美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(州或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生更改)
|
每節課的標題 | 交易代碼 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 *☒no☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
☐ | 大型加速濾波器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是的☐否
截至2021年11月5日(實際可行的最後日期),
| 表格10-Q Net 1 UEPS Technologies,Inc. 目錄 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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項目1. | 財務報表 |
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| 截至2021年9月30日和2021年6月30日的未經審計簡明資產負債表 | 2 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合經營報表(重述) | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月未經審計的簡明權益變動表 | 5 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月未經審計的現金流量簡併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
項目4. | 管制和程序 | 44 |
第二部分:其他信息 |
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第1項。 | 法律程序 | 45 |
第1A項。 | 風險因素 | 45 |
第6項 | 陳列品 | 46 |
簽名 |
| 46 |
附件10.40 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併資產負債表
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| 9月30日, |
| 六月三十日, | |||
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| 2021 |
| 2021(A) | ||
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| (單位為千,共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機融資和信貸安排相關的受限現金(注8) |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款(附註2) |
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| 應收融資貸款淨額(附註2) |
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| 庫存(附註3) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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物業、廠房和設備,扣除-9月份累計折舊後的淨額:$ |
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經營租賃使用權(附註16) |
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權益類投資(附註5) |
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商譽(附註6) |
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無形資產淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產,包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註8) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註9) |
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| 經營租賃負債--流動(附註16) |
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| 應付所得税 |
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| 清償義務前的流動負債總額 |
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| 結算義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債-長期(附註16) |
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其他長期負債,包括保單負債(附註7) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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| 股權 |
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普通股(附註10) |
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| 授權: |
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| 已發行和流通股,扣除國庫-9月份: |
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優先股 |
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| 授權股份: |
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| 已發行和流通股,扣除庫房:9月份: |
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額外實收資本 |
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庫存股,按成本計算:9月: |
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累計其他綜合虧損(附註11) |
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留存收益 |
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Net1總股本 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| (A)--源自經審計的財務報表 | |||||||||
| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
2
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 | |||||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
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| 2020(A) |
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| (單位為千,每股數據除外) | |||
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收入(附註15) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊及攤銷 |
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營業虧損 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税前虧損費用(收益) |
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所得税支出(福利)(附註18) |
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權益會計投資虧損前淨虧損 |
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權益會計投資虧損(附註5) |
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淨虧損 |
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每股淨虧損(以美元計)(注13): |
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Net1股東應佔基本虧損 |
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Net1股東應佔攤薄虧損 |
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(A)重報了某些數額,以糾正附註1中討論的錯誤陳述。 | ||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
3
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的綜合(虧損)損益表
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| 截至三個月 | ||||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
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| (單位:千) | |||
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淨損失 | $ | ( |
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其他綜合(虧損)收入,税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| 與股權會計投資有關的外幣換算儲備的變動 |
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| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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| 綜合損失 |
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| 增加可歸因於非控股權益的綜合虧損 |
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| 可歸因於Net1的全面虧損 | $ | ( |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2020年9月30日的三個月(美元金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2020年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註12) | ( |
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| 與股權投資相關的股票補償費用(注5) |
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| ( |
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| 返還股東短期週轉利潤所得收益 |
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| 淨損失 |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 餘額-2020年9月30日 | $ |
| ( | $ | ( |
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5
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
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| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2021年9月30日的三個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2021年7月1日 | $ |
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| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註12) | - |
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| 與股權投資相關的股票補償費用(注5) |
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| 淨損失 |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2021年9月30日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ |
6
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 | ||||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| (單位:千) | |||
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經營活動的現金流 |
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| 淨損失 | $ | ( |
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| 減值損失 |
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| 應收賬款壞賬準備變動情況 |
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| 權益會計投資虧損(附註5) |
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| 計入股權投資的不良貸款撥備變動 |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 應付利息 |
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| 處置財產、廠房和設備的利潤 |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 從股權會計投資中獲得的股息 |
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| 應收賬款和融資應收貸款減少(增加) |
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| 庫存減少 |
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| 應付賬款和其他應付賬款減少 |
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| 應繳税款的增加(減少) |
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| 遞延税金的減少 |
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| 用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動的現金流 |
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資本支出 |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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出售Net1 Korea的收益 |
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出售DNI作為股權會計投資的收益 |
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貸款轉股權投資 |
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結算資產淨變動 |
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| 投資活動提供的淨現金(用於) |
| ( |
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融資活動的現金流 |
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銀行透支收益(附註8) |
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償還銀行透支(附註8) |
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返還股東短期週轉利潤所得收益 |
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結算義務淨變化 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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現金、現金等價物和限制性現金-期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期末(附註14) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
(除非另有説明,否則表格中的所有金額均以千或數千美元表示)
1. 主要會計政策的列報和彙總依據
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司控制的所有控股子公司,並已按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制。 美國證券交易委員會(SEC)的規則和條例以Form 10-Q格式提交季度報告,幷包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的運營業績不一定代表全年的業績。本公司相信所披露的資料足以使所呈報的資料不具誤導性。
這些財務報表應與公司截至2021年6月30日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整),這些調整對於公平反映所呈報中期的財務結果是必要的。
對“Net1”的引用僅指Net 1 UEPS Technologies,Inc.。除非上下文另有要求,否則對“公司”的引用是指Net1及其合併子公司,統稱為“Net1”。
新冠肺炎對公司業務的影響
該公司的業務一直並將繼續受到與新冠肺炎相關的政府限制和檢疫的影響。南非實行五級新冠肺炎預警體系,1級為最低限制,5級為最嚴格。南非目前處於調整後的1級,對公司業務的影響有限。南非政府於2021年初開始實施疫苗接種計劃,目標是在2021年年底前為67%的南非人口接種疫苗。
新冠肺炎對公司經營業績和整體財務業績的更廣泛影響仍然不確定。雖然到目前為止,新冠肺炎疫情尚未造成重大幹擾,但除了2020年4月和5月貸款發放減少的兩個月外,由於諸多不確定性,包括疫情的嚴重程度和持續時間、政府當局可能採取的行動、對公司客户的影響以及其他因素,公司無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。該公司將繼續評估對其業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
2021年7月南非內亂
2021年7月,南非九個省中的兩個發生了嚴重的內亂,導致大規模搶劫、生命損失、運輸和補給路線中斷,財產遭到廣泛破壞。總共有337名南非人在騷亂中喪生-幸運的是,該公司的員工沒有受傷或受傷。受影響省份的銀行和自動取款機基礎設施遭到廣泛破壞。總共約有1800台自動取款機和300家分行受損,南非銀行業協會(“BASA”)估計,銀行基礎設施受損總額達16億南非雷亞爾。南非特別風險保險協會(SASRIA)是一家公共企業和非人壽保險公司,為出於政治動機的惡意行為、騷亂、罷工、恐怖主義和公共騷亂等特殊風險造成的損失提供保險。該協會估計,南非各地的財產損失總額將在19.0億至200億南非雷亞爾之間,該協會是一家公共企業和非人壽保險公司,為出於政治動機的惡意行為、騷亂、罷工、恐怖主義和公共秩序等特殊風險造成的損失提供保險。
該公司在
該公司估計,這將花費大約ZAR
由於自動取款機覆蓋範圍和可用性的中斷,BASA和南非的銀行同意,客户使用其他銀行的自動取款機所需支付的費用將在2021年8月和9月免除。公司損失的交易手續費收入約為ZAR
8
財務報表重述
與虛報銷售商品、IT處理、服務和支持的收入和成本有關
2020年11月,該公司在評估和系統開發新產品時發現了銷售商品、IT處理、服務和支持的某些收入和相關成本的確認錯誤。由於對某些系統報告的誤解,本公司錯誤地重複了收入中收購費用的確認,並在綜合經營報表中記錄了銷售貨物成本、IT處理、服務和支持成本的相等和相反的分錄。這一錯誤沒有影響公司的營業虧損、淨虧損、資產負債表或現金流。該公司確定該錯誤影響了2018年7月1日至2020年9月30日期間的報告結果。該錯誤影響了本公司的報告業績,本公司已重述其未經審計的簡明綜合經營報表和某些附註列報,主要是截至2020年9月30日的三個月的附註15(收入)和附註17(營業部門)。請參閲公司截至2021年6月30日的年度報告10-K表格中包含的經審計的綜合財務報表,以獲得有關重述對公司未經審計的簡明綜合經營報表和某些附註列報的影響的更多信息。
最近通過的會計公告
2018年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於披露框架:公允價值計量披露要求的變化。指導意見修改了與公允價值計量相關的披露要求。該指南自2021年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表或其腳註披露產生實質性影響。
2020年1月,美國財務會計準則委員會發布了關於澄清主題321、主題323和主題815之間的交互。指引澄清,實體應考慮需要實體應用或停止權益會計方法的可觀察交易,以便在緊接應用權益方法之前或停止使用權益方法之前或之後,根據美國公認會計準則(GAAP)指南應用計量備選方案。指導意見還澄清,在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時,實體無論是在結算時還是在行使時,都不應考慮標的證券是否將按照權益法或公允價值期權進行會計處理。該指南自2021年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表或其腳註披露產生實質性影響。
截至2021年9月30日尚未採用的近期會計聲明
2016年6月,美國財務會計準則委員會發布了關於金融工具信用損失的計量。該指引用反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具,實體必須使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信用損失,後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失撥備來記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表和相關披露的影響,但預計不會對其財務業績產生重大影響。
該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表和相關披露的影響,但預計不會對其財務業績產生重大影響。
9
2. 應收賬款淨額及其他應收賬款和應收融資貸款淨額
應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款
公司截至以下日期的應收賬款、淨額和其他應收賬款2021年9月30日和2021年6月30日,如下表所示:
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| 9月30日, |
| 六月三十日, |
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| 2021 |
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| 2021 |
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| 應收賬款、貿易、淨額 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 與出售Frick銀行權益相關的未償還金額的當前部分 |
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| 向碳排放提供貸款 |
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| 持有至到期投資總額的當前部分 |
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| 雪松蜂窩投資1(RF)(PTY)有限公司7.625%的投資8.625%票據 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款總額、應收賬款淨額和其他應收賬款 | $ |
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| $ |
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與出售銀行Frick權益相關的未償還金額的當前部分代表買方與出售Bank Frick相關的到期金額。公司收到了第一筆預定還款#美元。
提供給Carbon的貸款原計劃在2020年6月30日之前償還,然而,由於新冠肺炎疫情對Carbon業務的影響,Carbon要求暫停付款。截至2021年9月30日,雙方尚未就新的償還條款達成一致。然而,本公司承認Carbon面臨着意想不到的持續挑戰,並於2021年6月決定為因這些情況而產生的可疑應收貸款和Carbon造成的持續綜合虧損設立撥備。
投資於
其他應收賬款包括預付款、押金和其他應收賬款。
持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2021年9月30日公司持有至到期投資的合同到期日:
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
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| 在一年到五年內到期(2) |
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| 在五年到十年內到期 |
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| 十年後到期 |
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| 總計 | $ |
| $ |
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(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司提供給公司的證券部分,即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基礎為零($
10
2. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款以及應收融資貸款,淨額(續)
應收融資貸款淨額
公司的應收財務貸款,淨額,截至2021年9月30日和2021年6月30日,如下表所示:
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| 9月30日, |
| 六月三十日, |
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| 2021 |
| 2021 | ||||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| $ |
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| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| 應收財務壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 應收賬款總額(淨額) | $ |
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| $ |
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3.庫存
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| 9月30日, |
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| 六月三十日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 成品 | $ |
| $ |
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| $ |
| $ |
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截至2021年9月30日和2021年6月30日,產成品包括美元
為了支持C單元的流動資金狀況,在C單元的資本重組過程結束之前,該公司已將這段播出時間的轉售限制在它自己的分銷渠道上。
4. 金融工具的公允價值
初步識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的,其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其在貨幣兑換、換算、利率、客户集中度、信貸和股權價格以及流動性風險方面的風險,如下所述。
貨幣兑換風險
該公司面臨貨幣兑換風險,因為它購買的庫存需要以其他貨幣(主要是歐元和美元)結算。該公司使用遠期合約,以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
翻譯風險
換算風險指的是,由於美元是公司的報告貨幣,公司的經營結果可能會有很大差異,但公司的大部分收入和大量費用都是在ZAR產生的。在過去的三年裏,美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在本公司的控制範圍之內,因此不能保證未來的波動不會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
11
4. 金融工具公允價值(續)
利率風險
由於其正常的借款活動,該公司的經營業績受到利率波動的影響,該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。該公司一般保持現金等價物投資,持有至到期投資,偶爾投資於有價證券。
小額貸款信用風險
該公司在其小額貸款活動中面臨信用風險,該活動向符合條件的客户提供無擔保的短期貸款。該公司通過對每個潛在客户進行可負擔性測試並分配“信用評分”來管理這一風險,該評分考慮了各種因素,如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司維持與交易對手有關的信用風險政策,以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為合適的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險,本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動,因此,該公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次或在較長一段時間內出售部分或全部這些證券,甚至根本不能。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重要金融資產和負債的估值方法。
一般而言,在適用的情況下,公司使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值,則本公司對類似資產和負債使用報價,或使用報價以外的直接或間接可觀察到的投入的報價。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下,價值通常反映管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
12
4. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資(續)
截至2021年9月30日和2021年6月30日,使用了以下關鍵估值輸入:
| 加權平均資本成本(WACC): | 介於 |
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| 長期增長率: |
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| 適銷性折扣: |
| |
| 少數人折扣: |
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| 調整後外債淨額--2021年9月30日:(1) | 扎爾 |
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| 調整後外債淨額--2021年6月30日:(2) | 扎爾 |
|
(1)按2021年9月30日適用的匯率從ZAR兑換成美元。
(2)按2021年6月30日起適用的匯率從ZAR兑換成美元。
下表列出了2021年9月30日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加4.2%和減少3.2%對公司C單元投資賬面價值的影響,所有金額均按2021年9月30日適用的匯率換算:
| C單元投資的公允價值敏感性 |
| 增長4.2% |
| 下降3.2% |
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| WACC費率 | $ | $ |
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| EBITDA利潤率 | $ | $ |
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衍生工具交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分,公司進行衍生品交易,以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約都是場外衍生品交易。該公司幾乎所有的衍生品風險都與長期信用評級為“B”(或同等級別)或更高的交易對手有關。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司並無任何衍生工具需要在公允價值層次的第1級或第3級進行公允價值計量。
該公司擁有
截至2021年6月30日,公司的未償還外匯合約如下:
名義金額(‘000) | 執行價 | 公平市場 | 成熟性 | |||
歐元 | 美元 | 美元 | 2021年7月2日 |
13
4. 金融工具公允價值(續)
下表列出了公司截至2021年9月30日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
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| 與保險業務相關的業務: |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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下表列出了公司截至2021年6月30日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
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有過
曾經有過
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| 賬面價值 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2021年9月30日的餘額 | $ |
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14
4. 金融工具公允價值(續)
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
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在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的,可能包括報價的市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值,且超出部分被確定為非臨時性時,計入減值費用。有關本報告期間記錄的減值費用,請參閲附註5。本公司沒有在非經常性基礎上按公允價值計量的負債。
5.權益會計投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息,請參閲公司截至2021年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註8。
股權會計投資
截至2021年9月30日和2021年6月30日,該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下:
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| 9月30日, |
| 六月三十日, |
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| 2021 |
| 2021 |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
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15
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德
截至2021年9月30日,公司擁有
截至2020年9月止三個月對Finond的投資減值
Finond於2020年10月發佈了截至2020年8月的半年業績,其中包括新冠肺炎疫情對該報告期內報告業績的財務影響。在截至2020年8月的6個月裏,Finond出現了虧損,其放貸活動也出現了放緩。Finond報告稱,自2020年8月以來,其放貸活動再次增加,儘管與前一歷期相比增速有所放緩。Finond的股價在其財年結束(2020年2月)至2020年9月30日期間大幅下跌,其交易股價的疲軟在2020年9月30日之後持續。公司考慮將業務活動放緩和股價下跌相結合作為減值指標。截至2020年9月30日,該公司對其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
以下是截至2021年9月30日的三個月中股權會計投資和提供給股權會計投資的貸款的變動情況:
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| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 綜合虧損: |
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| ( |
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| 其他綜合損失 |
| ( |
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| 權益會計損失 |
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| 淨虧損份額 |
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| 收到的股息 |
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| ( |
| |||||
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| 外幣調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2021年9月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
| |||
| 截至以下日期的賬面金額: |
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| ||||||
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| 2021年6月30日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 2021年9月30日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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(1)包括Carbon和SmartSwitch納米比亞。
(2)外幣調整反映了ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
16
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
以下是截至2021年9月30日和2021年6月30日的其他長期資產細目:
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| 9月30日, |
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| 六月三十日, | |
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| 2021 |
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| 2021 |
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| 股權投資總額 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
| 持有至到期投資總額 |
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| |||||||||||||
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| 投資於 |
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| 與出售Frick銀行權益有關的到期金額的長期部分(3) |
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| |||||||||||||
| 投資合約項下的保單持有人資產(附註7) |
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| |||||||||||||
| 保險合約下的再保險資產(附註7) |
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| |||||||||||||
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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(一)2020年10月16日,南非比勒陀利亞豪登省高等法院下令對CPS進行清算。
(2)截至2021年9月30日,票據計入應收賬款、淨額及其他應收賬款(見附註2)。
(3)截至2021年6月30日與出售Frick銀行權益有關的到期金額的長期部分,代表買方於2022年7月到期的金額,幷包括截至2021年9月30日的應收賬款、淨額和其他應收賬款(請參閲附註2)。
MobiKwik
在截至2021年9月30日的三個月內,MobiKwik發行的類似或相同股權證券的有序交易中,本公司沒有發現任何可觀察到的價格變化。2021年10月,該公司將其
以下是截至2021年9月30日該公司的股本證券的組成部分,這些證券沒有容易確定的公允價值,持有到到期的投資:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| ||||||||
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
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| 對CPS的投資 |
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| |||||||||||
| 持有至到期: |
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| ||||||||
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| 對雪松蜂窩票據的投資(附註2) |
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| |||||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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以下是截至2021年6月30日該公司的股本證券的組成部分,這些證券沒有容易確定的公允價值,持有到到期的投資:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
|
| 未變現持有 |
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| 攜帶 |
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|
| 利得 |
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| 損失 |
|
| 價值 |
| |
| 股權證券: |
|
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|
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| ||||||||
|
| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
|
| 對CPS的投資 |
|
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| |||||||||||
| 持有至到期: |
|
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| ||||||||
|
| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
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| |||||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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17
6.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2021年9月30日的三個月商譽賬面價值的變動情況:
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| 總值 |
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| 累計減損 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||||||||||
|
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
|
商譽已分配給公司的可報告部門如下:
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| 正在處理中 |
|
| 金融服務業 |
|
| 技術 |
|
| 賬面價值 |
|
| 截至2021年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||
|
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|
| 截至2021年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資產,淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2021年9月30日和2021年6月30日無形資產的賬面價值和累計攤銷情況:
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
| 截至2021年6月30日 |
| ||||||||||||||
|
|
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|
|
| 總賬面價值 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
|
| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
|
| 有限壽命無形資產: |
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| |||
|
| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
|
| 軟件和非專利技術 |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| FTS專利 |
|
|
| ( |
|
|
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|
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| ( |
|
|
| ||||||
|
| 商標 |
|
|
| ( |
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|
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|
|
| ( |
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| ||||||
|
| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
|
18
6.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產淨額(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,有限壽命無形資產的攤銷費用總額約為$
假設2021年9月30日的匯率佔上風,下表列出了未來五個會計年度及以後的預計年度攤銷費用。由於收購、使用壽命的變化、匯率波動和其他相關因素,未來時期的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2022財年 |
| $ |
| |||||||||
| 2023財年 |
|
|
| |||||||||
| 2024財年 |
|
|
| |||||||||
| 2025財年 |
|
|
| |||||||||
| 2026財年 |
|
|
| |||||||||
|
| 未來估計年度攤銷費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下是截至2021年9月30日的三個月內保險合約項下再保險資產及投保人負債的變動情況:
|
|
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|
|
| 再保險資產(1) |
|
| 保險合同(2) |
|
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
|
| ||||
|
| 保險合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
| ( |
| ||
|
| 外幣調整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(一)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議,以限制其因各項保險合約而蒙受的損失,但如再承保人不能履行其責任,本公司將保留責任。保險合同負債的價值基於對未來經驗加上規定保證金的最佳估計假設,這符合提供這些產品的市場(即南非)的要求。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(基於平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2021年9月30日的三個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況:
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
| ||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 投資合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
|
| |||
|
| 外幣調整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
|
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|
|
|
|
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|
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(一)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
19
8.借款
有關借款的更多信息,請參閲公司截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註11。
南非
2017年7月經修訂的貸款,包括長期借款(全部償還)和短期貸款(貸款E)
提供短期設施-設施E
2021年8月2日,Net1 SA和人民幣簽訂了ZAR增加設施E的修訂書
Nedbank貸款,包括短期貸款
截至2021年9月30日,公司與Nedbank Limited的南非短期信貸總額為ZAR
本公司已與Nedbank就其若干Nedbank信貸安排(一般銀行安排及部分間接安排)訂立分拆及質押協議,並已將若干銀行賬户讓予及質押予Nedbank。這些銀行賬户中的資金受到限制,因為沒有Nedbank的明確許可,它們不能提取。這些資金,ZAR的
截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司使用了大約ZAR
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2021年9月30日的短期貸款、截至2021年6月30日至2021年9月30日的短期貸款的變動情況,以及截至2021年9月30日適用於借款的各自利率:
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| 南非 |
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| 總計 |
| |||
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| 人民幣 |
| 內德班克 |
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|
|
| ||
| 截至2021年9月30日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
|
|
|
|
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| ||||||
|
| 間接和衍生設施 |
|
|
|
|
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| ||||||
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|
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| 利率(%),基於南非最優惠利率 |
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| |||||
| 利率(%),基於南非最優惠利率減去 |
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| |||||
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|
|
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| 已使用透支設施的移動: |
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| ||||
|
| 截至2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
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| ||||||
|
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| 已利用 |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 已償還 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| 僅限於用於自動取款機資金 |
|
|
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|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 間接移位和派生移位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 設施: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 截至2021年6月30日的餘額(2) |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
| ( |
|
| ( |
| |||
|
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
20
9.其他應付款
以下彙總了截至2021年9月30日和2021年6月30日的其它應付款明細:
|
|
|
| 9月30日, |
| 六月三十日, |
| ||
|
|
|
|
| 2021 |
|
| 2021 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
|
|
|
|
| |||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||
| 應繳增值税 |
|
|
|
|
| |||
| 與工資單相關的應付款 |
|
|
|
|
| |||
| 參與商户的結算義務 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
10.資本結構
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日未經審計的簡明綜合股本變動表中分別扣除國庫的股份數量之間的對賬:
|
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
|
|
|
| 2021 |
| 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 扣除庫房後的股份數目: |
|
|
|
| |
|
| 權益變動表 |
|
| ||
|
| 截至期末尚未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數量,不包括未歸屬的非既有股權 |
|
|
11.累計其他綜合損失
下表顯示了截至2021年9月30日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2021年7月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
21
11.累計其他綜合虧損(續)
下表顯示了截至2020年9月30日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
| 2020年9月30日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
|
|
|
|
| |||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
22
12.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2021年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註16。
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的股票期權活動:
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|
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|
| 股份數量 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
|
| 聚合內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未償還-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 沒收 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
| - |
| |||||
|
|
| 未償還-2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未償還-2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 批准-2020年8月 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 沒收 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
| - |
| |||||
|
|
| 傑出-2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
僱員被沒收
每個期權的公允價值是在授予之日使用考克斯·羅斯·魯賓斯坦二項式模型估計的,該模型使用了下表中註明的假設。估計的預期波動率是根據本公司的
|
|
|
|
| 截至三個月 | ||
|
|
|
|
| 9月30日, | ||
|
|
|
|
|
| 2020 |
|
| 預期波動率 |
| % | ||||
| 預期壽命(以年為單位) |
|
| ||||
| 無風險利率 |
| % |
23
12.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2021年9月30日已授予和預計將授予的股票期權:
|
|
|
|
|
|
| 數量 股票 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
|
| 聚合內在價值 ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 已歸屬並期待歸屬-2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
這些期權的行權價區間為#美元。
下表列出了截至2021年9月30日可行使的股票期權:
|
|
|
|
|
|
| 數量 股票 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
|
| 聚合內在價值 ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 可行使-2021年9月30日 |
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在分別截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,
限制性股票
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的限制性股票活動:
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| 限制性股票股數 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2021年6月30日 |
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| 批准-2021年7月 |
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| 批准-2021年8月 |
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| 非既得利益-2021年9月30日 |
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益者-2020年8月 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益-2020年9月-加速歸屬 |
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| ( |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| ( |
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| 非既得利益-2020年9月30日 |
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24
12.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
2021年6月30日,本公司與Chris G.B.Meyer先生簽訂僱傭協議,根據該協議,Meyer先生被任命為本公司集團首席執行官,自2021年7月1日起生效。邁耶先生被授予
在截至2020年9月30日的三個月內,
基於股票的補償費用和未確認的補償成本
該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
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| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
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| 截至2021年9月30日的三個月 |
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| 總計-截至2021年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 截至2020年9月30日的三個月 |
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
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|
|
| ( |
| ||
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| 總計-截至2020年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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以股票為基礎的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
截至2021年9月30日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為美元。
截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司記錄的遞延税項資產約為$
25
13.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股,可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值,並採用兩類法反映在基本每股收益中。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,普通股沒有贖回,也沒有對可贖回普通股的賬面價值進行調整。因此,下面介紹的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在公司截至2021年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註13中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票,因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的,而每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損,並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
稀釋(虧損)每股收益的計算使潛在稀釋工具在每個時期發行時將發行的額外普通股的數量生效。股票期權包括在使用庫存股方法計算稀釋(虧損)每股收益中,不被視為參與證券,因為股票期權不包含不可沒收的股息權。
稀釋(虧損)每股收益的計算包括於2018年5月、2018年9月、2020年2月、2021年5月、2021年7月和2021年8月授予員工的部分限制性股票的稀釋效果,因為就稀釋(虧損)每股收益計算而言,這些限制性股票被視為或有可返還股票,並且部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。所有獎勵的歸屬條件在公司截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註16中進行了討論。
下表列出了可歸因於Net1的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據:
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| 截至三個月 | ||||||
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| 9月30日, | ||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| (單位:千,除 |
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| 百分比和 |
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| 每股數據) |
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| 分子: |
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| ||||
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| 可歸因於Net1的淨虧損 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 未分配(虧損)收益 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
| |||
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| |||
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| 分配給普通股股東的百分比(計算1) |
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| |||||
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| 每股(虧損)收益的分子:基本和攤薄 |
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| ( |
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|
| ( |
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| 持續 |
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| ( |
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|
| ( |
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| 分母 |
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| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母: |
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| |||
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| 加權平均已發行普通股 |
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| |||||
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| 稀釋(虧損)每股收益的分母:調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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| |||
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| (虧損)每股收益: |
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| ||||
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| 基本信息 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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| (計算1) |
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| |||||
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| 基本加權平均-已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票(B) |
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| |||||
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| 分配給普通股股東的百分比(A)/(B) |
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26
13.(虧損)每股盈餘(續)
要購買的選項
14.補充現金流信息
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的補充現金流披露:
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| 截至三個月 | |||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 從利息中收到的現金 |
| $ |
| $ | ||
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| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ | ||
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| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ | ||
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租契
下表列出了與租賃相關的補充現金流量披露截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月:
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| 截至三個月 |
| ||||
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| 9月30日, |
| |||
|
|
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|
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| 2021 |
| 2020 |
| ||
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| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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| 營業租賃的營業現金流 |
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| $ |
| $ |
| ||
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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| 經營租約 |
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| $ |
| $ |
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27
15.收入確認
收入分解
下表顯示了我們按主要收入流分類的收入,包括截至2021年9月30日的三個月的運營部門對賬:
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|
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| 正在處理中 |
| 金融服務業 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
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| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
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|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
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| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
|
| 總收入,來自以下地理位置 |
|
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| |||||
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| 南非 |
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|
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|
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| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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|
|
| 正在處理中 |
| 金融服務業 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
|
|
|
| (如上所述) |
|
|
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南非(1) |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
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|
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|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保險收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 其他 |
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|
|
|
| ||||||
|
| 總收入,來自以下地理位置 |
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| |||||
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| 南非 |
|
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|
|
|
| ||||
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|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
16.租契
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為 和
該公司還簽訂了短期租賃安排,主要是租賃分支機構地點和其他地點,以運營其在南非的金融服務業務。本公司於年內之短期租賃開支截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,是$
28
16.租約(續)
|
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|
| 9月30日, |
| 六月三十日, |
| ||
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| 2021 |
| 2021 |
| ||
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| 以租賃義務換取的使用權資產: |
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| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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| ||
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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| 9月30日, | |
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| 2021 |
|
| 經營租賃負債的到期日 |
|
|
|
|
| 2022年(2021年9月30日,不包括截至2021年9月30日的三個月) |
| $ | |
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| 2023 |
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| |
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| 2024 |
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| |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 扣除的利息 |
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| 營業租賃負債總額,包括在 |
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| 經營租賃負債-流動 |
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| 經營租賃負債--長期 |
| $ |
17.運營細分市場
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中,其首席運營決策者用來作出決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍的披露,以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。
該公司目前有三個需要報告的部門:加工部門、金融服務部門和技術部門。所有這三個部門主要在南非境內運作,我們在南非以外的某些活動已分配給加工。該公司的可報告部門提供不同的產品和服務,需要不同的資源和營銷戰略,但共享公司的資產。
處理部分包括該公司為其客户進行的處理活動所賺取的費用和分配預付費通話時間所產生的收入。公司為客户提供涉及所有交易數據的收集、傳輸和檢索的交易處理服務。擁有本公司管理的銀行賬户的客户將獲得可用於在自動櫃員機提取資金或在商家銷售點設備(“POS”)進行交易的卡。本公司從為這些客户處理的交易中賺取手續費。該公司還從其他銀行客户利用其自動櫃員機、POS或賬單支付基礎設施進行的交易中賺取手續費。處理部分包括IPG在2021財年的處理活動,因為IPG的活動在2021財年停止。
金融服務部門包括與向客户提供金融服務有關的活動,包括銀行賬户、貸款和保險產品。公司每月向所有銀行賬户收取管理費。該公司向南非的客户提供短期貸款,從中賺取入會費用和每月服務費。該公司承保人壽保險合同,主要是喪葬福利保單,投保人每月向該公司支付保險費。
技術部分包括向客户銷售硬件和許可證。硬件包括POS設備、SIM卡和其他消耗品的銷售,這些都可以在臨時基礎上進行。許可證包括使用公司開發的某些技術的權利。
公司/抵銷包括公司總部成本中心和與收購相關的無形資產的攤銷。
29
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下:
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| 收入(重報)(1) | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 正在處理中 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務業 |
|
|
|
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| |||||||
| 技術 |
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|
|
|
| |||||||
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| 截至2021年9月30日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
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|
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|
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| 正在處理中(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務業 |
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|
| |||||||
| 技術 |
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| |||||||
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| 截至2020年9月30日的三個月的合計 | $ |
| $ |
| $ |
(1)已就附註1所述錯誤重述截至2020年9月30日止三個月的處理情況。
該公司不會將利息收入、利息支出或所得税支出分配給其應報告的部門。該公司根據與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入(代表與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入和分配給公司/抵銷的費用)來評估部門業績,所有這些都是根據公認會計準則進行的。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,可報告分部衡量所得税費用(收益)前利潤或虧損的對賬如下:
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| 截至三個月 | |||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
| 2020 | ||
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| 可報告的部門利潤或虧損的衡量標準 | $ | ( |
| $ | ( | ||
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| 營業虧損:公司/抵銷 |
| ( |
|
| ( | |
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| 利息收入 |
|
|
| |||
|
| 利息支出 |
| ( |
|
| ( | |
|
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| 所得税前虧損費用(收益) | $ | ( |
| $ | ( |
30
17.運營細分市場(續)
下表彙總了根據GAAP為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月編制的分部信息:
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| 截至三個月 | |||
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| 9月30日, | |||
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| 2021 |
| 2020 | ||
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| (如上所述)(1) | ||
| 收入 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 正在處理中 | $ |
| $ | ||||||||
|
|
| 所有其他人 |
|
|
| |||||||
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| IPG |
|
|
| |||||||
|
| 金融服務業 |
|
|
| ||||||||
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| 技術 |
|
|
| ||||||||
|
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| 總計 |
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
| 營業(虧損)收入 |
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|
|
|
| |||||||
|
| 正在處理中 |
| ( |
|
| ( | ||||||
|
|
| 所有其他人 |
| ( |
|
| ( | |||||
|
|
| IPG |
|
|
| ( | ||||||
|
| 金融服務業 |
| ( |
|
| ( | ||||||
|
| 技術 |
|
|
| ||||||||
|
|
| 小計:經營細分 |
| ( |
|
| ( | |||||
|
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| 公司/淘汰 |
| ( |
|
| ( | |||||
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| 總計 |
| ( |
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| ( | ||||
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| 折舊及攤銷 |
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|
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| |||||||
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| 正在處理中 |
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| ||||||||
|
| 金融服務業 |
|
|
| ||||||||
|
| 技術 |
|
|
| ||||||||
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| 小計:經營細分 |
|
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| |||||||
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| 公司/淘汰 |
|
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| |||||||
|
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| 總計 |
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|
| ||||||
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|
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|
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|
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| 用於長期資產的支出 |
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|
|
|
| |||||||
|
| 正在處理中 |
|
|
| ||||||||
|
| 金融服務業 |
|
|
| ||||||||
|
| 技術 |
|
|
| ||||||||
|
|
| 小計:經營細分 |
|
|
| |||||||
|
|
| 公司/淘汰 |
|
|
| |||||||
|
|
|
| 總計 | $ |
| $ |
首席運營決策者審閲的分部信息不包括對每個分部的分部資產的衡量,因為所有重要資產都用於所有分部的運營,而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此,嘗試任意分配是沒有意義的,因此沒有呈現分段資產分配。
18.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言,該公司通過首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入來確定適當的所得税撥備。然後,這一金額將根據重大不尋常項目的税收影響進行調整,例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用,並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債期初餘額的累積影響,亦會在頒佈日期的過渡期內作為獨立事件計入税項。
在截至2021年9月30日的三個月中,公司的有效税率受到公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、公司某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
31
18.所得税(續)
過渡期所得税(續)
在截至2020年9月30日的三個月,公司的有效税率受到減值後與公司一項權益會計投資相關的遞延税項負債沖銷的影響,但這一影響被公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣的費用、IPG和公司某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除部分抵消
不確定的税收狀況
在截至2021年9月30日的三個月中,公司沒有重大的不確定税收狀況,因此,公司在資產負債表上沒有與不確定税收狀況相關的應計利息。該公司預計,與其未確認的税收優惠相關的變化不會對其未來12個月的經營業績或財務狀況產生重大影響。
該公司沒有未確認的税收優惠。該公司主要在南非、德國、中國香港特區、印度、英國、博茨瓦納和美國聯邦司法管轄區提交所得税申報單。自2021年9月30日起,公司南非子公司在2017年6月30日之前不再接受南非税務局的所得税審查。該公司在南非以外的其他司法管轄區需繳納所得税,這些都不會對其財務狀況、現金流量表或經營業績產生重大影響。
19.承諾和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保,包括由南非一家銀行出具的備用信用證。本公司須為該等第三方取得該等擔保,以經營其業務。
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
截至2021年9月30日,該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保相關的任何義務。根據這些擔保,公司可支付的最高潛在金額為ZAR
偶然事件
本公司在正常業務過程中不時會遇到各種無關緊要的索賠和訴訟。管理層目前認為,這些其他問題的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
20. 後續事件
收購Connect Group控股權的協議
於二零二一年十月三十一日,本公司與賣方(定義見銷售協議)、Cash Connect Management Solutions Producted Limited(“CCMS”)、Ovobix(RF)Projects Limited(“Ovobix”)、Luxiano 227 Projected Limited(“Luxiano”)及K2021477132(南非)Productive Limited(“K2021”)訂立股份銷售協議(“銷售協議”),連同CCMS、Ovobix及Luxiano,本公司於二零二一年十月三十一日與賣方訂立股份銷售協議(“銷售協議”),連同CCMS、Ovobix及Luxiano,根據銷售協議,在其條款及條件的規限下,本公司的全資附屬公司Net1 SA同意收購目標公司的所有未償還股權及若干債權,賣方亦同意出售。該公司已保證Net1 SA履行銷售協議項下的義務。
32
20. 後續活動(續)
根據銷售協議中規定的條款和條件,在交易完成時,賣方將收到ZAR的對價
銷售協議包括賣方的慣常契諾,包括(I)在簽署銷售協議至擬進行的交易結束期間,在正常過程中進行業務,及(Ii)在此期間不從事若干類別的交易。
交易的完成取決於慣例成交條件,包括(I)南非、納米比亞和博茨瓦納競爭主管部門的批准,(Ii)南非儲備銀行金融監督部門的外匯管制批准,以及(Iii)獲得某些第三方同意。此外,交易的完成取決於Net1 SA就總計ZAR達成最終協議
該公司簽署了ZAR的非約束性條款説明書
如果與Net1 SA的債務融資相關的某些條件因任何原因未能在各自的到期日前滿足,Net1 SA同意向賣方支付ZAR金額
在某些慣例和有限的情況下,銷售協議可以在其預期的交易結束之前的任何時間終止。
2021年10月29日,美元兑ZAR匯率為1.00美元/ZAR
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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括(但不限於)在截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中第1A項所列的“風險因素”。在某些情況下,您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或此類術語和其他可比術語的負面意義來識別前瞻性陳述。
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不知道我們是否能取得積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能大不相同。除適用法律要求外,我們沒有義務在本10-Q表日之後更新任何前瞻性陳述,以符合這些陳述以反映意外事件的發生。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件,以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件,並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
最新發展動態
收購Connect Group控股權的協議
2021年10月31日,我們達成協議,收購Connect Group的控股權。根據交易協議中規定的條款和條件,賣方將獲得3,683,559,419茲羅提的對價,其中包括3,065,883股普通股,將在交易完成的第一、二和三週年分別分三批發行。這筆交易還包括一個購買價格自動扶梯,旨在反映從2021年3月1日到以每年3.05%的速度成交的企業價值(根據協議的定義)的假設增長。
交易協議包括賣方的慣例契約和成交條件,包括獲得監管部門的批准,並將使用現金、如上所述的我們普通股的股票和外債的組合進行結算。我們已經與第一蘭德銀行有限公司(FirstRand Bank Limited)旗下的蘭德招商銀行(Rand Merchant Bank)簽署了23.5億茲羅提(合1.544億美元)一攬子債務的不具約束力的條款説明書。其中包括3.5億茲羅提(2300萬美元)的信用增強機制,該機制將由我們最大股東Value Capital Partners(Pty)Ltd管理的投資基金以商業商定的條款提供,其中包括或有認購新股。如果與我們的債務融資相關的某些條件因任何原因未能在各自的到期日前得到滿足,我們已同意向賣方支付50,000,000茲羅提。如果賣方的某些承諾因任何原因未能在各自的到期日前完成,交易協議被終止,賣方將向我方支付50,000,000茲羅提。
請參閲“第二部分--第1A項--風險因素--未能完成或延遲完成Connect Group收購,可能會對我們的運營結果和股票價格產生重大不利影響”中的討論。“我們可能無法實現收購Connect Group的部分或全部預期收益。”與交易相關的風險。
新冠肺炎的影響
我們認為,自2020年3月至2020年6月初步封鎖以來,新冠肺炎疫情沒有對我們的南非業務產生重大影響。南非有一個五級新冠肺炎警報系統,1級是限制最少的,5級是最嚴格的,目前處於調整後的1級。南非政府從2021年初開始實施疫苗接種計劃,宣佈的目標是在年底前為67%的南非人口接種疫苗。截至10月底,大約38%的成年人口已經接種了疫苗,這表明這一目標不太可能實現。預計在接下來的幾個月裏,第四波浪潮將影響這個國家。
業務和運營
在本季度,我們的業務基本正常運行,儘管受到南非經濟活動減少的間接影響。我們的保險業務是唯一一家看到更高水平的保險索賠明顯影響的業務,這種情況仍在持續。
34
我們繼續為我們的員工和分支機構的客户購買消毒劑、口罩和手套的直接支出,但從我們的成本基礎來看,這並不是很大的支出。
員工
在可能的情況下,我們繼續提供必要的設施(計算機設備、數據卡等)。讓我們的員工遠程操作,並在實際有效的情況下繼續鼓勵他們這樣做。我們將繼續為在我們辦公室和工作地點工作的員工提供必要的防護設備和消毒設施。
現金資源和流動性
我們相信我們有足夠的現金儲備來支持我們度過接下來的12個月。我們認為,除非南非恢復2020年4月和5月出現的更高水平的限制,否則大流行不會對我們的流動性產生任何進一步的重大不利影響。我們相信,我們的南非保險業務有足夠的資本來應對目前正在經歷的更高的索賠水平。
雖然到目前為止,新冠肺炎疫情尚未造成重大影響,但由於許多不確定性因素,包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、政府當局可能採取的行動、對我們客户的影響以及第一部分第1A項中確定的其他因素,我們無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。風險因素-我們無法確定新冠肺炎大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的全面影響。在截至2021年6月30日的年度報告中,我們採用了Form 10-K表格。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
南非的金融服務活動
我們繼續將我們的南非金融普惠活動重點放在企業對消費者(B2C)模式上。我們相信,我們的EPE銀行賬户,在社區中被稱為“綠卡”,在我們的目標市場擁有強大的品牌地位,並從巨大的忠誠度中受益。我們一直致力於通過本地化營銷來增強其影響力,這與其他服務提供商進入這個市場的一些挑戰相結合,我們預計將導致客户數量回升。
在上個季度,我們的重點一直是提高技能,並將我們的員工重新集中在客户獲取和各種產品的交叉銷售上。這是一項重要的舉措,由一個新的省級領導團隊推動,他們擁有實施和管理銷售導向型文化的必要經驗。許多新的省級領導是在上個季度才加入這項業務的,儘管我們已經看到銷售活動的改善,但真正的好處要在未來幾個月才能看到。
與上一季度的4.3萬個客户相比,該季度的總客户增加約為12.4萬個,而上一季度的淨增加客户為3.3萬個,淨增加客户達到10.2萬個。儘管南非部分地區在7月份經歷了社會動盪的影響,一些分支機構遭到破壞,但情況還是有所改善。這限制了我們的一些銷售活動,但影響是短期的。根據歷史數據,我們預計這些賬户中有45%到50%在開通後三個月內變得活躍。
南非的加工活動
我們在南非的處理活動主要圍繞自動櫃員機網絡(主要服務於消費者基礎)和企業交易處理(基於EasyPay服務)展開。
我們自動取款機業務的交易量比上一季度下降了12%,比去年同期下降了10%,但這在很大程度上是由於社會動盪的影響-交易量在2021年9月基本恢復。我們的這部分業務受到社會動盪的影響,超過10%的自動取款機被毀。雖然我們現在的自動取款機機隊較少,但我們的重點是提高交易量以彌補這一點,重點是擴大我們的自動取款機在各個零售商的存在。
正如我們修訂後的戰略所闡述的那樣,我們的目標是通過為小微企業提供服務來發展我們的企業對企業(B2B)業務。我們的B2B業務表現與預期大體一致,與上一季度相比,吞吐量增長了4%,交易量增長了11%。與加工業務擴展到小微企業空間相關的機會已經確定,並正在取得進展。
國際活動
印度-2021年7月,MobiKwik向印度適當的監管機構提交了與其擬議的首次公開募股(IPO)過程相關的紅鯡魚招股説明書草案。我們沒有發現MobiKwik在2022財年第一季度發行的類似或相同股權證券的有序交易中有任何明顯的價格變化,因此沒有改變我們投資的賬面價值。
C細胞資本重組現狀
35
單元格C-截至2021年9月30日,我們的Cell C投資價值繼續保持在0美元(零)。C單元仍然專注於資本重組和實施各種舉措,以改善其運營業績。雖然它仍然拖欠各種貸款安排,但Cell C及其貸款人繼續建設性地工作,並正在朝着資本重組穩步推進。
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,該準則要求管理層對影響報告的資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設,包括當前經濟環境中由於新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定,估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素(如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術)作出判斷。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告中詳細介紹了以下關鍵會計政策:
C單元的投資評估;
權益會計投資和其他權益證券的可回收性;
企業合併與商譽回收;
通過收購取得的無形資產;
遞延納税;
以股票為基礎的薪酬;以及
應收賬款和壞賬準備。
最近通過的會計公告
請參閲本公司未經審核簡明綜合財務報表附註1,以全面説明所採納的會計聲明,包括採納日期及對本公司未經審核簡明綜合財務報表的影響。
截至2021年9月30日尚未採用的近期會計聲明
有關截至2021年9月30日尚未採用的最新會計聲明的完整説明,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註1,包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營結果和現金流的影響。
貨幣匯率信息
實際匯率
所列期間及期末的實際匯率如下:
表1 | 截至三個月 |
| 年終 | ||
| 9月30日, |
| 六月三十日, | ||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
ZAR:$平均匯率 | 14.6246 |
| 16.9080 |
| 15.4146 |
最高ZAR:期間美元匯率 | 15.3110 |
| 17.6866 |
| 17.6866 |
最低ZAR:期間美元匯率 | 14.1630 |
| 16.2165 |
| 13.4327 |
期末匯率 | 15.1150 |
| 16.8344 |
| 14.3010 |
36
財務報告用換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,用於轉換這些數據的平均匯率與上表中顯示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率:
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 年終 | ||
表2 | 9月30日, |
| 六月三十日, | ||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
收入和支出項目:1美元=ZAR | 14.6129 |
| 16.7738 |
| 15.7162 |
資產負債表項目:1美元=ZAR | 15.1150 |
| 16.8344 |
| 14.3010 |
經營成果
我們對綜合總體運營結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表這些文件是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果,如未經審計的簡明合併財務報表,並補充到ZAR,因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣,也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響,而且我們使用美元作為我們的報告貨幣,我們相信,對我們在ZAR的運營結果的補充陳述有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入顯示在“-按運營部門劃分的運營結果”中,代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。總運營部門收入與我們報告的收入之間的對賬未經審計的簡明合併財務報表包含在備註中17這些聲明。
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營:(1)處理、(2)金融服務和(3)技術。此外,不能直接分配給任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動,以及任何部門間的抵銷,都包括在公司/抵銷中。
37
2022財年第一季度與2021財年第一季度相比
與上一年同期相比,以下因素對我們在2022財年第一季度的運營結果產生了重大影響:
收入減少:我們在ZAR的收入下降了14%,主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少,以及交易手續費收入下降;
降低運營虧損:與上一季度相比,ZAR的運營虧損減少了9%,這主要是由於IPG關閉以及法律和諮詢費下降(不包括與Connect Group交易相關的費用)。由於收入低迷,我們繼續遭受運營虧損,並已開始實施一項降低運營費用的計劃,包括關閉我們的移動支付基礎設施;
外匯走勢:美元兑ZAR匯率下跌13% 在2022財年第一季度,這影響了我們報告的業績。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表3 | 以美元計價 | ||||
| 截至9月30日的三個月, | ||||
| 2021 |
| 2020 |
|
|
|
|
| (如上所述)(A) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 34,504 |
| 35,136 |
| (2%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 24,207 |
| 26,460 |
| (9%) |
銷售、一般和行政 | 20,627 |
| 18,528 |
| 11% |
折舊及攤銷 | 895 |
| 923 |
| (3%) |
營業虧損 | (11,225) |
| (10,775) |
| 4% |
利息收入 | 389 |
| 611 |
| (36%) |
利息支出 | 816 |
| 747 |
| 9% |
所得税費用前虧損 | (11,652) |
| (10,911) |
| 7% |
所得税費用 | 186 |
| (1,090) |
| NM |
權益會計投資虧損前淨虧損 | (11,838) |
| (9,821) |
| 21% |
權益類投資損失 | (1,156) |
| (19,137) |
| (94%) |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (12,994) |
| (28,958) |
| (55%) |
(A)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、IT處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
38
表4 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至9月30日的三個月, | ||||
| 2021 |
| 2020 |
|
|
|
|
| (如上所述)(A) |
| |
| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
收入 | 504,204 |
| 589,364 |
| (14%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 353,734 |
| 443,835 |
| (20%) |
銷售、一般和行政 | 301,420 |
| 310,785 |
| (3%) |
折舊及攤銷 | 13,079 |
| 15,482 |
| (16%) |
營業虧損 | (164,029) |
| (180,738) |
| (9%) |
利息收入 | 5,684 |
| 10,249 |
| (45%) |
利息支出 | 11,924 |
| 12,530 |
| (5%) |
所得税費用前虧損 | (170,269) |
| (183,019) |
| (7%) |
所得税費用 | 2,718 |
| (18,284) |
| NM |
權益會計投資虧損前淨虧損 | (172,987) |
| (164,735) |
| 5% |
權益類投資損失 | (16,893) |
| (321,000) |
| (95%) |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (189,880) |
| (485,735) |
| (61%) |
(A)銷售貨物、IT處理、服務和支持的收入和成本已因未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
收入下降的主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少以及交易手續費收入下降,但貸款收入增加部分抵消了這一影響。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間和硬件銷售的成本降低,但與交易費用相關的成本上升以及與保險相關的索賠經驗的增加部分抵消了這一下降。
在ZAR,銷售、一般和行政費用的減少主要是由於關閉IPG後產生的與IPG相關的費用減少,以及法律和諮詢費的減少,但這部分被通脹增加對員工相關費用的同比影響所抵消。
折舊和攤銷減少的主要原因是與2021財年第一季度完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
我們2022財年第一季度和2021年第一季度的營業虧損率分別為(32.5%)和(30.7%)。我們在“-按經營部門經營的結果”一節中討論了營業虧損率的構成。
盈餘現金的利息從60萬美元(1020萬茲拉爾)降至40萬美元(570萬茲拉爾),主要原因是2022財年第一季度平均每日現金餘額和每日現金餘額的平均利率降低。
利息支出從70萬美元(1250萬茲拉爾)增加到80萬美元(1190萬茲拉爾),這主要是因為我們的自動取款機設施的使用率更高,為自動取款機提供資金。
2022財年的税收支出為20萬美元(ZAR 270萬),而2021財年的税收優惠為110萬美元(ZAR(1830萬))。我們2022財年的有效税率受到與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨運營虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
我們2021財年的有效税率受到減值後與我們的一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷的影響,這一影響被與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼部分抵消。
39
銀行Frick在2021財年第三季度被出售,並在2021財年第一季度使用權益法進行會計核算。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益:
表5 | 截至9月30日的三個月, | |||
| 2021 |
| 2020 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
芬邦德 | (1,156) |
| (19,461) | (94%) |
淨虧損份額 | (1,156) |
| (2,617) | (56%) |
損損 | - |
| (16,844) | NM |
銀行弗裏克 | - |
| 481 | NM |
淨收入份額 | - |
| 481 | NM |
其他 | - |
| (157) | NM |
淨虧損份額 | - |
| (157) | NM |
股權會計投資的總虧損 | (1,156) |
| (19,137) | (94%) |
按運營部門劃分的運營結果
收入構成和業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下:
表6 |
| 以美元計價(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月, | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 21,356 |
| 62% |
| 22,506 |
| 64% |
| (5%) |
所有其他人 |
| 21,356 |
| 62% |
| 21,297 |
| 61% |
| 0% |
IPG |
| - |
| - |
| 1,209 |
| 3% |
| NM |
金融服務業 |
| 10,626 |
| 31% |
| 8,265 |
| 24% |
| 29% |
技術 |
| 4,824 |
| 14% |
| 6,211 |
| 18% |
| (22%) |
小計:經營細分 |
| 36,806 |
| 169% |
| 36,982 |
| 170% |
| (0%) |
公司/淘汰 |
| (2,302) |
| (69%) |
| (1,846) |
| (70%) |
| 25% |
綜合總收入 |
| 34,504 |
| 100% |
| 35,136 |
| 100% |
| (2%) |
合併營業(虧損)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (7,131) |
| 64% |
| (7,301) |
| 68% |
| (2%) |
所有其他人 |
| (7,131) |
| 64% |
| (4,529) |
| 42% |
| 57% |
IPG |
| - |
| - |
| (2,772) |
| 26% |
| NM |
金融服務業 |
| (2,998) |
| 27% |
| (2,372) |
| 22% |
| 26% |
技術 |
| 603 |
| (5%) |
| 1,775 |
| (16%) |
| (66%) |
小計:經營細分 |
| (9,526) |
| 150% |
| (7,898) |
| 142% |
| 21% |
公司/淘汰 |
| (1,699) |
| (50%) |
| (2,877) |
| (42%) |
| (41%) |
合併營業虧損總額 |
| (11,225) |
| 100% |
| (10,775) |
| 100% |
| 4% |
(1)合併收入-處理-截至2020年9月30日的三個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
40
表7 |
| 在南非蘭特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月, | ||||||||
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| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 312,073 |
| 62% |
| 377,511 |
| 64% |
| (17%) |
所有其他人 |
| 312,073 |
| 62% |
| 357,232 |
| 61% |
| (13%) |
IPG |
| - |
| - |
| 20,279 |
| 3% |
| NM |
金融服務業 |
| 155,277 |
| 31% |
| 138,635 |
| 24% |
| 12% |
技術 |
| 70,493 |
| 14% |
| 104,182 |
| 18% |
| (32%) |
小計:經營細分 |
| 537,843 |
| 169% |
| 620,328 |
| 170% |
| (13%) |
公司/淘汰 |
| (33,639) |
| (69%) |
| (30,964) |
| (70%) |
| 9% |
綜合總收入 |
| 504,204 |
| 100% |
| 589,364 |
| 100% |
| (14%) |
合併營業(虧損)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (104,205) |
| 64% |
| (122,466) |
| 68% |
| (15%) |
所有其他人 |
| (104,205) |
| 64% |
| (75,969) |
| 42% |
| 37% |
IPG |
| - |
| - |
| (46,497) |
| 26% |
| NM |
金融服務業 |
| (43,809) |
| 27% |
| (39,787) |
| 22% |
| 10% |
技術 |
| 8,812 |
| (5%) |
| 29,773 |
| (16%) |
| (70%) |
小計:經營細分 |
| (139,202) |
| 150% |
| (132,480) |
| 142% |
| 5% |
公司/淘汰 |
| (24,827) |
| (50%) |
| (48,258) |
| (42%) |
| (49%) |
合併營業虧損總額 |
| (164,029) |
| 100% |
| (180,738) |
| 100% |
| (9%) |
(1)合併收入-處理-截至2020年9月30日的三個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
正在處理中
不包括IPG,部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少和交易量驅動的交易費減少,包括南非銀行業決定在2021年8月和9月免除客户使用其他銀行自動取款機的費用。不包括IPG,Processing的運營虧損受到收入下降的影響。
我們2022財年第一季度和2021財年第一季度的營業虧損率(以營業(虧損)收入除以收入計算)分別為(33.4%)和(32.4%)。不包括IPG,我們在2021財年第一季度加工部門的運營虧損利潤率為(21.3%)。
金融服務業
分部收入增加的原因是EPE賬户數量增加後賬户手續費收入增加,貸款活動改善導致貸款收入增加,以及業務量增加帶來的保險收入增加。運營虧損增加的主要原因是本季度因新冠肺炎疫情而發生的與保險相關的索賠增加,以及與上一季度相比員工成本上升。
我們2022財年第一季度和2021年第一季度的營業虧損率分別為28.2%和28.7%。
技術
與上一季度相比,由於硬件銷售減少,部門收入下降。與2021財年相比,收入下降直接影響了2022財年第一季度的運營收入。
2022財年第一季度和2021財年第一季度,我們技術部門的營業利潤率分別為12.5%和28.6%。
41
公司/淘汰
我們的公司支出一般包括與收購相關的無形資產攤銷;與公司行動相關的支出;與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有關的支出;非僱員董事酬金;員工和高管獎金;基於股票的薪酬;律師費;審計費;董事和高級管理人員的保險費;電信費用;以及抵銷分錄。
與2021財年相比,我們2022財年的公司費用有所下降,原因是法律和諮詢費降低。我們預計在2022財年第二季度將產生與Connect Group交易相關的額外費用。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日,我們的現金和現金等價物為1.885億美元,其中包括以美元計價的餘額1.625億美元,以ZAR計價的餘額4億茲拉爾(2370萬美元),以及其他貨幣存款,主要是博茨瓦納普拉,所有金額均按2021年9月30日適用的匯率換算。自2021年6月30日以來,我們的無限制現金餘額減少,主要是因為交易活動疲軟,以及現金儲備用於為我們的運營提供資金。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開立的隔夜通知賬户,並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看,我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出,以及收購和戰略投資,都是通過內部產生的現金和我們的融資設施提供資金的。在考慮是否在我們的融資機制下借款時,我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本,以及是否有符合税收效益的結構來降低融資成本。
可用短期借款
以下是截至2021年9月30日我們可用和使用的短期設施:
表8 | 人民幣 |
| 內德班克 | ||||
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
可提供的短期設施總數,包括: |
|
|
|
|
|
|
|
透支限制為使用(1) | 92,623 |
| 1,399,995 |
| 16,540 |
| 250,000 |
總透支 | 92,623 |
| 1,399,995 |
| 16,540 |
| 250,000 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,358 |
| 156,561 |
可提供的短期設施總數 | 92,623 |
| 1,399,995 |
| 26,898 |
| 406,561 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施: |
|
|
|
|
|
|
|
透支限制為使用(1) | 51,568 |
| 779,451 |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,358 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率,以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 7.00% |
|
|
|
|
利率,基於南非最優惠利率減去1.15% |
|
|
|
|
|
| 5.85% |
(1)透支只能用於為流動自動櫃員機提供資金,在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合約,以支持Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
受限現金
我們有人民幣和Nedbank的信貸安排,以便獲得現金為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2021年9月30日,我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約5160萬美元的限制性現金,這與從我們的各種債務工具中提取的現金有關,為自動取款機提供資金。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金,並被認為是受限的,因此在我們未經審計的濃縮綜合資產負債表上被歸類為限制性現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們Nedbank的某些信貸安排相關的分拆和質押協議,我們還向Nedbank讓出並質押了某些銀行賬户。這些銀行賬户中的資金受到限制,因為沒有Nedbank的明確許可,它們不能提取。截至2021年9月30日,我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約1040萬美元的限制性現金,這些現金已經轉讓和質押。
42
經營活動的現金流
第一季度
本財年第一季度用於經營活動的現金淨額2022 為790萬美元(1.161億扎拉爾),而本財年第一季度為2990萬美元(5.012億扎拉爾)2021。剔除所得税的影響,我們在第一財季用於經營活動的現金2022年受到我們大部分持續業務造成的現金損失的影響。
在2022財年第一季度,沒有支付或收到重大退税。在2021財年第一季度,我們為2020納税年度繳納了20萬美元(340萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區繳納了總計1520萬美元的税款,主要是在美國。
2022財年第一季度和2021財年第一季度繳納的税款如下:
表9 | 截至9月30日的三個月, | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
已繳納的與前幾年有關的税款 | - |
| 205 |
| - |
| 3,423 |
已收到退税 | (25) |
| (12) |
| (376) |
| (205) |
南非已繳(收)税總額 | (25) |
| 193 |
| (376) |
| 3,218 |
已繳納的外國税款 | 36 |
| 15,213 |
| 525 |
| 254,450 |
已繳税款總額 | 11 |
| 15,406 |
| 149 |
| 257,668 |
投資活動的現金流
第一季度
本財年第一季度用於投資活動的現金2022 包括70萬美元(1020萬茲羅提)的資本支出,主要是由於我們新的快遞分支機構的推出。
本財年第一季度用於投資活動的現金2021包括30萬美元(460萬茲拉爾)的資本支出,主要是由於在南非購買計算機設備和改善租賃狀況。我們於2020年3月收到與出售韓國業務有關的2,010萬美元,此前我們成功申請退還根據該交易扣繳和支付給韓國税務機關的款項。我們還收到了與2020年4月出售DNI相關的遞延銷售收益18筆預定償還中的第一筆。
融資活動的現金流
第一季度
在本財年第一季度2022,我們利用南非透支設施中的約1.389億美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中的9890萬美元。
在2021財年第一季度,我們利用南非透支設施中的約6910萬美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中7690萬美元。
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2022財年第二季度的資本支出將主要包括對我們在南非的自動取款機基礎設施和分支網絡的有限投資。我們2022財年第一季度和2021年第一季度的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金。截至2021年9月30日,我們的未償還資本承諾為100萬美元。我們預計將通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
43
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外,有關市場風險的討論,請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註4。
我們有短期借款,這些借款的利率會根據南非最優惠利率的變化而波動。下表説明瞭假設截至2021年9月30日的短期借款為10億茲拉爾,南非最優惠利率的變化對我們的年度預期利息費用(按2021年9月30日適用的匯率換算)的影響。圖中顯示了2021年9月30日南非最優惠利率假設上調1%(即100個基點)和下調1%的影響。所選的1%假設變化並不反映可被認為是最好或最壞情況的情況。
表10 | 截至2021年3月31日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設性的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最優惠利率) | 4,631 |
| 1% |
| 5,293 |
|
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|
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|
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括集團首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,這一術語是根據截至2021年9月30日修訂的1934年證券交易法頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估,集團首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的財季,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
44
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
關於取消Moneyline作為信貸提供者的註冊的NCR申請的決議
2014年9月,NCR根據其完成的一項調查,向南非國家消費者法庭(Court)申請取消我們的子公司Moneyline的註冊,理由是該公司違反了NCA。我們在辯護中提出了一些程序性觀點,並於2015年11月27日在三名法庭成員面前聽取了關於這些觀點的辯論。兩個人對我們不利,一個人支持我們的觀點。我們對多數人的裁決向高等法院提出上訴。2018年12月4日,比勒陀利亞高等法院全體法官審理了此事。在反對這項上訴時,NCR辯稱我們的上訴沒有根據,而他們提出的程序問題是,我們應該加入審裁處,成為上訴程序的一方。2019年8月30日,法院下令將法庭納入上訴程序,這一上訴定於2021年10月27日開庭審理。
雙方於2021年10月中旬庭外解決此事。和解過程包括NCR撤回取消我們在法庭的NCA註冊的申請,我們同意撤回向高等法院提出的上訴。這項和解是高等法院於2021年10月27日作出的命令。雙方同意自行支付與此事有關的費用。
第1A項。風險因素
有關(I)我們的業務、(Ii)在南非和其他外國市場運營、(Iii)政府監管和(Iv)我們的普通股的風險因素的討論,請參閲截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分中的“第1A項風險因素”。除下文所述外,與我們之前在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比,沒有發生實質性變化。
未能完成或延遲完成Connect Group收購,可能會對我們的運營結果和股票價格產生重大不利影響。
Connect Group收購的完成取決於若干先例條件,包括收到監管部門的批准、某些第三方同意以及完成融資安排。其中一些情況是我們無法控制的。
要完成收購,我們必須向各個政府和監管機構提交某些文件,並獲得某些同意和批准。監管審批過程可能需要很長一段時間才能完成,而且無法保證審批過程的結果,包括審批可能需要的承諾和條件,或者根本不能獲得監管批准。
我們用人民幣簽署了23.5億茲拉爾(合1.544億美元)一攬子債務的不具約束力的條款説明書。有約束力的貸款協議的最終敲定可能需要一些時間才能完成,而且無法保證結果,包括遵守不具約束力的條款説明書中包括的承諾和條件。此外,吾等已同意,如果與吾等債務融資有關的某些條件因任何原因未能在其各自的到期日前滿足,吾等同意向Connect Group賣方支付50,000,000茲羅提。
由於我們預計將使用債務一攬子計劃為收購價格的很大一部分提供資金,因此我們預計將被要求提供某些資產作為債務一攬子計劃的擔保。預計最終的融資協議還將包含要求我們維持某些特定財務比率的契約,並可能限制我們從目標羣體進行某些分派、提前償還其他債務、扣押他們的資產、招致額外債務、資本支出高於指定水平、進行某些業務合併和從事其他公司活動的能力。這些保安安排和公約可能會削弱我們的運作靈活性,或減低我們進行其他可能對我們有利的交易的能力。如果我們不能遵守這些公約,根據融資協議,我們可能會違約,根據融資協議談判的債務可能會加速。此外,由於我們無法產生足夠的未來現金流,我們可能無法償還預定的債務或利息,或兩者兼而有之,這可能會使我們違反融資協議的條款,並可能導致違約。如果這些事件中的任何一種發生,我們可能無法獲得違約豁免,或者無法向另一家貸款人為債務進行再融資,因此,我們的業務和財務狀況將受到影響。
不具約束力的條款説明書還包括3.5億茲羅爾(2300萬美元)的信用增強機制,該機制將由Net1最大股東Value Capital Partners(Pty)Ltd(VCP)管理的投資基金以商業商定的條款提供,其中包括對新股的或有認購。不能保證VCP將按照商業商定的條款履行義務,如果它不履行信用增強機制下的義務,可能會危及我們的資金或未來的償還。
此外,收購的完成取決於(其中包括)不發生會對Connect Group的業務運營或財務業績造成重大不利影響的行動或情況。
45
我們不能就收購前的所有條件是否或何時得到滿足或放棄提供任何保證。如果由於任何原因,收購沒有完成,其完成被實質性推遲和/或股票購買協議被終止,我們普通股的市場價格可能會受到重大和不利的影響。
此外,如果收購因任何原因未能完成,宣佈收購以及管理層將注意力和其他資源投入完成收購可能會對我們與利益相關者的關係產生負面影響,並可能對我們當前和未來的運營、財務狀況和前景產生重大不利影響。
我們可能無法實現收購Connect Group的部分或全部預期收益。
即使我們完成對Connect Group的收購,我們也可能會遇到可能對我們產生不利影響的不可預見的事件、變化或情況。例如,我們可能因交易而產生意外的成本、費用或支出,包括如果Connect Group的業務表現不符合預期,則對未來收益產生的費用。我們對Connect Group的業務和前景的預期可能無法實現,包括由於Connect Group服務的市場的財務狀況發生變化。此外,還存在與Connect Group的產品和服務產品或經營業績相關的風險,包括通過Connect Group的金庫基礎設施減少現金結算或現金損失增加、Connect Group增值服務增長低於預期、貸款墊款水平低於預期或信用損失增加以及信用卡交易增長低於預期的風險。此外,將Connect Group的業務與我們的業務整合還涉及許多挑戰、風險和成本。例如,將Connect Group整合到我們的公司需要我們的高級管理層給予極大的關注,這可能會分散他們對我們日常業務的注意力。整合的困難可能會因為我們兩個組織之間的文化差異以及留住和整合人員(包括Connect Group的關鍵員工)的必要性而增加。此外,我們關於截至2022年6月30日財務報告內部控制有效性的管理認證和審計師證明可能會排除Connect Group的運營。如果部分或全部上述風險或其他風險成為現實,我們實現Connect Group預期收益的能力可能會受到實質性損害,因此,我們的財務狀況可能會受到嚴重損害, 運營業績、現金流和股價可能會受到影響.
項目6.展品
以下證物作為本10-Q表的一部分歸檔:
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| 在此以引用的方式併入本文 | ||
證物編號: |
| 展品説明 | 隨信附上 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
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10.40 |
| Net1應用技術南非專有有限公司和FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)作為貸款人,於2021年8月2日發出的修訂書,與高級貸款E協議的修訂有關 | X | 8-K | 10.1 | 2021年8月2日 |
31.1 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
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31.2 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條認證首席財務官 | X |
|
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32 |
| 根據USC 18條款1350進行的認證 | X |
|
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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|
101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已促使本報告於2021年11月8日由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
作者:/s/克里斯·G·B·邁耶(Chris G.B.Meyer)
克里斯·G·B·邁耶
46
集團首席執行官
作者:/s/Alex M.R.Smith
亞歷克斯·M·R·史密斯
首席財務官、財務主管兼祕書
47