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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
☒根據第(13)或15(D)條提交的季度報告
1934年頒佈的《證券交易法》
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據“條例”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
在由至至的過渡期內
委員會文件編號：000-24939
東西Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
95-4703316
(國際税務局僱主識別號碼)
洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓和7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(626) 768-6000
根據該法第12(B)款登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易
符號 | | 每個交易所的名稱
註冊日期： | |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | EWBC | | 納斯達克全球精選市場 | |
可用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。
是☒不是☐
應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月(或註冊人被要求提交此類文件的較短期限)內以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是☐
他們可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，請用複選標記標明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是☐*不是。☒
以下為發行人於最後可行日期的普通股流通股數目：141,907,491截至2021年10月31日的股票.
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分-財務信息 | 3 |
| | | |
| 第一項。 | 合併財務報表 | 3 |
| | 合併資產負債表(未經審計) | 3 |
| | 合併損益表(未經審計) | 4 |
| | 綜合全面收益表(未經審計) | 5 |
| | 合併股東權益變動表(未經審計) | 6 |
| | 合併現金流量表(未經審計) | 7 |
| | 合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| | 1-列報基礎和當前會計發展 | 9 |
| | 2-公允價值計量與金融工具公允價值 | 11 |
| | 3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產 | 21 |
| | 4-證券 | 22 |
| | 5-導數 | 26 |
| | 6-應收貸款和信貸損失撥備 | 33 |
| | 7-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨和可變利息實體 | 45 |
| | 8-商譽和其他無形資產 | 47 |
| | 9-承付款和或有事項 | 48 |
| | | |
| | | |
| | 10-股票薪酬計劃 | 49 |
| | 11-股東權益和每股收益 | 51 |
| | 12-累計其他綜合收益(虧損) | 51 |
| | 13-業務細分 | 53 |
| | 14-後續活動 | 55 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 56 |
| | | |
| | | |
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| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 111 |
| | | |
| 第四項。 | 管制和程序 | 111 |
| | | |
| | | |
第II部分-其他資料 | 112 |
| | | |
| 第一項。 | 法律程序 | 112 |
| 項目1A。 | 風險因素 | 112 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 112 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第6項。 | 陳列品 | 113 |
| | | |
縮略語詞彙 | 114 |
| | | |
簽名 | 115 |
| | | |
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
東西Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表
(千美元，股票除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (未經審計) | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 594,631 | | | $ | 592,117 | |
| 存入銀行的有息現金 | | 4,258,270 | | | 3,425,854 | |
| 現金和現金等價物 | | 4,852,901 | | | 4,017,971 | |
| 銀行的有息存款 | | 855,162 | | | 809,728 | |
| 根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產 | | 2,596,142 | | | 1,460,000 | |
| 證券： | | | | |
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)9,783,1802021年和$5,470,5232020年；包括作為抵押品質押的資產#859,9012021年和$588,4842020年) | | 9,713,006 | | | 5,544,658 | |
| 按成本價計算的受限股權證券 | | 77,200 | | | 83,046 | |
| 持有待售貸款 | | — | | | 1,788 | |
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元)560,4042021年和$619,9832020年；包括作為抵押品質押的資產#24,551,1772021年和$23,263,5172020年) | | 39,921,301 | | | 37,770,972 | |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額 | | 297,367 | | | 213,555 | |
| 税收抵免投資和其他投資淨額 | | 367,428 | | | 266,525 | |
房地和設備(扣除累計折舊#美元后的淨額136,7962021年和$127,8842020年) | | 96,956 | | | 103,251 | |
| 商譽 | | 465,697 | | | 465,697 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 99,785 | | | 95,460 | |
| 其他資產 | | 1,616,165 | | | 1,324,262 | |
| 共計 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 52,156,913 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不計息 | | $ | 23,175,471 | | | $ | 16,298,301 | |
| 計息 | | 30,180,719 | | | 28,564,451 | |
| 總存款 | | 53,356,190 | | | 44,862,752 | |
| 短期借款 | | — | | | 21,009 | |
| | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款 | | 248,898 | | | 652,612 | |
| 根據回購協議出售的資產(“回購協議”) | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 151,795 | | | 151,739 | |
| 經營租賃負債 | | 107,107 | | | 102,830 | |
| 應計費用和其他負債 | | 1,104,919 | | | 796,796 | |
| 總負債 | | 55,268,909 | | | 46,887,738 | |
| 承擔和或有事項(附註9) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；167,764,049和167,240,600分別於2021年和2020年發行的股票 | | 168 | | | 167 | |
| 額外實收資本 | | 1,883,871 | | | 1,858,352 | |
| 留存收益 | | 4,513,321 | | | 4,000,414 | |
庫存股，按成本計算25,880,3182021年和25,675,3712020年的股票 | | (649,591) | | | (634,083) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)，税後淨額 | | (57,568) | | | 44,325 | |
| 股東權益總額 | | 5,690,201 | | | 5,269,175 | |
| 共計 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 52,156,913 | |
|
東西Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表
($和股票(以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 利息和股息收入 | | | | | | | | | | |
| 應收貸款，包括手續費 | | $ | 363,503 | | | $ | 336,542 | | | $ | 1,057,964 | | | $ | 1,115,804 | | | |
| AFS債務證券 | | 37,826 | | | 18,493 | | | 101,616 | | | 59,639 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 轉售協議 | | 8,957 | | | 5,295 | | | 23,077 | | | 16,434 | | | |
| 受限股權證券 | | 500 | | | 353 | | | 1,588 | | | 1,100 | | | |
| 有息現金和銀行存款 | | 4,521 | | | 5,045 | | | 11,781 | | | 20,717 | | | |
| 利息和股息收入合計 | | 415,307 | | | 365,728 | | | 1,196,026 | | | 1,213,694 | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 15,970 | | | 33,798 | | | 55,790 | | | 156,600 | | | |
短期借款 | | — | | | 407 | | | 42 | | | 1,228 | | | |
| FHLB進展 | | 857 | | | 3,146 | | | 6,025 | | | 10,655 | | | |
| 回購協議 | | 2,012 | | | 2,155 | | | 5,981 | | | 9,686 | | | |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 762 | | | 2,092 | | | 2,314 | | | 4,913 | | | |
| 利息支出總額 | | 19,601 | | | 41,598 | | | 70,152 | | | 183,082 | | | |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | 395,706 | | | 324,130 | | | 1,125,874 | | | 1,030,612 | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (10,000) | | | 10,000 | | | (25,000) | | | 186,313 | | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 405,706 | | | 314,130 | | | 1,150,874 | | | 844,299 | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 出借費 | | 17,516 | | | 18,736 | | | 56,965 | | | 56,455 | | | |
| 存款賬户手續費 | | 18,508 | | | 12,573 | | | 51,233 | | | 33,892 | | | |
| 利率合約及其他衍生收益 | | 7,156 | | | 5,538 | | | 20,981 | | | 18,718 | | | |
| 外匯收入 | | 13,101 | | | 3,310 | | | 35,634 | | | 15,691 | | | |
| 財富管理費 | | 5,598 | | | 4,553 | | | 20,460 | | | 12,997 | | | |
| 銷售貸款的淨收益 | | 3,329 | | | 361 | | | 6,601 | | | 1,443 | | | |
| 出售AFS債務證券的收益 | | 354 | | | 698 | | | 1,178 | | | 11,867 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資收益 | | 5,349 | | | 5,239 | | | 13,870 | | | 6,652 | | | |
| 其他收入 | | 2,198 | | | 3,495 | | | 7,484 | | | 8,000 | | | |
| 非利息收入總額 | | 73,109 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 105,751 | | | 99,756 | | | 318,985 | | | 298,671 | | | |
| 入住率和設備費用 | | 15,851 | | | 16,648 | | | 47,150 | | | 49,941 | | | |
| 存款保險費和監管評估 | | 4,641 | | | 4,006 | | | 12,791 | | | 11,133 | | | |
| 存款賬户費用 | | 4,136 | | | 3,113 | | | 11,845 | | | 10,029 | | | |
| 數據處理 | | 3,575 | | | 3,590 | | | 12,088 | | | 11,896 | | | |
| 計算機軟件費用 | | 8,426 | | | 8,539 | | | 23,106 | | | 22,006 | | | |
| 諮詢費 | | 1,635 | | | 1,224 | | | 4,978 | | | 3,854 | | | |
| 律師費 | | 2,363 | | | 1,366 | | | 5,840 | | | 6,093 | | | |
| 其他運營費用 | | 20,998 | | | 17,122 | | | 58,544 | | | 57,489 | | | |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | 38,008 | | | 17,209 | | | 90,657 | | | 57,819 | | | |
| 回購協議的終止成本 | | — | | | — | | | — | | | 8,740 | | | |
| 總非利息費用 | | 205,384 | | | 172,573 | | | 585,984 | | | 537,671 | | | |
| 所得税前收入 | | 273,431 | | | 196,060 | | | 779,296 | | | 472,343 | | | |
| 所得税費用 | | 47,982 | | | 36,523 | | | 124,111 | | | 68,630 | | | |
| 淨收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 每股收益(EPS) | | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | |
| 稀釋 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | |
| 加權平均流通股數量 | | | | | | | | | | |
| 基本型 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | |
| 稀釋 | | 143,143 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | |
|
東西Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 淨收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | | |
| AFS債務證券未實現(虧損)收益淨變化 | | (41,178) | | | 4,634 | | | (101,577) | | | 49,903 | | | |
| 現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化 | | 51 | | | 87 | | | 551 | | | (1,246) | | | |
| 外幣折算調整 | | (1,752) | | | 5,459 | | | (867) | | | 3,065 | | | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | (42,879) | | | 10,180 | | | (101,893) | | | 51,722 | | | |
| 綜合收益 | | $ | 182,570 | | | $ | 169,717 | | | $ | 553,292 | | | $ | 455,435 | | | |
|
東西Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(千美元，股票除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通股和
額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 奧奇，
税後淨額 | | 總計
股東權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | | |
| 平衡，2020年7月1日 | | 141,486,397 | | | $ | 1,841,915 | | | $ | 3,755,649 | | | $ | (633,455) | | | $ | 23,134 | | | $ | 4,987,243 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 159,537 | | | — | | | — | | | 159,537 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,180 | | | 10,180 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | 21,968 | | | 8,648 | | | — | | | — | | | — | | | 8,648 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | (935) | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股現金股息($0.275每股) | | — | | | — | | | (39,471) | | | — | | | — | | | (39,471) | |
| 平衡，2020年9月30日 | | 141,507,430 | | | $ | 1,850,563 | | | $ | 3,875,715 | | | $ | (633,486) | | | $ | 33,314 | | | $ | 5,126,106 | |
| 餘額，2021年7月1日 | | 141,877,505 | | | $ | 1,876,247 | | | $ | 4,335,327 | | | $ | (649,337) | | | $ | (14,689) | | | $ | 5,547,548 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 225,449 | | | — | | | — | | | 225,449 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,879) | | | (42,879) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | 9,643 | | | 7,792 | | | — | | | — | | | — | | | 7,792 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | (3,417) | | | — | | | — | | | (254) | | | — | | | (254) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股現金股息($0.330每股) | | — | | | — | | | (47,455) | | | — | | | — | | | (47,455) | |
| 餘額，2021年9月30日 | | 141,883,731 | | | $ | 1,884,039 | | | $ | 4,513,321 | | | $ | (649,591) | | | $ | (57,568) | | | $ | 5,690,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通股和
額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 奧奇，
税後淨額 | | 總計
股東權益 |
| | 股票 | | 金額 | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | 145,625,385 | | | $ | 1,826,512 | | | $ | 3,689,377 | | | $ | (479,864) | | | $ | (18,408) | | | $ | 5,017,617 | |
與信貸損失相關的會計原則變更的累積影響(1) | | — | | | — | | | (97,967) | | | — | | | — | | | (97,967) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 403,713 | | | — | | | — | | | 403,713 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,722 | | | 51,722 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | 543,287 | | | 24,051 | | | — | | | — | | | — | | | 24,051 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | (189,560) | | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | (7,656) | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | (4,471,682) | | | — | | | — | | | (145,966) | | | — | | | (145,966) | |
普通股現金股息($0.825每股) | | — | | | — | | | (119,408) | | | — | | | — | | | (119,408) | |
| 平衡，2020年9月30日 | | 141,507,430 | | | $ | 1,850,563 | | | $ | 3,875,715 | | | $ | (633,486) | | | $ | 33,314 | | | $ | 5,126,106 | |
| 餘額，2021年1月1日 | | 141,565,229 | | | $ | 1,858,519 | | | $ | 4,000,414 | | | $ | (634,083) | | | $ | 44,325 | | | $ | 5,269,175 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 655,185 | | | — | | | — | | | 655,185 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101,893) | | | (101,893) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | 523,449 | | | 25,520 | | | — | | | — | | | — | | | 25,520 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | (204,947) | | | — | | | — | | | (15,508) | | | — | | | (15,508) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股現金股息($0.990每股) | | — | | | — | | | (142,278) | | | — | | | — | | | (142,278) | |
| 餘額，2021年9月30日 | | 141,883,731 | | | $ | 1,884,039 | | | $ | 4,513,321 | | | $ | (649,591) | | | $ | (57,568) | | | $ | 5,690,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)表示2016-13年度採用“會計準則更新”(“ASU”)的影響，金融工具—信用損失(話題326)2020年1月1日。
東西Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至9月30日的9個月， | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 116,371 | | | 96,089 | | | |
| 攤銷保費和增加折價，淨額 | | 17,392 | | | (17,974) | | | |
| 股票補償成本 | | 24,047 | | | 22,201 | | | |
| 遞延所得税優惠(費用) | | 787 | | | (91) | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (25,000) | | | 186,313 | | | |
| 銷售貸款的淨收益 | | (6,601) | | | (1,443) | | | |
| 出售AFS債務證券的收益 | | (1,178) | | | (11,867) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對其他擁有的房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產的減值 | | 4,843 | | | — | | | |
| 出售OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產的淨收益 | | (1,954) | | | — | | | |
| 持有待售貸款： | | | | | | |
| 來源和購買 | | (9,323) | | | (53,911) | | | |
| 銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還 | | 11,337 | | | 50,339 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 從權益法被投資人處收到的分配收益 | | 7,624 | | | 4,934 | | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產淨變動 | | (78,649) | | | (467,077) | | | |
| 應計費用和其他負債淨變化 | | 30,179 | | | 220,343 | | | |
| 其他淨經營活動 | | 771 | | | 529 | | | |
| 調整總額 | | 90,646 | | | 28,385 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 745,831 | | | 432,098 | | | |
| 投資活動的現金流 | | | | | | |
| 淨(增加)減少： | | | | | | |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資 | | (141,882) | | | (102,190) | | | |
| 銀行的有息存款 | | 4,576 | | | (503,187) | | | |
| 轉售協議： | | | | | | |
| 還款和到期日的收益 | | 698,274 | | | 400,000 | | | |
| 購買 | | (1,834,416) | | | (500,000) | | | |
| AFS債務證券： | | | | | | |
| 銷售收入 | | 236,967 | | | 494,877 | | | |
| 償還、到期和贖回的收益 | | 1,346,839 | | | 1,532,411 | | | |
| 購買 | | (5,884,389) | | | (3,167,863) | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | |
| 出售最初歸類為投資持有的貸款的收益 | | 416,426 | | | 254,035 | | | |
| 購買 | | (746,395) | | | (163,861) | | | |
| 為投資而持有的貸款的其他變化，淨額 | | (1,798,011) | | | (2,764,867) | | | |
| | | | | | |
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| 出售OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產所得收益 | | 28,560 | | | — | | | |
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| 購買銀行擁有的人壽保險 | | (150,000) | | | — | | | |
| 從權益法被投資人處收到的分配收益 | | 5,626 | | | 2,601 | | | |
| 其他淨投資活動 | | (61) | | | (2,223) | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (7,817,886) | | | (4,520,267) | | | |
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東西Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
(續)
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| | 截至9月30日的9個月， | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
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| 融資活動的現金流 | | | | | | |
| 存款淨增量 | | 8,486,734 | | | 4,337,096 | | | |
| 短期借款淨(減)增 | | (21,143) | | | 30,916 | | | |
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| FHLB進展： | | | | | | |
| 收益 | | — | | | 10,200 | | | |
| 還款 | | (405,000) | | | (100,200) | | | |
| 回購協議： | | | | | | |
| 回購協議收益 | | — | | | 48,063 | | | |
| 回購協議的償還 | | — | | | (150,000) | | | |
| 回購協議的終止成本 | | — | | | (8,740) | | | |
| 長期債務和租賃負債： | | | | | | |
| 長期債務收益 | | — | | | 1,437,269 | | | |
| 償還長期債務和租賃債務 | | (909) | | | (10,609) | | | |
| 普通股： | | | | | | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | — | | | (145,966) | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行的收益 | | 1,180 | | | 1,170 | | | |
| 投標支付預扣税的股票 | | (15,508) | | | (7,656) | | | |
| 支付的現金股息 | | (141,911) | | | (119,185) | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 7,903,443 | | | 5,322,358 | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 3,542 | | | 11,603 | | | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | | 834,930 | | | 1,245,792 | | | |
| 期初現金和現金等價物 | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | | | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,506,941 | | | |
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| 補充現金流信息 | | | | | | |
| 期內支付的現金用於： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 70,833 | | | $ | 188,657 | | | |
| 所得税，淨額 | | $ | 137,452 | | | $ | 82,114 | | | |
| 非現金投融資活動： | | | | | | |
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| 從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款 | | $ | 411,416 | | | $ | 253,302 | | | |
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| 轉讓給OREO的貸款和其他喪失抵押品贖回權的資產 | | $ | 49,122 | | | $ | 19,504 | | | |
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東西Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1 — 列報依據與當前會計發展
East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank(“East West Bank”或“Bank”)及其子公司向個人和企業提供全方位的銀行服務。本季度報告10-Q表(“本表10-Q表”)中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2021年9月30日，東西方也六法定商業信託的全資子公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。
未經審計的中期合併財務報表按照美國(“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則以及銀行業的一般做法。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公允列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，閲讀時應結合公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註(“公司2020 Form 10-K”)。此外，上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務報表日期報告的資產和負債額、報告期內的收入和費用以及相關披露。雖然我們目前的估計考慮到了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與那些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的經營業績不一定代表未來任何中期或全年的預期業績。綜合資產負債表日期之後的事件已在綜合財務報表發佈之日進行評估，以便納入隨附的綜合財務報表。
通過新的會計公告 | | | | | | | | | | | |
| 標準 | 所需的採用日期 | 描述 | 對財務報表的影響 |
| 2021年通過的標準 |
亞利桑那州立大學2020-08 編碼 改進到 副主題310-20， 應收賬款- 不能退款 費用及其他 費用
| 2021年1月1日
早期採用是
這是不允許的。
| 本ASU中的修正案更新了ASU 2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(小主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷澄清某一實體應在每個報告期重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。如果證券包含額外的未來贖回日期，實體應考慮攤銷成本基礎是否超過發行人在下一次贖回日期應償還的金額。如果是這樣的話，超出的部分應該攤銷到下一個贖回日期。本ASU還澄清，如果沒有剩餘溢價或如果沒有進一步的贖回日期，實體應使用債務證券的支付條款重置有效收益率。
本指南的修訂應在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時以預期為基礎實施。 | 本公司在以下方面採納了本指南
2021年1月的預期基礎上。
本指南的採用並沒有
對公司的
合併財務報表。
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| 標準 | 所需的採用日期 | 描述 | 對財務報表的影響 |
| 2021年通過的標準(續) |
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亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響以及隨後相關的ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍
| 自發布之日起至2022年12月31日，對所有實體有效。 | 2020年3月，FASB發佈了一份ASU，涉及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率的合約或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止。本ASU提供與修改某些合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易相關的會計要求的臨時可選權宜之計和例外情況。該指引允許本公司一次性選擇出售和/或轉讓符合條件的持有至到期證券，如果合同的變化與參考利率的終止有關，則不在租賃合同中應用修改會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。本次一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01作為後續修正案，將848主題的範圍擴大到包括所有受影響的衍生品，並澄清了有關受貼現過渡影響的衍生品合約對衝會計的某些可選權宜之計和例外。
對於在本ASU發佈之日(即2021年1月7日)或之後所作的新修改，本指南的修正案可以追溯或前瞻性地選出。 | 本公司於2021年1月前瞻性地採納了這一指導意見。在採納時，該指導方針對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。該公司將繼續跟蹤每個報告期的風險敞口，並評估通過停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)進行參考利率轉換時的影響。 |
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ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計 | 2021年1月1日
允許在2020年1月1日提前領養。 | 這個ASU通過刪除現有指南中的某些例外，簡化了所得税的會計處理。這包括取消以下例外情況：1)期間税收分配的增量方法；2)當外國子公司成為權益法投資時，確認權益法投資的遞延税項負債的要求；3)當外國權益法投資成為子公司時不確認遞延税項負債的能力；以及4)在今年迄今的虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。
此外，這一ASU簡化了與特許經營税相關的所得税的會計核算、商譽的計税基礎以及確認税法頒佈變更的方法。本會計準則還規定，實體不需要在其單獨的財務報表中將合併的税費金額分配給不納税的法人實體。亞利桑那州立大學還改進了與員工持股計劃和合格保障性住房項目權益法投資相關的所得税的會計處理。
本指南應在追溯、修改後的追溯或預期基礎上應用，具體取決於修正案。 | 本公司於2021年1月採用了本ASU規定的過渡指南。在採納時，這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。 |
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注2- 公允價值計量與金融工具公允價值
公允價值確定
公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。基於這些方法，該公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，可以是市場證實的，也可以是一般看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值等級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。公司資產和負債的公允價值按以下三類之一分類和披露：
•一級-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。
•第2級-估值基於活躍市場交易的類似工具的報價；在不活躍的市場交易的相同或類似工具的報價；以及其輸入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。
•第3級-估值基於重大不可觀察的投入，用於確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。
該層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。該公司的資產和負債根據對其公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
資產和負債按公允價值經常性計量
下一節介紹本公司用於經常性計量金融資產和負債的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。
可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值通常由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或者通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值基於可觀察到的市場輸入，包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、預付款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券(CDO)和其他證券化結構時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在評估州和政區發行的證券時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。
本公司按月核實第三方定價服務商提供的估值，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層次中得到適當分類。為了進行這一驗證，該公司將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。
當可用時，該公司使用報價的市場價格來確定被歸類為1級的AFS債務證券的公允價值。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價的市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上可觀察到的投入，因此被歸類為二級。該公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。
股權證券-截至2021年9月30日和2020年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為社區再投資法案(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。該公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可得資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被歸類為一級。當資產淨值定期可得，但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為二級。
利率合約 —本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率掉期合約，以對衝某些浮動利率借款。這些與機構交易對手的利率互換合約被指定為現金流對衝。利率掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金付款(或收款)貼現及預期變動現金收款(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在可變利率降至(高於)下限(上限)的執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量此外，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重要投入的可觀測性，本公司將這些衍生工具歸類為2級。
外匯合約-本公司訂立外匯合約，以配合客户的業務需要。對於與客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它提供給客户的外幣存款。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用常規估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於這些合約大多屬於短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值進行調整。由於用於計算這些合約公允價值的投入的可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資。, 在中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要輸入包括合約貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，這些工具被歸類為第2級。
信貸合同-本公司可定期訂立信用風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可以與機構交易對手簽訂保護銷售或保護購買的RPA。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口，並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。預期總敞口包括衍生品的當前和潛在未來敞口，這些敞口是通過使用可觀察的輸入(如收益率曲線和波動性)得出的。用於評估RPA的大多數輸入都是可見的；因此，RPA被歸類為級別2。
股權合約-作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合併財務報表上包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據Black-Scholes期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，上市公司的權證被歸類為二級。對於私人公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用委託書波動率。然後，針對標的公司的私有性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設都取決於管理層的判斷，因此私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折讓假設的性質不可觀察，來自私人公司的權證被歸類為第三級。我們會按季檢討來自私人公司的權證的公允價值變動是否合理, 並對期權波動率和流動性折價假設進行了不確定性分析度量。
商品合約-本公司與其石油及天然氣貸款客户以掉期及期權形式訂立能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用Black-Scholes模型和假設來確定的，這些假設包括對未來商品價格和波動性的預期。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即根據商品的市場價格淨額計算折現的未來固定現金付款(或收款)和折現的預期可變現金收款(或付款)。固定現金流是根據掉期協議中規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可觀察到的性質。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 資產和負債按公允價值在經常性基礎上按公允價值計量。
截至2021年9月30日 |
| 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) | | 總計
公允價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 941,724 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 941,724 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | — | | | 1,363,109 | | | — | | | 1,363,109 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,274,467 | | | — | | | 1,274,467 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 2,791,064 | | | — | | | 2,791,064 | |
| 市政證券 | | — | | | 501,489 | | | — | | | 501,489 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 464,770 | | | — | | | 464,770 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 901,256 | | | — | | | 901,256 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 618,671 | | | — | | | 618,671 | |
| 外國政府債券 | | — | | | 254,848 | | | — | | | 254,848 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 76,799 | | | — | | | 76,799 | |
| 抵押貸款債券(CLO) | | — | | | 524,809 | | | — | | | 524,809 | |
AFS債務證券總額 | | $ | 941,724 | | | $ | 8,771,282 | | | $ | — | | | $ | 9,713,006 | |
| | | | | | | | |
税收抵免投資和其他投資： | | | | | | | | |
股權證券(1) | | $ | 22,289 | | | $ | 4,496 | | | $ | — | | | $ | 26,785 | |
税收抵免和其他投資的總投資 | | $ | 22,289 | | | $ | 4,496 | | | $ | — | | | $ | 26,785 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 298,831 | | | $ | — | | | $ | 298,831 | |
| 外匯合約 | | — | | | 31,875 | | | — | | | 31,875 | |
| 信貸合同 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 股權合同 | | — | | | 6 | | | 220 | | | 226 | |
| 商品合約 | | — | | | 363,063 | | | — | | | 363,063 | |
| 衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 693,790 | | | $ | 220 | | | $ | 694,010 | |
淨值調整(2) | | $ | — | | | $ | (165,483) | | | $ | — | | | $ | (165,483) | |
| 淨衍生資產 | | $ | — | | | $ | 528,307 | | | $ | 220 | | | $ | 528,527 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 213,328 | | | $ | — | | | $ | 213,328 | |
| 外匯合約 | | — | | | 24,313 | | | — | | | 24,313 | |
| 信貸合同 | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 商品合約 | | — | | | 324,027 | | | — | | | 324,027 | |
| 派生負債總額 | | $ | — | | | $ | 561,788 | | | $ | — | | | $ | 561,788 | |
淨值調整(2) | | $ | — | | | $ | (342,619) | | | $ | — | | | $ | (342,619) | |
| 衍生負債淨額 | | $ | — | | | $ | 219,169 | | | $ | — | | | $ | 219,169 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 資產負債按公允價值計算，按經常性成本計算。
截至2020年12月31日 |
| 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) | | 總計
公允價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 50,761 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | — | | | 814,319 | | | — | | | 814,319 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,153,770 | | | — | | | 1,153,770 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,660,894 | | | — | | | 1,660,894 | |
| 市政證券 | | — | | | 396,073 | | | — | | | 396,073 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 239,842 | | | — | | | 239,842 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 289,775 | | | — | | | 289,775 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 405,968 | | | — | | | 405,968 | |
| 外國政府債券 | | — | | | 182,531 | | | — | | | 182,531 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 63,231 | | | — | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | — | | | 287,494 | | | — | | | 287,494 | |
AFS債務證券總額 | | $ | 50,761 | | | $ | 5,493,897 | | | $ | — | | | $ | 5,544,658 | |
| | | | | | | | |
税收抵免投資和其他投資： | | | | | | | | |
股權證券(1) | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
税收抵免和其他投資的總投資 | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 489,132 | | | $ | — | | | $ | 489,132 | |
| 外匯合約 | | — | | | 30,300 | | | — | | | 30,300 | |
| 信貸合同 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 股權合同 | | — | | | 585 | | | 273 | | | 858 | |
| 商品合約 | | — | | | 82,451 | | | — | | | 82,451 | |
| 衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 602,481 | | | $ | 273 | | | $ | 602,754 | |
淨值調整(2) | | $ | — | | | $ | (101,512) | | | $ | — | | | $ | (101,512) | |
| 淨衍生資產 | | $ | — | | | $ | 500,969 | | | $ | 273 | | | $ | 501,242 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 317,698 | | | $ | — | | | $ | 317,698 | |
| 外匯合約 | | — | | | 22,759 | | | — | | | 22,759 | |
| 信貸合同 | | — | | | 206 | | | — | | | 206 | |
| 商品合約 | | — | | | 84,165 | | | — | | | 84,165 | |
| 派生負債總額 | | $ | — | | | $ | 424,828 | | | $ | — | | | $ | 424,828 | |
淨值調整(2) | | $ | — | | | $ | (184,697) | | | $ | — | | | $ | (184,697) | |
| 衍生負債淨額 | | $ | — | | | $ | 240,131 | | | $ | — | | | $ | 240,131 | |
|
(1)股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。
(2)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見附註5-衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的權證。下表對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股權合同 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 273 | | | $ | 421 | |
| | | | | | | | |
收益中包含的全部(虧損)收益(1) | | (9) | | | (6) | | | 37 | | | 8,262 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 發行 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 聚落 | | — | | | — | | | (96) | | | — | |
轉出級別3(2) | | (6) | | | — | | | (6) | | | (8,373) | |
| 期末餘額 | | $ | 220 | | | $ | 310 | | | $ | 220 | | | $ | 310 | |
|
(1)包括已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)出借費關於綜合損益表。未實現(虧損)收益為(9一千五百元(6)，分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月，以及(38)1,000,000美元8.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(2)在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司轉移了$6在股權合同的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開募股(IPO)併成為上市公司後，數千份股權合同在經常性基礎上從3級上升到2級。相比之下，零及$8.4在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，分別有100萬人因同樣的原因被調出3級。
下表分別提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日在3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產公允價值有重大影響的投入。如果無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重要的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 公允價值
測量結果
(第三級) | | 估值
技術 | | 看不見的
輸入量 | | 輸入範圍 | | 加權的- 平均投入(1) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | $ | 220 | | | Black-Scholes期權定價模型 | | 股票波動性 | | 45% — 54% | | 49% |
| | | | | | 流動性折扣 | | 47% | | 47% |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | $ | 273 | | | Black-Scholes期權定價模型 | | 股票波動性 | | 46% — 61% | | 53% |
| | | | | | 流動性折扣 | | 47% | | 47% |
|
(1)投入的加權平均值是根據截至2021年9月30日和2020年12月31日的股權合同公允價值計算的。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於某些單獨評估的投資貸款減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、減記OREO和其他不良資產，或對持有待售貸款採用成本較低或公允價值較低的做法。
個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：
•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定的貼現率貼現預期現金流來計算貸款的現值。
•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值根據基礎抵押品的公允價值確定，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資-本公司從事在初始投資日期之前和投入使用日期之前，對其在合格的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司將繼續其定期監測過程，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括季度審查財務報表、年度審查投資實體的納税申報表、年度審查擔保人(如有)的財務報表，以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面值可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值(“OTTI”)。這些情況可能包括但不限於以下因素：
•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，如運營現金流為負，以及投資基礎運營的持續前景。
在評估價值下降是否是暫時的時，所有可用的證據都會被考慮在內。一般説來，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重要性可能會因情況不同而有所不同。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。
其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業以估計公允價值減去喪失抵押品贖回權時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。每個OREO物業的現行公平市價會按月檢討，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。
其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值降至賬面價值以下時，該公司將計入減值。其他不良資產被歸類為3級。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，仍持有並在非經常性基礎上進行公允價值調整的資產的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允價值按非經常性成本計量的資產
截至2021年9月30日 |
| 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) | | 公允價值
測量結果 |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| 商業和工業(“C&I”) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123,233 | | | $ | 123,233 | |
| 商業地產(“商業地產”)： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 9,400 | | | 9,400 | |
| 多户住宅 | | — | | | — | | | 2,958 | | | 2,958 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | — | | | — | | | 135,591 | | | 135,591 | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 房屋淨值信用額度(HELOCs) | | — | | | — | | | 2,739 | | | 2,739 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總消費額 | | — | | | — | | | 2,739 | | | 2,739 | |
| 為投資而持有的貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138,330 | | | $ | 138,330 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他不良資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 699 | | | $ | 699 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 資產在公允價值基礎上按公允價值計量，而不是按非經常性成本計量。
截至2020年12月31日 |
| 中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) | | 公允價值
測量結果 |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,331 | | | $ | 143,331 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 42,894 | | | 42,894 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | — | | | — | | | 186,225 | | | 186,225 | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCS | | — | | | — | | | 1,146 | | | 1,146 | |
| | | | | | | | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | 2,491 | | | 2,491 | |
| 總消費額 | | — | | | — | | | 3,637 | | | 3,637 | |
| 為投資而持有的貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189,862 | | | $ | 189,862 | |
税收抵免投資和其他投資淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,140 | | | $ | 3,140 | |
奧利奧(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,824 | | | $ | 15,824 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)金額包括在其他資產在綜合資產負債表上，代表初始分類為OREO後減記的OREO資產的賬面價值。
下表列出了在各自報告期末持有的某些資產的公允價值增加(減少)，這些資產的非經常性公允價值調整在報告所列期間確認：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
為投資而持有的貸款(1): | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | (4,977) | | | $ | (24,928) | | | $ | (13,590) | | | $ | (38,855) | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | (106) | | | (15) | | | (7,186) | | | (292) | |
| 多户住宅 | | 16 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | (5,067) | | | (24,943) | | | (20,776) | | | (39,147) | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCS | | 3 | | | 3 | | | (6) | | | (178) | |
| | | | | | | | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | (2,491) | | | 2,491 | |
| 總消費額 | | 3 | | | 3 | | | (2,497) | | | 2,313 | |
| 為投資而持有的貸款總額 | | $ | (5,064) | | | $ | (24,940) | | | $ | (23,273) | | | $ | (36,834) | |
| 税收抵免投資和其他投資淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 877 | | | $ | (583) | |
| | | | | | | | |
| 其他不良資產 | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | (3,933) | | | $ | — | |
|
(1)折舊不包括全部沖銷的貸款。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允價值
測量結果
(第三級) | | 估值
技術 | | 看不見的
輸入量 | | 適用範圍：
輸入量 | | 加權的- 平均投入(1) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 89,442 | | | 貼現現金流 | | 折扣 | | 4% — 15% | | 7% |
| | $ | 32,636 | | | 抵押品的公允價值 | | 折扣 | | 15% — 81% | | 40% |
| | $ | 1,000 | | | 抵押品的公允價值 | | 合同價值 | | NM | | NM |
| | $ | 15,252 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| 其他不良資產 | | $ | 699 | | | 抵押品的公允價值 | | 合同價值 | | NM | | NM |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 104,783 | | | 貼現現金流 | | 折扣 | | 3% — 15% | | 11% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 22,207 | | | 抵押品的公允價值 | | 折扣 | | 10% — 26% | | 15% |
| | $ | 15,879 | | | 抵押品的公允價值 | | 合同價值 | | NM | | NM |
| | $ | 46,993 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 7% — 26% | | 10% |
税收抵免投資和其他投資淨額 | | $ | 3,140 | | | 每項投資的單獨分析 | | 預期的未來税收優惠和分配 | | NM | | NM |
| 奧利奧 | | $ | 15,824 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
|
NM-沒有意義。
(1)投入的加權平均基於各自資產截至2021年9月30日和2020年12月31日的相對公允價值。
關於金融工具公允價值的披露
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。下表的賬面金額記錄在綜合資產負債表的指定標題下，但下列項目包括的應計應收利息和按揭償還權除外其他資產，和應計應付利息包括在應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司的綜合資產負債表上按攤餘成本計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 攜帶
金額 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 估計數
公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,852,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,852,901 | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 855,162 | | | $ | — | | | $ | 855,162 | | | $ | — | | | $ | 855,162 | |
| 轉售協議 | | $ | 2,596,142 | | | $ | — | | | $ | 2,580,845 | | | $ | — | | | $ | 2,580,845 | |
| | | | | | | | | | |
| 按成本價計算的受限股權證券 | | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | 77,200 | |
| 持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 為投資而持有的貸款，淨額 | | $ | 39,921,301 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,953,031 | | | $ | 39,953,031 | |
| 抵押貸款償還權 | | $ | 5,620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,858 | | | $ | 8,858 | |
| 應計應收利息 | | $ | 151,826 | | | $ | — | | | $ | 151,826 | | | $ | — | | | $ | 151,826 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | | $ | 45,117,548 | | | $ | — | | | $ | 45,117,548 | | | $ | — | | | $ | 45,117,548 | |
| 定期存款 | | $ | 8,238,642 | | | $ | — | | | $ | 8,248,717 | | | $ | — | | | $ | 8,248,717 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| FHLB進展 | | $ | 248,898 | | | $ | — | | | $ | 250,635 | | | $ | — | | | $ | 250,635 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 312,264 | | | $ | — | | | $ | 312,264 | |
| 長期債務 | | $ | 147,586 | | | $ | — | | | $ | 149,625 | | | $ | — | | | $ | 149,625 | |
| 應計應付利息 | | $ | 11,275 | | | $ | — | | | $ | 11,275 | | | $ | — | | | $ | 11,275 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 攜帶
金額 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 估計數
公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | |
| 轉售協議 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | |
| | | | | | | | | | |
| 按成本價計算的受限股權證券 | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | |
| 持有待售貸款 | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | |
| 為投資而持有的貸款，淨額 | | $ | 37,770,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,803,940 | | | $ | 37,803,940 | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款償還權 | | $ | 5,522 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,435 | | | $ | 8,435 | |
| 應計應收利息 | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | |
| 定期存款 | | $ | 9,000,349 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | |
| 短期借款 | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | |
| FHLB進展 | | $ | 652,612 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | |
| 長期債務 | | $ | 147,376 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | |
| 應計應付利息 | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | |
|
注3- 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產
根據轉售協議購買的資產
在轉售協議中，本公司面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。該公司通過與交易對手簽訂總淨額結算協議和抵押品安排來管理某些交易的信貸風險。相關協議允許交易、清算和抵押品以交易對手在違約後欠下的淨額為抵押品，有效地完成交易、清算和抵銷抵押品。在可能的情況下，公司的政策也是佔有轉售協議的基礎資產。由於本公司在轉售協議方面採取了上述信用風險緩解措施，截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司均未就這些協議持有任何信用減值準備金。
根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$1.3410億美元和1.16分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。加權平均收益率為1.50%和1.72分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月；以及1.53%和2.09分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。
根據轉售協議購買的貸款-從2020年第四季度開始，該公司參與了以貸款為抵押的與多個交易對手的轉售協議。根據轉售協議購買的貸款總額為$1.2610億美元和300.0分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。加權平均收益率為1.48%和1.57分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
根據回購協議出售的資產-截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據回購協議出售的證券包括美國國債以及美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。回購協議總額為$300.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，均為100萬。加權平均利率為2.57%和2.70分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的2.62%和3.64分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。截至2021年9月30日，所有回購協議將於2023年到期。
資產負債表抵消
公司的回售和回購協議是根據具有法律效力的總淨額結算協議進行交易的，該協議規定，在交易對手違約的情況下，公司有權清算所持證券，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。本公司與合併資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易，當其擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11項下的淨額結算條件時，將淨額計算在綜合資產負債表上。資產負債表抵消回購和逆回購協議.收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表中扣除相關抵押負債的證券。在與其他金融機構達成的回售和回購協議中，作為抵押品接收或質押的證券也可以由擔保方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。
下表顯示截至2021年9月30日和2020年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
| 資產 | | 毛收入
金額
已被認可的
資產 | | 總金額
上的偏移量
整合
資產負債表 | | 淨額
已提交的資產
論合併後的企業
資產負債表 | | 債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 轉售協議 | | $ | 2,596,142 | | | $ | — | | | $ | 2,596,142 | | | $ | (2,580,187) | | (1) | $ | 15,955 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | 毛收入
金額
已被認可的
負債 | | 總金額
上的偏移量
整合
資產負債表 | | 淨額
已呈交的負債
論合併後的企業
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | |
| | | | 質押抵押品 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金額
已被認可的
資產 | | 總金額
上的偏移量
整合
資產負債表 | | 淨額
已提交的資產
論合併後的企業
資產負債表 | | 債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表 | | |
| 資產 | | | | | | 網絡
金額 |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 轉售協議 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,460,000 | | | $ | (1,458,700) | | (1) | $ | 1,300 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | 毛收入
金額
已被認可的
負債 | | 總金額
上的偏移量
整合
資產負債表 | | 淨額
已呈交的負債
論合併後的企業
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | |
| | | | | 網絡
金額 |
| | | | 質押抵押品 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
(1)代表公司根據轉售協議收到的證券和貸款的公允價值，僅限於出於列報目的而應從每個交易對手那裏獲得的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)代表公司根據回購協議質押的證券的公允價值，僅限於出於列報目的而欠每個交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
除了上表中包括的金額外，該公司還有與衍生品相關的資產負債表淨值。參考注5—衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。
注4-證券
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按主要類別劃分的AFS債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 攤銷
成本 | | | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 950,260 | | | | | $ | 233 | | | $ | (8,769) | | | $ | 941,724 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 1,386,236 | | | | | 4,401 | | | (27,528) | | | 1,363,109 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 1,277,989 | | | | | 19,063 | | | (22,585) | | | 1,274,467 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2,814,111 | | | | | 13,875 | | | (36,922) | | | 2,791,064 | |
| 市政證券 | | 500,907 | | | | | 8,194 | | | (7,612) | | | 501,489 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 463,358 | | | | | 4,704 | | | (3,292) | | | 464,770 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 902,002 | | | | | 2,490 | | | (3,236) | | | 901,256 | |
| 公司債務證券 | | 626,531 | | | | | 9,445 | | | (17,305) | | | 618,671 | |
| 外國政府債券 | | 258,119 | | | | | 657 | | | (3,928) | | | 254,848 | |
| 資產支持證券 | | 76,417 | | | | | 437 | | | (55) | | | 76,799 | |
| 克洛斯 | | 527,250 | | | | | 5 | | | (2,446) | | | 524,809 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 9,783,180 | | | | | $ | 63,504 | | | $ | (133,678) | | | $ | 9,713,006 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 50,310 | | | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 806,814 | | | | | 8,765 | | | (1,260) | | | 814,319 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 1,125,174 | | | | | 34,306 | | | (5,710) | | | 1,153,770 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 1,634,553 | | | | | 27,952 | | | (1,611) | | | 1,660,894 | |
| 市政證券 | | 382,573 | | | | | 13,588 | | | (88) | | | 396,073 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 234,965 | | | | | 6,107 | | | (1,230) | | | 239,842 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 288,520 | | | | | 1,761 | | | (506) | | | 289,775 | |
| 公司債務證券 | | 406,323 | | | | | 3,493 | | | (3,848) | | | 405,968 | |
| 外國政府債券 | | 183,828 | | | | | 163 | | | (1,460) | | | 182,531 | |
| 資產支持證券 | | 63,463 | | | | | 10 | | | (242) | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | 294,000 | | | | | — | | | (6,506) | | | 287,494 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 5,470,523 | | | | | $ | 96,596 | | | $ | (22,461) | | | $ | 5,544,658 | |
|
AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息，應收利息是AFS債務證券的組成部分其他資產在綜合資產負債表上。AFS債務證券的應計利息應收賬款為$27.0百萬美元和$22.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有關AFS債務證券應收利息的會計政策見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券信貸損失撥備在公司2020年10-K表格中的合併財務報表中。
未實現虧損
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別以及證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 768,909 | | | $ | (8,769) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 768,909 | | | $ | (8,769) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 1,008,979 | | | (21,747) | | | 144,196 | | | (5,781) | | | 1,153,175 | | | (27,528) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 603,554 | | | (17,164) | | | 107,752 | | | (5,421) | | | 711,306 | | | (22,585) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 1,904,559 | | | (35,792) | | | 17,591 | | | (1,130) | | | 1,922,150 | | | (36,922) | |
| 市政證券 | | 249,055 | | | (7,612) | | | — | | | — | | | 249,055 | | | (7,612) | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 151,915 | | | (2,158) | | | 40,233 | | | (1,134) | | | 192,148 | | | (3,292) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 561,635 | | | (3,233) | | | 8,145 | | | (3) | | | 569,780 | | | (3,236) | |
| 公司債務證券 | | 207,861 | | | (6,139) | | | 178,833 | | | (11,166) | | | 386,694 | | | (17,305) | |
| 外國政府債券 | | 54,228 | | | (3,514) | | | 84,977 | | | (414) | | | 139,205 | | | (3,928) | |
| 資產支持證券 | | 21,631 | | | (55) | | | — | | | — | | | 21,631 | | | (55) | |
| 克洛斯 | | 183,192 | | | (58) | | | 291,612 | | | (2,388) | | | 474,804 | | | (2,446) | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 5,715,518 | | | $ | (106,241) | | | $ | 873,339 | | | $ | (27,437) | | | $ | 6,588,857 | | | $ | (133,678) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 292,596 | | | (5,656) | | | 3,543 | | | (54) | | | 296,139 | | | (5,710) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 342,561 | | | (1,611) | | | — | | | — | | | 342,561 | | | (1,611) | |
| 市政證券 | | 24,529 | | | (88) | | | — | | | — | | | 24,529 | | | (88) | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 58,738 | | | (1,230) | | | 7,920 | | | — | | | 66,658 | | | (1,230) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 90,156 | | | (506) | | | — | | | — | | | 90,156 | | | (506) | |
| 公司債務證券 | | 251,674 | | | (3,645) | | | 9,798 | | | (203) | | | 261,472 | | | (3,848) | |
| 外國政府債券 | | 106,828 | | | (1,460) | | | — | | | — | | | 106,828 | | | (1,460) | |
| 資產支持證券 | | — | | | — | | | 34,104 | | | (242) | | | 34,104 | | | (242) | |
| 克洛斯 | | — | | | — | | | 287,494 | | | (6,506) | | | 287,494 | | | (6,506) | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 1,519,603 | | | $ | (15,456) | | | $ | 342,859 | | | $ | (7,005) | | | $ | 1,862,462 | | | $ | (22,461) | |
|
自.起2021年9月30日，本公司共有359AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信用減值，主要包括150美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，48美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券，以及22公司債務證券。相比之下，截至2020年12月31日，本公司共有104AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信用減值，主要包括46美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券和17公司債務證券。
信貸損失準備
在每個報告期內，公司都會評估每一種處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎以下是否是信用損失或其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券信貸損失撥備在公司2020年10-K表格中的合併財務報表中。
上表顯示的未實現虧損總額主要是由於利率變動和流動性利差擴大所致。截至2021年9月30日未實現虧損頭寸的證券主要包括：
•美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券- 截至2021年9月30日的市值下降主要是由於利率變動。這些證券(由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行)由美國政府機構擔保或擔保，信用狀況良好(穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾公司(Standard and Poor’s)和惠譽評級公司(Fitch Ratings)分別給予AAA、AA+和AAA評級)。該公司預計將按時收到所有合同現金流，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。
•美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券- 截至2021年9月30日的市值下降主要是由於利率變動。這些證券包括F由以下機構發行的債務證券：
–聯邦農場信貸銀行(Federal Farm Credit Bank)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和美國國際開發金融公司(U.S.International Development Finance Corporation)(分別被穆迪、標普和惠譽評級為AAA、AA+和AAA)。
–FHLB(穆迪和標普分別給予AAA和AA+評級)。
這些證券由美國政府贊助的實體擔保或發行，信用狀況良好。該公司預計將按時收到所有合同現金流，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。
•公司債務證券 —截至2021年9月30日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券的信用狀況很好(穆迪、標準普爾、惠譽和克羅爾債券評級機構評級為BBB-或更高)，而且這些證券的合同付款已經並有望按時收到，本公司認為這些證券的信用損失風險微乎其微。
政府積極的貨幣政策和經濟刺激計劃，包括基準利率下調，以及各種救援措施，幫助市場逐步穩定地恢復到大流行前的水平，極大地緩解了冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影響。總體而言，該公司認為，AFS債務證券的信貸支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流，即使近期信貸表現可能受到未來新冠肺炎疫情的不可預測影響，包括新的和更具傳染性的變體。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司有意在預期的恢復期內持有有未實現虧損的AFS債務證券，而且本公司很有可能不必在收回攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未證明該等證券有任何違約原因。因此，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，有一種不是針對這些證券提供的截至2021年9月30日和2020年12月31日的信貸損失撥備。此外，還有不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月確認的信貸損失準備金。
已實現損益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月與出售AFS債務證券相關的已實現收益和税費總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| 已實現毛利 | | $ | 354 | | | $ | 698 | | | $ | 1,178 | | | $ | 11,867 | |
| 相關税費 | | $ | 104 | | | $ | 206 | | | $ | 348 | | | $ | 3,508 | |
|
可供出售債務證券的合約到期日
下表列出了截至2021年9月30日AFS債務證券的合同到期日。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。
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| ($10000) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 一年內到期 | | $ | 1,522,146 | | | $ | 1,486,148 | |
| 在一年到五年後到期 | | 845,850 | | | 848,562 | |
| 在五年到十年後到期 | | 1,618,344 | | | 1,618,061 | |
| 十年後到期 | | 5,796,840 | | | 5,760,235 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日，AFS公允價值債務證券$的ES859.9百萬美元和$588.5百萬，分別承諾獲得公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
受限股權證券
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表上的限制性股權證券：
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| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)股票 | | $ | 59,950 | | | $ | 59,249 | |
| FHLB股票 | | 17,250 | | | 23,797 | |
| 受限股權證券總額 | | $ | 77,200 | | | $ | 83,046 | |
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注5-衍生品
該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率變動不會對收益或資本產生重大影響。該公司還使用外匯合同來管理與某些外幣計價的資產和負債相關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和套期保值活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具到公司2020年合併財務報表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司衍生品的名義總金額和公允價值總額，以及資產負債表淨值調整總額。衍生資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後，向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。考慮到截至2021年9月30日和2020年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響，對衍生品資產和負債總額進行了調整。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。
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| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 導數
資產： | | 導數
*負債： | | | 導數
資產： | | 導數
*負債： |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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現金流對衝： | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 1,149 | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 1,864 | |
淨投資對衝： | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 85,316 | | | 158 | | | — | | | 84,269 | | | — | | | 235 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | $ | 360,316 | | | $ | 158 | | | $ | 1,149 | | | $ | 359,269 | | | $ | — | | | $ | 2,099 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 17,743,446 | | | $ | 298,831 | | | $ | 212,179 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 489,132 | | | $ | 315,834 | |
| 外匯合約 | | 3,047,846 | | | 31,717 | | | 24,313 | | | 3,108,488 | | | 30,300 | | | 22,524 | |
| 信貸合同 | | 83,693 | | | 15 | | | 120 | | | 76,992 | | | 13 | | | 206 | |
股權合同 | | — | | (1) | 226 | | | — | | | — | | (1) | 858 | | | — | |
商品合約 | | — | | (2) | 363,063 | | | 324,027 | | | — | | (2) | 82,451 | | | 84,165 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | | $ | 20,874,985 | | | $ | 693,852 | | | $ | 560,639 | | | $ | 21,341,158 | | | $ | 602,754 | | | $ | 422,729 | |
| 衍生資產/負債總額 | | | | $ | 694,010 | | | $ | 561,788 | | | | | $ | 602,754 | | | $ | 424,828 | |
| 減去：主要淨額結算協議 | | | | (102,515) | | | (102,515) | | | | | (93,063) | | | (93,063) | |
| 減去：收到/支付的現金抵押品 | | | | (62,968) | | | (240,104) | | | | | (8,449) | | | (91,634) | |
| 衍生資產/負債淨額 | | | | $ | 528,527 | | | $ | 219,169 | | | | | $ | 501,242 | | | $ | 240,131 | |
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(1)公司在#年持有股權合同。一上市公司和12截至2021年9月30日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。
(2)公司與客户簽訂的商品合同名義金額合計為8,557千桶原油和95,273截至2021年9月30日，千個天然氣單位，以百萬英熱單位(MMBtus)衡量。相比之下，公司與客户簽訂的商品合同名義金額總計為6,321千桶原油和109,635截至2020年12月31日，天然氣千兆字節。本公司同時與第三方金融機構簽訂了鏡像條款的抵銷商品合同。
指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝-本公司訂立指定為公允價值對衝的利率掉期合約，以對衝因基準利率變動而導致若干存單的公允價值變動。利率互換涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。在2020年第四季度，對衝利率掉期和對衝存單都被召回。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，都有不是公允價值套期保值或套期保值存單。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月和九個月，在與指定為公允價值對衝的衍生品相關的綜合收益表上確認的損益。相比之下，利率掉期確認的淨收益為#美元。154一萬兩千美元3.2截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元和淨收益3.8億美元112淨虧損1,000美元1.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月的存單上分別確認了100萬美元，這些存單記錄在綜合收益表的利息支出中。
現金流對衝 —該公司簽訂了被指定為現金流量對衝並符合條件的利率掉期，以限制某些浮動利率借款利息支付的可變性的風險敞口。對於現金流對衝，套期保值工具公允價值的全部變動在AOCI中確認，並在對衝現金流影響收益時重新分類為同期收益。重新分類的利率掉期損益與對衝長期借款的利息支出記錄在同一行項目中。利息支出在綜合損益表中。考慮到截至2021年9月30日的利率、收益率曲線和名義金額，該公司預計將重新分類估計為$625被指定為現金流對衝的衍生品工具的數千個税後淨虧損，從AOCI計入未來12個月的收益。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的現金流對衝的AOCI税前變化。本文討論了現金流對衝對AOCI的税後影響。附註12-累計其他全面收益(虧損)請參閲本表格-10-Q中的合併財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 在AOCI中確認的收益(虧損) | | $ | (170) | | | $ | 34 | | | $ | 150 | | | $ | (1,449) | |
| 收益(虧損)從AOCI重新分類為利息支出 | | $ | (241) | | | $ | (87) | | | $ | (619) | | | $ | 290 | |
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淨投資對衝— ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具與套期保值，允許對境外業務淨投資的外幣風險進行套期保值。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行在東西方銀行(中國)有限公司的部分投資，該公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資對衝的對衝工具涉及對衝本行於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以對衝中國人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期該套期保值將失效時，本公司可取消指定淨投資套期保值。
下表列出了AOCI在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨投資對衝中確認的税後(虧損)收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 在AOCI中確認的損失 | | $ | (318) | | | $ | (2,627) | | | $ | (1,860) | | | $ | (2,000) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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未被指定為對衝工具的衍生工具
利率合約 —本公司與客户訂立利率合約，包括利率掉期及期權，讓客户對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易對手 | | ($10000) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
書面期權 | | $ | 1,103,453 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | 購買的選項 | | $ | 1,103,453 | | | $ | 757 | | | $ | — | |
出售衣領和走廊 | | 179,605 | | | 2,083 | | | 198 | | | 衣領和走廊 | | 179,605 | | | 199 | | | 2,093 | |
| 掉期 | | 7,573,811 | | | 276,902 | | | 31,316 | | | 掉期 | | 7,603,519 | | | 18,890 | | | 177,821 | |
總計 | | $ | 8,856,869 | | | $ | 278,985 | | | $ | 32,265 | | | 總計 | | $ | 8,886,577 | | | $ | 19,846 | | | $ | 179,914 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易對手 | | ($10000) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
書面期權 | | $ | 957,393 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | 購買的選項 | | $ | 957,393 | | | $ | 101 | | | $ | 15 | |
出售衣領和走廊 | | 518,477 | | | 7,673 | | | — | | | 衣領和走廊 | | 518,477 | | | — | | | 7,717 | |
| 掉期 | | 7,586,414 | | | 479,634 | | | 1,364 | | | 掉期 | | 7,617,524 | | | 1,724 | | | 306,623 | |
總計 | | $ | 9,062,284 | | | $ | 487,307 | | | $ | 1,479 | | | 總計 | | $ | 9,093,394 | | | $ | 1,825 | | | $ | 314,355 | |
|
包括在名義總額#美元中8.89截至2021年9月30日，與金融交易對手簽訂的利率合同總額為10億美元，名義金額為1美元。2.86通過倫敦清算所(“LCH”)清算的10億美元利率掉期。對LCH清算的衍生品交易應用變動保證金支付作為結算導致衍生品資產公允價值減少#美元。16.0百萬美元，負債公允價值為$104.6截至2021年9月30日，100萬。相比之下，包括在名義總額#美元中。9.09截至2020年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為1美元。2.98通過LCH清算的數十億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。1.3百萬美元，負債公允價值為$187.4截至2020年12月31日，100萬。
外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約，以管理其與客户的外匯風險，並與若干客户交易對手訂立雙邊抵押品及主要淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司還利用外匯合約來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，這些資產和負債主要是提供給其客户的以外幣計價的存款。大多數外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2021年9月30日和2020年12月31日。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易對手 | | (千美元) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
| 前鋒和點球 | | $ | 1,573,945 | | | $ | 18,558 | | | $ | 20,340 | | | 前鋒和點球 | | $ | 249,814 | | | $ | 1,913 | | | $ | 1,653 | |
| 掉期 | | 66,696 | | | 321 | | | 76 | | | 掉期 | | 814,355 | | | 10,885 | | | 2,204 | |
| 書面期權 | | 169,434 | | | 22 | | | 10 | | | 購買的選項 | | 169,434 | | | 10 | | | 22 | |
| 領子 | | 2,084 | | | — | | | 8 | | | 領子 | | 2,084 | | | 8 | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,812,159 | | | $ | 18,901 | | | $ | 20,434 | | | 總計 | | $ | 1,235,687 | | | $ | 12,816 | | | $ | 3,879 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易對手 | | (千美元) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
| 前鋒和點球 | | $ | 1,522,888 | | | $ | 17,575 | | | $ | 17,928 | | | 前鋒和點球 | | $ | 145,197 | | | $ | 1,230 | | | $ | 273 | |
| 掉期 | | 13,590 | | | 872 | | | 91 | | | 掉期 | | 1,191,355 | | | 10,049 | | | 3,658 | |
| 書面期權 | | 117,729 | | | — | | | 574 | | | 購買的選項 | | 117,729 | | | 574 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,654,207 | | | $ | 18,447 | | | $ | 18,593 | | | 總計 | | $ | 1,454,281 | | | $ | 11,853 | | | $ | 3,931 | |
|
信貸合同-本公司可定期與機構交易對手訂立RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可以簽訂已售出或已購買的保護RPA。與借款人訂立利率合同的信用保護買方可以反過來與保護賣方簽訂RPA，根據該協議，保護賣方收取接受部分信用風險的費用。如果借款人拖欠相關利率合同，信用保護賣方必須向買方付款。RPA上的信用風險通過監視電子借款人和機構交易對手，這是正常信用審查和監控過程的一部分。假設利率合約中提到的基礎借款人截至2021年9月30日和2020年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為$4.5百萬美元和$6.0分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，出售的未償還保護RPA的加權平均剩餘到期日為3.4年和3.5分別是幾年。
RPA的名義金額反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日未售出和購買的RPA的名義金額和總公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 |
| RPAS-售出的保護 | | $ | 72,979 | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | 66,278 | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| RPA-購買的保護 | | 10,714 | | | 15 | | | — | | | 10,714 | | | 13 | | | — | |
| RPA總數 | | $ | 83,693 | | | $ | 15 | | | $ | 120 | | | $ | 76,992 | | | $ | 13 | | | $ | 206 | |
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股權合約-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認股權證於一上市公司和12截至2021年9月30日的私人公司，並持有認股權證二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。該等認股權證在公營及私營公司持有的總公平值為$。226一千美元858截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為千人。
商品合約-本公司與其商業貸款客户以掉期和期權形式訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同，以管理風險敞口。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
($和單位：萬美元) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易對手 | | ($和單位：萬美元) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
單位 | | 公允價值 | | | 概念上的
單位 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| 書面期權 | | 212 | | | 桶，桶 | | $ | 302 | | | $ | 1 | | | 購買的選項 | | 212 | | | 桶，桶 | | $ | — | | | $ | 278 | |
領子 | | 3,070 | | | 桶，桶 | | 35,941 | | | — | | | 領子 | | 3,126 | | | 桶，桶 | | — | | | 35,575 | |
掉期 | | 5,275 | | | 桶，桶 | | 82,563 | | | 2 | | | 掉期 | | 8,219 | | | 桶，桶 | | 30,604 | | | 98,712 | |
總計 | | 8,557 | | | | | $ | 118,806 | | | $ | 3 | | | 總計 | | 11,557 | | | | | $ | 30,604 | | | $ | 134,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然氣： | | | | | | | | | | 天然氣： | | | | | | | | |
| 書面期權 | | 2,668 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | — | | | 購買的選項 | | 2,668 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | — | |
領子 | | 25,224 | | | MMBTUS | | 30,542 | | | 62 | | | 領子 | | 29,242 | | | MMBTUS | | 5,236 | | | 32,005 | |
掉期 | | 67,381 | | | MMBTUS | | 106,653 | | | 14,756 | | | 掉期 | | 127,419 | | | MMBTUS | | 71,222 | | | 142,636 | |
總計 | | 95,273 | | | | | $ | 137,195 | | | $ | 14,818 | | | 總計 | | 159,329 | | | | | $ | 76,458 | | | $ | 174,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | $ | 256,001 | | | $ | 14,821 | | | 總計 | | | | | | $ | 107,062 | | | $ | 309,206 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
($和單位：萬美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易對手 | | ($和單位：萬美元) | | 金融交易對手 |
| 概念上的
單位 | | 公允價值 | | | 概念上的
單位 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
領子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,344 | | | $ | 2,193 | | | 領子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,217 | | | $ | 2,402 | |
掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 9,282 | | | 14,283 | | | 掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 8,220 | | | 7,135 | |
總計 | | 6,321 | | | | | $ | 11,626 | | | $ | 16,476 | | | 總計 | | 6,321 | | | | | $ | 10,437 | | | $ | 9,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然氣： | | | | | | | | | | 天然氣： | | | | | | | | |
書面期權 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | 59 | | | 購買的選項 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | 59 | | | $ | — | |
領子 | | 12,733 | | | MMBTUS | | 1,063 | | | 205 | | | 領子 | | 16,293 | | | MMBTUS | | 205 | | | 813 | |
掉期 | | 96,305 | | | MMBTUS | | 32,074 | | | 27,238 | | | 掉期 | | 103,973 | | | MMBTUS | | 26,988 | | | 29,837 | |
總計 | | 109,635 | | | | | $ | 33,137 | | | $ | 27,502 | | | 總計 | | 120,863 | | | | | $ | 27,252 | | | $ | 30,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | $ | 44,763 | | | $ | 43,978 | | | 總計 | | | | | | $ | 37,689 | | | $ | 40,187 | |
|
截至2021年9月30日，通過芝加哥商品交易所(CME)清算的名義數量總計為1,070千桶原油和15,740千兆噸天然氣。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公允價值總額減少#美元。8.8百萬美元，並支付負債公允價值$41.2截至2021年9月30日，淨公允價值負債為600萬美元7.52000萬。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的概念量總計為1,275千桶原油和29,733截至2020年12月31日，天然氣千兆字節。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。7.9百萬美元，並支付負債公允價值$3.7百萬美元，截至2020年12月31日，公允價值淨值為零.
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月在公司綜合收益表上確認的與未被指定為對衝工具的衍生品相關的淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 分類按鈕
整合
年度收入報表 | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | |
利率合約 | | 利率合約及其他衍生收益 | | $ | 2,467 | | | $ | (3,013) | | | $ | 11,030 | | | $ | (15,385) | |
外匯合約 | | 外匯收入 | | 11,820 | | | 5,255 | | | 34,035 | | | 14,317 | |
| 信貸合同 | | 利率合約及其他衍生收益 | | (20) | | | 26 | | | 175 | | | (72) | |
| 股權合同 | | 出借費 | | 3 | | | 3,592 | | | 388 | | | 11,971 | |
| 商品合約 | | 利率合約及其他衍生收益 | | 32 | | | 34 | | | 13 | | | (13) | |
| 淨收益 | | | | $ | 14,302 | | | $ | 5,894 | | | $ | 45,641 | | | $ | 10,818 | |
|
信用風險相關或有特徵 —公司的某些場外衍生品合約包含提前終止條款，這些條款可能要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要與東西銀行的信用評級被下調至低於投資級有關E.截至2021年9月30日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為淨負債82.4百萬美元，其中$81.1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。截至2020年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為淨負債。107.4百萬美元，其中$106.8數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西銀行的信用評級被下調至投資級以下，截至2021年9月30日和2020年12月31日，將需要發佈最低限度的額外抵押品。
衍生工具的抵銷
下表顯示綜合資產負債表記錄的衍生工具公允價值總額、資產負債表淨值調整和由此產生的公允價值淨值，以及與主要淨值安排相關的現金和非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額在適用差異保證金支付後呈列，作為與中央交易對手結算(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額，因此不顯示過度抵押品的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金額 公認的(1) | | 上的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 淨額 |
| | 總網布置 | | 收到的現金抵押品(3) | | | 擔保抵押品 已收到(5) | |
| 衍生資產 | | $ | 694,010 | | | $ | (102,515) | | | $ | (62,968) | | | $ | 528,527 | | | $ | — | | | $ | 528,527 | |
| | *葛羅斯 金額 公認的(2) | | 上的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 淨額 |
| | 總網布置 | | 質押現金抵押品(4) | | | 擔保抵押品 已承諾的(5) | |
| 衍生負債 | | $ | 561,788 | | | $ | (102,515) | | | $ | (240,104) | | | $ | 219,169 | | | $ | (157,315) | | | $ | 61,854 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | *葛羅斯 金額 公認的(1) | | 上的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | 總網布置 | | 收到的現金抵押品(3) | | | 擔保抵押品 已收到(5) | |
| 衍生資產 | | $ | 602,754 | | | $ | (93,063) | | | $ | (8,449) | | | $ | 501,242 | | | $ | (35) | | | $ | 501,207 | |
| | *葛羅斯 金額 公認的(2) | | 綜合資產負債表上的毛額抵銷 | | 淨額
已提交
在
整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | 總網布置 | | 質押現金抵押品(4) | | | 擔保抵押品 已承諾的(5) | |
衍生負債 | | $ | 424,828 | | | $ | (93,063) | | | $ | (91,634) | | | $ | 240,131 | | | $ | (221,150) | | | $ | 18,981 | |
|
(1)包括$1.2百萬美元和$1.1截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值總資產為100萬美元。
(2)包括$1.4百萬美元和$220截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值總負債。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。67.1百萬美元和$15.8分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。63.0百萬美元和$8.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。240.1百萬美元和$91.6分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元240.1百萬美元和$91.6截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。
(5)指已收取及質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產及負債。美國公認會計原則不允許在合併資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。
除上表所列金額外，該公司還有與轉售和回購協議相關的資產負債表淨值。參考注3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以獲取更多信息。參考注2 --金融工具公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表中披露衍生品的公允價值計量信息。
注6-應收貸款和信貸損失撥備
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日該公司持有的投資貸款的構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 商業廣告： | | | | |
C&I(1) | | $ | 13,831,649 | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | |
| 克雷 | | 11,818,065 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,340,378 | | | 3,033,998 | |
| 建築和土地 | | 376,921 | | | 599,692 | |
| 總CRE | | 15,535,364 | | | 14,808,301 | |
| 總商業廣告 | | 29,367,013 | | | 28,440,027 | |
| 消費者： | | | | |
| 住宅按揭： | | | | |
| 獨棟住宅 | | 9,021,801 | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 1,963,622 | | | 1,601,716 | |
| 住宅按揭總額 | | 10,985,423 | | | 9,787,669 | |
| 其他消費者 | | 129,269 | | | 163,259 | |
| 總消費額 | | 11,114,692 | | | 9,950,928 | |
為投資而持有的貸款總額(2) | | $ | 40,481,705 | | | $ | 38,390,955 | |
| 貸款損失撥備 | | (560,404) | | | (619,983) | |
為投資而持有的貸款，淨額(2) | | $ | 39,921,301 | | | $ | 37,770,972 | |
|
(1)包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款$807.31000萬美元和$1.571000億美元分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(2)包括淨遞延貸款費用、未到期費用、未攤銷保費和未增值折扣(54.3)百萬元及(58.8)分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。與購買力平價貸款相關的淨髮起費用為$(13.5)百萬元及(12.7)分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
LOANS為投資持有的應計利息為#美元。102.7百萬美元和$107.5分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，並在其他資產在綜合資產負債表上。關於本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策，見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策到公司2020年合併財務報表10-K表。
貸款總額$24.55十億及$23.26截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別承諾從FRBSF和FHLB獲得借款並提供額外的借款能力。
信用質量指標
所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業投資組合，貸款的風險評級是基於對借款人目前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素(包括行業和地理因素)的分析。對於大多數消費者投資組合來説，支付表現或拖欠是風險評級的驅動指標。該公司利用內部信用風險評級，對每筆個人貸款進行1到10的風險評級。風險評級為1到5的貸款被指定為“通過”的內部風險評級類別。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被賦予“特別提及”的內部風險評級類別。風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不達標”。風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被認為是銀行資產；這些貸款被賦予了“損失”的內部風險評級類別。被歸類為批評的曝光包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。該公司定期審查其貸款組合的內部風險評級。, 並根據借款人財務狀況和貸款可收回性的變化調整評級。
下表概述了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款，按貸款組合細分、內部風險評級和年份列出。釀造年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款
攤餘成本法 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | 總計 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 3,136,513 | | | $ | 1,454,547 | | | $ | 787,238 | | | $ | 279,254 | | | $ | 175,669 | | | $ | 244,616 | | | $ | 7,069,657 | | | $ | 29,053 | | | $ | 13,176,547 | |
| 批評(應計) | | 75,943 | | | 168,029 | | | 110,500 | | | 13,700 | | | 1,475 | | | 4,489 | | | 183,809 | | | — | | | 557,945 | |
| 批評(非應計) | | 5,171 | | | 338 | | | 17,889 | | | 20,148 | | | 12,538 | | | 1,356 | | | 39,717 | | | — | | | 97,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合計 | | 3,217,627 | | | 1,622,914 | | | 915,627 | | | 313,102 | | | 189,682 | | | 250,461 | | | 7,293,183 | | | 29,053 | | | 13,831,649 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,956,957 | | | 2,181,275 | | | 2,288,701 | | | 1,965,724 | | | 1,181,060 | | | 1,869,183 | | | 148,077 | | | 6,427 | | | 11,597,404 | |
| 批評(應計) | | 77,286 | | | 8,095 | | | 9,206 | | | 31,093 | | | 25,136 | | | 55,609 | | | — | | | — | | | 206,425 | |
| 批評(非應計) | | 4,425 | | | — | | | — | | | 4,648 | | | 4,752 | | | 411 | | | — | | | — | | | 14,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計CRE | | 2,038,668 | | | 2,189,370 | | | 2,297,907 | | | 2,001,465 | | | 1,210,948 | | | 1,925,203 | | | 148,077 | | | 6,427 | | | 11,818,065 | |
多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 611,439 | | | 752,178 | | | 692,580 | | | 432,959 | | | 316,412 | | | 451,180 | | | 19,420 | | | — | | | 3,276,168 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | 725 | | | 23,512 | | | 7,121 | | | 31,729 | | | — | | | — | | | 63,087 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,123 | | | — | | | — | | | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計多户住宅 | | 611,439 | | | 752,178 | | | 693,305 | | | 456,471 | | | 323,533 | | | 484,032 | | | 19,420 | | | — | | | 3,340,378 | |
| 建築和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 102,619 | | | 99,857 | | | 111,607 | | | 16,986 | | | — | | | 1,252 | | | — | | | — | | | 332,321 | |
| 批評(應計) | | 3,398 | | | — | | | — | | | 22,156 | | | — | | | 19,046 | | | — | | | — | | | 44,600 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地小計 | | 106,017 | | | 99,857 | | | 111,607 | | | 39,142 | | | — | | | 20,298 | | | — | | | — | | | 376,921 | |
| 總CRE | | 2,756,124 | | | 3,041,405 | | | 3,102,819 | | | 2,497,078 | | | 1,534,481 | | | 2,429,533 | | | 167,497 | | | 6,427 | | | 15,535,364 | |
總商業廣告 | | 5,973,751 | | | 4,664,319 | | | 4,018,446 | | | 2,810,180 | | | 1,724,163 | | | 2,679,994 | | | 7,460,680 | | | 35,480 | | | 29,367,013 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | | 2,131,943 | | | 2,214,125 | | | 1,465,612 | | | 1,169,483 | | | 825,120 | | | 1,203,031 | | | — | | | — | | | 9,009,314 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | 374 | | | 490 | | | 1,633 | | | 1,214 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
批評(非應計)(1) | | — | | | 397 | | | 2,178 | | | 1,712 | | | 1,168 | | | 3,321 | | | — | | | — | | | 8,776 | |
| 小計獨棟住宅 | | 2,131,943 | | | 2,214,522 | | | 1,468,164 | | | 1,171,685 | | | 827,921 | | | 1,207,566 | | | — | | | — | | | 9,021,801 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 20 | | | 1,799 | | | 258 | | | 1,295 | | | 3,343 | | | 12,578 | | | 1,710,540 | | | 223,057 | | | 1,952,890 | |
| 批評(應計) | | 7 | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 222 | | | 2 | | | 1,570 | | | 2,001 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | 151 | | | 188 | | | 3,523 | | | 1,579 | | | — | | | 3,290 | | | 8,731 | |
| HELOC小計 | | 27 | | | 1,799 | | | 409 | | | 1,683 | | | 6,866 | | | 14,379 | | | 1,710,542 | | | 227,917 | | | 1,963,622 | |
住宅按揭總額 | | 2,131,970 | | | 2,216,321 | | | 1,468,573 | | | 1,173,368 | | | 834,787 | | | 1,221,945 | | | 1,710,542 | | | 227,917 | | | 10,985,423 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 16,737 | | | 5,382 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 51,529 | | | 51,389 | | | — | | | 126,778 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | |
其他消費者合計 | | 16,737 | | | 5,382 | | | — | | | — | | | 4,232 | | | 51,529 | | | 51,389 | | | — | | | 129,269 | |
| 總消費額 | | 2,148,707 | | | 2,221,703 | | | 1,468,573 | | | 1,173,368 | | | 839,019 | | | 1,273,474 | | | 1,761,931 | | | 227,917 | | | 11,114,692 | |
總計 | | $ | 8,122,458 | | | $ | 6,886,022 | | | $ | 5,487,019 | | | $ | 3,983,548 | | | $ | 2,563,182 | | | $ | 3,953,468 | | | $ | 9,222,611 | | | $ | 263,397 | | | $ | 40,481,705 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 定期貸款 | | 循環貸款
攤餘成本法 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | 總計 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 3,912,147 | | | $ | 1,477,740 | | | $ | 483,725 | | | $ | 245,594 | | | $ | 69,482 | | | $ | 245,615 | | | $ | 6,431,003 | | | $ | 29,487 | | | $ | 12,894,793 | |
| 批評(應計) | | 120,183 | | | 74,601 | | | 56,785 | | | 19,426 | | | 1,487 | | | 5,872 | | | 324,640 | | | — | | | 602,994 | |
| 批評(非應計) | | 2,125 | | | 25,267 | | | 22,240 | | | 18,787 | | | 4,964 | | | 1,592 | | | 58,964 | | | — | | | 133,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合計 | | 4,034,455 | | | 1,577,608 | | | 562,750 | | | 283,807 | | | 75,933 | | | 253,079 | | | 6,814,607 | | | 29,487 | | | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 2,296,649 | | | 2,402,136 | | | 2,310,748 | | | 1,328,251 | | | 732,694 | | | 1,529,681 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 10,792,490 | |
| 批評(應計) | | 47,459 | | | 63,654 | | | 43,447 | | | 98,259 | | | 2,094 | | | 80,662 | | | — | | | — | | | 335,575 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | 42,067 | | | 1,115 | | | — | | | 3,364 | | | — | | | — | | | 46,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計CRE | | 2,344,108 | | | 2,465,790 | | | 2,396,262 | | | 1,427,625 | | | 734,788 | | | 1,613,707 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 11,174,611 | |
多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 783,671 | | | 783,589 | | | 479,959 | | | 411,945 | | | 181,213 | | | 348,751 | | | 5,895 | | | — | | | 2,995,023 | |
| 批評(應計) | | — | | | 735 | | | 22,330 | | | 6,101 | | | 264 | | | 5,877 | | | — | | | — | | | 35,307 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | 1,475 | | | — | | | — | | | 2,193 | | | — | | | — | | | 3,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計多户住宅 | | 783,671 | | | 784,324 | | | 503,764 | | | 418,046 | | | 181,477 | | | 356,821 | | | 5,895 | | | — | | | 3,033,998 | |
| 建築和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 224,924 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 1,028 | | | — | | | — | | | 576,268 | |
| 批評(應計) | | 3,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | — | | | 23,424 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地小計 | | 228,448 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 20,928 | | | — | | | — | | | 599,692 | |
| 總CRE | | 3,356,227 | | | 3,422,821 | | | 3,056,738 | | | 1,845,671 | | | 937,162 | | | 1,991,456 | | | 179,162 | | | 19,064 | | | 14,808,301 | |
總商業廣告 | | 7,390,682 | | | 5,000,429 | | | 3,619,488 | | | 2,129,478 | | | 1,013,095 | | | 2,244,535 | | | 6,993,769 | | | 48,551 | | | 28,440,027 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | | 2,385,853 | | | 1,813,200 | | | 1,501,660 | | | 1,021,707 | | | 523,170 | | | 921,714 | | | — | | | — | | | 8,167,304 | |
| 批評(應計) | | — | | | 1,429 | | | — | | | — | | | 119 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | 2,582 | |
批評(非應計)(1) | | — | | | 226 | | | 812 | | | 1,789 | | | 1,994 | | | 11,246 | | | — | | | — | | | 16,067 | |
| 小計獨棟住宅 | | 2,385,853 | | | 1,814,855 | | | 1,502,472 | | | 1,023,496 | | | 525,283 | | | 933,994 | | | — | | | — | | | 8,185,953 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,131 | | | 880 | | | 2,879 | | | 5,363 | | | 8,433 | | | 13,475 | | | 1,328,919 | | | 225,810 | | | 1,586,890 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 996 | | | — | | | 1,328 | | | 606 | | | 3,130 | |
| 批評(非應計) | | — | | | 151 | | | 285 | | | 4,617 | | | 164 | | | 1,962 | | | — | | | 4,517 | | | 11,696 | |
| HELOC小計 | | 1,131 | | | 1,031 | | | 3,364 | | | 9,980 | | | 9,593 | | | 15,437 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 1,601,716 | |
住宅按揭總額 | | 2,386,984 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,033,476 | | | 534,876 | | | 949,431 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 9,787,669 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 9,531 | | | — | | | — | | | 1,830 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 160,752 | |
| 批評(應計) | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | |
其他消費者合計 | | 9,547 | | | — | | | — | | | 4,321 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 163,259 | |
| 總消費額 | | 2,396,531 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,037,797 | | | 534,876 | | | 1,032,686 | | | 1,396,383 | | | 230,933 | | | 9,950,928 | |
總計 | | $ | 9,787,213 | | | $ | 6,816,315 | | | $ | 5,125,324 | | | $ | 3,167,275 | | | $ | 1,547,971 | | | $ | 3,277,221 | | | $ | 8,390,152 | | | $ | 279,484 | | | $ | 38,390,955 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元647一萬兩千美元747數以千計的非權責發生貸款分別由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)擔保，被歸類為“通過”評級。
上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，HELOC總額為4.1百萬美元和$62.7分別有1.8億美元轉換為定期貸款。相比之下，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，HELOC總額為59.8百萬美元和$118.2分別有100萬人被轉換為定期貸款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，一C&I循環貸款$821000美元被轉換為定期貸款。相比之下，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，一C&I循環貸款$2501000美元被轉換為定期貸款。一*CRE循環貸款$1.4在截至2021年9月30日的三個月裏，100萬美元轉換為定期貸款。三*CRE循環貸款總額為$6.4在截至2021年9月30日的9個月裏，有100萬人轉換為定期貸款。相比之下，有不是在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，CRE循環貸款轉換為定期貸款。
應計和逾期貸款
逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全額收取變得不確定時，也將被置於非應計狀態。為應對新冠肺炎疫情而啟動的延期付款活動可能會推遲對客户拖欠行為的認識，否則這些客户就會進入非應計狀態。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款總額的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 當前 應計 貸款(1) | | 應計
貸款
30-59天
逾期付款 | | 應計
貸款
60-89天
逾期付款 | | | | | | 總計
應計
逾期付款
貸款 | | | | | | 總計
非應計項目
貸款 | | 總計
貸款 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 13,717,788 | | | $ | 6,597 | | | $ | 10,107 | | | | | | | $ | 16,704 | | | | | | | $ | 97,157 | | | $ | 13,831,649 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,803,236 | | | 438 | | | 155 | | | | | | | 593 | | | | | | | 14,236 | | | 11,818,065 | |
| 多户住宅 | | 3,337,341 | | | 1,914 | | | — | | | | | | | 1,914 | | | | | | | 1,123 | | | 3,340,378 | |
| 建築和土地 | | 376,921 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | | | — | | | 376,921 | |
| 總CRE | | 15,517,498 | | | 2,352 | | | 155 | | | | | | | 2,507 | | | | | | | 15,359 | | | 15,535,364 | |
| 總商業廣告 | | 29,235,286 | | | 8,949 | | | 10,262 | | | | | | | 19,211 | | | | | | | 112,516 | | | 29,367,013 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 8,995,226 | | | 13,442 | | | 3,711 | | | | | | | 17,153 | | | | | | | 9,422 | | | 9,021,801 | |
| HELOCS | | 1,950,594 | | | 2,298 | | | 1,999 | | | | | | | 4,297 | | | | | | | 8,731 | | | 1,963,622 | |
| 住宅按揭總額 | | 10,945,820 | | | 15,740 | | | 5,710 | | | | | | | 21,450 | | | | | | | 18,153 | | | 10,985,423 | |
| 其他消費者 | | 126,594 | | | 180 | | | 4 | | | | | | | 184 | | | | | | | 2,491 | | | 129,269 | |
| 總消費額 | | 11,072,414 | | | 15,920 | | | 5,714 | | | | | | | 21,634 | | | | | | | 20,644 | | | 11,114,692 | |
| 總計 | | $ | 40,307,700 | | | $ | 24,869 | | | $ | 15,976 | | | | | | | $ | 40,845 | | | | | | | $ | 133,160 | | | $ | 40,481,705 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 當前 應計 貸款(1) | | 應計
貸款
30-59天
逾期付款 | | 應計
貸款
60-89天
逾期付款 | | | | 總計
應計
逾期付款
貸款 | | | | | | 總計
非應計項目
貸款 | | 總計
貸款 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 13,488,070 | | | $ | 8,993 | | | $ | 724 | | | | | $ | 9,717 | | | | | | | $ | 133,939 | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,127,690 | | | 375 | | | — | | | | | 375 | | | | | | | 46,546 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,028,512 | | | 1,818 | | | — | | | | | 1,818 | | | | | | | 3,668 | | | 3,033,998 | |
| 建築和土地 | | 579,792 | | | 19,900 | | | — | | | | | 19,900 | | | | | | | — | | | 599,692 | |
| 總CRE | | 14,735,994 | | | 22,093 | | | — | | | | | 22,093 | | | | | | | 50,214 | | | 14,808,301 | |
| 總商業廣告 | | 28,224,064 | | | 31,086 | | | 724 | | | | | 31,810 | | | | | | | 184,153 | | | 28,440,027 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 8,156,645 | | | 9,911 | | | 2,583 | | | | | 12,494 | | | | | | | 16,814 | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 1,583,968 | | | 2,922 | | | 3,130 | | | | | 6,052 | | | | | | | 11,696 | | | 1,601,716 | |
住宅按揭總額 | | 9,740,613 | | | 12,833 | | | 5,713 | | | | | 18,546 | | | | | | | 28,510 | | | 9,787,669 | |
| 其他消費者 | | 160,534 | | | 217 | | | 17 | | | | | 234 | | | | | | | 2,491 | | | 163,259 | |
| 總消費額 | | 9,901,147 | | | 13,050 | | | 5,730 | | | | | 18,780 | | | | | | | 31,001 | | | 9,950,928 | |
| 總計 | | $ | 38,125,211 | | | $ | 44,136 | | | $ | 6,454 | | | | | $ | 50,590 | | | | | | | $ | 215,154 | | | $ | 38,390,955 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃中根據修改後的條款履行的貸款通常不被視為拖欠，幷包括在“當前應計貸款”一欄中。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果損失預期為零，非權責發生貸款可能不會計入信用損失，因為貸款餘額是由抵押品價值支撐的。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | | 2021年9月30日 | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | |
| C&I | | | $ | 15,270 | | | | $ | 62,040 | |
| CRE： | | | | | | |
| 克雷 | | | 13,826 | | | | 45,537 | |
| 多户住宅 | | | — | | | | 2,519 | |
| | | | | | |
| 總CRE | | | 13,826 | | | | 48,056 | |
| 總商業廣告 | | | 29,096 | | | | 110,096 | |
| 消費者： | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | | 1,534 | | | | 6,013 | |
| HELOCS | | | 5,608 | | | | 8,076 | |
| 住宅按揭總額 | | | 7,142 | | | | 14,089 | |
| 其他消費者 | | | — | | | | 2,491 | |
| 總消費額 | | | 7,142 | | | | 16,580 | |
| 不計貸款損失相關撥備的非權責發生貸款總額 | | | $ | 36,238 | | | | $ | 126,676 | |
|
喪失抵押品贖回權的資產
喪失抵押品贖回權的資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$39.5百萬在喪失抵押品贖回權的資產中截至2021年9月30日，相比之下，美元19.7截至2020年12月31日，100萬。本公司根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠貸款超過120天后，開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停喪失抵押品贖回權過程中的消費房地產貸款的賬面價值為$。8.7百萬美元和$4.1分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。“公司”(The Company)暫停了某些抵押貸款止贖活動，這些活動與其在新冠肺炎大流行期間支持客户的行動有關。此外，某些其他喪失抵押品贖回權的州正在等待某些州政府強制暫停喪失抵押品贖回權的結束。
問題債務重組
不良債務重組(TDR)是單獨評估的，根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。自2020年3月以來，該公司實施了各種商業和消費貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。由於“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)和“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂本)”規定的救濟，這些與COVID相關的修改一般不被歸類為TDR，因此不包括在下面的討論中。為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些原本會進入逾期或非應計狀態的借款人的拖欠、非應計狀態和淨沖銷的確認。看見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策到公司2020年合併財務報表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的TDR新增數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在截至9月30日的三個月裏，貸款隨着TDR的變化而修改， |
| 2021 | | 2020 |
| 數
的
貸款 | | 前-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後- 改型 傑出的 錄下來 中國投資有限責任公司(1) | | 金融 *(2) | | 數
的
貸款 | | 前-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後- 改型 傑出的 錄下來 中國投資有限責任公司(1) | | 金融 *(2) |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 7 | | $ | 26,248 | | | $ | 27,111 | | | $ | 5,688 | | | 6 | | $ | 43,378 | | | $ | 35,568 | | | $ | 12,108 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | 21,429 | | | 21,242 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 1 | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 3 | | 22,649 | | | 22,468 | | | 21 | |
| 總商業廣告 | | 8 | | 27,349 | | | 28,229 | | | 5,688 | | | 9 | | 66,027 | | | 58,036 | | | 12,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 8 | | $ | 27,349 | | | $ | 28,229 | | | $ | 5,688 | | | 9 | | $ | 66,027 | | | $ | 58,036 | | | $ | 12,129 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在截至9月30日的9個月裏，貸款隨着TDR的變化而修改， |
| 2021 | | 2020 |
| 數
的
貸款 | | 前-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後- 改型 傑出的 錄下來 中國投資有限責任公司(1) | | 金融 *(2) | | 數
的
貸款 | | 前-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後- 改型 傑出的 錄下來 中國投資有限責任公司(1) | | 金融 *(2) |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 11 | | $ | 46,144 | | | $ | 45,954 | | | $ | 7,662 | | | 11 | | $ | 93,235 | | | $ | 79,713 | | | $ | 12,507 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | 21,429 | | | 21,242 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 1 | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 3 | | 22,649 | | | 22,468 | | | 21 | |
| 總商業廣告 | | 12 | | 47,245 | | | 47,072 | | | 7,662 | | | 14 | | 115,884 | | | 102,181 | | | 12,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 12 | | $ | 47,245 | | | $ | 47,072 | | | $ | 7,662 | | | 14 | | $ | 115,884 | | | $ | 102,181 | | | $ | 12,528 | |
|
(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2021年9月30日和2020年9月的餘額。
(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。
下表按修改類型列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的TDR修改後未償餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 修改類型在截至9月30日的三個月內， |
| 2021 | | 2020 |
| 校長(1) | | 校長
投資和利息 | | 利息
延期 | | | | 降息 | | 總計 | | 校長(1) | | 校長 投資和利息(2) | | 利息
延期 | | 降息 | | | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 27,111 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 27,111 | | | $ | 19,025 | | | $ | — | | | $ | 16,543 | | | $ | — | | | | | $ | 35,568 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,242 | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,242 | |
| 多户住宅 | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 1,226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | | | 1,118 | | | 22,468 | | | — | | | — | | | — | | | | | 22,468 | |
| 總商業廣告 | | 28,229 | | | — | | | — | | | | | — | | | 28,229 | | | 41,493 | | | — | | | 16,543 | | | — | | | | | 58,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 28,229 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 28,229 | | | $ | 41,493 | | | $ | — | | | $ | 16,543 | | | $ | — | | | | | $ | 58,036 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 修改類型在截至9月30日的9個月內， |
| 2021 | | 2020 |
| 校長(1) | | 校長
投資和利息 | | 利息
延期 | | | | 降息 | | 總計 | | 校長(1) | | 校長 投資和利息(2) | | 利息
延期 | | 降息 | | | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 28,780 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 17,174 | | | $ | 45,954 | | | $ | 36,043 | | | $ | 10,819 | | | $ | 32,851 | | | $ | — | | | | | $ | 79,713 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,242 | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,242 | |
| 多户住宅 | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 1,226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 22,468 | | | — | | | — | | | — | | | | | 22,468 | |
| 總商業廣告 | | 29,898 | | | — | | | — | | | | | 17,174 | | | 47,072 | | | 58,511 | | | 10,819 | | | 32,851 | | | — | | | | | 102,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 29,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 17,174 | | | $ | 47,072 | | | $ | 58,511 | | | $ | 10,819 | | | $ | 32,851 | | | $ | — | | | | | $ | 102,181 | |
|
(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付修改為僅支付利息。
(2)包括本金和利息遞延或減少。
在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內發生付款違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內作為TDR在中修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 貸款被修改，因為TDR要求隨後違約。 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 貸款計數 | | 錄下來
投資 | | 貸款計數 | | 錄下來
投資 | | 貸款計數 | | 錄下來
投資 | | 貸款計數 | | 錄下來
投資 | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 16,309 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 16,309 | | | | | |
| | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，向未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人提供額外資金的剩餘承諾為#美元。6.8百萬美元和$3.0分別為百萬美元。
信貸損失準備
根據ASU 2016-13年度，公司有一個撥備框架，用於所有以攤餘成本衡量的金融資產和某些表外信貸敞口。信貸損失撥備的計量基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。
信貸損失準備是從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除的，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款後的本金餘額。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。
信貸損失預留估計涉及考慮投資組合各部分獨特風險特徵的程序。該公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有共同的風險特徵，並進行集體評估。集體評估的貸款包括履約風險評級貸款和無資金支持的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。這些單獨評估的貸款包括TDR和非應計項目貸款。
集體評估貸款免税額
集體評估貸款的額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。
•定量成分-貸款損失撥備是使用量化方法估計的，這些方法考慮了各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量，以及貸款期限內的經濟前景。該公司使用在貸款預測期限內應用的宏觀經濟情景納入前瞻性信息。前瞻性信息僅限於合理和可支持的時期。這些宏觀經濟情景包括被認為是信貸損失增減的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。量化模型包含了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如果貸款年限超過合理和可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年限的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，除C&I部分從8個季度改為11個季度外，合理和可支持的預測期沒有變化，恢復到歷史損失經驗方法也沒有變化。C&I部分的合理和可支持時期的變化是由於模型的改進，包括對某些宏觀經濟變量投入的更新。總體模型方法論沒有變化。
下表提供了關鍵的信用風險特徵和宏觀經濟變量，該公司使用這些特徵和宏觀經濟變量來估計按投資組合細分的預期信用損失：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 投資組合細分市場 | | 風險特徵 | | 宏觀經濟變量 |
| C&I | | 年齡(1)、始發時的規模和利差，以及內部風險評級 | | 波動率指數(“VIX”)和10年期美國公債收益率(“BBB利差”)(1) |
| CRE、多户住宅、建築和土地 | | 拖欠狀況、到期日、抵押品價值、房產類型和地理位置 | | 失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率 |
| 獨户住宅和HELOC | | FICO評分、拖欠狀態、到期日、抵押品價值和地理位置 | | 失業率、GDP和房價指數 |
| 其他消費者 | | 歷史損失經驗 | | 無關緊要的(2) |
| | | | |
(1)由於模型增強，在截至2021年9月30日的三個月中，與“到期時間”相關的風險特徵被改為“年齡”；而與“失業率和兩年期和十年期美國公債利差”相關的宏觀經濟變量則被改為“VIX和BBB利差”.
(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。
商業貸款組合的貸款損失撥備
本公司的C&I貸款壽命損失率模型通過估計貸款期限內預期的損失率來估算信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。終身損失率模型的合理和可支持的期限跨越11個季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率來表示。
對於中國住宅工程、多户住宅以及建築和土地貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預計違約概率(PD)和違約損失(LGD)被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理的、可支持的時期後，迴歸到長期的歷史經濟趨勢。
為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，根據歷史提前還款經驗，根據估計的提前還款調整貸款的合同期限。
消費貸款組合的貸款損失撥備
對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理的、可支持的時期後，迴歸到長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史提前還款經驗根據估計的提前還款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。
•定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：
–貸款增長趨勢；
–逾期金融資產的數量和嚴重程度，不良分類金融資產的數量和嚴重程度；
–公司的貸款政策和程序，包括貸款策略、承銷標準、收款、核銷和回收做法的變化；
–瞭解借款人的經營情況；
–公司資信審核系統的質量；
–公司管理層、借貸合夥人和其他相關合夥人的經驗、能力和深度；
–其他外部因素的影響，如法規和法律環境以及技術變化；
–公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業環境的實際和預期變化；
–某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。
這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的定量損失估計中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。
雖然公司的津貼方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍然存在與(但不限於)潛在的不精確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。
個別評估貸款的免税額
當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生或TDR貸款，本公司將以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，該公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個人評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本後出售的方法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。
•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2021年9月30日，抵押品依賴型商業和消費貸款總額為美元。45.4百萬美元和$10.4分別為百萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。97.2百萬美元和$17.3截至2020年12月31日，分別為100萬。該公司的商業抵押品依賴貸款由房地產或其他抵押品擔保。本公司的消費者抵押品依賴貸款均為住宅按揭貸款，以相關房地產作抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，為這些抵押品依賴型貸款提供擔保的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)都超過了個人貸款的記錄價值。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月按投資組合分類的貸款損失撥備活動和2020年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 362,528 | | | $ | 161,962 | | | $ | 21,925 | | | $ | 15,643 | | | $ | 16,530 | | | $ | 2,938 | | | $ | 4,198 | | | $ | 585,724 | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | (23,365) | | | 2,129 | | | (2,660) | | | 9,058 | | | 2,537 | | | 435 | | | 130 | | | (11,736) | |
| 總沖銷 | | (1,154) | | | (14,229) | | | — | | | (2,674) | | | (912) | | | — | | | (10) | | | (18,979) | |
| 總回收率 | | 4,203 | | | 187 | | | 652 | | | 267 | | | 137 | | | 19 | | | — | | | 5,465 | |
| 淨回收總額(沖銷) | | 3,049 | | | (14,042) | | | 652 | | | (2,407) | | | (775) | | | 19 | | | (10) | | | (13,514) | |
| 外幣折算調整 | | (70) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | |
| 貸款損失撥備，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 380,723 | | | $ | 176,040 | | | $ | 25,058 | | | $ | 18,551 | | | $ | 25,314 | | | $ | 3,867 | | | $ | 2,518 | | | $ | 632,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失撥備(沖銷) | (a) | 31,691 | | | (8,301) | | | (1,916) | | | (8,180) | | | (2,692) | | | (637) | | | (76) | | | 9,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | | (25,111) | | | (1,414) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124) | | | (26,649) | |
| 總回收率 | | 1,218 | | | 485 | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | — | | | 2,441 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (23,893) | | | (929) | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | (124) | | | (24,208) | |
| 外幣折算調整 | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
| 貸款損失撥備，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | (42,112) | | | 11,227 | | | (9,436) | | | 14,407 | | | 3,522 | | | 707 | | | 2,226 | | | (19,459) | |
| 總沖銷 | | (20,162) | | | (25,558) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (43) | | | (49,938) | |
| 總回收率 | | 6,301 | | | 589 | | | 1,910 | | | 602 | | | 296 | | | 40 | | | 5 | | | 9,743 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (13,861) | | | (24,969) | | | 1,780 | | | (2,352) | | | (750) | | | (5) | | | (38) | | | (40,195) | |
| 外幣折算調整 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
| 貸款損失撥備，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | |
| 貸款損失撥備，2020年1月1日 | | 312,613 | | | 112,678 | | | 14,714 | | | 9,515 | | | 24,857 | | | 3,467 | | | 5,601 | | | 483,445 | |
貸款信貸損失撥備(沖銷) | (a) | 130,171 | | | 46,449 | | | 7,273 | | | 828 | | | (2,659) | | | (20) | | | (3,197) | | | 178,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | | (57,466) | | | (2,688) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (180) | | | (60,555) | |
| 總回收率 | | 3,395 | | | 10,371 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | 47 | | | 94 | | | 16,209 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (54,071) | | | 7,683 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | (174) | | | (86) | | | (44,346) | |
| 外幣折算調整 | | 308 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308 | |
| 貸款損失撥備，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月的無資金信貸承諾撥備中的活動。和2020年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| ($10000) | | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 資金不足的信貸安排 | | | | | | | | |
| 期初對無資金的信貸承諾的撥備 | | $ | 26,300 | | | $ | 28,972 | | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | | — | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 無資金信貸承諾的信貸損失準備金(沖銷) | (b) | 1,736 | | | 111 | | | (5,541) | | | 7,468 | |
| 期末無資金信貸承諾撥備 | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | |
| | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (A)+(B) | $ | (10,000) | | | $ | 10,000 | | | $ | (25,000) | | | $ | 186,313 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的信貸損失撥備為$588.4100萬美元，減少了$65.2百萬美元，而不是$653.6截至2020年12月31日，100萬。信貸損失準備金的變化包括淨減少#美元。59.6貸款損失撥備中的100萬美元和1美元5.6沒有資金的信貸承諾的免税額減少了100萬美元。宏觀經濟前景的改善導致截至2021年9月30日所需的信貸損失撥備整體下降，導致1美元10.0百萬美元和$25.0分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月扭轉信貸損失百萬美元。
無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註9--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，瞭解與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。
持有待售貸款
截至2021年9月30日，公司擁有不是持有待售貸款。截至2020年12月31日，持有待售貸款為1.8100萬美元由單户住宅貸款組成。參考注1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-持有待售貸款請參閲本公司2020年綜合財務報表10-K表，瞭解與本公司持有待售貸款有關的更多細節。
貸款轉讓、買賣
本公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購入的貸款可以從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間為持有投資組合轉讓的貸款、出售和購買的貸款的賬面價值信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | |
| | 克雷 | | | 施工
和土地 | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | |
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1) | | $ | 117,196 | | | $ | 24,120 | | | | $ | 17,226 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 163,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 118,851 | | | $ | 24,120 | | | | $ | 19,900 | | | $ | 6,959 | | | | | | | $ | 169,830 | |
購買(5) | | $ | 65,354 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 137,937 | | | | | | | $ | 203,291 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | | 總計 |
| C&I | | | 克雷 | | | | 住宅按揭 | | | | | |
| | | 多家庭
住宅 | | | | 獨棟住宅
住宅 | | | | |
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1) | | $ | 89,394 | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 89,394 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 92,237 | | | | $ | — | | | | | $ | 31,847 | | | | | | | $ | 124,084 | |
購買(5) | | $ | — | | | | $ | 838 | | | | | $ | 17,294 | | | | | | | $ | 18,132 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | | |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | | 總計 |
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1) | | $ | 327,781 | | | $ | 61,171 | | | $ | — | | | $ | 17,226 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 411,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 329,233 | | | $ | 61,171 | | | $ | — | | | $ | 19,900 | | | $ | 17,123 | | | | | | | $ | 427,427 | |
購買(5) | | $ | 310,447 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 434,900 | | | | | | | $ | 745,717 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | | |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | 總計 |
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1) | | $ | 246,052 | | | $ | 7,250 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 253,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 248,895 | | | $ | 7,250 | | | $ | — | | | | | $ | 50,197 | | | | | | | $ | 306,342 | |
購買(5) | | $ | 143,086 | | | $ | — | | | $ | 2,358 | | | | | $ | 18,378 | | | | | | | $ | 163,822 | |
|
(1)包括減記$3.6300萬美元和300萬美元4.9在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，分別為與從投資持有到持有出售的貸款相關的貸款損失撥備增加了100萬美元。一共有$2.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，每個月都有1.8億美元的資產減記。
(2)包括已售出的原始貸款$143.3300萬美元和300萬美元341.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為4.5億美元和112.3300萬美元和300萬美元294.6截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，銷售的原始貸款主要包括C&I和CRE貸款。相比之下，銷售的原始貸款主要包括截至2020年9月30日的3個月和9個月的C&I和單户住宅貸款。
(3)包括$26.5300萬美元和300萬美元85.5截至2021年9月30日的三個月和九個月，在二級市場出售的購入貸款分別為1.8億美元。一共有$11.8截至2020年9月30日的三個月和九個月，每月在二級市場出售的購買貸款為1.8億美元。
(4)銷售貸款的淨收益為#美元。3.3百萬美元和$6.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和361一千美元1.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
(5)C&I貸款購買主要由銀團C&I定期貸款組成。
注7-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體
CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些項目在有限合夥企業或有限責任公司中有資格獲得CRA對價和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營公寓綜合體，這些公寓綜合體旨在為全美低收入租户提供高質量的經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求。15年合規期。除了保障性住房項目，該公司還投資於符合CRA考慮條件的小企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免條件的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史性税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。
合格經濟適用房夥伴關係投資淨額
如果投資符合某些標準，該公司使用比例攤銷法記錄其對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並確認於#年攤銷。所得税費用關於綜合損益表。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司對符合條件的保障房合作伙伴關係、淨額和相關無資金承諾的投資：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額 | | $ | 297,367 | | | $ | 213,555 | |
| 應計費用和其他負債--未出資的承付款 | | $ | 148,171 | | | $ | 77,444 | |
|
下表列出了公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間對合格的保障性住房夥伴關係(淨額)的投資的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已確認的税收抵免和其他税收優惠 | | $ | 7,503 | | | $ | 11,402 | | | $ | 28,583 | | | $ | 34,205 | |
包括在所得税費用中的攤銷費用 | | $ | 9,147 | | | $ | 8,975 | | | $ | 25,595 | | | $ | 26,507 | |
|
税收抵免投資和其他投資淨額
根據所有權百分比及本公司對税項抵免投資及其他投資的影響，本公司會就公允價值不容易釐定的股權投資，採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01選擇的計量替代方法。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在税收抵免和其他投資、淨額和相關無資金承諾方面的投資：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 税收抵免投資和其他投資淨額 | | $ | 367,428 | | | $ | 266,525 | |
| 應計費用和其他負債--未出資的承付款 | | $ | 194,796 | | | $ | 105,282 | |
|
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月公司在税收抵免和其他投資(淨額)方面的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | 38,008 | | | 17,209 | | | 90,657 | | | 57,819 | |
|
該公司持有的股權證券為共同基金，公允價值可隨時確定為#美元。26.8百萬美元和$31.3100萬，分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。這些股權證券按公允價值計量，公允價值變動計入淨收入。該公司記錄的未實現虧損為#美元。88一千美元515分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月與這些股權證券相關的1000美元，以及未實現收益$55一千美元813分別為2020年同期的1000美元。公允價值易於確定的股本證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額在綜合資產負債表上。
該公司持有的股權證券沒有易於確定的公允價值，總額為#美元。29.3百萬美元和$23.7分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的600萬美元，使用成本減去減值後的計量替代方案進行衡量，並根據可觀察到的價格變化進行調整。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，不是對這些證券所做的調整。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額和其他資產在綜合資產負債表上。
税項抵免及其他投資每年或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，會就可能的OTTI作出評估。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。參考附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，討論本公司的減值評估和税收抵免投資監控流程。截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月，本公司錄得不是與這些税收抵免和其他投資相關的調整。截至2021年9月30日的9個月，公司錄得$1.3百萬美元的減值恢復。相比之下，該公司記錄的減值回收為#美元。259千美元和OTTI費用733截至2020年9月30日的9個月為1000美元。
可變利息實體
本公司投資於建造、擁有和運營經濟適用房、歷史修復以及風能和太陽能項目的未合併有限合夥企業和類似實體，其中大部分投資是可變權益實體(VIE)。作為這些合夥企業的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司不會合並這些結構。該公司預計與這些合夥企業相關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。
與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是VIE。CLO是一種VIE，管理的資產池主要由廣泛的銀團公司貸款組成，其中向投資者發行多批票據。該公司擔任CLO的抵押品管理人，CLO於2019年結束，隨後在2020年出售了其投資組合管理合同，但保留了前三個投資級評級部分，賬面價值為$291.6300萬美元和300萬美元287.5分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注8 — 商譽和其他無形資產
商譽
總商譽為$465.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，均為100萬。公司的年度商譽減值測試從每年的12月31日開始進行，或者隨着事件的發生或情況的變化而更頻繁地進行，這些事件或情況很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。有關公司商譽會計政策的更多信息彙總於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽和其他無形資產到公司2020年合併財務報表10-K表。本公司完成了截至2020年12月31日的年度商譽減值測試，並確定存在不是商譽減值。截至2021年9月30日，公司回顧了宏觀經濟狀況，包括新冠肺炎疫情對其經營業績和市值的影響，得出商譽沒有受損的結論。
核心存款無形資產
下表為截至2021年9月30日和2020年12月31日的核心存款無形資產及累計攤銷賬面總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
總餘額(1) | | $ | 86,099 | | | $ | 86,099 | |
累計攤銷(1) | | (81,869) | | | (79,722) | |
淨結存餘額(1) | | $ | 4,230 | | | $ | 6,377 | |
|
(1)不包括完全攤銷的核心存款無形資產。
有幾個不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的核心存款無形資產減值減值。
攤銷費用
本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為#美元。706一千美元927截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為千美元和2.1百萬美元和$2.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
下表為截至2021年9月30日的核心存款無形資產未來攤銷費用預估：
| | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 金額 |
| 2021年剩餘時間 | | $ | 602 | |
| 2022 | | 1,865 | |
| 2023 | | 1,199 | |
| 2024 | | 553 | |
| 2025 | | 11 | |
| | |
| 總計 | | $ | 4,230 | |
|
注9 — 承諾和或有事項
提供信貸的承諾-在正常的業務過程中，公司會以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在隨附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成虧損，但在確定無資金支持的信貸承諾以及未償還商業信用證和備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括對信貸發放的承諾。
下表為公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的信貸相關承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一年到三年後到期 | | 三年後到期，截止日期為
五年 | | 五年後到期 | | 總計 | | 總計 |
| 貸款承諾 | | $ | 3,043,712 | | | $ | 127,951 | | | $ | 2,678,519 | | | $ | 654,213 | | | $ | 6,504,395 | | | $ | 5,690,847 | |
| 商業信用證和商業信用證 | | 983,663 | | | 475,826 | | | 142,714 | | | 590,644 | | | 2,192,847 | | | 2,240,813 | |
| 總計 | | $ | 4,027,375 | | | $ | 603,777 | | | $ | 2,821,233 | | | $ | 1,244,857 | | | $ | 8,697,242 | | | $ | 7,931,660 | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的資金需求。
商業信用證的簽發是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務向本公司退還代表客户支付的任何款項。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2021年9月30日，信用證總額為$2.19億美元由SBLC組成2.1510億美元的商業信用證和1美元的商業信用證43.6百萬美元。截至2020年12月31日，信用證總額為$2.24億美元由SBLC組成2.1210億美元的商業信用證和1美元的商業信用證124.9百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。
該公司採用相同的信用承保標準向客户提供貸款、承諾和有條件的義務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、存貨、財產、廠房和設備，以及創收的商業財產。
這些承付款的估計損失風險包括在無資金信貸承付款的津貼中，總額為#美元。28.0百萬美元和$33.5分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
保證-公司在正常業務過程中不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購不超過追索權百分比的貸款。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額以及最大潛在未來還款額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 最大潛在未來付款額度 | | 賬面價值 | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| (千美元) | | | | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一年到三年後到期 | | 三年後到期，截止日期為
五年 | | 五年後到期 | | 總計 | | 總計 | | 總計 | | 總計 | | | | | | |
| 有追索權出售或證券化的單户住宅貸款 | | | | $ | 48 | | | $ | 341 | | | $ | 95 | | | $ | 7,840 | | | $ | 8,324 | | | $ | 10,526 | | | $ | 8,324 | | | $ | 10,526 | | | | | | | |
| 有追索權出售或證券化的多户住宅貸款 | | | | — | | | 192 | | | — | | | 14,996 | | | 15,188 | | | 15,672 | | | 23,889 | | | 26,619 | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 48 | | | $ | 533 | | | $ | 95 | | | $ | 22,836 | | | $ | 23,512 | | | $ | 26,198 | | | $ | 32,213 | | | $ | 37,145 | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司與這些擔保相關的追索權準備金包括在無資金信貸承諾的津貼中，總額為#美元。45一千美元88截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為千人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。該公司在出售或有追索權的證券化的單户和多户住宅貸款組合中的損失仍然微乎其微。
訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計虧損的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可獲得的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的固有主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，該總額中應計或計入的任何金額可能不代表有關法律訴訟給本公司帶來的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。
其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如中所述附註7-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些承諾為343.0百萬美元和$182.7分別為百萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。
注10 — 股票補償計劃
根據經修訂的本公司2016年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。股票期權自2011年以來就沒有發行過，不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，股票期權均未償還。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基於股份的薪酬支出總額以及與公司各種員工基於股份的薪酬計劃相關的税收淨額(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股票補償成本 | | $ | 8,022 | | | $ | 7,921 | | | $ | 24,047 | | | $ | 22,201 | |
| 股票薪酬計劃的相關淨税收優惠(不足) | | $ | 42 | | | $ | (14) | | | $ | 1,699 | | | $ | (1,589) | |
|
限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，收件人不承擔任何費用。RSU通常在之後穿上懸崖背心三年自授出之日起可繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU是以現金結算的。股息在歸屬期間應計，在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即所謂的“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年根據授予日期前一年的業績，經公司薪酬委員會批准後授予。背心的獎勵數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年.
補償成本是根據授予日該公司普通股的報價市場價格計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。對於以業績為基礎的RSU，補償成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了業績和市場條件，並可能根據公司在業績期末達到業績標準的結果進行後續調整。基於時間和基於績效的獎勵的補償成本均基於最終預期授予的獎勵進行估計，並在從授予日期至每項授予的歸屬日期的直線基礎上確認扣除估計沒收後的淨額。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬如需更多信息，請參閲公司2020年合併財務報表10-K表。
下表列出了公司將在截至2021年9月30日的9個月內以股票結算的基於時間和基於績效的RSU的活動摘要。以下所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| | | | | | | | | 股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 | | 股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 未償還，2021年1月1日 | | | | | | | | | | 1,345,524 | | | $ | 50.22 | | | 398,057 | | | $ | 53.66 | |
| 授與 | | | | | | | | | | 396,002 | | | 71.47 | | | 91,960 | | | 77.67 | |
| 既得 | | | | | | | | | | (295,156) | | | 67.13 | | | (120,286) | | | 70.13 | |
| 沒收 | | | | | | | | | | (106,245) | | | 55.65 | | | — | | | — | |
| 出色，2021年9月30日 | | | | | | | | | | 1,340,125 | | | $ | 52.35 | | | 369,731 | | | $ | 54.28 | |
|
下表彙總了該公司將在截至2021年9月30日的9個月內以現金形式獲得的基於時間的RSU的活動：
| | | | | | | | | | |
|
| | | | |
| | | | 股票 |
| 未償還，2021年1月1日 | | | | 21,802 | |
| 授與 | | | | 15,803 | |
| 既得 | | | | — | |
| 沒收 | | | | (9,106) | |
| 出色，2021年9月30日 | | | | 28,499 | |
|
截至2021年9月30日，有美元28.3百萬美元和$16.6未確認的總補償成本中有100萬美元分別與未授予的基於時間和基於績效的RSU有關。預計這兩項成本都將在以下加權平均期內確認1.92好幾年了。
注11-股東權益與每股收益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益到公司2020年合併財務報表10-K表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和股票，單位為萬美元，但不包括每股收益) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | | |
| 稀釋： | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
稀釋後的潛在普通股(1) | | 1,263 | | | 545 | | | 1,252 | | | 487 | | | | |
稀釋加權平均流通股數量(1) | | 143,143 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | | |
| 稀釋每股收益 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | | |
|
(1)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月來自RSU的稀釋股份。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，兩千和六千反稀釋RSU的加權平均份額分別被排除在稀釋後每股收益的計算之外。相比之下，124千和123在截至2020年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算中，分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股票。.
股票回購計劃—2020年，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬股公司普通股，公司回購4,471,682平均價格為$$的股票32.64每股，總成本為$146.0百萬美元。相比之下，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有回購任何股份。
注12-累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月AOCI餘額組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | AFS
債務
證券 | | 現金
流動
籬笆 | | 外國 貨幣 翻譯 調整(1) | | 總計 |
| 平衡，2020年7月1日 | | $ | 42,850 | | | $ | (1,333) | | | $ | (18,383) | | | $ | 23,134 | |
| 期內產生的未實現淨收益 | | 5,126 | | | 25 | | | 5,459 | | | 10,610 | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (492) | | | 62 | | | — | | | (430) | |
| 税後淨額變動 | | 4,634 | | | 87 | | | 5,459 | | | 10,180 | |
平衡，2020年9月30日 | | $ | 47,484 | | | $ | (1,246) | | | $ | (12,924) | | | $ | 33,314 | |
| | | | | | | | |
| 餘額，2021年7月1日 | | $ | (8,152) | | | $ | (730) | | | $ | (5,807) | | | $ | (14,689) | |
| 期內產生的未實現淨虧損 | | (40,928) | | | (121) | | | (1,752) | | | (42,801) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (250) | | | 172 | | | — | | | (78) | |
| 税後淨額變動 | | (41,178) | | | 51 | | | (1,752) | | | (42,879) | |
平衡，2021年9月30日 | | $ | (49,330) | | | $ | (679) | | | $ | (7,559) | | | $ | (57,568) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | AFS
債務
證券 | | 現金
流動
籬笆 | | 外國 貨幣 翻譯 調整(1) | | 總計 |
| 平衡，2020年1月1日 | | $ | (2,419) | | | $ | — | | | $ | (15,989) | | | $ | (18,408) | |
| 期內產生的未實現淨收益(虧損) | | 58,262 | | | (1,038) | | | 3,065 | | | 60,289 | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (8,359) | | | (208) | | | — | | | (8,567) | |
| 税後淨額變動 | | 49,903 | | | (1,246) | | | 3,065 | | | 51,722 | |
平衡，2020年9月30日 | | $ | 47,484 | | | $ | (1,246) | | | $ | (12,924) | | | $ | 33,314 | |
| | | | | | | | |
| 餘額，2021年1月1日 | | $ | 52,247 | | | $ | (1,230) | | | $ | (6,692) | | | $ | 44,325 | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | (100,747) | | | 108 | | | (867) | | | (101,506) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | (830) | | | 443 | | | — | | | (387) | |
| 税後淨額變動 | | (101,577) | | | 551 | | | (867) | | | (101,893) | |
平衡，2021年9月30日 | | $ | (49,330) | | | $ | (679) | | | $ | (7,559) | | | $ | (57,568) | |
|
(1)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新分類為淨收入以及相關的税收影響：
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| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税淨額 | | 税前 | | 税收效應 | | 税淨額 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | $ | (58,138) | | | $ | 17,210 | | | $ | (40,928) | | | $ | 7,304 | | | $ | (2,178) | | | $ | 5,126 | |
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(1) | | (354) | | | 104 | | | (250) | | | (698) | | | 206 | | | (492) | |
| 淨變化量 | | (58,492) | | | 17,314 | | | (41,178) | | | 6,606 | | | (1,972) | | | 4,634 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | (170) | | | 49 | | | (121) | | | 34 | | | (9) | | | 25 | |
已實現淨虧損重新分類為淨收益(2) | | 241 | | | (69) | | | 172 | | | 87 | | | (25) | | | 62 | |
| 淨變化量 | | 71 | | | (20) | | | 51 | | | 121 | | | (34) | | | 87 | |
| 扣除套期保值後的外幣折算調整： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | (1,878) | | | 126 | | | (1,752) | | | 4,419 | | | 1,040 | | | 5,459 | |
| 淨變化量 | | (1,878) | | | 126 | | | (1,752) | | | 4,419 | | | 1,040 | | | 5,459 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | $ | (60,299) | | | $ | 17,420 | | | $ | (42,879) | | | $ | 11,146 | | | $ | (966) | | | $ | 10,180 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税淨額 | | 税前 | | 税收效應 | | 税淨額 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | $ | (143,131) | | | $ | 42,384 | | | $ | (100,747) | | | $ | 82,767 | | | $ | (24,505) | | | $ | 58,262 | |
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(1) | | (1,178) | | | 348 | | | (830) | | | (11,867) | | | 3,508 | | | (8,359) | |
| 淨變化量 | | (144,309) | | | 42,732 | | | (101,577) | | | 70,900 | | | (20,997) | | | 49,903 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現淨收益(虧損) | | 150 | | | (42) | | | $ | 108 | | | (1,449) | | | 411 | | | (1,038) | |
已實現淨虧損(收益)重新分類為淨收益(2) | | 619 | | | (176) | | | 443 | | | (290) | | | 82 | | | (208) | |
| 淨變化量 | | 769 | | | (218) | | | 551 | | | (1,739) | | | 493 | | | (1,246) | |
| 扣除套期保值後的外幣折算調整： | | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現(虧損)淨收益 | | (1,603) | | | 736 | | | (867) | | | 2,274 | | | 791 | | | 3,065 | |
| 淨變化量 | | (1,603) | | | 736 | | | (867) | | | 2,274 | | | 791 | | | 3,065 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | $ | (145,143) | | | $ | 43,250 | | | $ | (101,893) | | | $ | 71,435 | | | $ | (19,713) | | | $ | 51,722 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，税前金額報告為出售AFS債務證券的收益關於綜合損益表。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，税前金額報告為利息支出關於綜合損益表。
注13-業務部門
該公司將其業務組織成三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，如果這些部門作為獨立實體運作，所提供的信息並不表明它們將如何運作。
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。
商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度，貿易融資貸款和信用證，CRE貸款，建築和土地貸款，保障性住房貸款和信用證，資產貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。
其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為公司提供廣泛的行政支持。二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。
公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的運營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出運營部門結果。每個部門的淨利息收入代表該部門資產的實際利息收入和負債利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(FTP)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職等值員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已註銷貸款直接相關的分部，信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務有關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。
其他部門的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理。該公司的內部FTP流程也由其他部門的公司財務部門管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。FTP流程向貸款收取費用(“FTP貸款收費”)，並使用內部FTP利率為存款提供的資金分配信用(“FTP存款信用”)。貸款的FTP費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的FTP信用基於匹配的資金信用利率，該利率與存款的隱含或聲明期限掛鈎。存款的FTP積分反映了存款產生的長期價值。內部FTP總費用和信用之間的淨價差被記錄為另一個部分的淨利息收入的一部分。FTP流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部FTP假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的各個運營部門的運營結果和其他關鍵財務指標：
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| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
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| 扣除信貸損失撥備(轉回)前的淨利息收入 | | $ | 176,678 | | | $ | 189,791 | | | $ | 29,237 | | | $ | 395,706 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 1,293 | | | (11,293) | | | — | | | (10,000) | |
| 非利息收入 | | 22,446 | | | 42,925 | | | 7,738 | | | 73,109 | |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 66,688 | | | 48,121 | | | 205,384 | |
| 分部所得税前收入(虧損) | | 107,256 | | | 177,321 | | | (11,146) | | | 273,431 | |
| | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 126,767 | | | $ | 21,857 | | | $ | 225,449 | |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 14,687,023 | | | $ | 27,861,690 | | | $ | 18,410,397 | | | $ | 60,959,110 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| 扣除信貸損失撥備(轉回)前的淨利息收入 | | $ | 120,969 | | | $ | 162,884 | | | $ | 40,277 | | | $ | 324,130 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (3,470) | | | 13,470 | | | — | | | 10,000 | |
| 非利息收入 | | 17,426 | | | 28,984 | | | 8,093 | | | 54,503 | |
| 非利息支出 | | 81,419 | | | 61,863 | | | 29,291 | | | 172,573 | |
| 分部所得税前收入 | | 60,446 | | | 116,535 | | | 19,079 | | | 196,060 | |
| | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 43,310 | | | $ | 83,340 | | | $ | 32,887 | | | $ | 159,537 | |
| 截至2020年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 12,838,625 | | | $ | 26,526,173 | | | $ | 11,006,679 | | | $ | 50,371,477 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信貸損失沖銷前淨利息收入 | | $ | 500,352 | | | $ | 559,579 | | | $ | 65,943 | | | $ | 1,125,874 | |
| (扭轉)信貸損失 | | (598) | | | (24,402) | | | — | | | (25,000) | |
| 非利息收入 | | 67,728 | | | 125,487 | | | 21,191 | | | 214,406 | |
| 非利息支出 | | 267,511 | | | 200,109 | | | 118,364 | | | 585,984 | |
| 分部所得税前收入(虧損) | | 301,167 | | | 509,359 | | | (31,230) | | | 779,296 | |
| | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 364,632 | | | $ | 74,833 | | | $ | 655,185 | |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 14,687,023 | | | $ | 27,861,690 | | | $ | 18,410,397 | | | $ | 60,959,110 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 398,486 | | | $ | 530,181 | | | $ | 101,945 | | | $ | 1,030,612 | |
| 信貸損失準備金 | | 9,908 | | | 176,405 | | | — | | | 186,313 | |
| 非利息收入 | | 47,771 | | | 95,327 | | | 22,617 | | | 165,715 | |
| 非利息支出 | | 248,547 | | | 196,889 | | | 92,235 | | | 537,671 | |
| 分部所得税前收入 | | 187,802 | | | 252,214 | | | 32,327 | | | 472,343 | |
| | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 134,563 | | | $ | 180,649 | | | $ | 88,501 | | | $ | 403,713 | |
| 截至2020年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 12,838,625 | | | $ | 26,526,173 | | | $ | 11,006,679 | | | $ | 50,371,477 | |
|
附註14-後續事件
2021年10月21日，公司董事會宣佈2021年第四季度公司普通股現金分紅。普通股現金股息$0.33每股將於2021年11月15日支付給截至2021年11月1日登記在冊的股東。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 概述 | 57 |
| 選定的財務數據 | 59 |
| 財務評論 | 60 |
| 經營成果 | 60 |
| | 淨利息收入 | 61 |
| | 非利息收入 | 66 |
| | 非利息支出 | 67 |
| | 所得税 | 68 |
| | 運營細分市場結果 | 68 |
| 資產負債表分析 | 72 |
| | 債務證券 | 72 |
| | 貸款組合 | 76 |
| | 國外出類拔萃的產品 | 83 |
| | 資本 | 83 |
| | 存款和其他資金來源 | 84 |
| | 監管資本和比率 | 85 |
| 其他事項 | 86 |
| 表外安排 | 87 |
| 風險管理 | 88 |
| | 信用風險管理 | 88 |
| | 流動性風險管理 | 98 |
| | 市場風險管理 | 100 |
| 關鍵會計政策和估算 | 106 |
| GAAP與非GAAP財務指標的對賬 | 106 |
| 前瞻性陳述 | 109 |
概述
以下討論提供了關於East West Bancorp，Inc.(在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。閲讀本討論和分析時應結合本報告其他地方提供的合併財務報表和附註，以及公司提交給美國(下稱“美國”)的截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2021年2月26日(“公司2020年10-K報表”)公佈。
公司概述
East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和中國的120多個地點，該公司通過以下業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：消費者和商業銀行業務以及商業銀行業務，其餘業務記錄在其他.該公司的主要業務是向企業和個人放貸和接受存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和債務證券賺取的利息與存款和其他資金來源支付的利息之間的差額。截至2021年9月30日，公司擁有609.6億美元的資產和大約3100名相當於全職員工的員工。有關銀行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--銀行服務公司2020年的10-K表格。
企業戰略
我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，為未來投資，同時管理風險、費用和資本，提高長期股東價值。我們的業務模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。該公司的方法側重於尋找和深化符合我們風險/回報參數的客户關係。這將指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而構建的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。我們不斷投資於技術，以改善客户用户體驗，加強關鍵業務基礎設施，簡化核心流程，同時適當管理運營費用。我們的風險管理活動專注於確保公司識別和管理風險，以在最大化盈利的同時保持安全和穩健。
冠狀病毒病2019年全球大流行
2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行造成了歷史性的公共衞生危機，對全球經濟造成了前所未有的破壞。自新冠肺炎大流行開始以來，美國政府採取了各種措施抗擊該疾病，並頒佈了多項貨幣和財政政策，以提供財政刺激和緩解。儘管新冠肺炎大流行繼續給公共衞生帶來挑戰，包括出現新的變種，但在病毒控制和疫苗接種努力方面已經並將繼續取得重大進展。雖然這些應對措施在很大程度上緩解了新冠肺炎疫情的影響，並推動了美國經濟復甦，但疫情的捲土重來、疫苗的採用和長期有效性，以及其他因素，包括對全球供應鏈的持續影響，可能會減緩這些進展。因此，我們無法量化所有具體影響，以及新冠肺炎大流行可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況和運營結果、監管資本和流動性比率產生負面影響。該公司已經並可能繼續受到這場大流行的影響。
在整個新冠肺炎疫情期間，公司一直專注於服務我們的客户和社區，並維護我們員工的福祉。
2021年3月11日，拜登總統簽署了《2021年美國救援計劃法案》，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供額外救濟，包括為支付寶保護計劃提供額外資金。2021年3月30日頒佈的2021年PPP延期法案將PPP延長至2021年5月31日。自2020年以來，該公司一直是PPP的參與貸款人。截至2021年9月30日，該公司大約有3600筆購買力平價貸款未償還，餘額總計8.073億美元，這些貸款記錄在商業和工業(“C&I”)貸款組合中。在2021年的前9個月，該公司提交併獲得了小企業管理局(SBA)的批准，免除了大約7800筆購買力平價貸款，總額為16.4億美元。
該公司還參與了美國聯邦儲備系統(美聯儲)的主街貸款計劃(MSLP)理事會，截至2020年12月31日，為MSLP貸款提供了2.336億美元的資金。作為MSLP的一部分，相關的Main Street特殊目的車輛購買了貸款來源的95%的股份。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司保留的部分分別為990萬美元和950萬美元。MSLP於2021年1月8日終止。
為了應對新冠肺炎疫情，該公司實施了協議和流程，以執行其業務連續性計劃，以保護其員工和支持其客户。隨着州和地方政府放鬆對臨時關閉企業的限制，我們已經開始分階段讓我們在美國的公司同事返回辦公室。該公司繼續監測外部環境，並酌情修改其安全協議。有關購買力平價和其他美國政府設施、計劃和根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)設立的貸款修改減免的更多信息，以及我們對新冠肺炎大流行的應對措施，請參閲概述—冠狀病毒病2019年全球大流行公司2020年10-K表格中的一節。
有關新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的進一步討論，請參見項目1A--風險因素的公司2020年的10-K表格。
選定的財務數據
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($和股票(以萬股為單位，不包括每股收益、比率和員工人數) | | 截至三個月 | | 截至9個月 | | | |
| 9月30日，
2021 | | 六月三十日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | | |
| 操作摘要： | | | | | | | | | | | | | |
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(1) | | $ | 395,706 | | | $ | 376,473 | | | $ | 324,130 | | | $ | 1,125,874 | | | $ | 1,030,612 | | | | |
| 非利息收入 | | 73,109 | | | 68,431 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | | |
| 總收入 | | 468,815 | | | 444,904 | | | 378,633 | | | 1,340,280 | | | 1,196,327 | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (10,000) | | | (15,000) | | | 10,000 | | | (25,000) | | | 186,313 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 205,384 | | | 189,523 | | | 172,573 | | | 585,984 | | | 537,671 | | | | |
| 所得税前收入 | | 273,431 | | | 270,381 | | | 196,060 | | | 779,296 | | | 472,343 | | | | |
| 所得税費用 | | 47,982 | | | 45,639 | | | 36,523 | | | 124,111 | | | 68,630 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | $ | 225,449 | | | $ | 224,742 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | | |
| 攤薄收益 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | | |
| 宣佈的股息 | | $ | 0.330 | | | $ | 0.330 | | | $ | 0.275 | | | $ | 0.990 | | | $ | 0.825 | | | | |
| 賬面價值 | | $ | 40.10 | | | $ | 39.10 | | | $ | 36.22 | | | $ | 40.10 | | | $ | 36.22 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非公認會計原則(“GAAP”)有形普通股權益(2) | | $ | 36.75 | | | $ | 35.75 | | | $ | 32.85 | | | $ | 36.75 | | | $ | 32.85 | | | | |
| 加權平均流通股數量： | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 141,880 | | | 141,868 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
| 稀釋 | | 143,143 | | | 143,040 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | | |
| 期末已發行普通股 | | 141,884 | | | 141,878 | | | 141,507 | | | 141,884 | | | 141,507 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 性能指標： | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率(ROA) | | 1.46 | % | | 1.56 | % | | 1.26 | % | | 1.50 | % | | 1.13 | % | | | |
| 平均股本回報率(ROE) | | 15.75 | % | | 16.61 | % | | 12.50 | % | | 15.98 | % | | 10.73 | % | | | |
平均非GAAP有形權益回報率(2) | | 17.25 | % | | 18.28 | % | | 13.88 | % | | 17.56 | % | | 11.95 | % | | | |
| 總平均股本與總平均資產之比 | | 9.26 | % | | 9.39 | % | | 10.11 | % | | 9.41 | % | | 10.53 | % | | | |
| 普通股派息率 | | 21.05 | % | | 21.11 | % | | 24.74 | % | | 21.72 | % | | 29.58 | % | | | |
| 淨息差 | | 2.70 | % | | 2.75 | % | | 2.72 | % | | 2.72 | % | | 3.05 | % | | | |
效率比(3) | | 43.81 | % | | 42.60 | % | | 45.58 | % | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | | |
非GAAP效率比率(2) | | 35.55 | % | | 36.30 | % | | 40.79 | % | | 36.80 | % | | 39.14 | % | | | |
| 在期末： | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 59,854,876 | | | $ | 50,371,477 | | | | | | | | |
| 生息資產 | | $ | 57,981,485 | | | $ | 57,050,261 | | | $ | 47,972,639 | | | | | | | | |
貸款總額 (4) | | $ | 40,481,705 | | | $ | 40,073,318 | | | $ | 37,441,277 | | | | | | | | |
| 可供出售(AFS)債務證券 | | $ | 9,713,006 | | | $ | 8,399,460 | | | $ | 4,539,160 | | | | | | | | |
| 總存款 | | $ | 53,356,190 | | | $ | 52,582,575 | | | $ | 41,680,555 | | | | | | | | |
長期債務 | | $ | 147,586 | | | $ | 147,515 | | | $ 1,574.765 (5) | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款 | | $ | 248,898 | | | $ | 248,464 | | | $ | 657,185 | | | | | | | | |
| 股東權益 | | $ | 5,690,201 | | | $ | 5,547,548 | | | $ | 5,126,106 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股權益(2) | | $ | 5,214,655 | | | $ | 5,071,542 | | | $ | 4,648,040 | | | | | | | | |
| 人數(相當於全日制) | | 3,085 | | | 3,161 | | | 3,208 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| EWBC資本比率： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 普通股一級資本(“CET1”) | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 一級資本 | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 總資本 | | 14.2 | % | | 14.3 | % | | 14.5 | % | | | | | | | |
| 一級槓桿資本 | | 8.8 | % | | 9.1 | % | | 9.8 | % | | | | | | | |
股東權益總額與資產總額之比 | | 9.3 | % | | 9.3 | % | | 10.2 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比(2) | | 8.6 | % | | 8.5 | % | | 9.3 | % | | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)包括2021年第二季度和第三季度以及2020年第三季度與PPP貸款相關的利息收入分別為1,520萬美元、1,540萬美元和780萬美元，以及2021年前9個月和2020年前9個月分別為4,560萬美元和2,910萬美元。
(2)有關非GAAP有形普通股每股權益、平均非GAAP有形權益回報率、非GAAP效率比率、非GAAP有形普通股權益和非GAAP有形普通股權益與有形資產之比的討論，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在本季度報告表格10-Q(“本表格10-Q”)中。
(3)效率比率是非利息支出除以總收入。
(4)包括截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的8.073億美元、14.3億美元和17.7億美元的PPP貸款。
(5)包括截至2020年9月30日來自美聯儲支票保護計劃流動性工具(PPPLF)的14.3億美元預付款。
財務評論
該公司2021年第三季度的淨收益為2.254億美元，或每股稀釋後收益1.57美元，而2020年第三季度的淨收益為1.595億美元，或每股稀釋後收益1.12美元，增長6590萬美元或41%。2021年前九個月淨利為6.552億美元或每股攤薄後收益4.58美元，而2020年前九個月淨利為4.037億美元或每股攤薄後收益2.82美元，增幅為2.515億美元或62%。這兩個時期的增長都是由於淨利息收入和非利息收入增加，2021年第二季度和第三季度信貸損失撥備的逆轉，但部分被更高的非利息支出和所得税支出所抵消。
有關該公司2021年第三季度和前九個月業績的值得注意的事項包括：
•*截至2021年9月30日，總資產為609.6億美元，較截至2020年12月31日的521.6億美元增加88億美元或17%。
•截至2021年9月30日，美國總貸款為404.8億美元，較截至2020年12月31日的383.9億美元增加20.9億美元或5%。貸款總額的增長在公司的主要貸款組合中實現了良好的多元化，包括住宅抵押貸款、商業房地產(“CRE”)和C&I。
•截至2021年9月30日，美國總存款為533.6億美元，較截至2020年12月31日的448.6億美元增加85億美元或19%。存款總額的增長主要是由無息活期存款和貨幣市場賬户的增長推動的。
•**資產質量指標有所改善。截至2021年9月30日，批評貸款總額為10.1億美元，佔投資持有貸款的2.50%，減少2.072億美元或17%，而截至2020年12月31日，批評貸款總額為12.2億美元，佔投資持有貸款的3.17%。截至2021年9月30日，不良資產為1.726億美元，佔總資產的0.28%，減少6230萬美元，佔總資產的26%，而截至2020年12月31日，不良資產為2.349億美元，佔總資產的0.45%。
•隨後，該公司記錄了2021年信貸損失撥備的逆轉，這主要是由於宏觀經濟前景的改善。在2021年第三季度和前九個月，該公司分別錄得1,000萬美元和2,500萬美元的信貸損失撥備，而2020年同期的信貸損失撥備分別為1,000萬美元和1.863億美元。
•中國的盈利能力在2021年有所擴大。2021年第三季度ROA為1.46%，而2020年第三季度為1.26%。2021年前9個月的ROA為1.50%，而2020年前9個月的ROA為1.13%。2021年第三季度淨資產收益率(ROE)為15.75%，而2020年第三季度為12.50%。2021年前九個月的淨資產收益率為15.98%，而2020年前九個月的淨資產收益率為10.73%。
經營成果
淨利息收入
該公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息費用。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到多種因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和到期日，無息資金來源的數量，以及資產質量。
2021年第三季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為3.957億美元，比2020年第三季度的3.241億美元增加了7160萬美元或22%。2021年第三季度淨息差為2.70%，比2020年第三季度的2.72%下降了兩個基點。淨利息收入和淨息差的變化主要反映貸款和AFS債務證券的利息收入因交易量增長而增加，以及時間和貨幣市場存款成本下降。2021年前九個月的淨利息收入為11.3億美元，增加了9,530萬美元或9%，而2020年前九個月的淨利息收入為10.3億美元。2021年前9個月的淨息差為2.72%，比2020年前9個月的3.05%下降了33個基點。淨利息收入和淨息差的變化主要得益於時間和貨幣市場存款成本的降低，以及AFS債務證券因交易量增長而產生的較高利息收入，但因收益率壓縮而導致的貸款利息收入下降部分抵消了這一影響。2021年第三季度和前九個月，平均有息現金和銀行存款的平均收益率分別為0.25%和0.26%，這也導致了淨息差的壓縮。
2021年第三季平均生息資產為582.4億美元，較2020年第三季的474.3億美元增加108.1億美元或23%。2021年前九個月，平均生息資產為553.5億美元，較2020年前九個月的450.8億美元增加102.7億美元或23%。這兩個時期的平均生息資產的同比增長反映了AFS債務證券、貸款以及銀行的有息現金和存款的平均餘額的增長。
2021年第三季度平均生息資產收益率為2.83%，比2020年第三季度的3.07%下降了24個基點，主要反映了收益資產組合中收益率較低的AFS債務證券以及銀行的有息現金和存款的增加。2021年前9個月的平均生息資產收益率為2.89%，比2020年前9個月的3.60%下降了71個基點，主要反映了平均貸款收益率的壓縮。
2021年第三季度的平均貸款收益率為3.61%，比2020年第三季度的3.60%增加了1個基點。2021年前9個月的平均貸款收益率為3.59%，比2020年前9個月的4.08%下降了49個基點。剔除PPP貸款的影響，2021年和2020年三季度調整後的平均貸款收益率分別為3.56%和3.70%，2021年和2020年前九個月的調整後平均貸款收益率分別為3.58%和4.10%。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。截至2021年9月30日和2020年9月30日，在可調整利率期間，持有的投資貸款中約65%是可變利率或混合貸款。
存款是重要的資金來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2021年第三季度平均存款成本為0.12%，比2020年第三季度的0.33%下降了21個基點。2021年前9個月的平均存款成本為0.15%，比2020年同期的0.53%下降了38個基點。同比下降反映了2021年較低的利率環境，以及較高利率定期存款的同比流失。無息活期存款佔2021年第三季度和前9個月平均存款總額的43%和40%，而2020年同期分別為35%和33%，這也是導致存款平均成本下降的原因之一。2021年第三季度，有息存款的平均成本為0.21%，比2020年第三季度的0.50%下降了29個基點。2021年前9個月，有息存款的平均成本為0.25%，比2020年同期的0.79%下降了54個基點。
2021年第三季度的平均資金成本為0.14%，比2020年第三季度的0.38%下降了24個基點。2021年前9個月，平均資金成本為0.18%，比2020年前9個月的0.59%下降了41個基點。平均資金成本下降反映存款成本下降，以及其他資金來源因利率環境變化而減少。其他資金來源包括FHLB預付款、根據回購協議出售的資產(“回購協議”)、長期債務和短期借款。
公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理第一節項目2.MD&A-風險管理- 市場風險管理在此表格10-Q中。
下表列出了2021年和2020年第三季度的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行存款 | | $ | 7,036,823 | | | $ | 4,521 | | | 0.25 | % | | $ | 4,904,394 | | | $ | 5,045 | | | 0.41 | % |
| 根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產 | | 2,382,741 | | | 8,957 | | | 1.49 | % | | 1,225,217 | | | 5,295 | | | 1.72 | % |
AFS債務證券(2)(3) | | 8,782,682 | | | 37,826 | | | 1.71 | % | | 4,059,456 | | | 18,493 | | | 1.81 | % |
貸款 (4)(5) | | 39,960,151 | | | 363,503 | | | 3.61 | % | | 37,160,445 | | | 336,542 | | | 3.60 | % |
| 受限股權證券 | | 77,083 | | | 500 | | | 2.57 | % | | 79,074 | | | 353 | | | 1.78 | % |
生息資產總額 | | $ | 58,239,480 | | | $ | 415,307 | | | 2.83 | % | | $ | 47,428,586 | | | $ | 365,728 | | | 3.07 | % |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 627,640 | | | | | | | 522,699 | | | | | |
| 貸款損失撥備 | | (584,827) | | | | | | | (632,216) | | | | | |
| 其他資產 | | 3,077,240 | | | | | | | 2,928,190 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 61,359,533 | | | | | | | $ | 50,247,259 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,646,515 | | | $ | 3,186 | | | 0.19 | % | | $ | 5,663,873 | | | $ | 4,345 | | | 0.31 | % |
| 貨幣市場存款 | | 12,604,827 | | | 3,446 | | | 0.11 | % | | 9,981,704 | | | 6,837 | | | 0.27 | % |
| 儲蓄存款 | | 2,792,702 | | | 1,943 | | | 0.28 | % | | 2,259,788 | | | 1,481 | | | 0.26 | % |
| 定期存款 | | 8,283,265 | | | 7,395 | | | 0.35 | % | | 9,008,907 | | | 21,135 | | | 0.93 | % |
短期借款 | | 620 | | | — | | | — | % | | 84,858 | | | 407 | | | 1.91 | % |
| FHLB進展 | | 248,614 | | | 857 | | | 1.37 | % | | 656,906 | | | 3,146 | | | 1.91 | % |
| 回購協議 | | 310,997 | | | 2,012 | | | 2.57 | % | | 317,097 | | | 2,155 | | | 2.70 | % |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 151,870 | | | 762 | | | 1.99 | % | | 1,579,623 | | (6) | 2,092 | | | 0.53 | % |
有息負債總額 | | $ | 31,039,410 | | | $ | 19,601 | | | 0.25 | % | | $ | 29,552,756 | | | $ | 41,598 | | | 0.56 | % |
| 無息負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 23,169,323 | | | | | | | 14,296,475 | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | | 1,470,494 | | | | | | | 1,318,677 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,680,306 | | | | | | | 5,079,351 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 61,359,533 | | | | | | | $ | 50,247,259 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.58 | % | | | | | | 2.51 | % |
淨利息收入和淨息差 | | | | $ | 395,706 | | | 2.70 | % | | | | $ | 324,130 | | | 2.72 | % |
|
(1)按年計算。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(3)包括2021年第三季度和2020年第三季度債務證券溢價分別攤銷2260萬美元和810萬美元。
(4)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(5)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2021年第三季度和2020年第三季度的總金額分別為1,700萬美元和770萬美元。
(6)包括2020年第四季度全額償還的平均PPPLF餘額。
下表列出了2021年和2020年前9個月的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行存款 | | $ | 6,078,982 | | | $ | 11,781 | | | 0.26 | % | | $ | 3,775,242 | | | $ | 20,717 | | | 0.73 | % |
轉售協議(2) | | 1,994,776 | | | 23,077 | | | 1.55 | % | | 1,048,923 | | | 16,434 | | | 2.09 | % |
AFS債務證券(3)(4) | | 7,755,029 | | | 101,616 | | | 1.75 | % | | 3,685,837 | | | 59,639 | | | 2.16 | % |
貸款 (5)(6) | | 39,441,751 | | | 1,057,964 | | | 3.59 | % | | 36,487,859 | | | 1,115,804 | | | 4.08 | % |
| 受限股權證券 | | 80,107 | | | 1,588 | | | 2.65 | % | | 78,873 | | | 1,100 | | | 1.86 | % |
生息資產總額 | | $ | 55,350,645 | | | $ | 1,196,026 | | | 2.89 | % | | $ | 45,076,734 | | | $ | 1,213,694 | | | 3.60 | % |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 602,830 | | | | | | | 510,750 | | | | | |
| 貸款損失撥備 | | (603,523) | | | | | | | (563,912) | | | | | |
| 其他資產 | | 2,913,050 | | | | | | | 2,729,458 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 58,263,002 | | | | | | | $ | 47,753,030 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,571,231 | | | $ | 11,177 | | | 0.23 | % | | $ | 5,119,568 | | | $ | 19,995 | | | 0.52 | % |
| 貨幣市場存款 | | 12,262,173 | | | 11,869 | | | 0.13 | % | | 9,630,918 | | | 37,178 | | | 0.52 | % |
| 儲蓄存款 | | 2,715,114 | | | 5,762 | | | 0.28 | % | | 2,162,365 | | | 4,743 | | | 0.29 | % |
| 定期存款 | | 8,635,250 | | | 26,982 | | | 0.42 | % | | 9,633,582 | | | 94,684 | | | 1.31 | % |
短期借款 | | 1,871 | | | 42 | | | 3.00 | % | | 128,846 | | | 1,228 | | | 1.27 | % |
| FHLB進展 | | 457,273 | | | 6,025 | | | 1.76 | % | | 667,935 | | | 10,655 | | | 2.13 | % |
回購協議(2) | | 304,745 | | | 5,981 | | | 2.62 | % | | 355,923 | | | 9,686 | | | 3.64 | % |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 152,018 | | | 2,314 | | | 2.04 | % | | 807,599 | | (7) | 4,913 | | | 0.81 | % |
有息負債總額 | | $ | 31,099,675 | | | $ | 70,152 | | | 0.30 | % | | $ | 28,506,736 | | | $ | 183,082 | | | 0.86 | % |
| 無息負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 20,345,370 | | | | | | | 12,987,813 | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | | 1,335,252 | | | | | | | 1,230,359 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,482,705 | | | | | | | 5,028,122 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 58,263,002 | | | | | | | $ | 47,753,030 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.59 | % | | | | | | 2.74 | % |
淨利息收入和淨息差 | | | | $ | 1,125,874 | | | 2.72 | % | | | | $ | 1,030,612 | | | 3.05 | % |
|
(1)按年計算。
(2)根據會計準則編纂(“ASC”)210-20-45-11，截至2020年9月30日的9個月回售和回購協議的平均餘額已淨報告。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2020年9月30日的九個月總回售和總回購協議加權平均收益率分別為2.09%和3.48%。
(3)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(4)包括2021年和2020年前九個月債務證券溢價分別為6,270萬美元和1,730萬美元的攤銷。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2021年和2020年前九個月的總金額分別為4,680萬美元和3,680萬美元。
(7)包括2020年第四季度全額償還的平均PPPLF餘額。
下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | | | | | | | |
| 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 | | | | |
| 總計
變化 | | 由於以下原因而發生的變化 | | 總計
變化 | | 由於以下原因而發生的變化 | | | | | | | | |
| | 卷 | | 成品率/成交率 | | | 卷 | | 成品率/成交率 | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行存款 | | $ | (524) | | | $ | 1,763 | | | $ | (2,287) | | | $ | (8,936) | | | $ | 8,656 | | | $ | (17,592) | | | | | | | | | | | | | |
| 轉售協議 | | 3,662 | | | 4,446 | | | (784) | | | 6,643 | | | 11,798 | | | (5,155) | | | | | | | | | | | | | |
| AFS債務證券 | | 19,333 | | | 20,448 | | | (1,115) | | | 41,977 | | | 55,098 | | | (13,121) | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | 26,961 | | | 26,369 | | | 592 | | | (57,840) | | | 85,446 | | | (143,286) | | | | | | | | | | | | | |
| 受限股權證券 | | 147 | | | (9) | | | 156 | | | 488 | | | 17 | | | 471 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入合計 | | $ | 49,579 | | | $ | 53,017 | | | $ | (3,438) | | | $ | (17,668) | | | $ | 161,015 | | | $ | (178,683) | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | (1,159) | | | $ | 670 | | | $ | (1,829) | | | $ | (8,818) | | | $ | 4,589 | | | $ | (13,407) | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場存款 | | (3,391) | | | 1,478 | | | (4,869) | | | (25,309) | | | 8,107 | | | (33,416) | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄存款 | | 462 | | | 370 | | | 92 | | | 1,019 | | | 1,173 | | | (154) | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | (13,740) | | | (1,579) | | | (12,161) | | | (67,702) | | | (8,933) | | | (58,769) | | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | (407) | | | (203) | | | (204) | | | (1,186) | | | (1,900) | | | 714 | | | | | | | | | | | | | |
| FHLB進展 | | (2,289) | | | (1,574) | | | (715) | | | (4,630) | | | (2,988) | | | (1,642) | | | | | | | | | | | | | |
| 回購協議 | | (143) | | | (39) | | | (104) | | | (3,705) | | | (1,263) | | | (2,442) | | | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債 | | (1,330) | | | (3,188) | | | 1,858 | | | (2,599) | | | (6,087) | | | 3,488 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出總額 | | $ | (21,997) | | | $ | (4,065) | | | $ | (17,932) | | | $ | (112,930) | | | $ | (7,302) | | | $ | (105,628) | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動 | | $ | 71,576 | | | $ | 57,082 | | | $ | 14,494 | | | $ | 95,262 | | | $ | 168,317 | | | $ | (73,055) | | | | | | | | | | | | | |
|
非利息收入
下表列出了2021年和2020年第三季度和前九個月的非利息收入構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| 出借費 | | $ | 17,516 | | | $ | 18,736 | | | | | (7) | % | | $ | 56,965 | | | $ | 56,455 | | | 1 | % |
存款賬户手續費 | | 18,508 | | | 12,573 | | | | | 47 | % | | 51,233 | | | 33,892 | | | 51 | % |
| 利率合約及其他衍生收益 | | 7,156 | | | 5,538 | | | | | 29 | % | | 20,981 | | | 18,718 | | | 12 | % |
| 外匯收入 | | 13,101 | | | 3,310 | | | | | 296 | % | | 35,634 | | | 15,691 | | | 127 | % |
| 財富管理費 | | 5,598 | | | 4,553 | | | | | 23 | % | | 20,460 | | | 12,997 | | | 57 | % |
| 銷售貸款的淨收益 | | 3,329 | | | 361 | | | | | 822 | % | | 6,601 | | | 1,443 | | | 357 | % |
出售AFS債務證券的收益 | | 354 | | | 698 | | | | | (49) | % | | 1,178 | | | 11,867 | | | (90) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資收益 | | 5,349 | | | 5,239 | | | | | 2 | % | | 13,870 | | | 6,652 | | | 109 | % |
| 其他收入 | | 2,198 | | | 3,495 | | | | | (37) | % | | 7,484 | | | 8,000 | | | (6) | % |
非利息收入總額 | | $ | 73,109 | | | $ | 54,503 | | | | | 34 | % | | $ | 214,406 | | | $ | 165,715 | | | 29 | % |
|
2021年第三季度和前九個月，非利息收入佔總收入的16%，而2020年同期為14%。2021年第三季度非利息收入為7,310萬美元，增長1,860萬美元或34%，而2020年同期為5,450萬美元。這一增長主要是由於外匯收入和存款賬户手續費的增加。2021年前九個月的非利息收入為2.144億美元，增加4,870萬美元或29%，而2020年同期為1.657億美元。這一增長主要是由於外匯收入、存款賬户費用、財富管理費、其他投資收入和貸款銷售收益的增加，但部分被AFS債務證券銷售收益的減少所抵消。
與2020年同期相比，2021年第三季度存款賬户手續費增加了590萬美元，增幅47%，達到1850萬美元；2021年前9個月，存款賬户手續費增加了1730萬美元，增幅51%，達到5120萬美元。這些增長主要反映了商業存款增長導致的金庫管理服務費的增加。
與2020年同期相比，2021年第三季度外匯收入增加了980萬美元，增幅為296%，達到1310萬美元；2021年前9個月的外匯收入增加了1990萬美元，增幅為127%，達到3560萬美元。這些增長反映了新客户的獲得和客户驅動型交易的增長、外幣交易的有利重估以及某些以外幣計價的資產負債表項目的重新計量。
財富管理費增加了100萬美元，漲幅23%，達到560萬美元 2021年第三季度，與2020年同期相比，2021年前九個月增長了750萬美元，增幅為57%，達到2050萬美元。這些增長主要是由於客户驅動型交易的增長。
年貸款銷售淨收益增加300萬美元，增幅822%，達到330萬美元。 2021年第三季度，與2020年同期相比，2021年前9個月增長了520萬美元，增幅為357%，達到660萬美元。這些增長主要是由於SBA貸款銷售量增加所致。
年，出售AFS債務證券的收益減少了34萬4千美元，降幅為49%，至35萬4千美元。 2021年第三季度，與2020年同期相比。與2020年同期相比，2021年前9個月AFS債務證券的銷售收益減少了1070萬美元，降幅為90%，至120萬美元。與2020年同期相比，2021年前9個月的下降主要是由於AFS債務證券的銷售量下降。
與2020年同期相比，2021年第三季度其他投資收入增加11萬美元，增幅2%，至530萬美元；2021年前9個月，其他投資收入增加720萬美元，增幅109%，至1390萬美元。這些增長主要反映了權益法投資收益的增加。
非利息支出
下表列出了2021年和2020年第三季度和前九個月的非利息支出構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| 薪酬和員工福利 | | $ | 105,751 | | | $ | 99,756 | | | | | 6 | % | | $ | 318,985 | | | $ | 298,671 | | | 7 | % |
| 入住率和設備費用 | | 15,851 | | | 16,648 | | | | | (5) | % | | 47,150 | | | 49,941 | | | (6) | % |
| 存款保險費和監管評估 | | 4,641 | | | 4,006 | | | | | 16 | % | | 12,791 | | | 11,133 | | | 15 | % |
| 存款賬户費用 | | 4,136 | | | 3,113 | | | | | 33 | % | | 11,845 | | | 10,029 | | | 18 | % |
| 數據處理 | | 3,575 | | | 3,590 | | | | | 0 | % | | 12,088 | | | 11,896 | | | 2 | % |
| 計算機軟件費用 | | 8,426 | | | 8,539 | | | | | (1) | % | | 23,106 | | | 22,006 | | | 5 | % |
| 諮詢費 | | 1,635 | | | 1,224 | | | | | 34 | % | | 4,978 | | | 3,854 | | | 29 | % |
| 律師費 | | 2,363 | | | 1,366 | | | | | 73 | % | | 5,840 | | | 6,093 | | | (4) | % |
| 其他運營費用 | | 20,998 | | | 17,122 | | | | | 23 | % | | 58,544 | | | 57,489 | | | 2 | % |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | 38,008 | | | 17,209 | | | | | 121 | % | | 90,657 | | | 57,819 | | | 57 | % |
| 回購協議的終止成本 | | — | | | — | | | | | — | % | | — | | | 8,740 | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總非利息費用 | | $ | 205,384 | | | $ | 172,573 | | | | | 19 | % | | $ | 585,984 | | | $ | 537,671 | | | 9 | % |
| 效率比 | | 43.81 | % | | 45.58 | % | | | | | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | |
|
2021年第三季度非利息支出為2.054億美元，增長3280萬美元或19%，而2020年同期為1.726億美元。這一增長主要是由於税收抵免和其他投資、薪酬和員工福利以及其他運營費用的攤銷增加。2021年前九個月的非利息支出為5.86億美元，增加4830萬美元或9%，而2020年同期為5.377億美元。這一增長主要反映了税收抵免和其他投資以及薪酬和員工福利的攤銷增加。
與2020年同期相比，2021年第三季度的薪酬和員工福利增加了600萬美元，增幅為6%，達到1.058億美元；2021年前九個月的薪酬和員工福利增加了2030萬美元，增幅為7%，達到3.19億美元。這些增長主要是由於獎金應計增加所致。
與2020年同期相比，2021年第三季度的其他運營費用增加了390萬美元，增幅為23%，達到2100萬美元，主要是由於慈善捐款增加。2021年和2020年前9個月的其他運營支出分別為5850萬美元和5750萬美元。
與2020年同期相比，2021年第三季度税收抵免和其他投資的攤銷增加了2080萬美元，增幅121%，達到3800萬美元，2021年前9個月增加了3290萬美元，增幅57%，達到9070萬美元。這些增長主要是由於基於新的税收抵免項目投入使用的時間，每個時期的税收抵免確認的時間。
在2020年第二季度，該公司預付了1.5億美元的回購協議，併產生了870萬美元的債務清償成本。2021年第三季度和前九個月都沒有發生這樣的費用。
效率比率(以非利息支出除以總收入計算)2021年和2020年第三季度分別為43.81%和45.58%，2021年和2020年前九個月分別為43.72%和44.94%。經税收抵免和其他投資攤銷以及核心存款無形資產攤銷調整後的非GAAP效率比率，與2020年同期相比，2021年第三季度提高了524個基點，達到35.55%，2021年前9個月提高了234個基點，達到36.80%。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | %變化 | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
所得税前收入 | | $ | 273,431 | | | $ | 196,060 | | | 39 | % | | | | | | | | $ | 779,296 | | | $ | 472,343 | | | 65 | % |
| 所得税費用 | | $ | 47,982 | | | $ | 36,523 | | | 31 | % | | | | | | | | $ | 124,111 | | | $ | 68,630 | | | 81 | % |
| 實際税率 | | 17.5 | % | | 18.6 | % | | | | | | | | | | 15.9 | % | | 14.5 | % | | |
|
2021年第三季度所得税支出為4800萬美元，實際税率為17.5%，而2020年第三季度所得税支出為3650萬美元，實際税率為18.6%。與2020年同期相比，2021年第三季度有效税率下降的主要原因是税收抵免投資對所得税支出的相對影響。2021年前9個月，所得税支出為1.241億美元，有效税率為15.9%，而2020年同期的所得税支出為6860萬美元，有效税率為14.5%。實際税率的同比增長主要是由於所得税前收入水平較高，以及每個時期税收抵免投資對所得税支出的相對影響。
運營細分市場結果
該公司將其業務分成三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。有關公司內部管理報告流程(包括分部成本分配方法)的更多説明，請參見注13-業務分類請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“FTP”)程序根據融資費用或信貸進行調整。
下表按業務段顯示了指定期間的結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， |
| 個人和商業銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 總收入 | | $ | 199,124 | | | $ | 138,395 | | | $ | 232,716 | | | $ | 191,868 | | | $ | 36,975 | | | $ | 48,370 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 1,293 | | | (3,470) | | | (11,293) | | | 13,470 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 81,419 | | | 66,688 | | | 61,863 | | | 48,121 | | | 29,291 | |
| 分部所得税前收入(虧損) | | 107,256 | | | 60,446 | | | 177,321 | | | 116,535 | | | (11,146) | | | 19,079 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 43,310 | | | $ | 126,767 | | | $ | 83,340 | | | $ | 21,857 | | | $ | 32,887 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的9個月， |
| 個人和商業銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 總收入 | | $ | 568,080 | | | $ | 446,257 | | | $ | 685,066 | | | $ | 625,508 | | | $ | 87,134 | | | $ | 124,562 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (598) | | | 9,908 | | | (24,402) | | | 176,405 | | | — | | | — | |
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| 非利息支出 | | 267,511 | | | 248,547 | | | 200,109 | | | 196,889 | | | 118,364 | | | 92,235 | |
| 分部所得税前收入(虧損) | | 301,167 | | | 187,802 | | | 509,359 | | | 252,214 | | | (31,230) | | | 32,327 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部淨收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 134,563 | | | $ | 364,632 | | | $ | 180,649 | | | $ | 74,833 | | | $ | 88,501 | |
|
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還發起了針對中小企業的商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。
下表顯示了所示時期內消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 176,678 | | | $ | 120,969 | | | $ | 55,709 | | | 46 | % |
| 非利息收入 | | 22,446 | | | 17,426 | | | 5,020 | | | 29 | % |
| 總收入 | | 199,124 | | | 138,395 | | | 60,729 | | | 44 | % |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 1,293 | | | (3,470) | | | 4,763 | | | (137) | % |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 81,419 | | | 9,156 | | | 11 | % |
| 分部所得税前收入 | | 107,256 | | | 60,446 | | | 46,810 | | | 77 | % |
| 所得税費用 | | 30,431 | | | 17,136 | | | 13,295 | | | 78 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 43,310 | | | $ | 33,515 | | | 77 | % |
| 平均貸款 | | $ | 14,186,630 | | | $ | 12,267,993 | | | $ | 1,918,637 | | | 16 | % |
| 平均存款 | | $ | 32,516,678 | | | $ | 27,596,090 | | | $ | 4,920,588 | | | 18 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 500,352 | | | $ | 398,486 | | | $ | 101,866 | | | 26 | % |
| 非利息收入 | | 67,728 | | | 47,771 | | | 19,957 | | | 42 | % |
| 總收入 | | 568,080 | | | 446,257 | | | 121,823 | | | 27 | % |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (598) | | | 9,908 | | | (10,506) | | | (106) | % |
| 非利息支出 | | 267,511 | | | 248,547 | | | 18,964 | | | 8 | % |
| 分部所得税前收入 | | 301,167 | | | 187,802 | | | 113,365 | | | 60 | % |
| 所得税費用 | | 85,447 | | | 53,239 | | | 32,208 | | | 60 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 134,563 | | | $ | 81,157 | | | 60 | % |
| 平均貸款 | | $ | 13,787,675 | | | $ | 11,851,089 | | | $ | 1,936,586 | | | 16 | % |
| 平均存款 | | $ | 31,304,335 | | | $ | 26,734,437 | | | $ | 4,569,898 | | | 17 | % |
|
2021年第三季度，部門淨收入增加3350萬美元，同比增長77%至7680萬美元，受收入增長的推動，部分被所得税支出、非利息支出和信貸損失撥備的增加所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加5570萬美元或46%至1.767億美元利息支出下降，主要是由於利率下降和無息活期存款的增長；以及利息收入增加，主要是由於住宅抵押貸款的增長。非利息收入增加500萬美元或29%，至2240萬美元，主要是由於外匯收入和存款賬户費用增加，反映了客户驅動型交易的增長。非利息支出增加920萬美元，增幅11%，至9060萬美元，主要是由於分配的公司間接費用增加，以及薪酬和員工福利增加。
2021年前9個月，該部門淨收入同比增長8120萬美元，同比增長60%，至2.157億美元，原因是收入增長和信貸損失撥備減少，但部分被所得税支出和非利息支出增加所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加101.9美元，增幅為26%，至5.04億美元，主要是由於利息收入增加，主要是由於住宅抵押貸款的增長；以及利息支出減少，主要是由於無息活期存款的增長和利率下降。非利息收入增加2000萬美元或42%，達到6770萬美元，主要原因是外匯收入、存款賬户費用和財富管理費增加，但部分被較低的利率合同和其他衍生品收入所抵消。非利息支出增加了1900萬美元，增幅為8%，達到2.675億美元，主要來自增加的薪酬和員工福利，以及分配的公司管理費用。
商業銀行
商業銀行業務主要提供商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築和土地貸款、保障性住房貸款和信用證、資產基礎貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。
下表顯示了所示期間商業銀行部門的附加財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 189,791 | | | $ | 162,884 | | | $ | 26,907 | | | 17 | % |
| 非利息收入 | | 42,925 | | | 28,984 | | | 13,941 | | | 48 | % |
| 總收入 | | 232,716 | | | 191,868 | | | 40,848 | | | 21 | % |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (11,293) | | | 13,470 | | | (24,763) | | | (184) | % |
| 非利息支出 | | 66,688 | | | 61,863 | | | 4,825 | | | 8 | % |
| 分部所得税前收入 | | 177,321 | | | 116,535 | | | 60,786 | | | 52 | % |
| 所得税費用 | | 50,554 | | | 33,195 | | | 17,359 | | | 52 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 126,767 | | | $ | 83,340 | | | $ | 43,427 | | | 52 | % |
| 平均貸款 | | $ | 25,773,521 | | | $ | 24,892,452 | | | $ | 881,069 | | | 4 | % |
| 平均存款 | | $ | 18,275,884 | | | $ | 10,766,677 | | | $ | 7,509,207 | | | 70 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 559,579 | | | $ | 530,181 | | | $ | 29,398 | | | 6 | % |
| 非利息收入 | | 125,487 | | | 95,327 | | | 30,160 | | | 32 | % |
| 總收入 | | 685,066 | | | 625,508 | | | 59,558 | | | 10 | % |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (24,402) | | | 176,405 | | | (200,807) | | | (114) | % |
| 非利息支出 | | 200,109 | | | 196,889 | | | 3,220 | | | 2 | % |
| 分部所得税前收入 | | 509,359 | | | 252,214 | | | 257,145 | | | 102 | % |
| 所得税費用 | | 144,727 | | | 71,565 | | | 73,162 | | | 102 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 364,632 | | | $ | 180,649 | | | $ | 183,983 | | | 102 | % |
| 平均貸款 | | $ | 25,654,076 | | | $ | 24,636,770 | | | $ | 1,017,306 | | | 4 | % |
| 平均存款 | | $ | 16,611,906 | | | $ | 10,197,018 | | | $ | 6,414,888 | | | 63 | % |
|
2021年第三季度，該部門淨收入同比增長4340萬美元，同比增長52%，達到1.268億美元，原因是收入增長和信貸損失撥備減少，但所得税支出和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加2,690萬美元或17%，至189.8美元，原因是利息收入增加，原因是購買力平價貸款相關收入和商業貸款的增長；以及由於無息活期存款的增長，利息支出減少。非利息收入增加1390萬美元，增幅48%，達到4290萬美元，反映出外匯收入、存款賬户費用、貸款銷售收益以及利率合同和其他衍生品收入增加。非利息支出增加了480萬美元，增幅為8%，達到6670萬美元，主要原因是薪酬和員工福利增加。
2021年前9個月，該部門淨收入同比增長184.0美元，同比增長102%，至3.46億美元，反映出信貸損失和收入增長撥備較低，但部分被所得税支出和非利息支出增加所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加了2,940萬美元，增幅為6%，達到559.6美元，這是由於利率下降和無息活期存款增長導致的利息支出下降；部分被商業貸款收益率壓縮導致的利息收入下降所抵消。非利息收入增加3020萬美元，增幅32%，達到1.255億美元，反映出外匯收入、存款賬户費用、利率合同和其他衍生品收入以及銷售貸款的收益增加。非利息支出增加320萬美元或2%，至200.1美元，這是由於薪酬和員工福利以及存款相關費用的增加，但部分被貸款相關費用的減少所抵消。
其他
集中的職能，包括公司的公司金庫活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。
下表顯示了其他部門在所示期間的其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 29,237 | | | $ | 40,277 | | | $ | (11,040) | | | (27) | % |
| 非利息收入 | | 7,738 | | | 8,093 | | | (355) | | | (4) | % |
| 總收入 | | 36,975 | | | 48,370 | | | (11,395) | | | (24) | % |
| | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 48,121 | | | 29,291 | | | 18,830 | | | 64 | % |
| 分部(虧損)所得税前收入 | | (11,146) | | | 19,079 | | | (30,225) | | | (158) | % |
| 所得税優惠 | | (33,003) | | | (13,808) | | | (19,195) | | | 139 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 21,857 | | | $ | 32,887 | | | $ | (11,030) | | | (34) | % |
| | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 2,704,070 | | | $ | 2,847,980 | | | $ | (143,910) | | | (5) | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9個月， |
| | | | | 從2020年開始的變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 65,943 | | | $ | 101,945 | | | $ | (36,002) | | | (35) | % |
| 非利息收入 | | 21,191 | | | 22,617 | | | (1,426) | | | (6) | % |
| 總收入 | | 87,134 | | | 124,562 | | | (37,428) | | | (30) | % |
| | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 118,364 | | | 92,235 | | | 26,129 | | | 28 | % |
| 分部(虧損)所得税前收入 | | (31,230) | | | 32,327 | | | (63,557) | | | (197) | % |
| 所得税優惠 | | (106,063) | | | (56,174) | | | (49,889) | | | 89 | % |
| 分部淨收入 | | $ | 74,833 | | | $ | 88,501 | | | $ | (13,668) | | | (15) | % |
| | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 2,612,897 | | | $ | 2,602,791 | | | $ | 10,106 | | | 0 | % |
|
2021年第三季度，該部門淨收入同比下降110萬美元，降幅34%，至2190萬美元。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少110萬美元，降幅27%，至2920萬美元。減少的主要原因是其他部門吸收的FTP利差收入減少，但由於AFS債務證券數量增加，投資利息收入增長部分抵消了這一影響。非利息支出增加了1880萬美元，增幅為64%，達到4810萬美元，主要是由於税收抵免和其他投資的攤銷增加。
2021年前9個月，該部門淨收入同比下降1370萬美元，降幅15%，至7480萬美元。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少3600萬美元，降幅35%，至6590萬美元。減少的主要原因是其他部門吸收的FTP利差收入減少，但由於AFS債務證券數量增加，投資利息收入增長部分抵消了這一影響。非利息支出增加了2610萬美元，增幅為28%，達到1.184億美元，主要是由於税收抵免和其他投資的攤銷增加。
資產負債表分析
債務證券
該公司持有一系列高質量、流動性強、期限適中的債務證券，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司的債務證券提供：
•增加收益和收益的利息收入；
•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。
可供出售的債務證券
分類為AFS的債務證券按其公允價值列賬，相應的公允價值變動記錄於累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額，作為股東權益在綜合資產負債表上。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司AFS債務證券組合的公允價值和投資組合百分比，以及截至2021年9月30日的信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | 截至2021年9月30日的收視率(2) | |
| 公平
價值 | | | 佔總數的百分比 | | 公平
價值 | | | 佔總數的百分比 | | | | | | AAA/AA | | A | | BBB | | | | 無評級 | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 941,724 | | | | 10 | % | | $ | 50,761 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 1,363,109 | | | | 14 | % | | 814,319 | | | | 15 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | 4,065,531 | | | | 42 | % | | 2,814,664 | | | | 51 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
市政證券(1) | | 501,489 | | | | 5 | % | | 396,073 | | | | 7 | % | | | | | | 94 | % | | 3 | % | | — | % | | | | 3 | % | |
非機構抵押貸款支持證券(1) | | 1,366,026 | | | | 14 | % | | 529,617 | | | | 10 | % | | | | | | 88 | % | | — | % | | — | % | | | | 12 | % | |
公司債務證券(1) | | 618,671 | | | | 6 | % | | 405,968 | | | | 7 | % | | | | | | — | % | | 23 | % | | 77 | % | | | | — | % | |
外國政府債券(1) | | 254,848 | | | | 3 | % | | 182,531 | | | | 3 | % | | | | | | 46 | % | | 54 | % | | — | % | | | | — | % | |
資產支持證券(1) | | 76,799 | | | | 1 | % | | 63,231 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
抵押貸款債券(CLO)(1) | | 524,809 | | | | 5 | % | | 287,494 | | | | 5 | % | | | | | | 95 | % | | 5 | % | | — | % | | | | — | % | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 9,713,006 | | | | 100 | % | | $ | 5,544,658 | | | | 100 | % | | | | | | 90 | % | | 3 | % | | 5 | % | | | | 2 | % | |
| |
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有一家非聯邦政府機構發行人的證券超過股東權益的10%。
(2)主要根據標準普爾(“S&P”)、穆迪投資者服務公司(“Moody‘s”)或惠譽評級(“Fitch”)發出的最低信用評級。評級百分比是根據公允價值分配的。
截至2021年9月30日，AFS債務證券的公允價值總計97.1億美元，較截至2020年12月31日的55.4億美元增加41.7億美元或75%。變化最大的來自美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，增加了12.5億美元，其次是美國國債，增加了8.91億美元，非機構抵押貸款支持證券增加了8.364億美元。
截至2021年9月30日，公司的AFS債務證券投資組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)為5.3。這比截至2020年12月31日的4.2有所增加，主要是因為收益率曲線變陡。截至2021年9月30日，本公司債務證券組合90%的賬面價值被國家認可的信用評級機構評為“AA-”、“Aa3”或更高，而截至2020年12月31日，這一比例為88%。標準普爾和惠譽的信用評級為BBB-或更高，穆迪的信用評級為Baa3或更高，均被視為投資級。
該公司的AFS債務證券以公允價值列賬，扣除税收後，非信貸相關的未實現損益報告如下其他綜合收益(虧損)關於合併全面收益表的幾點思考截至2021年9月30日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為7020萬美元，而截至2020年12月31日的AFS債務證券的税前未實現淨收益為7,410萬美元。這一變化主要是由於利率變動和流動性利差擴大所致。截至2021年9月30日，該公司無意出售有未實現虧損的證券，並認為很可能不會被要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。
在有嚴重未實現虧損的證券中，根據標準普爾、穆迪或惠譽發佈的最低信用評級，截至2021年9月30日和2020年12月31日，幾乎所有證券都獲得了投資級評級。本公司認為，未實現虧損總額是由於非信貸相關因素造成的，主要歸因於收益率曲線的移動。政府積極的貨幣政策降低了新冠肺炎疫情的影響，包括下調基準利率和各種紓困措施，這些措施幫助市場逐步穩定地恢復到疫情前的水平。該公司認為，其AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。
該公司對每個報告期的信貸損失進行個人擔保評估。如果發現信用損失，公司通過相應的信用損失準備記錄與信用損失相關的減值信貸損失準備金關於綜合損益表。2021年和2020年第三季度和前九個月的收益都沒有確認信貸損失。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，請參見項目7.MD&A--關鍵會計政策和估計公司2020年的10-K表格和注1 -重要會計政策摘要 -可供出售債務證券的信貸損失撥備到公司2020年合併財務報表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司AFS債務證券的加權平均收益率和合同到期日分佈(不包括定期本金支付)。某些證券的實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。此外，提前還款和利率等因素可能會影響這些證券的賬面價值收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 產率(1) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 產率(1) |
AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 25,015 | | | $ | 25,040 | | | 1.27 | % | | $ | 50,310 | | | $ | 50,761 | | | 1.26 | % |
一年至五年後到期 | | 25,662 | | | 25,466 | | | 0.82 | % | | — | | | — | | | — | % |
五年到十年後到期 | | 899,583 | | | 891,218 | | | 0.96 | % | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 950,260 | | | 941,724 | | | 0.97 | % | | 50,310 | | | 50,761 | | | 1.26 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 1,210,105 | | | 1,185,286 | | | 1.74 | % | | 640,153 | | | 640,366 | | | 1.78 | % |
一年至五年後到期 | | 60,608 | | | 60,750 | | | 2.20 | % | | 118,053 | | | 122,012 | | | 2.38 | % |
五年到十年後到期 | | 32,372 | | | 32,138 | | | 1.70 | % | | 11,091 | | | 11,697 | | | 2.54 | % |
十年後到期 | | 83,151 | | | 84,935 | | | 2.53 | % | | 37,517 | | | 40,244 | | | 2.74 | % |
總計 | | 1,386,236 | | | 1,363,109 | | | 1.81 | % | | 806,814 | | | 814,319 | | | 1.92 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 10,438 | | | 10,489 | | | 2.77 | % | | 4,185 | | | 4,232 | | | 3.46 | % |
一年至五年後到期 | | 18,439 | | | 19,360 | | | 2.78 | % | | 21,566 | | | 22,668 | | | 2.72 | % |
五年到十年後到期 | | 305,909 | | | 310,107 | | | 2.32 | % | | 216,332 | | | 222,905 | | | 2.17 | % |
十年後到期 | | 3,757,314 | | | 3,725,575 | | | 1.73 | % | | 2,517,644 | | | 2,564,859 | | | 2.11 | % |
總計 | | 4,092,100 | | | 4,065,531 | | | 1.78 | % | | 2,759,727 | | | 2,814,664 | | | 2.12 | % |
市政證券(2): | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 11,641 | | | 11,775 | | | 2.71 | % | | 18,663 | | | 18,868 | | | 3.04 | % |
一年至五年後到期 | | 37,766 | | | 38,769 | | | 2.65 | % | | 36,000 | | | 37,716 | | | 2.89 | % |
五年到十年後到期 | | 238,245 | | | 242,526 | | | 2.21 | % | | 230,851 | | | 239,883 | | | 2.07 | % |
十年後到期 | | 213,255 | | | 208,419 | | | 1.99 | % | | 97,059 | | | 99,606 | | | 2.08 | % |
總計 | | 500,907 | | | 501,489 | | | 2.16 | % | | 382,573 | | | 396,073 | | | 2.20 | % |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 7,920 | | | 7,914 | | | 1.84 | % | | 7,920 | | | 7,920 | | | 0.63 | % |
一年至五年後到期 | | 164,752 | | | 165,184 | | | 3.10 | % | | 49,704 | | | 49,870 | | | 3.80 | % |
五年到十年後到期 | | 53,235 | | | 53,230 | | | 1.15 | % | | 21,332 | | | 21,376 | | | 1.50 | % |
十年後到期 | | 1,139,453 | | | 1,139,698 | | | 1.91 | % | | 444,529 | | | 450,451 | | | 2.48 | % |
總計 | | 1,365,360 | | | 1,366,026 | | | 2.03 | % | | 523,485 | | | 529,617 | | | 2.48 | % |
| 公司債務證券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 180,028 | | | 172,157 | | | 1.80 | % | | 126,250 | | | 124,846 | | | 1.71 | % |
一年至五年後到期 | | 407,503 | | | 407,906 | | | 3.26 | % | | 276,073 | | | 277,103 | | | 3.56 | % |
五年到十年後到期 | | 39,000 | | | 38,608 | | | 2.56 | % | | 4,000 | | | 4,019 | | | 4.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 626,531 | | | 618,671 | | | 2.80 | % | | 406,323 | | | 405,968 | | | 2.99 | % |
| 外國公債： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 76,999 | | | 73,487 | | | 1.21 | % | | 45,681 | | | 45,655 | | | 0.85 | % |
一年至五年後到期 | | 131,120 | | | 131,127 | | | 2.40 | % | | 138,147 | | | 136,876 | | | 2.41 | % |
五年到十年後到期 | | 50,000 | | | 50,234 | | | 0.42 | % | | — | | | — | | | — | % |
總計 | | 258,119 | | | 254,848 | | | 1.66 | % | | 183,828 | | | 182,531 | | | 2.02 | % |
| 資產支持證券： | | | | | | | | | | | | |
十年後到期 | | 76,417 | | | 76,799 | | | 0.77 | % | | 63,463 | | | 63,231 | | | 0.85 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| CLOS： | | | | | | | | | | | | |
十年後到期 | | 527,250 | | | 524,809 | | | 1.06 | % | | 294,000 | | | 287,494 | | | 1.34 | % |
AFS債務證券總額 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | | | 1.77 | % | | $ | 5,470,523 | | | $ | 5,544,658 | | | 2.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按到期日彙總的合計金額： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 1,522,146 | | | $ | 1,486,148 | | | 1.73 | % | | $ | 893,162 | | | $ | 892,648 | | | 1.72 | % |
一年至五年後到期 | | 845,850 | | | 848,562 | | | 2.91 | % | | 639,543 | | | 646,245 | | | 3.05 | % |
五年到十年後到期 | | 1,618,344 | | | 1,618,061 | | | 1.45 | % | | 483,606 | | | 499,880 | | | 2.12 | % |
十年後到期 | | 5,796,840 | | | 5,760,235 | | | 1.71 | % | | 3,454,212 | | | 3,505,885 | | | 2.08 | % |
| AFS債務證券總額 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | | | 1.77 | % | | $ | 5,470,523 | | | $ | 5,544,658 | | | 2.13 | % |
|
(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
貸款組合
該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款；以及消費貸款，包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2021年9月30日，淨貸款總額為399.2億美元，較截至2020年12月31日的377.7億美元增加21.5億美元或6%。這主要是由於我們主要貸款組合的多元化增長，包括12.億美元(12%)的住宅按揭貸款，7.271億美元(5%)的綜合抵押貸款，以及1.99億美元(1%)的C&I貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款組合的構成基本相似。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
C&I (1) | | $ | 13,831,649 | | | 35 | % | | $ | 13,631,726 | | | 36 | % | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,818,065 | | | 29 | % | | 11,174,611 | | | 29 | % | | | | |
| 多户住宅 | | 3,340,378 | | | 8 | % | | 3,033,998 | | | 8 | % | | | | |
| 建築和土地 | | 376,921 | | | 1 | % | | 599,692 | | | 2 | % | | | | |
| 總CRE | | 15,535,364 | | | 38 | % | | 14,808,301 | | | 39 | % | | | | |
| 總商業廣告 | | 29,367,013 | | | 73 | % | | 28,440,027 | | | 75 | % | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 9,021,801 | | | 22 | % | | 8,185,953 | | | 21 | % | | | | |
| HELOCS | | 1,963,622 | | | 5 | % | | 1,601,716 | | | 4 | % | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 10,985,423 | | | 27 | % | | 9,787,669 | | | 25 | % | | | | |
| 其他消費者 | | 129,269 | | | 0 | % | | 163,259 | | | 0 | % | | | | |
| 總消費額 | | 11,114,692 | | | 27 | % | | 9,950,928 | | | 25 | % | | | | |
為投資而持有的貸款總額(2) | | 40,481,705 | | | 100 | % | | 38,390,955 | | | 100 | % | | | | |
貸款損失撥備 | | (560,404) | | | | | (619,983) | | | | | | | |
持有待售貸款(3) | | — | | | | | 1,788 | | | | | | | |
| 貸款總額，淨額 | | $ | 39,921,301 | | | | | $ | 37,772,760 | | | | | | | |
|
(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的8.073億美元和15.7億美元的PPP貸款。
(2)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的淨遞延貸款費用、未賺取費用、未攤銷保費和未增值折扣分別為5430萬美元和5880萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，與PPP貸款相關的淨髮端費用分別為1350萬美元和1270萬美元。
(3)包括截至2020年12月31日的單户住宅貸款。
新冠肺炎大流行期間為客户提供支持的行動
為應對新冠肺炎疫情，本公司在2020年和2021年向客户提供了小型企業管理局購買力平價貸款，以幫助我們社區中陷入困境的企業支付員工工資並維持業務。SBA於2021年5月31日停止接受新的貸款申請。有關PPP貸款的更多信息，請參閲項目7.MD&A-概覽--與新冠肺炎大流行有關的監管動態--薪資支票保護方案公司的10-K表格和注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-支付卡保護計劃到公司2020年合併財務報表10-K表。
此外，公司還通過各種貸款修改計劃提供付款減免。有關該公司為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款摘要，請參閲項目2.MD&A-風險管理-信用風險管理在此表格10-Q中。
商業廣告
截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的73%和75%。該公司積極監控這一投資組合是否存在較高的信用風險水平，並審查信用風險敞口是否對不斷變化的經濟狀況敏感。
商業-商業和工業貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，C&I貸款承諾總額(未償還貸款加上無資金支持的信貸承諾，不包括已簽發信用證)分別為197億美元和186.9億美元，年初至今增長5%。截至2021年9月30日，C&I貸款總額為138.3億美元，佔投資貸款總額的35%，比截至2020年12月31日的136.3億美元，佔投資貸款總額的36%，增長1.99億美元，增幅為1%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，包括基於資產的貸款、設備融資、基於項目的融資、循環信貸額度、SBA貸款、結構性融資、定期貸款和貿易融資。C&I貸款組合還包括PPP貸款。此外，該公司擁有廣泛銀團的C&I貸款組合，這些貸款代表主要向機構投資者營銷和銷售的循環或定期貸款工具，截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款總額分別為9.627億美元和8.921億美元。大多數C&I貸款的利率是浮動的。
C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合中的集中度，按行業或貸款產品設定多元化目標和風險敞口限制。以下圖表説明了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們C&I投資組合中的行業組合。
商業-商業房地產貸款。截至2021年9月30日，CRE未償還貸款總額為155.4億美元，佔持有投資貸款總額的38%，較2020年12月31日的148.1億美元增長7.271億美元，佔持有投資貸款總額的39%，增幅為5%。CRE總貸款組合包括創收CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。今年到目前為止，CRE貸款總額的增長是由創收的CRE和多户住宅貸款的增長推動的，但部分被建築和土地貸款的下降所抵消。
該公司的CRE總投資組合是按物業類型細分和多樣化的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE的平均貸款餘額為240萬美元。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司按物業類型劃分的CRE貸款組合總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (美元，單位：萬美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 屬性類型： | | | | | | | | |
| 零售 | | $ | 3,570,761 | | | 23 | % | | $ | 3,466,141 | | | 23 | % |
| 多家庭 | | 3,340,378 | | | 21 | % | | 3,033,998 | | | 20 | % |
| 辦公室 | | 2,850,289 | | | 18 | % | | 2,747,082 | | | 19 | % |
| 工業 | | 2,738,653 | | | 18 | % | | 2,407,594 | | | 16 | % |
| 熱情好客 | | 1,959,192 | | | 13 | % | | 1,888,797 | | | 13 | % |
| 建築和土地 | | 376,921 | | | 2 | % | | 599,692 | | | 4 | % |
| 其他 | | 699,170 | | | 5 | % | | 664,997 | | | 5 | % |
| CRE貸款總額 | | $ | 15,535,364 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
|
截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE總投資組合的加權平均貸款與價值(LTV)比率均為51%。低加權平均LTV比值與CRE屬性類型一致。截至2021年9月30日，約90%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低，而截至2020年12月31日，這一比例為89%。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致創收的CRE和多户住宅貸款的信貸損失較低。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司按地理位置劃分的創收CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 總CRE | | % |
地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 6,273,314 | | | | | $ | 1,977,190 | | | | | $ | 174,483 | | | | | $ | 8,424,987 | | | |
北加利福尼亞 | | 2,575,357 | | | | | 704,213 | | | | | 117,616 | | | | | 3,397,186 | | | |
| 加利福尼亞 | | 8,848,671 | | | 75 | % | | 2,681,403 | | | 80 | % | | 292,099 | | | 76 | % | | 11,822,173 | | | 76 | % |
| 紐約 | | 659,068 | | | 6 | % | | 151,393 | | | 5 | % | | 73,076 | | | 19 | % | | 883,537 | | | 6 | % |
| 德克薩斯州 | | 977,865 | | | 8 | % | | 244,963 | | | 7 | % | | 1,907 | | | 1 | % | | 1,224,735 | | | 8 | % |
| 華盛頓 | | 383,806 | | | 3 | % | | 98,440 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 482,246 | | | 3 | % |
| 亞利桑那州 | | 114,522 | | | 1 | % | | 30,280 | | | 1 | % | | — | | | — | % | | 144,802 | | | 1 | % |
| 內華達州 | | 116,132 | | | 1 | % | | 101,033 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 217,165 | | | 1 | % |
| 其他市場 | | 718,001 | | | 6 | % | | 32,866 | | | 1 | % | | 9,839 | | | 4 | % | | 760,706 | | | 5 | % |
| 貸款總額 | | $ | 11,818,065 | | | 100 | % | | $ | 3,340,378 | | | 100 | % | | $ | 376,921 | | | 100 | % | | $ | 15,535,364 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 總CRE | | % |
地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 5,884,691 | | | | | $ | 1,867,646 | | | | | $ | 249,282 | | | | | $ | 8,001,619 | | | |
北加利福尼亞 | | 2,476,510 | | | | | 674,813 | | | | | 197,195 | | | | | 3,348,518 | | | |
| 加利福尼亞 | | 8,361,201 | | | 75 | % | | 2,542,459 | | | 84 | % | | 446,477 | | | 74 | % | | 11,350,137 | | | 77 | % |
| 紐約 | | 696,712 | | | 6 | % | | 137,114 | | | 4 | % | | 93,806 | | | 16 | % | | 927,632 | | | 6 | % |
| 德克薩斯州 | | 864,639 | | | 8 | % | | 116,367 | | | 4 | % | | 2,581 | | | 0 | % | | 983,587 | | | 7 | % |
| 華盛頓 | | 341,374 | | | 3 | % | | 91,824 | | | 3 | % | | 22,724 | | | 4 | % | | 455,922 | | | 3 | % |
| 亞利桑那州 | | 147,187 | | | 1 | % | | 12,406 | | | 0 | % | | — | | | — | % | | 159,593 | | | 1 | % |
| 內華達州 | | 88,959 | | | 1 | % | | 86,644 | | | 3 | % | | 22,384 | | | 4 | % | | 197,987 | | | 1 | % |
| 其他市場 | | 674,539 | | | 6 | % | | 47,184 | | | 2 | % | | 11,720 | | | 2 | % | | 733,443 | | | 5 | % |
| 貸款總額 | | $ | 11,174,611 | | | 100 | % | | $ | 3,033,998 | | | 100 | % | | $ | 599,692 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
|
由於截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE貸款總額的76%和77%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場風險的其他信息，請參閲第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2020表格10-K
商業創收商業房地產貸款。該公司為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2021年9月30日，創收CRE貸款總額為118.2億美元，而截至2020年12月31日為11.7億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承銷的。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，業主自住物業佔創收CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由獨立第三方的租金收入提供。
商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由五套或五套以上住宅物業擔保的貸款組成。截至2021年9月30日，多户住宅貸款總額為33.4億美元，而截至2020年12月31日為30.3億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的8%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定利率和可變利率貸款，以及利率在最初固定利率為3至10年後每年調整的混合貸款。
商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2021年9月30日，這些貸款總額為3.769億美元，佔投資貸款總額的1%，而截至2020年12月31日，這些貸款總額為5.997億美元，佔投資貸款總額的2%。截至2021年9月30日，建築貸款敞口包括3.327億美元的未償還貸款和3.069億美元的無資金承諾，而截至2020年12月31日，未償還貸款為5.547億美元，無資金承諾為2.882億美元。截至2021年9月30日，土地貸款總額為4,420萬美元，而截至2020年12月31日為4,500萬美元。
消費者
該公司的主要消費者投資組合是單户住宅抵押貸款和HELOC，按地理位置彙總，截至2021年9月30日和2020年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 獨棟住宅
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 總住宅數量
抵押貸款 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,531,157 | | | | | $ | 882,500 | | | | | $ | 4,413,657 | | | |
| 北加利福尼亞 | | 1,029,914 | | | | | 465,579 | | | | | 1,495,493 | | | |
| 加利福尼亞 | | 4,561,071 | | | 50 | % | | 1,348,079 | | | 69 | % | | 5,909,150 | | | 53 | % |
| 紐約 | | 3,000,065 | | | 33 | % | | 280,822 | | | 14 | % | | 3,280,887 | | | 30 | % |
| 華盛頓 | | 552,507 | | | 6 | % | | 214,112 | | | 11 | % | | 766,619 | | | 7 | % |
| 馬薩諸塞州 | | 260,730 | | | 3 | % | | 59,570 | | | 3 | % | | 320,300 | | | 3 | % |
| 德克薩斯州 | | 226,814 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 226,814 | | | 2 | % |
| 佐治亞州 | | 281,109 | | | 3 | % | | 22,279 | | | 1 | % | | 303,388 | | | 3 | % |
| 其他市場 | | 139,505 | | | 2 | % | | 38,760 | | | 2 | % | | 178,265 | | | 2 | % |
| 總計 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,963,622 | | | 100 | % | | $ | 10,985,423 | | | 100 | % |
| 留置權優先權： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,725,535 | | | 88 | % | | $ | 10,747,336 | | | 98 | % |
| 初級留置權抵押 | | — | | | — | % | | 238,087 | | | 12 | % | | 238,087 | | | 2 | % |
| 總計 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,963,622 | | | 100 | % | | $ | 10,985,423 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 獨棟住宅
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 總住宅數量
抵押貸款 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,462,067 | | | | | $ | 728,733 | | | | | $ | 4,190,800 | | | |
| 北加利福尼亞 | | 1,059,832 | | | | | 354,014 | | | | | 1,413,846 | | | |
| 加利福尼亞 | | 4,521,899 | | | 55 | % | | 1,082,747 | | | 68 | % | | 5,604,646 | | | 57 | % |
| 紐約 | | 2,277,722 | | | 28 | % | | 244,425 | | | 15 | % | | 2,522,147 | | | 26 | % |
| 華盛頓 | | 597,231 | | | 7 | % | | 180,765 | | | 11 | % | | 777,996 | | | 8 | % |
| 馬薩諸塞州 | | 259,368 | | | 3 | % | | 44,633 | | | 3 | % | | 304,001 | | | 3 | % |
| 德克薩斯州 | | 209,737 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 209,737 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他市場 | | 319,996 | | | 4 | % | | 49,146 | | | 3 | % | | 369,142 | | | 4 | % |
| 總計 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
| 留置權優先權： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,372,270 | | | 86 | % | | $ | 9,558,223 | | | 98 | % |
| 初級留置權抵押 | | — | | | — | % | | 229,446 | | | 14 | % | | 229,446 | | | 2 | % |
| 總計 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
|
消費者-單户住宅抵押貸款。截至2021年9月30日，單户住宅貸款總額為90.2億美元，佔投資貸款總額的22%，而截至2020年12月31日，單户住宅貸款總額為81.9億美元，佔投資貸款總額的21%。今年到目前為止，單户住宅抵押貸款增加了8.358億美元，增幅為10%，主要是受到紐約淨增長的推動。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率段後每年調整的混合貸款。
消費者-房屋淨值信貸額度。截至2021年9月30日，HELOC的總承諾為22.3億美元，較截至2020年12月31日的17.5億美元增長了4.783億美元，增幅為27%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2021年9月30日，HELOC未償還貸款總額為19.6億美元，佔投資貸款總額的5%，而截至2020年12月31日，未償還貸款總額為16億美元，佔投資貸款總額的4%。今年到目前為止，HELOC增加了3.619億美元，增幅為23%，主要是受加州增長的推動。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司分別佔HELOC總數的88%和86%。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為60%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。
本公司發放的所有商業及消費貸款均須遵守本公司的承銷指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。
持有待售貸款
截至2021年9月30日，公司沒有持有待售貸款。相比之下，截至2020年12月31日，持有待售貸款180萬美元，其中包括單户住宅貸款。在承諾發放或購買貸款時，如果本公司有意持有貸款至到期日或可預見的未來，則該貸款被確定為持有以供投資，並須根據本公司的評估程序(包括流動性和信用風險管理)進行定期審查。如果公司後來改變了持有某些貸款的意圖，這些貸款將以較低的成本或公允價值從投資持有轉為持有出售。
銷售原貸款和購入貸款
所有由本公司發起的貸款均根據本公司的政策和程序進行承保。雖然公司的主要重點是直接發放的貸款，但在某些情況下，公司也會購買貸款，並與其他銀行一起參與貸款。在正常業務過程中，本公司還參與向其他金融機構發放直接產生的商業貸款的權益，並出售貸款。
下表提供了2021年和2020年第三季度和前九個月貸款銷售的信息。參考附註6-應收貸款和信貸損失撥備有關貸款購買和轉移的其他信息，請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | 總計 |
| C&I | | 總CRE | | 住宅按揭 | | | | |
| | 克雷 | | | | 施工
和土地 | | 獨户住宅 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始發貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 92,372 | | | $ | 24,120 | | | | | $ | 19,900 | | | $ | 6,959 | | | | | | $ | 143,351 | |
| 淨收益 | | $ | 161 | | | $ | 3,107 | | | | | $ | — | | | $ | 46 | | | | | | $ | 3,314 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 26,479 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 26,479 | |
| 淨收益 | | $ | 15 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | | | | | | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | | | | | | | 住宅按揭 | | | |
| | | | | | | | 獨户住宅 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始發貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 80,457 | | | | | | | | | $ | 31,847 | | | | | | | $ | 112,304 | |
| 淨收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | 361 | | | | | | | $ | 361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額(1) | | $ | 11,780 | | | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | | | | 總計 |
| C&I | | 總CRE | | 住宅按揭 | | | | |
| | 克雷 | | | | 施工
和土地 | | 獨户住宅 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始發貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 243,729 | | | $ | 61,171 | | | | | $ | 19,900 | | | $ | 17,123 | | | | | | $ | 341,923 | |
| 淨收益 | | $ | 557 | | | $ | 5,609 | | | | | $ | — | | | $ | 326 | | | | | | $ | 6,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 85,504 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 85,504 | |
| 淨收益 | | $ | 109 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 總CRE | | 住宅按揭 | | | |
| | 克雷 | | | | | | 獨户住宅 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始發貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 237,115 | | | $ | 7,250 | | | | | | | $ | 50,197 | | | | | | | $ | 294,562 | |
| 淨收益 | | $ | 235 | | | $ | 665 | | | | | | | $ | 543 | | | | | | | $ | 1,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額(1) | | $ | 11,780 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(1)銷售購入貸款的淨收益微乎其微，甚至為零。
國外出類拔萃的產品
該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務所固有的一般風險的影響，例如監管風險和經濟和政治不確定性。此外，公司在香港分行和中國境內附屬銀行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。該公司的國際經營風險敞口主要集中在這些地區。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
整合
資產 | | 金額 | | 佔總數的百分比
整合
資產 |
| 香港分行： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 624,855 | | | 1 | % | | $ | 647,883 | | | 1 | % |
| | | | | | | | |
AFS公允價值債務證券(1) | | $ | 266,163 | | | 0 | % | | $ | 66,170 | | | 0 | % |
為投資而持有的貸款(2) | | $ | 843,787 | | | 1 | % | | $ | 704,415 | | | 1 | % |
| 總資產 | | $ | 1,747,329 | | | 3 | % | | $ | 1,426,479 | | | 3 | % |
| 中國境內子公司銀行： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 499,078 | | | 1 | % | | $ | 611,088 | | | 1 | % |
| 銀行的有息存款 | | $ | 119,913 | | | 0 | % | | $ | 74,079 | | | 0 | % |
AFS債務證券(3) | | $ | 138,864 | | | 0 | % | | $ | 152,219 | | | 0 | % |
為投資而持有的貸款(2) | | $ | 897,511 | | | 1 | % | | $ | 796,153 | | | 2 | % |
| 總資產 | | $ | 1,639,312 | | | 3 | % | | $ | 1,634,896 | | | 3 | % |
|
(1)包括截至2021年9月30日的美國國債、公司債務證券和外國政府債券；包括截至2020年12月31日的美國國債和外國政府債券。
(2)主要包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的C&I貸款。
(3)由截至2021年9月30日和2020年12月31日的外國政府債券組成。
下表列出了公司海外辦事處在2021年和2020年第三季度和前九個月產生的總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
整合
收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
整合
收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
整合
收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
整合
收入 |
香港分行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 5,912 | | | 1 | % | | $ | 4,967 | | | 1 | % | | $ | 18,252 | | | 1 | % | | $ | 19,157 | | | 2 | % |
中國境內子公司銀行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 7,592 | | | 2 | % | | $ | 3,859 | | | 1 | % | | $ | 20,271 | | | 2 | % | | $ | 16,644 | | | 1 | % |
|
資本
公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信用風險，並確保公司和銀行遵守適用的監管資本要求。公司至少每年定期進行資本規劃，以優化可用資本的使用，適當規劃未來的資本需求，並將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。
2020年3月，公司董事會授權回購至多5.0億美元的公司普通股。這項5.00億美元的回購授權包括該公司先前未償還的1.00億美元的股票回購授權。該公司根據其對各種因素的評估確定股票回購的時間和金額，這些因素包括當時的市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境。2020年第一季度，該公司以每股32.64美元的平均價格回購了4471,682股股票，總成本為1.46億美元。該公司在2020年剩餘時間或2021年前9個月沒有回購任何股份。截至2021年9月30日，授權回購的剩餘可用資本總額為3.54億美元。
截至2021年9月30日，公司股東權益為56.9億美元，較截至2020年12月31日的52.7億美元增加4.21億美元或8%。公司股東權益的增加主要是因為2021年前9個月的淨收益為6.552億美元，但被宣佈的1.423億美元的現金股息和2021年前9個月1.019億美元的其他全面虧損增加部分抵消。有關導致股東權益變化的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。
截至2021年9月30日，每股普通股賬面價值為40.10美元，較截至2020年12月31日的每股37.22美元增長8%。2021年第三季度和2020年第三季度，該公司分別支付了每股普通股0.33美元和0.275美元的季度現金股息。2021年10月，公司董事會宣佈2021年第四季度每股普通股現金股息為0.33美元。股息將於2021年11月15日支付給截至2021年11月1日登記在冊的股東。
存款和其他資金來源
存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的資金來源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 變化 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | $ | | % |
| 存款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息需求 | | $ | 23,175,471 | | | 44 | % | | $ | 16,298,301 | | | 36 | % | | $ | 6,877,170 | | | 42 | % |
| 計息支票 | | 6,530,601 | | | 12 | % | | 6,142,193 | | | 14 | % | | 388,408 | | | 6 | % |
| 貨幣市場 | | 12,555,879 | | | 24 | % | | 10,740,667 | | | 24 | % | | 1,815,212 | | | 17 | % |
| 儲蓄 | | 2,855,597 | | | 5 | % | | 2,681,242 | | | 6 | % | | 174,355 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | 8,238,642 | | | 15 | % | | 9,000,349 | | | 20 | % | | (761,707) | | | (8) | % |
| 總存款 | | $ | 53,356,190 | | | 100 | % | | $ | 44,862,752 | | | 100 | % | | $ | 8,493,438 | | | 19 | % |
| 其他基金 | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | $ | — | | | | | $ | 21,009 | | | | | $ | (21,009) | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| FHLB進展 | | 248,898 | | | | | 652,612 | | | | | (403,714) | | | (62) | % |
| 回購協議 | | 300,000 | | | | | 300,000 | | | | | — | | | — | % |
| 長期債務 | | 147,586 | | | | | 147,376 | | | | | 210 | | | 0 | % |
| 其他資金合計 | | $ | 696,484 | | | | | $ | 1,120,997 | | | | | $ | (424,513) | | | (38) | % |
| 資金來源總額 | | $ | 54,052,674 | | | | | $ | 45,983,749 | | | | | $ | 8,068,925 | | | 18 | % |
|
存款
本公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。
截至2021年9月30日，存款總額為533.6億美元，較截至2020年12月31日的448.6億美元增加84.9億美元或19%。存款增長是由於商業及消費客户的高成本定期存款減少，部分抵銷了未到期存款的強勁增長。增長最強勁的是無息活期存款，較2020年12月31日增加68.8億美元或42%。截至2021年9月30日，無息活期存款為231.8億美元，佔總存款的44%，高於截至2020年12月31日的163億美元，佔總存款的36%。有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--經營業績--淨利息收入在此表格10-Q中。
其他資金來源
截至2021年9月30日，沒有短期借款。截至2020年12月31日的短期借款為2,100萬美元，包括本公司子公司東西銀行(中國)有限公司的借款。
截至2021年9月30日，FHLB的預付款為2.489億美元，比截至2020年12月31日的6.526億美元減少了4.037億美元。截至2021年9月30日，FHLB墊款的浮動利率從0.52%到0.56%不等，剩餘期限在5個月到1.1年之間。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，總回購協議總額為3.0億美元。根據ASC 210-20-45-11，回售和回購協議為淨報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司沒有任何符合淨值條件的毛轉售協議。截至2021年9月30日，總回購協議的利率從2.35%到2.40%不等，原始期限在4.0年到8.5年之間，剩餘期限在1.8年到1.9年之間。
回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記錄為負債。截至2021年9月30日，回購協議的抵押品包括美國國債，以及美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動性風險，方法是從一組不同的交易對手那裏籌集資金，並在適當的情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲注3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2021年9月30日和2020年12月31日，長期債務總額分別為1.476億美元和1.474億美元。長期債務由次級債務組成，出於監管資本的目的，這符合二級資本的要求。次級債券是與本公司的各種集合信託優先證券發行相關的，以及與這些發行相關的由本公司的六家全資子公司發行的普通股。次級債2021年和2020年前九個月的加權平均利率分別為1.74%和2.41%，截至2021年9月30日剩餘期限在13.2年至16.0年之間。
監管資本和比率
聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與銀行組織運營相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行須遵守監管資本充足率要求。本銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，主要受美聯儲和加州金融保護與創新部(“DFPI”)的監管。公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的巴塞爾III資本規則。公司和銀行都是巴塞爾III資本規則下的標準化方法機構。看見項目1.業務-監督和監管-監管資本要求和--近期監管資本相關動態有關更多詳細信息，請參閲公司2020年的10-K表格。
公司於2020年1月1日採用了2016-13年度最新會計準則(“ASU”)。本公司已選擇監管指引提供的分階段方案，將當前預期信貸損失(“CECL”)對監管資本的估計影響推遲兩年，並在三年內分階段實施。因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響將推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。2020年4月，為了承認CARE法案的要求，併為PPPLF的使用提供便利，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定銀行組織可以將任何符合條件的資產作為PPPLF的一部分在無追索權的基礎上出售或質押給美聯儲，不受槓桿和基於風險的資本要求的限制。此外，根據CARE法案，銀行組織根據PPP發起的貸款(無論是否在PPPLF中出售或質押)的風險加權將為零，以達到監管資本的目的。因此，2021年9月30日的資本充足率不包括因CECL而增加的貸款損失撥備的影響，PPP貸款的風險加權為0%。截至2021年9月30日，公司沒有任何未償還的PPPLF。因此，沒有以購買力平價貸款作為抵押品。PPPLF於2021年7月30日停止發放信貸。
下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2021年9月30日和2020年12月31日的資本充足率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本充足率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 巴塞爾III資本規則 | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 最低要求
監管部門
要求 | | 完全分階段引入 最低要求 監管部門 要求(2) | | 嗯-
大寫
要求 | | |
| 公司 | | 東西方
銀行 | | 公司 | | 東西方
銀行 | | | | |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1資本(1) | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % | | |
| 一級資本 | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % | | |
| 總資本 | | 14.2 | % | | 13.3 | % | | 14.3 | % | | 13.4 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | |
第1級槓桿(1) | | 8.8 | % | | 8.5 | % | | 9.4 | % | | 9.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | |
|
(1)由於資本充足的銀行控股公司的監管定義中沒有CET1或一級槓桿率成分，因此“資本充足”要求中的CET1資本和一級槓桿率部分僅適用於銀行。此外，該公司被視為資本充足的一級風險資本比率要求為6.0%。
(2)截至2019年1月1日，要求高於最低風險資本比率的2.5%的資本保存緩衝，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。
本公司致力於維持強勁的資本水平，以向本公司的投資者、客户和監管機構保證本公司和本銀行的財務狀況良好。截至2021年9月30日及2020年12月31日止，本公司及本行均持續超過所有“資本充足”的資本要求及巴塞爾III資本規則所規定的全面分階段實施的最低資本要求。截至2021年9月30日，總風險加權資產為421.3億美元，較截至2020年12月31日的384.1億美元增加37.2億美元或10%。風險加權資產增加的主要原因是貸款增長和AFS債務證券增加。
其他事項
倫敦銀行間同業拆借利率過渡
2021年3月5日，英國金融市場行為監管局(FCA)確認，一週和兩個月期美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置將在2021年12月31日LIBOR公佈後永久停止，隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月美元LIBOR設置將在2023年6月30日LIBOR公佈後永久停止。聯邦銀行機構繼續鼓勵銀行在可行的情況下儘快停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，無論如何都要在2021年12月31日之前。另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)建議採用有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)作為其首選的LIBOR替代利率，但採用SOFR仍屬自願。ARRC還正式推薦了芝加哥商品交易所集團(CME Group)的前瞻性SOFR期限利率。ARRC支持對商業貸款活動使用SOFR定期利率，並繼續建議在可能的情況下使用隔夜和SOFR平均值的形式。2021年10月6日，ARRC發佈了一份針對參考美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)合約的價差調整後回檔建議摘要。
該公司的大部分基於LIBOR的貸款、衍生品、債務證券、轉售協議、次級債務和回購協議都與LIBOR條款掛鈎，這些條款將在2023年6月30日之後停止發佈。公司基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品在2023年6月30日之後到期的數量很大，如果沒有足夠的計劃，停止使用LIBOR可能會給公司帶來財務、運營、法律、聲譽或合規風險。
過渡預計將跨越幾個報告期，直到2023年年中，並確認LIBOR停止日期。公司成立了一個跨職能團隊，管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通，並確保公司適當更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在LIBOR過渡期間和之後的中斷。該公司已採取措施，將在LIBOR停止日期後到期的LIBOR合約轉換為替代利率。從2021年第四季度開始，該公司將不再將基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新貸款作為主要產品提供給客户。該公司將根據替代參考利率提供新的可變利率貸款。有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素在公司2020年的10-K表格中。
表外安排
在本公司的正常業務過程中，本公司可能訂立或參與未記入綜合資產負債表並被視為表外安排的交易。表外安排是指非合併實體為當事一方的任何合同安排，根據這些安排，本公司有：(1)擔保合同下的任何義務；(2)轉讓給非合併實體的資產的留存或或有權益，或為該實體提供信貸、流動性或市場風險支持的類似安排；(3)某些衍生工具下的任何義務；或(4)本公司在向本公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或參與的非合併實體持有的重大可變權益項下的任何義務。
關於延長信貸的承諾
作為一家金融服務提供商，公司經常承諾提供信貸，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證(“SBLC”)和財務擔保，以滿足客户的融資需求。其中許多延長信貸的承諾可能會到期，而不會被動用。用於承保客户貸款的信貸政策也被用來延長這些承諾。根據其中一些合同協議，該公司還可能根據某些事件的發生而承擔責任。該公司的流動資金來源一直充足，預計將足以滿足其貸款活動的現金需求。
擔保
在正常業務過程中，公司定期簽訂各種擔保協議，出售或證券化有追索權的貸款。根據這些擔保安排，當貸款違約時，公司有或有義務回購貸款中的追索權部分。
關於本公司的貸款承諾、商業信用證、SBLC、擔保以及本公司可能承擔或有責任的重大合同安排的進一步信息和討論，請參見注9 — 承諾和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。此外，公司在退休後福利計劃下有如下所述的承諾和義務附註14-僱員福利計劃根據公司2020年合併財務報表10-K表，並對未來的債務、借款和租賃義務負有合同義務，詳見項目7.MD&A-表外安排和合同義務公司2020年的10-K表格。
風險管理
概述
在開展業務時，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地是本公司業務所特有的。該公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司的風險管理和監督方法，並描述了管理公司固有的當前和新出現的風險所採用的結構和做法。該公司的ERM計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為信用風險、流動性風險、資本風險、市場風險、操作風險、合規和監管風險、法律風險、戰略風險和聲譽風險。
董事會風險監督委員會通過規定的風險類別監督企業風險管理計劃，並監督公司的風險偏好和控制環境。風險監督委員會代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以降低公司運營面臨的風險。
公司的ERM計劃按照三道防線模式執行，為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由各種風險管理和控制職能組成，負責監測和管理特定的主要風險類別和/或風險子類別。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性，直接向董事會審計委員會報告。風險管理的以下小節包括對每個主要風險領域的進一步討論和分析。
信用風險管理
信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。
風險監督委員會主要負責監督包括信用風險在內的企業風險類別。風險監督委員會監督管理層對資產質量和信用風險趨勢的評估、信用質量管理和承保標準，以及投資組合信用風險管理戰略和流程，如分散和集中限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理信用政策，並提供資源來管理業務線交易信用風險，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告整體信用風險敞口。獨立資產審查職能直接向董事會的風險監督委員會報告，並通過對貸款組合的承保和資產質量提供獨立和客觀的評估，支持強大的信用風險管理文化。該公司信用風險管理的一個關鍵重點是堅持嚴格控制的承保流程。
本公司通過對具體履約率的綜合分析，評估貸款投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了緊隨其後的幾節討論的基礎：信用質量、不良資產、問題債務重組(“TDR”)和信貸損失撥備。
信用質量
本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款的評估使用公司的內部信用風險評級，從1到10。風險評級為1到5的貸款被指定為“通過”的內部風險評級類別。信用風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注，並被分配到“特別提及”的內部風險評級類別。信用風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。信用風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。信用風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了“損失”的內部風險評級類別。被歸類為批評的曝光包括“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”類別。被歸類的暴露包括“不合格”、“可疑”和“損失”三個類別。有關信用質量指標的更多信息，請參閲附註6-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
下表列出了該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的受批評貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | | 變化 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 受批評的貸款 | | | | | | | | |
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| 特別提及貸款 | | $ | 448,497 | | | $ | 564,555 | | | $ | (116,058) | | | (21) | % |
| 分類貸款 | | 561,787 | | | 652,880 | | | (91,093) | | | (14) | % |
| 不良貸款總額 | | $ | 1,010,284 | | | $ | 1,217,435 | | | $ | (207,151) | | | (17 | %) |
| | | | | | | | |
| 特別提到為投資而持有的貸款 | | 1.11 | % | | 1.47 | % | | | | |
| 為投資而持有的貸款的分類貸款 | | 1.39 | % | | 1.70 | % | | | | |
| 批評貸款為投資而持有的貸款 | | 2.50 | % | | 3.17 | % | | | | |
|
不良資產
不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。貸款通常在逾期90天或本金或利息的全額收回變得不確定時被置於非權責發生狀態，而不管逾期狀態的長度有多長。可收款性通常是根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品(如果有)的充足性來評估的。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款請參閲公司2020年合併財務報表10-K表。
下表顯示了截至所示期間的不良資產信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | | 變化 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 97,157 | | | $ | 133,939 | | | $ | (36,782) | | | (27) | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 14,236 | | | 46,546 | | | (32,310) | | | (69) | % |
| 多户住宅 | | 1,123 | | | 3,668 | | | (2,545) | | | (69) | % |
| | | | | | | | |
| 總CRE | | 15,359 | | | 50,214 | | | (34,855) | | | (69) | % |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 9,422 | | | 16,814 | | | (7,392) | | | (44) | % |
| HELOCS | | 8,731 | | | 11,696 | | | (2,965) | | | (25) | % |
| 住宅按揭總額 | | 18,153 | | | 28,510 | | | (10,357) | | | (36) | % |
| 其他消費者 | | 2,491 | | | 2,491 | | | — | | | 0 | % |
| 非權責發生制貸款總額 | | 133,160 | | | 215,154 | | | (81,994) | | | (38) | % |
| 奧利奧，網 | | 28,800 | | | 15,824 | | | 12,976 | | | 82 | % |
| 其他不良資產 | | 10,681 | | | 3,890 | | | 6,791 | | | 175 | % |
| 不良資產總額 | | $ | 172,641 | | | $ | 234,868 | | | $ | (62,227) | | | (26) | % |
不良資產佔總資產的比例 | | 0.28 | % | | 0.45 | % | | | | |
將非權責發生制貸款轉給為投資而持有的貸款 | | 0.33 | % | | 0.56 | % | | | | |
| 對非權責發生貸款的貸款損失撥備 | | 420.85 | % | | 288.16 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| 包括在不良貸款中的TDRS | | $ | 77,583 | | | $ | 71,924 | | | | | |
|
截至2021年9月30日，非權責發生貸款減少了8200萬美元，降幅為38%，從截至2020年12月31日的2.152億美元降至1.332億美元。這一下降主要是由於C&I石油和天然氣敞口以及CRE貸款的解決。
截至2021年9月30日，C&I佔總非應計貸款的73%，CRE佔12%。截至2020年12月31日，C&I和CRE貸款總額分別佔非權責發生貸款總額的62%和23%。截至2021年9月30日，1.019億美元或77%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2020年12月31日，1.064億美元(49%)的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。
截至2021年9月30日，奧利奧為2880萬美元，比截至2020年12月31日的1580萬美元增加了1300萬美元，增幅為82%。這一增長是由於增加了一處CRE寫字樓物業，總額為2880萬美元，該物業是公司在2021年第三季度獲得的，但被出售一處零售CRE物業所抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他不良資產總額分別為1,070萬美元和390萬美元，淨增680萬美元或175%，原因是油氣貸款轉移至止贖資產，部分被油氣止贖資產的出售和減記所抵消。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | | | 累計逾期貸款總額(1) | | 變化 | | 百分比
各自的貸款組合合計 |
| | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | $ | | % | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | | | $ | 16,704 | | | $ | 9,717 | | | $ | 6,987 | | | 72 | % | | 0.12 | % | | 0.07 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | 593 | | | 375 | | | 218 | | | 58 | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % |
多户住宅 | | | | 1,914 | | | 1,818 | | | 96 | | | 5 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
建築和土地 | | | | — | | | 19,900 | | | (19,900) | | | (100 | %) | | 0.00 | % | | 3.32 | % |
總CRE | | | | 2,507 | | | 22,093 | | | (19,586) | | | (89 | %) | | 0.02 | % | | 0.15 | % |
總商業廣告 | | | | 19,211 | | | 31,810 | | | (12,599) | | | (40 | %) | | 0.07 | % | | 0.11 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | 17,153 | | | 12,494 | | | 4,659 | | | 37 | % | | 0.19 | % | | 0.15 | % |
| HELOCS | | | | 4,297 | | | 6,052 | | | (1,755) | | | (29 | %) | | 0.22 | % | | 0.38 | % |
住宅按揭總額 | | | | 21,450 | | | 18,546 | | | 2,904 | | | 16 | % | | 0.20 | % | | 0.19 | % |
| 其他消費者 | | | | 184 | | | 234 | | | (50) | | | (21 | %) | | 0.14 | % | | 0.14 | % |
總消費額 | | | | 21,634 | | | 18,780 | | | 2,854 | | | 15 | % | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
總計 | | | | $ | 40,845 | | | $ | 50,590 | | | $ | (9,745) | | | (19 | %) | | 0.10 | % | | 0.13 | % |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。
問題債務重組
TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而修改合同條款的貸款，並給予借款人特許權，本公司不會以其他方式考慮這些特許權。下表按投資組合細分列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的業績和不良TDR。TDR的貸款損失撥備為1,230萬美元截至2021年9月30日和1030萬美元截至2020年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| 表演
TDRS | | 不良資產
TDRS | | 總計 | | 表演
TDRS | | 不良資產
TDRS | | 總計 | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 65,998 | | | $ | 75,415 | | | $ | 141,413 | | | $ | 85,767 | | | $ | 68,451 | | | $ | 154,218 | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 23,544 | | | — | | | 23,544 | | | 24,851 | | | — | | | 24,851 | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 5,302 | | | 204 | | | 5,506 | | | 3,310 | | | 1,448 | | | 4,758 | | | | | | | |
| 建築和土地 | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | 19,900 | | | | | | | |
| 總CRE | | 28,846 | | | 204 | | | 29,050 | | | 48,061 | | | 1,448 | | | 49,509 | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 6,640 | | | 1,113 | | | 7,753 | | | 6,748 | | | 1,169 | | | 7,917 | | | | | | | |
| HELOCS | | 2,579 | | | 851 | | | 3,430 | | | 2,631 | | | 856 | | | 3,487 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 9,219 | | | 1,964 | | | 11,183 | | | 9,379 | | | 2,025 | | | 11,404 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總TDR | | $ | 104,063 | | | $ | 77,583 | | | $ | 181,646 | | | $ | 143,207 | | | $ | 71,924 | | | $ | 215,131 | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年9月30日，執行TDR為1.041億美元，較截至2020年12月31日的1.432億美元減少3910萬美元或27%。這一下降主要反映了執行C&I和建築TDR的收益，但部分被C&I TDR從不良狀態轉移到執行狀態所抵消。截至2021年9月30日和2020年12月31日，超過95%和85%的表演TDR是當前TDR。
截至2021年9月30日，不良TDR為7760萬美元，比截至2020年12月31日的7190萬美元增加了570萬美元，增幅為8%。。這一增長主要反映了新指定的C&I TDR不良貸款，部分被某些C&I TDR從不良狀態到履約狀態的償還、支付和轉移所抵消。
後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。截至2021年9月30日，沒有提供與新冠肺炎大流行相關的後續修改的TDR。自.起2020年12月31日，有四份總金額為1,180萬美元的TDR隨後得到了與新冠肺炎大流行有關的修改。
新冠肺炎大流行導致貸款修改
自2020年3月下旬以來，根據各種忍耐計劃，該公司已經提供了一系列商業和消費貸款便利，主要是以延期付款的形式，為因新冠肺炎疫情而經歷經濟困難的借款人提供救濟。CARE法案第4013條，經2021年綜合撥款法案(“CAA”)修訂，允許金融機構在某些情況下選擇暫時暫停ASC子主題310-40項下的TDR會計。根據CARE法案第4013條(經民航局修改)，貸款修改必須是(1)與新冠肺炎大流行有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日與(A)聯邦國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2022年1月1日之間籤立，以較早者為準。聯邦銀行業監管機構在與財務會計準則委員會協商後，於2020年4月7日發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明(修訂)》(下稱《跨機構聲明》)，確認對於不受CARE法案第4013條約束的貸款，為應對新冠肺炎大流行而真誠做出的短期修改(即6個月或更短時間)，適用於截至貸款修改或批准的實施日期最新的借款人不被視為ASC副標題310-40項下的TDR。有關更多信息，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-問題債務重組到公司2020年合併財務報表10-K表。
新冠肺炎疫情相關貸款修改後的拖欠賬齡在修改時被凍結。因此，對於參加了這些貸款修改計劃的某些借款人來説，對拖欠貸款、非應計狀態和貸款淨沖銷的確認可能會延遲，否則這些借款人就會進入過期或非應計狀態。在住宿期間繼續確認利息收入。
下表提供了截至2021年9月30日與新冠肺炎疫情相關的貸款修改摘要，這些修改仍處於修改後的條款下2020年12月31日。這些金額代表符合CARE法案第4013條(經CARA修訂)或機構間聲明下的標準的貸款修改，因此不被視為TDR。這些金額還不包括對現有TDR進行的與新冠肺炎大流行相關的貸款修改。無論借款人獲得了多少住宿條件，貸款都會在表中計入一次。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 未償餘額 | | 餘額的百分比
到各自的貸款組合 | | 貸款數量 | | 未償餘額 | | 餘額的百分比
到各自的貸款組合 |
| 延期付款和忍耐 | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 8 | | $ | 11,156 | | | 0 | % | | 16 | | $ | 54,215 | | | 0 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 39 | | 465,282 | | 4 | % | | 63 | | 597,972 | | 5 | % |
| 多户住宅 | | 6 | | 113,506 | | 3 | % | | 4 | | 17,111 | | 1 | % |
| 建築和土地 | | 1 | | 54,077 | | 14 | % | | 3 | | 66,629 | | 11 | % |
| 總CRE | | 46 | | 632,865 | | | 4 | % | | 70 | | 681,712 | | | 5 | % |
| 總商業廣告 | | 54 | | 644,021 | | | 2 | % | | 86 | | 735,927 | | | 3 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 198 | | 80,456 | | 1 | % | | 498 | | 207,797 | | 3 | % |
| HELOCS | | 42 | | 22,510 | | 1 | % | | 102 | | 39,469 | | 2 | % |
| 住宅按揭總額 | | 240 | | 102,966 | | | 1 | % | | 600 | | 247,266 | | | 3 | % |
| 總消費額 | | 240 | | 102,966 | | | 1 | % | | 600 | | 247,266 | | | 2 | % |
| 全額延期付款和忍耐 | | 294 | | $ | 746,987 | | | 2 | % | | 686 | | $ | 983,193 | | | 3 | % |
|
上表不包括與新冠肺炎大流行相關的貸款修改，這些修改不符合CARE法案(經CARE法案(經CARE法案)修正)第4013條或機構間聲明規定的標準，並且經過評估並被視為不屬於TDR。決定不考慮修改TDR的前提是，延遲重組付款的金額相對於貸款的未付本金或抵押品價值而言微不足道，導致借款人應支付的合同金額略有不足，或重組付款期限相對於貸款最初合同到期日或預期期限下的付款頻率的時間延遲微不足道的情況下做出的決定是基於以下前提的：延遲重組付款的金額與貸款的未付本金或抵押品價值相比微不足道，導致借款人應付的合同金額略有不足，或重組付款期限相對於貸款原始合同到期日或預期期限下的付款頻率的延遲不大。
新冠肺炎大流行相關的貸款修改主要包括推遲6個月或更短時間的付款，形式要麼是本金延遲支付(借款人仍在支付利息)，要麼是全額本金和利息延遲支付。其他忍耐計劃包括利率優惠。商業貸款的延期付款要麼在合同到期日償還，要麼在貸款的剩餘合同期限內攤銷。消費貸款的延期付款在延期結束後6至72個月內根據規定的付款計劃償還，或者貸款期限按延期付款的數量延長到合同到期日之後。
截至2021年9月30日，公司在延期付款和忍耐計劃下有7.47億美元的貸款，比截至2020年12月31日的9.832億美元減少了2.362億美元，降幅為24%。截至2021年9月30日和2020年12月31日的延期貸款主要由CRE和住宅抵押貸款組成。今年到目前為止，延期貸款的減少反映出與新冠肺炎相關的業務關閉以及對旅行和餐廳用餐的限制的解除。增加了華潤置地新冠肺炎相關貸款延期，截至2020年12月31日，至少部分還款為73%.至92%aS.的.2021年9月30日這也標誌着經濟的改善。截至2021年9月30日，退出修改計劃的貸款主要是流動貸款。該公司持續監測退出救濟計劃的貸款的拖欠情況。在確定信貸損失撥備時，考慮了新冠肺炎貸款修改的影響。
信貸損失準備
本公司對信貸損失準備金的計量是基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備評估使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前條件、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。就貸款和證券而言，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的抵銷資產估值賬户，以表示預期收回的淨額。在無資金的信貸承諾的情況下，信貸損失準備是一個負債賬户，報告為應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。
除貸款損失撥備外，公司還為無資金的信貸承諾提供撥備。該公司一般有三個方面為無資金支持的信貸承諾提供補貼：1)出售貸款的追索權義務，2)信用證，3)無資金支持的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權義務使用個人信貸適用部分的加權損失率。
該公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失(包括無資金的信貸安排)相稱的水平。雖然該公司認為，截至2021年9月30日的信貸損失撥備適合於吸收基於現有信息的貸款組合和無資金支持的信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和一般經濟狀況。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，請參見項目7.MD&A--關鍵會計政策和估計公司2020年的Form 10-K 和注1-主要會計政策摘要公司2020年合併財務報表10-K表，以及注6 — 應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
下表列出了截至2021年9月30日按貸款組合細分和無資金支持的信貸承諾劃分的貸款損失撥備分配情況。2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 津貼
分配 | | 貸款類型佔總貸款的百分比 | | 津貼
分配 | | 貸款類型佔總貸款的百分比 |
| 貸款損失撥備 | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 342,142 | | | 35 | % | | $ | 398,040 | | | 36 | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 150,049 | | | 29 | % | | 163,791 | | | 29 | % |
多户住宅 | | 19,917 | | | 8 | % | | 27,573 | | | 8 | % |
建築和土地 | | 22,294 | | | 1 | % | | 10,239 | | | 2 | % |
| 總CRE | | 192,260 | | | 38 | % | | 201,603 | | | 39 | % |
| 總商業廣告 | | 534,402 | | | 73 | % | | 599,643 | | | 75 | % |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 18,292 | | | 22 | % | | 15,520 | | | 21 | % |
| HELOCS | | 3,392 | | | 5 | % | | 2,690 | | | 4 | % |
住宅按揭總額 | | 21,684 | | | 27 | % | | 18,210 | | | 25 | % |
| 其他消費者 | | 4,318 | | | 0 | % | | 2,130 | | | 0 | % |
| 總消費額 | | 26,002 | | | 27 | % | | 20,340 | | | 25 | % |
| 貸款損失撥備總額 | | $ | 560,404 | | | 100 | % | | $ | 619,983 | | | 100 | % |
| 對無資金的信貸承諾的免税額 | | $ | 28,036 | | | | | $ | 33,577 | | | |
| 信貸損失撥備總額 | | $ | 588,440 | | | | | $ | 653,560 | | | |
| | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 40,481,705 | | | | | $ | 38,390,955 | | | |
| 為投資而持有的貸款的貸款損失撥備 | | 1.38 | % | | | | 1.61 | % | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 平均持有的投資貸款 | | $ | 39,959,972 | | | $ | 37,157,095 | | | $ | 39,441,410 | | | $ | 36,485,980 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 年化淨沖銷與平均持有的投資貸款之比 | | 0.13 | % | | 0.26 | % | | 0.14 | % | | 0.16 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
截至2021年9月30日，貸款損失撥備為5.604億美元，比截至6.20億美元減少了5960萬美元。2020年12月31日，初選Y是由於C&I貸款組合的免税額減少所致。EE津貼反映今年迄今宏觀經濟預測的改善，但被貸款增長部分抵消。
該公司考慮了多種經濟情況，以制定貸款津貼的估計。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。基數預測假設新冠肺炎疫情的最糟糕時期已經結束，經濟前景持續改善，2021年和2022年的國內生產總值年增長率估計分別為6.0%和4.3%，到2022年底失業率預計將降至3.4%。下行情景假設，由於對新冠肺炎變體的擔憂加劇和失業率上升，預期的經濟復甦會回落。上行前景假設了對經濟復甦的更為樂觀的看法，包括明年GDP增長更快，以及更快地恢復充分就業。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，PPP未償還貸款分別為8.073億美元和15.7億美元。由於PPP貸款100%由SBA擔保，截至2021年9月30日，這些貸款沒有貸款損失撥備。2020年12月31日.
2021年第三季度淨沖銷為1,350萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.13%，而2020年同期為2,420萬美元，摺合成年率為0.26%。2021年前9個月，淨沖銷為4,020萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.14%，而2020年前9個月的淨沖銷為4,430萬美元，摺合成年率為0.16%。這兩個時期的同比下降主要是由於C&I沖銷的減少，但部分被更高的CRE沖銷所抵消。由於為應對新冠肺炎疫情而採取的延期付款活動，某些貸款沖銷可能會被推遲確認。
下表彙總了2021年和2020年第三季度和前九個月按投資組合細分的貸款損失撥備方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 362,528 | | | $ | 161,962 | | | $ | 21,925 | | | $ | 15,643 | | | $ | 16,530 | | | $ | 2,938 | | | $ | 4,198 | | | $ | 585,724 | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | (23,365) | | | 2,129 | | | (2,660) | | | 9,058 | | | 2,537 | | | 435 | | | 130 | | | (11,736) | |
| 總沖銷 | | (1,154) | | | (14,229) | | | — | | | (2,674) | | | (912) | | | — | | | (10) | | | (18,979) | |
| 總回收率 | | 4,203 | | | 187 | | | 652 | | | 267 | | | 137 | | | 19 | | | — | | | 5,465 | |
| 淨回收總額(沖銷) | | 3,049 | | | (14,042) | | | 652 | | | (2,407) | | | (775) | | | 19 | | | (10) | | | (13,514) | |
| 外幣折算調整 | | (70) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | |
貸款損失撥備，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 380,723 | | | $ | 176,040 | | | $ | 25,058 | | | $ | 18,551 | | | $ | 25,314 | | | $ | 3,867 | | | $ | 2,518 | | | $ | 632,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失撥備(沖銷) | (a) | 31,691 | | | (8,301) | | | (1,916) | | | (8,180) | | | (2,692) | | | (637) | | | (76) | | | 9,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | | (25,111) | | | (1,414) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124) | | | (26,649) | |
| 總回收率 | | 1,218 | | | 485 | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | — | | | 2,441 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (23,893) | | | (929) | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | (124) | | | (24,208) | |
| 外幣折算調整 | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
貸款損失撥備，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
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| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | (42,112) | | | 11,227 | | | (9,436) | | | 14,407 | | | 3,522 | | | 707 | | | 2,226 | | | (19,459) | |
| 總沖銷 | | (20,162) | | | (25,558) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (43) | | | (49,938) | |
| 總回收率 | | 6,301 | | | 589 | | | 1,910 | | | 602 | | | 296 | | | 40 | | | 5 | | | 9,743 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (13,861) | | | (24,969) | | | 1,780 | | | (2,352) | | | (750) | | | (5) | | | (38) | | | (40,195) | |
| 外幣折算調整 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
貸款損失撥備，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
貸款損失撥備，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | |
| 貸款損失撥備，2020年1月1日 | | 312,613 | | | 112,678 | | | 14,714 | | | 9,515 | | | 24,857 | | | 3,467 | | | 5,601 | | | 483,445 | |
貸款信貸損失撥備(沖銷) | (a) | 130,171 | | | 46,449 | | | 7,273 | | | 828 | | | (2,659) | | | (20) | | | (3,197) | | | 178,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | | (57,466) | | | (2,688) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (180) | | | (60,555) | |
| 總回收率 | | 3,395 | | | 10,371 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | 47 | | | 94 | | | 16,209 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (54,071) | | | 7,683 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | (174) | | | (86) | | | (44,346) | |
| 外幣折算調整 | | 308 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308 | |
貸款損失撥備，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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下表彙總了2021年和2020年第三季度和前九個月無資金信貸承諾撥備方面的活動：
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|
| ($10000) | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 資金不足的信貸安排 | | | | | | | | |
| 期初對無資金的信貸承諾的撥備 | | $ | 26,300 | | | $ | 28,972 | | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | | — | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 無資金信貸承諾的信貸損失準備金(沖銷) | (b) | 1,736 | | | 111 | | | (5,541) | | | 7,468 | |
| 期末無資金信貸承諾撥備 | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | |
| | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (A)+(B) | $ | (10,000) | | | $ | 10,000 | | | $ | (25,000) | | | $ | 186,313 | |
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截至2021年9月30日，無資金信貸承諾的撥備為2,800萬美元，而截至2020年12月31日為3,360萬美元。
流動性風險管理
流動性
流動性是指金融機構在其他交易對手到期時履行其存款和債務的能力，或者以合理的成本獲得足夠的資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在不匹配。維持充足的流動性水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金和抵押品需求，而不會對該機構的日常運營或財務狀況造成不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。
董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層，本公司的資產/負債委員會(下稱“ALCO”)制定了管理本公司流動資金狀況日常積極管理的流動資金指導方針，要求有足夠的基於資產的流動資金來滿足潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監督的，以確保該公司能夠作為其子公司的財務實力來源。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司相信，其流動性管理做法在正常運營和壓力較大的市場條件下是有效的。
流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，這些存款相對穩定且成本較低。截至2021年9月30日，存款總額為533.6億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為448.6億美元。截至2021年9月30日，該公司的貸存比為76%，而截至2020年12月31日的貸存比為86%。
除存款外，該公司還可以獲得各種批發資金來源，以及與FHLB和舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)的借款能力，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-Q。
該公司以現金和現金等價物、在銀行的有息存款、短期轉售協議以及無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式維持流動性。下表顯示了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的流動資產：
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| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 受阻 | | 無拘無束 | | 總計 | | 受阻 | | 無拘無束 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | — | | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,852,901 | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | |
| 銀行的有息存款 | | — | | | 855,162 | | | 855,162 | | | — | | | 809,728 | | | 809,728 | |
| 短期轉售協議 | | — | | | 1,961,142 | | | 1,961,142 | | | — | | | 900,000 | | | 900,000 | |
| 美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 378,213 | | | 1,926,620 | | | 2,304,833 | | | 91,637 | | | 773,443 | | | 865,080 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | 481,425 | | | 3,584,106 | | | 4,065,531 | | | 494,132 | | | 2,320,532 | | | 2,814,664 | |
| 外國政府債券 | | — | | | 254,848 | | | 254,848 | | | — | | | 182,531 | | | 182,531 | |
| 市政證券 | | — | | | 501,489 | | | 501,489 | | | 1,033 | | | 395,040 | | | 396,073 | |
| 非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO | | 261 | | | 1,967,373 | | | 1,967,634 | | | 434 | | | 879,908 | | | 880,342 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 618,671 | | | 618,671 | | | 1,249 | | | 404,719 | | | 405,968 | |
| 總計 | | $ | 859,899 | | | $ | 16,522,312 | | | $ | 17,382,211 | | | $ | 588,485 | | | $ | 10,683,872 | | | $ | 11,272,357 | |
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截至2021年9月30日，未受約束的流動資產總額為165.2億美元，而截至2020年12月31日的流動資產總額為106.8億美元。AFS債務證券作為流動性來源的一部分，由高質量和流動性強的證券組成，存續期適中，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。
作為產生增量流動資金的一種手段，該公司在與FHLB和FRBSF的擔保借款額度、與各代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度以及與主要經紀公司的幾項主回購協議下保持可用借款能力。截至2021年9月30日，該公司的可用借款能力為224億美元，其中包括與FHLB的96.7億美元和與FRBSF的38.8億美元。本公司相信其流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期需求。無擔保貸款和/或債務證券被質押給FHLB和FRBSF貼現窗口作為抵押品。該公司已經建立了操作程序，以便能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，可能會自行更改。截至2021年9月30日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計10.1億美元，具體取決於可獲得性。截至2021年9月30日，來自未質押AFS債務證券的估計借款能力總計78.4億美元。
流動性風險-東西方的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，該公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需要，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。東西銀行的主要流動性來源是其子公司東西銀行派發的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和法規的限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2020年的10-K表格。截至2021年9月30日和2020年12月31日，East West分別持有3.44億美元和4.391億美元的現金和現金等價物。截至2021年9月30日，管理層認為東西方擁有足夠的現金和現金等價物來滿足其運營需求。
流動性風險-流動性壓力測試。流動性壓力測試是在公司層面上進行的，也是在外國子公司和外國分行層面上進行的。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體財務和流動性狀況的潛在影響。情景分析包括對某些國家的關鍵資金來源、市場觸發因素以及資金的潛在用途和經濟狀況的重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。流動性壓力測試是為了確定流動性來源和用途在各種不同的時間範圍內(包括短期和長期)以及各種壓力條件下的潛在不匹配。鑑於潛在壓力的範圍，公司在綜合的基礎上為個別實體維持應急資金計劃。
截至2021年9月30日，本公司並不知悉在可預見的未來對資本開支有任何重大承擔，並相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要。鑑於新冠肺炎疫情相關的不確定性以及迅速變化的市場和經濟狀況，本公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響的性質和程度。有關新冠肺炎疫情可能如何影響我們流動性的更多信息，請參見第1A項。風險因素-與新冠肺炎大流行相關的風險公司2020年的10-K表格。
合併現金流分析
下表彙總了該公司所指時期的合併現金流量表。雖然這些信息可能有助於突出業務戰略和某些宏觀經濟趨勢，但在分析公司淨收益和資產的變化時，現金流分析可能沒有那麼重要。本公司認為，除了這種傳統的現金流分析外，與流動性有關的討論項目2.MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在這份表格中，10-Q表可以為評估公司的流動性狀況和相關活動提供一個有用的背景。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 745,831 | | | $ | 432,098 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (7,817,886) | | | (4,520,267) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 7,903,443 | | | 5,322,358 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 3,542 | | | 11,603 | |
| 現金和現金等價物淨增長 | | 834,930 | | | 1,245,792 | |
| 期初現金和現金等價物 | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,506,941 | |
| | | | |
經營活動-2021年前9個月，經營活動提供的現金淨額主要反映淨收益流入6.552億美元，加上經某些非現金項目調整後的淨收入1.287億美元，應計費用和其他負債增加3020萬美元，部分被應計應收利息和其他資產增加7860萬美元所抵消。相比之下，2020年同期，經營活動提供的現金淨額主要反映淨收益流入4.037億美元，經某些非現金項目調整後的淨收入2.732億美元，應計費用和其他負債增加2.203億美元，但應計應收利息和其他資產增加4.671億美元部分抵消了這一影響。
投資活動- 2021年前9個月，投資活動中使用的現金主要反映了43億美元的AFS債務證券淨購買(扣除銷售、到期日和贖回)，21.3億美元用於貸款組合增長的現金，以及11.4億美元的轉售協議淨購買額(扣除支付和到期日)。2020年同期，投資活動中使用的現金淨額主要反映了為投資而持有的貸款的現金流出26.7億美元，AFS債務證券購買淨額(扣除銷售、到期和贖回後的淨額)11.4億美元，以及用於銀行計息存款的5.032億美元現金。
融資活動- 2021年前9個月，融資活動提供的淨現金主要反映了存款淨增加84.9億美元，部分被FHLB預付款4.05億美元的償還和支付的1.419億美元現金股息所抵消。2020年同期，融資活動提供的現金淨額主要反映存款淨增43.4億美元和PPPLF預付款14.3億美元，但被回購的股票1.46億美元和支付的現金股息1.192億美元部分抵消。
市場風險管理
市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格(包括利率、匯率、利率合約、投資證券價格、信用價差)的不利變動而發生變化的風險，以及利率敏感型資產和負債不匹配導致的相關風險。如果市場出現壓力，風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
董事會的風險監督委員會對市場風險管理負有主要監督責任。在管理層，ALCO建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。
利率風險管理
利率風險主要來自本公司吸收存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好影響公司的無息資金來源水平，並影響公司從有息資產上賺取的利息和為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅會影響預期的近期收益，還會影響這些生息資產和有息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。這些風險對公司來説並不重大，這裏沒有提供有關這些風險的單獨量化信息。
在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、現有融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，該公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。
利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下執行利率敏感度分析。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。該公司使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表來執行這些分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平行位移(“利率震盪”)和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率坡道”)。此外，該公司還使用不同的利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和評估戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。
淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還結合了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對業績產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對該公司歷史存款數據的迴歸分析。存款貝塔通常是指存款利率變動與基準利率變動之間的關聯性。該模型對貸款和投資提前還款假設也很敏感，這些假設基於一個獨立的模型和該公司的歷史提前還款數據，這些數據考慮了不同利率環境下的預期提前還款。
仿真結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回測以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查對關鍵模型假設的更改。情景結果並不反映管理層可以用來限制利率預期變化影響的策略。
由於聯邦基金利率區間在2020年3月降至接近零的水平，而且美聯儲已承諾投入資源支持美國經濟，因此預計利率不會進一步下降，也不會進入負值區域。因此，沒有提供截至2021年9月30日利率下行情景的模擬結果。
12個月淨利息收入模擬
淨利息收入模擬模型通過盈利來考察利率風險。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在規定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以洞察市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，聯邦基金目標利率區間均為0.25%。美國聯邦公開市場委員會(FOMC)在2020年3月將該區間降至0.00%至0.25%之間後，承諾維持對經濟的貨幣支持。在2021年9月的會議上，聯邦公開市場委員會將聯邦基金目標利率維持在0.00%至0.25%之間。聯邦公開市場委員會的聲明重申了通脹是暫時的措辭，但也承認通脹處於高位。在2021年11月的會議上，聯邦公開市場委員會投票決定繼續將聯邦基金目標利率維持在0.00%至0.25%之間，並於11月中旬開始縮減資產購買規模。世行預計第一次加息將在2022年進行。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，與市場利率100和200個基點的即時和持續向上非平行變化相關的公司淨利息收入敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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利率的變化趨勢
(單位：bps) | | 淨利息收入波動率(1) | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| +200 | | 16.3 | % | | 12.6 | % | | | | |
| +100 | | 7.8 | % | | 5.6 | % | | | | |
| -100 | | NM | | NM | | | | |
| -200 | | NM | | NM | | | | |
|
NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入相比。
該公司截至2021年9月30日的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。如果利率上升，淨利息收入預計會增加，如果利率下降，淨利息收入預計會減少。由於目前的低利率環境，聯邦基金利率觸底，聯邦基金利率區間在0.00%至0.25%之間，降息的潛在影響在一定程度上減少了。該公司自然對資產敏感，因為可變利率貸款在其貸款組合中所佔份額很大，這些貸款主要與Prime和LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入容易受到短期利率變化的影響。然而，鑑於目前的低利率水平，進一步降息的潛力有限，這降低了央行面臨的與利率下降相關的風險。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。
在這兩種較高利率的情況下，該公司截至2021年9月30日的估計12個月淨利息收入敏感度略高於截至2020年12月31日的敏感度。這既反映了公司資產利率敏感度的提高，也反映了無息存款的增加。
雖然在上述各段所述的模擬模型中使用了市場利率的即時和持續的非平行變動，但本公司認為，利率的任何變動都可能是更漸進的，因此影響將較為温和。下表顯示了在收益率曲線逐漸非平行向上移動的情況下的淨收入波動性，在前12個月中以偶數季度遞增的方式移動，隨後利率保持不變：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
利率的變化趨勢
(單位：bps) | | 淨利息收入波動性 (1) |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| +200速率坡度 | | 7.1 | % | | 4.9 | % |
| +100速率漸變 | | 3.0 | % | | 2.2 | % |
| -100速率漸變 | | NM | | NM |
| -200速率漸變 | | NM | | NM |
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NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。
該公司認為，當與利率衝擊模擬結果一起評估時，上面所示的利率斜率表更有意義地表明瞭利率上升對公司12個月淨利息收入的潛在影響。2021年第三季度，在上行200和上行100個基點斜坡場景的模擬下，該公司的建模資產敏感度有所提高。
風險股權的經濟價值
權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同的是，經濟學視角確定了資產負債表生命週期內重新定價或期限缺口所產生的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流價值的預期變化。因此，經濟前景可以為銀行未來的收益和資本價值提供領先的指標。經濟價值法還反映了銀行資產和負債的全部到期日的敏感性。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，與100和200個基點的市場利率向上的瞬時和持續的非平行變化相關的公司前夜敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | |
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利率的變化趨勢
(單位：bps) | | 前夜波動性 (1) |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| +200 | | 4.5 | % | | 9.6 | % |
| +100 | | 2.6 | % | | 4.8 | % |
| -100 | | NM | | NM |
| -200 | | NM | | NM |
| | | | |
NM-沒有意義。
(1)這一百分比變化代表了公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值。
與截至2020年12月31日的業績相比，截至2021年9月30日，公司對利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期間，EVE敏感度的變化主要是由於收益率曲線的水平和形狀的變化以及資產負債表結構的變化。
截至2021年9月30日，公司的Eve Profile反映了在更高利率情景下對資產敏感的Eve狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。
衍生品
公司的政策是不投機利率、外幣匯率和商品價格的未來走向。然而，該公司將定期進行衍生品交易，以減少其面臨的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。該公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會分析與替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，該公司進行衍生品交易是為了幫助客户實現其風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險敞口。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生產品交易的風險以現金和/或符合條件的證券為抵押，其擔保依據的是本公司與交易對手金融機構簽訂的各自協議中規定的限額。
本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信用風險。這種交易對手信用風險是一種多維的風險形式，既受交易對手風險敞口的影響，又受交易對手信用質量的影響，兩者對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及要求抵押品安排(如有可能)，管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可通過使用信用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手信用風險。該公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司在利率風險和外幣風險管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 利率合約 | | 外匯合約 | | 利率合約 | | 外匯合約 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | 現金流對衝 | | 淨投資對衝 | | 現金流對衝 | | 淨投資對衝 |
| 名義金額： | | $ | 275,000 | | | $ | 85,316 | | | $ | 275,000 | | | $ | 84,269 | |
| 公允價值： | | | | | | | | |
| 確認為資產 | | — | | | 158 | | | — | | | — | |
| 確認為負債 | | 1,149 | | | — | | | 1,864 | | | 235 | |
| 公允淨值 | | $ | (1,149) | | | $ | 158 | | | $ | (1,864) | | | $ | (235) | |
| --加權平均利率： | | | | | | | | |
| 固定支付(接收浮動) | | 0.351%
(3個月期美元-LIBOR) | | NM | | 0.483%
(3個月期美元-LIBOR) | | NM |
加權-到期前的平均剩餘期限(月)： | | 16.9 | | | 2.7 | | | 25.8 | | | 2.6 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | 利率合約 | | 外匯合約 | | 利率合約 | | 外匯合約 |
| 名義金額： | | $ | 17,743,446 | | | $ | 3,047,846 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 3,108,488 | |
| 公允價值： | | | | | | | | |
| 確認為資產 | | 298,831 | | 31,717 | | 489,132 | | 30,300 |
| 確認為負債 | | 212,179 | | 24,313 | | 315,834 | | 22,524 |
| 公允淨值 | | $ | 86,652 | | | $ | 7,404 | | | $ | 173,298 | | | $ | 7,776 | |
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NM-沒有意義。
指定為對衝工具的衍生工具-利率和外匯衍生品合約用於我們的資產和負債管理活動，是管理公司利率風險和外匯風險的有效工具。我們使用衍生品來對衝公司因其可變利率借款(包括回購協議和FHLB預付款)而面臨的可變現金流風險。本公司還利用衍生品來對衝本公司在東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變化的風險。對於現金流量和淨投資套期保值，套期保值工具的公允價值變動在累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額，在綜合資產負債表上。
套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期公允價值的變化所抵消。截至2021年9月30日，未償還外幣遠期有效對衝了東西銀行(中國)有限公司約50%的人民幣敞口。
被指定為對衝工具的公司衍生品的組成變化反映了為利率風險和匯率風險管理所採取的行動。重新定位我們的衍生品投資組合的決定是基於目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表的構成和趨勢，以及我們現金和衍生品頭寸的相對組合。
未被指定為對衝工具的衍生工具-公司簽訂利率、外匯和能源商品合同，以支持客户的業務需求。當與客户執行衍生品交易時，與第三方金融機構的配對交易抵消了衍生品合約。本公司可以簽訂衍生品合約，這些合約可以在交易所交易，通過票據交換所集中清算，也可以在場外交易。
該公司向其客户提供各種利率衍生合約。就與客户訂立的利率合約而言，本公司透過與第三方金融機構(包括中央結算機構)訂立抵銷利率合約，以管理其利率風險。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不會增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的任何特定公司資產或負債無關，也與套期關係中的預測交易無關，因此被歸類為經濟套期。這些合同在每個報告期都是按市值計價的。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用差異。
公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及總淨額結算協議，管理其外匯及信貸風險。與第三方金融機構訂立的公允價值變動預計與在整個合同條款期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相當。截至2021年9月30日，本公司預計所有交易對手都會履約，沒有任何交易對手出現不履行情況，因此不會招致任何相關損失。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產負債表項目(主要是提供給其客户的外幣存款)波動的經濟影響。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第619條或沃爾克規則的規定，該公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸，以遵守自營交易限制的豁免。本公司不在外匯市場進行投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯風險敞口。
本公司與客户訂立能源商品合約，使客户可對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構(包括中央結算機構)簽訂了抵銷商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約的整個期限內與客户執行的能源商品交易的公允價值變動大致相當。
有關該公司衍生品的更多信息載於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具到公司2020年合併財務報表10-K表和注2- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註5-衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹對我們業務的主要影響反映在經營成本增加，以及通貨膨脹可能對短期和長期利率產生的影響上。由於幾乎所有金融機構的資產和負債本質上都是貨幣性的，利率對金融機構業績的影響通常比通脹更重要。雖然通脹預期確實會影響利率，但利率的走勢不一定與商品和服務價格的走勢相同，或程度相同。
關鍵會計政策和估算
公司的重要會計政策(注1-主要會計政策摘要本公司2020年綜合財務報表(10-K表)是瞭解我們的經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本質上受到估計技術、估值假設和其他主觀評估的制約，在將複雜的會計原則應用於個別交易時可能需要做出重大判斷，實際結果可能與公司的估計大不相同。本公司已制定程序和流程，以便於作出這些判斷。此外，某些會計政策比其他政策更有可能對公司的綜合財務報表產生關鍵影響，可能適用於相對更重要的業務領域。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：
•金融工具的公允價值；
•貸款損失和無資金的信貸承諾撥備；
•商譽減值；以及
•所得税。
近期發佈的會計準則
有關採用的新會計聲明的詳細討論和披露，請參見注1 — 列報依據與當前會計發展請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
為了補充公司根據美國公認會計原則提交的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務衡量標準不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據美國GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是美國GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司相信，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並可與之前幾個時期進行比較。這些非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同，限制了它們在進行比較時的有用性。
下表列出了本報告期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：
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| (千美元) | | | 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日，
2021 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | (a) | | $ | 395,706 | | | $ | 376,473 | | | $ | 324,130 | | | $ | 1,125,874 | | | $ | 1,030,612 | | | |
非利息收入總額 (1) | | | 73,109 | | | 68,431 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | |
| 總收入 | (b) | | $ | 468,815 | | | $ | 444,904 | | | $ | 378,633 | | | $ | 1,340,280 | | | $ | 1,196,327 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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總非利息費用 (1) | (c) | | $ | 205,384 | | | $ | 189,523 | | | $ | 172,573 | | | $ | 585,984 | | | $ | 537,671 | | | |
減去：税收抵免和其他投資的攤銷(1) | | | (38,008) | | | (27,291) | | | (17,209) | | | (90,657) | | | (57,819) | | | |
| *核心存款無形資產攤銷 | | | (705) | | | (710) | | | (927) | | | (2,147) | | | (2,811) | | | |
| *回購協議的終止成本 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,740) | | | |
| 非GAAP非利息費用 | (d) | | $ | 166,671 | | | $ | 161,522 | | | $ | 154,437 | | | $ | 493,180 | | | $ | 468,301 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | (C)/(B) | | 43.81 | % | | 42.60 | % | | 45.58 | % | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | |
| 非GAAP效率比率 | (D)/(B) | | 35.55 | % | | 36.30 | % | | 40.79 | % | | 36.80 | % | | 39.14 | % | | |
| | | | | | |
(1)從2020年第四季度開始，公司對權益法投資的某些收益/虧損進行了重新分類，從攤銷税收抵免和其他投資至其他投資收益，對淨利潤沒有影響。已對上期金額進行了修訂，以符合當前的列報方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
($和股票(以千為單位，每股數據除外) | | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| 股東權益 | (a) | | $ | 5,690,201 | | | $ | 5,547,548 | | | $ | 5,126,106 | |
減去：商譽 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他無形資產(1) | | | (9,849) | | | (10,309) | | | (12,369) | |
| 非GAAP有形普通股權益 | (b) | | $ | 5,214,655 | | | $ | 5,071,542 | | | $ | 4,648,040 | |
| | | | | | | |
| 總資產 | (c) | | $ | 60,959,110 | | | $ | 59,854,876 | | | $ | 50,371,477 | |
| 減去：商譽 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他無形資產(1) | | | (9,849) | | | (10,309) | | | (12,369) | |
| 非GAAP有形資產 | (d) | | $ | 60,483,564 | | | $ | 59,378,870 | | | $ | 49,893,411 | |
| | | | | | | |
| 股東權益總額與資產總額之比 | (A)/(C) | | 9.33 | % | | 9.27 | % | | 10.18 | % |
| 非GAAP有形普通股權益與有形資產之比 | (B)/(D) | | 8.62 | % | | 8.54 | % | | 9.32 | % |
| | | | | | | |
| 期末普通股數量 | (e) | | 141,884 | | | 141,878 | | | 141,507 | |
非GAAP有形普通股每股權益 | (B)/(E) | | $ | 36.75 | | | $ | 35.75 | | | $ | 32.85 | |
| | |
(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
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| (千美元) | | | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 淨收入 | | | $ | 225,449 | | | $ | 224,742 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | |
| 新增：核心存款無形資產攤銷 | | | 705 | | | 710 | | | 927 | | | 2,147 | | | 2,811 | |
| *抵押貸款服務資產攤銷 | | | 430 | | | 420 | | | 450 | | | 1,264 | | | 1,492 | |
調整的税收效應(1) | | | (322) | | | (321) | | | (390) | | | (968) | | | (1,220) | |
| 非GAAP有形淨收入 | (a) | | $ | 226,262 | | | $ | 225,551 | | | $ | 160,524 | | | $ | 657,628 | | | $ | 406,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均股東權益 | | | $ | 5,680,306 | | | $ | 5,425,952 | | | $ | 5,079,351 | | | $ | 5,482,705 | | | $ | 5,028,122 | |
| 減去：平均商譽 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他無形資產的平均值(2) | | | (10,135) | | | (10,827) | | | (13,083) | | | (10,847) | | | (14,302) | |
| 平均非GAAP有形權益 | (b) | | $ | 5,204,474 | | | $ | 4,949,428 | | | $ | 4,600,571 | | | $ | 5,006,161 | | | $ | 4,548,123 | |
| | | | | | | | | | | |
平均非GAAP有形權益回報率(3) | (A)/(B) | | 17.25 | % | | 18.28 | % | | 13.88 | % | | 17.56 | % | | 11.95 | % |
| | | | |
(1)2021年第三季度和前九個月以及2021年第二季度的適用法定利率為28.37%。2020年第三季度和前九個月的適用法定税率為28.35%。
(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
(3)按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 截至三個月 | | 截至9個月 |
平均貸款收益率
(千美元) | | 9月30日，
2021 | | 六月三十日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2020 |
| 貸款利息收入 | | (a) | | $ | 363,503 | | | $ | 352,453 | | | $ | 336,542 | | | $ | 1,057,964 | | | $ | 1,115,804 | |
| 減去：購買力平價貸款的利息收入 | | | | (15,212) | | | (15,377) | | | (7,778) | | | (45,606) | | | (29,067) | |
| 調整後的貸款利息收入 | | (b) | | $ | 348,291 | | | $ | 337,076 | | | $ | 328,764 | | | $ | 1,012,358 | | | $ | 1,086,737 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款 | | (c) | | $ | 39,960,151 | | | $ | 39,622,270 | | | $ | 37,160,445 | | | $ | 39,441,751 | | | $ | 36,487,859 | |
| 減去：平均購買力平價貸款 | | | | (1,111,404) | | | (1,870,385) | | | (1,764,411) | | | (1,634,617) | | | (1,078,985) | |
| 調整後的平均貸款 | | (d) | | $ | 38,848,747 | | | $ | 37,751,885 | | | $ | 35,396,034 | | | $ | 37,807,134 | | | $ | 35,408,874 | |
| | | | | | | | | | | | |
平均貸款收益率(1) | | (A)/(C) | | 3.61 | % | | 3.57 | % | | 3.60 | % | | 3.59 | % | | 4.08 | % |
調整後的平均貸款收益率(1) | | (B)/(D) | | 3.56 | % | | 3.58 | % | | 3.70 | % | | 3.58 | % | | 4.10 | % |
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(1)按年計算。
前瞻性陳述
本表格10-Q中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述旨在由1995年“私人證券訴訟改革法”規定的此類陳述的安全港涵蓋。此外，公司可能會在其向美國證券交易委員會提交或提交的其他文件中做出前瞻性陳述，管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人做出前瞻性陳述。前瞻性陳述是非歷史事實的陳述，基於對公司行業、管理層的信念和某些假設的當前預期、估計和預測。這些假設中有許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍，例如新冠肺炎疫情的未來影響。這些陳述與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和/或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“預期”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“項目”、“打算”、“假設”、“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“目標”、“繼續”、“仍然”、“將”、“將”、“應該”、“可能”。“可能”、“可能”、“可以”或類似的表達，以及它們的否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於通過引用併入的文件中描述的那些風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。
有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這些差異的因素包括但不限於：
•美國經濟的變化，包括經濟放緩、通貨膨脹、通貨緊縮、房價、就業水平、增長率和總體商業狀況；
•當地、地區和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化；
•正在進行的新冠肺炎全球大流行及其變體和任何其他大流行、流行病或與健康相關的危機造成的經濟、金融、聲譽和其他影響，以及因新冠肺炎全球大流行導致的資產質量惡化和信用損失增加；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美聯儲、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會、消費者金融保護局和金融保護局的監管改革倡議和政策；
•貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和中華人民共和國之間正在進行的貿易爭端；
•商業和消費房地產市場的變化；
•消費或商業支出以及儲蓄和借款習慣、模式和行為的變化；
•公司股票價格的波動；
•所得税法律法規的變化；
•公司在其銀行市場和其他實體與金融機構有效競爭的能力，包括新興技術的結果；
•其他金融機構的穩健程度；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司經營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司在戰略上採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；
•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向替代參考利率；
•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊造成的影響，以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用並對公司向客户提供服務的能力產生重大影響的其他類似事件；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級不利變化的影響；
•訴訟中不利判決或和解的影響；
•由於政治事態發展、疾病流行、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動可能擾亂或增加證券的波動性或以其他方式影響商業和經濟狀況，對公司運營造成的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳、罰款和處罰帶來的聲譽風險的影響，以及違反法規、法律行動和公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方互動產生的其他負面後果；
•監管執法行動的影響；
•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對關鍵會計政策和假設的影響；
•其他潛在的聯邦税收變化和削減開支的影響；
•公司的資本金要求及其內部募集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•由於公司支付股息和回購普通股以及從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動性的影響；
•未來的任何戰略性收購或資產剝離；
•股權和債務證券市場的變化；
•外幣匯率波動；
•更加關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；
•資本或金融市場出現重大動盪或中斷，可能導致可獲得資金減少或融資成本增加、資產價值下降和/或確認公司AFS債務證券組合中所持證券的信貸損失撥備；以及
•由於氣候變化、自然或人為災害或災難(如野火、乾旱和地震)的影響，或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件，所有這些都在加州特別常見。
有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參閲標題下的公司2020年10-K表格第1A項。風險因素及下列各項所載的資料第1A項。風險因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或情況的義務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註5-衍生品在此表格10-Q和合並財務報表中項目2.MD&A-風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
截至2021年9月30日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
看見注9—承諾和或有事項--訴訟本表格10-Q第一部分中的合併財務報表，在此引用作為參考。
第1A項。危險因素
公司2020年的10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項。風險因素。本公司在2020年10-K表格中提出的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三個月內，沒有未登記的股權證券銷售或回購活動。
項目6.展品
以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供展品32.1和32.2的情況下：
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| 展品編號： | | 展品説明 |
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| 3.1 | | 註冊人註冊成立證書[通過引用1998年11月13日提交給歐盟委員會的註冊人在表格S-4/A上的註冊聲明(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。] |
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| 3.1.1 | | 註冊人註冊證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。] |
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| 3.1.2 | | 修改公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。] |
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| 3.1.3 | | 註冊人註冊證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。] |
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| 3.2 | | 2013年1月至29日修訂和重新修訂的註冊人章程[通過引用註冊人於2013年1月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案號：000-24939)中的附件3.10併入。] |
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| 10.1 | | 就業協議修正案--艾琳·H·吳。謹此提交。 |
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| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。謹此提交。 |
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| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。謹此提交。 |
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| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。 |
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| 32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。 |
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| 101.INS | | 實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。謹此提交。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。謹此提交。 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。謹此提交。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。謹此提交。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。謹此提交。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。謹此提交。 |
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縮略語詞彙
| | | | | | | | | | | |
| AFS | 可供出售 | HELOC | 房屋淨值信用額度 |
| 美國鋁業(Alco) | 資產/負債委員會 | LCH | 倫敦結算所 |
| AOCI | 累計其他綜合(虧損)收入 | LGD | 違約造成的損失 |
| ARPA | 《2021年美國救援計劃法案》 | 倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| ARRC | 另類參考利率委員會 | LTV | 貸款價值比 |
| ASC | 會計準則編碼 | MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| ASU | 會計準則更新 | MMBtu | 百萬英熱單位 |
| C&I | 工商業 | MSLP | 主街借貸計劃 |
| CAA | 2021年綜合撥款法案 | NAV | 資產淨值 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CECL | 當前預期信貸損失 | OTTI | 非暫時性減損 |
| CET1 | 普通股一級股權 | PD | 違約概率 |
| 克羅 | 抵押貸款債券 | PPP | 工資保障計劃 |
| CME | 芝加哥商品交易所 | PPPLF | 薪資保障計劃流動資金安排 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019年 | 人民幣 | 人民幣 |
| CRA | 《社區再投資法案》 | Roa | 平均資產回報率 |
| 克雷 | 商業地產 | 羅 | 平均股本回報率 |
| DFPI | 加州金融保護和創新部 | RPA | 信用風險分擔協議 |
| 易辦事 | 每股收益 | RSU | 限制性股票單位 |
| 艾姆 | 企業風險管理 | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 | SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
| FASB | 財務會計準則委員會 | SBLC | 備用信用證 |
| FCA | 金融行為監管局 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 軟件 | 有擔保隔夜融資利率 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | TDR | 問題債務重組 |
| FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | 美國 | 美國 |
| Ftp | 資金轉移定價 | 美元 | 美元 |
| 公認會計原則 | 公認會計原則 | VIE | 可變利息實體 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | | |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| 日期： | 2021年11月8日 | |
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| | 東西Bancorp，Inc.
(註冊人) |
| | |
| | 通過 | /s/艾琳·H·OH | |
| | | 艾琳·H·哦 |
| | | 執行副總裁兼
首席財務官 |
