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IndirectMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000862831美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-09-300000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000862831美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2021-01-012021-03-3100008628312020-01-012020-03-31FISI：InterestRateDeriativeXbrli：純FISI：BuildingLeaseFISI：細分市場FISI：安全FISI：客户FISI：合同Xbrli：共享菲西：導演FISI：分支機構FISI：DeriativeInstrumentIso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內 9月30日，2021

或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-26481

金融機構，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


紐約		16-0816610
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

自由街220號, 華沙, 紐約		14569
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(585) 786-1100

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：


每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	菲西	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☑

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有☑

註冊人有15,837,725普通股，面值0.01美元，截至2021年10月31日已發行。

金融機構，Inc.

表格10-Q

截至2021年9月30日的季度報告

表中的目錄


		頁
第一部分：	財務信息

第1項。	財務報表

	合併財務狀況報表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年12月31日	3

	綜合損益表(未經審計)--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	4

	綜合全面收益表(未經審計)--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	5

	合併股東權益變動表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	6

	合併現金流量表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月	8

	合併財務報表附註(未經審計)	9

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	44

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	67

第四項。	管制和程序	68

第二部分。	其他信息

第1項。	法律程序	69

第六項。	陳列品	70

	簽名	71

第一部分融資IAL信息

項目1.國際泳聯社會報表

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表財務狀況(未經審計)


(千美元，不包括每股和每股數據)	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
現金和銀行到期款項	$	288,426		$	93,878
可供出售的證券，按公允價值計算		1,097,950			628,059
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算(扣除信貸損失準備金#美元)51美元和1美元7)(公允價值為$224,1641美元和1美元282,035，分別)		218,135			271,966
持有待售貸款		5,916			4,305
貸款(扣除信貸損失準備金#美元)45,4441美元和1美元52,420，分別)		3,608,455			3,542,718
公司擁有的人壽保險		123,034			100,895
房舍和設備，淨值		40,605			40,610
商譽和其他無形資產淨額		74,659			73,789
其他資產		166,013			156,086
總資產	$	5,623,193		$	4,912,306
負債和股東權益
存款：
無息需求	$	1,144,852		$	1,018,549
生息需求		893,976			731,885
儲蓄和貨幣市場		2,015,855			1,642,340
定期存款		920,280			885,593
總存款		4,974,963			4,278,367
短期借款		—			5,300
長期借款，扣除發行成本#美元1,1661美元和1美元1,377，分別		73,834			73,623
其他負債		80,383			86,653
總負債		5,129,180			4,443,943
股東權益：
系列A3%優先股，$100票面價值；1,533授權股份； 1,435已發行的新股		143			143
B-1系列8.48%優先股，$100票面價值；200,000授權股份； 171,486和171,847分別發行兩股		17,149			17,185
總優先股權益		17,292			17,328
普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；16,099,556已發行的新股		161			161
額外實收資本		125,785			125,118
留存收益		369,019			324,850
累計其他綜合(虧損)收入		(12,116	)		2,128
庫存股，按成本計算-257,475和57,630兩股分別為		(6,128	)		(1,222	)
股東權益總額		494,013			468,363
總負債和股東權益	$	5,623,193		$	4,912,306

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

合併報表收入(未經審計)


(單位為千，每股除外)	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
利息收入：
貸款利息和手續費	$	36,242		$	35,602		$	109,694		$	107,659
投資證券的利息和股息		4,918			4,086			13,603			13,206
其他利息收入		67			31			155			266
利息收入總額		41,227			39,719			123,452			121,131
利息支出：
存款		1,894			3,370			6,294			15,066
短期借款		—			232			119			1,408
長期借款		1,060			618			3,177			1,853
利息支出總額		2,954			4,220			9,590			18,327
淨利息收入		38,273			35,499			113,862			102,804
(收益)信貸損失撥備		(541	)		4,028			(7,144	)		21,689
扣除信貸損失準備金(收益)後的淨利息收入		38,814			31,471			121,006			81,115
非利息收入：
押金手續費		1,502			1,254			4,081			3,321
保險收入		1,864			1,357			4,407			3,525
卡交換收入		2,118			1,943			6,270			5,321
投資諮詢		2,969			2,443			8,627			6,940
公司擁有的人壽保險		776			470			2,126			1,397
對有限合夥企業的投資		694			(105	)		1,787			(136	)
還本付息		105			49			293			106
衍生工具淨收益		377			1,931			1,660			4,617
出售持有待售貸款的淨收益		600			1,397			2,468			2,261
投資證券淨收益		—			554			71			1,449
其他資產淨利(損)		138			(55	)		286			8
税收抵免投資淨(虧損)收益		(129	)		(40	)		62			(120	)
其他		1,069			1,019			3,094			3,151
非利息收入總額		12,083			12,217			35,232			31,840
非利息支出：
薪金和員工福利		15,798			15,085			44,782			45,173
入住率和設備		3,834			3,263			10,502			10,407
專業服務		1,600			1,242			5,098			4,974
計算機與數據處理		3,579			3,250			10,160			8,622
供應品和郵資		447			463			1,361			1,533
FDIC評估		697			594			1,942			1,505
廣告和促銷		474			955			1,234			2,055
無形資產攤銷		264			280			801			861
重組費用		—			1,362			—			1,362
其他		2,476			1,981			6,973			6,228
總非利息費用		29,169			28,475			82,853			82,720
所得税前收入		21,728			15,213			73,385			30,235
所得税費用		4,553			2,940			15,300			5,703
淨收入	$	17,175		$	12,273		$	58,085		$	24,532
優先股股息		364			365			1,095			1,096
普通股股東可獲得的淨收入	$	16,811		$	11,908		$	56,990		$	23,436
普通股每股收益(注4)：
基本信息	$	1.06		$	0.74		$	3.60		$	1.46
稀釋	$	1.05		$	0.74		$	3.58		$	1.46
宣佈的每股普通股現金股息	$	0.27		$	0.26		$	0.81		$	0.78

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

Com合併報表綜合收益(未經審計)


(千美元)	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
淨收入	$	17,175		$	12,273		$	58,085		$	24,532
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的證券和轉讓的證券		(6,400	)		(69	)		(15,800	)		13,778
套期保值衍生工具		80			123			1,143			(174	)
養老金和退休後債務		138			233			413			700
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額		(6,182	)		287			(14,244	)		14,304
綜合收益	$	10,993		$	12,560		$	43,841		$	38,836

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

合併變動表IN股東權益(未經審計)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月


(千美元，每股數據除外)	擇優權益			普普通通庫存		其他內容實繳資本			留用收益			累計其他全面損失			財務處庫存			總計股東的權益
2020年12月31日的餘額	$	17,328		$	161	$	125,118		$	324,850		$	2,128		$	(1,222	)	$	468,363
綜合收益：
淨收入		—			—		—			20,710			—			—			20,710
其他綜合虧損，税後淨額		—			—		—			—			(12,700	)		—			(12,700	)
已發行普通股		—			—		3			—			—			298			301
為國庫購買普通股		—			—		—			—			—			(5,963	)		(5,963	)
購買8.48%的優先股		(6	)		—		—			—			—			—			(6	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—			—		216			—			—			—			216
受限制的股票單位被釋放		—			—		(446	)		—			—			446			—
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—			—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—			—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.27每股收益美元		—			—		—			(4,272	)		—			—			(4,272	)
2021年3月31日的餘額	$	17,322		$	161	$	124,891		$	340,923		$	(10,572	)	$	(6,441	)	$	466,284
綜合收益：
淨收入		—			—		—			20,200			—			—			20,200
其他綜合收益，税後淨額		—			—		—			—			4,638			—			4,638
為國庫購買普通股		—			—		—			—			—			(1	)		(1	)
購買8.48%的優先股		(30	)		—		(7	)		—			—			—			(37	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—			—		562			—			—			—			562
已發行的限制性股票獎勵		—			—		(223	)		—			—			223			—
股票獎勵		—			—		30			—			—			88			118
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—			—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—			—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.27每股收益美元		—			—		—			(4,272	)		—			—			(4,272	)
2021年6月30日的餘額	$	17,292		$	161	$	125,253		$	356,485		$	(5,934	)	$	(6,131	)	$	487,126
綜合收益：
淨收入		—			—		—			17,175			—			—			17,175
其他綜合虧損，税後淨額		—			—		—			—			(6,182	)		—			(6,182	)
為國庫購買普通股		—			—		—			—			—			(3	)		(3	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—			—		538			—			—			—			538
受限制的股票單位被釋放		—			—		(6	)		—			—			6			—
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—			—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—			—		—			(363	)		—			—			(363	)
普通-$0.27每股收益美元		—			—		—			(4,277	)		—			—			(4,277	)
2021年9月30日的餘額	$	17,292		$	161	$	125,785		$	369,019		$	(12,116	)	$	(6,128	)	$	494,013

下一頁續

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

合併股東權益變動表(未經審計)(續)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月


(千美元，每股數據除外)	擇優權益		普普通通庫存		其他內容實繳資本			留用收益			累計其他全面損失			財務處庫存			總計股東的權益
2019年12月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,582		$	313,364		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	438,947
累積效應調整		—		—		—			(8,719	)		—			—			(8,719	)
2020年1月1日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,582		$	304,645		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	430,228
綜合收益：
淨收入		—		—		—			1,127			—			—			1,127
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			12,431			—			12,431
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(196	)		(196	)
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		332			—			—			—			332
受限制的股票單位被釋放		—		—		(469	)		—			—			469			—
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.26每股收益美元		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年3月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,445		$	301,243		$	(2,082	)	$	(1,702	)	$	439,393
綜合收益：
淨收入		—		—		—			11,132			—			—			11,132
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			1,586			—			1,586
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		369			—			—			—			369
已發行的限制性股票獎勵		—		—		(272	)		—			—			272			—
股票獎勵		—		—		(19	)		—			—			114			95
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—		—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.26每股收益美元		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年6月30日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,523		$	307,845		$	(496	)	$	(1,316	)	$	448,045
綜合收益：
淨收入		—		—		—			12,273			—			—			12,273
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—			—			287			—			287
基於股份的薪酬計劃：
基於股份的薪酬		—		—		289			—			—			—			289
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股收益美元		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每一位分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.26每股收益美元		—		—		—			(4,168	)		—			—			(4,168	)
2020年9月30日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,812		$	315,585		$	(209	)	$	(1,316	)	$	456,361

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

合併報表或F現金流(未經審計)


(千美元)	*截至9個月 9月30日，
	2021			2020
經營活動的現金流：
淨收入	$	58,085		$	24,532
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊及攤銷		6,067			5,924
證券溢價淨攤銷		3,845			2,313
(收益)信貸損失撥備		(7,144	)		21,689
基於股份的薪酬		1,316			990
遞延所得税優惠		(6,885	)		(2,692	)
出售持有以供出售的貸款所得收益		63,331			63,995
持有以供出售的貸款的來源		(62,474	)		(64,586	)
公司自有人壽保險收入		(2,126	)		(1,397	)
出售持有待售貸款的淨收益		(2,468	)		(2,261	)
投資證券淨收益		(71	)		(1,449	)
其他資產的淨收益		(286	)		(8	)
資產的非現金重組費用		76			—
其他資產增加		(2,513	)		(42,243	)
(減少)其他負債增加		(9,286	)		15,491
經營活動提供的淨現金		39,467			20,298
投資活動的現金流：
購買可供出售的證券		(650,713	)		(215,433	)
購買持有至到期的證券		(17,009	)		(6,008	)
本金支付、到期日和催繳可供出售證券的收益		115,688			85,766
本金支付、到期日和持有至到期日證券的收益		69,954			73,120
出售可供出售的證券所得款項		51,891			50,207
淨貸款發放量		(59,841	)		(361,935	)
購買公司擁有的人壽保險，扣除收到的收益		(20,013	)		(8	)
出售其他資產所得收益		3,425			482
購置房舍和設備		(8,357	)		(2,800	)
收購支付的現金對價，扣除收購的現金		(1,420	)		—
用於投資活動的淨現金		(516,395	)		(376,609	)
融資活動的現金流：
存款淨增量		696,596			809,253
短期借款淨減少		(5,300	)		(270,200	)
優先股回購		(43	)		—
為國庫購買普通股		(5,967	)		(196	)
支付給普通股和優先股股東的現金股息		(13,810	)		(13,423	)
融資活動提供的現金淨額		671,476			525,434
現金及現金等價物淨增加情況		194,548			169,123
期初現金和現金等價物		93,878			112,947
期末現金和現金等價物	$	288,426		$	282,070

見合併財務報表附註。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.) 重要會計政策的列報和彙總依據

業務性質

金融機構股份有限公司(以下簡稱“公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。公司通過其子公司五星銀行、SDN保險公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司五星銀行(以下簡稱“銀行”)向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還與紐約首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商建立了間接貸款網絡關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務。

陳述的基礎

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和條例予以精簡或省略。然而，管理層認為，隨附的綜合財務報表反映了為公平列報所指期間的綜合財務狀況、收益、全面收益、股東權益和現金流量變化所必需的正常和經常性的所有調整，幷包含充分的披露，使所呈報的信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度報告一併閲讀。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的預期結果。

與新冠肺炎大流行相關的業務、會計和報告影響

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括我們在紐約西部和市中心的運營足跡。為了應對這場危機，美國國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了$2.2通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟來支持個人和企業，以抗擊新冠肺炎大流行並刺激經濟。適用於本公司的部分條文包括但不限於：



貸款修改會計處理-CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)適用公認會計準則對與新冠肺炎有關的某些貸款修改的申請，否則這些貸款修改將被歸類為問題債務重組(“TDR”)，以及(2)任何關於這種貸款修改將被視為TDR的確定，包括會計目的的相關減值。



工資保障計劃-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP)，這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(EIDL)的擴展，由SBA直接管理。2020年12月27日，2021年綜合撥款法案提供了大約284在該計劃下的另一輪資金中提供了10億美元的PPP貸款，並將PPP延長至2021年3月31日。這一輪額外的購買力平價貸款資金授權給首次借款人和之前接受過購買力平價貸款的某些借款人進行二次提取。2021年3月30日，2021年PPP延期法案簽署成為法律，將該計劃延長至2021年5月31日。



抵押貸款忍耐力-根據CARE法案，由於新冠肺炎而經歷財務困難的聯邦支持抵押貸款的借款人可以申請忍耐到2021年9月30日。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.) 重大會計政策的制定依據(續)

此外，為了應對新冠肺炎疫情，美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)、國家信用合作社管理局(NCUA)、貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)在與各州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後，發表了一項跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂聲明)。適用於本公司的部分條文包括但不限於：



貸款修改會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格作為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員證實，根據新冠肺炎的迴應，對在任何救助之前在任的借款人所做的善意短期修改不是TDR。這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。



逾期報告-對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期。貸款的還款日期以法定協議約定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款，這些貸款在延期期間不會被視為逾期。



非權責發生制狀態和沖銷-在短期新冠肺炎修改期間，這些貸款通常不應報告為非應計或分類貸款。

從2020年3月23日至2020年7月9日，對於消費者客户，銀行免除提款不超過$的提前CD罰金。20,000(每個CD賬户僅限一次免罰取款)；消除所有資金不足(透支)和退還物品費用；取消所有電話費；免除所有滯納金；提供每月抵押貸款、房屋淨值貸款或房屋淨值額度付款減免的機會；提供推遲無擔保消費貸款或信用額度和有擔保消費貸款和信用額度付款的機會；提供不超過$的無擔保個人貸款。5,000，最高可達60個月在…2.95%APR以信用審批為準。自動櫃員機接入費於2020年9月19日重新啟動。

作為第一輪購買力平價貸款的一部分，我們已經幫助了超過1,700客户可獲得超過$270截至2020年12月31日，貸款總額為100萬美元。我們已經花了大約$幫助客户完成了寬恕過程2392021年前9個月的購買力平價貸款為100萬美元。此外，在2021年的前9個月，我們幫助客户獲得了大約107第二輪購買力平價下新增購買力平價貸款100萬美元。此外，截至2021年9月30日，大約2%的商業貸款和抵押貸款客户，1我們的住宅房地產貸款和貸款額度客户的百分比及以下1根據之前提到的CARE法案或機構指南下的貸款修改，我們的間接貸款客户中有%的客户有積極的延期付款。

重新分類

對以前報告的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類並沒有像以前報告的那樣影響淨收入或股東權益。

預算的使用

按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計涉及信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值的確定，以及固定收益養老金計劃會計中使用的假設。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.) 重要會計政策的列報和彙總依據(續)

現金流量報告

截至9月30日的9個月的補充現金流信息摘要如下(單位：千)：


	2021		2020
補充信息：
支付利息的現金	$	12,100	$	23,533
繳納所得税的現金		10,800		5,656
非現金投融資活動：
為清償貸款而取得的房地產和其他資產		—		2,966
應計並宣佈未付股息		4,641		4,534
為收購而發行的普通股		301		—
企業合併中取得的資產和承擔的負債：
收購資產的公允價值		712		—

近期會計公告

2017年，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年12月31日之後不再需要説服或強制其小組銀行提交LIBOR利率。2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(IBA)發佈了關於某些LIBOR男高音的停止時間表的諮詢結果。在與IBA的協調下，FCA還確認了某些倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)男高音何時將不復存在。諮詢結果顯示，某些LIBOR期限(隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR)將延長至2023年6月30日，以允許一些不容易修改的遺留合約在當前條款下到期。儘管某些LIBOR期限延長至2023年，但在2021年12月31日之後，銀行可能不再提供基於LIBOR的新合約。鑑於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是一種廣泛使用的貸款和衍生品合約定價指數，因此推出了一項全公司範圍的倡議，通過公司的貸款、存款、借款和衍生品類別評估所有LIBOR風險敞口，同時制定最終停止使用該指數的計劃。在制定過渡計劃時，該公司遵循了美聯儲另類參考利率委員會、我們的第三方衍生品顧問以及內部掉期和衍生品協會的最佳實踐建議。迄今為止，該公司已經確定了涉及倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的貸款票據部分，這些部分主要代表商業關係。此外，該公司還擁有一一種指定的衍生工具，用於對衝遠期借款的倫敦銀行同業拆借利率(即聯邦住房貸款銀行預付款)。2015年，該公司發行了$40百萬美元固定利率到浮動利率的次級票據，目前的固定利率為6.00%，直到2025年4月，屆時該利率將轉換為等於三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.944%；發行票據的契約包括允許在浮動利率確定日倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)不可用的情況下應用替代指數的語言。目前，還沒有發現使用LIBOR作為指數的其他借款或存款關係。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代利率(如SOFR)過渡時的財務報告負擔。ASU 2020-04於2020年第一季度生效，適用於報告期初的合同修改和修改，包括ASU的發佈日期2020年3月12日至2022年12月31日。2020年採用這一指導方針後，採用了一些實際的權宜之計，對公司的合併財務報表沒有產生實質性影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU澄清，ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效，適用至2022年12月31日。這一指導方針的採用導致了某些實際權宜之計的應用，這對公司的合併財務報表沒有產生實質性影響。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(2.) 企業合併

2021年活動

2021年2月1日，SDN完成了對獨立保險經紀公司Landmark Group(“Landmark”)資產的收購。此次收購的對價包括公司普通股、股票和現金。作為收購的結果，SDN記錄的商譽為#美元。611千美元和其他無形資產399一千個。商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購對公司綜合財務報表的影響不大，因此沒有公佈收購成本對收購資產和承擔的負債的分配情況，以及此次收購的預計運營結果。

2021年8月2日，SDN完成了對員工福利和人力資源諮詢公司North Woods Capital Benefits LLC(簡稱“North Woods”)資產的收購。作為收購的結果，SDN記錄的商譽為#美元。399千美元和其他無形資產263一千個。商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購對公司綜合財務報表的影響不大，因此沒有公佈收購成本對收購資產和承擔的負債的分配情況，以及此次收購的預計運營結果。

2020活動-無活動

(3.) 重組費用

2020年7月17日，世行宣佈管理層決定調整全方位服務分行模式，以精簡零售分行，以更好地與不斷變化的客户需求和偏好保持一致。這一轉變導致了六關閉分支機構和減少人員編制。這一聲明是與一家領先的流程改進組織合作，對所有業務線和職能領域進行了為期9個月的全面評估的結果。這項以數據為導向的分析除其他外，確定了重疊的服務領域、自動化機會以及流程和操作的精簡，這將改善客户體驗，促進當前和未來分支機構的長期可持續性。宣佈的合併代表了大約十佔分支機構網絡的百分比，並受到大約六佔公司員工總數的百分比。在可能的情況下，那些受影響的人被提供替代角色或申請公司其他領域的空缺職位的機會。分居的員工收到了基於任期的全面遣散費。

2020年10月，本公司宣佈計劃關閉一2021年1月關閉的額外分支機構。這一地點沒有包括在2020年7月宣佈的分行合併中，因為正在考慮其他選擇，而且鑑於其與其他銀行分行的距離很遠，合併是不可能的。

該公司與分支機構關閉相關的税前費用總額約為$1.7百萬美元，包括大約$0.2百萬員工遣散費，$0.5百萬美元的租賃終止費用和1.0對分支機構設施的估值調整為100萬美元。該公司在2020年確認了所有這些費用。該公司預計將達到$0.8總成本的100萬美元將導致未來的現金支出。該公司預計每年節省的費用約為$2.7由於這些分支機構的關閉，造成了100萬美元的損失。

下表是公司重組費用的綜合收入分類報表(單位：千)：


		截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	損益表位置	2021		2020		2021		2020

遣散費	薪金和員工福利	$	—	$	224	$	—	$	224
租賃終止費用	重組費用		—		454		—		454
估值調整	重組費用		—		908		—		908
總計		$	—	$	1,586	$	—	$	1,586

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(3.) 重組費用(續)

下表列出了重組準備金的變動情況(單位：千)：


	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
期初餘額	$	1,088		$	—		$	1,245		$	—
重組費用		—			1,586			—			1,586
現金支付		(33	)		(249	)		(179	)		(249	)
對資產的押記		(456	)		—			(467	)		—
期末餘額	$	599		$	1,337		$	599		$	1,337

考慮到上述交易，截至2021年9月30日，某些長期資產已符合持有待售標準。該公司將美元重新分類4.7截至2021年9月30日的綜合財務狀況表上，從房地和設備淨額到其他資產的淨額為100萬美元。不是截至2020年12月31日，長期資產被重新分類為持有待售資產。

(4.) 普通股每股收益(EPS)

下表顯示了計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的收益和股份的對賬(單位為千，每股金額除外)。


	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
普通股股東可獲得的淨收入	$	16,811		$	11,908		$	56,990		$	23,436
加權平均已發行普通股：
已發行股份總數		16,100			16,100			16,100			16,100
未歸屬的限制性股票獎勵		(5	)		(7	)		(6	)		(5	)
庫存股		(258	)		(62	)		(244	)		(77	)
已發行基本加權平均普通股總數		15,837			16,031			15,850			16,018
假定的增量共享數：
股票期權的行使		—			—			—			—
限制性股票獎勵的歸屬		99			27			90			40
已發行總攤薄加權平均普通股		15,936			16,058			15,940			16,058
普通股基本每股收益	$	1.06		$	0.74		$	3.60		$	1.46
稀釋後每股普通股收益	$	1.05		$	0.74		$	3.58		$	1.46

在報告的每個時期，受以下工具約束的平均股票不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的(以千計)：


	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
股票期權		—		—		—		—
限制性股票獎勵		—		71		4		49
總計		—		71		4		49

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(5.) 投資證券

投資證券的攤餘成本和公允價值彙總如下(單位：千)：


	攤銷			未實現		未實現		公平
	成本			收益		損失		價值
2021年9月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	6,253		$	278	$	—	$	6,531
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		575,861			8,847		4,973		579,735
聯邦住房貸款抵押公司		390,062			1,257		6,195		385,124
政府全國抵押貸款協會		92,793			468		935		92,326
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		17,689			67		132		17,624
聯邦住房貸款抵押公司		16,318			—		128		16,190
私人發行		—			420		—		420
抵押貸款支持證券總額		1,092,723			11,059		12,363		1,091,419
可供出售的證券總額	$	1,098,976		$	11,337	$	12,363	$	1,097,950
持有至到期的證券：
州和政區	$	116,812		$	2,897	$	196	$	119,513
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		9,535			539		—		10,074
聯邦住房貸款抵押公司		8,835			203		132		8,906
政府全國抵押貸款協會		29,172			1,009		—		30,181
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		21,668			644		—		22,312
聯邦住房貸款抵押公司		26,125			894		—		27,019
政府全國抵押貸款協會		5,993			166		—		6,159
抵押貸款支持證券總額		101,328			3,455		132		104,651
持有至到期證券總額		218,140		$	6,352	$	328	$	224,164
信貸損失撥備--證券		(5	)
持有至到期證券合計(淨額)	$	218,135
2020年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	6,239		$	396	$	—	$	6,635
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		350,627			15,549		44		366,132
聯邦住房貸款抵押公司		225,645			3,155		24		228,776
政府全國抵押貸款協會		22,107			830		—		22,937
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		3,047			97		—		3,144
聯邦住房貸款抵押公司		—			—		—		—
私人發行		—			435		—		435
抵押貸款支持證券總額		601,426			20,066		68		621,424
可供出售的證券總額	$	607,665		$	20,462	$	68	$	628,059

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(5.) 投資證券(續)


	攤銷			未實現		未實現		公平
	成本			收益		損失		價值
2020年12月31日(續)
持有至到期的證券：
州和政區	$	144,506		$	4,478	$	—	$	148,984
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		10,776			703		—		11,479
聯邦住房貸款抵押公司		5,858			382		—		6,240
政府全國抵押貸款協會		37,084			1,578		—		38,662
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		29,988			1,075		—		31,063
聯邦住房貸款抵押公司		35,897			1,581		—		37,478
政府全國抵押貸款協會		7,864			265		—		8,129
抵押貸款支持證券總額		127,467			5,584		—		133,051
持有至到期證券總額		271,973		$	10,062	$	—	$	282,035
信貸損失撥備--證券		(7	)
持有至到期證券合計(淨額)	$	271,966

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎中剔除。對於可供出售(AFS)債務證券，AIR總額為$1.9百萬美元和$1.2截至2021年9月30日和2020年12月31日。對於持有至到期(HTM)的債務證券，AIR總計為$1.0百萬美元和$905截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為千人。AIR包括在公司綜合財務狀況報表中的其他資產中。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，HTM投資證券的信用損失費用(Credit)為$(1)1,000,000美元0，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月，HTM投資證券的信用損失費用(Credit)為$(2一千五百元(6)分別為1000個。

總公允價值為#美元的投資證券861.2百萬美元和$567.4百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日分別被質押為抵押品，以確保公眾存款的安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

可供出售的證券銷售情況如下(單位：千)：


	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
銷售收入	$	—	$	20,576	$	51,891	$	50,207
已實現毛利		—		554		251		1,170
已實現虧損總額		—		—		180		9

可供出售的證券和持有至到期日的證券的預定到期日2021年9月30日如下所示(單位：千)。實際預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務。


	攤銷		公平
	成本		價值
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	4,863	$	4,891
截止日期為一至五年		62,802		65,773
在五年到十年後到期		175,663		180,702
十年後到期		855,648		846,584
可供出售的證券總額	$	1,098,976	$	1,097,950
持有至到期的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	36,191	$	36,543
截止日期為一至五年		72,707		75,317
在五年到十年後到期		20,848		21,233
十年後到期		88,394		91,071
持有至到期證券總額	$	218,140	$	224,164

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(5.) 投資證券(續)

未計入信用損失準備的投資證券的未實現虧損和相關證券的公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間累計如下(單位：千)：


	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
2021年9月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助調查中國企業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		328,931		4,650		9,173		323		338,104		4,973
聯邦住房貸款抵押公司		335,977		5,977		7,676		218		343,653		6,195
政府全國抵押貸款協會		79,351		935		—		—		79,351		935
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		7,818		132		—		—		7,818		132
聯邦住房貸款抵押公司		16,190		128		—		—		16,190		128
私人發行		—		—		—		—		—		—
抵押貸款支持證券總額		768,267		11,822		16,849		541		785,116		12,363
可供出售的證券總額		768,267		11,822		16,849		541		785,116		12,363
臨時減值證券總額	$	768,267	$	11,822	$	16,849	$	541	$	785,116	$	12,363
2020年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助調查中國企業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		18,155		44		—		—		18,155		44
聯邦住房貸款抵押公司		10,932		24		—		—		10,932		24
政府全國抵押貸款協會		—		—		—		—		—		—
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		8		—		8		—
聯邦住房貸款抵押公司		—		—		—		—		—		—
私人發行		—		—		—		—		—		—
抵押貸款支持證券總額		29,087		68		8		—		29,095		68
可供出售的證券總額		29,087		68		8		—		29,095		68
臨時減值證券總額	$	29,087	$	68	$	8	$	—	$	29,095	$	68

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(5.) 投資證券(續)

截至2021年9月30日，投資組合中未實現虧損頭寸的證券頭寸總數曾經是99與八在…2020年12月31日。2021年9月30日，該公司在六公允價值為$的投資證券16.8百萬美元，未實現虧損總額為$541已連續12個月處於未實現虧損狀態的上千美元。在…2021年9月30日，總共有93公司投資組合中公允價值為$的證券頭寸768.3百萬美元，未實現虧損總額為$11.8100萬美元，持續未實現虧損不到12個月。在…2020年12月31日，該公司在一公允價值為八1000美元，未實現的總虧損不到一超過12個月的連續未變現虧損超過1000美元。在…2020年12月31日，總共有七公司投資組合中公允價值為$的證券頭寸29.1百萬美元，未實現虧損總額為$68千人，連續未實現虧損不到12個月。投資證券的未實現虧損主要是由購買後市場利率的變化造成的。公司投資組合中的大多數投資證券的公允價值都會隨着市場利率的變化而波動。

可供出售的證券

截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是信貸損失撥備已於可供出售證券中確認，但未實現虧損狀況，因為管理層不相信任何證券因信貸質量原因而減值。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮到我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款按時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中分類為可供出售的任何證券，並相信在收回成本之前，我們更有可能不必出售任何此類證券。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將會回升。

持有至到期的證券

該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。此外，公司的HTM投資證券包括由州和地方政府機構發行的債務證券或市政債券。

該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是基於正在審查的市政府的一系列財務比率，並與典型的行業數據進行比較。這些信息被用來確定市政府的財政優勢和劣勢，這是用數字評級來表示的。然後，這個數字被轉換為字母評級，以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2021年9月30日，美元111.0我們有100萬市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，為1美元。5.8百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，沒有市政債券的評級低於投資級。截至2020年12月31日，美元135.7我們有100萬市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，為1美元。8.5百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，一隻市政債券的評級低於投資級，等值評級為BB+標準普爾(Standard&Poor‘s)。低於投資級債券的風險敞口為#美元。279千人，或0.19這筆資金佔市政債券投資組合的3%，並一直受到密切關注，以償還債務。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是逾期或非應計持有至到期日的投資證券。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(6.) 貸款

截至所示日期，該公司的貸款組合包括以下內容(以千計)：


	校長金額傑出的		淨延遲貸款(手續費) 費用			貸款，網絡
2021年9月30日
商業業務	$	689,819	$	(3,628	)	$	686,191
商業抵押貸款		1,350,932		(2,382	)		1,348,550
住宅房地產貸款		570,435		13,656			584,091
住宅地產線		76,214		2,982			79,196
消費者間接		907,185		33,352			940,537
其他消費者		15,206		128			15,334
總計	$	3,609,791	$	44,108			3,653,899
信貸損失撥備--貸款							(45,444	)
貸款總額，淨額						$	3,608,455
2020年12月31日
商業業務	$	798,409	$	(4,261	)	$	794,148
商業抵押貸款		1,256,525		(2,624	)		1,253,901
住宅房地產貸款		586,537		13,263			599,800
住宅地產線		86,708		3,097			89,805
消費者間接		812,816		27,605			840,421
其他消費者		16,913		150			17,063
總計	$	3,557,908	$	37,230			3,595,138
信貸損失撥備--貸款							(52,420	)
貸款總額，淨額						$	3,542,718

持有的待售貸款(不包括上文)全部由住宅房地產按揭組成，總額為#美元。5.9百萬美元和$4.3截至2021年9月30日和2020年12月31日。

CARE法案於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了PPP，這是SBA 7(A)貸款計劃和EIDL的擴展，由SBA直接管理。該公司有$121.4百萬美元和$253.1截至2021年9月30日和2020年12月31日，PPP貸款(包括在上述商業業務中)分別為百萬美元。此外，CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改(否則將被歸類為TDR)應用公認會計準則，以及(2)任何確定此類貸款修改將被視為TDR的決定，包括會計上的相關減值。因此，該公司有#美元。532.42020年間，與新冠肺炎相關的修改後的貸款達100萬美元，其中61.4百萬美元和$113.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，仍有100萬人被推遲。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎之外。截至2021年9月30日和2020年12月31日，AIR For貸款總額為美元12.8百萬美元和$13.6在本公司的綜合財務狀況報表中，這些資產包括在其他資產中。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(6.) 貸款(續)

逾期貸款賬齡

本公司按貸款類別記錄的當期和非應計貸款投資，以及對應計拖欠貸款的分析，列出了截至所示日期(以千計)：


	30-59 日數過去時到期		60-89 日數過去時到期		更大比 90天		總計過去時到期		非應計項目		當前		總計貸款		非應計項目沒有津貼
2021年9月30日
商業業務	$	11,489	$	—	$	—	$	11,489	$	1,046	$	677,284	$	689,819	$	498
商業抵押貸款		272		—		—		272		874		1,349,786		1,350,932		344
住宅房地產貸款		543		80		—		623		2,457		567,355		570,435		2,457
住宅地產線		55		24		—		79		192		75,943		76,214		192
消費者間接		4,499		899		—		5,398		2,104		899,683		907,185		2,104
其他消費者		85		—		1		86		2		15,118		15,206		2
貸款總額，總金額	$	16,943	$	1,003	$	1	$	17,947	$	6,675	$	3,585,169	$	3,609,791	$	5,597
2020年12月31日
商業業務	$	264	$	87	$	—	$	351	$	1,975	$	796,083	$	798,409	$	1,502
商業抵押貸款		822		26		—		848		2,906		1,252,771		1,256,525		2,709
住宅房地產貸款		984		60		—		1,044		2,587		582,906		586,537		2,587
住宅地產線		40		15		—		55		323		86,330		86,708		323
消費者間接		3,966		1,348		—		5,314		1,495		806,007		812,816		1,495
其他消費者		133		18		231		382		—		16,531		16,913		—
貸款總額，總金額	$	6,209	$	1,554	$	231	$	7,994	$	9,286	$	3,540,628	$	3,557,908	$	8,616

該公司有$11.4截至2021年9月30日，逾期30-59天的PPP貸款(包括在上述商業業務中)為百萬美元。購買力平價貸款的償還是100%由小企業管理局擔保的。

有幾個不是逾期超過90天且截至時仍在計息的貸款2021年9月30日和2020年12月31日。一共有$1一千美元231截至以下日期，已逾期超過90天的消費者透支達數千美元2021年9月30日和2020年12月31日。消費者透支是指透支存款賬户，這些賬户已被重新分類為貸款，但根據條款不會產生利息。

該公司認識到不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內非權責發生貸款的利息收入。

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，對貸款的修改構成TDR，而修改構成特許權。在TDR中修改的商業貸款可能涉及臨時只支付利息、延長期限、降低貸款剩餘期限的利率、以低於當前市場利率的利率延長到期日、抵押品優惠、本金寬免、容忍協議，或者替換或增加新的借款人或擔保人。

有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，貸款被修改為TDR。有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的貸款在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。為了本公開的目的，修改為TDR的貸款在借款人成為90逾期幾天。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(6.) 貸款(續)

抵押品依賴型貸款

管理層已確定，非權責發生狀態的特定商業貸款、在問題債務重組中進行條款重組的所有貸款以及管理層認為適當的其他貸款(預計將主要通過經營或出售抵押品提供償還)均為抵押品依賴型貸款。2021年9月30日和2020年12月31日的抵押品依賴貸款包括某些受到批評的新冠肺炎過橋貸款，否則不被歸類為非應計項目。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎(單位：千)：


	絡脈類型
	企業資產		不動產		總計		特定儲備量
2021年9月30日
商業業務	$	596	$	1,062	$	1,658	$	1,370
商業抵押貸款		—		64,216		64,216		9,950
總計	$	596	$	65,278	$	65,874	$	11,320

2020年12月31日
商業業務	$	2,379	$	—	$	2,379	$	1,383
商業抵押貸款		—		36,625		36,625		8,187
總計	$	2,379	$	36,625	$	39,004	$	9,570

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及抵押品的公允價值等其他因素。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類，分別對商業貸款和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何時候根據情況進行更新。公司使用以下風險評級定義：

特別説明：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為“未受批評”或通過評級的貸款，並被歸入具有相似風險和損失特徵的同質貸款組。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(6.) 貸款(續)

下表列出了該公司截至所示日期(以千計)的商業貸款組合，按內部分配的資產類別分類：


	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2021		2020		2019		2018		2017		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2021年9月30日
商業業務
未受批評	$	111,558	$	109,269	$	78,305	$	49,811	$	16,289	$	13,906	$	296,861	$	—	$	675,999
特別提及		164		41		153		23		360		1,034		1,745		—		3,520
不合標準		—		215		160		722		696		283		4,596		—		6,672
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	111,722	$	109,525	$	78,618	$	50,556	$	17,345	$	15,223	$	303,202	$	—	$	686,191
商業按揭
未受批評	$	208,019	$	343,976	$	181,132	$	143,005	$	142,828	$	172,277	$	3,736	$	—	$	1,194,973
特別提及		11,742		3,041		49,691		9,622		13,624		39,755		—		—		127,475
不合標準		1,001		389		2,938		11,610		300		9,864		—		—		26,102
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	220,762	$	347,406	$	233,761	$	164,237	$	156,752	$	221,896	$	3,736	$	—	$	1,348,550


	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2020		2019		2018		2017		2016		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2020年12月31日
商業業務
未受批評	$	350,992	$	112,469	$	82,029	$	31,990	$	8,195	$	16,600	$	179,770	$	—	$	782,045
特別提及		—		360		21		709		41		1,025		2,995		—		5,151
不合標準		193		211		1,183		464		202		309		4,390		—		6,952
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	351,185	$	113,040	$	83,233	$	33,163	$	8,438	$	17,934	$	187,155	$	—	$	794,148
商業按揭
未受批評	$	310,364	$	227,406	$	163,839	$	161,771	$	74,915	$	154,399	$	731	$	—	$	1,093,425
特別提及		14,299		42,305		19,505		27,530		12,256		28,744		43		—		144,682
不合標準		189		2,521		1,890		1,648		3		9,344		199		—		15,794
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	324,852	$	272,232	$	185,234	$	190,949	$	87,174	$	192,487	$	973	$	—	$	1,253,901

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(6.) 貸款(續)

該公司利用支付狀況作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的一種手段。本公司認為非權責發生制貸款和逾期超過90天且仍在應計利息的貸款為不良貸款。下表列出了該公司截至所示日期(以千計)的零售貸款組合，按業績狀況分類：


	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2021		2020		2019		2018		2017		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2021年9月30日
住宅房地產貸款
表演	$	72,522	$	132,594	$	89,736	$	71,263	$	54,733	$	160,786	$	—	$	—	$	581,634
不良資產		—		305		240		600		688		624		—		—		2,457
總計	$	72,522	$	132,899	$	89,976	$	71,863	$	55,421	$	161,410	$	—	$	—	$	584,091
住宅地產線
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,898	$	8,106	$	79,004
不良資產		—		—		—		—		—		—		61		131		192
總計	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70,959	$	8,237	$	79,196
消費者間接
表演	$	370,536	$	230,468	$	139,884	$	106,545	$	63,216	$	27,784	$	—	$	—	$	938,433
不良資產		371		406		656		334		298		39		—		—		2,104
總計	$	370,907	$	230,874	$	140,540	$	106,879	$	63,514	$	27,823	$	—	$	—	$	940,537
其他消費者
表演	$	4,091	$	4,273	$	2,010	$	964	$	376	$	812	$	2,806	$	—	$	15,332
不良資產		—		—		2		—		—		—		—		—		2
總計	$	4,091	$	4,273	$	2,012	$	964	$	376	$	812	$	2,806	$	—	$	15,334


	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2020		2019		2018		2017		2016		之前		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2020年12月31日
住宅房地產貸款
表演	$	137,926	$	103,923	$	87,153	$	66,446	$	67,473	$	134,292	$	—	$	—	$	597,213
不良資產		—		199		765		665		233		725		—		—		2,587
總計	$	137,926	$	104,122	$	87,918	$	67,111	$	67,706	$	135,017	$	—	$	—	$	599,800
住宅地產線
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	79,257	$	10,225	$	89,482
不良資產		—		—		—		—		—		—		65		258		323
總計	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	79,322	$	10,483	$	89,805
消費者間接
表演	$	295,216	$	202,187	$	166,773	$	111,008	$	47,793	$	15,949	$	—	$	—	$	838,926
不良資產		70		652		319		287		132		35		—		—		1,495
總計	$	295,286	$	202,839	$	167,092	$	111,295	$	47,925	$	15,984	$	—	$	—	$	840,421
其他消費者
表演	$	6,774	$	3,177	$	1,765	$	907	$	369	$	508	$	3,563	$	—	$	17,063
不良資產		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	6,774	$	3,177	$	1,765	$	907	$	369	$	508	$	3,563	$	—	$	17,063

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(6.) 貸款(續)

信貸損失撥備--貸款

在……上面2020年1月1日，本公司採用會計準則更新(下稱“ASU”)編號。2016-13, 金融工具.信用損失(主題326).金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的金融資產信貸損失的指導方針。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用以表示預計應收回的淨額。該公司採用了修改後的回溯法，採用了ASU 2016-13年度。2020年1月1日之後的業績按會計準則編碼(“ASC”)326列報，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少#美元。8.7一百萬美元。過渡調整包括增加信貸相關準備金#美元。9.6百萬，$14一千美元，還有$2.1持有至到期的貸款、投資證券和無資金承諾分別為100萬美元，扣除相應增加的遞延税項資產#美元3.0百萬美元。

下表列出了截至所示日期的3個月和9個月期信貸損失撥備的變化(以千為單位)：


	商業廣告業務			商業廣告抵押貸款			住宅房地產貸款			住宅房地產線條			消費者間接法			其他消費者			總計
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額	$	11,005		$	21,662		$	2,299		$	395		$	10,748		$	256		$	46,365
沖銷		(218	)		—			(36	)		(60	)		(1,395	)		(250	)		(1,959	)
恢復		168			—			15			—			1,130			59			1,372
撥備(信用)		889			(2,210	)		(302	)		10			1,096			183			(334	)
期末餘額	$	11,844		$	19,452		$	1,976		$	345		$	11,579		$	248		$	45,444
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額	$	13,580		$	21,763		$	3,924		$	674		$	12,165		$	314		$	52,420
沖銷		(396	)		(203	)		(103	)		(130	)		(4,965	)		(755	)		(6,552	)
恢復		785			7			79			—			4,383			218			5,472
撥備(信用)		(2,125	)		(2,115	)		(1,924	)		(199	)		(4	)		471			(5,896	)
期末餘額	$	11,844		$	19,452		$	1,976		$	345		$	11,579		$	248		$	45,444


	商業廣告業務			商業廣告抵押貸款			住宅房地產貸款			住宅房地產線條			消費者間接法			其他消費者			總計
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額	$	12,399		$	15,666		$	5,769		$	939		$	11,222		$	321		$	46,316
沖銷		(15	)		(640	)		—			—			(1,388	)		(160	)		(2,203	)
恢復		103			37			7			—			1,503			65			1,715
撥備(信用)		507			1,417			(1,224	)		(121	)		2,833			155			3,567
期末餘額	$	12,994		$	16,480		$	4,552		$	818		$	14,170		$	381		$	49,395
截至2020年9月30日的9個月
採用ASC 326之前的期初餘額	$	11,358		$	5,681		$	1,059		$	118		$	11,852		$	414		$	30,482
採用ASC 326的影響		(246	)		7,310			3,290			607			(1,234	)		(133	)		9,594
採用ASC 326後的期初餘額		11,112			12,991			4,349			725			10,618			281			40,076
沖銷		(8,281	)		(1,712	)		(100	)		—			(7,366	)		(499	)		(17,958	)
恢復		1,644			37			25			3			4,550			282			6,541
規定		8,519			5,164			278			90			6,368			317			20,736
期末餘額	$	12,994		$	16,480		$	4,552		$	818		$	14,170		$	381		$	49,395

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(6.) 貸款(續)

風險特徵

商業貸款主要是向我們市場範圍內各行各業的中小型企業提供的貸款。這些貸款的風險較高，通常是基於借款人從借款人企業的現金流中償還貸款的能力而發放的。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對我們市場地區的中小型企業的影響，以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有)的影響。

商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為高，可能會導致個別客户蒙受更高的潛在損失。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。經濟事件，包括新冠肺炎疫情對租户支付這些物業租金能力的影響，或房地產市場狀況，可能會對獲得公司商業房地產貸款的物業產生的現金流和該等物業的價值產生不利影響。

住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產額度(由房屋淨值額度組成)通常基於借款人從就業和其他收入中償還的能力，但以房地產為擔保，房地產的價值往往更容易確定。這類貸款的信用風險一般受一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對這些借款人就業收入的影響、個別借款人的特徵以及貸款抵押品的性質。

消費間接貸款和其他消費貸款可能比住宅按揭貸款和房屋淨值帶來更大的信用風險，特別是在其他無擔保的消費貸款中，或者在間接消費貸款的情況下，以汽車等可折舊資產作為擔保。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、疾病或個人破產等不利個人環境的影響，包括由於新冠肺炎疫情而出現此類情況的風險增加。此外，各種聯邦和州法律的適用，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。

(7.) 租契

ASC 842，租賃(“ASC 842”)，建立了一個使用權模式，要求承租人記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債。根據若干不可撤銷的土地、建築物和設備經營租賃協議，本公司有義務履行條款，包括合理確定將行使的續期選擇權，期限至2061年。. 一建築租賃於2021年轉租，租期至2021年6月30日。

下表為公司使用權資產和租賃負債財務狀況分類合併報表：


		9月30日，			十二月三十一日，
	資產負債表位置	2021			2020
經營性租賃使用權資產：
總賬面金額	其他資產	$	26,990		$	23,697
累計攤銷	其他資產		(4,536	)		(3,741	)
賬面淨值		$	22,454		$	19,956

經營租賃負債：
使用權租賃義務	其他負債	$	24,212		$	21,507

經營租約的加權平均剩餘租約期為24.0截至2021年9月30日止年度，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.70%。該公司在租賃開始時以抵押為基礎，在貼現率的類似期限內利用其遞增借款利率。

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下表代表租賃成本和其他租賃信息：


	截至三個月 9月30日，					*截至9個月 9月30日，
	2021		2020			2021			2020
租賃費：
經營租賃成本	$	687	$	663		$	2,162		$	2,018
可變租賃成本(1)		137		111			325			313
轉租收入		—		(12	)		(23	)		(35	)
淨租賃成本	$	824	$	762		$	2,464		$	2,296

其他信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流						$	2,008		$	1,947
為換取新的經營權而獲得的使用權資產 *租賃負債						$	4,178		$	470

(1)

可變租賃成本主要是指公共區域維護費、保險費、税金和水電費等可變費用。

截至2021年9月30日，初始或剩餘期限為一年或更長的不可取消經營租賃下的未來最低付款如下(以千為單位)：


截至9月30日的12個月，
2022	$	2,380
2023		2,048
2024		1,508
2025		1,416
2026		1,338
此後		30,217
未來最低經營租賃支付總額		38,907
相當於利息的數額		(14,695	)
未來最低經營租賃付款淨額現值	$	24,212

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(8.) 商譽和其他無形資產

商譽

商譽的賬面價值總計為$。67.1百萬美元和$66.1百萬美元，截至兩者2021年9月30日和2020年12月31日。自10月1日起，公司每年進行一次商譽減值測試，如果事件和情況需要，還可以更頻繁地進行商譽減值測試。


	銀行業		所有其他(1)		總計
平衡，2020年12月31日	$	48,536	$	17,526	$	66,062
收購		—		1,009		1,009
餘額，2021年9月30日	$	48,536	$	18,535	$	67,071

(1)所有其他單位包括SDN、Courier Capital和HNP Capital報告部門

期內新增商譽及其他無形資產涉及收購Landmark資產(於2021年2月1日完成)及收購North Woods資產(於2021年8月2日完成)。有關更多信息，請參閲注2-業務組合。

其他無形資產

該公司還有其他已攤銷的無形資產，包括核心存款無形資產和其他無形資產(主要與客户關係有關)。賬面總額、累計攤銷和賬面淨值如下(以千為單位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
其他無形資產：
總賬面金額	$	16,587		$	15,925
累計攤銷		(8,999	)		(8,198	)
賬面淨值	$	7,588		$	7,727

其他無形資產總額的攤銷費用為#美元。264截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為1,000美元和801,000美元，以及280一千美元861截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元。自.起2021年9月30日，其他無形資產在2021年剩餘時間和未來五年每年的預計攤銷費用如下(單位：千)：


2021年(今年剩餘時間)	$	260
2022		985
2023		910
2024		838
2025		766
2026		694

(9.) 其他資產

截至所示日期的其他資產摘要如下(以千計)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
經營性租賃使用權資產	$	22,454	$	19,956
税收抵免投資		50,075		34,370
衍生工具		16,139		20,120
衍生工具的抵押品		6,180		19,630
其他		71,165		62,010
其他資產總額	$	166,013	$	156,086

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(10.) 衍生工具與套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司將利率上限和利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率上限涉及，如果利率高於合約的執行利率，則從交易對手那裏收取可變金額，以換取預付溢價。在2021年的前9個月和2020年，此類衍生品被用來對衝與短期借款相關的可變現金流。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。該公司正在對衝其對未來現金流可變性的風險敞口，以供預測的交易在大約60月份。截至2021年9月30日，公司擁有一名義價值為$的未償還遠期起始利率衍生品50.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。導數在以下時間生效2022年4月.

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計將有$1421000美元將被重新歸類為利息支出。

利率互換

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便其各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使公司將此類交易帶來的淨風險降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。

與信用風險相關的或有特徵

本公司與若干衍生交易對手訂有協議，其中載有以下一項或多項規定：(A)倘若本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務；及(B)若本公司未能維持其資本充足機構的地位，交易對手可終止衍生倉位，而本公司將被要求清償協議項下的責任。

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(10.) 衍生工具和套期保值活動(續)

抵押貸款銀行衍生品

該公司將利率鎖定協議擴展到與住宅按揭貸款的發起有關的借款人。為了減輕這些利率鎖定協議所固有的利率風險，當公司打算出售相關貸款(一旦發放)以及持有待售的封閉式住宅抵押貸款時，公司將簽訂出售個人住宅抵押貸款的預先承諾。利率鎖定協議和遠期承諾被視為衍生品，並按公允價值記錄。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的名義金額、各自的公允價值及其於資產負債表中的分類。2021年9月30日和2020年12月31日(單位：千)：


					資產衍生品					負債衍生品
	概念性的金額				天平	公允價值				天平	公允價值
	9月30歲， 2021		12月31日， 2020		板材行項目	9月30歲， 2021		12月31日， 2020		板材行項目	9月30歲， 2021		12月31日， 2020
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝	$	50,000	$	50,000	其他資產	$	1,112	$	—	其他負債	$	—	$	311
總導數	$	50,000	$	50,000		$	1,112	$	—		$	—	$	311
未被指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝	$	—	$	100,000	其他資產	$	—	$	—	其他負債	$	—	$	—
利率互換(1)		726,910		631,907	其他資產		14,653		19,626	其他負債		14,658		19,837
信貸合同		109,552		113,434	其他資產		—		23	其他負債		1		86
抵押銀行業務		26,748		28,225	其他資產		374		471	其他負債		5		1
總導數	$	863,210	$	873,566		$	15,027	$	20,120		$	14,664	$	19,924

(1)

該公司用#美元擔保了其在這些合同下的義務。6.2百萬美元和$19.62021年9月30日和2020年12月31日分別為百萬現金。

衍生工具對損益表的影響

下表載列本公司衍生金融工具對年內損益表的影響。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(單位：千)：


		在收入中確認的損益				在收入中確認的損益
	行損益項目	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
未指定的衍生品	在收入中確認	2021		2020		2021			2020
現金流對衝	衍生工具淨收益	$	—	$	—	$	—		$	—
利率互換	衍生工具淨收益		248		1,310		1,687			3,715
信貸合同	衍生工具淨收益		38		13		74			136
抵押銀行業務	衍生工具淨收益		91		608		(101	)		766
未指定總數		$	377	$	1,931	$	1,660		$	4,617

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(11.) 股東權益

普通股

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的普通股股票變動情況如下：


	傑出的			財務處			已發佈
2021
股票於2020年12月31日		16,041,926			57,630			16,099,556
為Landmark Group收購發行的股票		12,831			(12,831	)		—
受限制的股票單位被釋放		18,819			(18,819	)		—
購買國庫股		(244,677	)		244,677			—
2021年3月31日的股票		15,828,899			270,657			16,099,556
已發行的限制性股票獎勵		9,350			(9,350	)		—
股票獎勵		3,680			(3,680	)		—
2021年6月30日的股票		15,841,929			257,627			16,099,556
受限制的股票單位被釋放		250			(250	)
購買國庫股		(98	)		98			—
2021年9月30日的股票		15,842,081			257,475			16,099,556
2020
2019年12月31日的股票		16,002,899			96,657			16,099,556
受限制的股票單位被釋放		22,921			(22,921	)		—
購買國庫股		(6,436	)		6,436			—
2020年3月31日的股票		16,019,384			80,172			16,099,556
已發行的限制性股票獎勵		12,798			(12,798	)		—
股票獎勵		5,403			(5,403	)		—
2020年6月30日的股票		16,037,585			61,971			16,099,556
在此期間沒有任何活動。		—			—			—
2020年9月30日的股票		16,037,585			61,971			16,099,556

股票回購計劃

2020年11月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，回購金額最高可達801,879普通股。回購股份按成本計入庫存股，包括任何適用的交易成本。238,439股票回購的平均價格為$。24.30在截至2021年9月30日的9個月內。不是在截至2021年9月30日的三個月和截至2020年12月31日的一年中，根據該計劃回購了股票。截至2021年9月30日，根據回購計劃授權回購的剩餘股份數量為563,440.

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(12.) 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了本年度其他全面收益(虧損)的組成部分。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(單位：千)：


	税前金額			税收效應			税淨額金額
截至2021年9月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現損益變動	$	(8,647	)	$	(2,216	)	$	(6,431	)
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(1)		42			11			31
可供出售和轉讓的證券總額		(8,605	)		(2,205	)		(6,400	)
對衝衍生工具：
期內未實現損益變動		108			28			80
養老金和退休後義務：
包括在收入中的先前服務信貸攤銷		(1	)		(1	)		—
收入中計入的淨精算損失攤銷		186			48			138
養卹金和退休後債務總額		185			47			138
其他綜合損失	$	(8,312	)	$	(2,130	)	$	(6,182	)
截至2021年9月30日的9個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現損益變動	$	(21,348	)	$	(5,470	)	$	(15,878	)
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(1)		105			27			78
可供出售和轉讓的證券總額		(21,243	)		(5,443	)		(15,800	)
對衝衍生工具：
期內未實現損益變動		1,537			394			1,143
養老金和退休後義務：
包括在收入中的先前服務信貸攤銷		(2	)		(1	)		(1	)
收入中計入的淨精算損失攤銷		557			143			414
養卹金和退休後債務總額		555			142			413
其他綜合損失	$	(19,151	)	$	(4,907	)	$	(14,244	)

(1) 包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別相關的未實現淨收益和虧損的攤銷/增加有關的金額。未實現的淨收益/虧損將在投資證券的剩餘壽命內攤銷/累加，作為收益率的調整。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(12.) 累計其他綜合收益(虧損)


	税前金額			税收效應			税淨額金額
截至2020年9月30日的三個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現損益變動	$	374		$	96		$	278
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(1)		(467	)		(120	)		(347	)
可供出售和轉讓的證券總額		(93	)		(24	)		(69	)
對衝衍生工具：
期內未實現損益變動		165			42			123
養老金和退休後義務：
包括在收入中的先前服務信貸攤銷		(8	)		(2	)		(6	)
收入中計入的淨精算損失攤銷		321			82			239
養卹金和退休後債務總額		313			80			233
其他綜合收益	$	385		$	98		$	287
截至2020年9月30日的9個月
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現損益變動	$	19,737		$	5,057		$	14,680
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(1)		(1,213	)		(311	)		(902	)
可供出售和轉讓的證券總額		18,524			4,746			13,778
對衝衍生工具：
期內未實現損益變動		(234	)		(60	)		(174	)
養老金和退休後義務：
包括在收入中的先前服務信貸攤銷		(26	)		(7	)		(19	)
收入中計入的淨精算損失攤銷		967			248			719
養卹金和退休後債務總額		941			241			700
其他綜合收益	$	19,231		$	4,927		$	14,304

(1)包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別相關的未實現淨收益和虧損的攤銷/增加有關的金額。未實現的淨收益/虧損將在投資證券的剩餘壽命內攤銷/累加，作為收益率的調整。

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(12.) 累計其他綜合收益(虧損)(續)

年度累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項的活動截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月情況如下(單位：千)：


	套期導數儀器			證券可用待售和已轉接證券			養老金和後- 退休義務			累計其他全面收益(虧損)
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額	$	747		$	5,343		$	(12,024	)	$	(5,934	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		80			(6,431	)		—			(6,351	)
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額淨收益(虧損)		—			31			138			169
本期淨其他綜合收益(虧損)		80			(6,400	)		138			(6,182	)
期末餘額	$	827		$	(1,057	)	$	(11,886	)	$	(12,116	)
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額	$	(316	)	$	14,743		$	(12,299	)	$	2,128
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		1,143			(15,878	)		—			(14,735	)
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額淨收益(虧損)		—			78			413			491
本期淨其他綜合收益(虧損)		1,143			(15,800	)		413			(14,244	)
期末餘額	$	827		$	(1,057	)	$	(11,886	)	$	(12,116	)

截至2020年9月30日的三個月
期初餘額	$	(815	)	$	14,720		$	(14,401	)	$	(496	)
改敍前其他綜合收益		123			278			—			401
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額年度(虧損)收入		—			(347	)		233			(114	)
本期淨其他綜合收益(虧損)		123			(69	)		233			287
期末餘額	$	(692	)	$	14,651		$	(14,168	)	$	(209	)
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額	$	(518	)	$	873		$	(14,868	)		(14,513	)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(174	)		14,680			—			14,506
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額年度(虧損)收入		—			(902	)		700			(202	)
本期淨其他綜合收益(虧損)		(174	)		13,778			700			14,304
期末餘額	$	(692	)	$	14,651		$	(14,168	)	$	(209	)

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(12.) 累計其他綜合收益(虧損)(續)

下表列出了從年度累計其他綜合收益(虧損)的各個組成部分中重新分類的金額。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(單位：千)：


累計其他詳細信息綜合收益(虧損)組成部分	金額從累計其他全面收益(虧損)						中受影響的行項目合併損益表
	截至三個月
	9月30日，
	2021			2020
出售投資證券的已實現收益(虧損)	$	—		$	554		投資證券淨收益
未實現持股損失攤銷對從中國轉讓的投資證券的監管可供出售的債券持有至到期		(42	)		(87	)	利息收入
		(42	)		467		税前合計
		11			(120	)	所得税費用
		(31	)		347		税後淨額
養老金和退休後項目攤銷：
以前的服務積分(1)		1			8		薪金和員工福利
精算淨損失(1)		(186	)		(321	)	薪金和員工福利
		(185	)		(313	)	税前合計
		47			80		所得税優惠
		(138	)		(233	)	税後淨額
該期間的重新分類總額	$	(169	)	$	114

	截至9個月
	9月30日，
	2021			2020
出售投資證券的已實現收益	$	71		$	1,449		投資證券淨收益
未實現持股損失攤銷對從中國轉讓的投資證券的監管可供出售的債券持有至到期		(176	)		(236	)	利息收入
		(105	)		1,213		税前合計
		27			(311	)	所得税費用
		(78	)		902		税後淨額
養老金和退休後項目攤銷：
以前的服務積分(1)		2			26		薪金和員工福利
精算淨損失(1)		(557	)		(967	)	薪金和員工福利
		(555	)		(941	)	税前合計
		142			241		所得税優惠
		(413	)		(700	)	税後淨額
該期間的重新分類總額	$	(491	)	$	202

(1) 這些項目包括在定期養老金淨支出的計算中。有關更多信息，請參閲附註14-員工福利計劃。

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(13.) 基於股份的薪酬計劃

本公司維持若干經本公司股東批准並由董事會管理髮展及薪酬委員會(“MD&C委員會”)管理的股份薪酬計劃。以股份為基礎的薪酬計劃旨在授予薪酬獎勵，以吸引、激勵和留住對本公司長期增長和盈利做出貢獻的僱員、高管和非僱員董事，並給予該等人士在本公司的所有權權益，從而提高他們對本公司成功的個人利益。

MD&C委員會批准向某些管理層成員授予下表所示的限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。截至2021年9月30日的9個月。


	數量 **基礎設施股票		加權平均值每股 **授予日期公允價值
RSU		59,998	$	27.50
PSU		22,178		27.58

在截至2021年9月30日的9個月內授予的RSU的公允價值等於授予日我們普通股的收盤價減去預計將為相關股票支付的股息現值。

50%在最終歸屬的PSU中，取決於相對於SNL小盤銀行和儲蓄指數(SNL Small Cap Bank&Thrift Index)實現特定的平均股本回報率(ROAE)目標，該指數是MD&C委員會為此目的選擇的一個市場指數。這些股票將根據公司實現相對ROAE業績要求而賺取，以百分位數為基礎，而不是SNL小盤銀行和儲蓄指數(SNL Small Cap Bank&Thrift Index)三年制截至2023年12月31日的績效期限。在截至2021年9月30日的三個月內，SNL小盤股銀行和儲蓄指數被摘牌，該公司目前正在評估另一個市場指數。基於達到ROAE績效要求而賺取的股份(如果有的話)將在授予日的三週年時歸屬，前提是接受者繼續為公司服務。剩下的50%在最終歸屬的PSU中，取決於是否達到平均資產回報率(“ROAA”)的業績要求三年制截至2023年12月31日的績效期限。基於達到ROAA業績要求而賺取的股份(如果有的話)將在授予日的三週年時歸屬，前提是接受者繼續為公司服務.

在截至2021年9月30日的9個月內授予的ROAE和ROAA部分PSU的公允價值等於授予日我們普通股的收盤價減去預計將支付給相關股票的股息現值。

在截至2021年9月30日的9個月內，本公司共發行了3,680以普通股代替現金支付年度聘用金六非僱員董事，並獲授予合共9,350限售普通股給非僱員董事，其中4,670立即歸屬的股份，並且4,680股票將在完成一年期服務要求。授予當日，納斯達克全球精選市場收盤時股票和限制性股票的市值為$32.06.

以下為年度限制性股票獎勵及限制性股票單位活動摘要截至2021年9月30日的9個月：


	數量股票			加權平均值市場價格為授予日期
年初未償還款項		168,513		$	25.65
授與		91,526			27.99
既得		(30,138	)		26.67
沒收		(27,901	)		26.66
期末未清償債務		202,000		$	26.42

2021年9月30日，一共是$2.9與未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出，預計將在加權平均期間確認1.95好幾年了。

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合併財務報表附註(未經審計)

(13.) 基於股份的薪酬計劃(續)

本公司在歸屬期間攤銷與基於股份的薪酬獎勵相關的費用。以股份為基礎的薪酬支出在授予管理層獎勵的綜合收益表中作為薪金和員工福利的組成部分記錄，而對於授予董事的獎勵則作為其他非利息支出的組成部分記錄。合併損益表中包括的按份額計算的薪酬費用如下(以千計)：


	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
薪金和員工福利	$	500	$	261	$	1,071	$	793
其他非利息支出		38		28		245		197
以股份為基礎的薪酬費用總額	$	538	$	289	$	1,316	$	990

(14.) 員工福利計劃

該公司養老金和退休後債務的定期淨福利支出構成如下(以千計)：


	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
服務成本	$	1,049		$	924		$	3,147		$	2,770
預計福利義務的利息成本		551			635			1,653			1,905
計劃資產的預期回報率		(1,306	)		(1,284	)		(3,919	)		(3,852	)
攤銷未確認的先前服務信用		(1	)		(8	)		(2	)		(26	)
未確認精算淨損失攤銷		186			321			557			967
定期福利淨支出	$	479		$	588		$	1,436		$	1,764

定期福利淨支出在合併損益表中記為薪金和員工福利的組成部分。該公司的資金政策是，至少提供一個精算確定的金額，以滿足根據國內收入法適當部分確定的最低資金要求。本公司擁有不是基金的最低供款要求2021本財年。

(15.) 承諾和或有事項

具有表外風險的金融工具

公司擁有在正常經營過程中建立的具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超出財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在承諾提供信用證和備用信用證的金融工具另一方不履行承諾時面臨的信用損失風險與向客户提供貸款所涉及的風險基本相同。該公司在作出承諾和有條件的義務時使用與資產負債表內工具相同的信貸承銷政策。

表外承諾包括以下內容(以千計)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
提供信貸的承諾	$	968,157	$	1,012,810
備用信用證		25,379		22,393

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(15.) 承付款和或有事項(續)

提供信貸的承諾是指只要不違反協議中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾額可能到期而不動用；因此，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。這些備用信用證主要是為了支持私人借款安排。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

資金不足的承付款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，無資金承付款的信貸損失撥備總額為#美元。1.9百萬美元和$3.1本公司的綜合財務狀況表中的其他負債已分別計入600萬歐元和600萬歐元的其他負債。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，無資金承諾的信貸損失(福利)費用為(206)1,000,000美元461分別是上千個。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，無資金承諾的信貸損失(福利)費用為(1.2)百萬元及$959分別是上千個。

或有負債與訴訟

在正常業務過程中，有各種針對該公司的威脅和未決的法律訴訟。管理層相信，除下述事項外，該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。

正如之前在公司於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的，以及在本Form 10-Q季度報告的第II部分第1項中披露的那樣，我們參與了Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing於2017年5月16日在賓夕法尼亞州費城普通法法院對我們提起的訴訟。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表一類假定的消費者，他們被指控從我們那裏獲得了直接或間接的融資，用於購買我們後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州統一商法典的相關部分。我們對此表示異議，並相信我們有針對這些指控的正當理由，並計劃大力為自己辯護。

2021年9月30日，法院批准了原告關於等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。我們估計紐約班級可能有大約5200名成員，賓夕法尼亞州班級可能有300名成員。我們提交了一項動議，要求允許向賓夕法尼亞州高等法院(Superior Court Of Pennsylvania)上訴等級認證裁決，並暫停訴訟，等待任何此類上訴。我們還提交了一項動議，要求駁回因缺乏資格而提起的訴訟。我們目前沒有就這件事累積或有負債，因為鑑於我們的抗辯理由，我們無法斷定負債是否合理地可能發生，我們目前也無法合理地估計潛在損失的金額。

如果我們就這些索賠達成和解，或者訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能會遭受聲譽損害，並招致超過我們現有保單承保金額的法律費用、和解或判決。我們不能保證我們的保險公司將承保超出我們免賠額的法律費用、和解或判決。如果我們在這些索賠中沒有成功地為自己辯護，或者如果我們的保險公司不為我們招致的超過免賠額的法律費用投保，結果可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(16.) 公允價值計量

公允價值的確定--在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產

估值層次結構

資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中，出售該資產或負債將收到的價格或轉移該負債所支付的價格。ASC主題820“公允價值計量和披露”為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。本期間使用的估值技術沒有變化。公允價值層次結構如下：



1級-報告實體在測量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。



2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要由市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的輸入。



3級-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。

公允價值層級之間的轉移記錄於報告期末。

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(16.) 公允價值計量(續)

一般情況下，公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可能會進行估值調整，以確保金融工具按公允價值記錄。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報之日起未進行全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與此處列示的金額大不相同。關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類的更詳細説明如下。

可供出售的證券：分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

衍生工具：衍生工具的公允價值按類似金融工具的二級市場報價釐定，並在公允價值層次中被分類為第二級。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價和投資者承諾確定的。持有待售貸款在公允價值層次結構中被歸類為2級。

抵押品依賴貸款：具有特定信貸損失撥備的抵押品依賴型貸款的公允價值-貸款是根據擔保這些貸款的抵押品的價值計量的，並在公允價值層次中被歸類為第三級。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，抵押品價值是根據本公司聘請的合格持牌評估師進行的評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估和報告的價值可能會根據管理層的歷史知識、從估值時起的市場狀況變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識進行折現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品依賴型貸款至少每季度審查和評估額外減值一次，並根據上述相同因素進行相應調整。

持有待售的長期資產：持有待售的長期資產的公允價值基於獨立編制的當前評估的估計市場價格，並在公允價值層次中被歸類為第二級。

還款權：貸款償還權不在活躍的市場中交易，市場數據容易觀察到。因此，公司通過使用貼現現金流模型來計算估計的未來淨服務收入的現值，從而估計貸款償還權的公允價值。貼現現金流模型中使用的假設是我們認為市場參與者將用來估計未來淨服務收入的假設，包括對貸款預付率、服務成本、輔助收入、扣留賬户餘額和貼現率的估計。在公司還款權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是不變的預付款率和加權平均貼現率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)都可能導致公允價值計量大幅降低(提高)。雖然不變提前還款利率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常會朝着相反的方向移動。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，貸款償還權被歸類為3級衡量標準。

擁有的其他房地產(喪失抵押品贖回權的資產)：對某些被歸類為擁有其他房地產的商業和住宅房地產的非經常性調整，按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步折現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

提供信用證和信用證的承諾：對信用證和資金信用證的承諾主要按當前利率計算，因此賬面金額接近公允價值。承諾的公允價值並不重要。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(16.) 公允價值計量(續)

按公允價值計量的資產

下表列出了截至所示日期(以千為單位)公司按公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的每個公允價值層次的資產。


	引自價格處於活動狀態市場：雷同資產或負債 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)			意義重大看不見的輸入量 (3級)		總計
2021年9月30日
以循環方式衡量：
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	—	$	6,531		$	—	$	6,531
抵押貸款支持證券		—		1,091,419			—		1,091,419
其他資產：
套期保值衍生工具		—		1,112			—		1,112
通過綜合收益調整的公允價值	$	—	$	1,099,062		$	—	$	1,099,062
其他資產：
衍生工具.利率掉期		—		14,653			—		14,653
衍生工具.信貸合同		—		-			—		-
衍生工具-抵押銀行業務		—		374			—		374
其他負債：
衍生工具.利率掉期		—		(14,658	)		—		(14,658	)
衍生工具.信貸合同		—		(1	)		—		(1	)
衍生工具-抵押銀行業務		—		(5	)		—		(5	)
通過淨收入調整的公允價值	$	—	$	363		$	—	$	363
在非循環基礎上衡量：
貸款：
持有待售貸款	$	—	$	5,916		$	—	$	5,916
抵押品依賴型貸款		—		—			54,554		54,554
其他資產：
持有待售的長期資產		—		4,341			—		4,341
還款權		—		—			1,484		1,484
總計	$	—	$	10,257		$	56,038	$	66,295

有幾個不是在截至2021年9月30日的9個月內，1級和2級之間的轉移。有幾個不是在截至2021年9月30日的9個月中，按公允價值非經常性基礎計量的負債。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(16.) 公允價值計量(續)


	引自價格處於活動狀態市場：雷同資產或負債 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)			意義重大看不見的輸入量 (3級)		總計
2020年12月31日
以循環方式衡量：
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	—	$	6,635		$	—	$	6,635
抵押貸款支持證券		—		621,424			—		621,424
其他負債：
套期保值衍生工具		—		(311	)		—		(311	)
通過綜合收益調整的公允價值	$	—	$	627,748		$	—	$	627,748
其他資產：
衍生工具.現金流對衝	$	—	$	—		$	—	$	-
衍生工具.利率掉期		—		19,626			—		19,626
衍生工具.信貸合同		—		23			—		23
衍生工具-抵押銀行業務		—		471			—		471
其他負債：
衍生工具.利率掉期		—		(19,837	)		—		(19,837	)
衍生工具.信貸合同		—		(86	)		—		(86	)
衍生工具-抵押銀行業務		—		(1	)		—		(1	)
通過淨收入調整的公允價值	$	—	$	196		$	—	$	196
在非循環基礎上衡量：
貸款：
持有待售貸款	$	—	$	4,305		$	—	$	4,305
抵押品依賴型貸款		—		—			29,434		29,434
其他資產：
還款權		—		—			1,320		1,320
擁有的其他房地產		—		—			2,966		2,966
總計	$	—	$	4,305		$	33,720	$	38,025

有幾個不是在截至2020年9月30日的9個月內，1級和2級之間的轉移。有幾個不是在截至2020年9月30日的9個月中，按公允價值非經常性基礎計量的負債。

下表提供了有關在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，公司已利用第3級投入確定截至2021年9月30日的公允價值(千美元)。


資產	公平價值		估價技術	無法觀察到的輸入	無法觀察到的輸入值或範圍
抵押品依賴型貸款	$	54,554	抵押品的評估(1)	評估調整(2)	27.2% (3) / 0 - 35%
還款權		1,484	貼現現金流	貼現率	10.3% (3)
				恆定預付率	14.5% (3)

(1) 公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的3級投入。

(2) 管理層可以根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素對評估進行調整。

(3) 加權平均值。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(16.) 公允價值計量(續)

第3級公允價值計量的變化

有幾個不是截至年末或年內，使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

關於金融工具公允價值的披露

以下使用的假設預計將與市場參與者在評估這些金融工具時使用的假設大致相同。

公允價值估計是在特定的時間點，基於現有的市場信息和對金融工具的判斷，包括對時機、預期未來現金流的金額和發行人的信用狀況的估計。這樣的估計沒有考慮實現未實現損益的税收影響。在某些情況下，與獨立市場相比，公允價值估計無法得到證實。此外，披露的公允價值可能不會在金融工具的即時結算中實現。在根據下述金融工具的公允價值信息得出有關我們的業務、其價值或財務狀況的結論時，應謹慎行事。

估計公允價值大致為現金及現金等價物、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)及聯邦儲備銀行(“FRB”)股票、應計應收利息、未到期存款、短期借款及應計應付利息的賬面價值。

以下是截至所示日期公司金融工具的賬面價值、估計公允價值和在公允價值計量層次中的位置(以千計)。


	標高在	2021年9月30日				2020年12月31日
	公允價值			估計數				估計數
	量測	攜帶		公平		攜帶		公平
	層次結構	金額		價值		金額		價值
金融資產：
現金和現金等價物	1級	$	288,426	$	288,426	$	93,878	$	93,878
可供出售的證券	2級		1,097,950		1,097,950		628,059		628,059
持有至到期的證券，淨額	2級		218,135		224,164		271,973		282,035
持有待售貸款	2級		5,916		5,916		4,305		4,305
貸款	2級		3,553,901		3,597,936		3,513,284		3,549,770
貸款(1)	3級		54,554		54,554		29,434		29,434
持有待售的長期資產	2級		4,341		4,341		—		—
應計應收利息	1級		15,742		15,742		15,635		15,635
衍生工具.現金流對衝	2級		1,112		1,112		—		—
衍生工具.利率產品	2級		14,653		14,653		19,626		19,626
衍生工具.信貸合同	2級		-		-		23		23
衍生工具-抵押銀行業務	2級		374		374		471		471
FHLB和FRB股票	2級		9,368		9,368		8,619		8,619
財務負債：
未到期存款	1級		4,054,683		4,054,683		3,392,774		3,392,774
定期存款	2級		920,280		920,221		885,593		887,113
短期借款	1級		—		—		5,300		5,300
長期借款	2級		73,834		79,275		73,623		83,953
應計應付利息	1級		3,226		3,226		4,381		4,381
衍生工具.現金流對衝	2級		—		—		311		311
衍生工具.利率產品	2級		14,658		14,658		19,837		19,837
衍生工具.信貸合同	2級		1		1		86		86
衍生工具-抵押銀行業務	2級		5		5		1		1

(1) 由抵押品依賴貸款組成。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(17.) 細分市場報告

本公司擁有一可報告的部門，銀行業務，包括該公司的所有零售和商業銀行業務。這一可報告的部門是根據適用於該部門的基礎產品和服務的性質、向其提供這些產品和服務的客户類型以及提供這些產品和服務的分銷渠道來確定和組織的。

所有其他不符合單獨報告數量門檻的部門都被歸類為“所有其他部門”。這個“所有其他”類別包括SDN(一家提供全方位服務的保險機構，為個人和企業客户提供廣泛的保險服務)、Courier Capital和HNP Capital(我們的投資顧問和財富管理公司，為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務)和控股公司(Holding Company Amount)的活動，這是分部金額和合並總額之間的主要差異，以及消除分部之間餘額和交易的金額。

下表顯示了截至所示期間我們的業務部門的信息(以千為單位)。


	銀行業		所有其他		整合總計
2021年9月30日
商譽	$	48,536	$	18,535	$	67,071
其他無形資產，淨額		6		7,582		7,588
總資產		5,583,776		39,417		5,623,193
2020年12月31日
商譽	$	48,536	$	17,526	$	66,062
其他無形資產，淨額		28		7,699		7,727
總資產		4,875,673		36,633		4,912,306


	銀行業			所有其他(1)			整合總計
截至2021年9月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	39,333		$	(1,060	)	$	38,273
信貸損失利益(撥備)		541			—			541
非利息收入		7,733			4,350			12,083
非利息支出		(24,351	)		(4,818	)		(29,169	)
所得税前收入(虧損)		23,256			(1,528	)		21,728
所得税(費用)福利		(4,748	)		195			(4,553	)
淨收益(虧損)	$	18,508		$	(1,333	)	$	17,175
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入(費用)	$	117,039		$	(3,177	)	$	113,862
信貸損失利益(撥備)		7,144			—			7,144
非利息收入		23,611			11,621			35,232
非利息支出		(70,183	)		(12,670	)		(82,853	)
所得税前收入(虧損)		77,611			(4,226	)		73,385
所得税(費用)福利		(16,563	)		1,263			(15,300	)
淨收益(虧損)	$	61,048		$	(2,963	)	$	58,085

(1)反映了自2021年2月1日(收購日期)以來收購Landmark和自2021年8月2日(收購日期)以來收購North Woods資產的活動。

金融機構，Inc.和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(17.) 分部報告(續)


	銀行業			所有其他			整合總計
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	36,117		$	(618	)	$	35,499
信貸損失準備金		(4,028	)		—			(4,028	)
非利息收入		8,917			3,300			12,217
非利息支出		(24,320	)		(4,155	)		(28,475	)
所得税前收入(虧損)		16,686			(1,473	)		15,213
所得税(費用)福利		(3,598	)		658			(2,940	)
淨收益(虧損)	$	13,088		$	(815	)	$	12,273
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入(費用)	$	104,657		$	(1,853	)	$	102,804
信貸損失準備金		(21,689	)		—			(21,689	)
非利息收入		22,814			9,026			31,840
非利息支出		(71,653	)		(11,067	)		(82,720	)
所得税前收入(虧損)		34,129			(3,894	)		30,235
所得税(費用)福利		(6,317	)		614			(5,703	)
淨收益(虧損)	$	27,812		$	(3,280	)	$	24,532

管理層的討論與分析

項目2.管理層的討論和分析財務狀況和經營業績

本Form 10-Q季度報告應與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的更詳細和全面的披露內容一起閲讀。此外，請結合我們的合併財務報表和合並財務報表附註閲讀本節內容。

前瞻性信息

本季度報告(Form 10-Q)中包含的基於非歷史數據的陳述和財務分析屬於前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，包括但不限於：



有關金融機構股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的信念、計劃、目標、目標、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的陳述；以及



在陳述之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似表達的陳述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，實際結果可能與本Form 10-Q季度報告和我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中明示或暗示的結果存在實質性差異，包括但不限於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。可能導致這種實質性差異的因素包括但不限於：



新冠肺炎疫情以及政府和個人遏制疫情的努力已經對美國和全球經濟產生了重大負面影響，已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響；



如果我們經歷了比預期更大的信貸損失，盈利可能會受到不利影響；



地理集中可能會對我們的運營產生不利影響；



我們的商業業務和抵押貸款增加了我們面臨的信用風險；



我們的間接貸款和消費貸款除了正常的信用風險外，還涉及風險因素；



我們的部分貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來信用違約的風險；



我們接受無固定期限的存款，客户可以隨時以任何理由提取存款；



我們要承擔與我們的貸款活動相關的環境責任風險；



我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務；



倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)基準利率的變動和替換可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；



法律和監管程序及相關事項，例如第二部分第1項“法律程序”中所述的假定類別的消費者對我們提起的訴訟，可能會對我們和整個銀行業產生不利影響；



未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生不利影響；



我們受到高度監管，任何不利的監管行動都可能導致額外的成本、失去商業機會和聲譽損害；



美聯儲的政策對我們的收入有重大影響；



我們的保險經紀子公司要承擔與保險業相關的風險；



我們的投資諮詢和財富管理業務面臨與金融服務業監管和市場波動相關的風險；



我們在編制財務報表時做出了某些假設和估計，這些假設和估計可能被證明是不正確的，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響，我們會受到新的或不斷變化的會計規則和解釋的影響，如果我們不能正確地解釋或應用這些不斷演變的規則和解釋，可能會產生重大的不利影響；



我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降；



我們可能無法成功實施我們的增長戰略，包括整合和成功管理新收購的業務；



收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值；

管理層的討論與分析



我們的税收策略以及遞延税項資產和負債的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響；



流動性對我們的業務至關重要；



我們的大部分收入依賴於子公司的股息；



如果我們的風險管理框架不能有效地識別或減輕我們的風險，我們可能會蒙受損失；



我們面臨着與時俱進的技術變革和銀行選擇的競爭，以競爭和滿足客户的需求；



我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件；



我們或第三方信息系統的安全遭到破壞，包括髮生網絡事件或網絡安全缺陷，或我們未能遵守紐約州的網絡安全法規，都可能使我們承擔責任，導致客户業務損失或損害我們的品牌形象；



我們受到利率風險的影響，利率上升的環境可能會減少我們的收入，導致更高的貸款違約率，而利率下降的環境可能會導致提前償還貸款，這可能會減少我們的收入；



其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響；



我們將來可能需要籌集更多資金，而這些資金可能無法以可接受的條件獲得，甚至根本無法獲得；



我們可能不支付或可能減少普通股的股息；



我們可以發行債務和股權證券或可轉換為股權的證券，其中任何一種在分配和清算過程中都可能優先於我們的普通股，這可能會稀釋我們的現有股東或對我們的普通股的價值產生負面影響；



我們的公司證書、我們的章程和某些銀行法可能具有反收購效力；



我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動；



我們可能無法吸引和留住技術人才；



我們使用財務模型進行業務規劃，可能無法充分預測未來的結果；



我們依賴於有關客户和交易對手或來自客户和交易對手的信息的準確性和完整性；



我們的業務可能會受到金融市場狀況和一般經濟狀況的不利影響；以及



惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至發佈日期為止的情況，並提醒讀者，包括上述因素在內的各種因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來的實際結果或情況與預期或預計的大不相同。另見表格10-K中的項目1A，風險因素，瞭解更多信息。除法律另有要求外，我們不承擔、也特別不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。

一般信息

母公司是一家總部設在紐約州的金融控股公司，通過其子公司五星銀行(“銀行”)、SDN保險代理公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司，向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。我們的間接貸款網絡包括與紐約西部和中部、紐約首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商的關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。

我們的主要收入來源是淨利息收入(貸款和證券賺取的利息，扣除存款和其他資金來源支付的利息)和非利息收入，特別是向客户提供保險、投資諮詢和金融服務或與貸款和存款相關的輔助服務所產生的費用和其他收入。業務量和定價推動收入潛力，並往往受到整體經濟因素的影響，包括市場利率、企業支出、消費者信心、經濟增長和市場競爭條件。我們無法準確預測市場利率波動，我們的資產/負債管理策略可能無法阻止利率變化對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

管理層的討論與分析

我們的業務戰略一直是保持社區銀行理念，包括關注和了解我們主要服務區周圍當地社區的個人、市政當局和企業的個性化銀行和其他金融需求。我們相信，這一重點使我們能夠更好地響應客户的需求，並提供高水平的個人服務，使我們有別於規模較大的競爭對手，從而建立長期和廣泛的銀行關係。我們的核心客户主要是中小型企業、個人和社區組織，他們更喜歡與社區銀行建立銀行、保險和財富管理關係，將高質量、有競爭力的產品和服務與個性化服務相結合。由於我們的身份和起源是一家當地經營的銀行，我們相信我們的個人服務水平提供了相對於較大銀行的競爭優勢，這些銀行往往會鞏固當地社區以外的決策權。

我們當前業務戰略的一個關鍵方面是培養一種以社區為導向的文化，讓我們的客户和員工建立長期的互利關係。我們相信，由於我們專注於社區銀行需求和客户服務，我們的一整套存款、貸款、保險和財富管理產品通常在較大的銀行找到，我們經驗豐富的管理團隊和我們位於戰略位置的銀行中心，我們處於有利的地位，能夠在我們的市場領域成為一個強大的競爭對手。我們通過開設我們所稱的金融解決方案中心分支機構來滿足不斷變化的客户需求。與我們的傳統分支機構相比，這些金融解決方案中心分支機構佔用的空間更小，專注於技術以提供符合客户偏好的解決方案，以便與我們進行業務往來，並配備經過培訓以滿足廣泛客户需求的註冊個人銀行家。近年來，我們在羅切斯特和布法羅市場開設了四個金融解決方案中心。我們相信，上述因素都有助於我們的核心存款增長，這支持了我們業務戰略的一個核心要素-多元化和高質量貸款組合的增長。

高管概述

2021年第三季度業績摘要

淨收入E漲了4美元2021年第三季度為90萬至1720萬美元，而2020年第三季度為1230萬美元。2021年第三季度普通股股東可獲得的淨收入為1,680萬美元，或每股稀釋後收益1.05美元，而去年第三季度為1,190萬美元，或每股稀釋後收益0.74美元。2021年第三季度平均普通股權益回報率為13.94%，平均資產回報率為1.27%，而2020年第三季度分別為10.72%和1.02%。

2021年第三季度淨收入的增長反映了54.1萬美元的信貸損失收益，而2020年第三季度的撥備為400萬美元。全國失業率預測的持續改善，定性因素的積極趨勢，以及相對較低的淨沖銷水平，導致本季度信貸損失準備金和相應的信貸損失福利得以釋放。

2021年第三季淨利息收入總計3,830萬美元，高於2020年第三季的3,550萬美元。增加的主要原因是生息資產的增加和利息支出的減少請注意。利息開支減少，主要是由於存款類別轉變有利，定期存款的配置減少，加上資金的計息成本降低。與2020年同期相比，2021年第三季度美聯儲(Federal Reserve)平均可賺取利息的現金、平均投資證券和平均貸款分別增加了3530萬美元、4.076億美元和1.101億美元。

2021年第三季度的信貸損失貸款撥備為33.4萬美元，而2020年第三季度的撥備為360萬美元。最近一個季度的淨沖銷為58.7萬美元，而2020年第三季度為48.8萬美元。2021年第三季度和2020年期間，以平均未償還貸款的年化百分比表示的淨沖銷為0.06%。有關信貸損失撥備(收益)-貸款和淨沖銷的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“信貸損失撥備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

2021年第三季度，非利息收入總計1210萬美元，而去年同期為1220萬美元2020年第三季度將達到數十億美元。第三季度非利息收入的減少主要是由於衍生工具收入、出售待售貸款的淨收益和投資證券淨收益的減少，但保險收入、投資諮詢收入和有限合夥企業投資收入的增加部分抵消了這一減少。衍生工具收入，淨額比2020年第三季度減少160萬美元。除衍生工具的收入外，淨額是根據本季度執行的利率掉期交易的數量和價值加上面向借款人的交易的公平市場價值變化的影響而計算的。出售持有待售貸款的淨收益比2020年第三季度減少79萬7千美元，主要是由於交易量下降。在抵押貸款再融資活動的推動下，2020年第三季度的銷售量和利潤率處於歷史高位。與2020年第三季度55萬4千美元的收益相比，本季度投資證券沒有確認任何收益或虧損。從2020年第三季度開始，保險收入增加了50.7萬美元，這是由2021年的兩次收購(8月的North Woods和2月的Landmark)以及傳統SDN業務的增長推動的，包括保險費增加的影響。投資顧問收入增加52.6萬美元，主要原因是市場收益、新客户賬户和對現有賬户的貢獻共同推動了管理資產的增加。與2020年第三季度相比，有限合夥企業的投資收入增加了79.9萬美元。

管理層的討論與分析

2021年第三季度，非利息支出總額為2920萬美元，而O 2020年第三季度為2850萬美元。非利息費用的增加主要是由於工資和員工福利費用、佔用和設備費用以及計算機和數據處理費用的增加，但部分被重組費用以及廣告和促銷費用的減少所抵消。工資和福利支出增加的主要原因是更高的激勵性薪酬和佣金、人員投資和2021年收購的影響。入住率和設備費用主要增加由於購買了多個地點的安保設備，與外包物業管理服務有關的時間差異以及與2021年6月在布法羅開設的兩家五星銀行分行有關的費用。計算機和數據處理費用主要增加由於公司在技術上的投資，包括數字銀行舉措。2020年第三季度的重組費用代表與關閉六家銀行分行和裁員有關的非經常性房地產相關費用。廣告和促銷費用的減少與我們長期營銷戰略的持續演變和外部廣告費用的暫時減少有關。

截至2021年9月30日，監管普通股一級資本比率和總風險資本比率分別為10.24%和13.25%。有關監管資本和巴塞爾III資本規則的進一步討論，請參閲本管理層的討論和分析中的“流動性和資本管理”部分。

收購北伍茲資本收益公司

2021年8月2日，北伍茲資本利益有限責任公司(“北伍茲”)被本公司的保險子公司SDN收購。北伍茲是一家總部位於布法羅的員工福利和人力資源諮詢公司，其使命是幫助各種規模的客户駕馭員工福利、人力資源和合規的複雜性，以控制成本並最大限度地實現長期節省。

此次收購擴大了SDN的員工福利業務，並增加了員工福利和人力資源諮詢方面的重要專業知識。北伍茲公司的創始人威廉(比爾)沃茲沃斯在他領導SDN員工福利業務的新角色中繼續他的長期客户關係。薩拉·柯克(Sarah Kirke)，前北伍茲公司客户服務和人力資源諮詢部總監，目前擔任SDN的員工福利客户經理和人力資源顧問。

埃爾米拉分行搬遷

五星銀行於2021年8月2日在埃爾邁拉市開設了搬遷後的分行。新的分支機構位於一座新建的建築內，這是紐約州市中心振興倡議的一部分。消費者和企業可以在新的分行獲得全方位的銀行和貸款服務、保險和財富管理以及投資服務。

該分行旨在充當金融解決方案中心，沒有櫃員專線，銀行員工和客户之間也沒有障礙。它的特點是融合了新技術，包括交互式櫃員機和社區銀行與註冊個人銀行家的舒適。我們的新設計使服務符合不斷變化的客户需求和偏好，包括金融技術的快速進步，使消費者能夠幾乎隨時隨地進行銀行業務。

五星銀行致力於在建築中使用綠色和節能材料。為埃爾米拉分公司採購的材料獲得了從搖籃到搖籃、DECLARE、森林管理委員會、綠色廣場和GREENGUARD的認證。儘可能使用回收含量高的材料，室內和室外都使用節能的LED照明。

與新冠肺炎大流行相關的業務、會計和報告影響

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括我們在紐約西部和市中心的運營足跡。為了應對這場危機，美國國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了2.2萬億美元，用於抗擊新冠肺炎大流行，並通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟來支持個人和企業，以刺激經濟。適用於本公司的部分條文包括但不限於：



工資保障計劃-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP)，這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(EIDL)的擴展，由SBA直接管理。2020年12月27日，2021年綜合撥款法案在該計劃下的另一輪資金中為PPP貸款提供了約2840億美元，並將PPP延長至2021年3月31日。這一輪額外的購買力平價貸款資金授權給首次借款人，對於第二次抽獎的借款人是某些以前接受過購買力平價貸款的借款人。2021年3月30日，2021年PPP延期法案簽署成為法律，將該計劃延長至2021年5月31日。



抵押貸款忍耐力-根據CARE法案，由於新冠肺炎而經歷財務困難的聯邦支持抵押貸款的借款人可以申請忍耐到2021年9月30日。

管理層的討論與分析



非權責發生制狀態和沖銷-在短期新冠肺炎修改期間，這些貸款通常不應報告為非應計或分類貸款.

從2020年3月23日至2020年7月9日，對於消費者客户，銀行免除2萬美元以下提款的提前CD罰金(每個CD賬户只限一次免罰提取)；消除所有資金不足(透支)和退貨手續費；取消所有電話費；免除所有滯納金；提供每月抵押貸款、房屋淨值貸款或房屋淨值額度付款減免的機會；提供推遲無擔保消費貸款或信用額度和有擔保消費貸款和信用額度付款的機會；並提供不超過$$的無擔保個人貸款；提供每月抵押貸款、房屋淨值貸款或房屋淨值貸款或房屋淨值額度付款減免；提供推遲無擔保消費貸款或信用額度和有擔保消費貸款和信用額度支付的機會；並提供不超過$$的無擔保個人貸款。自動櫃員機接入費於2020年9月19日重新啟動。

作為第一輪PPP貸款的一部分，截至2020年12月31日，我們已經幫助1700多家客户獲得了超過2.7億美元的貸款。在2021年的前9個月，我們已經幫助客户完成了大約2.39億美元的PPP貸款的寬恕流程。此外，在2021年的前9個月，我們還幫助客户在第二輪PPP下獲得了約1.07億美元的新PPP貸款。此外，截至2021年9月30日，大約2%的我們的商業貸款和抵押貸款客户，1%的住宅房地產貸款和LINE客户，以及不到1%的間接貸款客户根據之前提到的CARE法案或機構指南下的貸款修改進行了積極的延期付款。

行動結果

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是我們的主要收入來源，佔截至2021年9月30日的9個月收入的76%。淨利息收入是指貸款和投資證券等生息資產的利息收入與用於為生息和其他資產或活動提供資金的有息存款和其他借款的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率變化、盈利資產和有息負債的數額和構成以及資產負債表對利率變化的敏感性(包括金融工具的固定或可變性質、合同到期日和重新定價頻率等特徵)的影響。

我們使用利差和淨息差來衡量和解釋淨利息收入的變化。利差是盈利資產的收益率與為這些資產提供資金的有息負債所支付的利率之間的差額。淨息差表示為淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。淨利差超過利差是因為無息資金來源(“淨自由資金”)，主要是無息活期存款和股東權益，也支持盈利資產。為了比較免税資產收益率和應税收益率，免税投資證券的收益率是在應税等值的基礎上計算的。淨利息收入、利差和淨息差是在應税等值基礎上討論的。

管理層的討論與分析

下表對合並所得税表中的利息收入與按全額應税等值基礎調整的利息收入(以千美元為單位)進行了核對：


	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
每份綜合損益表的利息收入	$	41,227	$	39,719	$	123,452	$	121,131
調整至全額應税等值基礎		140		201		493		680
利息收入調整為全額應税等值基礎		41,367		39,920		123,945		121,811
每份合併損益表的利息支出		2,954		4,220		9,590		18,327
按應納税等值計算的淨利息收入	$	38,413	$	35,700	$	114,355	$	103,484

截至2021年和2020年9月30日止三個月的淨利息收入分析

截至2021年9月30日的三個月，在應税等值基礎上的淨利息收入為3840萬美元，比去年同期的3570萬美元增加了約270萬美元。淨利息收入增加的主要原因是，與2020年第三季度相比，平均貸款和平均投資證券分別增加1.101億美元(3%)和4.076億美元(53%)，利息支出減少130萬美元。利息開支減少，主要是由於存款類別轉變有利，定期存款的配置減少，加上資金的計息成本降低。截至2021年9月30日的三個月，扣除遞延費用的平均PPP貸款為1.413億美元，而截至2020年9月30日的三個月為2.63億美元。

我們2021年第三季度的淨息差為3.07%，比2020年同期的3.22%低15個基點。這一可比期間的下降是由於淨自由資金的貢獻減少了6個基點，利差減少了9個基點。較低的利差是平均有息資產收益率下降29個基點和平均有息負債成本下降20個基點的結果。

2021年第三季度，平均利息資產收益率為3.31%，比2020年第三季度的3.60%低29個基點。貸款收益率在2021年第三季度下降了6個基點，從4.02%降至3.96%。2021年第三季度，投資證券收益率從2.23%下降到1.72%，下降了51個基點。總體而言，有利的交易量差異使2021年第三季度的利息收入增加了310萬美元，而收益性資產利率的變化減少了170萬美元的利息收入，共同推動利息收入增加了140萬美元。

2021年第三季度平均生息資產為49.7億美元，而2020年第三季度為44.1億美元，比去年同期增加5.53億美元，增幅為13%，平均貸款從35.2億美元增加到36.3億美元，平均證券增加4.076億美元，從7.697億美元增加到11.8億美元。平均貸款的增長反映了商業和消費間接貸款類別的增加。商業貸款從19.9億美元增加到20.3億美元，比2020年第三季度增加了4250萬美元，增幅為2%。2021年第三季度和2020年第三季度，扣除遞延費用後的購買力平價貸款(計入商業貸款)的平均餘額分別為1.413億美元和2.63億美元。. 住宅房地產額度和貸款分別下降了1,550萬美元和190萬美元，降幅分別為16%和190萬美元，降幅不到1%，這主要是由於消費者行為。消費者間接貸款增加8,680萬美元，或10%，其他消費貸款減少170萬美元，或11%。2021年第三季度，貸款佔平均生息資產的73.1%，而2020年第三季度為79.8%。與出售的證券和聯邦基金以及賺取利息的存款相比，貸款的收益率通常要高得多，因此，對淨息差有更積極的影響。2021年第三季度平均貸款收益率為3.96%，與2020年同期的4.02%相比下降了6個基點。平均貸款額的增加導致利息收入增加140萬美元，但由於不利的利率差異，利息收入減少了74萬美元，部分抵消了這一影響。2021年第三季度，證券佔平均生息資產的23.7%，而2020年第三季度為17.4%。投資證券的增加是由於重新部署了旨在使利息收入受益的過剩流動性。平均投資證券數量的增加導致利息收入增加了170萬美元，但由於不利的利率差異導致的100萬美元的減少部分抵消了這一影響。

2021年第三季度，平均有息負債成本從2020年第三季度的0.52%下降到0.32%，下降了20個基點，平均有息存款成本從0.43%下降到0.21%，下降了22個基點。與2020年同期相比，2021年第三季度的平均短期借款從5790萬美元下降到0美元。平均短期借款的減少是因為該公司決定利用中介存款作為聯邦住房貸款銀行借款的一種具有成本效益的替代方案。與2020年同期相比，2021年第三季度的長期借款成本從6.31%下降到5.75%，下降了56個基點。總體而言，計息債務率和交易量的變化導致利息支出減少了130萬美元。

2021年第三季度平均有息負債為36.5億美元，比2020年第三季度高出4.116億美元，增幅為13%。平均而言，有息存款增加4.35億美元，從31.5億美元增加到35.8億美元，無息活期存款(淨自由資金的主要組成部分)增加1.612億美元，從9.879億美元增加到1.15美元。離子。平均存款增加的主要原因是非公開和公開活期存款的增長，以及互惠存款項目的增加。F或進一步討論

管理層的討論與分析

互惠存款計劃，請參考本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。總體而言，計息存款利率和金額的變化導致2021年第三季度的利息支出減少了150萬美元，這主要是由於整體利率市場狀況較低。與2020年第三季度相比，平均借款從9720萬美元下降到7380萬美元，減少了2340萬美元。總體而言，短期和長期借款利率和交易量的變化導致2021年第三季度利息支出增加21萬美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月淨利息收入分析

截至2021年9月30日的9個月，在應税等值基礎上的淨利息收入為1.144億美元，比去年同期的103.5美元增加了1090萬美元。幾百萬美元。淨利息收入增加的主要原因是購買力平價貸款的遞延費用攤銷增加了380萬美元，其中包括通過寬恕過程償還的購買力平價貸款的費用加速攤銷，平均貸款和平均投資證券分別比2020年前九個月增加了2.594億美元(8%)和2.785億美元(36%)，以及利息支出減少了870萬美元。利息開支減少，主要是由於存款類別轉變有利，定期存款的配置減少，加上資金的計息成本降低。截至2021年9月30日的9個月，扣除遞延費用的平均PPP貸款為2.069億美元，而截至2020年9月30日的9個月的平均PPP貸款為1.47億美元。

2021年前九個月的淨息差為3.14%，比2020年同期的3.25%低11個基點。這一可比期間的下降是由於淨自由資金的貢獻減少了9個基點，以及利差減少了2個基點。較低的利差是平均生息資產收益率下降43個基點和平均有息負債成本下降41個基點的結果。

2021年前9個月，平均收益資產收益率為3.40%，比2020年前9個月的3.83%低43個基點。貸款收益率在2021年前9個月下降了23個基點，從4.25%降至4.02%。2021年前9個月，投資證券收益率從2.40%下降到1.79%，下降了61個基點。總體而言，有利的交易量差異使2021年前9個月的利息收入增加了1210萬美元，而收益性資產利率的變化使利息收入減少了990萬美元，共同推動利息收入增加了210萬美元。

2021年前9個月，平均生息資產為48.7億美元，而2020年前9個月為42.5億美元，比去年同期增加6.233億美元，增幅為15%，平均貸款從33.8億美元增加到36.4億美元，平均證券增加2.785億美元，從7.721億美元增加到10.5億美元。平均貸款的增長反映了大多數貸款類別的增長。特別是，商業貸款從18.5億美元增加到20.7億美元，比2020年前九個月增加了2.181億美元，增幅為12%。2021年和2020年前9個月，計入商業貸款的PPP貸款扣除遞延費用後的平均餘額分別為2.069億美元和1.47億美元。住宅房地產貸款增加了1,220萬美元，增幅為2%，但住宅房地產貸款額度減少了1,570萬美元，降幅為16%，部分抵消了這一增幅。消費間接貸款增加4520萬美元，降幅為5%，其他消費貸款減少28.3萬美元，降幅為2%。2021年前9個月，貸款佔平均生息資產的74.8%，而2020年前9個月為79.7%。與出售的證券和聯邦基金以及賺取利息的存款相比，貸款的收益率通常要高得多，因此，對淨息差有更積極的影響。2021年前9個月的平均貸款收益率為4.02%，與2020年前9個月的4.25%相比下降了23個基點。平均貸款額的增加導致利息收入增加810萬美元，但由於不利的利率差異導致的610萬美元的減少部分抵消了這一影響。2021年前9個月，證券佔平均生息資產的21.6%，而2020年前9個月為18.2%。投資證券的增加是由於重新部署了旨在使利息收入受益的過剩流動性。投資證券數量的增加導致利息收入增加了380萬美元，但由於不利的利率差異而減少了360萬美元，部分抵消了這一影響。

2021年前9個月的平均有息負債成本為0.36%，而2020年前9個月的平均有息負債成本為0.77%，下降了41個基點，平均有息存款成本從0.66%下降到0.24%，下降了42個基點。與2020年同期相比，2021年前9個月的平均短期借款從1.125億美元減少到38.8萬美元，減少了1.121億美元。平均短期借款的減少是因為該公司決定利用中介存款作為聯邦住房貸款銀行借款的一種具有成本效益的替代方案。與2020年同期相比，2021年前9個月的長期借款成本從6.30%下降到5.75%，下降了55個基點。總體而言，計息債務率和交易量的下降導致利息支出減少了870萬美元。

管理層的討論與分析

2021年前九個月平均有息負債為36.1億美元，較2020年前九個月高出4.21億美元，增幅為13%。平均而言，有息存款增加4.987億美元，從30.3億美元增加到35.3億美元，無息活期存款(淨自由資金的主要組成部分)增加2.21億美元，從8.745億美元增加到11.億美元。平均存款增加的主要原因是非公開和公開活期存款的增長，以及互惠存款項目的增加。有關互惠存款計劃的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。總體而言，計息存款利率和金額的變化導致2021年前9個月的利息支出減少了880萬美元，這主要是由於整體利率市場狀況較低。與2020年前9個月相比，平均借款從1.517億美元減少到7410萬美元，減少了7760萬美元。總體而言，短期和長期借款利率和交易量的變化導致2021年前9個月的利息支出增加了3.5萬美元。

管理層的討論與分析

下表列出了與綜合資產負債表有關的某些信息，並反映了計息資產的平均收益率，以及所示期間的計息負債的平均利率(以千計)。


	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
	平均值天平			利息		平均值費率			平均值天平			利息		平均值費率
生息資產：
出售的聯邦基金和賺取利息的存款	$	157,229		$	67		0.17	%	$	121,929		$	31		0.10	%
投資證券(1):
應税		1,068,226			4,392		1.64			614,465			3,330		2.17
免税(2)		109,011			666		2.44			155,208			957		2.47
總投資證券		1,177,237			5,058		1.72			769,673			4,287		2.23
貸款：
商業業務		700,797			6,321		3.58			808,582			6,792		3.34
商業抵押貸款		1,331,063			13,004		3.88			1,180,747			12,160		4.10
住宅房地產貸款		588,585			4,950		3.36			590,483			5,314		3.60
住宅地產線		79,766			672		3.35			95,288			874		3.65
消費者間接		917,402			10,903		4.71			830,647			10,039		4.81
其他消費者		14,718			392		10.58			16,445			423		10.23
貸款總額		3,632,331			36,242		3.96			3,522,192			35,602		4.02
生息資產總額		4,966,797			41,367		3.31			4,413,794			39,920		3.60
減去：信貸損失撥備		(48,202	)							(47,447	)
其他無息資產		449,459								408,986
總資產	$	5,368,054							$	4,775,333
有息負債：
存款：
生息需求	$	796,371		$	291		0.15	%	$	704,550			254		0.14	%
儲蓄和貨幣市場		1,876,394			798		0.17			1,574,068			1,102		0.28
定期存款		908,351			805		0.35			867,479			2,014		0.92
有息存款總額		3,581,116			1,894		0.21			3,146,097			3,370		0.43
短期借款		—			—		—			57,856			232		1.60
長期借款		73,786			1,060		5.75			39,314			618		6.31
借款總額		73,786			1,060		5.75			97,170			850		3.50
有息負債總額		3,654,902			2,954		0.32			3,243,267			4,220		0.52
無息活期存款		1,149,120								987,908
其他無息負債		68,158								88,882
股東權益		495,874								455,276
總負債和股東權益	$	5,368,054							$	4,775,333
淨利息收入(税額相當)				$	38,413							$	35,700
利差							2.99	%							3.08	%
淨收益資產	$	1,311,895							$	1,170,527
淨息差(税額等值)							3.07	%							3.22	%
平均生息資產與平均比率 **有息負債							135.89	%							136.09	%

(1)投資證券按攤銷成本列示。

(2)免税證券的利息是在税收等值的基礎上計算的，假設聯邦所得税税率為21%。

*截至9個月
9月30日，

2021

2020

平均值
天平

利息

平均值
費率

平均值
天平

利息

平均值
費率

生息資產：

管理層的討論與分析


出售的聯邦基金和賺取利息的存款	$	176,653		$	155	0.12	%	$	91,263		$	266	0.39	%
投資證券(1)：
應税		923,162			11,751	1.70			596,604			10,649	2.38
免税(2)		127,368			2,345	2.45			175,455			3,237	2.46
總投資證券		1,050,530			14,096	1.79			772,059			13,886	2.40
貸款：
商業業務		763,332			21,740	3.81			712,703			19,843	3.72
商業抵押貸款		1,306,001			38,163	3.91			1,138,568			37,659	4.42
住宅房地產貸款		595,740			15,298	3.42			583,540			16,095	3.68
住宅地產線		83,429			2,128	3.41			99,156			2,979	4.01
消費者間接		879,993			31,173	4.74			834,810			29,757	4.76
其他消費者		15,408			1,192	10.35			15,691			1,326	11.29
貸款總額		3,643,903			109,694	4.02			3,384,468			107,659	4.25
生息資產總額		4,871,086			123,945	3.40			4,247,790			121,811	3.83
減去：貸款損失撥備		(51,395	)						(44,228	)
其他無息資產		432,818							389,047
總資產	$	5,252,509						$	4,592,609
有息負債：
存款：
生息需求	$	810,086		$	848	0.14	%	$	694,830		$	840	0.16	%
儲蓄和貨幣市場		1,819,766			2,550	0.19			1,349,931			3,724	0.37
定期存款		902,883			2,896	0.43			989,236			10,502	1.42
有息存款總額		3,532,735			6,294	0.24			3,033,997			15,066	0.66
短期借款		388			119	41.07			112,451			1,408	1.67
長期借款		73,711			3,177	5.75			39,297			1,853	6.30
借款總額		74,099			3,296	5.93			151,748			3,261	2.87
有息負債總額		3,606,834			9,590	0.36			3,185,745			18,327	0.77
無息活期存款		1,095,497							874,456
其他無息負債		69,847							85,069
股東權益		480,331							447,339
總負債和股東權益	$	5,252,509						$	4,592,609
淨利息收入(税額相當)				$	114,355						$	103,484
利差						3.04	%						3.06	%
淨收益資產	$	1,264,252						$	1,062,045
淨息差(税額等值)						3.14	%						3.25	%
平均生息資產與平均比率 **有息負債						135.05	%						133.34	%

(1)投資證券按攤銷成本列示。

(2)免税證券的利息是在税收等值的基礎上計算的，假設聯邦所得税税率為21%。

管理層的討論與分析

下表在税額等值的基礎上，列出了在所示期間，交易量變化和利率變化對淨利息收入變化的相對貢獻。利息收入的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額(以千計)成比例分配的：


	截至三個月 2021年9月30日與2020年									截至9個月 2021年9月30日與2020年
增加(減少)：	卷			費率			總計			卷			費率			總計
利息收入：
出售的聯邦基金和賺取利息的存款	$	11		$	25		$	36		$	149		$	(260	)	$	(111	)
投資證券：
應税		2,012			(950	)		1,062			4,732			(3,630	)		1,102
免税		(282	)		(9	)		(291	)		(885	)		(7	)		(892	)
總投資證券		1,730			(959	)		771			3,847			(3,637	)		210
貸款：
商業業務		(948	)		477			(471	)		1,434			463			1,897
商業抵押貸款		1,492			(648	)		844			5,178			(4,674	)		504
住宅房地產貸款		(17	)		(347	)		(364	)		331			(1,128	)		(797	)
住宅地產線		(135	)		(67	)		(202	)		(436	)		(415	)		(851	)
消費者間接		1,033			(169	)		864			1,602			(186	)		1,416
其他消費者		(45	)		14			(31	)		(24	)		(110	)		(134	)
貸款總額		1,380			(740	)		640			8,085			(6,050	)		2,035
利息收入總額		3,121			(1,674	)		1,447			12,081			(9,947	)		2,134
利息支出：
存款：
生息需求		34			3			37			129			(121	)		8
儲蓄和貨幣市場		185			(489	)		(304	)		1,032			(2,206	)		(1,174	)
定期存款		91			(1,300	)		(1,209	)		(846	)		(6,760	)		(7,606	)
有息存款總額		310			(1,786	)		(1,476	)		315			(9,087	)		(8,772	)
短期借款		(116	)		(116	)		(232	)		(2,744	)		1,455			(1,289	)
長期借款		499			(57	)		442			1,495			(171	)		1,324
借款總額		383			(173	)		210			(1,249	)		1,284			35
利息支出總額		693			(1,959	)		(1,266	)		(934	)		(7,803	)		(8,737	)
淨利息收入	$	2,428		$	285		$	2,713		$	13,015		$	(2,144	)	$	10,871

信貸損失準備金

截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備分別為541000美元和710萬美元，而2020年同期的撥備分別為400萬美元和2170萬美元。2021年第三季度和前九個月的收益是由於全國失業率預測的持續改善，這是我們當前預期信用損失(CECL)模型的指定損失驅動因素，定性因素的積極趨勢和相對較低的淨沖銷水平，導致信用損失準備金的釋放。2020年第三季度和前九個月撥備的推動因素是CECL標準的採用以及新冠肺炎疫情對經濟環境的影響。信貸損失撥備-貸款主要根據預測的失業率、貸款增長、淨沖銷、與抵押品依賴貸款相關的抵押品價值和定性因素而變化。

有關進一步討論，請參閲本管理層討論和分析中的“信貸損失撥備-貸款”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

管理層的討論與分析

非利息收入

下表詳細列出了所列期間的主要非利息收入類別(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021		2020
押金手續費	$	1,502		$	1,254		$	4,081	$	3,321
保險收入		1,864			1,357			4,407		3,525
卡交換收入		2,118			1,943			6,270		5,321
投資諮詢		2,969			2,443			8,627		6,940
公司擁有的人壽保險		776			470			2,126		1,397
對有限合夥企業的投資		694			(105	)		1,787		(136	)
還本付息		105			49			293		106
衍生工具淨收益		377			1,931			1,660		4,617
出售持有待售貸款的淨收益		600			1,397			2,468		2,261
投資證券淨收益		—			554			71		1,449
其他資產淨利(損)		138			(55	)		286		8
税收抵免投資淨(虧損)收益		(129	)		(40	)		62		(120	)
其他		1,069			1,019			3,094		3,151
非利息收入總額	$	12,083		$	12,217		$	35,232	$	31,840

2021年第三季度，存款服務費增加了24.8萬美元，漲幅20%，達到150萬美元，而2020年第三季度為130萬美元。2021年前9個月，保險收入增加76萬美元，增幅為23%，達到410萬美元，而2年前9個月為330萬美元。020.增加的主要原因是我們在2020年3月23日至2020年7月9日期間實施的新冠肺炎紓困措施，包括暫時免除費用。此外，2020年第三季度剩餘時間的基金費用不足，低於歷史水平。

與2020年第三季度的140萬美元相比，2021年第三季度的保險收入增加了50.7萬美元，增幅為37%，達到190萬美元。2021年前9個月，保險收入增加了882000美元，增幅為25%，達到440萬美元，而2年前9個月為350萬美元。020.增長的主要原因是2021年2月收購了Landmark，8月收購了North Woods，以及傳統SDN業務的增長，包括保險費上漲的影響。

2021年第三季度，投資諮詢收入增加了52.6萬美元，增幅為22%，達到300萬美元，而2020年第三季度為240萬美元。2021年前9個月，投資諮詢收入增加了170萬美元，增幅為24%，達到860萬美元，而2020年前9個月為690萬美元。增加的主要原因是F在2021年市場收益、新客户賬户和對現有賬户的貢獻共同推動下，管理的資產增加.

2021年第三季度，公司擁有的人壽保險收入增加了30.6萬美元，增幅為65%，達到77萬6千美元，而2020年第三季度為47萬美元。2021年前9個月，公司擁有的人壽保險收入增加了72.9萬美元，增幅為52%，達到210萬美元，而2020年前9個月為140萬美元。我們在2021年第三季度和2020年第四季度分別對公司所有的人壽保險進行了2000萬美元和3000萬美元的額外投資，以利用具有吸引力的税收當量收益，並部分抵消員工福利支出。

2021年第三季度，有限合夥企業投資收益(虧損)增加了79萬9千美元，達到69萬4千美元，而2020年第三季度虧損10萬5千美元。2021年前9個月，有限合夥企業投資的收入(虧損)增加了190萬美元，達到180萬美元，而2020年前9個月虧損13.6萬美元。我們有對有限合夥企業的投資，主要是小企業投資公司，並根據股權法對這些投資進行核算。這些權益法投資的收益根據標的投資的到期日和表現而波動。

2021年第三季度，來自衍生工具的收入淨減少160萬美元，降幅為80%，降至37萬7千美元，而2020年第三季度為190萬美元。2021年前9個月，衍生工具收入淨減少300萬美元，降幅64%，至170萬美元，而2020年前9個月為460萬美元。除衍生工具的收入外，淨額是根據本季度執行的利率掉期交易的數量和價值加上面向借款人的交易的公平市場價值變化的影響而計算的。

2021年第三季度，出售持有的待售貸款的淨收益減少了79萬7千美元，降幅為57%，降至60萬美元，而2020年第三季度為140萬美元。這一下降是由於2021年第三季度的交易量較低。在抵押貸款再融資活動的推動下，2020年第三季度的交易量和利潤率處於歷史高位。2021年前九個月，出售待售貸款的淨收益增加了20.7萬美元，增幅為9%，達到250萬美元，而2020年前九個月的淨收益為230萬美元。

管理層的討論與分析

非利息支出

下表詳細説明瞭所顯示期間的主要非利息費用類別(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				*截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
薪金和員工福利	$	15,798	$	15,085	$	44,782	$	45,173
入住率和設備		3,834		3,263		10,502		10,407
專業服務		1,600		1,242		5,098		4,974
計算機與數據處理		3,579		3,250		10,160		8,622
供應品和郵資		447		463		1,361		1,533
FDIC評估		697		594		1,942		1,505
廣告和促銷		474		955		1,234		2,055
無形資產攤銷		264		280		801		861
重組費用		-		1,362		-		1,362
其他		2,476		1,981		6,973		6,228
總非利息費用	$	29,169	$	28,475	$	82,853	$	82,720

2021年第三季度，工資和員工福利支出增加了71.3萬美元，增幅為5%，達到1580萬美元，而2020年第三季度為1510萬美元。這一增長主要是由於更高的獎勵薪酬和佣金，以及對經驗豐富的人員的投資，以支持包括數字銀行、零售社區銀行擴張、客户體驗和技術在內的戰略舉措。2021年前9個月，工資和員工福利支出減少39.1萬美元，降幅為1%，降至4480萬美元，而2020年前9個月為4520萬美元。E減少反映了零售分支機構的精簡，以更好地適應不斷變化的客户需求和偏好，包括關閉E 2020年下半年，部分被2021年第三季度費用增加所抵消。

與2020年第三季度的330萬美元相比，2021年第三季度的入住率和設備支出增加了571000美元，增幅為17%，達到380萬美元。增加的主要原因是購買了多個地點的安保設備，本年度與物業管理服務外包相關的維護服務的時間安排，以及與2021年6月在布法羅開設的兩家五星銀行分行有關的費用。

2021年第三季度，專業服務支出增加了35.8萬美元，增幅為29%，達到160萬美元，而2020年第三季度為120萬美元。增加的主要原因是諮詢和諮詢項目的時間安排，包括金融技術和改進舉措。

2021年第三季度，計算機和數據處理支出增加了32.9萬美元，增幅為10%，達到360萬美元，而2020年第三季度為330萬美元。2021年前9個月，計算機和數據處理費用增加了150萬美元，增幅為18%，達到1020萬美元，而前9個月為860萬美元是2020年的。增加的主要原因是對技術的投資，包括與銀行正在進行的數字銀行計劃相關的成本。

與2020年第三季度的100萬美元相比，2021年第三季度的廣告和促銷費用減少了481000美元，降幅為50%，降至47萬4千美元。2021年前9個月，廣告和促銷費用減少了82.1萬美元，降幅為40%，降至120萬美元，而2020年前9個月為210萬美元。這一下降與我們長期營銷戰略的持續演變和外部廣告費用的暫時減少有關。

2020年第三季度140萬美元的重組費用是與關閉銀行分行和裁員相關的非經常性房地產相關費用。

2021年第三季度，其他支出增加了49萬5千美元，增幅為25%，達到250萬美元，而2020年第三季度為200萬美元。2021年前9個月，其他支出增加了74.5萬美元，增幅為12%，達到700萬美元，而202年前9個月為620萬美元0。增加的主要原因是教育、旅行和業務發展支出減少，原因是2020年第二季度為應對新冠肺炎疫情而實施的全職訂單，以及2021年第三季度慈善捐款的時機。

管理層的討論與分析

我們2021年前9個月的效率比率為55.41%，而2020年前9個月為61.79%。有效率較低的主要原因是這是淨利息收入增加的結果，這與平均生息資產和購買力平價貸款的遞延費用攤銷有關，利息支出減少，非利息收入與上年同期相比增加。效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以淨收入，淨收入的定義是相當於税收的淨利息收入和非利息收入在投資證券淨收益之前的總和。效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的下降則表明資源的分配更加有效。效率比率是銀行業的一項財務指標，但GAAP並不要求。然而，效率比率是管理層在其財務業績評估中使用的，特別是因為它與非利息費用控制有關。管理層還認為，這些信息對投資者評估公司業績很有用。

所得税

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們記錄的所得税支出為1530萬美元，而去年同期為570萬美元。在2021年的前9個月，我們確認了税收抵免投資，使所得税支出減少了120萬美元，非利息收入淨收益為6.2萬美元。在2020年前9個月，我們確認了税收抵免投資，導致所得税支出減少60.6萬美元，非利息收入淨虧損12萬美元。2021年第三季度，我們記錄的所得税支出為460萬美元，而去年同期為290萬美元，主要是由於我們税前收益增加。

在截至2021年6月30日的三個月裏，紐約州通過了一項立法，從2021年開始到2023年的納税年度，暫時將紐約州收入超過500萬美元的納税人的公司税率從6.5%提高到7.25%。這一税率變化沒有對我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的税收撥備造成實質性影響。

我們2021年和2020年前9個月的有效税率分別為20.8%和18.9%。我們2021年第三季度和2020年第三季度的有效税率分別為21.0%和19.3%。實際税率的提高是與上年相比税前收益增加的結果。有效税率通常受到不受聯邦或州税收影響的收入和支出項目的影響。我們的實際税率反映了這些項目的影響，包括但不限於免税證券的利息收入、公司擁有的人壽保險的收益以及税收抵免投資的影響。此外，我們2021年和2020年的有效税率反映了我們的房地產投資信託基金產生的紐約州税收優惠。

財務狀況分析

投資活動

投資證券

下表彙總了截至所示日期我們的投資證券組合的構成(以千為單位)：


	投資證券組合構成
	2021年9月30日					2020年12月31日
	攤銷			公平		攤銷			公平
	成本			價值		成本			價值
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業 *證券	$	6,253		$	6,531	$	6,239		$	6,635
抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券		1,092,723			1,090,999		601,426			620,989
非機構抵押貸款支持證券		—			420		—			435
可供出售的證券總額		1,098,976			1,097,950		607,665			628,059
持有至到期的證券：
州和政區		116,812			119,513		144,506			148,984
抵押貸款支持證券		101,328			104,651		127,467			133,051
持有至到期證券總額		218,140			224,164		271,973			282,035
信貸損失撥備--證券		(5	)				(7	)
持有至到期證券合計(淨額)		218,135					271,966
總投資證券	$	1,317,111		$	1,322,114	$	879,631		$	910,094

管理層的討論與分析

可供出售的投資證券組合從2020年12月31日的6.281億美元增加到2021年9月30日的11.億美元，增加了4.699億美元。與2020年底相比增加了主要是由於過多的流動性被部署到現金流機構支持證券中。截至2021年9月30日，AFS投資組合的未實現淨虧損為100萬美元，截至2020年12月31日的未實現淨收益為2040萬美元。AFS投資組合中的大多數投資證券的公允價值都會隨着市場利率的變化而波動。

證券收益率和到期日時間表

下表列出了截至2021年9月30日我們債務證券投資組合的攤銷成本(“成本”)、加權平均收益率(“收益率”)和合同到期日的某些信息。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。實際到期日可能與提交的合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付某些投資。加權平均收益率(以千美元為單位)沒有進行税收等值調整。


	在一個月內到期年或以下					應由一人支付到五年					5點以後到期幾年過去了十年					十年後到期					總計
	成本		產率			成本		產率			成本		產率			成本		產率			成本		產率
可供出售的債務證券：
美國政府機構和支持政府支持的企業	$	—		—	%	$	6,253		2.42	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	6,253		2.42	%
抵押貸款支持證券		4,863		2.03			56,549		2.42			175,663		1.91			855,648		1.49			1,092,723		1.61
		4,863		2.03			62,802		2.42			175,663		1.91			855,648		1.49			1,098,976		1.62
持有至到期的債務證券：
州和政區		36,191		2.04			70,429		1.89			5,005		1.62			5,187		1.92			116,812		1.93
抵押貸款支持證券		—		—			2,278		2.28			15,843		2.23			83,207		2.45			101,328		2.41
		36,191		2.04			72,707		1.90			20,848		2.23			88,394		2.45			218,140		2.17
總投資證券	$	41,054		2.04	%	$	135,509		2.14	%	$	196,511		1.93	%	$	944,042		1.58	%	$	1,317,116		1.71	%

減損評估

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們首先評估(I)我們是否打算出售，或者(Ii)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況都是肯定的，任何以前確認的津貼都將被沖銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。對免税額的調整在我們的損益表中作為信用損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，從收入中減記，或者當上述有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，AFS證券就會從備抵中沖銷，或者在沒有任何備抵的情況下，通過收益減記。截至九月三十日止的九個月, 2021年和2020年，處於未實現虧損狀態的AFS證券沒有確認信貸損失撥備，因為管理層不相信任何證券因信用質量原因而受損。

管理層的討論與分析

借貸活動

下表彙總了我們的貸款組合的構成，不包括持有的待售貸款，包括淨非應得收入和淨遞延費用和成本，截至所示日期(以千為單位)。


	貸款組合構成
	2021年9月30日					2020年12月31日
	金額		的百分比總計			金額		的百分比總計
商業業務	$	686,191		18.8	%	$	794,148		22.1	%
商業抵押貸款		1,348,550		36.9			1,253,901		34.9
總商業廣告		2,034,741		55.7			2,048,049		57.0
住宅房地產貸款		584,091		16.0			599,800		16.7
住宅地產線		79,196		2.2			89,805		2.5
消費者間接		940,537		25.7			840,421		23.4
其他消費者		15,334		0.4			17,063		0.4
總消費額		1,619,158		44.3			1,547,089		43.0
貸款總額		3,653,899		100.0	%		3,595,138		100.0	%
減去：信貸損失撥備--貸款		45,444					52,420
貸款總額，淨額	$	3,608,455				$	3,542,718

截至2021年9月30日，貸款總額從2020年12月31日的36億美元增加到36.5億美元，增加了5880萬美元。貸款增加主要歸因於我們的有機增長舉措。

截至2021年9月30日的9個月中，商業貸款減少了1330萬美元，佔截至2021年9月30日總貸款的55.7%。這是由於扣除遞延費用後的PPP貸款淨額從2020年12月31日的2.48億美元減少到2021年9月30日的1.167億美元，減少了1.313億美元。商業按揭貸款和商業商業貸款(不包括購買力平價貸款)分別增加9,470萬元和2,330萬元，部分抵銷了商業貸款的減少，這主要是由於我們繼續努力發展商業業務。

截至2021年9月30日，消費者間接投資組合總額為9.405億美元，佔貸款總額的25.7%。在2021年的前9個月，我們發放了3.766億美元的間接汽車貸款，其中約26%是新車，74%是二手車。在2020年前9個月，我們發放了1.356億美元的間接汽車貸款，其中約30%是新車，70%是二手車。我們融資的新車和二手車的發貨量和組合會根據一般市場狀況而波動。本年度消費者間接投資組合的增長是消費者對汽車被壓抑的需求的結果，鑑於我們在這一行業的深厚歷史和經驗，公司處於有利地位，能夠充分利用市場機遇。

為銷售和貸款服務權而持有的貸款

持有待售的貸款(不包括在貸款組合構成表中)全部由住宅房地產貸款組成，截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款總額分別為590萬美元和430萬美元。

我們在二級市場上銷售某些符合條件的新發放或再融資的住宅房地產貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，為他人服務的住宅房地產貸款(未包括在合併財務狀況表中)分別為2.652億美元和2.417億美元。

管理層的討論與分析

信貸損失撥備--貸款

下表彙總了信貸損失撥備中的活動--所示期間的貸款(以千計)。


	貸款損失分析
	截至三個月 9月30日，						*截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
信貸損失撥備--採用前的期初貸款美國航空航天局(ASC 326)主席										$	30,482
採用ASC 326的影響											9,594
信貸損失撥備--採用#年後的期初貸款美國ASC 326	$	46,365		$	46,316		$	52,420			40,076
沖銷：
商業業務		218			15			396			8,281
商業抵押貸款		—			640			203			1,712
住宅房地產貸款		36			—			103			100
住宅地產線		60			—			130			—
消費者間接		1,395			1,388			4,965			7,366
其他消費者		250			160			755			499
總沖銷		1,959			2,203			6,552			17,958
恢復：
商業業務		168			103			785			1,644
商業抵押貸款		—			37			7			37
住宅房地產貸款		15			7			79			25
住宅地產線		—			—			—			3
消費者間接		1,130			1,503			4,383			4,550
其他消費者		59			65			218			282
總回收率		1,372			1,715			5,472			6,541
淨沖銷		587			488			1,080			11,417
信貸損失準備金(收益)--貸款		(334	)		3,567			(5,896	)		20,736
信貸損失撥備--貸款，期末	$	45,444		$	49,395		$	45,444		$	49,395

淨貸款沖銷與平均貸款之比(年化)		0.06	%		0.06	%		0.04	%		0.45	%
信貸損失撥備--貸款佔貸款總額的比例		1.24	%		1.38	%		1.24	%		1.38	%
信貸損失撥備--貸款給不良貸款		681	%		453	%		681	%		453	%

該公司採用CECL於2020年1月1日生效，導致信貸損失撥備-貸款增加了960萬美元，併為無資金來源的承諾設立了210萬美元的準備金，税前累計效果調整總額為1170萬美元。

集合貸款的信貸損失撥備估計是基於定期審查貸款的可收回性，使用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。定量評估可能會根據當前或預期的定性風險特徵的不同而進行調整，例如：承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況(包括公司的貸款審查功能)的變化。本公司為個別評估的貸款設立專門的準備金，這些貸款的風險特徵與信貸損失預測撥備中的貸款沒有相似之處。這些單獨評估的貸款從上面討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除，包括非應計貸款、問題債務重組(TDR)和管理層認為合適的其他貸款，統稱為抵押品依賴貸款。有關抵押品依賴貸款的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註6“貸款”。

評估信貸損失撥備的充分性-貸款涉及大量不確定性，並基於管理層在權衡各種因素(包括我們貸款產品和客户的風險概況)後對貸款組合中滿足估計沖銷所需金額的評估。

信貸損失撥備-貸款撥備的充分性正在接受管理層的持續審查。雖然管理層在確定信貸損失撥備(貸款)時評估了目前可用的信息，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，各監管機構作為其

管理層的討論與分析

在審查過程中，定期審查金融機構的信貸損失撥備--貸款。這些機構可以要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷來增加免税額。

2021年第三季度淨沖銷58.7萬美元，佔摺合成年率的平均貸款的0.06%，而2020年第三季度的淨沖銷為48.8萬美元，即0.06%。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷100萬美元TED平均貸款的0.04%，而2020年同期為1,140萬美元，即平均貸款的0.45%。截至2021年9月30日的9個月淨沖銷減少的主要原因是對2020年第一季度降級的1190萬美元商業貸款進行了820萬美元的部分沖銷。借款人的業務與酒店業有關，評級下調和沖銷是受到新冠肺炎疫情的影響而促成的。截至2021年9月30日，信貸損失-貸款撥備為4540萬美元，而2020年12月31日為5240萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信貸損失撥備-貸款佔總貸款的比例分別為1.24%和1.46%。截至2021年9月30日，信貸損失撥備-貸款與不良貸款的比率為681%，而2020年12月31日為551%。

不良資產和潛在問題貸款

下表彙總了我們在指定日期的不良資產(以千計)。


	不良資產
	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
非權責發生制貸款：
商業業務	$	1,046		$	1,975
商業抵押貸款		874			2,906
住宅房地產貸款		2,457			2,587
住宅地產線		192			323
消費者間接		2,104			1,495
其他消費者		2			—
非權責發生制貸款總額		6,675			9,286
累計拖欠90天或以上的貸款		1			231
不良貸款總額		6,676			9,517
喪失抵押品贖回權的資產		-			2,966
不良資產總額	$	6,676		$	12,483
不良貸款佔總貸款的比例		0.18	%		0.26	%
不良資產佔總資產的比例		0.12	%		0.25	%

不良資產包括不良貸款和喪失抵押品贖回權的資產。截至2021年9月30日的不良資產為670萬美元，比2020年12月31日的1250萬美元餘額減少了580萬美元。不良資產的主要組成部分是不良貸款，截至2021年9月30日，不良貸款為670萬美元，佔總貸款的0.12%，而截至2020年12月31日，不良貸款為950萬美元，佔總貸款的0.26%。

截至2021年9月30日的670萬美元不良貸款中，約有220萬美元，即33%，在本金和利息的支付方面是流動的，但由於全額本金和/或利息的償還不確定，因此被歸類為非應計貸款。截至2021年9月30日，我們沒有TDR包括在非應計貸款中，截至2020年12月31日，我們沒有20萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有TDR應計利息。

喪失抵押品贖回權的資產包括以前作為貸款抵押品的不動產，我們通過喪失抵押品贖回權程序或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得。截至2021年9月30日，我們沒有代表喪失抵押品贖回權的資產的房產，截至2020年12月31日，我們沒有兩處房產，總計300萬美元。預付款的減少2021年前9個月的Oseed資產主要是出售一項資產的結果，該資產在2020年第三季度發生了喪失抵押品贖回權的情況。借款人的業務與酒店業有關，2020年第一季度的評級下調和部分沖銷是受新冠肺炎疫情影響促成的。

潛在問題貸款是指目前正在履行的貸款，但有關借款人可能的信用問題的信息使我們擔心這些借款人是否有能力遵守目前的貸款支付條款，並可能導致此類貸款在未來某個時候被披露為不良貸款。由於各種因素，包括支付歷史、支持信貸的抵押品價值和/或個人或政府擔保，這些貸款仍處於履約狀態。我們認為被歸類為不合標準的貸款，即繼續產生利息的貸款，是潛在的問題貸款。我們發現，截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別有3090萬美元和1790萬美元的貸款繼續計息，被歸類為不合格貸款。

管理層的討論與分析

資助活動

存款

下表彙總了我們在指定日期的存款構成(以千美元為單位)：


	礦牀成分
	2021年9月30日					2020年12月31日
	金額		的百分比總計			金額		的百分比總計
無息需求	$	1,144,852		23.1	%	$	1,018,549		23.8	%
生息需求		893,976		18.0			731,885		17.1
儲蓄和貨幣市場		2,015,855		40.4			1,642,340		38.4
定期存款		737,299		14.8			684,885		16.0
25萬美元或以上的定期存款		182,981		3.7			200,708		4.7
總存款	$	4,974,963		100.0	%	$	4,278,367		100.0	%

我們提供各種旨在吸引和留住客户的存款產品，主要側重於建立和擴大長期關係。截至2021年9月30日，存款總額為49.7億美元，比2020年12月31日增加6.966億美元。這一增長是由於公共、非公共活期和互惠存款的增長。截至2021年9月30日和2020年12月31日，定期存款分別約佔總存款的19%和21%。

作為我們資金來源的最大組成部分，截至2021年9月30日和2020年12月31日，非公開存款總額分別為27.3億美元和25.5億美元，分別佔每個期末存款總額的55%和60%。我們通過具有競爭力的定價策略來管理這部分資金，從而最大限度地減少只有一個服務高成本存款賬户的客户關係的數量。

作為一種額外的資金來源，我們向我們市場內的城鎮、鄉村、縣和學區提供各種公共(市政)存款產品。公眾存款一般佔我們總存款的20%至30%。這部分資金具有高度的季節性，因為存款水平隨這些公眾客户的季節性現金流而變化。我們維持必要的短期流動資產水平，以適應與公共存款相關的季節性。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公眾存款總額分別為11.9億美元和8.349億美元，分別佔每個期末總存款的24%和20%。2021年期間公眾存款的增幅為這在很大程度上是由於季節性的原因。

我們還參與了互惠存款計劃，使儲户能夠獲得FDIC保險覆蓋的存款，否則超過最高可保金額。通過這些計劃，超過最高可保金額的存款將被存入多家參與其中的金融機構。在2018年5月14日頒佈經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)之前，出於監管報告的目的，所有互惠存款都被視為經紀存款。隨着EGRCPA的通過，受某些限制的互惠存款不再需要作為經紀存款申報。截至2021年9月30日，互惠存款總額為8.065億美元，而2020年12月31日為6.123億美元。截至每個期末，互惠存款分別佔存款總額的16%和14%。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，經紀存款總額分別為2.548億美元和2.796億美元，分別佔每個期末存款總額的5%和7%。

借款

本公司根據適用協議的原始條款將借款分為短期借款和長期借款。截至所示日期，未償還借款包括以下內容(以千為單位)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
短期借款(簡寫為FHLB)	$	—	$	5,300
長期借款--次級票據，淨額		73,834		73,623
借款總額	$	73,834	$	78,923

短期借款

短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，我們通常利用隔夜借款來解決出現的短期融資需求。截至2021年9月30日，我們沒有短期FHLB借款，截至2021年9月30日的9個月，我們在任何月底都沒有未償還的短期FHLB借款。截至2020年12月31日，FHLB的短期借款包括530萬美元的短期借款。截至2021年9月30日的短期借款下降是因為該公司決定利用經紀存款作為FHLB借款的一種具有成本效益的替代方案。歷史上，短期借款和中介存款一直被用來管理公共存款的季節性。

管理層的討論與分析

我們在FHLB有信貸能力，可以通過包括攤銷和定期預付款或回購協議在內的安排借款。截至2021年9月30日，我們在FHLB的即時信貸能力約為2.061億美元。我們在聯邦儲備銀行(FRB)的貼現窗口有大約6.018億美元的擔保借款能力，截至2021年9月30日，沒有一個是未償還的。FHLB和FRB的信貸能力以我們投資組合中的證券和某些合格貸款為抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們在與各銀行購買的無擔保聯邦基金額度下分別有約1.3億美元和1.45億美元的信貸可用。此外，我們還有大約4.549億美元的未擔保流動證券可供質押。

母公司與一家商業銀行有循環信貸額度，允許借款總額高達2000萬美元，作為額外的營運資金來源。截至2021年9月30日，信貸額度上沒有提取任何金額。

長期借款

2020年10月7日，我們完成了本金總額為3500萬美元的私募，向合格機構買家和認可機構投資者配售了本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據，這些次級票據隨後被兑換為根據1933年證券法(經修訂)登記的條款基本相同的次級票據(“2020票據”)。債券到期日為2030年10月15日，每半年派息一次，年利率4.375釐，至2025年10月15日止。自該日起，該利率將按季重置為年利率，相當於當時的3個月期SOFR加4.265釐，按季支付，直至到期。我們可於2025年10月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分2020年期債券，並可在任何其他指定情況下隨時贖回全部債券。我們將淨收益用於一般企業用途、有機增長以及支持五星銀行的監管資本比率。

2015年4月15日，我們在註冊公開發售中發行了4,000萬美元的次級票據(“2015年票據”)。2015年發行的債券的固定息率為年息6.0釐，每半年派息一次，首10年派息一次。從2025年4月15日至2030年4月15日到期日，利率將每季度重置為年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加3.944%，按季支付。在倫敦銀行同業拆息終止後，利率將由本公司合理選擇的替代方法確定。2015年債券可由我們於2025年4月15日開始的任何季度利息支付日贖回，直至面值到期，外加應計和未付利息。扣除110萬美元的債券發行成本後，收益為3890萬美元。出於監管目的，2015年發行的債券符合二級資本的資格。

流動性和資本管理

流動性

我們繼續根據董事會批准的流動資金政策，積極監控我們的流動資金狀況和資金集中情況。雖然沒有出現資金壓力，但管理層正在通過商業和消費者信用額度以及存款流動積極監控客户活動。截至2021年9月30日，所有結構性流動性比率和預警指標仍符合我們認為的充足資金來源，以防出現壓力情景。

保持充足流動性的目標是確保我們履行我們的財務義務。這些義務包括按需或在合同到期日提取存款，償還到期借款，為新的和現有的貸款承諾提供資金的能力，以及利用新的商業機會的能力。我們通過保持核心客户資金和即將到期的短期資產的強大基礎來實現流動性；我們還依賴於我們出售或質押證券和信貸額度的能力，以及我們進入金融和資本市場的整體能力。

銀行的流動性是通過監測貸款、投資組合、存款和批發資金的預期變化來管理的。本行的流動資金狀況之所以強勁，是其核心客户存款基礎的結果。這些核心存款得到批發資金來源的補充，其中包括與其他銀行機構、FHLB、FRB的信貸額度和經紀存款關係。我們非存款短期借款的主要來源是FHLB預付款，其中截至2021年9月30日，我們有0美元的未償還資金，原因是公眾存款的持續增長和季節性流入導致了過剩的流動性頭寸。除了這一數額，我們還從各種資金來源(包括FHLB、FRB和商業銀行)獲得約9.379億美元的額外抵押批發借款能力，我們可以利用這些資金為貸款活動、流動性需求和/或調整和管理我們的資產和負債狀況提供資金。

母公司的資金需求主要包括向股東分紅、償債、所得税、運營費用、為非銀行子公司提供資金、回購我們的股票和收購。母公司從從銀行收到的股息、從包括在聯邦合併納税申報單中的子公司收取的淨税以及發行債務和股權證券中獲得資金，以履行義務。此外，母公司與一家商業銀行保持着一項循環信貸額度，總金額高達2000萬美元，這些貸款在2021年9月30日全部可用。該信貸額度期限為一年，將於2022年5月到期。提取的資金將用於一般企業用途和備用流動資金。

管理層的討論與分析

截至2021年9月30日，現金和現金等價物為2.884億美元，比截至12月的9390萬美元增加了1.945億美元呃三十一號，二零二零年。經營活動提供的淨現金總額為3950萬美元，經營活動現金流量的主要來源是經非現金收入和支出項目調整後的淨收入。用於投資活動的淨現金總額為5.164億美元，其中包括5980萬美元的淨貸款流出和4.302億美元的投資證券交易淨流出。融資活動提供的現金淨額5.164億美元歸因於存款增加6.966億美元，但被短期借款減少530萬美元、普通股回購600萬美元和股息支付1380萬美元部分抵消。期末現金餘額的增加是由於公共、非公共需求和互惠存款的增長。

資本管理

我們積極管理資本，與我們的風險狀況相稱，以提高股東價值。我們還尋求將公司和銀行的資本水平維持在超過監管“資本充足”門檻的水平。我們可能會定期對市場狀況做出反應，改變我們的整體資產負債表頭寸，以管理我們的資本狀況。

銀行和金融控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

截至2021年9月30日，股東權益為4.94億美元，比2020年12月31日的4.684億美元增加了2570萬美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入增加了5810萬美元的股東權益，但被宣佈的1390萬美元的普通股和優先股股息所抵消。計入股東權益的累計其他綜合虧損在2021年前9個月增加了1420萬美元Y降低可供出售證券的未實現淨收益。

FRB和FDIC採用了一種系統，使用基於風險的資本準則來評估銀行和銀行控股公司的資本充足率。截至2021年9月30日，根據巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)針對美國銀行的資本指導方針，該公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。

管理層的討論與分析

下表反映了比率及其組成部分(以千美元為單位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
普通股股東權益	$	476,721		$	451,035
添加：CECL過渡量		10,005			12,061
減去：商譽和其他無形資產		72,052			71,235
投資證券未實現淨收益(1)		(1,057	)		14,743
套期保值衍生工具		827			(316	)
定期養老金和退休後福利計劃淨額調整		(11,886	)		(12,299	)
其他		—			—
普通股一級資本(“CET1”)		426,790			389,733
加：優先股		17,292			17,328
較少：其他		—			—
第1級資本		444,082			407,061
另外：符合條件的信貸損失撥備		34,341			40,509
附屬票據		73,834			73,623
監管資本總額	$	552,257		$	521,193
調整後的平均總資產(用於槓桿資本目的)	$	5,310,329		$	4,933,597
總風險加權資產	$	4,167,165		$	3,844,380
監管資本比率
一級槓桿(一級資本與調整後平均資產之比)		8.36	%		8.25	%
CET1資本(CET1資本佔總風險加權資產的比例)		10.24			10.14
一級資本(一級資本與總風險加權資產之比)		10.66			10.59
基於風險的資本總額(監管資本總額與風險加權資產總額之比)		13.25			13.56

(1)包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現損益。

我們已選擇適用2020年CECL過渡條款，該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關，這是美國銀行機構2020年3月臨時最終規則所規定的。根據2020年CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失撥備(税後)的第一天調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響，我們被允許推遲信貸損失撥備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失撥備的累計調整也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。

巴塞爾III資本規則

根據巴塞爾III資本規則，目前的最低資本比率，包括適用於公司和銀行的額外資本節約緩衝，為：



風險加權資產的CET1為7.0%；



風險加權資產的8.5%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；以及



總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的10.5%。

資本保護緩衝低於最低水平的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。巴塞爾III資本規則還規定了“反週期資本緩衝”，僅適用於某些涵蓋機構，目前對本公司或銀行沒有任何適用性。根據巴塞爾III資本規則，監管資本工具也實施了嚴格的資格標準。

管理層的討論與分析

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際和要求的資本比率。被認為資本充足的資本水平基於巴塞爾III資本規則(以千為單位)下的及時糾正行動法規：


											必須符合以下條件
						最低資本					被認為是很好的
	實際					必需-巴塞爾III					大寫
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
2021年9月30日
第1級槓桿作用：
公司	$	444,082		8.36	%	$	212,413		4.00	%	$	265,516		5.00	%
銀行		483,083		9.11			212,080		4.00			265,100		5.00
CET1資本：
公司		426,790		10.24			291,702		7.00			270,866		6.50
銀行		483,083		11.62			290,965		7.00			270,182		6.50
一級資本：
公司		444,082		10.66			354,209		8.50			333,373		8.00
銀行		483,083		11.62			353,315		8.50			332,532		8.00
總資本：
公司		552,257		13.25			437,552		10.50			416,717		10.00
銀行		517,423		12.45			436,448		10.50			415,665		10.00
2020年12月31日
第1級槓桿作用：
公司	$	407,061		8.25	%	$	197,344		4.00	%	$	246,680		5.00	%
銀行		441,929		8.97			197,064		4.00			246,330		5.00
CET1資本：
公司		389,733		10.14			269,107		7.00			249,885		6.50
銀行		441,929		11.52			268,483		7.00			249,306		6.50
一級資本：
公司		407,061		10.59			326,772		8.50			307,550		8.00
銀行		441,929		11.52			326,015		8.50			306,838		8.00
總資本：
公司		521,193		13.56			403,660		10.50			384,438		10.00
銀行		482,439		12.58			402,725		10.50			383,547		10.00

股息限制

在正常業務過程中，公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息，並提供其他現金需求。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈派息的效果會導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，則需要獲得監管部門的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要批准。

項目3.數量和質量關於市場風險的強制性披露

市場風險是指利率變動對收益或資本的潛在影響。銀行的市場風險管理框架旨在將短期和長期風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內，並由資產負債管理委員會和董事會進行監督。有關市場風險的定量和定性披露已於2020年12月31日在公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的第7A項中公佈，該報告於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。以下是其中提供的討論的最新情況。

投資組合構成

從2020年12月31日到2021年9月30日，除了流動性狀況增加導致資產增長外，資產、存款負債或借款的構成沒有實質性變化。流動性頭寸的增加是由於存款持續增長，並推動了投資證券購買和美聯儲(Federal Reserve)在季度末賺取現金餘額的超額利息。關於這一期間的資產、存款和借款活動的討論，見第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“財務狀況分析”一節。

風險淨利息收入

用來管理利率風險的一個主要工具是“利率衝擊”模擬，用來衡量利率敏感度。利率衝擊模擬是一種建模技術，用於估計利率變化對淨利息收入以及股權經濟價值的影響。

風險淨利息收入是通過估計在12個月期間內不同幅度的利率瞬間和持續平行變動而導致的淨利息收入變化來衡量的。下表列出了在截至2022年9月30日的12個月期間，假設給定利率衝擊情景下的利率瞬時變化(以千美元為單位)，淨利息收入的估計變化：


	利率的變動
	-100 bp			+100 bp			+200 bp			+300 bp
淨利息收入的估計變化	$	(2,792	)	$	2,104		$	4,649		$	7,063
%變化		-1.90	%		1.43	%		3.16	%		4.81	%

在利率上升的情景中，模型結果表明，與固定利率情景相比，淨利息收入在一年的時間框架內建模為增長。這是假設的商業貸款產品和投資證券現金流重新定價的結果，重新定價的頻率高於基礎借款和存款成本。隨着中期和長期資產不斷到期，並以更高的收益率被取代，淨利息收入在較長期的時間框架內有所改善。利率下降情景中的模型結果表明，由於有能力重新定價的資產，淨利息收入減少，而存款和借款負債達到模型下限。

除了上述利率情景的變化之外，通常還會對其他情景進行建模，以衡量利率風險。這些情景因經濟和利率環境而異。

上面提到的模擬是基於我們關於利率變化對資產和負債的影響的假設，並假設收益率曲線平行移動。它還包括對未來貸款和存款定價的某些假設，以應對利率的變化。此外，它假設拖欠率不會因為利率的變化而改變，儘管不能保證情況會是這樣。雖然這一模擬是衡量利率變化帶來的風險淨利息收入的有用指標，但它不是對未來結果的預測，也不衡量利率變化對非利息收入的影響，並且基於許多假設，如果改變，可能會導致不同的結果。

風險股權的經濟價值

我們資產負債表上的金融工具的經濟(或“公允”)價值也將在前面討論的利率情景下有所不同。這一差異是通過模擬我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化來衡量的，EVE是通過從資產的估計公允價值中減去負債的估計公允價值來計算的。金融工具的公允價值是通過按當前重置匯率對每個賬户類別的預計現金流量(本金和利息)進行貼現來估計的，而非金融資產和負債的公允價值假設為賬面價值相等，不會隨着利率波動而變化。經濟價值模擬是資產負債表賬户在給定時間點的靜態衡量標準，但隨着資產負債表特徵的演變以及利率和收益率曲線假設的更新，這種衡量標準可能會隨着時間的推移而發生實質性變化。

不同利率情景下經濟價值的變動量取決於每類金融工具的特點，包括所述利率或相對於當前市場利率或利差的利差、提前還款的可能性、利率是固定的還是浮動的，以及工具的到期日。一般來説，固定利率的金融資產在利率下降的情況下會變得更有價值，在利率上升的情況下會變得不那麼有價值，而固定利率的金融負債會隨着利率的上升而增值，隨着利率的下降而貶值。金融工具的存續期越長，利率變化對其價值的影響就越大。在我們的經濟價值模擬中，具有規定到期日的金融工具的估計提前還款被考慮在內，而非到期日存款的衰減率則基於歷史數據進行預測(回測)。

下面的分析給出了在給定季度末普遍存在的市場利率(“震盪前情景”)以及其他利率情景(每種利率情景都是“利率衝擊情景”)造成的估計前夕，這些情景代表的是與2021年9月30日和2020年12月31日觀察到的利率立即、永久、平行變化(以千美元為單位)。該分析還提供了2021年9月30日和2020年12月31日利率敏感度的衡量標準。EVE金額是在各自的震前情景和匯率震盪情景下計算的。前夕金額的增加被認為是有利的，而下降被認為是不利的。下表列出了假設給定利率衝擊情景下利率的即時變化(以千美元為單位)，對EVE的估計變化：


	2021年9月30日								2020年12月31日
利率衝擊情景：	夏娃		變化			百分比變化			夏娃		變化			百分比變化
震前情景	$	717,562							$	583,156
-100個基點		712,612	$	(4,950	)		-0.69	%		574,345	$	(8,811	)		-1.51	%
+100個基點		737,651		20,089			2.80			617,768		34,612			5.94
+200個基點		753,000		35,438			4.94			638,224		55,068			9.44
+300個基點		760,238		42,676			5.95			651,518		68,362			11.72

2021年9月30日與2020年12月31日相比，2021年9月30日的震前情景增加是投資增長的結果。-100個基點的利率衝擊情景略有下降至EVE，這是過去三個季度存款持續增長的結果，再加上固定利率長期資產的增長沒有獲得下行利率情景中通常可以看到的價值增值的全部好處。

項目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2021年9月30日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對美國證券交易委員會根據1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)通過的第13a-15(B)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法歸檔或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被積累並傳達給管理層，包括公司首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年9月30日的季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。

第二部分：其他R信息

項目1.l法律訴訟程序

我們不時參與或以其他方式參與因正常業務程序而引起的法律程序。無論結果如何，訴訟可能會因為起訴、辯護和和解費用、不利的裁決、管理資源轉移等因素而對我們產生不利影響。

我們是2017年5月16日馬修·L·奇佩戈(Matthew L.Chipego)、夏琳·莫里(Charlene Mowry)、康斯坦斯·C·丘吉爾(Constance C.Churchill)和約瑟夫·W·尤因(Joseph W.Ewing)在賓夕法尼亞州費城普通普萊斯法院(Court Of Common Pleas)對我們提起的訴訟的當事人。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表一類假定的消費者，他們被指控從我們那裏獲得了直接或間接的融資，用於購買我們後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州統一商法典的相關部分。我們對此表示異議，並相信我們有針對這些指控的正當理由，並計劃大力為自己辯護。

第六項。陳列品

(a) 以下是作為本報告的一部分而歸檔或合併的所有展品的列表：


展品數	描述	位置

31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證--首席執行官	在此提交

31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證--首席財務官	在此提交

32	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證	在此提交

101.INS	內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

104	封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

標牌行業

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

金融機構，Inc.


馬丁·K·伯明翰		，2021年11月8日
馬丁·K·伯明翰
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)


/s/w千斤頂工廠II		，2021年11月8日
W.Jack Plants II
高級副總裁兼首席財務官兼財務主管
(首席財務官)


/s/索尼婭·M·鄧布爾頓		，2021年11月8日
索尼婭·M·鄧布爾頓
高級副總裁兼財務總監
(首席會計官)