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ProtectionProgram成員2020-12-310000743367美國-GAAP：貸款成員2021-07-012021-09-300000743367美國-GAAP：存款方成員2021-07-012021-09-300000743367美國-GAAP：借款成員2021-07-012021-09-300000743367Bhb：非利息收入成員2021-07-012021-09-300000743367Bhb:InterestAndDividendIncomeSecuritiesAndOtherMember2021-07-012021-09-300000743367美國-GAAP：貸款成員2021-01-012021-09-300000743367美國-GAAP：存款方成員2021-01-012021-09-300000743367美國-GAAP：借款成員2021-01-012021-09-300000743367Bhb：非利息收入成員2021-01-012021-09-300000743367Bhb:InterestAndDividendIncomeSecuritiesAndOtherMember2021-01-012021-09-300000743367美國-GAAP：貸款成員2020-07-012020-09-300000743367美國-GAAP：存款方成員2020-07-012020-09-300000743367美國-GAAP：借款成員2020-07-012020-09-300000743367Bhb：非利息收入成員2020-07-012020-09-300000743367Bhb:InterestAndDividendIncomeSecuritiesAndOtherMember2020-07-012020-09-300000743367美國-GAAP：貸款成員2020-01-012020-09-300000743367美國-GAAP：存款方成員2020-01-012020-09-300000743367美國-GAAP：借款成員2020-01-012020-09-300000743367Bhb：非利息收入成員2020-01-012020-09-300000743367Bhb:InterestAndDividendIncomeSecuritiesAndOtherMember2020-01-012020-09-300000743367US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-09-300000743367US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-12-3100007433672020-07-012020-09-300000743367Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000743367Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000743367US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-09-300000743367SRT：最小成員數BHB：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000743367SRT：最小成員數Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000743367SRT：最大成員數BHB：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000743367SRT：最大成員數Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000743367SRT：最小成員數BHB：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000743367SRT：最小成員數Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000743367SRT：最大成員數BHB：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000743367SRT：最大成員數Bhb：AssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-3100007433672021-07-012021-09-300000743367Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-12-310000743367SRT：備用件成員2021-09-300000743367SRT：備用件成員2020-12-310000743367SRT：備用件成員2019-01-0100007433672020-12-310000743367Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-01-012021-09-300000743367Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-01-012021-09-300000743367Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-01-012021-09-300000743367Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-01-012021-09-300000743367美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2021-01-012021-09-3000007433672021-09-3000007433672021-01-012021-09-3000007433672020-01-012020-09-30Iso4217：美元Xbrli：純BHB：安全BHB：貸款Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享BHB：項目

目錄

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

​

表格：10-Q

​

​

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

​

截至的季度：2021年9月30日

​

​

​

☐

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

​

在從日本到日本的過渡期內，日本和日本之間的過渡期，日本和日本之間的過渡期，美國和日本之間的過渡期。

委託文件編號：001-13349

Graphic

巴爾港銀行股份

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

​

​

​

緬因州

​

01-0393663

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

​

(國際税務局僱主識別號碼)

​

​

​

郵政信箱400號

​

​

大街82號, 巴爾港, 我

​

04609-0400

(主要行政辦公室地址)

​

(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：(207) 288-3314

​

根據該法第12(B)條登記的證券：

​

每節課的標題

​

商品代號

​

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值2.00美元

​

BHB

​

紐約證券交易所美國證券交易所

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ⌧*否◻

​

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ⌧*不是。◻

​

用複選標記標明註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”或“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件服務器◻        加速文件管理器 ⌧*非加速文件管理器*較小的報告公司☐*新興成長型公司☐

​

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

​

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)是。☐*不是。⌧

​

註冊人有14,986,786普通股，每股面值2.00美元，截至2021年11月5日已發行。

​

​

​

​

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

表格310-Q

​

索引

​

​

​

頁面

第一部分：第一部分。

財務信息

​

​

​

​

第1項。

合併財務報表(未經審計)

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表

4

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表

6

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表

7

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表

8

​

​

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表

9

​

​

​

​

未經審計的合併中期財務報表附註

​

​

​

注1

陳述的基礎

11

​

​

注2

可供出售的證券

21

​

​

附註3

貸款和信貸損失撥備

24

​

​

注4

借入資金

36

​

​

注5

存款

38

​

​

注6

資本比率與股東權益

39

​

​

注7

每股收益

44

​

​

注8

衍生金融工具與套期保值活動

45

​

​

注9

公允價值計量

54

​

​

注10

與客户簽訂合同的收入

61

​

​

注11

租契

63

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

65

​

​

選定的財務數據

66

​

​

綜合貸存分析

67

​

​

平均餘額和平均收益率/費率

68

​

​

非GAAP財務指標

70

​

​

非公認會計準則財務指標的對賬

71

​

​

財務摘要

73

​

​

​

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

79

​

​

​

第四項。

管制和程序

81

​

​

​

​

第二部分。

其他信息

​

​

​

​

第1項。

法律程序

81

​

​

​

第1A項。

風險因素

81

​

​

​

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

82

​

​

​

第6項

陳列品

83

​

​

​

簽名

​

84

​

​

​

​

目錄

BAR Harbor BankShares主要通過Bar Harbor Bank&Trust進行業務運營，該銀行可能被稱為“銀行”，是Bar Harbor BankShares的子公司。除文意另有所指外，本報告中提及的“本公司”、“本公司”及類似術語均指Bar Harbor BankShares及其附屬公司，包括本行，統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”。

​

前瞻性陳述

​

本文中包含的某些非歷史事實的陳述可能構成根據1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義作出的前瞻性陳述，這些陳述旨在受1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款的約束。在本10-Q表格中使用的“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似表述旨在識別前瞻性陳述，但這些術語並不是識別前瞻性陳述的唯一手段。這些前瞻性陳述會受到重大風險、假設和不確定性的影響，包括但不限於總體經濟和商業條件的變化、競爭壓力的增加、利率環境的變化、法律和法規的變化、金融市場的變化以及公司在提交給證券交易委員會的文件中不時披露的其他風險和不確定性，包括但不限於公司在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中“風險因素”一節中討論的那些風險和不確定因素。由於這些和其他不確定因素，公司的實際結果、業績或成就或行業結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。此外，該公司過去的經營業績並不一定預示着未來的業績。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。, 它們只説明瞭它們的製作日期。該公司不承擔更新前瞻性陳述的義務，即使它的情況在未來可能會發生變化，除非聯邦證券法另有要求。該公司通過這些警告性聲明對其所有前瞻性聲明進行了限定。

​

​

​

3

目錄

第一部分：公司財務信息；公司財務信息。

​

第一項、合併財務報表編制

​

巴爾港銀行股份及其子公司

合併資產負債表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位為千，共享數據除外)

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

資產

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物：

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

$

39,081

​

$

27,566

在其他銀行的有息存款

​

 

302,118

​

 

198,441

現金和現金等價物合計

​

 

341,199

​

 

226,007

​

​

​

​

​

​

​

證券：

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

 

545,327

​

 

585,046

聯邦住房貸款銀行股票

​

 

10,192

​

 

14,036

總證券

​

 

555,519

​

 

599,082

​

​

​

​

​

​

​

持有待售貸款

​

​

7,505

​

​

23,988

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

 

2,534,154

​

 

2,562,885

減去：信貸損失撥備

​

 

(22,448)

​

 

(19,082)

淨貸款

​

 

2,511,706

​

 

2,543,803

​

​

​

​

​

​

​

房舍和設備，淨值

​

 

50,070

​

 

52,458

商譽

​

 

119,477

​

 

119,477

其他無形資產

​

 

6,966

​

 

7,670

三家銀行擁有的人壽保險的現金退保額

​

 

79,380

​

 

77,870

遞延税項資產，淨額(1)

​

 

5,811

​

 

3,047

其他資產(1)

​

 

60,712

​

 

70,873

總資產(1)

​

$

3,738,345

​

$

3,724,275

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

需求

​

$

664,395

​

$

544,636

現在

​

 

888,021

​

 

738,849

儲蓄

​

 

605,977

​

 

521,638

貨幣市場

​

 

379,651

​

 

402,731

時間

​

 

469,221

​

 

698,361

總存款

​

 

3,007,265

​

 

2,906,215

​

​

​

​

​

​

​

借款：

​

 

  

​

 

  

高年級

​

 

190,267

​

 

276,062

從屬的

​

 

60,083

​

 

59,961

借款總額

​

 

250,350

​

 

336,023

​

​

​

​

​

​

​

其他負債(1)

​

 

62,295

​

 

74,972

總負債(1)

​

 

3,319,910

​

 

3,317,210

​

​

​

​

​

​

​

​

(續)

4

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

合併資產負債表(未經審計)(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位為千，共享數據除外)

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

股東權益

    

​

​

    

​

​

股本，面值$2.00；授權20,000,000股票；已發行16,428,388股票於2021年9月30日及2020年12月31日

 

​

32,857

 

​

32,857

額外實收資本

 

​

190,892

 

​

190,084

留存收益

 

​

209,426

 

​

195,607

累計其他綜合收益(1)

 

​

2,888

 

​

6,740

更少：1,441,763和1,512,465分別於2021年9月30日及2020年12月31日的庫存股股份

 

​

(17,628)

 

​

(18,223)

股東權益總額(1)

 

​

418,435

 

​

407,065

總負債和股東權益(1)

​

$

3,738,345

​

$

3,724,275

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

5

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

合併損益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位為千，每股收益數據除外)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

利息和股息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

$

25,094

​

$

25,918

​

$

72,490

​

$

80,398

證券及其他

​

 

3,821

​

 

4,557

​

 

11,792

​

 

15,006

利息和股息收入合計

​

 

28,915

​

 

30,475

​

 

84,282

​

 

95,404

利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

1,555

​

 

3,869

​

 

7,109

​

 

14,437

借款

​

 

1,778

​

 

1,941

​

 

5,415

​

 

7,149

利息支出總額

​

 

3,333

​

 

5,810

​

 

12,524

​

 

21,586

淨利息收入

​

 

25,582

​

 

24,665

​

 

71,758

​

 

73,818

信貸損失準備金

​

 

(174)

​

 

1,800

​

 

(1,428)

​

 

4,265

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

25,756

​

 

22,865

​

 

73,186

​

 

69,553

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信託和投資管理費收入

​

 

3,868

​

 

3,532

​

 

11,335

​

 

10,060

客户服務費

​

 

3,515

​

 

2,886

​

 

9,742

​

 

8,437

證券銷售收益，淨額

​

 

1,930

​

 

—

​

 

1,980

​

 

1,486

抵押貸款銀行收入

​

​

850

​

​

2,649

​

​

4,973

​

​

4,230

銀行自營壽險收入

​

 

494

​

 

492

​

 

1,510

​

 

1,525

客户衍生收益

​

 

341

​

 

316

​

 

837

​

 

1,417

其他收入

​

 

352

​

 

227

​

 

726

​

 

1,078

非利息收入總額

​

 

11,350

​

 

10,102

​

 

31,103

​

 

28,233

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

薪金和員工福利

​

 

11,743

​

 

11,809

​

 

35,275

​

 

35,602

入住率和設備

​

 

4,029

​

 

4,279

​

 

12,251

​

 

12,559

房屋和設備銷售虧損(收益)，淨額

​

 

(146)

​

 

—

​

 

(137)

​

 

90

對外服務

​

 

547

​

 

438

​

 

1,512

​

 

1,414

專業服務

​

 

491

​

 

479

​

 

1,200

​

 

1,488

溝通

​

 

188

​

 

215

​

 

707

​

 

698

營銷

​

 

339

​

 

300

​

 

1,163

​

 

970

無形資產攤銷

​

 

233

​

 

256

​

 

707

​

 

768

債務清償損失

​

​

1,768

​

​

—

​

​

1,768

​

​

1,351

收購、轉換和其他費用

​

 

318

​

 

691

​

 

1,759

​

 

952

其他費用

​

 

3,862

​

 

3,952

​

 

11,382

​

 

11,152

非利息支出總額

​

 

23,372

​

 

22,419

​

 

67,587

​

 

67,044

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入

​

 

13,734

​

 

10,548

​

 

36,702

​

 

30,742

所得税費用

​

 

2,706

​

 

2,146

​

 

7,169

​

 

6,138

淨收入

​

$

11,028

​

$

8,402

​

$

29,533

​

$

24,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

0.74

​

$

0.56

​

$

1.97

​

$

1.60

稀釋

​

$

0.73

​

$

0.56

​

$

1.96

​

$

1.60

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行普通股：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

 

14,983

​

 

15,079

​

 

14,961

​

 

15,359

稀釋

​

 

15,051

​

 

15,103

​

 

15,035

​

 

15,382

附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

綜合全面收益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

淨收入

​

$

11,028

​

$

8,402

​

$

29,533

​

$

24,604

其他綜合收入，税前：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

可供出售證券的未實現(虧損)收益變動

​

 

(3,700)

​

 

351

​

 

(7,328)

​

 

7,922

套期保值衍生工具未實現(虧損)收益變動(1)

​

 

(203)

​

 

1,302

​

 

2,311

​

 

(7,568)

養老金未實現虧損的變動

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與其他綜合所得有關的所得税：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

可供出售證券的未實現虧損(收益)變動

​

 

861

​

 

(82)

​

 

1,703

​

 

(1,791)

套期保值衍生工具未實現虧損(收益)變動(1)

​

 

48

​

 

(308)

​

 

(538)

​

 

1,776

養老金未實現虧損的變動

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合(虧損)收入合計(1)

​

 

(2,994)

​

 

1,263

​

 

(3,852)

​

 

339

綜合收益總額(1)

​

$

8,034

​

$

9,665

​

$

25,681

​

$

24,943

​

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

7

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

合併股東權益變動表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

​

    

​

​

​

積累的數據

    

​

​

    

​

​

​

​

常見問題

​

額外費用

​

​

​

​

其他類型

​

​

​

​

​

​

​

​

庫存

​

實繳

​

留存的

​

綜合管理

​

財務處

​

​

​

(單位為千，每股數據除外)

    

金額：

    

中國資本

    

收益

    

收益(虧損)(1)

    

庫存

    

總計(1)

2019年12月31日的餘額

 

$

32,857

​

$

188,536

​

$

175,780

​

$

3,792

​

$

(4,677)

​

$

396,288

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

16,202

​

 

—

​

 

—

​

 

16,202

其他綜合收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(924)

​

 

—

​

 

(924)

宣佈的現金股息($0.44每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,819)

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,819)

購入庫存股(405,208股票)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,467)

​

 

(7,467)

淨髮行量(61,025股票)到員工股票計劃，包括相關的税收影響

​

 

—

​

 

406

​

 

—

​

 

—

​

 

251

​

 

657

對股票薪酬的再認識

​

 

—

​

 

584

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

584

2020年6月30日的餘額

​

$

32,857

​

$

189,526

​

$

185,163

​

$

2,868

​

$

(11,893)

​

$

398,521

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

8,402

​

 

—

​

 

—

​

 

8,402

其他綜合收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,263

​

 

—

​

 

1,263

宣佈的現金股息($0.22每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,316)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,316)

購買普通股(297,658股票)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,003)

​

 

(6,003)

淨髮行量(12,275股票)到員工股票計劃，包括相關的税收影響

​

 

—

​

 

(199)

​

 

—

​

 

—

​

 

224

​

 

25

對股票薪酬的再認識

​

 

—

​

 

279

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

279

2020年9月30日的餘額

​

$

32,857

​

$

189,606

​

$

190,249

​

$

4,131

​

$

(17,672)

​

$

399,171

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的餘額

​

$

32,857

​

$

190,084

​

$

195,607

​

$

6,740

​

$

(18,223)

​

$

407,065

信貸損失準備累計影響調整-ASU 2016-13年(注1)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,242)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,242)

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

18,505

​

 

—

​

 

—

​

 

18,505

其他綜合損失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(858)

​

 

—

​

 

(858)

宣佈的現金股息($0.46每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,876)

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,876)

淨髮行量(56,290股票)到員工股票計劃，包括相關的税收影響

​

 

—

​

 

(280)

​

 

—

​

 

—

​

 

449

​

 

169

對股票薪酬的再認識

​

 

—

​

 

997

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

997

2021年6月30日的餘額

​

$

32,857

​

$

190,801

​

$

201,994

​

$

5,882

​

$

(17,774)

​

$

413,760

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

11,028

​

 

—

​

 

—

​

 

11,028

其他綜合收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,994)

​

 

—

​

 

(2,994)

宣佈的現金股息($0.24每股)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,596)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,596)

淨髮行量(14,412股票)到員工股票計劃，包括相關的税收影響

​

 

—

​

 

(276)

​

 

—

​

 

—

​

 

146

​

 

(130)

對股票薪酬的再認識

​

 

—

​

 

367

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

367

2021年9月30日的餘額

​

$

32,857

​

$

190,892

​

$

209,426

​

$

2,888

​

$

(17,628)

​

$

418,435

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表.

附註是這些合併財務報表的組成部分。

8

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

經營活動的現金流：

 

 

  

​

​

  

淨收入

 

$

29,533

​

$

24,604

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

​

 

​

​

 

  

信貸損失準備金

​

 

(1,428)

​

 

4,265

證券攤銷淨額

​

 

3,788

​

 

2,472

未攤銷淨貸款成本和保費的變化

​

 

(2,739)

​

 

1,923

房舍和設備折舊

​

 

3,466

​

 

3,571

基於股票的薪酬費用

​

 

1,364

​

 

863

採購會計分錄增加，淨額

​

 

10

​

 

7

其他無形資產攤銷

​

 

704

​

 

768

銀行自營壽險保單現金退保額收益

​

 

(1,510)

​

 

(1,525)

證券銷售收益，淨額

​

 

(1,980)

​

 

(1,486)

使用權租賃資產減少(增加)

​

​

851

​

​

(578)

(減少)租賃負債增加

​

​

(786)

​

​

625

擁有的其他房地產的損失

​

 

—

​

 

366

(收益)房舍和設備損失，淨額

​

 

(137)

​

 

90

其他資產和負債淨變動

​

 

(373)

​

 

(3,978)

經營活動提供的淨現金

​

 

30,763

​

 

31,987

​

​

​

​

​

​

​

投資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

出售可供出售的證券所得款項

​

 

54,388

​

 

87,521

可供出售證券的到期日、催繳和預付款所得收益

​

 

99,580

​

 

109,314

購買可供出售的證券

​

 

(123,335)

​

 

(131,107)

貸款淨變動

​

 

47,519

​

 

(71,233)

購買FHLB股票

​

 

(790)

​

 

(4,044)

出售FHLB股票的收益

​

 

4,634

​

 

10,748

購置房舍和設備，淨額

​

 

(1,216)

​

 

(4,449)

社區有限合夥企業的淨投資

​

​

(1,112)

​

​

—

收購，扣除收購的現金後的淨額

​

​

—

​

​

(340)

出售所擁有的其他房地產的收益

​

​

—

​

​

(113)

投資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

79,668

​

 

(3,703)

​

​

​

​

​

​

​

融資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

存款淨變動

​

 

101,050

​

 

239,164

短期優先借款淨變化

​

​

9,324

​

​

(273,268)

長期優先借款收益

​

​

—

​

​

273,342

償還長期優先借款

​

​

(89,018)

​

​

(71,187)

短期其他借款淨變化

​

 

(6,112)

​

 

(14,784)

淨變動次級債發行成本

​

​

—

​

​

119

股票期權的行使

​

​

39

​

​

682

購買庫房和普通股

​

​

—

​

​

(13,470)

普通股支付的現金股利

​

 

(10,472)

​

 

(10,135)

融資活動提供的現金淨額

​

 

4,811

​

 

130,463

(續)

​

​

9

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

合併現金流量表(未經審計)(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

現金和現金等價物淨變化

​

 

115,242

​

 

158,747

年初現金及現金等價物

​

 

226,007

​

 

56,910

期末現金和現金等價物

​

$

341,249

​

$

215,657

​

​

​

​

​

​

​

補充現金流信息：

​

 

  

​

 

  

支付的利息

​

$

13,052

​

$

22,085

已繳納所得税，淨額

​

 

7,755

​

 

4,806

​

​

​

​

​

​

​

收購非現金資產和負債：

​

​

​

​

​

​

收購的資產

​

​

—

​

​

1,171

已獲得的負債

​

​

—

​

​

(343)

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

10

目錄

巴爾港銀行股份及其子公司

未經審計的合併中期財務報表附註

​

​

注1.陳述的基礎是什麼？

​

Bar Harbor BankShares及其附屬公司(“公司”或“Bar Harbor”)的綜合財務報表(“財務報表”)是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。BAR Harbor BankShares是緬因州法律規定的緬因州金融機構控股公司，因此受緬因州金融機構局總監的管轄。這些財務報表包括本公司、其全資子公司Bar Harbor Bank&Trust(以下簡稱“銀行”)和本行合併子公司的賬目。被收購的公司或資產的經營結果只包括從收購之日起。除非公認會計準則另有要求，否則所有材料全資子公司和多數股權子公司均合併。

​

此外，該等中期財務報表是根據形成中期財務報表的指示及S-X條例第X10條編制，因此，按照公認會計原則編制的財務報表通常包括的某些資料及腳註披露已予遺漏。

​

任何中期的業績不一定代表全年的業績。這些綜合財務報表應與之前提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的經審計財務報表和附註披露一併閲讀。管理層認為，公允報表所需的所有調整都反映在提交的中期報告中。

​

重新分類：必要時，前幾年財務報表中的金額會重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類對公司綜合收益表中的淨收入沒有影響。

​

重要會計政策摘要

​

以下補充披露更新了之前在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的附註1--重要會計政策摘要中披露的會計政策。這些更新反映了採用財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-13年，“金融工具-信貸損失(主題326)-金融工具信貸損失的計量”，簡稱ASC 326，或者更常見的是指當前預期信貸損失(CECL)。

AFS債務證券信用損失撥備：CECL於2021年1月1日生效後，公司將通過各評級機構的信用評級和重大價格變化來監控可供出售(AFS)債務證券的信用質量。信用評級表達了對證券信用質量的看法，並被公司用來做出明智的決定。如果證券的評級有重大波動，跌破投資級，或定價發生重大變化，該證券將在本季度被觸發進行進一步審查。對於沒有信用評級的證券，本公司使用其他財務信息，表明與相關證券相關的市政當局、機構或組織的財務狀況。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，併為信貸損失計入AFS債務證券的撥備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。在評估AFS債務證券的信用損失時，具有相同CUSIP的證券被彙集在一起，使用平均成本基礎評估減值。任何未通過撥備入賬的減值都在其他全面收益中確認。

AFS債務證券撥備的變化可以是全部或部分，在綜合損益表的信貸損失準備金中記為費用(貸方)。當管理層根據上述分析確認AFS債務證券無法收回時，損失將計入津貼。作為

11

目錄

2021年9月30日和2021年1月1日(即亞利桑那州立大學2016-13年採用)，不是對公司的AFS債務證券進行的津貼。請參閲合併財務報表附註2進一步討論。

貸款：本公司持有的投資貸款按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除任何遞延費用或成本的未攤銷餘額，以及通過合併購買或獲得的貸款的任何溢價或折扣的未攤銷餘額。他説：

對於原始貸款，貸款費用和某些直接原始成本在貸款合同期限內遞延，並在相關貸款的估計壽命內使用水平收益率法攤銷為利息收入。當貸款還清時，遞延費用或成本的未攤銷部分在利息收入中確認。除非權責發生狀態的貸款外，原貸款的利息收入按每日未償還本金金額計提。他説：

就收購貸款而言，利息收入以每日未償還本金金額為基礎應計，然後根據收購日期公允價值確認的與貸款相關的任何折扣或攤銷溢價的累加進行進一步調整。當貸款還清時，貸款溢價或折扣的未攤銷部分在利息收入中確認。

購買信貸惡化(PCD)貸款：銀行該公司在收購中收購的貸款包括一些貸款，這些貸款自成立以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的情況。最初的信貸損失撥備是在集體基礎上確定的，並分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本。初始攤銷成本和貸款面值之間的差額是折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。

​

該公司對以前被歸類為購買信用受損(PCI)並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用了CECL，採用了前瞻性過渡方法。根據該標準，公司沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的定義。2021年1月1日，代表非信貸折扣的PCD資產的攤銷成本基礎將在相關貸款的估計壽命內使用水平收益率法增加到利息收入中。*轉換後的PCD資產為$12.5然後，通過電話報告編碼彙集了100萬美元，並對彙集的資產與其他貸款池分開計算了額外的津貼，總額為$524一千個。

​

不良貸款：住宅房地產和消費貸款通常在逾期90天或處於喪失抵押品贖回權的過程中被置於非應計狀態，如果管理層認為合適，也可以更早。有擔保的消費貸款減記為可變現淨值，無擔保的消費貸款在逾期120天后註銷。商業房地產貸款和逾期90天或以上的商業商業貸款通常被置於非權責發生狀態，除非有足夠的現金或其他立即可轉換為現金的資產作擔保，且貸款正在收回過程中。如果管理層認為合適，商業房地產和商業商業貸款可以在90天拖欠日期之前被置於非應計狀態。

當一筆貸款處於非應計狀態時，以前應計和未收回的利息將沖銷貸款的利息。非權責發生制貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，具體取決於相應的信用風險，直至有資格恢復權責發生制狀態。當本金的可收回性得到合理保證，並且貸款已經履行了一段時間(通常是六個月)時，貸款可以恢復到權責發生制狀態。

過往，在收購前符合非應計利息標準的收購貸款於收購時被視為履約，不論客户是否違約，只要本公司能合理估計該等貸款的預期現金流的時間及金額，以及本公司預期悉數收取貸款的新賬面價值，而業績的任何變動均會影響可增加收益。*在2021年1月1日採用ASC 326之後，公司現在處理這些符合非應計標準的不良收購貸款，這些標準與最初的貸款一致。

信貸損失撥備：信貸損失撥備(“撥備”)是公司編制綜合財務報表時使用的一項重要會計估計。*津貼由以下津貼組成：

12

目錄

貸款損失和表外信貸風險準備，在資產負債表上的其他負債中作為單獨的負債核算。撥備水平代表管理層對資產負債表日貸款預期年限的預期信貸損失的估計。

​

在2021年1月1日採用ASC 326或CECL後，公司取代了在可能發生信用損失時確認損失的已發生損失減值模型，要求在發起或購買金融資產時立即確認終身預期的信用損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，將從撥備中沖銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。*當存在類似的風險特徵時，津貼由基於終身損失率模型的集體(池)計算的準備金組成。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，通常是較大的非應計商業貸款和TDR。

​

該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計所有貸款組合部門的預期信貸損失，這些損失是以集合(池)為基礎衡量的。對於每個貸款部門，公司在工具層面生成現金流預測，其中付款預期根據估計的提前還款速度、違約概率和違約損失進行調整。預付費速度的建模基於歷史內部數據。

​

該公司使用歷史、內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對終身違約概率建模時可利用的適當損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和給定違約的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。對於所有使用貼現現金法的貸款池，管理層利用各種經濟指標，如失業率、國內生產總值、房地產價值、住房開工和其他相關因素的變化作為損失驅動因素。*對於所有的DCF模型，管理層已經確定，由於經濟數據的歷史性波動，兩個季度目前代表着一個合理和可支持的預測期，然後是每個不同經濟指標的六個時期恢復到歷史平均水平。

​

對信用預期(違約和虧損)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。扣除提前還款假設的影響後，計算特定工具的有效收益率，然後工具預期現金流按該有效收益率折現，產生工具水平的淨現值(NPV)。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了備抵。

​

津貼評估還考慮各種定性因素，例如：(I)貸款政策、承銷標準和/或履行此類職能的管理人員的變化；(Ii)拖欠和其他信用質量趨勢；(Iii)信用風險集中(如果有的話)；(Iv)公司業務性質的變化對貸款組合的影響；(V)以及其他外部因素，這些因素可能包括但不限於內部貸款審查、壓力測試、銀行監管機構的審查或其他事件(如自然災害)的結果。

​

達到適當的津貼水平需要高度的判斷力。根據對貸款的審查，定期評估撥備和估計損失撥備的充分性，特別強調管理層認為需要特別考慮的不良貸款和其他貸款。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但不斷變化的經濟狀況和借款人的經濟前景可能需要未來增加或減少津貼。

​

個人評估貸款：*在2021年1月1日採用CECL之前，當貸款被視為減值時，會對貸款進行單獨評估。由於減值貸款是基於當前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額，包括預定的利息支付。

​

隨着CECL的採用，與現有池不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。他説：對於個別評估和依賴抵押品的貸款，即公司已確定抵押品可能喪失抵押品贖回權的金融貸款，或者借款人遇到財務困難，公司預計將通過經營或出售抵押品實質上償還金融資產，則計算ACL。

13

目錄

以抵押品的公允價值與該資產截至計量日的攤餘成本基礎之間的差額為基礎。當預計從抵押品的經營中償還時，具體信用損失準備金按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的淨現值的金額計算。當預計抵押品的償還來自出售抵押品時，具體信用損失準備金的計算方法為金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去預計出售成本後的金額。*如果抵押品在計量日的公允價值超過金融資產的攤銷成本基礎，則撥備可以為零。

​

應計利息。CECL於2021年1月1日生效後，本公司就應計應收利息作出了以下選擇：(I)在合併條件表上列報其他資產內的應計應收利息餘額；(Ii)將應計利息從信貸損失準備金(包括投資和貸款)的計量中剔除；以及(Iii)通過轉回利息收入繼續沖銷應計應收利息。本公司有一項政策，當貸款以非應計方式發放時，可註銷應計利息。*從歷史上看，本公司並無出現投資債務證券的應收壞賬利息。

​

表外信貸敞口撥備：風險敞口是公司綜合資產負債表上其他負債的一個組成部分，代表對發放信貸的無資金承諾所固有的可能信貸損失的估計。對發放信貸的無資金承諾包括信用額度以及備用和商業信用證的未使用部分。用於確定這些風險的撥備的程序與確定貸款撥備的程序是一致的，並根據估計的融資概率或貸款等值因素進行了調整。*對綜合損益表的信貸損失撥備計提(貸方)，以計入報告期之間表外風險撥備的變化。

​

14

目錄

採用的影響

​

下表説明瞭CECL在2021年1月1日的採用情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重新分類

​

CECL前考試

​

後CECL時代

​

​

​

​

​

​

​

​

致CECL

​

收養

​

收養

​

影響範圍：

​

​

CECL前考試

​

投資組合

​

投資組合

​

投資組合

​

CECL

(單位：千)

    

收養

    

分割

    

分割

    

分割

    

收養

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

商業性建築

​

$

131,123

​

$

(13,241)

​

$

117,882

​

$

117,882

​

$

—

商業地產

​

 

953,258

​

 

(953,258)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業地產業主入住率

​

 

—

​

 

219,217

​

 

219,217

​

 

219,217

​

 

—

商業地產非業主自住

​

 

—

​

 

716,776

​

 

716,776

​

 

716,776

​

 

—

免税

​

 

63,431

​

 

(15,569)

​

 

47,862

​

 

47,862

​

 

—

工商業

​

 

377,638

​

 

(21,954)

​

 

355,684

​

 

355,684

​

 

—

住宅房地產

​

 

923,891

​

 

71,325

​

 

995,216

​

 

995,216

​

 

—

房屋淨值

​

 

102,464

​

 

(2,368)

​

 

100,096

​

 

100,096

​

 

—

消費者其他

​

 

11,080

​

 

(928)

​

 

10,152

​

 

10,152

​

 

—

貸款總額

​

$

2,562,885

​

$

—

​

$

2,562,885

​

$

2,562,885

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款信貸損失準備

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業性建築

​

$

1,044

​

$

(220)

​

$

824

​

$

2,020

​

$

1,196

商業地產

​

 

10,199

​

 

(10,199)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業地產業主入住率

​

 

—

​

 

1,783

​

 

1,783

​

 

2,491

​

 

708

商業地產非業主自住

​

 

—

​

 

7,864

​

 

7,864

​

 

5,856

​

 

(2,008)

免税

​

 

80

​

 

(22)

​

 

58

​

 

98

​

 

40

工商業

​

 

3,302

​

 

(165)

​

 

3,137

​

 

6,133

​

 

2,996

住宅房地產

​

 

4,078

​

 

932

​

 

5,010

​

 

6,742

​

 

1,732

房屋淨值

​

 

258

​

 

27

​

 

285

​

 

888

​

 

603

消費者其他

​

 

121

​

 

—

​

 

121

​

 

82

​

 

(39)

貸款信貸損失準備總額

​

$

19,082

​

$

—

​

$

19,082

​

$

24,310

​

$

5,228

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

無資金承付款的信貸損失撥備

​

$

359

​

$

—

​

$

359

​

$

1,975

​

$

1,616

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失撥備總額

​

$

19,441

​

$

—

​

$

19,441

​

$

26,285

​

$

6,844

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

留存收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信貸損失撥備總額增加

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

$

6,844

税收效應

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(1,602)

減少留存收益

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

$

5,242

​

​

15

目錄

修訂以前發佈的財務報表

​

該公司已經修訂了以前發佈的財務報表中報告的與錯誤有關的10-Q表格季度報告所列期間的金額。經修訂的金額涉及錯誤列報為資產而非負債的衍生工具，以及扣除税項後的相關股本影響及對綜合收益和股東權益的相關影響。

​

下表列出了對我們以前發佈的財務報表行項目的修訂，以反映錯誤的更正：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

據報道，

​

調整，調整

​

經修訂的

遞延税項資產，淨額

​

$

1,745

​

$

1,302

​

$

3,047

其他資產

​

​

73,662

​

​

(2,789)

​

​

70,873

總資產

​

$

3,725,762

​

$

(1,487)

​

$

3,724,275

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他負債

​

$

72,183

​

$

2,789

​

$

74,972

總負債

​

​

3,314,421

​

​

2,789

​

​

3,317,210

股東權益總額

​

​

411,341

​

​

(4,276)

​

​

407,065

總負債和股東權益

​

$

3,725,762

​

$

(1,487)

​

$

3,724,275

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合全面收益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

據報道，

​

調整，調整

​

經修訂的

其他綜合收入，税前：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

套期保值衍生工具未實現收益(虧損)變動

​

$

805

​

$

497

​

$

1,302

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與其他綜合所得有關的所得税：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

套期保值衍生工具未實現(收益)損失變動

​

​

(190)

​

​

(118)

​

​

(308)

其他綜合收入總額

​

​

884

​

​

379

​

​

1,263

綜合收入總額

​

$

9,286

​

$

379

​

$

9,665

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

據報道，

​

調整，調整

​

經修訂的

其他綜合收入，税前：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

套期保值衍生工具未實現收益(虧損)變動

​

$

(833)

​

$

(6,735)

​

$

(7,568)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與其他綜合所得有關的所得税：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

套期保值衍生工具未實現(收益)損失變動

​

​

195

​

​

1,580

​

​

1,776

其他綜合收入總額

​

​

5,494

​

​

(5,155)

​

​

339

綜合收入總額

​

$

30,098

​

$

(5,155)

​

$

24,943

​

​

​

​

​

​

​

16

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併股東權益變動表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

據報道，

​

調整，調整

​

經修訂的

2019年12月31日的餘額

​

$

396,407

​

$

(119)

​

$

396,288

期初累計其他綜合收益

​

​

3,911

​

​

(119)

​

​

3,792

其他綜合收益

​

​

4,610

​

​

(5,534)

​

​

(924)

期末累計其他綜合收益

​

​

8,521

​

​

(5,653)

​

​

2,868

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年6月30日的餘額

​

$

404,174

​

$

(5,653)

​

$

398,521

期初累計其他綜合收益

​

​

8,521

​

​

(5,653)

​

​

2,868

其他綜合收益

​

​

884

​

​

379

​

​

1,263

期末累計其他綜合收益

​

​

9,405

​

​

(5,274)

​

​

4,131

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日的餘額

​

$

404,445

​

$

(5,274)

​

$

399,171

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的餘額

​

$

411,341

​

$

(4,276)

​

$

407,065

期初累計其他綜合收益

​

​

11,016

​

​

(4,276)

​

​

6,740

其他綜合收益

​

​

(3,322)

​

​

2,464

​

​

(858)

期末累計其他綜合收益

​

​

7,694

​

​

(1,812)

​

​

5,882

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年6月30日的餘額

​

$

415,572

​

$

(1,812)

​

$

413,760

​

17

目錄

近期會計公告

​

下表簡要介紹了最近的會計標準更新(ASU)，這些更新在採用後可能對公司的合併財務報表產生重大影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

標準

  

  

描述

  

  

所需日期
的採用率

  

  

對財務報表的影響

2021年通過的標準

​

​

​

ASU 2016-13，ASU 2018-19年金融工具信貸損失計量，2016-13年度對ASU的編纂改進

​

​

本ASU修訂了主題326“金融工具-信用損失”，以當前的預期信用損失法(CECL)取代當前的已發生損失會計模型，該模型適用於以攤銷成本和其他信貸承諾(例如資產負債表信用風險敞口(貸款補償、未使用的信用額度和備用信用證))計量的金融工具。修正案要求實體在估計當前預期的信貸損失時，考慮所有可用的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的細節。由此產生的信貸損失撥備是為了反映實體預計不會收取的攤餘成本基礎部分。修正案還取消了目前針對購買的信用減值貸款和某些表外敞口的會計模式。採用時需要額外的定量和定性披露。
雖然CECL模式不適用於可供出售的債務證券，但ASU確實要求實體在確認有未實現虧損的可供出售證券的信貸損失時記錄撥備，而不是通過直接沖銷來降低證券的攤銷成本。該指導意見將要求公司立即在收益中確認估計的信貸損失的改善，而不是隨着時間的推移確認利息收入的改善。

應在修改後的追溯基礎上採用ASU。在通過時已根據ASC 310-30核算貸款的實體，應前瞻性地適用本修正案中關於購買信用不良資產的指導意見。

​

​

2022年1月1日

​

​

​

採用這一ASU主要改變了公司應用預期信用損失模型估計信用損失的方式。該公司將該準則的規定作為對指導意見生效的第一個報告期開始時留存收益的累積效果調整(即修改後的追溯法)。該公司已經最終確定了CECL的實施，獲得了董事會對最終CECL模型的批准，完成了表外信用風險的建模，完成了正式的治理和控制文件，並制定並提交了修訂後的披露文件，供董事會批准。

ASU最初從2020年第一季度開始對公司有效；然而，在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(或CARE法案)於2020年3月27日頒佈後，美國證券交易委員會(SEC)的工作人員澄清，一旦註冊人選擇推遲，即2020年12月31日，就需要通過CECL，追溯到2020年1月1日(忽略提前終止國家緊急狀態)。根據修正案，根據CARE法案投票推遲的登記人將進一步推遲到2022年1月1日，自2022年1月1日起生效(沒有提前終止國家緊急狀態)。關於第4014條的修正案，美國證券交易委員會的工作人員表示，它不會反對註冊人在2020年12月31日提前通過，追溯到2020年1月1日或2021年1月1日，自2021年1月1日起生效。

公司採用CECL，自2021年1月1日起生效，將信貸損失準備金(ACL)提高了1美元。5.2百萬美元和未供資承付款準備金#美元1.6百萬美元。股本減少了$5.2百萬美元，扣除遞延税金$1.6在領養之日的百萬美元。

ASU 2018-14薪酬-已定義養老金計劃的披露要求主題715-20

​

​

本亞利桑那州對發起固定福利養老金和/或其他退休後福利計劃的僱主的披露要求進行了微小的修改。

​

​

2021年1月1日

允許提前領養。

​

​

採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。這一影響將反映在公司每年披露的10-K員工福利計劃中。

​

​

​

​

18

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

標準

  

  

描述

  

  

所需日期
的採用率

  

  

對財務報表的影響

2021年通過的標準

​

​

​

ASU 2020-01，投資-股權證券，投資權益法和合資企業，以及衍生品和套期保值

​

​

2016年1月，FASB發佈了會計準則更新號2016-01，金融工具-總體(子主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量，其中增加了主題321，投資-股權證券，並進行了有針對性的改進，以解決金融工具會計的某些方面。本次更新中的修訂影響到所有應用主題321、323和815中的指導的實體，並且(1)選擇應用計量替代方案或(2)簽訂遠期合同或購買購買證券的期權，這些證券在結算遠期合同或行使購買的期權後將在權益會計方法下計入。
本次更新中的修訂澄清了根據第321主題核算某些股權證券的指南、第323主題中的權益會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些交互作用，該指南可能會改變實體如何根據計量替代方案或遠期合同或購買的期權對購買證券的權益證券進行核算，這些證券在遠期合同結算或行使購買的期權時將根據第825主題(金融工具)的權益會計方法或公允價值期權核算。本更新中的修訂應前瞻性地應用。

​

​

2020年12月15日

​

​

這一採用對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。該公司的權益法投資主要由社區有限合夥投資組成，預計將在2021年遵守新的指導方針。

標準

  

  

描述

  

  

所需日期
的採用率

  

  

對財務報表的影響

尚未採用的標準

​

​

​

ASU 2020-04促進參考匯率改革的影響，主題848，經ASU 2021-01修訂

​

​

本ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡時的財務報告負擔。例如，如果滿足某些標準，公司可以(1)選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。公司還可以(2)選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足特定標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係應用套期保值會計。最後，公司可以(3)一次性選擇出售和/或重新分類參照受參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券。

​

​

可能當選至2022年12月31日。

​

​

該公司目前正在評估其所有合同，受參考利率影響的套期保值關係和其他交易將被終止。關於我們的現金流對衝，我們做出了以下選擇，如下一頁所述。

​

19

目錄

差餉改革選舉

​

遵守ISDA後備協議

ISDA 2020 IBOR後備協議(“ISDA後備協議”)於2020年10月23日生效，生效日期為2021年1月25日。一旦雙邊關係中的交易對手雙方遵守並達到生效日期，ISDA備用協議代表着公司與衍生品交易對手之間各自的ISDA協議所管轄的衍生品合同條款的變化。這一變化涉及參考匯率改革，代表了合同條款增加或改變的可能性，是由監管機構召集的私營部門工作組制定的，見第848-20-15-5(G)號文件。對於符合848-10-15-3和848-10-15-3A範圍要求並遵守ISDA後備協議的所有本公司利率掉期，本公司做出以下選擇：

•與修改有關的選舉
•選擇不重新評估以前的會計確定(第848-20-35-4段)
•與對衝會計相關的修改
•不因關鍵期限變化而取消指定套期保值關係的選項(第848-30-25-3段)
•選擇更改套期保值工具、套期保值項目或預測交易的合同條款，而不取消指定套期保值關係(第848-30-25-5段)

​

現金流對衝

該公司為以下選舉修改所有未清償現金流對衝關係的套期保值文件，但不指定和重新指定：

​

•預測交易的可能性：公司選擇ASC 848-50-25-2中的權宜之計，確認對衝利息支付/收入的可能性，而不考慮與參考利率改革相關的條款的任何預期修改。
•有效性評估：根據ASC 848-30-25-4、ASC 848-30-25-8和ASC 848-50-35-1至35-24，公司可以選擇在衍生產品或對衝交易的關鍵條款發生變化以及ASC 848規定的救濟結束時改變評估有效性的方法。此時，本公司選擇繼續使用原始對衝文件中記錄的有效性評估方法，並選擇應用ASC 848-50-35-17中的權宜之計，以使假設衍生工具的參考匯率與套期保值工具的參考匯率相匹配。對於本備忘錄日期後指定的新套期保值關係，本公司選擇適用ASC 848-50-25-11中的權宜之計，假設在套期保值關係的剩餘部分不會更換參考利率。

​

新的套期保值活動

該公司對2021年3月31日之後指定的每個套期保值關係做出同樣的選擇。*上述選舉以外的任何針對對衝關係的選舉將記錄在各自的初始對衝文件中。2021年3月31日之後的可選權宜之計和例外情況的後續選舉將根據這裏進行的選舉進行記錄。

​

​

​

​

​

​

​

20

目錄

注2.可供出售的美國國債、日本國債和可供出售的人民幣證券

​

以下為可供出售的證券摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現的目標

​

未實現的目標

​

​

​

(單位：千)

    

攤銷成本

    

--漲幅

    

損失慘重

    

公允價值

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款支持證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府支持的企業

​

$

181,821

​

$

3,386

​

$

(1,939)

​

$

183,268

美國政府機構

​

 

53,475

​

 

1,470

​

 

(239)

​

 

54,706

自有品牌

​

 

62,843

​

 

185

​

 

(114)

​

 

62,914

國家的義務及其政治劃分

​

 

158,914

​

 

2,090

​

 

(827)

​

 

160,177

公司債券

​

 

82,533

​

 

2,376

​

 

(647)

​

 

84,262

可供出售的證券總額

​

$

539,586

​

$

9,507

​

$

(3,766)

​

$

545,327

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現的目標

​

未實現的目標

​

​

​

(單位：千)

    

攤銷成本

    

--漲幅

    

損失慘重

    

公允價值

2020年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國政府支持的企業

​

$

206,834

​

$

6,018

​

$

(462)

​

$

212,390

美國政府機構

​

 

82,878

​

 

2,870

​

 

(116)

​

 

85,632

自有品牌

​

 

19,810

​

 

40

​

 

(141)

​

 

19,709

國家的義務及其政治劃分

​

 

164,766

​

 

4,244

​

 

(6)

​

 

169,004

公司債券

​

 

97,689

​

 

1,465

​

 

(843)

​

 

98,311

可供出售的證券總額

​

$

571,977

​

$

14,637

​

$

(1,568)

​

$

585,046

​

信用質量信息

該公司通過各種評級機構的信用評級和重大價格變化來監測可供出售的債務證券的信用質量。信用評級表達了對證券信用質量的看法，並被公司用來做出明智的決定。如果證券的評級有重大波動，跌破投資級，或定價發生重大變化，該證券將在本季度被觸發進行進一步審查。對於沒有信用評級的證券，本公司使用其他財務信息，表明與相關證券相關的市政當局、機構或組織的財務狀況。

​

截至2021年9月30日，該公司不是根據ASU 2016-13關於可供出售的債務證券的津貼。

​

按合同到期日劃分的2021年9月30日可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。抵押貸款支持證券是全部顯示的，因為它們的到期日非常不穩定。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的產品

(單位：千)

    

攤銷成本

    

公允價值

1年內

 

$

11,755

​

$

11,664

超過1年至5年

​

 

23,313

​

 

23,863

超過5年至10年

​

 

48,500

​

 

47,493

超過10年

​

 

157,879

​

 

161,419

債券和債務總額

​

 

241,447

​

 

244,439

抵押貸款支持證券

​

 

298,139

​

 

300,888

可供出售的證券總額

​

$

539,586

​

$

545,327

​

​

21

目錄

​

​

下表列出了在所述期間出售AFS證券的收益和損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

出售可供出售證券的毛利

​

$

1,980

​

$

—

​

$

2,030

​

$

1,508

出售可供出售證券的總虧損

​

 

(50)

​

 

—

​

 

(50)

​

 

(22)

出售可供出售證券的淨收益

​

$

1,930

​

$

—

​

$

1,980

​

$

1,486

​

未實現虧損的證券，按其連續未實現虧損頭寸的持續期劃分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12個月

​

超過12個月

​

總計

​

​

毛收入

    

​

​

    

毛收入

    

​

​

    

毛收入

    

​

​

​

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現的

​

公平

(單位：千)

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款支持證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府支持的企業

​

$

1,408

​

$

77,412

​

$

531

​

$

16,618

​

$

1,939

​

$

94,030

美國政府機構

​

 

130

​

 

10,488

​

 

109

​

 

4,729

​

 

239

​

 

15,217

自有品牌

​

 

109

​

 

42,852

​

 

5

​

 

17

​

 

114

​

 

42,869

國家的義務及其政治劃分

​

 

827

​

 

48,355

​

 

—

​

 

—

​

 

827

​

 

48,355

公司債券

​

 

14

​

 

2,486

​

 

633

​

 

11,617

​

 

647

​

 

14,103

可供出售的證券總額

​

$

2,488

​

$

181,593

​

$

1,278

​

$

32,981

​

$

3,766

​

$

214,574

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12個月

​

超過12個月

​

總計

​

    

毛收入

    

​

​

    

毛收入

    

​

​

    

毛收入

    

​

​

​

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現的

​

公平

(單位：千)

​

損失

​

價值

​

損失

​

價值

​

損失

​

價值

2020年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款支持證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府支持的企業

​

$

209

​

$

40,285

​

$

253

​

$

4,323

​

$

462

​

$

44,608

美國政府機構

​

 

45

​

 

6,776

​

 

71

​

 

3,297

​

 

116

​

 

10,073

自有品牌

​

 

—

​

 

—

​

 

141

​

 

19,514

​

 

141

​

 

19,514

國家的義務及其政治劃分

​

 

6

​

 

5,577

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

5,577

公司債券

​

 

555

​

 

21,774

​

 

288

​

 

11,712

​

 

843

​

 

33,486

可供出售的證券總額

​

$

815

​

$

74,412

​

$

753

​

$

38,846

​

$

1,568

​

$

113,258

​

22

目錄

該公司預計將收回其AFS投資組合中所有證券的攤餘成本基礎。此外，該公司不打算出售，也不預計在此次復甦之前，它將被要求出售截至2021年9月30日的任何未實現虧損的證券。公司持有這些證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上最低的投資組合週轉率的支持。

​

以下按投資證券類型彙總了截至2021年9月30日未實現虧損頭寸超過12個月的證券的影響：

​

美國政府支持的企業

​

49在總數中528該公司AFS美國政府支持企業投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計1.07未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司為該公司所有美國政府支持的企業的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

​

美國政府機構

​

11在總數中150該公司的AFS美國政府機構證券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計0.45未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。政府全國抵押協會為公司所有美國政府機構證券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

​

自有品牌

​

14在總數中31該公司的AFS自有品牌抵押貸款支持證券組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計0.18未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。基於公司將收到與這些證券的攤銷成本相關的所有未來合同現金流的預期，公司不認為與這些證券有關的任何臨時減值以外的任何額外減值。

​

國家的義務及其政治劃分

​

12在總數中119該公司的AFS市政債券和債務投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計0.52未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。該公司繼續密切關注市場上的市政債券部門，並定期評估對市場的適當敞口水平。目前，公司認為這一投資組合中的債券違約風險最小，公司獲得了適當的風險補償。本季度沒有實質性的潛在信用評級下調。所有證券都表現良好。

​

公司債券

​

4在總數中27該公司的AFS公司債券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計代表0.78未實現虧損部位債券攤銷成本的%。該公司審查了所有這些債券的財務實力，並得出結論，這些證券的預期未來現金流仍然支持攤銷成本。最近的審查包括所有債券發行人及其目前的信用評級、財務表現和市值。

​

​

23

目錄

注3.銀行貸款、銀行貸款和信貸損失撥備

​

在採用ASC 326或CECL後，公司將於2021年1月1日根據監管要求報告代碼評估其貸款風險特徵，並根據某些貸款類型的基礎抵押品進行分段。在採用ASC 326之前，在已發生損失模型下，公司根據貸款目的對其貸款風險特徵進行了評估。

​

以下是根據特定貸款類型的基礎抵押品，按監管要求報告代碼分段列出的貸款總額摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

(單位：千)

    

2021

    

2020

商業性建築

​

$

152,700

​

$

117,882

商業地產業主入住率

​

 

253,792

​

 

219,217

商業地產非業主自住

​

 

733,353

​

 

716,776

免税

​

 

42,448

​

 

47,862

工商業

​

 

336,989

​

 

355,684

住宅房地產

​

 

917,301

​

 

995,216

房屋淨值

​

 

88,002

​

 

100,096

消費者其他

​

 

9,569

​

 

10,152

貸款總額

​

 

2,534,154

​

 

2,562,885

信貸損失撥備

​

 

22,448

​

 

19,082

淨貸款

​

$

2,511,706

​

$

2,543,803

​

貸款總額中包括的未攤銷淨成本和保費總額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

(單位：千)

    

2021

    

2020

未攤銷淨貸款發放成本

​

$

4,015

​

$

5,157

購入貸款的未攤銷淨保費

​

 

(65)

​

 

(85)

未攤銷淨成本和保費總額

​

$

3,950

​

$

5,072

​

該公司選擇將應計應收利息從本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎中剔除。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應計應收貸款利息總額為1美元。8.7百萬美元和$11.4這些資產分別為100萬美元，並被列入本公司綜合資產負債表中的“其他資產”項目。

​

CARE法案和隨後的立法設立了工資保護計劃(PPP)，由小企業管理局(SBA)直接管理。該公司參與了2020年和2021年的兩輪融資。*截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有404和746未償還購買力平價貸款，未償還本金餘額為#美元24.2百萬美元和$53.8分別為百萬美元。*PPP貸款由SBA全額擔保，在收益用於支付符合條件的成本的範圍內，可能有資格獲得SBA的寬恕。*購買力平價貸款包括在商業和工業投資組合部分。

​

每個貸款組合細分市場的特點如下：

​

商業性建築-這一領域的貸款主要包括原始土地、土地開發以及商業和多户住宅物業的建設。抵押品價值是根據既定的政策指導方針，根據對已建成結構的評估和評估確定的。最高貸款與價值比率是由既定的政策指導方針管理的，這些指導方針比現有結構更具限制性。建築貸款主要由已完成結構產生的現金流支付，如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。

​

24

目錄

商業地產業主自住與非業主自住-這些細分市場的貸款主要是業主自住或創收物業。與商業房地產市場固有風險密切相關的房地產投資信託基金(REITs)貸款和開發商無擔保貸款也包括在內。*商業房地產貸款通常是用攤銷支付結構書寫的。抵押品價值是根據既定的政策指導方針，根據評估和評估確定的。發起時的最高貸款與價值比率受既定政策和監管準則的約束。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付，如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。

​

免税-這一部分的貸款主要包括向州和市政府各實體提供的貸款。向這些借款人發放的貸款可為公司提供免税收入。雖然它們的管理和承保類似於商業貸款，但根據既定的政策，它們確實有獨特的要求。幾乎所有的州和市政貸款都被認為是發行實體的一般義務。考慮到許多市政借款人的規模，主要評級機構通常不會對借款進行評級。

​

商業和工業貸款-貸款包括髮放給商業和公司企業的循環和定期貸款債務，目的是為這一部分的營運資本和/或資本投資提供資金。貸款一般由企業資產擔保，如應收賬款、庫存、有價證券、其他流動抵押品、設備和其他企業資產。*這類貸款中的一些可能是無擔保的或由小企業管理局等政府機構擔保的。這些貸款主要由借款人的經營性現金流支付。

​

住宅房地產-這一細分市場的所有貸款都以一至四套家庭住房為抵押。*本公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款是向在充分考慮各種承保因素的情況下證明有能力按期付款的借款人發放的。借款人資格包括有利的信用記錄，結合支持性收入要求和既定政策指導方針內的綜合貸款與價值比率。

​

房屋淨值-所有貸款和信用額度都是向符合條件的個人發放的，並以業主自住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權作為擔保。房屋淨值貸款的利率是固定的，由本金和利息組成的等額付款。房屋淨值信用額度的利率是可變的，在提款期間只收取利息。在提款期結束時，房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。借款人資格包括有利的信用記錄，結合支持性收入要求和既定政策指導方針內的綜合貸款與價值比率。

​

消費者和其他-這一部分的貸款包括個人信用額度和為各種目的向合格個人發放的攤銷貸款，如汽車貸款、娛樂設備、透支保護或其他消費貸款。借款人資格包括有利的信用記錄，以及在適用的既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。

​

信貸損失準備

信貸損失撥備(ACL)由貸款損失撥備和無資金承擔撥備組成，後者在資產負債表上的其他負債中作為一項單獨的負債入賬。ACL的水平代表管理層對資產負債表日貸款預期壽命的預期信貸損失的估計。

​

在2021年1月1日採用CECL後，本公司取代了在可能發生信用損失時確認損失的已發生損失減值模型，要求在發起或購買金融資產時立即確認終身預期信用損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，將從撥備中沖銷。預期收回的金額不超過之前沖銷的金額總和，並預計將沖銷。*ACL由基於終身損失率模型的集體(池)準備金組成，當存在類似的風險特徵時。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，通常是較大的非應計商業貸款和TDR。

​

​

25

目錄

本公司在截至本期的信貸損失準備中的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

​

平衡點：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從以下日期開始

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平衡點：

(單位：千)

    

期間

    

沖銷

    

恢復

    

規定

    

期末月底

商業性建築

​

$

2,372

​

$

—

​

$

—

​

$

(286)

​

$

2,086

商業地產業主入住率

​

 

2,552

​

 

(142)

​

 

72

​

 

237

​

 

2,719

商業地產非業主自住

​

 

5,604

​

 

—

​

 

—

​

 

(22)

​

 

5,582

免税

​

 

91

​

 

—

​

 

—

​

 

(6)

​

 

85

工商業

​

 

5,225

​

 

(24)

​

 

—

​

 

105

​

 

5,306

住宅房地產

​

 

6,069

​

 

(6)

​

 

19

​

 

(290)

​

 

5,792

房屋淨值

​

 

822

​

 

(49)

​

 

1

​

 

30

​

 

804

消費者其他

​

 

80

​

 

(65)

​

 

1

​

 

58

​

 

74

總計

​

$

22,815

​

$

(286)

​

$

93

​

$

(174)

​

$

22,448

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

​

平衡點：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從以下日期開始

​

AASC的影響評估

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平衡點：

(單位：千)

    

期間

    

326

    

沖銷

    

恢復

    

規定

    

期末月底

商業性建築

​

$

824

​

$

1,196

​

$

—

​

$

18

​

$

48

​

$

2,086

商業地產業主入住率

​

 

1,783

​

 

708

​

 

(403)

​

 

72

​

 

559

​

 

2,719

商業地產非業主自住

​

 

7,864

​

 

(2,008)

​

 

—

​

 

4

​

 

(278)

​

 

5,582

免税

​

 

58

​

 

40

​

 

—

​

 

—

​

 

(13)

​

 

85

工商業

​

 

3,137

​

 

2,996

​

 

(44)

​

 

14

​

 

(797)

​

 

5,306

住宅房地產

​

 

5,010

​

 

1,732

​

 

(67)

​

 

141

​

 

(1,024)

​

 

5,792

房屋淨值

​

 

285

​

 

603

​

 

(108)

​

 

48

​

 

(24)

​

 

804

消費者其他

​

 

121

​

 

(39)

​

 

(119)

​

 

10

​

 

101

​

 

74

總計

​

$

19,082

​

$

5,228

​

$

(741)

​

$

307

​

$

(1,428)

​

$

22,448

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

​

平衡點：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從以下日期開始

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平衡點：

(單位：千)

    

期間

    

沖銷

    

恢復

    

規定

    

期末月底

商業性建築

​

$

532

​

$

—

​

$

—

​

$

185

​

$

717

商業地產業主入住率

​

 

1,524

​

 

—

​

 

—

​

 

370

​

 

1,894

商業地產非業主自住

​

 

5,926

​

 

(266)

​

 

14

​

 

783

​

 

6,457

免税

​

 

64

​

 

—

​

 

—

​

 

4

​

 

68

工商業

​

 

3,056

​

 

(24)

​

 

14

​

 

236

​

 

3,282

住宅房地產

​

 

4,991

​

 

—

​

 

1

​

 

86

​

 

5,078

房屋淨值

​

 

318

​

 

—

​

 

—

​

 

(4)

​

 

314

消費者其他

​

 

98

​

 

(149)

​

 

8

​

 

140

​

 

97

總計

​

$

16,509

​

$

(439)

​

$

37

​

$

1,800

​

$

17,907

​

​

26

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

​

平衡點：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從以下日期開始

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平衡點：

(單位：千)

    

期間

    

沖銷

    

恢復

    

規定

    

期末月底

商業性建築

​

$

317

​

$

—

​

$

—

​

$

400

​

$

717

商業地產業主入住率

​

 

2,368

​

 

—

​

 

—

​

 

(474)

​

 

1,894

商業地產非業主自住

​

 

4,695

​

 

(1,137)

​

 

109

​

 

2,790

​

 

6,457

免税

​

 

67

​

 

—

​

 

—

​

 

1

​

 

68

工商業

​

 

3,262

​

 

(360)

​

​

25

​

 

355

​

 

3,282

住宅房地產

​

 

4,213

​

 

(32)

​

 

12

​

 

885

​

 

5,078

房屋淨值

​

 

320

​

 

—

​

 

—

​

 

(6)

​

 

314

消費者其他

​

 

111

​

 

(341)

​

 

13

​

 

314

​

 

97

總計

​

$

15,353

​

$

(1,870)

​

$

159

​

$

4,265

​

$

17,907

​

資金不足的承付款

​

公司無資金承諾的信貸損失準備金被確認為負債(綜合資產負債表上的其他負債)，並在綜合經營報表中確認的其他非利息支出中對準備金進行了調整。本公司在截至該期間的無資金承付款的信貸損失撥備方面的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2021年9月30日的三個月

    

截至2021年9月30日的9個月

期初餘額

​

$

1,921

​

$

359

採用CECL的影響

​

​

—

​

​

1,616

信貸損失準備金

​

 

280

​

 

226

期末餘額

​

$

2,201

​

$

2,201

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2020年9月30日的三個月

    

截至2020年9月30日的9個月

期初餘額

​

$

319

​

$

314

信貸損失準備金

​

 

2

​

 

7

期末餘額

​

$

321

​

$

321

​

貸款發放/風險管理：公司制定了某些貸款政策和程序，旨在使貸款收入在可接受的風險水平內最大化。公司董事會定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過向管理層和公司董事會提供有關貸款產量、貸款質量和信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款的頻繁報告，補充了審查過程。該公司尋求使貸款組合多樣化，以此作為管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。

​

信用質量指標：在監測投資組合的信用質量時，管理層應用信用質量指標，並使用內部風險評級系統對商業貸款進行分類。這些信用質量指標的範圍從1到9，數字越高，損失風險越大。根據監管準則，本公司規定將被認為質量較差的貸款分類為特別提及、不合標準、可疑或損失(即風險評級分別為6、7、8和9)。

​

以下是本公司信用質量指標的定義：

​

通行證：本公司認為在商業投資組合分類中的貸款沒有負面評級，本金和利息都是合同上的流動貸款，並且在其他方面符合貸款協議的合同條款。管理層認為，與這些被認為是合格評級的貸款相關的損失風險很低。

​

27

目錄

特別説明：本公司認為有一些潛在弱點，但被認為不具有後續類別之一固有的風險水平的貸款，被指定為特別説明。特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。這可能包括需要更高水平的監管或內部報告的貸款，原因是：(I)行業趨勢下降；(Ii)越來越依賴第二還款來源；(Iii)抵押品狀況不佳或缺乏控制；或(Iv)未能獲得適當的文件或任何其他偏離審慎貸款做法的情況。未來可能影響債務人的經濟或市場狀況可能需要特別提及該資產。借款人經營的不利趨勢或資產負債表中的不平衡狀況尚未達到清算危險的程度的貸款，可以列入這一分類。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足以保證分類的風險。

​

不合標準：本公司認為不合標準的貸款沒有得到借款人當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的充分保護。不合標準的貸款有一個明確的弱點，會危及債務的清算。不合標準的貸款包括那些如果不足之處得不到糾正，很可能會出現一些本金損失的貸款。

​

令人懷疑的是：公司認為有問題的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點。這些貸款還有一個額外的特點，即定義明確的弱點，借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力不足以保護這一弱點，並使人對貸款全部餘額的可收集性產生疑問。損失的可能性很高，但由於某些重要的和合理具體的懸而未決的因素，這些因素可能對貸款的優勢和加強起作用，因此將其歸類為損失，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。當收取特定部分的可能性很高時，貸款的全部金額可能不會被歸類為可疑貸款。貸款通常在一段較長的時間內(即超過一年)不會被歸類為可疑貸款。

​

損失：本公司認為是虧損的貸款是指那些被認為無法收回的貸款，其價值極小，因此沒有理由繼續作為資產，無法收回的金額將被沖銷。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使未來部分回收可能會受到影響，推遲註銷這項毫無價值的資產也是不切實際或不可取的。損失在被確定為無法收回的期間計入。

​

28

目錄

下表按發起年份、貸款細分和貸款類別列出了本公司的貸款截至2021年9月30日的風險指標：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

(單位：千)

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

之前

​

總計

商業性建築

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

風險評級：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

經過

​

$

22,192

​

$

76,226

​

$

44,453

​

$

9,829

​

$

—

​

$

—

​

$

152,700

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

22,192

​

$

76,226

​

$

44,453

​

$

9,829

​

$

—

​

$

—

​

$

152,700

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產業主入住率

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

風險評級：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

經過

​

$

9,937

​

$

16,003

​

$

35,366

​

$

47,026

​

$

20,038

​

$

110,663

​

$

239,033

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

767

​

 

—

​

 

—

​

 

3,125

​

 

3,892

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

248

​

 

248

​

 

10,030

​

 

10,526

疑團

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

172

​

​

—

​

​

169

​

​

341

總計

​

$

9,937

​

$

16,003

​

$

36,133

​

$

47,446

​

$

20,286

​

$

123,987

​

$

253,792

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產非業主自住

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

風險評級：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

經過

​

$

101,706

​

$

147,754

​

$

90,963

​

$

40,545

​

$

147,197

​

$

186,056

​

$

714,221

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

15,612

​

 

15,612

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

131

​

 

131

​

 

3,086

​

 

3,348

疑團

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

172

​

​

172

總計

​

$

101,706

​

$

147,754

​

$

90,963

​

$

40,676

​

$

147,328

​

$

204,926

​

$

733,353

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

風險評級：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

經過

​

$

1,511

​

$

604

​

$

975

​

$

14,453

​

$

5,387

​

$

19,518

​

$

42,448

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

1,511

​

$

604

​

$

975

​

$

14,453

​

$

5,387

​

$

19,518

​

$

42,448

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

風險評級：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

經過

​

$

104,179

​

$

64,303

​

$

36,010

​

$

17,635

​

$

35,407

​

$

73,972

​

$

331,506

特別提及

​

 

619

​

 

222

​

 

717

​

 

596

​

 

202

​

 

1,429

​

 

3,785

不合標準

​

 

98

​

 

—

​

 

549

​

 

14

​

 

50

​

 

677

​

 

1,388

疑團

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

122

​

​

188

​

​

310

總計

​

$

104,896

​

$

64,525

​

$

37,276

​

$

18,245

​

$

35,781

​

$

76,266

​

$

336,989

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(續)

​

​

29

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

之前

​

總計

住宅房地產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

表演

​

$

143,071

​

$

126,171

​

$

95,942

​

$

70,062

​

$

69,486

​

$

404,395

​

$

909,127

不良資產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

576

​

 

183

​

 

7,415

​

 

8,174

總計

​

$

143,071

​

$

126,171

​

$

95,942

​

$

70,638

​

$

69,669

​

$

411,810

​

$

917,301

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

表演

​

$

8,227

​

$

10,946

​

$

9,775

​

$

7,647

​

$

6,975

​

$

43,133

​

$

86,703

不良資產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,299

​

 

1,299

總計

​

$

8,227

​

$

10,946

​

$

9,775

​

$

7,647

​

$

6,975

​

$

44,432

​

$

88,002

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者其他

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

表演

​

$

3,037

​

$

1,942

​

$

1,023

​

$

803

​

$

329

​

$

2,429

​

$

9,563

不良資產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

6

總計

​

$

3,037

​

$

1,942

​

$

1,023

​

$

803

​

$

329

​

$

2,435

​

$

9,569

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

$

394,577

​

$

444,171

​

$

316,540

​

$

209,737

​

$

285,755

​

$

883,374

​

$

2,534,154

​

下表彙總了截至所示期間，在已發生損失方法下，按投資組合細分的信用風險敞口指標：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年12月31日

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

住宅

​

    

​

​

    

​

​

​

房地產

​

和中國工業

​

房地產

​

消費者

​

總計

職等：

 

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

經過

 

$

1,053,773

​

$

422,016

​

$

—

​

$

—

​

$

1,475,789

表演

​

​

—

​

​

—

​

​

914,749

​

​

112,190

​

​

1,026,939

特別提及

 

​

6,075

​

​

2,771

​

​

—

​

​

—

​

​

8,846

不合標準

 

​

22,267

​

​

15,180

​

​

—

​

​

—

​

​

37,447

疑團

 

​

2,265

​

​

1,100

​

​

—

​

​

—

​

​

3,365

損失

 

​

1

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

3

不良資產

​

​

—

​

​

—

​

​

9,142

​

​

1,354

​

​

10,496

總計

 

$

1,084,381

​

$

441,069

​

$

923,891

​

$

113,544

​

$

2,562,885

​

過往會費

​

以下為截至當期的逾期貸款摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

(單位：千)

    

30-59

    

60-89

    

90+

    

逾期總金額

    

當前

    

銀行貸款總額

商業性建築

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

152,700

​

$

152,700

商業地產業主入住率

​

 

—

​

 

10

​

 

627

​

 

637

​

 

253,155

​

 

253,792

商業地產非業主自住

​

 

314

​

 

—

​

 

117

​

 

431

​

 

732,922

​

 

733,353

免税

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

42,448

​

 

42,448

工商業

​

 

44

​

 

35

​

 

313

​

 

392

​

 

336,597

​

 

336,989

住宅房地產

​

 

414

​

 

1,007

​

 

2,796

​

 

4,217

​

 

913,084

​

 

917,301

房屋淨值

​

 

344

​

 

95

​

 

62

​

 

501

​

 

87,501

​

 

88,002

消費者其他

​

 

32

​

 

2

​

 

—

​

 

34

​

 

9,535

​

 

9,569

總計

​

$

1,148

​

$

1,149

​

$

3,915

​

$

6,212

​

$

2,527,942

​

$

2,534,154

​

30

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

(單位：千)

    

30-59

    

60-89

    

90+

    

逾期總金額

    

當前

    

銀行貸款總額

商業性建築

​

$

74

​

$

—

​

$

1

​

$

75

​

$

117,807

​

$

117,882

商業地產業主入住率

​

 

1,309

​

 

464

​

 

438

​

 

2,211

​

 

217,006

​

 

219,217

商業地產非業主自住

​

 

503

​

 

674

​

 

624

​

 

1,801

​

 

714,975

​

 

716,776

免税

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

47,862

​

 

47,862

工商業

​

 

161

​

 

—

​

 

193

​

 

354

​

 

355,330

​

 

355,684

住宅房地產

​

 

9,178

​

 

2,511

​

 

3,200

​

 

14,889

​

 

980,327

​

 

995,216

房屋淨值

​

 

1,062

​

 

614

​

 

375

​

 

2,051

​

 

98,045

​

 

100,096

消費者其他

​

 

20

​

 

—

​

 

2

​

 

22

​

 

10,130

​

 

10,152

總計

​

$

12,307

​

$

4,263

​

$

4,833

​

$

21,403

​

$

2,541,482

​

$

2,562,885

​

非應計貸款

​

以下為截至當期的非權責發生制貸款摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

​

​

​

​

非應計項目，編號：

​

90多天過去了

(單位：千)

    

非應計項目

    

相關津貼

    

到期債務和應計債務

商業性建築

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商業地產業主入住率

​

 

1,184

​

 

808

​

 

366

商業地產非業主自住

​

 

770

​

 

314

​

 

—

免税

​

 

—

​

 

—

​

 

—

工商業

​

 

775

​

 

629

​

 

149

住宅房地產

​

 

8,174

​

 

3,217

​

 

105

房屋淨值

​

 

1,298

​

 

316

​

 

—

消費者其他

​

 

6

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

12,207

​

$

5,284

​

$

620

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

非應計項目，編號：

​

90多天過去了

(單位：千)

    

非應計項目

    

相關津貼

    

到期債務和應計債務

商業性建築

​

$

258

​

$

—

​

$

—

商業地產業主入住率

​

 

3,038

​

 

929

​

 

—

商業地產非業主自住

​

 

383

​

 

118

​

 

—

免税

​

 

—

​

 

—

​

 

—

工商業

​

 

1,223

​

 

1,065

​

 

—

住宅房地產

​

 

5,883

​

 

4,948

​

 

—

房屋淨值

​

 

1,345

​

 

1,346

​

 

267

消費者其他

​

 

58

​

 

58

​

 

—

總計

​

$

12,188

​

$

8,464

​

$

267

​

​

​

31

目錄

抵押品依賴型貸款

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。對於個別評估且依賴抵押品的貸款，即本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權的金融貸款，或借款人遇到財務困難，而本公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，則ACL按抵押品的公允價值與資產的攤餘成本基準之間的差額計量。

​

下表按貸款組合分類列出了截至本期的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

(單位：千)

    

房地產

    

其他

    

房地產

    

其他

商業性建築

​

$

—

​

$

—

​

$

259

​

$

—

商業地產業主入住率

​

 

1,184

​

 

—

​

 

3,441

​

 

—

商業地產非業主自住

​

 

770

​

 

—

​

 

383

​

 

—

免税

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

工商業

​

 

436

​

 

339

​

 

625

​

 

607

住宅房地產

​

 

8,174

​

 

—

​

 

7,432

​

 

—

房屋淨值

​

 

1,298

​

 

—

​

 

1,493

​

 

—

消費者其他

​

 

6

​

 

—

​

 

60

​

 

—

總計

​

$

11,868

​

$

339

​

$

13,693

​

$

607

​

預先採用ASC 326-不良貸款

​

在採用CECL之前的一段時間內，如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，包括預定的本金和利息支付，則貸款被視為減值。*公司確定了總餘額超過$的貸款關係150數以千計的潛在信用薄弱環節。這種貸款關係主要是通過公司對內部貸款評估、逾期貸款報告、TDR和反向分類貸款的分析來確定的。然後，對這樣確定的每筆貸款進行單獨的減值評估。從歷史上看，幾乎所有減值貸款都依賴抵押品，這意味着預計或被認為完全通過出售貸款的基礎抵押品來償還貸款。對於這類貸款，該公司根據貸款抵押品的公允價值來計量減值，而公允價值通常是利用當前的評估來確定的。每筆減值貸款的記錄投資超過其相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本，如有的話，建立特定準備金的金額相當於超額(如果有的話)。該公司的政策是至少每12個月重新評估抵押品依賴型貸款的公允價值，除非抵押品價值已知惡化，在這種情況下將獲得新的評估。

​

​

32

目錄

這些表格反映了在採用CECL之前2020年與減值貸款相關的活動。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年12月31日

​

​

錄下來

    

未付本金

    

相關

    

平均記錄

    

利息

(單位：千)

​

投資

​

天平

​

津貼

​

投資

​

收入確認

在沒有相關津貼的情況下：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

建設和土地開發

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

其他商業地產

​

 

2,001

​

 

2,047

​

 

—

​

 

1,610

​

 

—

商業廣告

​

 

1,095

​

 

1,254

​

 

—

​

 

1,140

​

 

4

農耕

​

 

361

​

 

150

​

 

—

​

 

114

​

 

2

免税貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地產

​

 

2,745

​

 

3,165

​

 

—

​

 

1,077

​

 

17

房屋淨值

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他消費者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在記錄了津貼的情況下：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

建設和土地開發

​

 

258

​

 

258

​

 

205

​

 

203

​

 

—

其他商業地產

​

 

1,963

​

 

2,108

​

 

1,038

​

 

1,973

​

 

17

商業廣告

​

 

282

​

 

289

​

 

164

​

 

73

​

 

—

農耕

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

免税貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地產

​

 

887

​

 

944

​

 

106

​

 

1,865

​

 

37

房屋淨值

​

 

13

​

 

13

​

 

—

​

 

12

​

 

1

其他消費者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業地產

​

 

4,222

​

 

4,413

​

 

1,243

​

 

3,786

​

 

17

工商業

​

 

1,738

​

 

1,693

​

 

164

​

 

1,327

​

 

6

住宅房地產

​

 

3,632

​

 

4,109

​

 

106

​

 

2,942

​

 

54

消費者

​

 

13

​

 

13

​

 

—

​

 

12

​

 

1

減值貸款總額

​

$

9,605

​

$

10,228

​

$

1,513

​

$

8,067

​

$

78

​

​

33

目錄

問題債務重組貸款

該公司的貸款組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改過的某些貸款，在TDR中，已經向已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些讓步通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常只有在考慮借款人在合理時期內的持續還款表現後才能恢復履約狀態六個月。TDR是單獨評估減值的，可能會導致特定的津貼金額分配給個人貸款。

​

下表包括記錄在案的投資和在截止日期期間確定的修改次數。該表包括修改前記錄的貸款投資，以及貸款重組後記錄的貸款投資。修改可能包括調整利率、付款金額、延長到期日、法院下令的讓步或其他旨在將經濟損失降至最低、避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，符合TDR資格的修改。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

​

​

​

修改前

​

修改後

​

​

​

​

​

數量：

​

傑出的

​

傑出的

​

​

​

(單位：千)

    

修改

    

天平

    

天平

    

儲備

工商業

 

1

​

 

86

​

 

86

​

 

—

總計

 

1

​

$

86

​

$

86

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

​

​

​

修改前

​

修改後

​

​

​

​

​

數量：

​

傑出的

​

傑出的

​

​

​

(單位：千)

    

修改

    

天平

    

天平

    

儲備

商業性建築

​

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商業地產業主入住率

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業地產非業主自住

 

1

​

 

54

​

 

247

​

 

—

免税

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

工商業

 

4

​

 

127

​

 

248

​

 

—

住宅房地產

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

房屋淨值

 

1

​

 

26

​

 

24

​

 

—

消費者其他

 

1

​

 

9

​

 

9

​

 

—

總計

 

7

​

$

216

​

$

528

​

$

—

​

​

下表彙總了所列期間提供的貸款優惠類型：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

    

​

    

修改後

    

​

    

修改後

​

​

數量：

​

傑出的

​

數量：

​

傑出的

(單位：千)

​

修改

​

天平

​

修改

​

天平

利率、忍耐和期限優惠

 

—

​

$

—

 

4

​

$

409

忍耐和只付利息

 

—

​

 

—

 

1

​

 

24

到期特許權

 

—

​

 

—

 

2

​

 

95

總計

 

—

​

$

—

 

7

​

$

528

​

在截至2021年9月30日的三個月裏，不是重組後的貸款，這些貸款隨後在此期間違約。對個別特定減值貸款的評估包括以前被歸類為TDR或繼續被歸類為TDR的貸款。

​

針對新冠肺炎的修改

在新冠肺炎國家緊急狀態期間，該公司開始提供短期貸款修改，以幫助借款人。CARE法案與銀行機構發佈的聯合機構聲明一起，規定了短期修改

34

目錄

針對新冠肺炎所做的不需要計入TDR。因此，本公司不計入TDR等貸款修改。見注1-陳述的基礎2020年12月31日10-K瞭解更多信息。

​

喪失抵押品贖回權

截至2021年9月30日和2020年12月31日，以房地產為抵押的正在喪失抵押品贖回權的住宅抵押貸款總額為美元。734一千美元917分別是上千個。

​

抵押貸款銀行業務

該公司已確定並指定未償還本金餘額為#美元的貸款。7.5百萬美元和$24.0作為住宅貸款，分別在2021年9月30日和2020年12月31日持有待售。*透過與若干認可二級市場投資者作出遠期交割承諾，減低持有供出售貸款的利率風險。遠期交割承諾為#美元。14.5百萬美元，以及$50.6分別為百萬美元。有關公司遠期交付承諾的進一步討論，請參閲附註8。

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司銷售額為28.5百萬美元和$86.2二手市場的住宅按揭貸款分別為100萬元，令出售貸款的淨收益(扣除成本後，包括直接和間接借貸成本)為#元。682一千美元2.2分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，公司銷售額為153.9百萬美元和$156.0二手市場的住宅按揭貸款分別為100萬元，令出售貸款的淨收益(扣除成本後，包括直接和間接借貸成本)為#元。3.6百萬美元和$3.1分別為百萬美元。

​

公司在二級市場銷售住宅貸款，公司主要保留這些貸款的服務。*服務已售出的貸款有助於維護客户關係，公司在服務期內賺取費用。為他人服務的貸款不包括在隨附的合併資產負債表中。維修資產所固有的風險主要與利率變化導致的提前還款水平有關。*本公司每季度獲得其服務資產組合的第三方估值，這些假設反映在公允價值披露中。

​

​

35

目錄

注4.借款人借入的資金不多，借入的資金也不少。

​

2021年9月30日和2020年12月31日的借款資金摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

 

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

(千美元)

    

賬面價值

    

平均匯率

​

賬面價值

    

平均匯率

 

短期借款

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

 

FHLB的進展

​

$

75,000

 

0.30

%  

​

$

65,676

 

1.19

%

其他借款

​

 

21,667

 

0.13

​

​

 

27,779

 

0.15

​

短期借款總額

​

 

96,667

 

0.18

​

​

 

93,455

 

0.44

​

長期借款

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

FHLB的進展

​

 

93,600

 

1.57

​

​

 

182,607

 

1.73

​

次級借款

​

 

60,083

 

4.34

​

​

 

59,961

 

4.34

​

長期借款總額

​

 

153,683

 

2.65

​

​

 

242,568

 

2.37

​

總計

​

$

250,350

 

1.06

%  

​

$

336,023

 

1.41

%

​

短期債務包括期限不到一年的波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款。該公司還維持着一筆$1.0FHLB提供的100萬有擔保的信貸額度，承擔FHLB計算的每日可調整利率。曾經有過不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的FHLB信貸額度未償還餘額。

​

該公司有能力利用託管計劃中的借款人和波士頓聯邦儲備銀行(“FRB”)的貼現窗口，在擔保的基礎上借入資金。截至2021年9月30日，公司在FRB的可用擔保信貸額度為$72.0百萬美元。該公司已向財務報告局質押若干貸款及證券，以支持這項安排。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間，與FRB的未償還預付款。

​

該公司與一家代理行保持未使用的、無擔保的聯邦基金信用額度，該信用額度的隔夜借款能力總計為#美元。50.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為100萬。曾經有過不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，信貸額度未償還餘額。

​

長期FHLB預付款包括期限超過一年的預付款。截至2021年9月30日的未償還預付款包括可贖回預付款$20.0百萬美元，並攤銷預付款$300一千個。截至2020年12月31日的未清償預付款包括#美元。20.0百萬美元的可催繳預付款和307上百萬的攤銷預付款。所有FHLB借款，包括信用額度，都由某些合格抵押品的一攬子擔保協議擔保，主要是所有住宅第一抵押貸款和某些證券。

​

截至2021年9月30日FHLB預付款到期日摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加權平均

 

(單位為千，不包括差餉)

​

金額

​

税率

 

2021

​

$

75,000

 

0.30

%

2022

​

 

15,000

 

1.76

​

2023

​

 

51,000

 

1.71

​

2024

​

 

7,300

 

1.16

​

2025

​

 

20,000

 

1.21

​

2026年及其後

​

 

300

 

3.39

​

FHLB預付款總額

​

$

168,600

 

1.01

%

​

2019年11月26日，本公司簽署了一份附屬票據購買協議，總金額為$40.0向認可投資者發行百萬元次級票據(“票據”)。該批債券的到期日為二零二九年十二月一日，固定息率為4.625至2024年12月1日，每半年支付一次，每半年支付一次。由2024年12月1日起及其後，該利率須每季重置為年利率相等於當時的3-

36

目錄

月軟加3.27%。該公司有權從2024年12月1日的利息支付日期開始，並在此後的任何預定付款日期，在事先獲得美聯儲批准的情況下贖回全部或部分債券。扣除次級借款後的攤銷次級債券發行成本為#美元。537截至2021年9月30日為1000美元，發行成本為$659截至2020年12月31日的攤銷淨額為千。

​

該公司還擁有$20.6NHTB Capital Trust II(“Trust II”)和NHTB Capital Trust III(“Trust III”)發行的浮動次級遞延利息債券(“Debentures”)，均為康涅狄格州法定信託。債券於2004年3月30日發行，浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加2.79%，2034年成熟。在支付任何利息時，該債務可由本公司贖回。第二信託和第三信託被認為是可變利益實體，公司不是它們的主要受益人。因此，信託II和信託III沒有合併到公司的財務報表中。

​

​

37

目錄

注5：銀行存款：銀行存款

​

定期存款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

少於100,000美元的時間

​

$

199,312

​

$

325,646

時間從100,000美元到250,000美元

​

 

192,497

​

 

278,940

時間：25萬美元或更多

​

 

77,412

​

 

93,775

總計

​

$

469,221

​

$

698,361

​

2021年9月30日和2020年12月31日，定期存款按年安排到期日如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

2021年9月30日

​

2020年12月31日

1年內

​

$

362,774

​

$

574,007

超過1年至2年

​

 

56,926

​

 

61,584

超過2年至3年

​

 

31,888

​

 

41,145

超過3年至4年

​

 

9,182

​

 

12,875

超過4年至5年

​

 

6,272

​

 

8,728

超過5年

​

 

2,179

​

 

22

總計

​

$

469,221

​

$

698,361

​

定期存款包括經紀存款#美元。31.4百萬美元和$193.72021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。定期存款中還包括互惠存款#美元。238.5百萬美元和$125.02021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

​

​

​

38

目錄

注6.提高資本充足率和股東權益

​

實際和要求的資本比率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

監管部門

    

​

    

監管部門

  

​

​

9月30日--

​

必須滿足的最低要求

​

2011年12月31日

​

必須滿足的最低要求

 

​

​

2021

​

“資本充足”

​

2020

​

“資本充足”

 

公司(合併)

 

  

 

  

 

  

 

  

​

總資本與風險加權資產之比(1)

 

14.12

%  

10.50

%  

13.57

%  

10.50

%  

普通股一級資本與風險加權資產之比(1)

 

10.92

 

7.00

 

10.49

 

7.00

​

一級資本與風險加權資產之比(1)

 

11.70

 

8.50

 

11.29

 

8.50

​

一級資本與平均資產之比

 

8.54

 

5.00

 

8.12

 

5.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行

 

  

 

  

 

  

 

  

​

總資本與風險加權資產之比(1)

 

13.92

%  

10.50

%  

13.27

%  

10.50

%

普通股一級資本與風險加權資產之比(1)

 

13.02

 

7.00

 

12.53

 

7.00

​

一級資本與風險加權資產之比(1)

 

13.02

 

8.50

 

12.52

 

8.50

​

一級資本與平均資產之比

 

9.50

 

5.00

 

9.02

 

5.00

​

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

在顯示的每個日期，公司和銀行都符合被歸類為相關監管框架下的“資本充足”的條件。要被歸類為“資本充足”，一家機構必須保持上表所列的最低總風險槓桿率、一級風險槓桿率和一級槓桿率。

​

公司和銀行受巴塞爾III規則的約束，該規則要求公司和銀行將其普通股一級資本評估為風險加權資產，公司和銀行都超過了“資本充足”的最低要求。從2019年1月1日起，所有銀行機構必須保持最低普通股一級風險資本比率為7.0%，基於風險的最低一級資本充足率為8.5%，最低總風險資本比率為10.5%.

​

累計其他綜合收益(虧損)

​

累計其他綜合收益構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

累計其他綜合收益，税前：

 

​

  

 

​

  

AFS證券的未實現淨收益

​

$

5,741

​

$

13,069

套期保值衍生品未實現淨收益(1)

​

 

(121)

​

 

(2,432)

退休後計劃的未實現淨虧損

​

 

(1,850)

​

 

(1,850)

​

​

​

​

​

​

​

與累計其他綜合所得項目有關的所得税：

​

 

  

​

 

  

AFS證券的未實現淨收益

​

 

(1,343)

​

 

(3,046)

套期保值衍生品未實現淨收益(1)

​

 

29

​

 

567

退休後計劃的未實現淨虧損

​

 

432

​

 

432

累計其他綜合收益(1)

​

$

2,888

​

$

6,740

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

39

目錄

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

税前

    

税負效應

    

税金淨額

截至2021年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

AFS證券的未實現淨收益：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期內產生的未實現淨收益

​

$

(1,770)

​

$

403

​

$

(1,367)

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

1,930

​

 

(458)

​

 

1,472

AFS證券的未實現淨收益

​

 

(3,700)

​

 

861

​

 

(2,839)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對衝衍生品的未實現淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期內產生的未實現淨收益

​

 

(203)

​

 

48

​

 

(155)

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

現金流套期保值衍生產品未實現淨收益

​

 

(203)

​

 

48

​

 

(155)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退休後計劃的未實現淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期內產生的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

退休後計劃的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合損失

​

$

(3,903)

​

$

909

​

$

(2,994)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

AFS證券的未實現淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨收益

​

$

351

​

$

(82)

​

$

269

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

AFS證券的未實現淨收益

​

 

351

​

 

(82)

​

 

269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具對衝的未實現淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期內產生的未實現淨收益(1)

​

 

1,302

​

 

(308)

​

 

994

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

現金流衍生工具套期保值未實現淨收益(1)

​

 

1,302

​

 

(308)

​

 

994

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退休後計劃的未實現淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期內產生的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

退休後計劃的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合收益(1)

​

$

1,653

​

$

(390)

​

$

1,263

​

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

40

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

税前

    

税負效應

    

税金淨額

截至2021年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

AFS證券的未實現淨虧損：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期內產生的未實現淨虧損

​

$

(5,348)

​

$

1,234

​

$

(4,114)

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

1,980

​

 

(469)

​

 

1,511

AFS證券未實現淨虧損

​

 

(7,328)

​

 

1,703

​

 

(5,625)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具套期保值未實現淨虧損：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨虧損

​

 

2,311

​

 

(538)

​

 

1,773

減去：淨收入中實現的(虧損)收益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

衍生工具套期保值未實現淨虧損

​

 

2,311

​

 

(538)

​

 

1,773

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退休後計劃的未實現淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

退休後計劃的未實現淨虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合損失

​

$

(5,017)

​

$

1,165

​

$

(3,852)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

AFS證券的未實現淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨收益

​

$

9,408

​

$

(2,143)

​

$

7,265

減去：淨收入中實現的收益的重新分類調整

​

 

1,486

​

 

(352)

​

 

1,134

AFS證券的未實現淨收益

​

 

7,922

​

 

(1,791)

​

 

6,131

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝衍生品未實現淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨虧損(1)

​

 

(7,568)

​

 

1,776

​

 

(5,792)

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

現金流套期保值衍生產品未實現淨虧損(1)

​

 

(7,568)

​

 

1,776

​

 

(5,792)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退休後計劃的未實現淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內產生的未實現淨收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

減去：淨收入中實現的損益的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

—

退休後計劃的未實現淨收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合收益(1)

​

$

354

​

$

(15)

​

$

339

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

41

目錄

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月累計其他全面收益(虧損)的各個組成部分(扣除税收影響)的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

淨資產未變現

    

上週五的淨虧損

    

淨資產未變現

    

​

​

​

​

利得

​

有效現金

​

損失慘重

​

​

​

​

​

關於美國航空航天局(AFS)

​

流量和套期保值

​

關於養老金

​

​

​

(單位：萬人)

​

證券

​

衍生物(1)

​

平面圖

​

總計(1)

截至2021年9月30日的三個月

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

期初餘額

​

$

7,237

​

$

63

​

$

(1,418)

​

$

5,882

改敍前的其他綜合收益

​

 

(1,367)

​

 

(155)

​

 

—

​

 

(1,522)

減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額

​

 

1,472

​

 

—

​

 

—

​

 

1,472

其他綜合收益合計

​

 

(2,839)

​

 

(155)

​

 

—

​

 

(2,994)

期末餘額

​

$

4,398

​

$

(92)

​

$

(1,418)

​

$

2,888

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期初餘額

​

$

11,412

​

$

(7,387)

​

$

(1,157)

​

$

2,868

改敍前的其他綜合收益

​

 

269

​

 

994

​

 

—

​

 

1,263

減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

其他綜合收益合計

​

 

269

​

 

994

​

 

—

​

 

1,263

期末餘額

​

$

11,681

​

$

(6,393)

​

$

(1,157)

​

$

4,131

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期初餘額

​

$

10,023

​

$

(1,865)

​

$

(1,418)

​

$

6,740

改分類前的其他綜合損失

​

 

(4,114)

​

 

1,773

​

 

—

​

 

(2,341)

減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額

​

 

1,511

​

 

—

​

 

—

​

 

1,511

其他綜合損失合計

​

 

(5,625)

​

 

1,773

​

 

—

​

 

(3,852)

期末餘額

​

$

4,398

​

$

(92)

​

$

(1,418)

​

$

2,888

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

5,550

​

$

(601)

​

$

(1,157)

​

$

3,792

重新分類前的其他綜合損益

​

 

7,265

​

 

(5,792)

​

 

—

​

 

1,473

減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額

​

 

1,134

​

 

—

​

 

—

​

 

1,134

其他全面收益(虧損)合計

​

 

6,131

​

 

(5,792)

​

 

—

​

 

339

期末餘額

​

$

11,681

​

$

(6,393)

​

$

(1,157)

​

$

4,131

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

​

42

目錄

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，從累計其他全面收入的每個組成部分中重新分類的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

​

截至9月30日的9個月：

​

受影響的行項目

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

列示淨收益

AFS證券的淨已實現收益：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

税前 (1)

​

$

1,930

​

$

—

​

$

1,980

​

$

1,486

 

非利息收入

税收效應

​

 

(458)

​

 

—

​

 

(469)

​

 

(352)

 

税費

該期間的重新分類總數

​

$

1,472

​

$

—

​

$

1,511

​

$

1,134

​

​

(a)税前淨已實現收益包括$1.9截至2021年9月30日的三個月實現收益百萬美元$2.0截至2021年9月30日的9個月為百萬美元，已實現虧損總額為$50這兩個時期都是1000美元。有幾個不是截至2020年9月30日的三個月的淨已實現損益。税前淨已實現收益包括總已實現收益$1.5百萬美元，已實現虧損$22截至2020年9月30日的9個月為1000美元。

​

43

目錄

注7.*

​

下表列出了每股收益的計算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位為千，每股和共享數據除外)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

淨收入

​

$

11,028

​

$

8,402

​

$

29,533

​

$

24,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已發行基本普通股的平均數量

​

 

14,982,766

​

 

15,079,413

​

 

14,960,753

​

 

15,358,803

加上：股票期權和未償還獎勵的稀釋效應

​

 

67,990

​

 

23,421

​

 

73,829

​

 

23,063

已發行稀釋後普通股的平均數量(1)

​

 

15,050,756

​

 

15,102,834

​

 

15,034,582

​

 

15,381,866

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

0.74

​

$

0.56

​

$

1.97

​

$

1.60

稀釋

​

$

0.73

​

$

0.56

​

$

1.96

​

$

1.60

(1)平均稀釋流通股採用庫存股方法計算。

​

​

44

目錄

注8.金融監管機構監管衍生金融工具和套期保值活動

​

該公司使用衍生工具將利率波動引起的收益和現金流波動降至最低。該公司的利率風險管理戰略涉及修改某些資產或負債的重新定價特徵，因此利率的變化不會對淨利息收入產生重大影響。因此，本公司的所有衍生合約均被視為利率合約。

​

本公司在綜合資產負債表上按公允價值確認其衍生工具。在衍生工具訂立之日，本公司須指明衍生工具是否為對衝關係(即現金流或公允價值對衝)的一部分。本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略。該公司還在套期保值開始時和持續的基礎上評估用於套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值項目的現金流或公允價值變化方面是否非常有效。有效且符合現金流量對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益或虧損。

​

該公司向商業貸款客户提供利率掉期形式的衍生產品，以方便他們的風險管理策略。這些工具是通過與金融機構交易對手的總淨值安排(MNA)或與商業銀行交易對手的風險參與協議(RPA)執行的，根據這些協議，本公司承擔與借款人履行與交易對手的衍生品合同相關的信貸敞口的按比例份額。

​

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的衍生品資產和負債信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

​

​

​

加權

​

​

 

​

​

​

概念上的

​

平均值

​

公允價值

​

展會地點

​

​

金額

​

成熟性

​

資產(負債)

    

資產價值

​

    

(單位：千)

    

(以年為單位)

    

(單位：千)

 

(責任)

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

批發資金利率互換

​

$

75,000

 

​

3.3

​

$

(1,168)

​

其他債務

浮動利率貸款的利率互換

​

​

50,000

​

​

4.5

​

​

(121)

​

其他債務

總現金流對衝

​

 

125,000

 

​

​

​

​

(1,289)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券利率互換

​

 

37,190

 

​

7.8

​

 

(841)

​

其他債務

總公允價值套期保值

​

 

37,190

 

​

​

​

​

(841)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遠期銷售承諾

​

 

14,533

 

​

0.1

​

 

(140)

​

其他債務

客户貸款掉期-MNA交易對手

​

​

250,852

​

​

6.4

​

​

(10,258)

​

其他負債

客户貸款掉期-RPA交易對手

​

​

119,285

​

​

7.1

​

​

(5,892)

​

其他負債

客户貸款掉期-客户

​

​

370,137

​

​

6.6

​

​

16,150

​

其他資產

總經濟套期保值

​

 

754,807

 

​

​

​

​

(140)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率鎖定承諾

​

 

12,885

 

​

0.1

​

 

47

​

其他資產

非套期保值衍生品合計

​

 

12,885

 

​

​

​

​

47

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

929,882

​

​

​

​

$

(2,223)

​

​

​

​

45

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

加權

​

​

 

​

​

​

概念上的

​

平均值

​

公允價值

​

展會地點

​

​

金額

​

成熟性

​

資產(負債)

    

資產價值

​

    

(單位：千)

    

(以年為單位)

    

(單位：千)

 

(責任)

現金流對衝：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

批發資金利率互換

​

$

75,000

 

​

4.0

​

$

(2,664)

​

其他債務

總現金流對衝

​

 

75,000

 

​

​

​

​

(2,664)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券利率互換(1)

​

 

37,190

 

​

8.6

​

 

(2,789)

​

其他債務

總公允價值套期保值

​

 

37,190

 

​

​

​

​

(2,789)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遠期銷售承諾

​

​

50,629

 

​

0.2

​

 

(95)

​

其他債務

客户貸款掉期-MNA交易對手

​

​

235,947

​

​

6.8

​

​

(15,938)

​

其他債務

客户貸款掉期-RPA交易對手

​

​

119,285

​

​

7.9

​

​

(9,957)

​

其他債務

客户貸款掉期-客户

​

​

355,232

​

​

7.1

​

​

25,895

​

其他資產

總經濟套期保值

​

 

761,093

 

​

​

​

​

(95)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率鎖定承諾

​

 

3,320

 

​

0.1

​

 

22

​

其他資產

非套期保值衍生品合計

​

 

3,320

 

​

​

​

​

22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

876,603

​

​

​

​

$

(5,526)

​

​

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-修訂以前發佈的財務報表。

​

截至2021年9月30日和2020年12月31日，與公允價值套期保值累計基差調整相關的資產負債表上記錄了以下金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

廣交會累計交易額：

​

​

對衝基金項目的地點在。

​

攜帶的套期保值債券的金額為美元。

​

中國的價值對衝和調整。

​

    

資產負債表

    

資產：

    

結賬金額

2021年9月30日

 

  

 

​

  

 

​

  

證券利率互換

 

可供出售的證券

​

$

39,200

​

$

2,010

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

 

  

​

 

  

​

 

  

證券利率互換

 

可供出售的證券

​

$

40,209

​

$

3,019

​

​

46

目錄

截至2021年9月30日和2020年12月31日的三個月和九個月的衍生品資產和負債信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

    

數量

    

​

    

數量

    

​

    

​

​

​

得(損)

​

​

​

得(損)

​

​

​

​

​

​

在以下位置識別

​

​

​

重新分類

​

地點：

​

數量

​

​

其他

​

損益位置

​

從其他

​

得(損)

​

得(損)

​

​

全面

​

從其他類別重新分類

​

全面

​

在以下位置識別

​

公認的

(單位：千)

    

收入

    

綜合收益

    

收入

    

收入

    

在收入方面

現金流對衝：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

批發融資利率互換

​

$

167

​

利息支出

​

$

—

 

利息支出

​

$

(205)

浮動利率貸款的利率互換

​

​

(101)

​

利息收入

​

​

—

​

利息收入

​

​

92

總現金流對衝

​

 

66

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(113)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

證券利率互換

​

 

(221)

 

利息收入

​

 

—

 

利息收入

​

 

(144)

總公允價值套期保值

​

 

(221)

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(144)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

遠期承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

(96)

總經濟套期保值

​

 

—

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(96)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

利率鎖定承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

22

非套期保值衍生品合計

​

 

—

 

​

​

 

—

 

  

​

 

22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

(155)

​

​

​

$

—

 

  

​

$

(331)

47

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

    

數量

    

​

    

數量

    

​

    

​

​

​

得(損)

​

​

​

得(損)

​

​

​

​

​

​

在以下位置識別

​

​

​

重新分類

​

地點：

​

數量

​

​

其他

​

損益位置

​

從其他

​

得(損)

​

得(損)

​

​

全面

​

從其他類別重新分類

​

全面

​

在以下位置識別

​

公認的

(單位：千)

    

收入

    

綜合收益

    

收入

    

收入

    

在收入方面

現金流對衝：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

批發融資利率互換

​

$

1,148

​

利息支出

​

$

—

 

利息支出

​

$

(589)

浮動利率貸款的利率互換

​

​

(93)

​

利息收入

​

​

—

​

利息收入

​

​

189

總現金流對衝

​

 

1,055

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(400)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

證券利率互換

​

 

720

 

利息收入

​

 

—

 

利息收入

​

 

(421)

總公允價值套期保值

​

 

720

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(421)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

遠期承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

(45)

總經濟套期保值

​

 

—

 

​

​

 

—

 

  

​

 

(45)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

利率鎖定承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

26

非套期保值衍生品合計

​

 

—

 

​

​

 

—

 

  

​

 

26

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

1,775

​

​

​

$

—

 

  

​

$

(840)

​

該公司預計約為$1.0與公司現金流對衝相關的百萬美元虧損(税前)將在未來12個月重新歸類為AOCI的收益。這種重新分類是由於預期將根據截至2021年9月30日的遠期曲線在掉期上支付和/或接收的付款。

48

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

    

數量

    

​

    

數量

    

​

    

​

​

​

得(損)

​

​

​

得(損)

​

​

​

​

​

​

在以下位置識別

​

​

​

重新分類

​

地點：

​

數量

​

​

其他

​

損益位置

​

從其他

​

得(損)

​

得(損)

​

​

全面

​

從其他類別重新分類

​

全面

​

在以下位置識別

​

公認的

(單位：千)

​

收入(1)

​

綜合收益

​

收入

​

收入

​

在收入方面

現金流對衝：

 

​

  

 

  

​

 

  

 

  

 

​

  

批發融資利率互換

​

$

362

 

利息支出

​

$

—

 

利息支出

​

$

(427)

總現金流對衝

​

​

362

​

​

​

 

—

 

​

​

 

(427)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

證券利率互換

​

 

635

 

利息收入

​

 

—

 

利息收入

​

 

(204)

總經濟套期保值

​

​

635

​

​

​

 

—

 

  

​

 

(204)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

​

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

遠期承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

40

總經濟套期保值

​

​

—

​

​

​

 

—

 

  

​

 

40

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

利率鎖定承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

(39)

非套期保值衍生品合計

​

​

—

​

​

​

 

—

 

  

​

 

(39)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

997

 

  

​

$

—

 

  

​

$

(630)

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

    

數量

    

​

    

數量

    

​

    

​

​

​

得(損)

​

​

​

得(損)

​

​

​

​

​

​

在以下位置識別

​

​

​

重新分類

​

地點：

​

數量

​

​

其他

​

損益位置

​

從其他

​

得(損)

​

得(損)

​

​

全面

​

從其他類別重新分類

​

全面

​

在以下位置識別

​

公認的

(單位：千)

​

收入(1)

​

綜合收益

​

收入

​

收入

​

在收入方面

現金流對衝：

 

​

  

 

  

​

 

  

 

  

 

​

  

批發融資利率互換

​

$

(4,247)

 

利息支出

​

$

—

 

利息支出

​

$

(642)

總現金流對衝

​

​

(4,247)

​

​

​

 

—

 

​

​

 

(642)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值對衝：

​

​

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

證券利率互換

​

 

(1,545)

 

利息收入

​

 

—

 

利息收入

​

 

(145)

總經濟套期保值

​

​

(1,545)

​

​

​

 

—

 

  

​

 

(145)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經濟對衝：

​

​

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

遠期承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

(3)

總經濟套期保值

​

​

—

​

​

​

 

—

 

  

​

 

(3)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非套期保值衍生品：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

利率鎖定承諾

​

 

—

 

其他收入

​

 

—

 

其他收入

​

 

(35)

非套期保值衍生品合計

​

​

—

​

​

​

 

—

 

  

​

 

(35)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

(5,792)

 

  

​

$

—

 

  

​

$

(825)

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

49

目錄

現金流量對衝和公允價值會計對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月綜合收益表的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

​

利息和股息收入

​

利息支出

​

​

​

(單位：千)

    

貸款

​

證券及其他

    

存款

​

借款

    

非利息收入

綜合損益表中列示的收入和支出行項目

 

$

25,094

​

$

3,821

​

$

1,555

​

$

1,778

​

$

11,350

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

現金流和公允價值對衝的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

現金流套期保值的收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

批發融資利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(205)

​

​

—

浮動利率貸款的利率互換

​

 

92

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

公允價值套期保值收益(虧損)：

​

 

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

證券利率互換

​

​

—

​

​

(144)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

​

利息和股息收入

​

利息支出

​

​

​

(單位：千)

    

貸款

​

證券及其他

    

存款

​

借款

    

非利息收入

綜合損益表中列示的收入和支出行項目

 

$

25,918

​

$

4,557

​

$

3,869

​

$

1,941

​

$

10,102

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

現金流和公允價值對衝的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

現金流套期保值的收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

批發融資利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

(365)

​

​

(62)

​

​

—

浮動利率貸款的利率互換

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

公允價值套期保值收益(虧損)：

​

 

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

證券利率互換

​

​

—

​

​

(204)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

50

目錄

現金流量對衝和公允價值會計對截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月綜合收益表的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

​

利息和股息收入

​

利息支出

​

​

​

(單位：千)

    

貸款

​

證券及其他

    

存款

​

借款

    

非利息收入

綜合損益表中列示的收入和支出行項目

 

$

72,490

​

​

11,792

​

$

7,109

​

​

5,415

​

$

31,103

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

現金流和公允價值對衝的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

現金流套期保值的收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

批發融資利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(589)

​

​

—

浮動利率貸款的利率互換

​

 

189

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

公允價值套期保值收益(虧損)：

​

 

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

證券利率互換

​

​

—

​

​

(421)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

​

利息和股息收入

​

利息支出

​

​

​

(單位：千)

    

貸款

​

證券及其他

    

存款

​

借款

    

非利息收入

綜合損益表中列示的收入和支出行項目

 

$

80,398

​

​

15,006

​

$

14,437

​

​

7,149

​

$

28,233

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

​

​

​

 

​

  

現金流和公允價值對衝的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

現金流套期保值的收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

批發融資利率互換

​

​

—

​

​

—

​

​

(580)

​

​

(62)

​

​

—

浮動利率貸款的利率互換

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

公允價值套期保值收益(虧損)：

​

 

​

​

​

​

​

 

  

​

​

​

​

 

  

證券利率互換

​

​

—

​

​

(145)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

現金流對衝

​

批發融資利率掉期

截至2021年9月30日，公司擁有二批發借款的利率掉期(“掉期”)，以限制其在未來一段時間內面臨的利率上升風險。五年期限為3個月期的FHLB借款或經紀憑證，或在每個到期日的組合。這是世界上第一個二協議於2019年11月簽訂，協議金額為50.0百萬名義金額，並支付固定利率1.53%。*第二項協議於2020年4月簽訂，協議金額為1美元25.0百萬名義金額，並支付固定利率0.59%。金融機構交易對手按3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)向公司支付利息。該公司將掉期指定為現金流對衝。

​

浮動利率貸款的利率互換

2021年3月，該公司與交易對手簽訂了一項合同，以管理與其可變利率貸款相關的利率風險。*該工具專門設計用於對衝因合同規定的利率變化而導致的利息收入變化帶來的現金流變化風險，該利息收入來自公司相當於美元的浮動利率貸款資產的金額。50百萬美元。利率互換將有效地將公司的利率固定在#美元。50百萬美元1個月美元-LIBOR-BBA(或少於兩天的LIBOR)貸款資產，以0.806%加上在加權平均基礎上重新定價的貸款的信用利差。*公司將掉期指定為現金流對衝。

​

51

目錄

公允價值對衝

​

證券利率互換

對於被指定為公允價值對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險，在當期收益中確認。該公司利用被指定為公允價值對衝的利率掉期來減輕利率變化對可供出售的固定利率可贖回證券公允價值的影響。證券套期保值策略將固定利率轉換為基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率。這些衍生品被指定為所選現金流的部分定期對衝，涵蓋對衝證券贖回日期之前的特定時間段。於二零一九年內，本公司訂立八名義金額為$的掉期交易37.2被指定為公允價值套期保值的100萬美元。這些衍生品旨在防範利率變化對固定利率證券公允價值的影響。*交易的固定利率加權平均為1.696%.

​

經濟模糊限制語

​

遠期銷售承諾

本公司利用住宅按揭貸款的遠期銷售承諾來對衝利率風險及其對利率鎖定承諾和用於銷售的貸款的公允價值的相關影響。遠期銷售承諾計入衍生品。該公司通常採用盡力而為和強制交付合同相結合的方式。這些合同是貸款銷售協議，公司承諾在指定日期或之前以指定價格向投資者提供一定本金的抵押貸款。一般來説，公司可以在與客户完成貸款之前簽訂合同。

​

客户貸款衍生品

本公司訂立客户貸款衍生工具，為商業銀行客户提供風險管理策略。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消貸款互換協議來降低這一風險。貸款互換協議是獨立的衍生品，並以公允價值記錄在公司的綜合資產負債表中。本公司是與其金融機構對手方達成主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的根據這些安排抵銷資產和負債。

​

總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，所有貸款互換協議以及抵押品或現金資金的單一淨額結算。抵押品是由交易對手根據合同門檻分別持有淨負債頭寸的現金或證券提供的。目前，該公司已公佈的現金為#美元。17.0百萬美元與交易對手。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合資產負債表中的毛額抵銷

​

​

導數

​

​

​

現金和抵押品

​

​

​

(單位：千)

    

三種負債

    

衍生資產

    

*承諾

    

淨資產金額

截至2021年9月30日

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

客户貸款衍生品：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

MNA交易對手

​

$

(10,258)

​

$

10,258

​

$

17,000

​

$

17,000

RPA對手方

​

 

(5,892)

​

 

5,892

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

(16,150)

​

$

16,150

​

$

17,000

​

$

17,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合資產負債表中的毛額抵銷

​

​

導數

​

​

​

現金和抵押品

​

​

​

(單位：千)

    

三種負債

    

衍生資產

    

*承諾

    

淨資產金額

截至2020年12月31日

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

客户貸款衍生品：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

MNA交易對手

​

$

(15,938)

​

$

15,938

​

$

23,450

​

$

23,450

RPA對手方

​

 

(9,957)

​

 

9,957

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

(25,895)

​

$

25,895

​

$

23,450

​

$

23,450

​

52

目錄

非套期保值衍生品

​

利率鎖定承諾

本公司就住宅按揭貸款訂立利率鎖定承諾(IRLC)，承諾本公司在指定期限內以特定利率向潛在借款人提供貸款。與住宅按揭貸款的來源有關，持有以供出售的住宅按揭貸款在適用的會計指引下被視為衍生金融工具。未償還的IRLC使公司面臨這樣的風險，即由於從利率鎖定開始到貸款融資期間抵押貸款利率的上升，作為承諾的抵押貸款的價格可能會下降。IRLC為獨立衍生工具，按公允價值列賬，變動在本公司綜合收益表的非利息收入中記錄。IRLC在成立後的公允價值變動基於：(I)因履行承諾而導致的相關貸款公允價值的變動，以及(Ii)貸款在承諾書條款內融資的可能性的變化，這主要受利率變化和時間推移的影響。(I)基礎貸款的公允價值因履行承諾而產生的變化，以及(Ii)貸款將在承諾條款內融資的可能性的變化，這主要受利率變化和時間推移的影響。

​

​

​

53

目錄

注9.會計準則、公允價值計量。

​

關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值層次對該等工具的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於本公司所有按公允價值列賬的金融資產和金融負債。

​

經常性公允價值計量

​

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平分隔：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

(單位：千)

​

輸入量

​

輸入量

​

輸入量

​

公允價值

可供出售的證券：

​

​

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

抵押貸款支持證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府支持的企業

​

$

—

​

$

183,268

​

$

—

​

$

183,268

美國政府機構

​

 

—

​

 

54,706

​

 

—

​

 

54,706

自有品牌

​

 

—

​

 

62,914

​

 

—

​

 

62,914

國家的義務及其政治劃分

​

 

—

​

 

160,177

​

 

—

​

 

160,177

公司債券

​

 

—

​

 

84,262

​

 

—

​

 

84,262

衍生資產

​

 

—

​

 

16,149

​

 

47

​

 

16,196

衍生負債

​

 

—

​

 

(18,159)

​

 

(140)

​

 

(18,299)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

(單位：千)

​

輸入量

​

輸入量

​

輸入量

​

公允價值

可供出售的證券：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

抵押貸款支持證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府支持的企業

​

$

—

​

$

212,390

​

$

—

​

$

212,390

美國政府機構

​

 

—

​

 

85,632

​

 

—

​

 

85,632

自有品牌

​

 

—

​

 

19,709

​

 

—

​

 

19,709

國家的義務及其政治劃分

​

 

—

​

 

169,004

​

 

—

​

 

169,004

公司債券

​

 

—

​

 

98,311

​

 

—

​

 

98,311

衍生資產(1)

​

 

—

​

 

28,895

​

 

22

​

 

28,917

衍生負債(1)

​

 

—

​

 

(31,348)

​

 

(95)

​

 

(31,443)

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

可供出售的證券：分類為可供出售的所有證券和主要類別的證券均按公允價值報告，採用第2級投入。對於這些證券，公司從獨立定價提供商那裏獲得公允價值計量。定價提供商使用的公允價值計量考慮了可觀察的數據，這些數據可能包括交易商報價、做市商報價和實時交易系統。如果沒有現成的報價，則使用矩陣定價模型或其他基於模型的估值技術來確定公允價值，這些估值技術需要報價以外的可觀察輸入，例如市場定價價差、信用信息、可贖回特徵、現金流、美國國債收益率曲線、交易執行數據、市場共識提前還款速度、違約率以及證券的條款和條件等。

​

衍生資產和負債

​

現金流和公允價值對衝。本公司現金流套期保值的估值是從第三方獲得的。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。用於評估公司現金流對衝的投入都被歸類為二級計量。

​

54

目錄

利率鎖定承諾。本公司訂立住宅按揭貸款綜合貸款契約，承諾本公司在指定期限內，以特定利率向潛在借款人提供貸款。發行待售住宅按揭貸款的承諾的估計公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價計算的。然而，這個值是根據一個係數進行調整的，該係數考慮了處於鎖定狀態的貸款最終關閉的可能性。收盤比率是根據公司的內部數據得出的，並根據重大的管理層判斷進行調整。因此，IRLC被歸類為3級測量。

​

遠期銷售承諾。該公司利用遠期銷售承諾作為經濟對衝，以防範IRLC和用於銷售的貸款價值的潛在變化。本公司強制性交付貸款銷售承諾的公允價值採用市場上可觀察到的報價，與IRLC類似。然而，計算中包含的結算率是內部產生的，基於管理層的判斷和先前的經驗，這些不被認為是可觀察到的因素。因此，強制性交付遠期承諾被歸類為3級測量。

​

客户貸款衍生品。該公司客户貸款衍生品的估值是從第三方定價服務獲得的，並通過對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入不履行風險時，本公司已考慮主要淨額結算安排及任何適用的信貸提升措施(例如抵押品過帳)的影響。

​

儘管該公司已經確定，用於評估其客户貸款衍生產品的大部分投入都屬於公允價值等級的第二級，但與其衍生產品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估自身及其交易對手違約的可能性。然而，截至2021年9月30日，本公司評估了信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。因此，本公司決定將其衍生產品估值整體歸類於公允價值等級的第2級。

​

55

目錄

下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月按公允價值經常性計量的3級資產和負債的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產(負債)

​

​

利率鎖定

​

轉發

(單位：千)

    

承付款

    

承付款

截至2021年9月30日的三個月

​

  

​

​

  

​

期初餘額

​

$

25

​

$

(45)

在非利息收入中確認的已實現收益

​

 

22

​

 

(95)

期末餘額

​

$

47

​

$

(140)

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

  

​

​

  

​

期初餘額

​

$

63

​

$

(126)

在非利息收入中確認的已實現收益

​

 

(39)

​

 

39

期末餘額

​

$

24

​

$

(87)

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

22

​

$

(95)

在非利息收入中確認的已實現虧損

​

 

25

​

 

(45)

期末餘額

​

$

47

​

$

(140)

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

59

​

$

(84)

在非利息收入中確認的已實現虧損

​

 

(35)

​

 

(3)

期末餘額

​

$

24

​

$

(87)

​

關於第三級經常性資產和負債內的重大不可觀察投入的定量信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

意義重大

 

​

​

公允價值

​

公允價值

​

​

​

​

​

看不見的

​

(單位：千，比率除外)

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

​

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

輸入值

​

資產(負債)

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

 

利率鎖定承諾

 

$

47

​

$

22

​

歷史潮流

 

收盤比率

 

​

85

%

​

​

 

​

​

 

​

​

定價模型

​

每筆貸款的發起成本

​

$

1.7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

遠期承諾

​

 

(140)

​

 

(95)

​

類似貸款在活躍市場的報價

 

房地美定價系統

​

 

結對合同價格

​

總計

​

$

(93)

​

$

(73)

​

  

 

  

​

 

  

​

​

56

目錄

非經常性公允價值計量

​

本公司須在非經常性基礎上，根據公認會計原則，使用公允價值計量調整若干資產的賬面價值或提供估值津貼。以下是適用的非經常性公允價值計量摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

截至2021年9月30日的三個月

​

截至2021年9月30日的9個月

​

截至2021年9月30日的公允價值計量日期

​

​

3級

​

3級

​

總計

​

總計

​

3級

(單位：萬人)

    

輸入量

    

輸入量

    

收益(虧損)

    

收益(虧損)

    

輸入量

資產

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

個人評估貸款

​

$

9,247

​

$

8,746

​

$

707

​

$

(501)

​

2021年9月

資本化維修權

​

 

4,867

​

​

3,605

 

​

(136)

 

​

(1,262)

 

2021年9月

持有以供出售的處所

​

 

822

​

​

962

 

​

149

 

​

140

 

2020年12月

總計

​

$

14,936

​

$

13,313

​

$

720

​

$

(1,623)

 

  

​

確實有不是2021年和2020年在非經常性基礎上按公允價值計量的負債。

​

​

57

目錄

關於第3級非經常性資產中重要的不可觀察到的投入的定量信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(除比率外，以千為單位)

    

公允價值2021年9月30日

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

區間(加權平均)(a)

 

資產

 

​

  

 

  

 

  

​

​

  

​

個人評估貸款

​

$

6,226

 

抵押品公允價值--評估價值

 

損失嚴重程度

​

​

10%至70%

​

​

​

​

​

​

​

 

評估值

​

​

$71至$1,792

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評估貸款

​

 

3,021

 

貼現現金流

 

貼現率

 

​

2.88%至9.50%

​

​

​

​

​

​

​

 

現金流

​

​

$6至$939

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本化維修權

​

 

4,867

 

貼現現金流

 

固定預付率(CPR)

 

​

13.66%

​

​

​

 

  

 

  

 

貼現率

 

​

9.53%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有以供出售的處所

​

 

822

 

資產公允價值減去銷售成本

 

評估值

​

​

$220至$386

​

​

​

 

​

 

  

 

銷售成本

 

​

6%

​

總計

​

$

14,936

 

  

 

  

 

​

  

​

(b)如披露金額，該金額代表人口中各資產的最低及最高公允價值，但不包括市場/物業狀況的調整，後者代表個別物業的調整幅度。
(c)持有以供出售的物業的賬面價值為$822截至2021年9月30日，1000人。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(除比率外，以千為單位)

    

公允價值2020年12月31日

    

估值技術

    

無法觀察到的輸入

    

區間(加權平均)(a)

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評估貸款

​

$

6,128

​

抵押品公允價值--評估價值

​

損失嚴重程度

​

​

0%至70%

​

​

​

​

​

​

​

​

評估值

​

​

$0至$1730

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評估貸款

​

 

2,618

​

貼現現金流

​

貼現率

 

​

3.50%至9.50%

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流

​

​

$19至$953

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本化維修權

​

 

3,605

​

貼現現金流

​

固定預付率(CPR)

 

​

18.53%

​

​

​

​

​

​

​

​

貼現率

 

​

10.05%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有以供出售的處所

​

 

962

​

資產公允價值減去銷售成本

​

評估值

 

​

$220至$386

​

​

​

​

​

​

​

​

銷售成本

 

​

6%

​

總計

​

$

13,313

​

​

​

​

​

​

​

​

(a)如披露金額，該金額代表人口中各資產的最低及最高公允價值，但不包括市場/物業狀況的調整，後者代表個別物業的調整幅度。

​

截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間沒有1級或2級非經常性公允價值計量。

​

58

目錄

單獨評估的貸款。貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，部分沖銷這些貸款的無法收回部分。非經常性調整還可以包括在建立信貸損失準備時計算的抵押品依賴型貸款的某些減值金額。該等金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常使用評估或其他價值指標進行估值，評估或其他價值指標基於最近類似物業的可比銷售或市場上普遍可觀察到的假設。然而，可觀測數據的選擇受到重大判斷的影響，通常會根據判斷進行調整，以使可觀測數據具有可比性，並考慮時間、物業狀況、利率和其他市場因素對現值的影響。此外，商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為第三級。支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計一般基於市場上無法觀察到的假設，因此該等估值被歸類為第三級。

​

資本化貸款償還權。貸款償還權資產是指從還本付息貸款中獲得的估計未來淨現金流量現值超過履行還本付息所需的足夠補償的數額。貸款償還權的公允價值採用現值現金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假設是貸款提前還款的預期利率和貼現率。只有當從估值模型得出的貼現現金流小於資產的賬面價值時，才會記錄調整。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。

​

擁有的其他房地產(OREO)。奧利奧是由公司發放的住宅或商業貸款的止贖程序造成的。假設不動產後，本公司按資產公允價值減去預計銷售成本記錄該財產。此後，OREO物業以成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。奧利奧公允價值主要根據第三級數據確定，包括銷售額、可比性和評估。

​

持有以供出售的處所。作為公司戰略審查和分支機構優化工作的一部分，持有的待售資產以攤餘成本或公允價值減去估計銷售成本的較低價格從房地和設備轉移。持有待售資產的公允價值主要根據第三級數據確定，包括銷售、可比較和評估。

​

59

目錄

金融工具估計公允價值摘要

​

本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面值載於下表。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，本文提出的公允價值總額不一定代表本公司的基本公允價值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

​

攜帶

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

金額

    

價值

    

1級

    

2級

    

3級

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

341,199

​

$

341,199

​

$

341,199

​

$

—

​

$

—

可供出售的證券

​

 

545,327

​

 

545,327

​

 

—

​

 

545,327

​

 

—

FHLB股票

​

 

10,192

​

 

10,192

​

 

—

​

 

10,192

​

 

—

持有待售貸款

​

​

7,505

​

​

7,505

​

​

—

​

​

—

​

​

7,505

淨貸款

​

 

2,511,706

​

 

2,472,108

​

 

—

​

 

—

​

 

2,472,108

應計應收利息

​

 

3,272

​

 

3,272

​

 

—

​

 

3,272

​

 

—

銀行自營壽險保單的現金退保額

​

 

79,380

​

 

79,380

​

 

—

​

 

79,380

​

 

—

衍生資產

​

 

17,019

​

 

17,019

​

 

—

​

 

16,972

​

 

47

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未到期存款

​

$

2,538,044

​

$

2,452,990

​

$

—

​

$

2,452,990

​

$

—

定期存款

​

​

469,221

​

​

470,000

​

​

—

​

​

470,000

​

​

—

根據回購協議出售的證券

​

​

21,667

​

​

21,667

​

​

—

​

​

21,667

​

​

—

FHLB進展

​

 

168,600

​

 

169,815

​

 

—

​

 

169,815

​

 

—

次級借款

​

 

60,083

​

 

63,660

​

 

—

​

 

63,660

​

 

—

衍生負債

​

 

18,299

​

 

18,299

​

 

—

​

 

18,159

​

 

140

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

攜帶

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

金額

    

價值

    

1級

    

2級

    

3級

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

226,007

​

$

226,007

​

$

226,007

​

$

—

​

$

—

可供出售的證券

​

 

585,046

​

 

585,046

​

 

—

​

 

585,046

​

 

—

FHLB股票

​

 

14,036

​

 

14,036

​

 

—

​

 

14,036

​

 

—

持有待售貸款

​

​

23,988

​

​

24,163

​

​

—

​

​

—

​

​

24,163

淨貸款

​

 

2,543,803

​

 

2,547,970

​

 

—

​

 

—

​

 

2,547,970

應計應收利息

​

 

2,964

​

 

2,964

​

 

—

​

 

2,964

​

 

—

銀行自營壽險保單的現金退保額

​

 

77,870

​

 

77,870

​

 

—

​

 

77,870

​

 

—

衍生資產(1)

​

 

28,895

​

 

25,895

​

 

—

​

 

25,917

​

 

22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未到期存款

​

$

2,207,854

​

$

2,122,222

​

$

—

​

$

2,122,222

​

$

—

定期存款

​

​

698,361

​

​

694,700

​

​

—

​

​

694,700

​

​

—

短期其他借款

​

 

27,779

​

 

27,779

​

 

—

​

 

27,779

​

 

—

FHLB進展

​

 

248,283

​

 

252,698

​

 

—

​

 

252,698

​

 

—

次級借款

​

 

59,961

​

 

57,091

​

 

—

​

 

57,091

​

 

—

衍生負債(1)

​

 

31,348

​

 

31,348

​

 

—

​

 

31,443

​

 

95

(1)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂.

​

​

60

目錄

注10.中國政府將從與客户的合同中獲得更多收入

​

該公司已經根據ASC 606核算了各種非利息收入流和相關合同。

​

收入的分類

​

下表列出了按主要業務分類的公司非利息收入，以及為轉移產品或服務確認收入的時間：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

​

截至9月30日的9個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

主要產品/服務線

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

信託管理費

​

$

3,403

​

$

3,256

​

$

10,052

​

$

9,193

金融服務費

​

 

465

​

 

276

​

 

1,283

​

 

867

交換費

​

 

1,882

​

 

1,709

​

 

5,509

​

 

4,910

客户押金費用

​

 

1,363

​

 

937

​

 

3,542

​

 

2,836

其他客户服務費

​

 

270

​

 

240

​

 

691

​

 

691

*總計

​

$

7,383

​

$

6,418

​

$

21,077

​

$

18,497

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

​

截至9月30日的9個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

收入確認的時機

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

在某個時間點轉移的產品和服務

​

$

3,737

​

$

3,133

​

$

10,593

​

$

9,026

隨時間推移轉移的產品和服務

​

 

3,646

​

 

3,285

​

 

10,484

​

 

9,471

總計

​

$

7,383

​

$

6,418

​

$

21,077

​

$

18,497

​

信託管理費

​

信託管理業務通過一系列信託服務產生收入，包括信託和財產管理、財富諮詢以及對個人、企業、非營利組織和市政當局的投資管理。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司根據其投資諮詢協議按月或按季度向客户收取費用。這些費用通常是根據月底管理的資產市值的分級規模進行評估的。*某些費用，如繳費費、分銷費、房地產銷售費和補税服務費，在服務完成後的某個時間點記為收入。

​

金融服務費

​

巴爾港金融服務公司是Infinex的分支機構，Infinex是一家獨立的註冊經紀交易商，提供與公司或其子公司無關的證券和保險產品。該公司與Infinex就產生的任何金融服務費收入簽訂了收入分成協議。金融服務費在服務要求完成後的某個時間點確認。

​

交換費

​

該公司從商家支付的交易費中賺取交換費，每當客户使用借記卡在他們的商店購物時，商家就會支付交易費。這些費用支付給髮卡銀行，以支付手續費、欺詐、壞賬成本和批准付款所涉及的風險。交換費通常在借記卡交易完成後的某個時間點確認為收入。

​

客户存款費

​

客户存款業務提供各種利率、費用表和其他條款的存款賬户，旨在滿足客户的金融需求。為客户提供的其他儲户相關服務包括自動櫃員機、電話銀行、網上銀行、網上賬單支付、手機銀行，以及其他現金管理服務，包括遠程存款捕獲、ACH發起和電匯。該等客户保證金一般由本公司在服務完成後的某個時間點確認。

61

目錄

​

其他客户服務費

​

公司與獨立的第三方有一定的獎勵和推薦費安排，其中為各自的第三方產生的新賬户活動、產品銷售或交易額賺取費用。該公司還從通過銀行推廣的第三方信用卡計劃產生的費用中賺取一定比例的費用。這些獎勵和推薦費安排的收入是使用開具發票的權利來衡量進展的，並隨着時間的推移予以確認。

​

與客户的合同餘額

​

下表提供了有關合同資產或應收款以及合同負債或與客户簽訂的合同的遞延收入的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

(單位：千)

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

僅限與客户簽訂的合同餘額：

 

​

  

 

​

  

其他資產

​

$

1,277

​

$

1,121

其他負債

​

 

2,467

​

 

2,785

​

收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的合同資產或應收賬款以及合同負債或遞延收入。對於大多數客户合同，費用直接從客户賬户中扣除，因此對應收賬款餘額沒有相關影響。對於某些類型的服務合同，公司根據服務合同享有無條件對價的權利，併為完成的服務記錄應收賬款餘額。在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，收到客户的對價或無條件支付對價時，記錄合同責任。合同負債在產品或服務控制權轉移到客户手中並滿足所有收入確認標準後確認為收入。

​

獲得和履行合同的費用

​

該公司目前負責支付處理合同費用和借記卡交易管理費。該公司還支出與證券交易相關的託管費和交易費用，以及第三方納税籌備費。本公司選擇了ASC 340-40-25-4中的實際權宜之計，根據該條，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為以下條件，則本公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用。一年或者更少。

​

​

​

62

目錄

注11.租約協議、協議協議、協議租約

​

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，本公司通過了ASU 2016-02號“租約”以及所有後續ASU修改ASC 842。根據該租約，本公司作為承租人的幾乎所有租約都包括分支機構的房地產、自動取款機位置和期限至2040年的辦公空間。所有租約都被歸類為經營租賃，因此以前沒有在公司的綜合資產負債表中確認。隨着ASC 842的採用，經營租賃協議要求在綜合資產負債表上確認為使用權(ROU)資產，並採用修訂的追溯法確認為相應的租賃負債。

​

在實施ASC 842的過程中，公司選擇了以下實用的權宜之計：

●一整套實用的權宜之計:
o在以前的標準下，租賃分類為經營性租賃是不存在的。
o根據先前標準評估的嵌入租約不需要重新評估。
o沒有重新評估之前記錄的初始直接租賃成本。
●選擇將短期租賃(即初始期限為12個月或以下的租賃)從綜合資產負債表的資本化中剔除。

​

下表為公司ROU資產和租賃負債的綜合條件分類報表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

分類

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

租賃使用權資產

 

​

​

​

  

​

​

  

經營性租賃使用權資產

 

其他資產

​

$

9,488

​

$

10,338

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃負債

 

  

​

 

  

​

 

  

經營租賃負債

 

其他負債

​

 

9,841

​

 

10,627

​

上表中計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。如果有多次續訂，通常只考慮下一次續租。關於貼現率，ASC 842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。

​

下表列出了公司租賃的加權平均租期和折扣率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

加權-平均剩餘租期(以年為單位)

​

  

​

​

  

​

經營租約

​

8.57

​

​

9.26

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均貼現率

​

  

​

​

  

​

經營租約

​

3.15

%

​

3.15

%

​

63

目錄

下表代表租賃成本，其中包括預付費、費用和其他租賃信息。由於本公司選擇對所有類別的基礎資產不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為單一租賃組成部分進行核算，可變租賃成本主要代表可變支付，如房地產税、公共區域維護和公用事業。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

(單位：千)

​

2021年9月30日

    

2020年9月30日

    

2021年9月30日

    

2020年9月30日

租賃費

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

經營租賃成本

​

$

324

​

$

344

​

$

966

​

$

988

可變租賃成本

​

 

43

​

 

59

​

 

179

​

 

177

總租賃成本

​

$

367

​

$

403

​

$

1,145

​

$

1,165

​

截至2021年9月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下：

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

付款

截至12個月：

 

​

  

2022年9月30日

​

$

1,314

2023年9月30日

​

 

1,318

2024年9月30日

​

 

1,319

2025年9月30日

​

 

1,125

2026年9月30日

​

 

1,032

此後

​

 

4,301

未來最低租賃付款總額

​

 

10,409

相當於利息的數額

​

 

(568)

未來最低租賃付款淨額現值

​

$

9,841

​

​

​

​

64

目錄

項目二、財務總監報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

​

一般信息

​

管理層的討論和分析旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營結果。以下討論和分析應結合本文件第一部分第1項所載的本公司綜合財務報表及其附註、本公司綜合財務報表及其附註以及本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一併閲讀。在本文件第一部分第1項中，以下討論和分析應與本文件第一部分第1項所載的本公司合併財務報表及其附註以及本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一併閲讀。

​

Bar Harbor BankShares(“公司”)是Bar Harbor Bank&Trust(“Bank”)的母公司，Bar Harbor Bank&Trust是總部設在新英格蘭北部的唯一一家社區銀行，在緬因州、新罕布夏州和佛蒙特州設有分行。BAR Harbor BankShares是一家地區性社區銀行，對銀行業有不同的看法。該銀行提供大型銀行的技術產品和能力，同時還能接觸到非常關注當地市場的當地決策者。隨着公司接近135家銀行，BAR Harbor Bank&Trust的總部設在緬因州、新罕布夏州和佛蒙特州。在銀行成立一週年之際，他們沒有忘記，幫助客户實現他們的目標是銀行成功的關鍵。該公司在50多個地點提供銀行、貸款和財富管理服務。該公司的公司目標是成為新英格蘭最賺錢的銀行之一，其商業模式集中在以下幾個方面：

●員工和客户體驗是卓越業績的基礎，這將為股東帶來巨大的經濟利益。
●地理、傳統和表演是保持以社區為中心的文化的關鍵
●在平衡增長和收益的同時堅定地致力於風險管理
●以服務和銷售為導向的文化，注重核心業務增長
●手續費收入對公司通過信託和財務管理服務、客户衍生品和二級市場抵押貸款銷售的盈利能力至關重要
●對流程、產品、技術、培訓、領導力和基礎設施的投資
●擴大公司品牌和業務以加深市場佔有率
●為現有員工提供機會和增長，同時在公司各級增加Catalyst招聘人員

​

以下是截至2021年9月30日的公司概況：

Graphic

​

65

目錄

選定的財務數據

​

以下彙總數據部分基於本表格或以前的表格10-Q中其他地方出現的合併財務報表和附註以及其他信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

截至9個月

 

​

​

9月30日--

​

​

9月30日--

 

​

    

2021

    

2020

    

​

2021

    

2020

 

每股數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤薄後淨收益

​

$

0.73

​

$

0.56

​

​

$

1.97

​

$

1.60

​

調整後收益，稀釋後(1)

​

 

0.73

​

 

0.61

​

​

 

2.04

​

 

1.66

​

賬面總價值(5)

​

 

27.92

​

 

26.74

​

​

 

27.92

​

 

26.74

​

有形賬面價值(1) (5)

​

 

19.48

​

 

18.21

​

​

 

19.48

​

 

18.21

​

期末市價

​

 

28.05

​

 

20.55

​

​

 

28.05

​

 

20.55

​

分紅

​

 

0.24

​

 

0.22

​

​

 

0.70

​

 

0.66

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

性能比率(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產回報率

​

 

1.16

%

 

0.88

%

​

 

1.05

%

 

0.87

%

調整後的資產回報率(1)

​

 

1.16

​

 

0.96

​

​

 

1.09

​

 

0.91

​

税前、撥備前資產回報率

​

​

1.43

​

 

1.29

​

​

 

1.26

​

 

1.24

​

調整後的税前、撥備前資產回報率(1) (2)

​

​

1.43

​

 

1.39

​

​

 

1.31

​

 

1.29

​

股本回報率(5)

​

 

10.38

​

 

8.25

​

​

 

9.54

​

 

8.10

​

調整後的股本回報率(1) (5)

​

 

10.39

​

 

9.02

​

​

 

9.98

​

 

8.42

​

有形權益回報率(5)

​

​

15.08

​

​

12.32

​

​

​

14.01

​

​

12.10

​

調整後的有形權益回報率(1) (5)

​

 

15.09

​

 

13.44

​

​

 

14.50

​

 

12.57

​

淨息差，全額應税等值(FTE)(1) (3)

​

 

3.02

​

 

2.90

​

​

 

2.88

​

 

2.95

​

調整後的淨息差(1) (5)

​

 

2.75

​

 

2.89

​

​

 

2.73

​

 

2.94

​

效率比(1)

​

 

59.18

​

 

59.47

​

​

 

61.48

​

 

61.62

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務數據(單位：百萬)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

3,738

​

$

3,861

​

​

$

3,738

​

$

3,861

​

盈利資產總額(4)

​

 

3,394

​

 

3,505

​

​

 

3,394

​

 

3,505

​

總投資

​

 

556

​

 

619

​

​

 

556

​

 

619

​

貸款總額

​

 

2,534

​

 

2,685

​

​

 

2,534

​

 

2,685

​

貸款損失撥備

​

 

22

​

 

18

​

​

 

22

​

 

18

​

商譽和無形資產總額

​

 

126

​

 

127

​

​

 

126

​

 

127

​

總存款

​

 

3,007

​

 

2,935

​

​

 

3,007

​

 

2,935

​

股東權益總額(5)

​

 

418

​

 

399

​

​

 

418

​

 

399

​

淨收入

​

 

11

​

 

8

​

​

 

30

​

 

25

​

調整後收入(1)

​

 

11

​

 

9

​

​

 

31

​

 

26

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產質量和狀況比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨沖銷(年化)/平均貸款

​

 

0.03

%

 

0.06

%

​

 

(0.02)

%

 

0.07

%

信貸損失撥備/貸款總額

​

 

0.89

​

 

0.67

​

​

 

0.89

​

 

0.67

​

貸款/存款

​

 

84

​

 

91

​

​

 

84

​

 

91

​

股東權益與總資產之比(5)

​

 

11.19

​

 

10.34

​

​

 

11.19

​

 

10.34

​

有形股東權益與有形資產之比(1) (5)

​

 

8.08

​

 

7.27

​

​

 

8.08

​

 

7.27

​

(1)非GAAP財務衡量標準。有關更多信息，請參閲《管理層討論和分析》中的非GAAP財務措施對賬部分。
(2)所有業績比率均按年率計算，並以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。
(3)全額應税等值考慮了税收優惠投資證券和貸款的影響。
(4)收益資產包括非應計貸款，證券按攤銷成本計價。
(5)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

66

目錄

​

綜合貸存分析

​

下表顯示了截至2021年9月30日貸款和存款數據的季度趨勢以及相應的季度增長率(摺合成年率)：

​

貸款分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摺合成年率的增長率為%

(除比率外，以千為單位)

    

2021年9月30日

    

2021年6月30日

    

2021年3月31日

    

2020年12月31日

    

2020年9月30日

    

本季度至今

​

年初至今

商業地產

​

$

1,170,372

​

$

1,135,857

​

$

1,118,669

​

$

1,084,381

​

$

1,045,635

 

12

%

​

11

%

工商業

​

 

331,091

​

 

327,729

​

 

317,500

​

 

323,864

​

 

324,647

 

4

 

​

3

​

薪資保障計劃(PPP)

​

​

24,227

​

​

65,918

​

​

77,878

​

​

53,774

​

​

131,537

​

*

​

​

(74)

​

商業貸款總額

​

 

1,525,690

​

 

1,529,504

​

 

1,514,047

​

 

1,462,019

​

 

1,501,819

 

(1)

​

​

6

​

商業貸款總額，不包括購買力平價

​

​

1,501,463

​

​

1,463,586

​

​

1,436,169

​

​

1,408,245

​

​

1,370,282

​

10

​

​

9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

 

849,692

​

 

822,774

​

 

868,084

​

 

923,891

​

 

997,485

 

13

 

​

(11)

​

消費者

​

 

100,933

​

 

103,589

​

 

106,835

​

 

113,544

​

 

119,340

 

(10)

 

​

(15)

​

免税及其他

​

 

57,839

​

 

59,693

​

 

62,098

​

 

63,431

​

 

66,326

 

(12)

 

​

(12)

​

貸款總額

​

$

2,534,154

​

$

2,515,560

​

$

2,551,064

​

$

2,562,885

​

$

2,684,970

 

3

%

​

(1)

%

​

​

礦牀分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摺合成年率的增長率為%

(除比率外，以千為單位)

    

2021年9月30日

    

2021年6月30日

    

2021年3月31日

    

2020年12月31日

    

2020年9月30日

    

本季度至今

​

年初至今

需求

​

$

664,395

​

$

599,598

​

$

586,487

​

$

544,636

​

$

515,064

 

43

%

​

29

%

現在

​

 

888,021

​

 

802,681

​

 

761,817

​

 

738,849

​

 

706,048

 

43

 

​

27

​

儲蓄

​

 

605,977

​

 

578,361

​

 

560,095

​

 

521,638

​

 

511,938

 

19

 

​

22

​

貨幣市場

​

 

379,651

​

 

371,075

​

 

365,507

​

 

402,731

​

 

388,356

 

9

 

​

(8)

​

未到期存款總額

​

 

2,538,044

​

 

2,351,715

​

 

2,273,906

​

 

2,207,854

​

 

2,121,406

 

32

 

​

20

​

定期存款總額

​

 

469,221

​

 

470,758

​

 

638,436

​

 

698,361

​

 

813,509

 

(1)

 

​

(44)

​

總存款

​

$

3,007,265

​

$

2,822,473

​

$

2,912,342

​

$

2,906,215

​

$

2,934,915

 

26

%

​

5

%

67

目錄

平均餘額和平均收益率/費率

​

下表按年化全額應税等值基礎列出了所包括期間的平均餘額、平均收益率和税率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9月30日的三個月：

 

​

​

2021

​

​

2020

 

​

​

平均水平

​

​

​

​

​

​

​

平均水平

​

​

​

​

​

 

(除比率外，以千為單位)

    

天平

    

利息(3)

    

成品率/成交率(3)

    

​

天平

    

利息(3)

    

成品率/成交率(3)

    

資產

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

​

  

 

​

  

 

  

​

在其他銀行的有息存款(4)

​

$

284,429

​

$

110

​

0.15

%  

​

$

92,066

​

$

21

​

0.09

%  

可供出售的證券和FHLB股票(2)(3)

​

​

610,381

​

​

3,986

​

2.59

​

​

​

627,162

​

​

4,787

​

3.04

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

1,153,813

​

​

10,269

 

3.53

​

​

​

1,012,194

​

​

9,691

 

3.81

​

工商業

​

 

391,191

​

 

3,739

 

3.79

​

​

 

399,734

​

 

4,411

 

4.39

​

工資保障計劃

​

​

45,835

​

​

2,690

​

23.28

​

​

​

131,605

​

​

1,052

​

3.18

​

住宅

​

 

824,686

​

 

7,574

 

3.64

​

​

 

1,060,084

​

 

9,886

 

3.71

​

消費者

​

 

101,545

​

 

968

 

3.78

​

​

 

121,248

​

 

1,042

 

3.42

​

貸款總額(1)

​

 

2,517,070

​

 

25,240

 

3.98

​

​

 

2,724,865

​

 

26,082

 

3.81

​

盈利資產總額

​

 

3,411,880

​

 

29,336

 

3.41

%  

​

 

3,444,093

​

 

30,890

 

3.57

%

其他資產(6)

​

 

352,208

​

​

​

 

  

​

​

 

370,335

​

 

  

 

​

​

總資產(6)

​

$

3,764,088

​

​

​

 

  

​

​

$

3,814,428

​

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

現在

​

$

860,206

​

$

272

 

0.13

%  

​

$

677,706

​

$

243

 

0.14

%

儲蓄

​

 

591,440

​

 

124

 

0.08

​

​

 

488,508

​

 

157

 

0.13

​

貨幣市場

​

 

381,755

​

 

115

 

0.12

​

​

 

396,351

​

 

163

 

0.16

​

定期存款

​

 

471,934

​

 

1,044

 

0.88

​

​

 

777,424

​

 

3,307

 

1.69

​

有息存款總額

​

 

2,305,335

​

 

1,555

 

0.27

​

​

 

2,339,989

​

 

3,870

 

0.66

​

借款

​

 

334,097

​

 

1,778

 

2.11

​

​

 

481,687

​

 

1,941

 

1.60

​

計息負債總額

​

 

2,639,432

​

 

3,333

 

0.50

%  

​

 

2,821,676

​

 

5,811

 

0.82

%

無息活期存款

​

 

641,769

​

 

  

 

  

​

​

 

507,844

​

 

  

 

​

​

其他負債(6)

​

 

61,436

​

 

  

 

  

​

​

 

79,848

​

 

  

 

​

​

總負債(6)

​

 

3,342,637

​

 

  

 

  

​

​

 

3,409,368

​

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益總額(6)

​

 

421,451

​

 

  

 

  

​

​

 

405,060

​

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益(6)

​

$

3,764,088

​

 

  

 

  

​

​

$

3,814,428

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨息差

​

 

  

​

 

  

 

2.91

%  

​

 

  

​

 

  

 

2.75

%

淨息差 (1)

​

​

​

​

​

​

​

3.02

​

​

 

  

​

 

  

 

2.90

​

調整後的淨息差(5)

​

 

  

​

 

  

 

2.75

​

​

​

​

​

​

​

​

2.89

​

(1)貸款的平均餘額包括非應計貸款和未攤銷遞延費用和成本。
(2)可供出售的證券的平均餘額是根據攤銷成本計算的。
(3)全額應税等值考慮了税收優惠證券和貸款的影響。
(4)在其他銀行的有息存款收入已從證券中分離出來，並在前期重報，以符合本期列報。
(5)調整後的淨息差不包括Paycheck Protection計劃貸款。
(6)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

68

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

​

​

2021

​

2020

 

​

​

平均水平

​

​

​

​

產量/

​

平均水平

​

​

​

​

產量/

(除比率外，以千為單位)

    

天平

    

利息(3)

    

費率(3)

​

天平

    

利息(3)

    

費率(3)

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在其他銀行的有息存款(4)

​

$

229,235

​

$

203

​

0.12

%  

​

$

52,326

​

$

84

​

0.21

%  

可供出售的證券和FHLB股票(2)(3)

​

​

617,373

​

​

12,424

​

2.69

​

​

​

643,978

​

​

15,798

​

3.28

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

1,128,134

​

​

30,177

 

3.58

​

​

​

972,330

​

​

29,895

 

4.11

​

工商業(3)

​

 

381,753

​

 

10,727

 

3.76

​

​

 

414,532

​

 

13,847

 

4.46

​

工資保障計劃

​

​

62,562

​

​

5,058

​

10.81

​

​

​

78,782

​

​

1,921

​

3.26

​

住宅

​

 

861,629

​

 

24,145

 

3.75

​

​

 

1,103,442

​

 

31,386

 

3.80

​

消費者

​

 

105,371

​

 

2,833

 

3.59

​

​

 

126,189

​

 

3,929

 

4.16

​

貸款總額(1)

​

 

2,539,449

​

 

72,940

 

3.84

​

​

 

2,695,275

​

 

80,978

 

4.01

​

盈利資產總額

​

 

3,386,057

​

 

85,567

 

3.38

%  

​

 

3,391,579

​

 

96,860

 

3.81

%

其他資產(6)

​

 

357,334

​

​

​

 

  

​

​

 

371,792

​

​

​

 

  

​

總資產(6)

​

$

3,743,391

​

​

​

 

  

​

​

$

3,763,371

​

​

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

現在

​

$

801,292

​

$

760

 

0.13

%  

​

$

622,702

​

$

1,021

 

0.22

%

儲蓄

​

 

568,726

​

 

431

 

0.10

​

​

 

451,952

​

 

587

 

0.17

​

貨幣市場

​

 

376,775

​

 

354

 

0.13

​

​

 

393,702

​

 

1,511

 

0.51

​

定期存款

​

 

583,529

​

 

5,565

 

1.28

​

​

 

813,442

​

 

11,320

 

1.86

​

有息存款總額

​

 

2,330,322

​

 

7,110

 

0.41

​

​

 

2,281,798

​

 

14,439

 

0.85

​

借款

​

 

336,432

​

 

5,415

 

2.15

​

​

 

547,557

​

 

7,149

 

1.74

​

計息負債總額

​

 

2,666,754

​

 

12,525

 

0.63

%  

​

 

2,829,355

​

 

21,588

 

1.02

%

無息活期存款

​

 

598,434

​

 

  

 

  

​

​

 

464,476

​

 

  

 

  

​

其他負債(6)

​

 

64,360

​

 

  

 

  

​

​

 

63,812

​

 

  

 

  

​

總負債(6)

​

 

3,329,548

​

 

  

 

  

​

​

 

3,357,643

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益總額(6)

​

 

413,843

​

 

  

 

  

​

​

 

405,728

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益(6)

​

$

3,743,391

​

 

  

 

  

​

​

$

3,763,371

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨息差

​

​

​

​

​

​

​

2.75

%

​

​

​

​

​

​

​

2.79

%

淨息差

​

 

  

​

 

  

 

2.88

​

​

 

  

​

 

  

 

2.95

​

調整後的淨息差(5)

​

​

​

​

​

​

​

2.73

​

​

​

​

​

​

​

​

2.94

​

(1)貸款的平均餘額包括非應計貸款和未攤銷遞延費用和成本。
(2)可供出售的證券的平均餘額是根據攤銷成本計算的。
(3)全額應税等值考慮了税收優惠證券和貸款的影響。
(4)在其他銀行的有息存款收入已從證券中分離出來，並在前期重報，以符合本期列報。
(5)調整後的淨息差不包括Paycheck Protection計劃貸款。
(6)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

​

69

目錄

非GAAP財務指標

​

除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)公佈的結果外，本文件還包含某些非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP衡量標準旨在為讀者提供有關經營業績、業績趨勢和財務狀況的額外補充視角。非GAAP財務衡量標準不能替代GAAP衡量標準；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。下面提供了非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準的對賬。在所有情況下，應該理解的是，非GAAP衡量標準並不描述直接對股東有利的應計金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時排除的一個項目可能對公司任何特定季度或年度的業績具有重要意義。該公司陳述的非GAAP調整後收益信息與其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本報告中作為補充財務數據使用的每一項非GAAP衡量標準都應與公司的GAAP財務信息一起考慮。

​

該公司使用調整後收益的非GAAP計量來評估經營趨勢，包括調整後收入和費用的組成部分。這些措施不包括公司認為與其正常運營無關的金額，包括所擁有的證券、房產、設備和其他房地產的損益、收購成本、重組成本、法律和解和系統轉換成本。非GAAP調整是扣除所得税費用調整後的淨額。

​

該公司還根據其調整後收益的衡量標準計算調整後每股收益。該公司認為這些數額對於瞭解其經營趨勢很重要，特別是由於與收購活動相關的會計準則的影響。分析師在估計和評估公司的業績時也依賴於這些衡量標準。管理層還認為，非GAAP調整後收益和調整後每股收益的計算可能有助於將本公司與金融服務業的其他公司進行比較。由於某些股權相關措施對投資界的重要性，本公司還對這些措施進行了調整，以剔除無形資產。

​

70

目錄

非公認會計準則財務指標的對賬

​

下表彙總了所顯示時段的非GAAP項目的調節情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

    

截至9月30日的9個月：

(單位：千)

    

計算

    

2021

    

2020

​

2021

    

2020

淨收入

 

  

​

$

11,028

​

$

8,402

​

$

29,533

​

$

24,604

非經常性項目：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券出售收益，淨額

 

  

​

 

(1,930)

​

 

—

​

 

(1,980)

​

 

(1,486)

出售房屋和設備的損失(收益)，淨額

 

  

​

 

(146)

​

 

—

​

 

(137)

​

 

90

擁有的其他房地產的損失

 

  

​

 

—

​

 

335

​

 

(11)

​

 

366

債務清償損失

​

​

​

​

1,768

​

​

—

​

​

1,768

​

​

1,351

收購、轉換和其他費用

 

  

​

 

318

​

 

691

​

 

1,759

​

 

952

所得税費用(1)

 

  

​

 

(2)

​

 

(245)

​

 

(332)

​

 

(304)

非經常性項目合計

​

​

​

​

8

​

​

781

​

​

1,067

​

​

969

調整後收入總額(2)

 

(A)

​

$

11,036

​

$

9,183

​

$

30,600

​

$

25,573

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

 

(B)

​

$

25,582

​

$

24,665

​

$

71,758

​

$

73,818

另外：非利息收入

 

  

​

 

11,350

​

 

10,102

​

 

31,103

​

 

28,233

總收入

 

  

​

 

36,932

​

 

34,767

​

 

102,861

​

 

102,051

證券出售收益，淨額

 

  

​

 

(1,930)

​

 

—

​

 

(1,980)

​

 

(1,486)

調整後總收入(2)

 

(C)

​

$

35,002

​

$

34,767

​

$

100,881

​

$

100,565

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出總額

 

  

​

$

23,372

​

$

22,419

​

$

67,587

​

$

67,044

非經常性費用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(損失)出售房舍和設備的收益，淨額

 

  

​

 

146

​

 

—

​

 

137

​

 

(90)

擁有的其他房地產的損失

 

  

​

 

—

​

 

(335)

​

 

11

​

 

(366)

債務清償損失

​

​

​

​

(1,768)

​

​

—

​

​

(1,768)

​

​

(1,351)

收購、轉換和其他費用

 

  

​

 

(318)

​

 

(691)

​

 

(1,759)

​

 

(952)

非經常性費用總額

​

​

​

​

(1,940)

​

​

(1,026)

​

​

(3,379)

​

​

(2,759)

調整後的非利息費用(2)

 

(D)

​

$

21,432

​

$

21,393

​

$

64,208

​

$

64,285

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總收入

​

​

​

​

36,932

​

​

34,767

​

​

102,861

​

​

102,051

非利息支出總額

​

​

​

​

23,372

​

​

22,419

​

​

67,587

​

​

67,044

税前、撥備前淨收入

​

​

​

$

13,560

​

$

12,348

​

$

35,274

​

$

35,007

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後的收入(2)

​

​

​

​

35,002

​

​

34,767

​

​

100,881

​

​

100,565

調整後的非利息費用(2)

​

​

​

​

21,432

​

​

21,393

​

​

64,208

​

​

64,285

調整後的税前、撥備前淨收入(2)

​

​

​

$

13,570

​

$

13,374

​

$

36,673

​

$

36,280

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：百萬)

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平均收益資產

 

(E)

​

$

3,412

​

$

3,444

​

$

3,386

​

$

3,392

平均工資保障計劃(PPP)貸款

​

(R)

​

​

46

​

​

132

​

​

63

​

​

79

平均收益資產，不包括購買力平價貸款

​

(S)

​

​

3,366

​

​

3,312

​

​

3,323

​

​

3,313

平均資產

 

(F)

​

 

3,764

​

 

3,814

​

 

3,743

​

 

3,763

平均股東權益(8)

 

(G)

​

 

421

​

 

405

​

 

414

​

 

406

平均有形股東權益(2)(3)(8)

 

(H)

​

 

295

​

 

278

​

 

287

​

 

278

有形股東權益，期末(2)(3)(8)

 

(I)

​

 

292

​

 

272

​

 

292

​

 

272

有形資產，期末(2)(3)(8)

 

(J)

​

 

3,612

​

 

3,734

​

 

3,612

​

 

3,734

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

71

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

    

截至9月30日的9個月：

​

​

​

計算

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

(單位：千)

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

已發行普通股，期末

 

(K)

​

 

14,987

​

 

14,929

​

 

14,987

​

 

14,929

​

平均稀釋流通股

 

(L)

​

 

15,051

​

 

15,103

​

 

15,035

​

 

15,382

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後每股收益，稀釋後(2)

 

(A/L)

​

$

0.73

​

$

0.61

​

$

2.04

​

$

1.66

​

期末每股有形賬面價值(2)(8)

 

(I/K)

​

 

19.48

​

 

18.21

​

 

19.48

​

 

18.21

​

證券調整，税後淨額(1)(4)

 

(M)

​

 

4,398

​

 

11,681

​

 

4,398

​

 

11,681

​

每股有形賬面價值，不包括證券調整(2)(4)(8)

 

(I+M)/K

​

 

19.19

​

 

17.42

​

 

19.19

​

 

17.42

​

有形股東權益總額/有形資產總額(2)(8)

 

(我/J)

​

 

8.08

​

 

7.28

​

 

8.08

​

 

7.28

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

性能比率(5)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產回報率

​

  

​

​

1.16

%  

​

0.88

​

​

1.05

%  

​

0.87

%

調整後的資產回報率(2)

​

(A/F)

​

​

1.16

​

​

0.96

​

​

1.09

​

​

0.91

​

税前、撥備前資產回報率

​

​

​

​

1.43

​

​

1.29

​

​

1.26

​

​

1.24

​

調整後的税前、撥備前資產回報率 (2)

​

(U/F)

​

​

1.43

​

​

1.39

​

​

1.31

​

​

1.29

​

股本回報率(8)

​

  

​

​

10.38

​

​

8.25

​

​

9.54

​

​

8.10

​

調整後的股本回報率(2)(8)

​

(A/G)

​

​

10.39

​

​

9.02

​

​

9.98

​

​

8.42

​

有形權益回報率(8)

​

​

​

​

15.08

​

​

12.32

​

​

14.01

​

​

12.10

​

調整後的有形權益回報率(1)(2)(8)

​

(A+Q)/H

​

​

15.09

​

​

13.44

​

​

14.50

​

​

12.57

​

效率比(2)(6)

​

(D-O-Q)/(C+N)

​

​

59.18

​

​

59.47

​

​

61.48

​

​

61.62

​

淨息差

​

(B+P)/E

​

​

3.02

​

​

2.90

​

​

2.88

​

​

2.95

​

調整後的淨息差(2)(7)

​

(B+P-T)/S

​

​

2.75

​

​

2.89

​

​

2.73

​

​

2.94

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

補充數據(千)

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

能效比應税當量調整

​

(N)

​

$

576

​

$

570

​

$

1,757

​

$

1,395

​

包括在非利息費用中的特許經營税

​

(O)

​

​

143

​

​

121

​

​

396

​

​

360

​

淨息差税額等值調整

​

(P)

​

​

421

​

​

416

​

​

1,284

​

​

1,041

​

無形攤銷

​

(Q)

​

​

233

​

​

256

​

​

707

​

​

768

​

購買力平價貸款的利息和費用

​

(T)

​

​

2,690

​

​

1,052

​

​

5,058

​

​

1,921

​

(1)假設2021年和2020年第四季度的邊際税率為23.71%，2020年前三季度的邊際税率為23.87%。
(2)非GAAP財務衡量標準。
(3)有形股東權益是以股東權益總額減去期末無形資產計算得出的。有形資產的計算方法是用總資產減去期末的無形資產。
(4)扣除税後的證券調整淨額是指公司綜合資產負債表上記錄的普通股股東權益總額中的可供出售證券的未實現虧損總額。
(5)所有業績比率均以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。
(6)效率比率的計算方法是在全額應税等值基礎上，將核心非利息支出淨額除以特許經營税和無形攤銷，再除以核心收入。
(7)調整後的淨息差不包括Paycheck Protection計劃貸款。
(8)上期已修訂，見附註1列報基礎-對以前發佈的財務報表的修訂。

​

​

72

目錄

財務彙總

​

該公司公佈2021年第三季度淨收益為1100萬美元，或每股稀釋後收益0.73美元，高於2020年同期的840萬美元或每股稀釋後收益0.56美元。*2021年第三季度調整後收益(非GAAP)也為1100萬美元，或每股稀釋後收益0.73美元，而2020年同期為920萬美元，或每股0.61美元。巴塞羅那

  

第三季度亮點(與2020年第三季度相比)

​

●1.16%的資產回報率，適用於GAAP和非GAAP衡量標準
●10%的年化商業貸款增長，不包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款
●按年率計算的核心存款增長32%
●淨息差(NIM)為3.02%，而此前為2.90%
●手續費收入增長15%，不包括抵押貸款銀行收入和證券收益
●巴爾港銀行信託公司被《新聞週刊》評為緬因州美國最佳銀行

​

2021年第三季經調整的每股盈餘(非GAAP)較2020年同季成長20%。*第三季度調整後的資產回報率為1.16%，而2020年第三季度為0.96%，證明繼續執行平衡增長與收益的戰略。這表明了公司核心業務的實力和戰略舉措的成果。*每個領域的發展勢頭為公司提供了靈活性，使其具有多樣化的收入來源，即使在不確定的經濟環境中也能支持運營。

​

雖然手續費收入和效率的提高有助於提高盈利能力，但季度業績也受益於利潤率增長13個基點，達到2.99%，而在正常化基礎上，利潤率從2021年第二季度的2.86%(不包括購買力平價和超額現金影響)擴大到2.86%。*這一改善是核心存款資金增加的直接結果，因為公司獲得了市場份額，並減少了對批發借款的依賴。*截至2021年9月30日，該公司的批發借款佔資金的比例為9%，低於前一年的23%。

​

該公司的商業團隊繼續實現強勁的貸款增長，儘管其足跡內存在競爭格局。*本季度商業房地產貸款的增長是由與久經考驗的運營商建立的新的多户住宅和輕工業和製造業關係推動的。風險管理仍然是公司所有工作的前沿。*該公司看到本季度住宅貸款收益率觸底反彈，並能夠不時提高合同利率。“鑑於資產負債表的整體利率風險狀況，以及最近的這次加息，本公司策略性地將更多住宅抵押貸款產品投向資產負債表，而不是在二級市場出售.”

​

該公司在第三季度執行了另一項去槓桿化和證券重組戰略，提前償還了8900萬美元的FHLB借款，並出售了4400萬美元的信用敏感型市政和公司債券。*額外購買證券的工作在季度末之後完成。*這筆交易預計將使NIM擴大12個基點，並將使季度收益增加0.02美元。

​

該公司繼續建立長期股東價值，同時提供相對於其他社區銀行有利的股息率。*公司第三季股本回報率由2020年同季的8.25%升至10.38%。*本公司仍致力於承保標準，逾期賬款、非應計項目和接近零的淨沖銷率的進一步改善證明瞭這一點。

​

該公司被“新聞週刊”評為“美國最佳銀行”之一。最佳銀行獲獎者是從2500多家金融機構中挑選出來的，並根據30多個不同的因素進行評估，包括銀行的整體健康狀況、客户服務表現和特點、數字和分支機構的存在、賬户和貸款選擇、利率產品和費用。

​

​

​

73

目錄

2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比

​

截至2021年第三季度末和2020年底，總資產為37億美元。*在第三季度，該公司執行了資產負債表去槓桿化和證券重組戰略，提前償還了8900萬美元的聯邦住房貸款銀行預付款，並出售了4350萬美元的證券。這些證券的補充預計將在2021年第四季度完成。*貸款總額比2020年底減少了2870萬美元，主要是因為PPP貸款寬免比2021年的貸款減免高出2950萬美元。與2020年底相比，非到期存款(核心存款)增加了3.302億美元，本季度新開立了800多個賬户，延續了每季度近1000個新賬户的趨勢。*第三季度末的貸存比為84%，而2020年底為88%。*資產質量指標保持強勁，信貸損失撥備佔總貸款的比例為0.89%，非應計貸款的覆蓋率為184%，高於截至2020年底的157%。每股有形賬面價值(非GAAP)從年底的18.77美元增加到19.48美元，原因是強勁的收益被2021年第一季度採用CECL的影響所抵消。他説：

​

現金

截至2021年9月30日，現金和現金等價物總額為3.412億美元，而截至2020年12月31日為2.26億美元。截至季度末，美國在其他銀行的計息存款總額為3.021億美元，2020年底為1.984億美元，收益率分別為0.15%和0.11%。*現金餘額的增加反映了核心存款的增長。

​

證券

2021年第三季度證券總額為5.555億美元，2020年底為5.991億美元，分別佔總資產的15%和16%。*減少的主要原因是作為資產負債表去槓桿化和安全重組戰略的一部分，出售了4350萬美元的證券。在2021年的前9個月，購買總額為1.233億美元，被5240萬美元的銷售，1.034億美元的到期日，贖回和攤銷證券的償還，以及FHLB股票減少了380萬美元所抵消。公允價值調整使證券投資組合在2021年第三季度末增加了730萬美元，在2020年底增加了1310萬美元。由於銷售和長期國債收益率曲線的變化，截至2021年9月30日的9個月，未實現收益減少。*截至2021年9月30日，公司證券投資組合的加權平均收益率為2.82%，而2020年底為2.96%。*截至2021年第三季度末，本公司持有的證券的平均壽命為5.1年，有效期限為4.4年，而2020年末的平均壽命為4.8年，有效期限為4.3年。他説：

​

持有待售貸款

持有待售貸款從2020年12月31日的2400萬美元減少到2021年9月30日的750萬美元。*2021年第三季度，該公司銷售了2850萬美元的住宅貸款，而2020年同期為8620萬美元。2021年前9個月的銷售額總計1.539億美元，2020年同期為1.56億美元。*銷售額的下降反映了當本季度利率較高時，公司從戰略上將住宅貸款的生產引導到資產負債表上。

​

貸款

2021年第三季度的貸款餘額為25億美元，而2020年底為26億美元。今年到目前為止，商業貸款摺合成年率增長了9%，不包括PPP貸款，其中包括第三季度總計2,120萬美元的兩個新關係。*商業地產和不包括PPP的商業和工業貸款年化增幅分別為11%和3%。截至季度末，PPP貸款總額為2420萬美元，其中2021年為2410萬美元，2020年為14.5萬美元，2020年底為5380萬美元。*COVID貸款修改總額為470萬美元，低於年底的6860萬美元，因為大多數修改後的貸款已經恢復了正常的付款時間表。*住宅貸款總額比2020年底減少7,420萬美元，其中包括資產負債表上記錄的1.563億美元原始貸款和2.305億美元的預付款/攤銷。

​

信貸損失準備

2021年第三季度末，信貸損失撥備(ACL)總額為2240萬美元，2020年底為1900萬美元。*增加的主要原因是公司於2021年1月1日採用CECL，使ACL增加了520萬美元，無資金承諾準備金增加了160萬美元。*自採用以來，由於經濟預測的改善和特定貸款準備金的下降，ACL有所下降，這被貸款結構的變化所抵消。巴塞羅那

​

74

目錄

2021年前9個月的淨沖銷總額為43.4萬美元，佔平均貸款總額的0.02%，而2020年同期為190萬美元，佔平均貸款總額的0.07%。截至2021年第三季度末，非應計貸款為1,220萬美元，佔總貸款的0.48%，截至2020年底，非應計貸款為1,220萬美元，佔總貸款的0.48%。*累計逾期貸款佔總貸款的比例從2020年12月31日的0.58%下降到0.12%。

​

其他資產

截至2021年第三季度末，其他資產總額為3.224億美元，而截至2020年12月31日的其他資產總額為3.314億美元。這一減少主要是因為客户貸款衍生工具的公允價值減少了970萬美元，被社區有限合夥投資增加了290萬美元所抵消。*此外，派生餘額和遞延税金已按中所述在前幾個期間重報附註1修訂以前發佈的財務報表。

​

存款和借款

2021年第三季度末，總存款為30億美元，而2020年底為29億美元。2021年前9個月，非到期存款增加了3.302億美元，摺合成年率增長了20%，原因是新賬户的增長，增加了2900多個新客户關係。2021年核心存款的增長和8900萬美元的FHLB借款的預付導致批發資金佔總資金的比例從2020年底的18%降至9%。截至季度末，定期存款減少2.291億美元，至4.692億美元，因為1.623億美元的經紀存款在2021年前9個月到期，由於流動性過剩，沒有被取代。*零售定期存款減少6690萬美元，因為客户在合同到期時將資金轉移到交易賬户。*借款總額減少了8570萬美元，主要是由於上述去槓桿化戰略。*2021年第三季度平均存款成本為0.27%，而2020年第四季度為0.61%，借款成本為2.11%，同期為1.83%。*資金成本的變化反映了預付或到期借款和定期存款餘額的損耗。

​

衍生金融工具和其他負債

2021年第三季度末，衍生金融工具的名義餘額從2020年底的8.766億美元增加到9.299億美元。*增加的主要原因是對與一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的可變利率貸款進行了5000萬美元的新對衝。*2021年第三季度末，所有衍生品的公允淨值負債為220萬美元，而2020年底的負債為550萬美元。*淨衍生公允價值的減少反映了長期利率的上升。*此外，如中所述，衍生工具餘額已重報前期附註1修訂以前發佈的財務報表。

​

截至2021年第三季度末，其他負債總額為6230萬美元，而截至2020年12月31日的負債總額為7500萬美元。*減少主要反映客户貸款衍生工具的公允價值減少970萬美元，現金流和公允價值對衝減少330萬美元。

​

權益

總股本為4.184億美元，而2020年底為4.071億美元。*截至2021年9月30日，公司每股賬面價值為27.92美元，而2020年12月31日為27.29美元。股權包括2021年第三季度末總計440萬美元的未實現證券淨額和2020年底的1000萬美元。由於公司在2021年第一季度採用CECL，股本減少了520萬美元。*此外，累計的其他全面收益已重報前期，如中所述附註1修訂以前發佈的財務報表.

​

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月經營業績對比

​

摘要

2021年第三季度淨收入為1100萬美元，或每股稀釋後收益0.73美元，而2020年同期為840萬美元，或每股0.56美元。由於本季度來自PPP貸款的手續費收入和手續費增加，淨收入有所改善。2021年第三季，PPP貸款手續費為每股獲利貢獻0.13美元，2020年同期為0.06美元。調整後的收益總計1100萬美元，合每股0.73美元，而同期為910萬美元，合每股0.61美元

75

目錄

2020年第四季度。非經常性項目(Non-GAAP)在2021年和2020年第三季度分別減少了8000美元和781000美元的淨收入。公司於2021年第三季的資產報酬率為1.16%，2020年同季為0.88%。*2021年第三季度和2020年第三季度調整後的資產回報率(Non-GAAP)分別為1.16%和0.96%，表明繼續執行平衡增長和收益的戰略舉措

​

該公司公佈的2021年迄今淨收益為2950萬美元，或每股稀釋後收益1.96美元，而2020年同期為2460萬美元，或每股稀釋後收益1.60美元。*調整後收益增至3060萬美元，或每股稀釋後收益2.04美元 使用 $25.6 百萬， 或 $1.66 每稀釋分享, 為 這個 各自 句號。 前9個月的非經常性項目(非GAAP)使2021年和2020年的淨收入分別減少了110萬美元和96.9萬美元。年初至今的資產回報率 2021 曾經是 1.05% 比較 至 0.87% 在……裏面 這個 在先 2021年前9個月的年度和調整後資產回報率為1.09%，2020年同期為0.91%。這些 變化 在很大程度上 反思 這個 推動第三季度淨利潤和平均資產的因素和趨勢與上文討論的相同。

淨利息收入

2021年第三季度淨利息收入為2560萬美元，而2020年同期為2470萬美元。淨息差為3.02%，而2020年第三季度為2.90%。由於寬恕，PPP貸款費用攤銷的加速在2021年第三季度為NIM貢獻了28個基點，在2020年同期貢獻了1個基點。主要存放在美聯儲(Federal Reserve Bank)的計息現金餘額使NIM在本季度減少了26個基點，在2020年第三季度減少了8個基點。盈利資產收益率總計為3.41%，而2020年第三季度為3.57%。剔除PPP和超額現金的影響，同期盈利資產收益率合計為3.42%和3.67%。2021年第三季貸款收益率為3.98%，2020年第三季為3.81%。剔除購買力平價貸款，2021年第三季度貸款收益率為3.62%，2020年第三季度為3.83%。由於核心存款水平上升，存款利率下降，批發借款減少，資金成本從2020年第三季度的0.82%降至0.50%。

​

2021年前9個月，淨利息收入為7180萬美元，而2020年同期為7390萬美元。截至2021年第三季度，截至9個月的淨息差為2.88%，而2020年第三季度為2.95%。淨利息收入和NIM的減少是由疫情引發的利率壓縮以及公司計息現金餘額的增長推動的。2021年購買力平價貸款的增加幫助抵消了利率對收益率的壓縮。截至2021年9月30日的9個月，由於核心存款水平上升、存款利率下降和批發借款減少，資金成本從1.02%降至0.63%。

​

信貸損失準備金

該季度的信貸損失撥備(“撥備”)為17.4萬美元，而2020年第三季度的支出為180萬美元。*2021年前9個月，撥備的收益為140萬美元，而2020年同期的支出為430萬美元。*2021年期間所獲得的好處歸功於持續強勁的信貸質量和不斷改善的經濟預測。他説：

​

非利息收入

2021年第三季度的非利息收入為1140萬美元，而2020年同期為1010萬美元。這一增長是由於更高的客户服務費、財富管理收入和證券銷售收益。第三季度客户服務費為350萬美元，而2020年同期為290萬美元。這一增長是由於本季度新開立了800多個賬户，以及客户活動和交易量的增加。財富管理收入比2020年同期增長10%，達到390萬美元，管理的資產從2020年同期的21億美元增加到24億美元。作為其去槓桿化和證券重組戰略的一部分，該公司出售了證券，獲得了190萬美元的收益。抵押貸款銀行活動貢獻了85萬美元，而2020年同期為260萬美元。該公司利用第三季度收益率曲線波動的機會，在利率較高時將住宅抵押貸款放入資產負債表，並在利率較低時在二級市場出售貸款。

​

2021年前9個月的非利息收入為3110萬美元，而2020年同期為2820萬美元。這一增長反映了財富管理收入增長13%，客户服務費增長15%，抵押貸款銀行收入增長18%，以及證券收益；所有這些都是由與季度相同的原因推動的。他説：

76

目錄

非利息支出

2021年第三季度非利息支出為2340萬美元，而2020年同期為2240萬美元。工資和福利支出從2020年同季度的1,180萬美元降至1,170萬美元，與2020年第三季度的457美元相比，全職相當於428美元。2021年第三季度的非核心支出(非GAAP)總計190萬美元，主要由180萬美元的債務清償預付款罰金組成。2020年同季度，非核心支出(非GAAP)總計100萬美元，其中包括整合公司財富管理系統的成本。第三季度的效率比率為59.18%，而2020年同期為59.47%。剔除PPP影響，同期有效率分別為63.35%和61.30%。

​

2021年前9個月，非利息支出為6760萬美元，2020年同期為6700萬美元。2021年，公司年初至今的效率比率為61.48%，而2020年為61.62%，這反映了隨着收入的增長，管理層在費用管理方面採取了紀律嚴明的方法，以及上述費用舉措。2021年前九個月的非經常性支出(Non-GAAP)總計330萬美元，2020年同期為280萬美元。在2021年的前9個月，這些費用主要包括裁員費用和債務清償損失，2020年主要包括債務清償損失和鞏固財富管理系統的費用。

​

所得税費用

2021年第三季度有效税率從2020年同期的20.3%降至19.7%，反映出較高的税前收入被税收優惠收入的比例所抵消。

​

流動性與現金流

流動性的衡量標準是公司以合理的成本或最小的損失滿足短期現金需求的能力。該公司尋求獲得有利的負債來源，並保持審慎的流動資產水平，以滿足不同的流動性需求。除了作為到期債務的資金來源外，流動資金還在響應客户發起的需求方面提供了靈活性。許多因素影響該公司滿足流動性需求的能力，包括其辦事處網絡所服務的市場的變化、其資產和負債的組合、在市場上的聲譽和信用狀況以及總體經濟狀況。

​

本行透過其資產負債管理政策所設定的目標比率，積極管理其流動資金狀況。通過使用歷史數據和多種利率和壓力情景下的預測，對這些比率進行持續監測，使銀行能夠採取必要的戰略來維持充足的流動性。世行的政策是保持至少佔總資產4%的流動性頭寸。世行存款基礎的一部分在歷史上具有季節性，餘額通常在冬季至晚春期間下降，在此期間，世行的流動性狀況會收緊。

​

該公司的流動資金狀況依然強勁。在本季度，我們啟動了針對大流行病的流動性壓力測試，以分析延期付款、承諾信貸額度的意外使用以及所售貸款需要服務商墊付的可能性帶來的潛在影響。*截至2021年9月30日，可用當日流動性總額約為13億美元，包括現金、FHLB和美聯儲貼現窗口的借款能力以及各種信貸額度。其他流動資金來源包括運營現金流、批發存款、公司攤銷證券和貸款組合的現金流。*該公司在FHLB的未使用借款能力為4.672億美元，在美聯儲的未使用借款能力為7200萬美元，未使用的信貸額度總計5100萬美元，此外還有超過2.0億美元的未支配、流動投資組合資產。他説：

​

世行維持着由世行董事會批准的流動性應急計劃。該計劃闡述了在發生流動性危機時將採取的措施，並確定了公司可獲得的其他流動性來源。公司管理層相信，流動性水平足以滿足當前和未來的資金需求。然而，經濟狀況的變化，包括消費者儲蓄習慣和經紀存款市場的可獲得性或准入，可能會對公司的流動性狀況產生重大影響。

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77

目錄

資本資源

有關股東權益的討論，請參閲財務狀況比較中的“權益”一節，以及綜合財務報表中附註6資本比率及股東權益。有關監管資本的更多信息包含在合併財務報表的附註和公司最新的10-K報表中。

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公司的主要現金需求是在公司董事會宣佈時支付我們普通股的紅利。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，向股東派發的股息總額分別為1,050萬美元和1,010萬美元。*公司宣佈和分配的所有股息將符合適用的州公司法和監管要求。

​

表外安排

公司不時參與某些表外安排，這些安排對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或可能產生當前或未來的影響，這些安排可能對投資者具有重大意義。

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本公司的表外安排僅限於備用信用證，銀行根據該信用證為某些客户的義務或履約提供擔保。這些信用證有時是用來支持第三方債務的。簽發備用信用證所涉及的風險基本上與向客户提供貸款所涉及的信貸風險相同，並須遵守相同的發出、資產組合維持和管理程序，以監察其他信貸產品。如果銀行在簽發備用信用證時認為有必要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對客户的信用評估。

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自我們之前在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中報告以來，公司的表外安排沒有實質性變化。

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關鍵會計政策和會計估計的應用，以及最近的會計聲明

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公司的重要會計政策在合併財務報表附註1中以本表格10-Q和最新的表格10-K進行了説明。請結合本討論參閲這些政策。該公司遵循的會計和報告政策在所有重要方面都符合美國公認的會計原則以及金融服務業的一般做法。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。雖然該公司的估計是基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素，但實際結果可能與這些估計不同。

​

管理層已確定公司最關鍵的會計政策與以下方面有關：

• 信貸損失準備
• 所得税
• 商譽與可確認無形資產
• 金融工具的公允價值

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78

目錄

第三項：市場風險的量化和定性披露；市場風險的量化和定性披露；市場風險的量化和定性披露；市場風險的量化和定性披露。

​

市場風險

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市場風險是指金融工具因市場利率/價格(如利率、外幣匯率、商品價格和股票價格)的不利變化而產生的損失風險。利率風險是影響公司的最大市場風險。其他類型的市場風險不會在公司正常的經營活動中出現。

​

利率風險管理監督的職責是銀行資產與負債委員會(“ALCO”)的職能，該委員會由首席財務官擔任主席，並由多名高級管理層成員組成。美國鋁業定期召開會議，審查資產負債表結構，根據當前和預期的經濟狀況制定戰略，必要時調整產品價格，執行政策，監測流動性，並對照為控制各種固有風險敞口而制定的指導方針審查業績。

​

利率風險：利率風險可以定義為利率變動的風險敞口，可能對銀行的淨利息收入產生不利影響。利率風險源於資產和負債的重新定價、到期日和/或現金流特徵的失衡。管理層的目標是衡量、監督和制定戰略，以應對銀行資產負債表中固有的利率風險狀況。管理銀行資產負債表的目標是保持淨利息收入對實際或潛在的利率變化的敏感性，並通過促進對已瞭解和控制的風險提供足夠回報的戰略來提高盈利能力。

​

銀行的利率風險計量和管理技術結合了資產負債表和表外工具的重新定價和現金流屬性，因為每種工具都與當前和潛在的利率變化有關。以未來對淨利息收入的潛在影響衡量的利率風險水平，是在多種利率情景下通過使用建模和其他技術來確定的。每季度對利率風險進行深入評估，並由ALCO和公司董事會進行審查。

​

銀行的資產負債管理政策每年由銀行董事會批准，根據利率上升、持平和下降情況下淨利息收入的可變性確定利率風險限制。ALCO的職責是評估總體風險狀況，並確定保持和實現與政策指導方針一致的姿態的行動。

​

利率敏感度建模：世行利用金融行業廣泛認可的利率風險模型來監測和衡量利率風險。該模型模擬了所有資產負債表和表外工具在不同利率情景和動態未來資產負債表下的利息收入和支出行為。利率風險是根據收益率曲線的變化，根據淨利息收入的潛在變化來衡量的。

​

利率風險敏感度模型要求將資產和負債分為固定利率、可變利率和可調整利率，以及其他同質分組，這些分組按照期限和工具類型進行分離。該模型包括關於資產負債表可能如何隨時間和在不同利率環境下演變的假設。該模型使用可變產品的合同重新定價日期，固定利率產品的合同到期日，以及存款賬户(如貨幣市場賬户)的特定產品假設，這些賬户需要根據當前市場狀況進行重新定價。可調整利率資產的重新定價利潤率也是確定的，並被納入模型中。有贖回撥備的投資證券和借款在每個利率環境下逐一審查，以估計行使的可能性。抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款假設是根據行業對提前還款速度的中位數估計得出的，基於類似的息票範圍和經驗程度。然後確定現金流和到期日，對於某些資產，在不同的利率情景下估計提前還款假設。然後模擬幾種假設利率條件下的利息收入和利息支出，包括：

​

•

一種固定利率情景，在這種情景下，當前的現行利率是固定的，唯一發生的資產負債表波動是由於現金流、到期日、新的交易量和重新定價的交易量符合這一統一利率假設；

79

目錄

•

利率上升或下降200個基點(或在考慮到市場利率絕對水平的情況下)，以應對12個月期限內收益率曲線的平行移動，以及預計將與此類利率變化保持一致的動態資產負債表；

•

收益率曲線的各種非平行變化，包括短期或長期利率在12個月內的變化，以及預計將與這些利率變化保持一致的動態資產負債表；以及

•

將上述模擬擴展到兩年、三年、四年和五年，以確定在利率水平在第二年到第五年穩定的情況下的利率風險。儘管利率在這兩到五年期間保持穩定，但由到期日、現金流和可調整利率產品驅動的重新定價機會將繼續改變每種利率條件下的資產負債表狀況。

​

基於上述模擬的淨利息收入變動是根據固定利率情景來衡量的，並採取行動將資產負債表利率風險維持在既定的政策指導方針內。

​

截至2021年9月30日，利率敏感度建模結果顯示，第一年和第二年的銀行資產負債表是資產敏感型的。

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假設短期和長期利率從當前水平下降100個基點(即平行的收益率曲線移動)，並且銀行的資產負債表結構和規模保持在當前水平，管理層認為淨利息收入將在一年內惡化(相對於基本情況為-2.4%)，而在兩年內從該水平進一步惡化(相對於基本情況為-9.8%)。

​

假設英國央行的資產負債表結構和規模保持在當前水平，而美聯儲(Federal Reserve)將短期利率上調200個基點，收益率曲線的餘額與這些上調同步移動，管理層相信淨利息收入將在一年和兩年內有所改善(分別為10.6%和21.8%)。

​

與2020年12月31日相比，截至2021年9月30日的9個月，下降100個基點情景中的一年敏感度略有上升(之前為-2.6%，目前為-2.4%)。在下降100個基點的情景中，第二年的敏感度基本沒有變化，從-9.5%到-9.8%。在第一年上漲200個基點的情景中，業績從7.7%小幅上升至10.6%。第二年，上漲了200個基點(之前為18.4%，而目前為21.8%)。

​

前面的敏感性分析並不代表公司的預測，不應被認為是對預期經營結果的指示。這些假設估計基於許多假設，包括：利率水平和收益率曲線形狀的性質和時間、貸款和證券的提前還款速度、存款利率、貸款和存款的定價決定、資產和負債現金流的再投資或重置，以及與借款人重新談判的貸款條款。雖然假設是基於當前的經濟和當地市場條件制定的，但公司不能對這些假設的預測性做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。

​

由於市場狀況與敏感性分析中假設的情況不同，實際結果也可能因以下因素而不同：提前還款和再融資水平與假設水平的偏差；利率變化、上限或下限對可調整利率資產的影響；債務服務水平變化對擁有可調整利率貸款的客户的潛在影響；存款人提前提款和產品偏好變化；以及其他此類變數。敏感性分析也沒有反映銀行高級管理團隊和董事會在應對或預期利率變化時可能採取的額外行動，以及對銀行淨利息收入的預期影響。

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80

目錄

項目4.監管機構、監管機構、監管機構和程序

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(a)披露控制和程序。

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在公司高級管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，公司對其披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，這些控制和程序在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)和15d-15(E)規則中定義，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，該公司對其披露控制和程序的設計和運行進行了評估，這些控制和程序的定義見1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act，簡稱“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條。基於這一評估，公司管理層(包括其首席執行官和首席財務官)得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在其交易所法案報告中需要披露的信息被積累起來，並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-效益關係。

(b)財務報告內部控制的變化。

​

公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：報告、報告、報告和其他信息。

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第一項：法院、法院、法院

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本公司及其附屬公司是其各自業務正常運作附帶的若干普通例行訴訟的當事人，管理層認為，根據目前掌握的信息，該等訴訟不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

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項目1A：風險因素不同，風險因素也不同

​

中討論的風險因素沒有實質性變化。第I部，第1A項。該公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮那些可能對我們的業務、財務狀況和未來經營業績產生重大影響的風險因素。這些風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

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81

目錄

第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用，包括股權證券的私募股權銷售和收益的使用，以及股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

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(c)2021年4月20日，公司董事會批准了一項為期12個月的計劃，回購至多5%的已發行普通股，相當於74.7萬股。

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下表顯示，2021年第三季度本公司未回購股份：

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中國股票總數為股

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最大數量為

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他們購買了它，作為它的一部分。

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蘋果股票表示，這可能還沒有結束。

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客户總數為人

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平均價格：

 

公開宣佈的消息。

 

在以下條件下購買的產品

期間

    

購買了股份

    

每股支付1美元

    

計劃或實施計劃

    

*政府計劃推出新的或更多的項目

2021年7月1日至31日

 

—

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$

—

 

—

 

747,000

2021年8月1日至31日

 

—

​

 

—

 

—

 

747,000

2021年9月1日至30日

 

—

​

 

—

 

—

 

747,000

總計

 

—

​

$

—

 

—

 

747,000

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82

目錄

項目6.展覽館、展覽館

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31.1

根據規則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁

在此提交

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31.2

根據細則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證首席財務官

在此提交

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32.1

根據“美國法典”第18編“美國證券交易委員會”頒發的首席執行官證書。一三五零

隨信提供

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32.2

根據“美國法典”第18編“美國證券交易委員會”頒發首席財務官證書。一三五零

隨信提供

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101

以下來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務信息格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(一)合併損益表；(二)合併資產負債表；(三)合併股東權益變動表；(四)合併現金流量表；(五)合併財務報表附註

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104

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封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)

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83

目錄

簽名

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根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

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​

巴爾港銀行股份

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日期：2021年11月8日

由以下人員提供：

/s/柯蒂斯·C·西馬德

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柯蒂斯·C·西馬德

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​

總裁兼首席執行官

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​

​

​

日期：2021年11月8日

由以下人員提供：

/s/Josephine Iannelli

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​

約瑟芬·伊納利(Josephine Iannelli)

​

​

執行副總裁兼首席財務官

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84