不包括在內,因為我們認為這些成本不能反映我們的正常運營成本。考慮到離散項目對非GAAP調整的影響和調整的管轄範圍,公司獨立計算適用於已確定的非GAAP調整的非GAAP調整税率。此外,影響我們報告的GAAP税率的其他離散和非經常性費用的税收影響從淨收益中調整。我們認為,這些税目會對經營業績的跨期評估產生重大影響,並不一定反映與歷史趨勢和未來業績相關的成本和/或收入。
該公司定期重新評估我們的非GAAP調整的組成部分,以確定我們評估業績的方式、做出財務和運營決策的方式的變化,並考慮我們的競爭對手和同行使用這些衡量標準,以確保這些調整仍然具有相關性和意義。
鼓勵讀者回顧管理層在討論和分析公司財務狀況時使用的調整後的財務措施與公司合併財務報表中提供的最直接可比的GAAP財務措施之間的協調。
前瞻性信息和警告性聲明
本季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關公司對會計政策變化的影響的預期、本會計年度剩餘時間的資本支出數額、資本支出要求的資金來源、目前可用於滿足公司需求的資金的充足性、外幣匯率波動的影響,以及對毛利波動、研究和開發費用增加、銷售、一般和行政費用以及所得税税率增加的預期。這些陳述涉及可能影響經營實際結果的風險和不確定因素。除其他外,以下重要因素已經影響並在未來可能影響公司的實際業績:新收購業務的整合、新產品的推出和接受、國內和國際總體經濟、政治、監管和其他經濟條件、競爭加劇、對內部製造和相關業務的依賴、匯率波動的影響、人才的招聘和留住、政府監管的影響、知識產權的維護、信用風險和公司投資組合市值的波動,以及與設施建設和改善相關的未見的延遲和費用有關這些因素的更多信息,請參閲公司提交給證券交易委員會的2021財年Form 10-K年度報告和下文第II部分第1A項。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年9月30日,本公司持有CCXI普通股投資。這筆投資包括在公允價值2520萬美元的短期可供出售投資中。截至2021年9月30日,CCXI市值下跌10%造成的公允價值潛在損失為250萬美元。他説:
該公司在國際上開展業務,因此可能會受到外幣匯率不利波動的影響。在截至2021年9月30日的季度,大約35.0%的合併淨銷售額是以外幣計算的,其中12%以歐元計算,5%以英鎊計算,8%以人民幣計算,其餘10%以其他貨幣計算。與美元相比,公司面臨的市場風險主要來自歐元、英鎊、人民幣和加元的匯率波動,因為公司海外業務的財務狀況和經營業績被換算成美元進行合併。
英鎊、歐元、人民幣和加元對美元的月末平均匯率如下:英鎊、歐元、人民幣和加元對美元的平均匯率如下:
截至的季度 |
||||||||
9月30日, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
歐元 |
$ | 1.18 | $ | 1.18 | ||||
英鎊,英鎊 |
1.37 | 1.31 | ||||||
人民幣 |
0.15 | 0.15 | ||||||
加元 |
0.79 | 0.75 |
該公司對匯率波動的風險還來自財務報表中以一種貨幣計價但以另一種貨幣計價的應收賬款、貿易應付賬款和公司間應付賬款。假設美元從2021年9月30日起同時升值10%,對歐元、英鎊、人民幣和加拿大元匯率水平的影響如下(以千為單位):
外國子公司收益折算減少(摺合成年率) |
$ | 6,250 | ||
外國子公司淨資產折算減少 |
81,990 | |||
額外的交易損失 |
2,947 |
項目4.控制和程序
(A)評估披露控制和程序。
公司維持披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。在首席執行官和首席財務官的參與下,公司管理層評估了截至本季度報告10-Q表格所述期間結束時,其披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告內部控制的變化。
2022財年第一季度,公司財務報告內部控制沒有發生重大影響,或有可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
第一項:法律訴訟
截至2021年11月8日,本公司不參與任何單獨或總體上有理由預計會對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的法律程序。
項目1A。危險因素
在截至2021年9月30日的三個月內,與公司截至2021年6月30日的Form 10-K年報第I部分第1A項“風險因素”中發現的風險因素相比,沒有重大變化。“
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的季度,公司沒有股份回購活動。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項:其他信息
沒有。
項目6.展品
展品索引
至
表格10-Q
生物技術公司
展品 數 |
描述 |
3.1 |
修訂和重新修訂的公司章程--參照公司2015年2月9日的10-Q表格附件3.1合併* |
3.2 |
第三次修訂和重新修訂的公司章程--參照附件3.1併入 本公司的首席執行官’日期為2018年2月1日的8-K表格* |
4.1 | 股本説明--參照本公司日期為2021年8月25日的10-K表格附件4.1合併* |
10.1** |
管理激勵計劃--參考公司截至2013年6月30日的10-K表格附件10.13合併* |
10.2** |
第二次修訂和重新修訂。2010年股權激勵計劃-參照公司2017年10月26日的8-K表格附件10.1合併* |
10.3** |
時間授予限制性股票獎勵協議表格-參考本公司日期為2021年8月25日的10-K表格附件10.3合併* |
10.4** |
業績授予限制性股票單位獎勵協議表格-通過引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格的附件10.4合併* |
10.5** |
時間授予限制性股票獎勵協議表格-通過引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格10.5頁合併而成* |
10.6** |
業績歸屬限制性股票獎勵協議表格-引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格10.6頁* |
10.7** |
時間授予績效單位獎勵協議表格-通過引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格10.7頁合併* |
10.8** |
績效授予績效單位獎勵協議表格-通過引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格第10.8頁合併* |
10.9** |
時間歸屬激勵性股票期權協議表格-參考本公司日期為2021年8月25日的10-K表格10.9頁合併* |
10.10** |
業績歸屬激勵股票期權協議表格-通過引用本公司日期為2021年8月25日的10-K表格的附件10.10合併而成* |
10.11** | 員工非限制性股票期權協議表格-參考本公司日期為2021年8月25日的10-K表格附件10.11合併* |
10.12** | 2010年股權激勵計劃第二次修訂和重新修訂的董事非限制性股票期權協議表格-參考公司2017年10月26日的8-K表格附件10.2併入* |
10.13** | 公司與Charles Kummeth之間的僱傭協議--通過參考公司2017年9月7日的Form-K表附件10.11註冊成立* |
10.14** |
申請書的形式本公司與首席執行官以外的本公司高管之間的僱傭協議--通過引用本公司2017年9月7日的10-K表格附件10.12合併而成* |
10.15** |
行政人員聘用協議第1號修正案表格–*參照本公司附件10.15註冊成立’日期為2020年5月11日的10-Q表格* |
10.16 |
公司、擔保方、貸款方和蒙特利爾銀行哈里斯銀行(BMO Harris Bank N.A.)之間的信貸協議,日期為2018年8月1日--通過引用2018年8月2日公司8-K表格的附件10.1合併* |
展品 數 |
描述 |
10.17** | 與公司每位董事和高級管理人員簽訂的賠償協議表-通過引用公司2018年2月8日的10-Q表格附件10.1合併而成* |
10.20 |
本公司與Kantaro Biosciences之間的開發、供應和商業化協議,日期為2020年5月18日的有限責任公司(其中部分內容已如上文所述進行了編輯,須保密)–通過引用附件的方式併入本文 10.1本公司日期為2020年5月19日的8-K表格* |
21 |
本公司的子公司-參照本公司日期為2021年8月25日的10-K表格附件21註冊成立* |
31.1 |
根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書 |
31.2 |
根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第302條頒發的首席財務官證書 |
32.1 |
根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條對行政總裁的認證 |
32.2 |
根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條對首席財務官的認證 |
101 |
以下財務報表摘自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)簡明綜合資產負債表,(Ii)簡明綜合收益和全面收益表,(Iii)簡明現金流量表,以及(Iv)簡明綜合財務報表附註(I)簡明綜合資產負債表,(Ii)簡明綜合收益和全面收益表,(Iii)簡明現金流量表,以及(Iv)簡明綜合財務報表附註,其中包括:(I)簡明綜合資產負債表;(Ii)簡明綜合收益和全面收益表;(Iii)簡明現金流量表;(Iv)簡明綜合財務報表附註。 |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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*阿里巴巴股份有限公司引用成立;美國證券交易委員會檔案號000-17272
*簽署管理合同或補償計劃或安排
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
生物技術公司 |
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(公司) |
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日期:2021年11月8日 |
/s/Charles R.Kummeth |
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記者查爾斯·R·庫梅斯(Charles R.Kummeth) |
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首席執行官 |
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日期:2021年11月8日 |
/s/詹姆斯·T·希佩爾 |
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記者詹姆斯·T·希佩爾(James T.Hippel) |
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首席財務官 |