根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
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(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
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(美國國税局僱主身分證號碼)
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(郵政編碼)
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(主要行政辦公室地址)
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每節課的標題
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交易
符號
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註冊的每個交易所的名稱
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大型加速濾波器☐
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|
|
非加速文件服務器☐
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規模較小的報告公司
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新興成長型公司
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第一部分:
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財務信息
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第1項。
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財務報表
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1
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簡明綜合資產負債表位於9月
30, 2021十二月三十一號,2020(未經審計)
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1
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表
(未經審計)
|
3
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表
(未經審計)
|
4
|
|
截至20212020年9月30日(未經審計)的9個月的可轉換優先股和股東權益簡明綜合變動表
|
5
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
|
6
|
|
未經審計簡明合併財務報表附註(未經審計)
|
8
|
|
第二項。
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
|
25
|
第四項。
|
管制和程序
|
40
|
第二部分。
|
其他信息
|
40
|
第1項。
|
法律程序
|
40
|
第五項。 |
其他信息 |
41 |
第6項
|
陳列品
|
41
|
簽名
|
42
|
第1項。 |
財務報表
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9月30日,
2021
|
十二月三十一日,
2020
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|||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
應收賬款,減去$的備用金
|
|
|
||||||
盤存
|
|
|
||||||
預繳所得税
|
|
|
||||||
預付費用和其他流動資產
|
|
|
||||||
持有待售資產
|
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流動資產總額
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|
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||||||
財產、設備和設施--按成本計算,扣除累計折舊和攤銷淨額#美元
|
|
|
||||||
其他資產:
|
||||||||
非流動應收賬款,減去備用金$
|
|
|
||||||
遞延所得税,淨額
|
|
|
||||||
經營性租賃使用權資產
|
|
|
||||||
商譽
|
|
|
||||||
其他資產,淨額
|
|
|
||||||
其他資產總額
|
|
|
||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
9月30日,
2021
|
十二月三十一日,
2020
|
|||||||
負債、A系列可轉換優先股和股東權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
信貸協議的當前部分
|
$
|
|
$
|
|
||||
未付學費
|
|
|
||||||
應付帳款
|
|
|
||||||
應計費用
|
|
|
||||||
應付所得税
|
|
|
||||||
經營租賃負債的當期部分
|
|
|
||||||
其他短期負債
|
|
|
||||||
流動負債總額
|
|
|
||||||
非流動負債:
|
||||||||
長期信貸協議
|
|
|
||||||
養老金計劃負債
|
|
|
||||||
經營租賃負債的長期部分
|
|
|
||||||
其他長期負債
|
|
|
||||||
總負債
|
|
|
||||||
承諾和或有事項
|
||||||||
A系列可轉換優先股
|
||||||||
優先股,
|
|
|
||||||
股東權益:
|
||||||||
普通股,
|
|
|
||||||
額外實收資本
|
|
|
||||||
按成本價計算的庫存股-
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
留存收益
|
|
|
||||||
累計其他綜合損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
股東權益總額
|
|
|
||||||
總負債、A系列可轉換優先股和股東權益
|
$
|
|
$
|
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
9月30日,
|
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2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和費用:
|
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教育服務和設施
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銷售、一般和行政
|
|
|
|
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處置資產損失(收益)
|
|
|
|
(
|
)
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總成本和費用
|
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|
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營業收入
|
|
|
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其他:
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利息支出
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(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
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所得税前收入
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所得税撥備
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淨收入
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$
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|
$
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|
$
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$
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優先股股息
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普通股股東可獲得的收入
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$
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$
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$
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基本的和稀釋的
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每股普通股淨收入
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$
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|
$
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$
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|
$
|
|
||||||||
已發行普通股加權平均數:
|
||||||||||||||||
基本的和稀釋的
|
|
|
|
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
其他綜合收益(虧損)
|
||||||||||||||||
符合現金流對衝資格的衍生品,扣除税金()
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
員工養老金計劃調整,税後淨額()
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
綜合收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
股東權益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股
|
其他內容
實繳
|
財務處
|
留用
|
累計
其他
全面
|
系列A
敞篷車
優先股
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
股票
|
金額
|
資本
|
庫存
|
收益
|
損失
|
總計
|
股票
|
金額
|
||||||||||||||||||||||||||||
餘額-2021年1月1日
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
$
|
|
||||||||||||||||||
淨收入
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
優先股股息
|
-
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整
|
-
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
餘額-3月31日,2021
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - |
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股股息 | - |
( |
) | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整 | - |
( |
) | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝 | - |
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
$ |
( |
) | $ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||
淨收入
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
優先股股息
|
-
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整
|
-
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
餘額-9月30日,2021
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$ |
|
|
$
|
|
股東權益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股
|
其他內容
實繳
|
財務處
|
累計
|
累計
其他
全面
|
系列A
敞篷車
優先股
|
||||||||||||||||||||||||||||||
股票
|
金額
|
資本
|
庫存
|
赤字
|
損失
|
總計
|
股票
|
金額
|
||||||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年1月1日
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
$
|
|
|||||||||||||||||
淨損失
|
-
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝
|
-
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
餘額-3月31日,2020
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - |
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整 | - |
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝 | - |
( |
) | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
*限制性股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年6月30日 | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
$ |
|||||||||||||||||||||||
淨收入
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
優先股股息 |
- | ( |
) | ( |
) | - |
||||||||||||||||||||||||||||||
員工養老金計劃調整
|
-
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝 |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
股權薪酬淨額結算
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
餘額-9月30日,2020
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
$
|
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
經營活動的現金流:
|
||||||||
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整:
|
||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
||||||
遞延財務費用攤銷
|
|
|
||||||
遞延所得税
|
|
|
||||||
處置資產損失(收益)
|
|
(
|
)
|
|||||
固定資產捐贈
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
壞賬撥備
|
|
|
||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
||||||
(增加)資產減少:
|
||||||||
應收賬款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
盤存
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
預繳所得税和應付所得税
|
(
|
)
|
|
|||||
預付費用和流動資產
|
|
|
||||||
其他資產,淨額
|
|
(
|
)
|
|||||
負債增加(減少):
|
||||||||
應付帳款
|
(
|
)
|
|
|||||
應計費用
|
(
|
)
|
|
|||||
CARE法案學生基金責任
|
|
|
||||||
CARE法案機構資金責任
|
|
|
||||||
未付學費
|
|
(
|
)
|
|||||
其他負債
|
|
|
||||||
調整總額
|
|
|
||||||
經營活動提供的淨現金
|
|
|
||||||
投資活動的現金流:
|
||||||||
資本支出
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
保險收益
|
|
|
||||||
用於投資活動的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
融資活動的現金流:
|
||||||||
償還借款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
借款收益
|
|
|
||||||
優先股股息支付
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
遞延財務費用貸方
|
|
|
||||||
股權薪酬淨額結算
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
用於融資活動的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額
|
|
(
|
)
|
|||||
現金、現金等價物和限制性現金-期初
|
|
|
||||||
現金、現金等價物和限制性現金-期末
|
$
|
|
$
|
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
現金流量信息的補充披露:
|
||||||||
支付的現金:
|
||||||||
利息
|
$
|
|
$
|
|
||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
||||
非現金投融資活動補充日程表:
|
||||||||
固定資產應計負債或非現金購買
|
$
|
|
$
|
|
1. |
業務描述和呈報依據
|
2. |
每股普通股淨收入
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
(單位為千,共享數據除外)
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
||||||||||||
分子:
|
||||||||||||||||
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
減去:優先股股息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
減去:分配給優先股東
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
減去:分配給受限股東
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
分配給普通股股東的淨收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
每股基本收入:
|
||||||||||||||||
分母:
|
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加權平均已發行普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
每股基本收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
稀釋後每股收益:
|
||||||||||||||||
分母:
|
||||||||||||||||
加權平均數:
|
||||||||||||||||
已發行普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
稀釋潛在流通股:
|
||||||||||||||||
A系列優先股
|
|
|
|
|
||||||||||||
未歸屬限制性股票
|
|
|
|
|
||||||||||||
已發行稀釋股
|
|
|
|
|
||||||||||||
稀釋後每股收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
(單位為千,共享數據除外)
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
||||||||||||
A系列優先股
|
|
|
|
|
||||||||||||
未歸屬限制性股票
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
3. |
收入確認
|
|
截至2021年9月30日的三個月
|
截至2021年9月30日的9個月
|
|||||||||||||||||||||||
交通運輸
而且技術嫻熟
行業細分
|
醫療保健
以及其他
職業
細分市場
|
整合
|
交通運輸
而且技術嫻熟
行業細分
|
醫療保健
以及其他
職業
細分市場
|
整合
|
||||||||||||||||||||
收入確認的時機
|
|||||||||||||||||||||||||
在某個時間點傳輸的服務
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|||||||
隨時間轉移的服務
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
總收入
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日的三個月
|
截至2020年9月30日的9個月
|
||||||||||||||||||||||||
交通運輸
而且技術嫻熟
行業細分
|
醫療保健
以及其他
職業
細分市場
|
整合
|
交通運輸
而且技術嫻熟
行業細分
|
醫療保健
以及其他
職業
細分市場
|
整合
|
||||||||||||||||||||
收入確認的時機
|
|||||||||||||||||||||||||
在某個時間點傳輸的服務
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|||||||
隨時間轉移的服務
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
總收入
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
4. |
租契
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
營業現金流信息:
|
||||||||||||||||
為計入經營租賃負債的金額支付的現金
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
非現金活動:
|
||||||||||||||||
取得使用權資產所產生的租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
加權平均剩餘租期
|
|
|
||||||
加權平均貼現率
|
|
%
|
|
%
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月)
|
$
|
|
||
2022
|
|
|||
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
2026
|
|
|||
此後
|
|
|||
租賃付款總額
|
|
|||
減去:推定利息
|
(
|
)
|
||
租賃負債現值
|
$
|
|
5. |
商譽和長期資產
|
毛收入
商譽
天平
|
累計
損損
損失
|
網絡
商譽
天平
|
||||||||||
截至2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||
調整
|
|
-
|
|
|||||||||
截至以下日期的餘額九月三十日, 2021
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
毛收入
商譽
天平
|
累計
損損
損失
|
網絡
商譽
天平
|
||||||||||
截至2020年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||
調整
|
|
-
|
|
|||||||||
截至以下日期的餘額九月三十日, 2020
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
6. |
長期債務
|
9月30日,
2021
|
十二月三十一日,
2020
|
|||||||
信貸協議
|
$
|
|
$
|
|
||||
遞延融資費
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
|
|||||||
較短的當前到期日
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
$
|
|
$
|
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月)
|
$
|
|
||
2022
|
|
|||
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
$
|
|
7.
|
股東權益
|
股票
|
加權
平均資助金
日期公允價值
每股
|
|||||||
截至2020年12月31日已發行的未歸屬限制性股票
|
|
$
|
|
|||||
授與
|
|
|
||||||
取消
|
|
|
||||||
既得
|
(
|
)
|
|
|||||
已發行的未歸屬限制性股票為九月三十日, 2021
|
|
|
股票
|
加權
平均值
行權價格
每股
|
加權
平均值
剩餘
合同
術語
|
集料
內在價值
(單位:千)
|
||||||||||
截至12月31日未償還,2020
|
|
$
|
|
|
$
|
|
|||||||
授予/歸屬
|
|
|
|
||||||||||
取消
|
|
|
|
||||||||||
傑出的九月三十日, 2021
|
|
|
|
|
|||||||||
已歸屬的日期為九月三十日, 2021
|
|
|
|
|
|||||||||
可行使的日期為九月三十日, 2021
|
|
|
|
|
8. |
所得税
|
9. |
承諾和或有事項
|
10. |
細分市場
|
截至9月30日的三個月,
|
||||||||||||||||||||||||
收入
|
營業收入(虧損)
|
|||||||||||||||||||||||
2021
|
的百分比
總計
|
2020
|
的百分比
總計
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
醫療保健和其他行業
|
|
|
%
|
|
|
%
|
|
|
||||||||||||||||
公司
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
|
截至9月30日的9個月,
|
||||||||||||||||||||||||
收入
|
營業收入(虧損)
|
|||||||||||||||||||||||
2021
|
的百分比
總計
|
2020
|
的百分比
總計 |
2021
|
2020
|
|||||||||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
醫療保健和其他行業
|
|
|
%
|
|
|
%
|
|
|
||||||||||||||||
公司
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
|
總資產
|
||||||||
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
|||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
|
$
|
|
||||
醫療保健和其他行業
|
|
|
||||||
公司
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
11.
|
公允價值
|
2021年9月30日
|
||||||||||||||||||||
攜帶
金額
|
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
|
重要的其他人
可觀測輸入
(2級)
|
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
|
總計
|
||||||||||||||||
金融資產:
|
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ |
$
|
|
||||||||||||
預付費用和其他流動資產
|
|
|
|
|||||||||||||||||
財務負債:
|
||||||||||||||||||||
應計費用
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$ |
$
|
|
|||||||||||
其他短期負債
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
衍生品合格現金流對衝
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
信貸安排
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日
|
|||||||||||||||||||
攜帶
金額
|
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
|
重要的其他人
可觀測輸入
(2級)
|
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
|
總計
|
||||||||||||||||
金融資產:
|
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
預付費用和其他流動資產
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
財務負債:
|
||||||||||||||||||||
應計費用
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
其他短期負債
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
衍生品合格現金流對衝
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
信貸安排
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
||||||||||||||
負債(1)
|
負債(1)
|
|||||||||||||||
概念上的
|
公允價值
|
概念上的
|
公允價值
|
|||||||||||||
衍生工具作為套期保值工具:
|
||||||||||||||||
利率互換
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
(1) |
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
利息支出
|
||||||||||||||||
利率互換
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
衍生品有資格作為現金流對衝
|
||||||||||||||||
利率互換收益(虧損)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
12. |
新冠肺炎大流行與關懷法案
|
13.
|
物業銷售
協議
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
|
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
收入
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
||||||||
成本和費用:
|
||||||||||||||||
教育服務和設施
|
42.8
|
%
|
43.5
|
%
|
42.1
|
%
|
42.9
|
%
|
||||||||
銷售、一般和行政
|
50.8
|
%
|
51.7
|
%
|
51.8
|
%
|
55.4
|
%
|
||||||||
總成本和費用
|
93.6
|
%
|
95.2
|
%
|
93.9
|
%
|
98.3
|
%
|
||||||||
營業收入
|
6.4
|
%
|
4.8
|
%
|
6.1
|
%
|
1.7
|
%
|
||||||||
利息支出,淨額
|
-0.3
|
%
|
-0.4
|
%
|
-0.4
|
%
|
-0.5
|
%
|
||||||||
所得税前收入
|
6.1
|
%
|
4.4
|
%
|
5.8
|
%
|
1.2
|
%
|
||||||||
所得税撥備
|
1.8
|
%
|
0.1
|
%
|
1.4
|
%
|
0.1
|
%
|
||||||||
淨收入
|
4.3
|
%
|
4.3
|
%
|
4.3
|
%
|
1.1
|
%
|
截至9月30日的三個月,
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
%變化
|
||||||||||
收入:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
64,950
|
$
|
56,828
|
14.3
|
%
|
||||||
跳數
|
24,109
|
21,964
|
9.8
|
%
|
||||||||
總計
|
$
|
89,059
|
$
|
78,792
|
13.0
|
%
|
||||||
營業收入(虧損):
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
11,842
|
$
|
9,138
|
29.6
|
%
|
||||||
醫療保健和其他行業
|
1,833
|
1,654
|
10.8
|
%
|
||||||||
公司
|
(7,930
|
)
|
(6,952
|
)
|
-14.1
|
%
|
||||||
總計
|
$
|
5,745
|
$
|
3,840
|
49.6
|
%
|
||||||
開始:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
3,976
|
3,982
|
-0.2
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
1,454
|
1,528
|
-4.8
|
%
|
||||||||
總計
|
5,430
|
5,510
|
-1.5
|
%
|
||||||||
平均人口:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
8,863
|
8,349
|
6.2
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
(9
|
)
|
(333
|
)
|
97.3
|
%
|
||||||
運輸和技術貿易(不包括請假)-新冠肺炎
|
8,854
|
8,016
|
10.5
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
4,326
|
4,286
|
0.9
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
(2
|
)
|
(137
|
)
|
98.5
|
%
|
||||||
醫療保健和其他行業(不包括請假)-新冠肺炎
|
4,324
|
4,149
|
4.2
|
%
|
||||||||
總計
|
13,189
|
12,635
|
4.4
|
%
|
||||||||
總計(不包括請假)-新冠肺炎
|
13,178
|
12,165
|
8.3
|
%
|
||||||||
期末人口:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
9,473
|
8,811
|
7.5
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
-
|
(67
|
)
|
100.0
|
%
|
|||||||
運輸和技術貿易(不包括請假)-新冠肺炎
|
9,473
|
8,744
|
8.3
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
4,533
|
4,462
|
1.6
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
-
|
(37
|
)
|
100.0
|
%
|
|||||||
醫療保健和其他行業(不包括請假)-新冠肺炎
|
4,533
|
4,425
|
2.4
|
%
|
||||||||
總計
|
14,006
|
13,273
|
5.5
|
%
|
||||||||
總計(不包括請假)-新冠肺炎
|
14,006
|
13,169
|
6.4
|
%
|
• |
截至2021年9月30日的三個月,收入增長了810萬美元,增幅為14.3%,從去年同期的5680萬美元增至6490萬美元。收入的增長是
平均學生人數增長10.5%的結果,原因是前九個月的開學人數增長了10.2%,此外本季度每個學生的平均收入增長了3.5%。
|
• |
在截至2021年9月30日的三個月裏,教育服務和設施費用增加了290萬美元,增幅為12.1%,從上年同期的2390萬美元增至2680萬美元。
增長是由額外的教學費用、書籍和工具費用以及設施費用推動的。教學費用的增加在一定程度上是由於普遍存在的教師短缺
以及更多的學生人口導致教師工資面臨通脹壓力。這也帶動了書籍和工具的支出。由於本季度學生住房支出正常化,設施支出有所增加。
|
• |
截至2021年9月30日的三個月,銷售、一般和行政費用增加了250萬美元,增幅為10.6%,從去年同期的2380萬美元增至2640萬美元。成本的增加
是學生人數增加以及本季度對營銷活動的額外投資的結果。
|
• |
截至2021年9月30日的三個月,收入增長了210萬美元,增幅為9.8%,從去年同期的2,200萬美元增至2,410萬美元。收入的增長是
平均學生人數增長4.2%的結果,原因是前九個月的學生開學人數增長了5.6%,此外本季度每個學生的平均收入增長了5.3%。
|
• |
截至2021年9月30日的三個月,教育服務和設施支出增加了90萬美元,增幅為9.2%,從去年同期的1040萬美元增至1130萬美元。
增長主要是由額外的教學費用以及書籍和工具費用推動的,而教學費用的增加在一定程度上是由於普遍存在的教師短缺對教師工資造成的通脹壓力,
特別是在護理領域,此外還有更多的學生人口,這也推動了書籍和工具的支出。
|
• |
截至2021年9月30日的三個月,銷售、一般和行政費用增加了100萬美元,增幅為10.2%,從去年同期的990萬美元增至1090萬美元。額外的
成本是學生人數增加和壞賬略有增加的結果。
|
截至9月30日的9個月,
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
%變化
|
||||||||||
收入:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
177,586
|
$
|
148,799
|
19.3
|
%
|
||||||
跳數
|
69,934
|
62,504
|
11.9
|
%
|
||||||||
總計
|
$
|
247,520
|
$
|
211,303
|
17.1
|
%
|
||||||
營業收入(虧損):
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
$
|
35,423
|
$
|
18,848
|
87.9
|
%
|
||||||
醫療保健和其他行業
|
7,743
|
6,388
|
21.2
|
%
|
||||||||
公司
|
(27,949
|
)
|
(21,581
|
)
|
-29.5
|
%
|
||||||
總計
|
$
|
15,217
|
$
|
3,655
|
316.3
|
%
|
||||||
開始:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
8,824
|
8,004
|
10.2
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
3,857
|
3,651
|
5.6
|
%
|
||||||||
總計
|
12,681
|
11,655
|
8.8
|
%
|
||||||||
平均人口:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
8,312
|
7,651
|
8.6
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
(16
|
)
|
(260
|
)
|
93.8
|
%
|
||||||
運輸和技術貿易(不包括請假)-新冠肺炎
|
8,296
|
7,391
|
12.2
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
4,414
|
4,176
|
5.7
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
(44
|
)
|
(188
|
)
|
76.6
|
%
|
||||||
醫療保健和其他行業(不包括請假)-新冠肺炎
|
4,370
|
3,988
|
9.6
|
%
|
||||||||
總計
|
12,726
|
11,827
|
7.6
|
%
|
||||||||
總計(不包括請假)-新冠肺炎
|
12,666
|
11,379
|
11.3
|
%
|
||||||||
期末人口:
|
||||||||||||
運輸和技術貿易
|
9,473
|
8,811
|
7.5
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
-
|
(67
|
)
|
100.0
|
%
|
|||||||
運輸和技術貿易(不包括請假)-新冠肺炎
|
9,473
|
8,744
|
8.3
|
%
|
||||||||
醫療保健和其他行業
|
4,533
|
4,462
|
1.6
|
%
|
||||||||
請假-新冠肺炎
|
-
|
(37
|
)
|
100.0
|
%
|
|||||||
醫療保健和其他行業(不包括請假)-新冠肺炎
|
4,533
|
4,425
|
2.4
|
%
|
||||||||
總計
|
14,006
|
13,273
|
5.5
|
%
|
||||||||
總計(不包括請假)-新冠肺炎
|
14,006
|
13,169
|
6.4
|
%
|
• |
在截至2021年9月30日的9個月裏,收入增長了2880萬美元,增幅為19.3%,從去年同期的1.488億美元增至1.776億美元。收入的增長是由幾個因素推動的,包括平均學生人數增長12.2%,學生開學人數增加10.2%,每個學生的平均收入增加6.3%,以及隨着我們所有校園的
面授迴歸,我們的收入流實現了正常化。
|
• |
在截至2021年9月30日的9個月裏,教育服務和設施支出增加了940萬美元,增幅為15.1%,從去年同期的6200萬美元增至7140萬美元。較高的成本主要集中在教學、書籍和工具以及設施支出上。教學費用增加的部分原因是,除了更多的學生人口外,普遍存在的教師短缺導致教師工資面臨通脹壓力。這也推動了圖書和工具的支出。額外的設施成本是由前一年的一次性租金降低以及新冠肺炎導致的校園關閉期間的整體設施節約推動的。
|
• |
截至2021年9月30日的9個月,銷售、一般和行政費用增加了270萬美元,增幅為4.0%,從去年同期的6800萬美元增至7070萬美元。成本增加
是幾個因素的結果,包括學生人數增加、本季度對營銷計劃的額外投資以及我們所有校區恢復面對面教學。
|
• |
截至2021年9月30日的9個月,收入增長了740萬美元,增幅11.9%,達到6990萬美元,而去年同期為6250萬美元。收入的增長是由幾個因素推動的,包括平均學生人數增長9.6%,學生開學人數增加5.6%,每個學生的平均收入增加2.1%,以及通過所有校園的面對面
指導,使我們的收入流正常化。
|
• |
截至2021年9月30日的9個月,教育服務和設施費用增加了400萬美元,增幅為14.0%,從去年同期的2870萬美元增至3270萬美元。較高的成本主要集中在教學、書籍和工具以及設施費用上。教學費用的增加在一定程度上是由於普遍存在的教師短缺對教師工資造成的通脹壓力,特別是在護理領域,此外還有更多的學生人口,這也推動了書籍和工具的支出。額外的設施成本是由前一年的一次性租金減免以及新冠肺炎導致的
校園關閉期間的整體設施節省推動的。
|
• |
截至2021年9月30日的9個月,銷售、一般和行政費用增加了200萬美元,增幅為7.5%,從去年同期的2740萬美元增至2940萬美元。成本增加
是幾個因素的結果,包括學生人數增加、本季度對營銷計劃的額外投資以及我們所有校區恢復面對面教學。
|
截至9個月
9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
經營活動提供的淨現金
|
$
|
17,750
|
$
|
10,222
|
||||
用於投資活動的淨現金
|
(5,252
|
)
|
(3,457
|
)
|
||||
用於融資活動的淨現金
|
(3,374
|
)
|
(17,816
|
)
|
9月30日,
2021
|
十二月三十一日,
2020
|
|||||||
信貸協議
|
$
|
16,333
|
$
|
17,833
|
||||
遞延融資費
|
(485
|
)
|
(621
|
)
|
||||
15,848
|
17,212
|
|||||||
較短的當前到期日
|
(2,000
|
)
|
(2,000
|
)
|
||||
$
|
13,848
|
$
|
15,212
|
第四項。 |
控制和程序
|
第二部分。
|
其他信息
|
第1項。 |
法律程序
|
項目5. |
其他信息
|
第6項
|
展品
|
展品
數
|
描述
|
|
3.1
|
經修訂及重訂的公司註冊證書(參照本公司於2005年6月7日提交的S-1/A表格註冊説明書(註冊號:333-123644)註冊成立。
|
|
3.2
|
本公司於2019年11月14日就經修訂及重訂之公司註冊證書(以本公司於2020年10月6日提交之S-3表格註冊聲明
附件3.2併入本公司)發出之修訂證書。
|
|
3.3
|
於2019年3月8日修訂的本公司章程(通過參考本公司於2005年6月28日提交的8-K表格合併而成)。
|
|
10.1
|
購買房地產合同,日期為2021年9月24日,由納什維爾收購有限責任公司(Nashville Acquisition,LLC)和SLC開發有限責任公司(SLC Development,LLC)之間簽訂(通過引用2021年9月28日提交的公司8-K表格的附件10.1合併
)。
|
|
10.2
|
林肯技術研究所公司和LNT Denver(Multi)LLC之間的財產買賣協議,日期為2021年9月24日(通過參考2021年9月28日提交的公司Form 8-K表的附件10.2合併)。
|
|
10.3
|
林肯教育服務公司及其某些子公司與英鎊國家銀行之間於2021年9月23日簽署的同意書和棄權書協議(通過參考公司2021年9月28日提交的8-K表格的附件10.3合併而成)。
|
|
31.1*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
|
|
31.2*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
|
|
32**
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
|
|
101*
|
以下財務報表來自林肯教育服務公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)
簡明合併資產負債表,(Ii)簡明綜合經營報表,(Iii)簡明綜合全面(虧損)收益表,(Iv)簡明股東權益變動表,(V)現金流量表簡明合併報表和(Vi)簡明合併財務報表附註,以文本塊形式詳細標註。
|
|
104
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。
|
* |
謹此提交。
|
** |
隨函提供。根據修訂後的1934年證券交易法第18節的規定,本展品不會被視為“存檔”,也不受該第
節責任的約束。此類證物不應被視為已納入根據1933年證券法(修訂後)或1934年證券交易法(修訂後)提交的任何文件。
|
|
林肯教育服務公司 | ||
日期:2021年11月8日
|
由以下人員提供:
|
/s/Brian Meyers
|
|
布萊恩·邁耶斯
|
|||
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
|
3.1
|
經修訂及重訂的公司註冊證書(參照本公司於2005年6月7日提交的S-1/A表格註冊説明書(註冊號:333-123644)註冊成立。
|
|
3.2
|
本公司於2019年11月14日就經修訂及重訂之公司註冊證書(以本公司於2020年10月6日提交之S-3表格註冊聲明
附件3.2併入本公司)發出之修訂證書。
|
|
3.3
|
於2019年3月8日修訂的本公司章程(通過參考本公司於2005年6月28日提交的8-K表格合併而成)。
|
|
10.1
|
購買房地產合同,日期為2021年9月24日,由納什維爾收購有限責任公司(Nashville Acquisition,LLC)和SLC開發有限責任公司(SLC Development,LLC)之間簽訂(通過引用2021年9月28日提交的公司8-K表格的附件10.1合併
)。
|
|
10.2
|
林肯技術研究所公司和LNT Denver(Multi)LLC之間的財產買賣協議,日期為2021年9月24日(通過參考2021年9月28日提交的公司Form 8-K表的附件10.2合併)。
|
|
10.3
|
林肯教育服務公司及其某些子公司與英鎊國家銀行之間於2021年9月23日簽署的同意書和棄權書協議(通過參考公司2021年9月28日提交的8-K表格的附件10.3合併而成)。
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|
31.1*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
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|
31.2*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
|
|
32**
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
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101*
|
以下財務報表來自林肯教育服務公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)
簡明合併資產負債表,(Ii)簡明綜合經營報表,(Iii)簡明綜合全面(虧損)收益表,(Iv)簡明股東權益變動表,(V)現金流量表簡明合併報表和(Vi)簡明合併財務報表附註,以文本塊形式詳細標註。
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104
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)
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* |
謹此提交。
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** |
隨函提供。根據修訂後的1934年證券交易法第18節的規定,本展品不會被視為“存檔”,也不受該第
節責任的約束。此類證物不應被視為已納入根據1933年證券法(修訂後)或1934年證券交易法(修訂後)提交的任何文件。
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