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HoldcoLPM成員2021-09-3000012106772020-02-290001210677美國-GAAP：非UsMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-09-3000012106772021-06-110001210677FA：成功期成員Fa:CapitalizedSoftwareAcquiredByBusinessCombinationMember2021-09-300001210677美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-02-012020-02-280001210677固定資產：ClassCLimitedPartnership UnitsMemberFA：PredecessorPeriod 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TransactionMember2020-01-012020-09-300001210677Fa:TermLoanDueJanuaryThirtyOneTwoThousandTwentyEightMember2020-02-012020-02-2800012106772020-07-012020-09-300001210677美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001210677Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001210677固定資產：產品和技術費用成員2020-07-012020-09-300001210677美國-公認會計準則：受限的股票成員FA：TwoT000andTwentyOneEquityPlanMember2021-01-012021-09-300001210677US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001210677Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001210677US-GAAP：客户列表成員美國-GAAP：行業名稱成員2020-02-012020-12-3100012106772019-12-310001210677固定資產：Corporation ScreeningServicesIncMember美國-GAAP：次要事件成員2021-11-050001210677FA：CommonClassABCM成員2020-01-310001210677美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001210677美國-GAAP：非UsMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001210677FA：PredecessorPeriod MemberFA：ClassALimitedPartnership UnitsMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-01-310001210677Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-07-012020-09-300001210677US-GAAP：客户列表成員SRT：最小成員數2020-01-012020-01-310001210677Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-30Xbrli：純Xbrli：共享FA：客户Iso4217：美元Xbrli：共享ISO4217：英鎊Iso4217：美元

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或


☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在由至至的過渡期內

委託文件編號： 001-31666

第一優勢公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)


特拉華州	84-3884690
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
廣場公園大道1號(東北), 套房200 亞特蘭大, 鎵	30328
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(888) 314-9761

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.001美元

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

自.起11月8日，2021，註冊人有152,875,076普通股，每股面值0.001美元，已發行。


		頁面

第一部分：	財務信息	2

第1項。	財務報表(未經審計)	2
	簡明綜合資產負債表	2
	簡明合併操作報表會計和綜合收益(虧損)	3
	現金流量表簡明合併報表	4
	簡明合併股東權益變動表	5
	會員(赤字)權益變動簡明綜合報表	6
	未經審計的簡明合併財務報表附註	7
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	26
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	51
第四項。	管制和程序	51

第二部分。	其他信息	52

第1項。	法律程序	52
第1A項。	風險因素	52
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	52
第三項。	高級證券違約	52
第四項。	煤礦安全信息披露	52
第五項。	其他信息	52
第6項	陳列品	53
簽名		54

第I部分-FIN金融信息

伊特M1.簡明合併財務報表(未經審計)

第一優勢公司

圓錐體精簡綜合資產負債表

(未經審計)


	後繼者			後繼者
	9月30日，			十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股金額)	2021			2020
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	275,538		$	152,818
受限現金		150			152
短期投資		958			1,267
應收賬款(扣除壞賬準備#美元)7121美元和1美元967(分別為2021年9月30日和2020年12月31日)		147,138			111,363
預付費用和其他流動資產		17,294			8,699
應收所得税		2,426			3,479
流動資產總額		443,504			277,778
財產和設備，淨值		161,330			190,282
商譽		772,669			770,089
商品名稱，網絡		81,691			87,702
客户名單，網絡		389,216			435,661
遞延税項資產，淨額		1,442			807
其他資產		6,841			1,372
總資產	$	1,856,693		$	1,763,691
負債和權益
流動負債
應付帳款	$	46,078		$	44,117
應計補償		26,173			18,939
應計負債		23,966			25,200
長期債務的當期部分		—			6,700
應付所得税		2,578			2,451
遞延收入		504			431
流動負債總額		99,299			97,838
長期債務(扣除遞延融資成本#美元10,3191美元和1美元26,345(分別為2021年9月30日和2020年12月31日)		554,405			778,605
遞延税負淨額		82,163			86,770
其他負債		6,607			6,208
總負債		742,474			969,421
承付款和或有事項(附註12)
股權
普通股-$0.001票面價值；1,000,000,000授權的股份，152,870,750和130,000,000截至2021年9月30日和2020年12月31日分別發行和發行的股票		153			130
額外實收資本		1,160,002			839,148
累計赤字		(46,826	)		(47,492	)
累計其他綜合收益		890			2,484
總股本		1,114,219			794,270
負債和權益總額	$	1,856,693		$	1,763,691

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

第一優勢公司

圓錐體精簡合併經營和全面收益報表(虧損)

(未經審計)


	三個月期(1)						九個月期(1)

	後繼者												前身
(以千為單位，不包括每股和每股金額)	三個月告一段落 2021年9月30日			三個月告一段落 2020年9月30日			九個月告一段落 2021年9月30日			期間從 2020年2月1日穿過 2020年9月30日			期間從 2020年1月1日穿過 2020年1月31日
收入	$	192,867		$	136,778		$	499,763		$	315,825		$	36,785

運營費用：
服務成本(不包括以下折舊和攤銷)		94,151			67,483			244,964			156,703			20,265
產品和技術費用		11,313			8,343			33,546			20,495			3,189
銷售、一般和管理費用		27,203			18,907			76,256			46,206			11,235
折舊及攤銷		35,812			36,756			106,493			97,815			2,105
總運營費用		168,479			131,489			461,259			321,219			36,794
營業收入(虧損)		24,388			5,289			38,504			(5,394	)		(9	)

其他費用(收入)：
利息支出		4,734			11,706			22,015			38,405			4,514
利息收入		(28	)		(76	)		(140	)		(282	)		(25	)
債務清償損失		—			—			13,938			—			10,533
交易費用、控制權變更		—			—			—			9,423			22,370
其他費用合計		4,706			11,630			35,813			47,546			37,392
所得税撥備前的收益(虧損)		19,682			(6,341	)		2,691			(52,940	)		(37,401	)
所得税撥備(福利)		3,397			(2,889	)		2,025			(11,308	)		(871	)
淨收益(虧損)	$	16,285		$	(3,452	)	$	666		$	(41,632	)	$	(36,530	)

外幣折算(虧損)收入		(3,059	)		7,009			(1,594	)		(1,164	)		(31	)
綜合收益(虧損)	$	13,226		$	3,557		$	(928	)	$	(42,796	)	$	(36,561	)

淨收益(虧損)	$	16,285		$	(3,452	)	$	666		$	(41,632	)	$	(36,530	)
每股基本淨收益(虧損)	$	0.11		$	(0.03	)	$	0.00		$	(0.32	)	不適用
稀釋後每股淨收益(虧損)	$	0.11		$	(0.03	)	$	0.00		$	(0.32	)	不適用
加權平均流通股數-基本		149,943,998			130,000,000			137,232,289			130,000,000		不適用
加權平均流通股數-稀釋		152,400,419			130,000,000			138,170,488			130,000,000		不適用
單位基本淨(虧損)	不適用			不適用			不適用			不適用			$	(0.24	)
單位攤薄淨(虧損)	不適用			不適用			不適用			不適用			$	(0.24	)
未償還加權平均單位--基本單位	不適用			不適用			不適用			不適用				149,686,460
加權平均未清償單位-稀釋	不適用			不適用			不適用			不適用				149,686,460

(1)

有關進一步討論，請參閲註釋1“組織、業務性質和陳述基礎”。

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

第一優勢公司

康德現金流量表合併報表

(未經審計)


	後繼者						前身
(單位：千)	九個月告一段落 2021年9月30日			期間從 2020年2月1日穿過 2020年9月30日			期間從 2020年1月1日穿過 2020年1月31日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)	$	666		$	(41,632	)	$	(36,530	)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		106,493			97,815			2,105
債務清償損失		13,938			—			10,533
遞延融資成本攤銷		5,496			2,344			569
壞賬(回收)費用		(163	)		166			102
遞延税金		(4,465	)		(12,382	)		(997	)
基於股份的薪酬		4,569			1,331			3,976
外幣匯率(收益)		(281	)		(38	)		(82	)
固定資產處置損失		80			41			8
利率互換的公允價值變動		(845	)		4,412			—
營業資產和負債變動情況：
應收賬款		(35,815	)		(20,663	)		9,384
預付費用和其他流動資產		(8,619	)		143			(4,604	)
其他資產		(5,477	)		(325	)		(62	)
應付帳款		1,547			11,676			(8,871	)
應計補償和應計負債		5,898			(5,856	)		4,102
遞延收入		73			(80	)		11
其他負債		509			1,157			767
應收和應付所得税淨額		256			(483	)		373
經營活動提供(用於)的現金淨額		83,860			37,626			(19,216	)
投資活動的現金流
短期投資的變化		305			708			(163	)
收購業務		(7,588	)		—			—
購置房產和設備		(5,743	)		(4,083	)		(951	)
資本化的軟件開發成本		(11,966	)		(7,423	)		(929	)
用於投資活動的淨現金		(24,992	)		(10,798	)		(2,043	)
融資活動的現金流
首次公開發行普通股所得收益，扣除承銷折扣和佣金		320,559			—			—
支付首次公開發行(IPO)發行成本		(3,848	)		—			—
股東分配		(313	)		—			—
出資		241			59,423			41,143
分配給前任成員和期權持有人		—			(4,087	)		(17,991	)
向繼承人借款第一留置權信貸安排		261,413			—			—
償還繼承人優先留置權信貸安排		(363,875	)		(1,675	)		—
償還繼承人的第二留置權信貸安排		(146,584	)		—			—
對繼任者Revolver的借款		—			25,000			—
對繼任者的償還		—			(25,000	)		—
償還前身第一留置權信貸安排		—			—			(34,000	)
債券發行成本的支付		(1,257	)		(1,397	)		—
資本租賃債務的支付		(1,286	)		(1,908	)		(274	)
延期採購協議的付款		(533	)		—			—
行使股票期權所得收益		187			—			—
股票期權行權淨結算額		(332	)		—			—
融資活動提供(用於)的現金淨額		64,372			50,356			(11,122	)
匯率對現金的影響。現金等價物和限制性現金		(522	)		(1,665	)		(102	)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金		122,718			75,519			(32,483	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		152,970			48,263			80,746
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	275,688		$	123,782		$	48,263

現金流量信息的補充披露：
繳納所得税的現金，扣除收到的退款後的淨額	$	6,069		$	2,994		$	279
支付利息的現金	$	18,362		$	31,658		$	224
非現金投融資活動：
計入應付賬款和應計負債的要約成本	$	187		$	—		$	—
非現金財產和設備增加	$	2,796		$	37		$	289
向期權持有人申報但未支付的分配	$	—		$	—		$	781

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

第一優勢公司

壓縮合並股東權益變動表

(未經審計)


(單位：千)	普通股		其他內容實收資本			累計赤字			累計其他全面收入			股東合計權益
繼任者：
2021年1月1日至2021年9月30日
餘額-2020年12月31日	$	130	$	839,148		$	(47,492	)	$	2,484		$	794,270
基於股份的薪酬		—		562			—			—			562
外幣折算		—		—			—			2,760			2,760
淨額(虧損)		—		—			(19,389	)		—			(19,389	)
餘額-2021年3月31日	$	130	$	839,710		$	(66,881	)	$	5,244		$	778,203
基於股份的薪酬		—		2,664			—			—			2,664
出資		—		241			—			—			241
與首次公開發行(IPO)相關的普通股發行，扣除發行成本、承銷折扣和佣金後的淨額		23		316,502			—			—			316,525
股東分配		—		(313	)		—			—			(313	)
外幣折算		—		—			—			(1,295	)		(1,295	)
淨收入		—		—			3,770			—			3,770
餘額-2021年6月30日	$	153	$	1,158,804		$	(63,111	)	$	3,949		$	1,099,795
基於股份的薪酬		—		1,343			—			—			1,343
股票期權的行使		—		187			—			—			187
因納税而扣繳的普通股和股票期權行權的淨結算		—		(332	)		—			—			(332	)
外幣折算		—		—			—			(3,059	)		(3,059	)
淨收入		—		—			16,285			—			16,285
餘額-2021年9月30日	$	153	$	1,160,002		$	(46,826	)	$	890		$	1,114,219


(單位：千)	普通股		其他內容實收資本		累計赤字			累計其他全面 (虧損)			股東合計權益
繼任者：
2020年2月1日至2020年9月30日
餘額-2020年2月1日	$	130	$	779,596	$	—		$	—		$	779,726
基於股份的薪酬		—		281		—			—			281
出資		—		59,423		—			—			59,423
外幣折算		—		—		—			(8,659	)		(8,659	)
淨額(虧損)		—		—		(21,814	)		—			(21,814	)
餘額-2020年3月31日	$	130	$	839,300	$	(21,814	)	$	(8,659	)	$	808,957
基於股份的薪酬		—		520		—			—			520
外幣折算		—		—		—			486			486
淨額(虧損)		—		—		(16,366	)		—			(16,366	)
餘額-2020年6月30日	$	130	$	839,820	$	(38,180	)	$	(8,173	)	$	793,597
基於股份的薪酬		—		530		—			—			530
外幣折算		—		—		—			7,009			7,009
淨額(虧損)		—		—		(3,452	)		—			(3,452	)
餘額-2020年9月30日	$	130	$	840,350	$	(41,632	)	$	(1,164	)	$	797,684

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

第一優勢公司

簡明合併報表會員(赤字)權益的變化

(未經審計)


(單位：千)	甲類單位其他內容實繳資本		乙類單位其他內容實繳資本			丙類單位其他內容實繳資本			累計赤字			累計其他全面 (虧損)			會員總數 (赤字) 權益
前任：
2020年1月1日至2020年1月31日
餘額-2019年12月31日	$	106,090	$	2,254		$	11,524		$	(201,233	)	$	(12,852	)	$	(94,217	)
基於股份的薪酬		—		50			3,926			—			—			3,976
出資		34,186		543			6,414			—			—			41,143
分配給期權持有人		—		(1,469	)		(17,303	)		—			—			(18,772	)
外幣折算		—		—			—			—			(31	)		(31	)
淨額(虧損)		—		—			—			(36,530	)		—			(36,530	)
餘額-2020年1月31日	$	140,276	$	1,378		$	4,561		$	(237,763	)	$	(12,883	)	$	(104,431	)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

第一優勢公司

不是從TES到未經審計的簡明合併財務報表

注1.組織機構、業務性質和呈報依據

Fastball Intermediate，Inc.是特拉華州的一家公司，成立於2019年11月15日，隨後於2021年3月更名為First Advantage Corporation。此後，First Advantage Corporation及其子公司將統稱為“公司”。2020年1月31日，銀湖管理的一隻基金從前身股權所有者手中收購了本公司的幾乎所有股權，主要是由Symphony Technology Group(“STG”)管理的基金(“銀湖交易”)。就簡明綜合財務報表而言，2020年1月31日或之前的期間反映公司及其合併子公司在銀湖交易(本文稱為前身)之前的財務狀況、經營結果和現金流量，2020年1月31日之後的期間反映公司及其合併子公司因銀湖交易而產生的財務狀況、經營結果和現金流(本文稱為後繼期)。由於銀湖的交易，前任和繼任者的運營結果和財務狀況無法直接進行比較。

該公司的收入來自招聘/入職和僱傭/員工生命週期中的各種背景調查服務，包括對員工、承包商、臨時工、租户和司機的入職前檢查和入職後監控，並將這些服務分為三類：入職前、入職後和相鄰產品。

首次公開發行(IPO)--公司首次公開發行相關的S-1表格註冊説明書(《新股註冊説明書》)於2021年6月22日宣佈生效，公司普通股於2021年6月23日開始在納斯達克全球精選市場交易。2021年6月25日，本公司完成首次公開募股(IPO)29,325,000公司普通股，$0.001每股面值(“普通股”)，發行價為$15.00根據本公司的首次公開招股註冊聲明，每股。該公司出售了22,856,250股票，包括2,981,250根據承銷商購買額外股份的選擇權的全部行使而出售的股票。某些現有股東總共出售了6,468,750股票，包括843,750根據承銷商購買額外股份的選擇權的全部行使而出售的股票。公司收到的淨收益合計為$316.5百萬扣除承保折扣和佣金後$22.3百萬以及以下項目的其他發售費用：$4.0百萬, $0.2百萬其中在2021年9月30日還未支付.

在首次公開招股完成前，本公司提交了一份修訂和重新註冊的公司註冊證書，該證書總共授權1,000,000,000普通股股份，$0.001每股面值和250,000,000優先股，面值$0.001每股(“優先股”)。在提交經修訂及重訂的公司註冊證書後，若干贖回、交換及轉換(統稱“股權轉換”)與本公司母公司Fast ball Holdco，L.P.於首次公開發售完成前解散有關。所有優秀的A級LP單位、B級LP單位和C級LP單位都被換成了快速球Holdco，L.P130,000,000公司普通股的股份。之前由Fast ball Holdco，L.P.發行的未償還股票期權被轉換為3,865,509公司發行的股票期權。

陳述的基礎-隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，其中包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已被取消。該公司包括被收購公司從收購之日起的前瞻性經營結果。本公司認為自己是一個單一的經營和報告實體結構。

本文中包含的簡明綜合財務報表是未經審計的，但管理層認為，此類財務報表包括所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平總結公司在所述中期的財務狀況、經營業績和現金流量。這些簡明綜合財務報表中報告的中期業績不應被視為未來中期或全年的預期業績。為更全面瞭解本公司及其簡明綜合財務報表，該等中期財務報表應與本公司首次公開發售登記報表所載截至2020年12月31日止年度的經審核財務報表一併閲讀。

由於招聘數量和其他經濟活動的波動，公司在某些客户行業經歷了季節性變化。一般來説，該公司的最高收入出現在每年下半年。

預算的使用-根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。這些估計和假設的變化可能會對簡明綜合財務報表和附註產生重大影響。

重大估計、判斷和假設包括但不限於通過業務合併收購的資產和承擔的負債的公允價值和使用年限的確定、長期資產的減值、商譽減值、應收賬款的可收款性、收入確認、資本化軟件、用於確定基於股份的薪酬和所得税負債和資產的假設。該公司根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設作出估計。實際結果可能與這些估計不同。

附註2.主要會計政策摘要

金融工具的公允價值-某些金融資產和負債根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)820在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值報告，公允價值計量。ASC820建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產時收到的價格，或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。ASC 820所需的估值技術基於可觀測和不可觀測的輸入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了內部市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：

1級-活躍市場上相同工具的報價。

2級-活躍市場中類似工具的報價，不活躍市場中相同或類似工具的報價，以及其投入可觀察到或其重要價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。

3級-對估值模型的重大投入是不可觀察到的(很少或沒有市場活動支持)。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法反映了公司對市場參與者對公允價值的最佳估計。

資產的公允價值被認為是資產在不相關的知情和自願的各方之間進行有序交易時可以出售的價格。負債的公允價值被定義為將負債轉移給新債務人所需支付的金額，而不是與債權人清償債務所需支付的金額。按公允價值計入的資產和負債採用公允價值三層體系計量，該體系優先考慮計量公允價值時使用的投入。

由於這些金融工具的短期到期日，現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、短期債務和應付賬款的賬面價值接近公允價值(第1級)。本公司長期債務的公允價值和賬面價值在附註6中披露。

下表列出了本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息及其在估值層次結構中的分配水平，截至2021年9月30日(後繼者)(單位：千)：


	1級		2級		3級
負債
利率互換	$	—	$	1,646	$	—

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

長期資產和其他無形資產必須進行非經常性公允價值計量，以評估減值或作為業務收購的結果。這些資產的公允價值是通過不可觀察的投入使用預期未來現金流量的現值估計的(第3級)。

截至2020年12月31日(繼任者)，本公司完成了對我們報告單位商譽可回收性的年度評估。這些報告單位的公允價值是通過不可觀察的投入使用預期未來現金流量的現值估計的(第3級)。

業務合併-本公司採用ASC 805會計收購法記錄企業合併。業務合併。在收購會計方法下，收購的可確認資產和承擔的負債按收購之日的公允價值入賬。購買價格超過估計公允價值的部分計入商譽。在更詳細的分析最終確定之前記錄的收購淨資產估計公允價值的變化，但不超過收購之日起一年的變化，將調整可分配給商譽的收購價格金額。測算期調整反映在發生調整的期間。

在對商號、客户名單和為內部使用開發的軟件進行估值時，該公司使用各種收益方法，這種方法依賴於歷史財務和定性信息，以及對預測財務信息的假設和估計。該公司認為收益法是最合適的估值方法，因為這些資產的內在價值是它們產生當前和未來收入的能力。如果估計不正確，預計的財務信息將面臨風險。最重要的估計與預計的收入和盈利能力有關。如果估值計算中使用的預計收入和盈利能力沒有達到，那麼資產可能會減值。

商譽、商號和客户名單-截至12月31日，公司每年對商譽進行減值測試，如果發生事件或情況變化，很可能使報告單位或無限期無形資產的公允價值低於賬面價值，則測試商譽的頻率更高。商譽在報告單位層面採用公允價值法進行減值測試。公司首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，這是一種“第0步”分析。如果根據對定性因素的審查，報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，本公司將通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來執行商譽減值測試的“第一步”。該公司通過估計預期未來現金流量的現值，再加上適用的貼現率，來確定報告單位的公允價值。如果賬面價值超過公允價值，本公司通過將報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較來計量減值損失金額(如有)，即“第二步”分析。不是已要求支付減損費用。

在前身期間，本公司的商號具有無限期壽命，並未攤銷。本公司每年對截至12月31日的無限期無形資產進行減值評估，如果發生的事件或情況發生變化，很可能使報告單位的公允價值或無限期無形資產的賬面價值低於其賬面價值，則評估的頻率更高。不是損傷是必須的。

在銀湖交易之後，公司的商號將在其預期使用年限內加速攤銷。二十年。公司記錄了$2.0百萬和$2.0百萬截至2021年9月30日和2020年(後續)的三個月，與該商號相關的攤銷費用分別增加。公司記錄了$6.0百萬截至2021年9月30日的9個月(繼任者)和$5.4百萬2020年2月1日至2020年9月30日期間與該商號相關的攤銷費用(繼任者)。不是攤銷費用是從2020年1月1日到2020年1月31日(前身)記錄的。

客户名單根據他們的估計使用壽命加速攤銷，範圍從七至十四年了在前身期間和十四年了在後繼期。在前一期間，客户名單的加權平均攤銷期限為13.3好幾年了。公司記錄了$16.4百萬和$17.8百萬分別為截至2021年9月30日和2020年(後續)的三個月與客户名單相關的攤銷費用。公司記錄了$49.1百萬, $47.4百萬，及$0.8百萬在截至2021年9月30日的9個月(後續)、2020年2月1日至2020年9月30日(後續)以及2020年1月1日至2020年1月31日(前任)的9個月內，分別計算與客户名單相關的攤銷費用。

該公司定期評估分配給每項無形資產的攤銷期限，以確定是否有任何事件或情況需要修訂對使用壽命的估計。在2020年12月，從那時起，公司確定有不是觸發需要損害商號或客户名單的事件。

收入確認-收入在公司服務控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權獲得這些服務的對價。根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入，自2019年1月1日起採用修改後的追溯法，收入根據以下步驟確認：

確定與客户的合同

確定合同中的履約義務

確定交易價格

將交易價格分配給合同中的履約義務

在實體履行履約義務時(或在履行義務時)確認收入

該公司的大部分收入來自以交易方式向我們的客户提供的入職前和相關服務，即由與單個人相關的客户訂購個人背景篩選套餐或服務選擇。該公司幾乎所有的客户都是僱主、員工或相關企業。該公司履行其履約義務，並確認在訂單完成、完成的報告傳輸或以其他方式提供時提供的服務的收入。該公司的其餘服務，主要包括税務諮詢、車隊管理和駕駛員資格服務，隨着時間的推移而提供，因為客户同時接收和消費所提供的服務的好處。為了衡量公司在一段時間內的業績，產出法被用來根據承諾的服務到目前為止的轉移來衡量對客户的價值，一旦消費，就沒有返還的權利。在這些情況下，已確定價格但未確定數量的交易性合同的收入將利用開票權宜予以確認，從而在提供服務併成為可計費時確認收入。此外，在這個實際的權宜之計下，該公司不需要估計交易價格。

在記錄收入時，公司會考慮協商和預期的激勵措施和估計調整，包括歷史收藏經驗。

該公司與客户簽訂的合同一般包括每個地區均可接受的標準商業支付條款，不包括任何融資部分。本公司在退款、保修或類似義務方面沒有任何重大義務。該公司記錄扣除銷售税後的淨收入。由於本公司的合同條款和背景篩選行業的性質，本公司確定其ASC 606目的的合同期限不到一年。因此，該公司使用了實際的權宜之計，允許它在發生時支付獲得合同的增量成本，主要包括銷售佣金。

公司在毛收入基礎上記錄作為篩選相關服務一部分發生的第三方傳遞費用，相關費用記為第三方記錄費用，因為公司對交易有控制權，因此被視為委託人。本公司以淨收入為基準記錄代表本公司車隊管理客户支付的機動車登記及其他税款，因為本公司對交易並無控制權，因此被視為客户的代理人。

合同餘額是在給定期間確認的收入與開票不同時生成的。合同資產是在公司為客户提供服務時創建的，並且確認的收入比開出的賬單更多。合同資產包括在隨附的簡明合併資產負債表中的應收賬款中。當公司將商品或服務轉讓給客户，但確認的金額少於所開賬單的金額時，合同責任就產生了。當公司將來有義務為客户提供服務並且已經收到客户的考慮時，公司將這些合同負債確認為遞延收入。合同負債包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的遞延收入中。

外幣-公司所有境外子公司的本位幣為適用的當地貨幣。資產負債表賬户使用資產負債表日的現行匯率進行適用外幣到美元的折算，收入和費用賬户使用會計年度的平均匯率進行折算。折算外幣財務報表所產生的調整在權益的一個單獨組成部分中累計扣除税後的淨額。外幣交易產生的損益包括在隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中，但與長期投資性質的公司間交易有關的收益或虧損除外，該等交易在單獨的權益組成部分中計入累計其他全面收益(虧損)。

隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中包括的貨幣交易(虧損)收入約為$0.2百萬和$0.5百萬截至2021年9月30日和2020年9月30日(後續)的三個月。隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中包括的貨幣交易(虧損)收入約為$(0.1)百萬, $(0.4)百萬，及$0.1百萬截至2021年9月30日的9個月(繼任)、2020年2月1日至2020年9月30日(繼任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前任)。

計入累計其他綜合收益(虧損)的貨幣換算(虧損)收入約為$(3.1)百萬和$7.0百萬截至2021年9月30日和2020年9月30日(後續)的三個月。計入累計其他綜合收益(虧損)的貨幣換算(虧損)收入約為$(1.6)百萬, $(1.2)百萬，及$0.0百萬截至2021年9月30日的9個月(後續)，從2020年2月1日至2020年9月30日(繼任者)，2020年1月1日至2020年1月31日(前身)。

近期會計公告-根據Jumpstart Our Business Startups(“JOBS”)法案，該公司有資格成為一家新興的成長型公司。JOBS法案允許公司延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。本公司已選擇使用這一延長的過渡期，並在私人公司時間表上採用某些新的會計準則，這意味着本公司的財務報表可能無法與在非延遲基礎上遵守該等新的或修訂的會計準則的上市公司的財務報表相媲美。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有發佈任何會計聲明。預計這將對簡明合併財務報表產生重大影響。

最近採用的會計公告-2021年，公司通過了ASU 2018-15，無形-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本進行核算，這要求發行者遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指導，以確定發生時應將哪些成本資本化為資產或費用。採用這一準則並未對合並財務報表產生實質性影響。然而，如果本公司於未來訂立重大的新雲計算安排，本準則將影響該等安排的會計處理，而該等安排可能會對未來的業績產生重大影響。

注3.收購

銀湖交易

2020年1月31日，銀湖管理的一隻基金以大約1美元的價格收購了該公司幾乎所有的股權。1,576.0百萬美元。部分對價來自管理團隊成員，他們貢獻了銀湖交易收益的分配。作為Silver Lake交易的一部分，之前的信貸安排在成交時全部償還，並執行了新的融資結構(見附註6)。

Silver Lake根據ASC 805將Silver Lake交易作為業務合併進行會計處理，並選擇對本公司應用下推會計。

收購價的分配基於收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值減去由交易收益提供資金的交易費用。下表彙總了已支付的對價以及為購置的資產和承擔的負債確認的金額(單位：千)：


考慮事項
現金，扣除收購現金後的淨額	$	1,556,810
展期管理層股權		19,148
轉讓對價的公允價值總額	$	1,575,958
流動資產	$	145,277
財產和設備，包括為內部使用開發的軟件		236,775
商號		95,000
客户列表		500,000
遞延税項資產		106,327
其他資產		1,429
流動負債		(71,496	)
遞延税項負債		(198,535	)
其他負債		(6,616	)
可識別淨資產總額	$	808,161
商譽	$	767,797

在Silver Lake交易中確認的商譽主要歸因於集合的勞動力和公司的預期增長，其中很大一部分商譽不能在税收方面扣除。

本公司與Silver Lake交易相關的成本主要包括與新融資結構相關的遞延融資成本，這些成本已在隨附的簡明綜合資產負債表(見附註6)中的長期債務中資本化，並約為#美元。31.8已計入交易費用的結賬成本、隨附的簡明綜合經營報表中的控制變化以及全面收益(虧損)。賣方相關成本在前一期間計入交易費用，銀湖相關成本在後續期間被壓低至本公司。

預計結果

以下摘要是根據ASC 805以形式編制的，介紹了公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營業績就好像銀湖的交易已經在2020年1月1日完成了。以下預計結果包括與無形資產攤銷有關的某些調整的影響、截至收購日發生的交易相關成本和相關借款的利息支出，以及在每種情況下的相關所得税影響，以及可歸因於Silver Lake交易的某些其他收購後調整。這份形式陳述不包括交易協同效應的任何影響。形式上的結果並不一定表明如果銀湖交易在2020年1月1日完成的話實際會實現的運營結果。


(單位：千)	三個月截至9月30日， 2020		九個月截至9月30日， 2020
收入	$	136,778	$	352,610
淨收益(虧損)	$	535	$	(41,409	)

2021年3月英國收購

於2021年3月，本公司透過其於英國的全資附屬公司訂立協議，向GB Group plc for GB收購組成英國背景篩選業務部門的若干資產5.4百萬美元，約合美元7.6百萬美元。所有權轉讓於2021年3月31日生效，使該公司成為該地區最大的背景篩選提供商之一。收購的資產被確定為一項業務，根據ASC 805，本公司被視為收購人。該公司根據截至2021年3月31日的估計公允價值，將收購價格初步分配給收購的資產和承擔的負債。截至2021年6月30日，分配已最終敲定，公司先前確認的公允價值沒有任何調整。

收購價的分配基於收購日收購資產的公允價值和承擔的負債。下表彙總了已支付的對價以及為購置的資產和承擔的負債確認的金額(單位：千)：


考慮事項
現金	$	7,588
財產和設備，包括為內部使用開發的軟件	$	1,543
客户列表		2,951
遞延税項負債		(26	)
可識別淨資產總額	$	4,468
商譽	$	3,120

在2021年3月的英國收購中確認的商譽主要歸因於集結的勞動力和公司的預期增長，不能從税收方面扣除。

附註4.財產和設備，淨額

財產和設備，截至淨額2021年9月30日(後續)和2020年12月31日(後續)包括以下內容(單位：千)：


	後繼者			後繼者
	九月三十日， 2021			十二月三十一日 2020
傢俱和設備	$	18,687		$	15,214
內部使用的資本化軟件，通過業務合併獲得		221,405			220,000
內部使用、內部開發或以其他方式購買的大寫軟件		31,824			14,438
租賃權的改進		3,000			2,402
總資產和設備		274,916			252,054
減去：累計折舊和攤銷		(113,586	)		(61,772	)
財產和設備，淨值	$	161,330		$	190,282

財產和設備的折舊和攤銷費用約為$17.4百萬和$16.9百萬截至2021年9月30日和2020年9月30日(後續)的三個月。財產和設備的折舊和攤銷費用約為$51.4百萬, $45.0百萬，及$1.3百萬截至2021年9月30日(後續)的9個月，即2020年2月1日至2020年9月30日(繼任者)，2020年1月1日至2020年1月31日(前身)。

注5.商譽、商號和客户名單

商譽賬面價值的變化截至2021年9月30日的9個月(繼任者)情況如下(單位：千)：


繼任者：
餘額-2020年12月31日	$	770,089
收購		3,120
外幣折算		(540	)
餘額-2021年9月30日	$	772,669

以下彙總了截至以下日期公司商號和客户名單的賬面總值和累計攤銷2021年9月30日(繼任者)和2020年12月31日(繼任者)(單位：千)：


	2021年9月30日(繼任者)
	毛收入賬面價值		累計攤銷			淨載客量價值		使用壽命 (以年為單位)
商號	$	95,171	$	(13,480	)	$	81,691	20五年了
客户列表		503,788		(114,572	)		389,216	14年
總計	$	598,959	$	(128,052	)	$	470,907


	2020年12月31日(繼任者)
	毛收入賬面價值		累計攤銷			淨載客量價值		使用壽命 (以年為單位)
商號	$	95,230	$	(7,528	)	$	87,702	20五年了
客户列表		501,210		(65,549	)		435,661	14年
總計	$	596,440	$	(73,077	)	$	523,363

商號和客户名單的攤銷費用大約為$18.4百萬和$19.9百萬截至2021年9月30日和2020年9月30日(後續)的三個月。商號和客户名單的攤銷費用大約為$55.1百萬, $52.8百萬，及$0.8百萬截至2021年9月30日(後續)的9個月，即2020年2月1日至2020年9月30日(繼任者)，2020年1月1日至2020年1月31日(前身)。

注6.長期債務

公司長期債務的公允價值接近其賬面價值2021年9月30日(繼任者)和2020年12月31日(繼任者)，包括以下內容(以千為單位)：


	後繼者			後繼者
	九月三十日， 2021			十二月三十一日 2020
繼承人第一留置權信貸安排	$	564,724		$	666,650
繼任者第二留置權信貸安排		—			145,000
債務總額		564,724			811,650
減去：長期債務的當前部分		—			(6,700	)
長期債務總額		564,724			804,950
減去：遞延融資成本		(10,319	)		(26,345	)
長期債務，淨額	$	554,405		$	778,605

2020年1月31日，在銀湖交易之前，公司償還了$34.0百萬的前身第一留置權融資。在銀湖交易時，剩餘的前置第一留置權融資和前置第二留置權融資已全額償還。作為這次再融資的結果，清償債務的損失為#美元。10.5在2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間記錄了100萬。

作為Silver Lake交易的一部分，建立了一個新的融資結構，包括新的第一留置權信貸協議(“繼承人第一留置權協議”)和新的第二留置權信貸協議(“繼承人第二留置權協議”)(統稱為“繼承人第二留置權協議”)。繼承人第一留置權協議以#美元的形式提供融資。670.0百萬定期貸款到期2027年1月31日，利率為3.25%至3.50%，基於第一留置權槓桿率，加上倫敦銀行間同業拆借利率(“繼任者第一留置權信貸安排”)和新的$75.0百萬循環信貸安排到期2025年1月31日(“繼任革命者”)。後續的第一留置權信貸安排要求強制每季度償還0.25從2020年9月30日開始的原貸款餘額的%。從截至2021年12月31日的年度開始，後續第一留置權信貸安排要求根據計算出的超額現金流(如後續第一留置權信貸協議中的定義)進行強制性付款。後續第二留置權協議以#美元的形式提供融資。145.0百萬定期貸款到期2028年1月31日，利率為8.50%加倫敦銀行同業拆借利率(“繼任者第二留置權信貸安排”)。後續信貸協議以直接和間接國內子公司擁有的幾乎所有資產和股本為抵押，並受某些限制性契約的約束，包括對債務、留置權和其他公司行動(如投資和收購)的限制。如果公司在繼任轉讓人項下的未償債務超過當時有效的循環承諾本金總額的35%，則要求公司維持不高於以下的綜合第一留置權槓桿率7.75至1:00.

於2021年2月，本公司為其繼任者第一留置權信貸安排再融資，本金增加1美元766.6百萬美元到期2027年1月31日，利率降低為3.00%至3.25%，基於第一留置權槓桿率加上LIBOR。2025年1月31日到期的相關循環信貸安排沒有任何變化。關於繼承人第一留置權信貸安排的再融資，本公司已全額償還其繼承人第二留置權信貸安排。由於這些交易，公司記錄了清償債務的總虧損#美元。13.9百萬美元，包括註銷未攤銷的遞延融資成本加上預付款溢價、應計利息和其他費用。

關於首次公開募股的結束，公司於2021年6月30日償還了$200.0其繼任者第一留置權信貸安排未償還的100萬美元，其中44.3根據後續第一留置權協議應支付的剩餘季度本金支付金額為100萬美元。由於首次公開招股，本公司在繼任第一留置權信貸安排下的利率下調了0.25%設置為以下範圍2.75%至3.00%，基於第一留置權比率加上倫敦銀行同業拆借利率。剩下的$564.7百萬定期貸款計劃於2027年1月31日。由於預付款，公司記錄了額外的利息支出#美元。3.7與加速攤銷相關遞延融資成本相關的百萬美元。

此外，關於首次公開募股的結束，本公司簽訂了一項修正案，將繼任者Revolver項下的借款能力從1美元提高到1美元。75.0百萬至$100.0百萬並擴展到期日為2025年1月31日至2026年7月31日.自.起2021年9月30日, 本公司在繼任轉換權下並無未償還款項，因此不受綜合第一留置權槓桿率契約約束，並符合該協議下所有其他契約的規定。

注7.衍生工具

2020年2月，本公司與一家交易對手銀行簽訂利率上下限協議，以降低其對利率波動的風險敞口。在這份協議中，公司和交易對手銀行同意一個月的倫敦銀行同業拆借利率下限為0.48%和上限為1.50公司後續第一留置權信貸安排的一部分。本協議的名義金額為#美元。405.0百萬至2022年2月，屆時名義金額將降至$300.0到2024年2月。

以下是與衍生品協議相關的財務狀況的位置和公允價值，以及記錄的損益金額和位置摘要(單位：千)：


		公允價值					得/(失)
衍生品未指定作為套期保值儀器	天平薄片位置	自.起 9月30日， 2021 (繼任者)		自.起十二月三十一日 2020 (繼任者)		收入陳述式位置	三個月截至9月30日， 2021 (繼任者)			三個月截至9月30日， 2020 (繼任者)		九個月截至9月30日， 2021 (繼任者)		期間從二月一日， 2020 穿過 9月30日， 2020 (繼任者)
利率互換	*其他負債	$	1,646	$	3,615	利息支出	$	(108	)	$	744	$	845	$	(4,412	)

注8.所得税

在銀湖交易之前，該公司不是一個應税實體。然而，該公司全資擁有的C公司子公司是應納税實體。在與Silver Lake交易有關的情況下，該公司出於税務目的成為一家在美國註冊的公司。公司的所得税、費用和資產負債表賬目反映了公司及其子公司的業績。

在截至2021年9月30日(後續)的9個月內，公司根據全年的預計收入估算了年度有效税率，並根據年度實際税率記錄了季度税款撥備。在截至2021年6月30日(後續)的6個月中，公司根據年初至今的實際有效税率計算所得税，這是因為公司預計本年度的税前賬面收入將接近盈虧平衡，而年度有效税率本身就變得不穩定。因此，需要在第三季度進行調整，以記錄與年度有效税率一致的今年迄今的所得税優惠。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率(後續)為17.3%和75.3%，分別為。公司截至2021年9月30日的三個月的有效所得税税率(繼任者)低於美國聯邦法定税率21這主要是由於第三季度應用年度有效税率的影響，這反映在本季度迄今的金額中，研發税收抵免增加，以及由於提交某些上年納税申報單而導致的某些估計變化帶來的有利的離散所得税調整。公司截至2021年9月30日(後續)的9個月的有效所得税税率高於美國聯邦法定税率21%，主要原因是各個外國税收管轄區的外國收入增加導致外國所得税增加，英國公司所得税税率提高導致無形資產遞延所得税負債增加，外國預扣税以及美國州所得税支出增加。截至2021年9月30日的9個月(繼任者)。這些項目被研發税收抵免的增加和2020年所得税申報單敲定後有利的離散調整部分抵消。

公司截至2020年9月30日的三個月(後續)、2020年2月1日至2020年9月30日(後續)以及2020年1月1日至2020年1月31日(前身)的有效所得税税率為45.6%, 21.4%，及2.3%，分別為。本公司截至9月1日止三個月的實際所得税税率2020年9月30日(繼任者)不同於美國聯邦法定比率21%主要是由於全球無形低税收入(“GILTI”)高免税選舉和研發税收抵免帶來的税收優惠，但部分被州所得税的影響所抵消。2020年1月1日至2020年1月31日期間(前身)與2020年2月1日至2020年1月31日期間相比，較低的有效所得税率2020年9月30日(繼任者)以及截至2021年9月30日的三個月和九個月(後繼者)主要是由於公司在2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間對某些遞延税項資產的估值津貼、不可抵扣的交易成本以及管轄收益的變化所致。

注9.收入

履行義務

該公司幾乎所有的收入都是在訂單完成、報告完成或以其他方式提供時確認的。對於在一段時間內交付的收入，產出法用於根據承諾的服務轉移到目前為止來衡量客户的價值，一旦消費，就沒有返還的權利。在這些情況下，具有確定價格但數量未確定的交易性合同的收入將利用開票權宜確認，從而在提供服務併成為可計費時確認收入。此外，在這個實際的權宜之計下，該公司不需要估計交易價格。

因此，在任何時期，公司都不確認前期已履行或部分履行的業績義務帶來的大量收入，在截至2021年9月30日(繼任)的3個月和9個月、截至2020年9月30日的3個月(繼任)、2020年2月1日至2020年9月30日(繼任)以及2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間確認的此類收入金額無關緊要。

收入分解

該公司的收入以記錄收入和開具發票的地理區域為基礎。以下是按地理區域彙總的收入(以千為單位)：


	三個月期						九個月期

	後繼者												前身
	三個月告一段落 2021年9月30日			三個月告一段落 2020年9月30日			九個月告一段落 2021年9月30日			期間從 2020年2月1日穿過 2020年9月30日			期間從 2020年1月1日穿過 2020年1月31日
收入
北美	$	158,972		$	125,757		$	421,795		$	285,823		$	32,411
國際		35,595			11,991			82,237			32,335			4,665
淘汰		(1,700	)		(970	)		(4,269	)		(2,333	)		(291	)
總收入	$	192,867		$	136,778		$	499,763		$	315,825		$	36,785

合同資產負債

合同資產餘額為$11.6百萬和$4.2百萬分別截至2021年9月30日(繼承人)和2020年12月31日(繼承人)，並計入應收賬款，淨額計入隨附的精簡合併資產負債表。合同負債餘額為$0.5百萬和$0.4百萬分別截至2021年9月30日(繼任者)和2020年12月31日(繼任者)，並計入隨附的壓縮合並資產負債表中的遞延收入。當期確認了一筆與遞延收入期初餘額相關的無形收入。

濃度

“公司”就是這麼做的。不是I don‘我沒有任何代表的客户10的綜合收入的%或更多截至2021年9月30日的三個月和九個月(繼任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)。該公司擁有一大約代表以下客户的客户12%和11佔合併收入的%截至2020年9月30日(後續)的三個月，以及2020年2月1日至2020年9月30日期間(繼任者)。不是其他客户代表10這類期間收入的%或更多。此外，該公司確實做到了不是I don‘我沒有任何代表的客户10合併應收賬款的%或更多，顯示任何期間的淨額。除了美國之外，不是單一國家/地區佔比10在此期間佔我們總收入的%或更多。

注10.基於股份的薪酬

在銀湖交易之前，所有基於股票的獎勵都是根據STG-Fairair Holdings，LLC股權激勵計劃(“前身計劃”)向員工發放的。該計劃自銀湖交易結束之日起解散。於Silver Lake交易後及首次公開發售(IPO)前，所有以股份為基礎的獎勵均由本公司前母公司Fast ball Holdco，L.P.根據個別授出協議及該母公司的合夥協議(統稱為“繼任計劃”)發行。

股票補償費用在服務成本、產品和技術費用以及銷售、一般和行政費用中確認，並在隨附的簡明合併經營報表和全面收益(虧損)中確認如下(以千計)：


	三個月期				九個月期

	後繼者								前身
	三個月告一段落 2021年9月30日		三個月告一段落 2020年9月30日		九個月告一段落 2021年9月30日		期間從 2020年2月1日穿過 2020年9月30日		期間從 2020年1月1日穿過 2020年1月31日
基於股份的薪酬費用
服務成本	$	3	$	28	$	76	$	69	$	156
產品和技術費用		55		50		176		127		—
銷售、一般和管理費用		1,285		452		4,317		1,135		3,820
以股份為基礎的薪酬費用總額	$	1,343	$	530	$	4,569	$	1,331	$	3,976

前任計劃

根據前身計劃發放的B類獎勵由期權和利潤利息組成，通常授予五年以一種20每年的百分比。根據前身計劃發放的B類期權一般已到期十年在授予日期之後。

根據前身計劃頒發的C級獎勵由期權和利潤利息組成，通常基於兩個標準(50每個百分比)：(1)計時獎勵超過五年以一種20(2)根據公司實現一定的收入增長和EBITDA目標或在出售公司時實現一定的企業價值目標而授予的績效獎勵。根據前身計劃發放的C類期權一般已到期十年在授予日期之後。

有幾個1,700,051B類利潤和利息12,621,955C類在2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間根據前身計劃獲得的利潤利息。截至2020年1月31日，所有利潤利息授予均已歸屬。

作為銀湖交易的結果，根據前身計劃頒發的某些獎勵在交易完成後獲得加速歸屬。根據ASC 718“補償--股票補償”，公司記錄了大約#美元的額外相關費用。3.92020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間的100萬美元。所有剩餘的未授予的獎勵都被沒收了。

後續計劃

根據後續計劃發放的獎勵包括基於兩個標準的期權和利潤、利息和背心(50每個百分比)：(1)計時獎勵超過五年以一種20每年%；以及(2)基於以下各項組合的績效獎勵背心五年時間歸屬，以本公司的投資者獲得有針對性的貨幣對金錢回報為準。根據後續計劃發放的期權通常到期十年在授予日期之後。不是獎項是根據該計劃在2021年1月1日至2021年9月30日(繼任者)期間頒發的。

在IPO之前，2020年2月1日至2020年2月1日期間授予的獎勵的公允價值2020年9月30日(繼任者)在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計，並採用以下加權平均假設：


	2020 B類			2020 C類
預期股價波動		30.57	%		30.08	%
無風險利率		1.36	%		1.47	%
預期期限(以年為單位)		6.25			6.25
標的單位的估計公允價值	$	10.00		$	10.00

2021年1月1日至#年期間繼任計劃下的利潤利息單位活動摘要2021年9月30日(繼任)如下：


		丙類單位
2020年12月31日	尚未支付的贈款		3,858,048
	換取公司普通股		(411,720	)
	交換公司的限制性股票		(3,446,328	)
2021年9月30日	尚未支付的贈款		—

2021年1月1日至#年期間後續計劃下的選項單元活動摘要2021年9月30日(繼任)如下：


		選項			加權平均行權價
2020年12月31日	尚未支付的贈款		2,733,734		$	10.06
	練習		(24,112	)	$	10.00
	沒收		(107,168	)	$	10.00
	交換公司的期權		(2,602,454	)	$	10.07
2021年9月30日	尚未支付的贈款		—

與本公司首次公開招股有關，本公司的母公司已解散。公司母公司頒發的獎勵是根據後續撥款的非酌情反稀釋條款進行轉換的，具體如下：



根據2021年綜合激勵計劃(“2021年股權計劃”)，本公司母公司發行的所有既有未償還利潤利息授予均轉換為本公司普通股，而本公司母公司發行的所有未歸屬未歸屬利潤利息授予均轉換為本公司限制性股票。向每位利潤持有者發行的普通股和限制性股票的數量按比例進行了調整，以保持獎勵的公允價值。此外，由於轉換，獎勵的歸屬條件和股權分類保持不變。



根據個別授出協議的條款，本公司母公司發行的所有未償還股票期權均轉換為本公司發行的股票期權。授予的期權數量和期權的執行價格使用為保持獎勵的公允價值而計算的交換比率進行了按比例調整。此外，由於轉換，獎勵的歸屬、歸屬條件和股權分類保持不變。


		選項			加權平均行權價
2020年12月31日	尚未支付的贈款		—		$	—
	為換取公司母公司的期權而發放的贈款		3,938,491		$	6.65
	已行使贈款		(28,262	)	$	6.61
	撥款被取消/沒收		(283,816	)	$	6.61
2021年9月30日	尚未支付的贈款		3,626,413		$	6.63
2021年9月30日	歸屬的授權證		349,018		$	6.61
2021年9月30日	未歸屬的授權書		3,277,395		$	6.63

2021年股權計劃

關於首次公開募股，公司通過了2021年股權計劃。2021年股權計劃旨在提供一種方式來吸引和留住關鍵人員，並提供一種方式，使我們的董事、高級管理人員、員工、顧問和顧問可以獲得並保持我們的股權，或者獲得激勵性薪酬，包括參考我們普通股價值衡量的激勵性薪酬，從而加強他們對我們福利的承諾，並使他們的利益與我們股東的利益保持一致。2021年股權計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位的獎勵，以及公司薪酬委員會確定的其他基於股權或現金的獎勵。2021年股權計劃共有17,525,000保留的普通股股份。自2022年1月1日起至2030年1月1日止的每個日曆年的第一天，預留股數自動增加，數額相當於上一日曆年最後一天已發行普通股總數的(X)2.5%和(Y)董事會決定的股數中的較小者。自.起2021年9月30日11,339,126根據2021年股權計劃，股票可供發行。

股票期權

根據這項2021年股票計劃背心，緊接IPO之前發行的股票期權基於兩個標準(50每個百分比)：(1)計時獎勵超過五年以一種20每年%；以及(2)基於以下各項組合的績效獎勵背心五年時間歸屬，以本公司的投資者獲得有針對性的貨幣對金錢回報為準。根據2021年股權計劃發行的期權一般到期十年在授予日期之後。

2021年股權計劃下2021年6月21日(2021年股權計劃生效日期)至2021年9月30日(繼任)如下：


		選項		加權平均行權價
2021年6月21日	尚未支付的贈款		—	$	—
	發放的補助金		3,222,790	$	15.00
2021年9月30日	尚未支付的贈款		3,222,790	$	15.00
2021年9月30日	歸屬的授權證		343,926	$	15.00
2021年9月30日	未歸屬的授權書		2,878,864	$	15.00

2021年6月21日至2021年6月21日期間根據2021年股權計劃授予的期權的公允價值2021年9月30日(繼任者)在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計，並採用以下加權平均假設：


	選項
預期股價波動		38.60	%
無風險利率		1.02	%
預期期限(以年為單位)		5.84
標的單位的估計公允價值	$	15.00

限售股單位

根據2021年股權計劃發行的限制性股票單位(RSU)通常在三年內以每年三分之一的速度授予。

2021年6月21日至#年期間2021年股權計劃下的RSU活動摘要2021年9月30日(繼任)如下：


		股票
2021年6月21日	未歸屬的RSU		—
	授與		45,000
	既得		—
2021年9月30日	未歸屬的RSU		45,000

限制性股票

下表彙總了公司發行的限制性股票。這些包括如上所述轉換為限制性股票的未歸屬繼任者利潤利益授予，以及向新接受者發行的限制性股票。因轉換繼承人利潤權益而授予的限制性股票保留了原獎勵的歸屬屬性(包括原服務期歸屬開始日期)。2021年6月21日至2021年期間《2021年股權計劃》下的限制性股票活動摘要2021年9月30日(繼任)如下：


		股票
2021年6月21日	非既得限制性股票		—
	為換取公司母公司未歸屬利潤權益而發放的贈款		2,918,084
	既得		—
2021年9月30日	非既得限制性股票		2,918,084

截至2021年9月30日(繼任者)，該公司約有$33.1百萬未確認的税前非現金薪酬支出，約包括$10.4與限制性股票協議有關的百萬美元，$0.6與限制性股票單位相關的百萬美元，約為$22.1與股票期權相關的百萬美元，公司預計將在加權平均期間確認3.3好幾年了。

2021年員工購股計劃

2021年6月25日，在首次公開招股方面，公司通過了第一個Advantage Corporation 2021員工股票購買計劃(“ESPP”)，允許符合條件的員工自願提供高達15這類員工現金薪酬的%，用於在指定的發售期間收購公司股票。在每個發售期間，將有一個為期六個月的購買期，持續時間相同，並與發售期間的長度重合。在持有期間，ESPP購買的股票沒有資格出售或經紀轉讓。年內並無員工購買股票的優惠。截至2021年9月30日的三個月和九個月(繼任者)，因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有符合條件的員工參加ESPP(繼任者)。

注11.權益

後繼者

在銀湖交易之後，該公司以一類股票運營。

在2020年2月1日至2020年3月31日(繼任者)期間，公司的母公司獲得了50.0Workday，Inc.對公司股權進行了100萬美元的戰略投資。這筆投資是作為公司的出資貢獻給公司的。

2021年6月11日，公司董事會批准並生效130萬股合一股拆分公司的普通股，並提交了一份修訂和重新註冊的公司證書，該證書共授權1,000,000,000普通股股份，$0.001每股面值和250,000,000優先股，面值$0.001每股(“優先股”)。普通股每股票面價值保持不變，仍為1美元。0.001每股。授權股份從10,000共享至1,000,000,000股份。簡明綜合財務報表及附註對呈列的所有後續期間的股票拆分具有追溯力。股票拆分追溯力後，自2020年12月31日起，130,000,000普通股已發行併發行。

在首次公開招股方面，公司的母公司Fast ball Holdco，L.P.被解散，所有尚未完成的Fast ball Holdco，L.P.的A類LP單位、B類LP單位和C類LP單位均被置換為Fastball Holdco，L.P.的所有未償還的A類LP單位、B類LP單位和C類LP單位。130,000,000公司普通股的股份。

2021年6月25日，該公司出售22,856,250普通股在其首次公開募股(IPO)中的股份，包括2,981,250根據充分行使承銷商購買額外股份的選擇權而出售的股票，發行價為$15.00每股。公司收到的淨收益合計為$316.5百萬扣除承保折扣和佣金後$22.3百萬以及以下項目的其他發售費用：$4.0百萬。該公司用部分收益償還了#美元。200.0未償債務百萬美元(見附註6)。

截至2021年9月30日, 不是優先股已經發行，而且152,870,750普通股已發行併發行。

前身

本公司授權發行合計165,000,000由以下三類單位組成的單位：140,000,000A級單位，7,500,000B類單位，以及17,500,000C級單位。所有單位都有不是票面價值。

甲類單位-在前一時期，140,000,000A級單位被授權138,714,853單位已經發放。這些單位代表了最優先的權益類別，並有權在向任何其他單位分配數額之前，讓持有者退還其出資。

乙類單位-在前一時期，7,500,000B級單位被授權1,700,051單位已經發放。這些單位代表普通股，因為它們提供了低於A單位的分配權。這些單位反映了整個公司的股權，並用於基於股份的薪酬目的。

丙類單位-在前一時期，17,500,000C級單位被授權9,271,556單位已經發放。這些單位代表普通股，因為它們提供了低於A單位的分配權。這些單位代表了整個公司的股權，並有權從僅由公司的篩選業務產生的收益中獲得分配權。C類單位用於基於股份的薪酬目的。

附註12.承付款和或有事項

除了我們之前在附註6中討論的債務協議的某些變化外，與2020年12月31日(後繼者)相比，公司的合同義務沒有實質性變化。

訴訟-公司在正常業務過程中不時捲入訴訟。有時，鑑於其背景審查業務的性質，該公司可能會在多個司法管轄區受到訴訟或潛在的集體訴訟，這些訴訟主要與其審查服務的對象消費者或個人提出的索賠有關。

對於所有懸而未決的問題，本公司相信其有可取的辯護理由，並打算積極辯護或以其他方式向其他各方尋求適當的賠償。然而，該公司已記錄了一項債務，$8.1 m億萬美元2021年9月30日(繼任者)和2020年12月31日(繼任者)，用於它認為損失既可能又可估量的事項。這包括在隨附的簡明綜合資產負債表的應計負債中。

2014年6月和2015年9月，加利福尼亞州分別對該公司提起了兩起集體訴訟。這兩起案件現在由一名法官共同協調，和解協議已經達成，等待法院的最終批准。因此，本公司已記錄的總負債為$6.3百萬霧R這兩起案件分別於2021年9月30日(繼任)和2020年12月31日(繼任)。這一責任代表公司商定的和解金額和相關的集體訴訟管理費。此外，該公司繼續實施責任保險計劃，以管理其訴訟風險，該公司的保險公司已同意對這兩起案件適用單一免賠額。因此，本公司已經記錄了全部保險可追回的ASS$的ET2.2百萬美元這兩個案件分別為2021年9月30日(繼承人)和2020年12月31日(繼承人)，這是預計將向本公司的保險公司追回的法律和解部分和產生的法律費用。這包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。

公司將在得知信息後繼續對其進行評估，並將在有可能發生損失且損失金額可合理估計的情況下記錄損失估計。

附註13.關聯方交易

後繼者

本公司並無重大關聯方交易。

前身

在前一個時期的正常業務過程中，該公司與關聯方進行了交易，主要是與STG和STG的另一項投資之一Symphony Talent，LLC進行交易。

記錄和支付給STG的總費用，主要與醫療保費有關，為#美元0.02020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間的100萬美元。於二零二零年一月，本公司與意法集團訂立終止協議，其中所有福利安排下的責任及責任均予取消。

於2020年1月，本公司與Symphony Talent，LLC訂立債務豁免協議，根據該協議，本公司免除一筆應收貸款，包括應計利息及其他與交易有關的應收款項，而該筆貸款先前已於2018年悉數減值。

注14.每股淨收益(虧損)

在2020年1月1日至2020年1月31日(前身)期間，公司根據前身計劃發行了B類期權、C類期權和C類利潤利息。本期內未償還的潛在攤薄證券具有反攤薄作用，因此不計入本期每單位攤薄淨(虧損)的計算。對於後繼期，基本加權平均流通股不包括非既得限制性股票。稀釋加權平均流通股與基本加權平均流通股相似，不同之處在於加權平均股數增加，以包括潛在稀釋性普通股發行時將發行的額外普通股數量，包括非既得限制性股票的稀釋影響。“公司”就是這麼做的。不是我沒有任何潛在的稀釋證券在體育比賽中打成平局自2020年2月1日起至2020年9月30日止(繼任者)。每股基本和稀釋後淨收益(虧損)計算如下：


	三個月期					九個月期

	後繼者										前身
	三個月告一段落 2021年9月30日		三個月告一段落 2020年9月30日			九個月告一段落 2021年9月30日		期間從 2020年2月1日穿過 2020年9月30日			期間從 2020年1月1日穿過 2020年1月31日
每股基本淨收益(虧損)	$	0.11	$	(0.03	)	$	0.00	$	(0.32	)	不適用
稀釋後每股淨收益(虧損)	$	0.11	$	(0.03	)	$	0.00	$	(0.32	)	不適用
分子：
淨收益(虧損)(千)	$	16,285	$	(3,452	)	$	666	$	(41,632	)	不適用
分母：
加權平均流通股數-基本		149,943,998		130,000,000			137,232,289		130,000,000		不適用
向採購單位添加期權和限制性股票單位		2,456,421		—			938,199		—		不適用
加權平均流通股數-稀釋		152,400,419		130,000,000			138,170,488		130,000,000		不適用
單位基本淨(虧損)	不適用		不適用			不適用		不適用			$	(0.24	)
單位攤薄淨(虧損)	不適用		不適用			不適用		不適用			$	(0.24	)
分子：
淨額(虧損)	不適用		不適用			不適用		不適用			$	(36,530	)
分母：						不適用
未償還加權平均單位--基本單位	不適用		不適用			不適用		不適用				149,686,460
向採購單位添加期權和限制性股票單位	不適用		不適用			不適用		不適用				—
加權平均未清償單位-稀釋	不適用		不適用			不適用		不適用				149,686,460

注15.後續事件

2021年11月5日，該公司簽訂了一項最終協議，將收購100公司篩選服務公司(簡稱“公司篩選”)是總部位於俄亥俄州克利夫蘭的一家總部位於美國、專注於醫療保健和高等教育的篩查和合規解決方案提供商。此次收購通過增加為這些客户量身定做的技術和專業知識，加強了該公司的醫療保健和高等教育解決方案。

2021年11月6日，該公司簽訂了一項最終協議，將收購100墨西哥背景篩選和核實提供商Multilatin Advisors，S.A.de C.V.(“Multilatin”)的股權。此次收購戰略性地擴大了該公司在拉丁美洲的業務。

這些現金交易的總收購價約為#美元。41.2根據慣例的關閉條件和營運資本調整，預計將於2021年第四季度完成。

伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下對First Advantage公司財務狀況和經營成果的討論和分析是對截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表的補充，應與經審計的截至2020年12月31日的年度綜合財務報表、我們的“風險因素”以及我們最初於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊報表中包含的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(REG。第333-256622號)。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們目前對我們的運營和財務表現等方面的看法。前瞻性陳述包括所有非歷史事實的陳述。這些前瞻性陳述涉及我們的行業、業務戰略、目標和預期，涉及我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、資本支出、流動性和資本資源以及其他財務和運營信息。在某些情況下，您可以通過使用“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“未來”、“將會”、“尋求”、“可預見”等詞語來識別這些前瞻性陳述。或類似的術語和短語。

這些前瞻性陳述會受到各種風險、不確定性、假設或環境變化的影響，這些風險、不確定性、假設或變化很難預測或量化。此類風險和不確定性包括但不限於：新冠肺炎及相關風險對我們的運營業績、財務狀況和/或流動性的影響；我們在監管嚴格的行業中的運營以及我們遵守眾多不斷變化的法律和法規的事實，包括個人數據和數據安全方面；我們對第三方數據提供商的依賴；外部事件的負面變化，包括客户的入職量、對宏觀經濟週期敏感的經濟驅動因素以及新冠肺炎大流行；由於安全漏洞、網絡攻擊或個人數據處理不當而對我們的業務、品牌和聲譽造成的潛在損害；我們的產品和解決方案的敏感性和隱私驅動型的責任和訴訟，這可能是昂貴和耗時的辯護，並且可能無法完全納入保險範圍；我們的平臺和解決方案與人力資源提供商(如申請者跟蹤系統和人力資本管理系統)的持續集成，以及我們與這些人力資源提供商的關係；與公眾輿論有關的風險，這些風險可能會因有關我們行業的事件或負面宣傳而放大我們與客户簽訂的合同並不保證獨家或合同量；我們依賴第三方供應商執行某些部分的運營；我們的技術和網絡基礎設施(包括我們的數據中心)出現中斷、中斷或其他錯誤, 服務器、第三方雲和互聯網提供商以及我們向雲的遷移；我們全球運營中心和其他運營中心的中斷；在滲透和競爭激烈的市場中運營；我們獲取、維護、保護和執行我們的知識產權和其他專有信息的能力；我們的負債可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，並阻止我們履行義務；我們的贊助商(Silver Lake Group，L.L.C.及其附屬公司、繼任者和受讓人)控制着我們，可能與我們或我們股東的利益發生衝突；我們維護、保護和執行我們商業祕密的能力；在我們的應用程序中使用開源軟件；我們與客户和第三方數據供應商簽訂的合同中的賠償條款；我們識別有吸引力的目標或成功完成此類交易的能力；我們的國際業務；我們對主要高管和其他員工服務的依賴，以及我們的我們每個季度的運營存在季節性；未能遵守反腐敗法律法規；以及對税法的解釋不斷變化。

有關這些和其他可能導致First Advantage實際結果與預期結果大不相同的因素的更多信息，請參閲我們根據1933年證券法第424(B)(4)條提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的日期為2021年6月22日的招股説明書，因為這些因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的定期文件中不時更新，這些文件可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性聲明僅表示截至本Form 10-Q表之日的情況，我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律另有要求。

所選術語詞彙表

除非上下文另有説明或指示，否則本表格10-Q中使用以下術語：



“企業客户”是指我們的客户，他們在一個日曆年度內為我們的收入貢獻了50萬美元或更多；



“First Advantage”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”意為“First Advantage”業務
公司及其子公司；



“備考”或“備考基準”是指實施銀湖交易和相關融資，該交易發生於2020年1月31日，詳情如下；以及



“銀湖”是指銀湖集團及其附屬公司、繼承人和受讓人。

網站和社交媒體披露

我們使用我們的網站(https://fadv.com/和https://investors.fadv.com/))發佈公司信息。我們在網站上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注我們的網站。此外，當您註冊您的電子郵件地址時，您可能會自動收到電子郵件提醒和其他有關First Advantage的信息，方法是訪問我們網站的“電子郵件提醒”部分，網址為https://investors.fadv.com/.然而，我們網站和社交媒體渠道的內容不是本季度報告Form 10-Q的一部分。

概述

First Advantage是一家全球領先的技術解決方案提供商，提供與人力資本相關的篩選、驗證、安全和合規方面的解決方案。我們提供創新的解決方案和見解，幫助我們的客户管理風險並聘用最優秀的人才。藉助我們的專有技術平臺，我們的產品和解決方案可幫助公司保護其品牌，併為其客户及其最重要的資源(員工、承包商、臨時工、租户和司機)提供更安全的環境。

我們全面的產品系列包括犯罪背景調查、藥物/健康篩查、擴展勞動力篩查、生物識別和身份、教育/工作驗證、居民篩查、車隊/司機合規性、高管篩查、數據分析、持續監測、社交媒體監測和招聘税收優惠。我們的大部分收入來自入職前的篩查。

我們在200多個國家和地區進行篩選，使我們能夠為跨國公司和成長型公司提供一站式服務。我們的30,000多家客户是全球企業、中型和小型公司，我們的產品和解決方案供招聘、人力資源、風險、合規、供應商管理、安全和/或安保方面的人員使用。

我們的產品既有單獨銷售的，也有捆綁銷售的。第一個Advantage平臺為客户提供了靈活性，讓他們可以指定在他們的篩查套餐中包括哪些產品，如社會安全號碼、犯罪記錄、教育和工作核實、性犯罪者登記和全球制裁。通常，我們的客户在登機前會訂購與個人相關的捆綁背景篩選包或選定的屏幕組合。我們向客户銷售的產品和解決方案的類型和組合因客户規模、篩選要求和行業垂直而異。因此，訂單量在不同客户和不同時期都不具有可比性。根據客户篩選包中的產品組合、訂單量、篩選要求和偏好、直通和第三方自付成本以及產品捆綁，定價也可能有很大差異。

我們與客户簽訂的合同通常長達三年。這些合同規定了我們產品和解決方案的一般條款和定價，但不包括最小訂單量或承諾訂單量。因此，合同不提供對未來收入的任何保證。由於我們的合同條款和背景篩選行業的性質，我們確定ASC 606的合同期限不到一年。通過我們與客户的持續對話，我們對他們的預期未來銷量有了一定的瞭解，儘管這些量可能很難準確預測。我們通常在每月底向客户開具賬單，並在報告完成的訂單或以其他方式向客户提供訂單時確認收入。絕大多數客户訂單在提交當天就完成了。

截至2021年9月30日(後續)的三個月，我們創造了1.929億美元的收入，而截至2020年9月30日(後續)的三個月，我們創造了1.368億美元的收入。在截至2021年9月30日(後續)的9個月裏，我們創造了4.998億美元的收入，而在截至2020年9月30日的9個月裏，我們創造了3.526億美元的收入，這是在形式基礎上實現對銀湖的交易。這些增長是由於整體經濟和招聘市場的改善，以及一些大型新客户的增加，以及現有客户的追加銷售和交叉銷售，以及我們現有客户羣的強勁、廣泛的需求。由於2021年3月31日完成的英國放映業務收購，我們經歷了額外的增長。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們2021年收入的大約84%來自北美，主要來自美國，其餘16%來自國際。除美國外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有任何一個國家或地區的收入佔我們總收入的10%或更多(後續)。有關詳情，請參閲“行動結果”。

陳述的基礎

於2020年1月31日，根據日期為2019年11月19日的協議及合併計劃(“銀湖交易”)，銀湖從Symphony Technology Group(“STG”)手中收購了本公司的幾乎全部股權。就本10-Q表格中包含的綜合財務數據而言，2020年1月31日或之前的期間反映公司及其合併子公司在銀湖交易之前的財務狀況、經營成果和現金流，本文稱為前身，2020年1月31日之後的期間反映公司及其合併子公司因銀湖交易而產生的財務狀況、經營結果和現金流，本文稱為後繼期。由於銀湖的交易，前任和繼任者的運營結果和財務狀況無法直接進行比較。

為了便於不同時期的可比性，我們在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中提出了一些形式上的財務信息，使Silver Lake交易具有形式上的效力，就好像它發生在2020年1月1日一樣。有關詳情，請參閲“行動結果”。

本表格10-Q所包括的數字會作四捨五入調整。因此，在各種表格中顯示為總計的數字可能不是它們之前的數字的算術聚合。

我們有一個運營部門。

季節性

由於招聘數量和其他經濟活動的波動，我們在某些客户行業經歷了季節性。例如，我們零售和運輸行業客户的入職前收入在假日季節前的9月至11月期間是歷史上最高的，在假日季節之後的第一季度初最低。隨着冬季結束，與户外活動相關的商業活動增加，以及學年結束導致學生和畢業生招聘增加，各行業的某些客户在今年上半年也歷史性地增加了招聘。此外，公寓租賃活動和相關的篩選活動通常會在進入假日季節的第四季度下降。我們預計電子商務的進一步增長、經濟的持續數字化轉型以及包括新冠肺炎疫情在內的其他經濟力量可能會影響季節性，但我們無法預測這些潛在的轉變以及我們的業務可能受到的影響。

最新發展動態

首次公開發行(IPO)

於2021年6月25日，本公司完成首次公開招股，出售22,856,250股普通股，包括根據全面行使承銷商購買額外股份選擇權而出售的2,981,250股，每股面值0.001美元(“普通股”)，按每股15美元的發行價發行，扣除2,230萬美元的承銷折扣和發售費用400萬美元(其中20萬美元截至目前尚未支付)後，我們獲得的淨收益為3.165億美元。此外，某些現有股東總共出售了6468750股，其中包括根據承銷商充分行使購買額外股份選擇權而出售的843750股。

新冠肺炎

2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎定性為流行病。新冠肺炎疫情以及各國政府隨後採取的應對行動在全球範圍內造成了重大的不確定性、波動性和經濟混亂，並對全球勞動力市場產生了重大而不可預測的影響。新冠肺炎疫情爆發之初，美國私人部門招聘總量大幅下降，因為許多公司在相關不確定性的影響下迅速減少了招聘。2020年4月，美國失業率飆升至15%，創下大蕭條(Great Depression)以來的最高水平。我們的某些現有客户減少了員工人數，解僱了員工，實施了凍結招聘，並減少了靈活的勞動力，原因是商業狀況下降，減少了他們在背景篩選方面的支出。某些行業，如旅遊、餐飲和非必需品零售，受到的影響尤其大。

我們認為，在新冠肺炎採取關閉和其他措施後，與服裝、航空公司、酒店、面對面食品和飲料以及中小企業客户有較大敞口的供應商在2020年受到了嚴重影響。2020年，這些行業都出現了不同程度的復甦。First Advantage在2020年第二季度的收入同比下降了約14%，原因是客户在疫情爆發時減少了訂單量。特別是，我們看到我們的國際客户的收入下降了更多。作為迴應，我們實施了裁員，減少了彈性勞動力，並採取了其他預防性成本措施。我們迅速調動全球運營，向在家工作模式過渡，並優先安排訂單處理能力，以滿足仍有大量招聘的客户的批量需求。在疫情爆發初期的很短一段時間內，我們經歷了由於法庭關閉和某些數據源不可用而導致運營中斷的情況，這導致了更長的週轉時間，並取決於我們客户的偏好、延遲或需要修改客户交付成果。我們還產生了大約90萬美元的增量成本生病2020和D$20萬在截至2021年9月30日的9個月裏，與新冠肺炎大流行相關的費用高達10億美元，其中包括與休假和遣散費、增加加班以及個人防護設備相關的費用。

儘管疫情肆虐，美國失業率居高不下，但我們的業務在2020年第三季度有所復甦。我們的復甦和增長得益於我們對不同和持久行業的企業客户的關注和實力，如電子商務、基本零售、運輸和送貨上門，以及贏得新客户。我們還靈活地推出了應對新冠肺炎的新產品，比如虛擬藥物測試。我們相信，持續的經濟反彈將有助於推動全球強勁的招聘數量和招聘需求。

近期發佈的會計準則

有關近期會計聲明可能對簡明綜合財務報表產生的影響的披露，請參閲簡明綜合財務報表附註2。

我們運營結果的組成部分

收入

該公司的收入來自各種篩查和相關產品，涵蓋從員工、承包商、臨時工、租户和司機上崗後的入職前篩查到入職後篩查的各個階段。我們通常將我們的產品和解決方案分為三大類：入職前、入職後和相鄰產品，每種產品都由我們的技術平臺、專有數據庫和數據分析功能提供支持。入職前產品佔我們收入的絕大部分，它由一系列廣泛的產品組成，客户通常利用這些產品來改進他們的評估過程，並確保從提交工作或其他申請到申請者成功入職時符合他們的入職標準。入職後產品包括持續監控和重新篩選解決方案，以幫助我們的客户確保其最終客户、員工和其他利益相關者的安全、高效和合規。鄰近的產品包括補充我們的入職前和入職後解決方案的產品，例如車隊/車輛合規性、税收抵免和獎勵、居民/租户篩查和調查性篩查。

我們的產品套件可以單獨提供，也可以通過捆綁解決方案提供，這些解決方案可以根據客户的需求進行配置和定製。我們通常在每月底向客户開具賬單，並在報告完成訂單或以其他方式向客户提供訂單後確認收入。絕大多數客户訂單在提交當天就完成了。同樣，當客户接收和消費所提供的產品和解決方案帶來的好處時，我們也會確認其他產品的收入。

運營費用

我們產生了以下與收入成本和運營費用相關的費用：



服務成本：包括因訪問政府記錄、其他第三方數據和服務以及我們的內部處理履行和客户關懷職能而向第三方支付的金額。此外，服務費用包括我們的藥物篩查實驗室和收集地點網絡以及我們的法庭跑步者網絡的費用。第三方服務成本在很大程度上是可變的，通常作為直接傳遞成本向我們的客户開具發票。服務成本還包括我們負責處理和實施我們的篩查產品和解決方案的人員以及我們的客户關懷組織和機器人過程自動化實施團隊的工資和福利費用。服務成本中包括的其他成本包括為我們的創收產品和解決方案分配某些間接成本，主要包括按員工人數或其他相關指標分配的某些設施成本和行政服務。我們不把折舊和攤銷計入服務成本。



產品和技術費用：包括維護我們的技術平臺及其集成和API、產品營銷、管理我們的網絡和基礎設施能力以及維護我們的信息安全和業務連續性功能的人員的工資和福利。人員成本的一部分與主要通過敏捷方法開發的新產品和功能的開發有關。這些成本部分資本化，因此在折舊和攤銷成本行項目中部分反映為攤銷費用。產品和技術費用還包括與我們的雲計算服務、軟件許可和維護、電信和其他數據處理功能相關的第三方成本。我們不將折舊和攤銷計入產品和技術費用。



銷售、一般和管理費用：包括銷售、客户成功、市場營銷以及一般和管理費用。銷售、客户成功和營銷主要包括員工薪酬，如工資、獎金、銷售佣金、基於股票的薪酬以及垂直銷售和客户成功團隊的其他員工福利。一般和行政費用包括差旅費用和各種公司職能，包括財務、人力資源、法律和其他行政角色，以及某些專業服務費和與我們首次公開募股(現在是上市公司)相關的費用。我們預計短期內我們的銷售、一般和管理費用將增加，這主要是由於上市公司相關報告和合規成本的增加。從長遠來看，我們預計，隨着我們利用過去的投資，我們的銷售、一般和管理費用佔收入的比例將會下降。



折舊及攤銷N：主要由資本化的軟件成本、傢俱、硬件和租賃改進組成的財產和設備折舊或攤銷，並反映為運營費用。我們還攤銷了與銀湖交易和其他業務合併相關的有限壽命無形資產的資本化成本。隨着時間的推移，我們運營費用的可比性受到銀湖交易時應用採購會計而記錄的折舊和攤銷增加的影響。

我們擁有靈活的成本結構，使我們的業務能夠快速調整以適應宏觀經濟事件的影響，並擴大規模以滿足大型新客户的需求。運營費用受收入數額和客户組合的影響，這些客户在任何給定時期對我們的收入都有貢獻。隨着收入的增長，我們通常預計服務成本也會以類似的方式增長，儘管會受到自動化、生產力和其他效率計劃以及客户和產品組合轉變的影響。我們定期根據收入增長和我們看到的任何服務成本的變化來審查支出和投資，以便與我們的整體財務目標保持一致。雖然我們預計以絕對美元計算的運營費用將增加，以支持我們的持續增長，但我們相信，隨着我們業務的增長和運營效率的持續提高，未來運營費用佔總收入的比例將逐漸下降。

其他費用(收入)

我們的其他支出(收入)包括以下內容：



利息支出：主要涉及我們的償債成本，其次是我們利率掉期的利息相關費用和我們資本租賃義務的利息。此外，利息支出包括遞延融資成本的攤銷。



利息收入：我們從計息賬户中持有的現金和現金等價物餘額中賺取利息收入。我們還從短期投資中賺取利息收入，這些投資是到期日在12個月內的定期存款。



債務清償損失：反映某些債務清償的損失。



交易費用、控制權變更：包括與銀湖交易導致的控制權變更相關的交易費用，以及與作為我們歷史上的業務合併的一部分完成的其他業務合併相關的交易成本。

所得税撥備

所得税撥備包括與我們的服務銷售收入相關的國內和國外公司所得税，法定税率因司法管轄區而異。我們的實際税率可能會受到許多其他因素的影響，包括税法、法規或税率的變化、對現行法律或法規的新解釋、世界各地收入分配的變化，以及税前整體收入水平的變化。例如，有幾項修改現行税法的建議，包括將美國企業所得税税率從21%提高到28%，將外國子公司的某些收益的税率提高一倍，對某些進口產品設立10%的罰款，以及對全球賬面收入徵收15%的最低税率。如果任何或所有這些(或類似的)建議最終全部或部分通過成為法律，它們可能會提高我們的實際税率。

經營成果

我們截至2021年9月30日的9個月的經營業績與截至2020年9月30日的9個月的可比性受到我們對銀湖交易的會計處理的影響。 2020年1月1日至2020年1月31日為前任，2020年2月1日至2020年9月30日為繼任者。為便於比較截至2021年9月30日的9個月和截至2020年9月30日的9個月，下面我們提供2020年1月1日至2020年9月30日的合併結果，包括從2020年2月1日至2020年9月30日的繼任者合併結果、前身合併2020年1月1日至2020年1月31日期間的結果以及使Silver Lake交易和相關再融資生效的某些備考調整，就好像它發生在2020年1月1日一樣(截至2020年9月30日的9個月的備考結果以下備考資料乃根據S-X條例第11條編制，但並不構成第11條備考資料，因為該等備考資料只提供截至2020年9月30日止九個月的備考資料，反映Silver Lake交易及相關再融資事宜，猶如該等交易已於2020年1月1日發生一樣。我們提交截至2020年9月30日的9個月的備考表格，以便於與截至2020年9月30日的後續9個月的業績進行比較。以下包含的信息應與我們隨附的歷史簡明綜合財務報表和相關附註一併閲讀。

截至2021年9月30日(繼任)和2020年9月30日(繼任)的三個月以及截至2021年9月30日(繼任)的9個月與2020年2月1日至2020年9月30日(繼任)和2020年1月1日至2020年1月31日(前身)的運營結果比較


	三個月期						九個月期

	後繼者												前身
(單位：千)	三月份告一段落 9月30日， 2021			三月份告一段落 9月30日， 2020			九月份告一段落 9月30日， 2021			期間從二月一日， 2020 穿過 9月30日， 2020			期間從 1月1日， 2020 穿過 1月31日， 2020			形式上的調整對於九個月告一段落 9月30日， 2020			形式上的九個月告一段落 9月30日， 2020
收入	$	192,867		$	136,778		$	499,763		$	315,825		$	36,785		$	—		$	352,610

運營費用：
服務成本(不包括以下折舊和攤銷)		94,151			67,483			244,964			156,703			20,265			—			176,968
產品和技術費用		11,313			8,343			33,546			20,495			3,189			—			23,684
銷售、一般和管理費用		27,203			18,907			76,256			46,206			11,235			—			57,441
折舊及攤銷(a)		35,812			36,756			106,493			97,815			2,105			8,320			108,240
總運營費用		168,479			131,489			461,259			321,219			36,794			8,320			366,333
營業收入(虧損)		24,388			5,289			38,504			(5,394	)		(9	)		(8,320	)		(13,723	)

其他費用：
利息支出(b)		4,734			11,706			22,015			38,405			4,514			(1,228	)		41,691
利息收入		(28	)		(76	)		(140	)		(282	)		(25	)		—			(307	)
債務清償損失(c)		—			—			13,938			—			10,533			(10,533	)		—
交易費用、控制權變更(d)		—			—			—			9,423			22,370			(22,370	)		9,423
其他費用合計		4,706			11,630			35,813			47,546			37,392			(34,131	)		50,807
所得税撥備前的收益(虧損)		19,682			(6,341	)		2,691			(52,940	)		(37,401	)		25,811			(64,530	)
所得税撥備(福利)(e)		3,397			(2,889	)		2,025			(11,308	)		(871	)		6,634			(5,545	)
淨收益(虧損)	$	16,285		$	(3,452	)	$	666		$	(41,632	)	$	(36,530	)	$	19,177		$	(58,985	)
淨收益(虧損)利潤率		8.4	%		(2.5	)%		0.1	%		(13.2	)%		(99.3	)%		—			(16.7	)%

(a)