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Bank of Scottsville 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________________________________
表格10-Q
______________________________________________________________
(馬克·科恩)
☒根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會文件編號:001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________
| | | | | |
田納西州 | 62-1216058 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
商業街211號, 套房300 納什維爾, 田納西州 | 37201 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(615) 564-1212
______________________________ | | |
不適用 |
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化) |
_____________________________ 根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 | |
普通股,每股面值1.00美元 | | FBK | | 紐約證券交易所 | |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告;(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | | | 加速文件管理器 | | ☒ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | | 一家小型新聞報道公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☒ | | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*排名第一的☒
截至2021年10月29日,註冊人發行的普通股數量為47,711,799.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分: | 財務信息 | |
| 縮略語和縮略語詞彙 | 3 |
第1項。 | 合併財務報表 | 4 |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表 | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 5 |
| 三個月和九個月綜合全面收益表(未經審計) *截至2021年9月30日和2020年9月30日 | 6 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 截至2021年和2020年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 9 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 54 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 101 |
第四項。 | 管制和程序 | 102 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 103 |
第1A項。 | 風險因素 | 103 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 103 |
第6項 | 陳列品 | 104 |
簽名 | 105 |
縮略語和縮略語詞彙
在截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告(本“報告”)中使用的“我們”、“FB Financial”或“公司”指的是FB金融公司(田納西州公司)和我們的全資銀行子公司FirstBank(田納西州特許銀行),除非另有説明或上下文另有要求。“銀行”或“FirstBank”指的是我們的全資銀行子公司FirstBank。
以下簡稱和縮寫用於綜合財務報表附註(未經審計)以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。當您閲讀這份報告時,您可能會發現參考本頁會有所幫助。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信貸損失準備 | | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
AFS | 可供出售 | | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
美國鋁業(Alco) | 資產負債管理委員會 | | 首次公開募股(IPO) | 首次公開發行(IPO) |
ASC | 會計準則編碼 | | IRC | 國內税收代碼 |
ASU | 會計準則更新 | | MSR | 抵押服務權 |
CAA | 綜合撥款法案 | | 就業法案 | 啟動我們的創業法案 |
關心 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
CECL | 當前預期信貸損失 | | LTIP | 長期激勵計劃 |
首席執行官 | 首席執行官 | | MSA | 大都市區統計區域 |
CET1 | 普通股一級股權 | | MSR | 抵押服務權 |
CMA | 現金管理預付款 | | 尼姆 | 淨息差 |
心肺復甦 | 條件預付率 | | OCC | 貨幣監理署 |
克雷 | 商業地產 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
易辦事 | 每股收益 | | PCD | 購買的信用惡化 |
ESPP | 員工購股計劃 | | PPP | 工資保障計劃 |
夏娃 | 公平的經濟價值 | | PSU | 基於業績的限制性股票單位 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | 房地產投資信託基金 | 房地產投資信託基金 |
FBIN | 內華達州第一銀行投資公司(Firstbank Investments of Nevada,Inc.) | | ROAA | 平均總資產回報率 |
FBIT | 田納西州第一銀行投資公司(FirstBank Investments of Tennessee,Inc.) | | ROAE | 平均股東權益回報率 |
FBPC | Firstbank Preference Capital,Inc. | | ROATCE | 平均有形普通股權益回報率 |
FBRM | 第一銀行風險管理 | | 柔 | 使用權 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | RSU | 限售股單位 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FNB | 全國農民協會 | | TDFI | 田納西州金融機構部門 |
FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | | TDR | 問題債務重組 |
FTE | 相當於全日制 | | | |
第一部分-財務信息
項目1--合併財務報表
FB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(除每股和每股金額外,金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021年(未經審計) | | 2020 | |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 100,568 | | | $ | 110,991 | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 145,333 | | | 121,153 | |
金融機構的有息存款 | | 1,078,663 | | | 1,085,754 | |
現金和現金等價物 | | 1,324,564 | | | 1,317,898 | |
投資: | | | | |
可供出售的債務證券,公允價值 | | 1,572,558 | | | 1,172,400 | |
股權證券,按公允價值計算 | | 4,779 | | | 4,591 | |
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | | 27,601 | | | 31,232 | |
按公允價值持有的待售貸款 | | 855,706 | | | 899,173 | |
貸款 | | 7,294,674 | | | 7,082,959 | |
減去:信貸損失撥備 | | 139,446 | | | 170,389 | |
淨貸款 | | 7,155,228 | | | 6,912,570 | |
房舍和設備,淨值 | | 144,737 | | | 145,115 | |
擁有的其他房地產,淨額 | | 10,015 | | | 12,111 | |
經營性租賃使用權資產 | | 44,006 | | | 49,537 | |
應收利息 | | 41,393 | | | 43,603 | |
按公允價值計算的抵押貸款償還權 | | 110,591 | | | 79,997 | |
商譽 | | 242,561 | | | 242,561 | |
核心存款和其他無形資產,淨額 | | 18,248 | | | 22,426 | |
其他資產 | | 258,303 | | | 274,116 | |
總資產 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,207,330 | |
負債 | | | | |
存款 | | | | |
不計息 | | $ | 2,609,569 | | | $ | 2,274,103 | |
計息支票 | | 2,850,795 | | | 2,491,765 | |
貨幣市場與儲蓄 | | 3,424,065 | | | 3,254,915 | |
客户定期存款 | | 1,159,472 | | | 1,375,695 | |
經紀和網上定期存款 | | 28,017 | | | 61,559 | |
總存款 | | 10,071,918 | | | 9,458,037 | |
借款 | | 172,710 | | | 238,324 | |
經營租賃負債 | | 48,875 | | | 55,187 | |
應計費用和其他負債 | | 115,781 | | | 164,400 | |
總負債 | | 10,409,284 | | | 9,915,948 | |
承擔和或有事項(附註9) | | | | |
股東權益 | | | | |
普通股,$1每股面值;75,000,000授權股份; 47,707,634和47,220,743已發行和流通股的價格為 2021年9月30日和2020年12月31日 | | 47,708 | | | 47,222 | |
額外實收資本 | | 897,428 | | | 898,847 | |
留存收益 | | 443,140 | | | 317,625 | |
累計其他綜合收益,淨額 | | 12,637 | | | 27,595 | |
FB金融公司普通股股東權益總額 | | 1,400,913 | | | 1,291,289 | |
非控股權益 | | 93 | | | 93 | |
總股本 | | 1,401,006 | | | 1,291,382 | |
總負債和股東權益 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,207,330 | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股和每股金額外,金額以千為單位)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | |
貸款利息和手續費 | | $ | 89,993 | | | $ | 76,504 | | | $ | 269,266 | | | $ | 201,350 | | | |
證券利息 | | | | | | | | | | |
應税 | | 3,989 | | | 2,286 | | | 10,652 | | | 7,961 | | | |
免税 | | 1,883 | | | 1,933 | | | 5,772 | | | 4,956 | | | |
其他 | | 800 | | | 404 | | | 2,089 | | | 2,141 | | | |
利息收入總額 | | 96,665 | | | 81,127 | | | 287,779 | | | 216,408 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,596 | | | 10,573 | | | 24,341 | | | 32,050 | | | |
借款 | | 1,593 | | | 1,726 | | | 5,823 | | | 3,944 | | | |
利息支出總額 | | 8,189 | | | 12,299 | | | 30,164 | | | 35,994 | | | |
淨利息收入 | | 88,476 | | | 68,828 | | | 257,615 | | | 180,414 | | | |
信貸損失準備金 | | (2,832) | | | 45,834 | | | (27,349) | | | 97,837 | | | |
為無資金承付款的信貸損失撥備 | | 301 | | | 9,567 | | | (2,875) | | | 13,050 | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 91,007 | | | 13,427 | | | 287,839 | | | 69,527 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
抵押貸款銀行收入 | | 45,384 | | | 84,686 | | | 136,215 | | | 189,599 | | | |
存款賬户手續費 | | 2,612 | | | 2,162 | | | 7,217 | | | 6,583 | | | |
自動櫃員機和交換費 | | 4,868 | | | 3,913 | | | 14,590 | | | 10,653 | | | |
投資服務和信託收入 | | 2,511 | | | 1,828 | | | 7,518 | | | 4,893 | | | |
證券收益,淨額 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | |
銷售或減記所擁有的其他房地產的損益 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | |
其他資產的損益 | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | |
其他收入 | | 1,398 | | | 5,133 | | | 6,578 | | | 10,395 | | | |
非利息收入總額 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | |
薪金、佣金和僱員福利 | | 62,818 | | | 67,676 | | | 189,756 | | | 166,556 | | | |
入住率和設備費用 | | 5,979 | | | 4,892 | | | 17,184 | | | 13,166 | | | |
律師費和專業費 | | 2,177 | | | 1,917 | | | 6,701 | | | 5,427 | | | |
數據處理 | | 2,595 | | | 2,994 | | | 7,456 | | | 8,229 | | | |
合併成本 | | — | | | 20,730 | | | — | | | 25,366 | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 1,344 | | | 1,417 | | | 4,178 | | | 3,825 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
廣告 | | 4,200 | | | 2,256 | | | 10,012 | | | 7,236 | | | |
其他費用 | | 15,894 | | | 16,210 | | | 47,378 | | | 37,425 | | | |
總非利息費用 | | 95,007 | | | 118,092 | | | 282,665 | | | 267,230 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | 55,006 | | | (7,639) | | | 180,210 | | | 23,514 | | | |
所得税費用(福利) | | 9,716 | | | (2,040) | | | 38,744 | | | 5,495 | | | |
適用於FB金融公司的淨收益(虧損) 股權和非控股權益 | | 45,290 | | | (5,599) | | | 141,466 | | | 18,019 | | | |
適用於非控制性權益的淨收益 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
適用於FB金融公司的淨收益(虧損) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | |
稀釋 | | 0.94 | | | (0.14) | | | 2.95 | | | 0.52 | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
綜合全面收益表。
(未經審計)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,466 | | | $ | 18,019 | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | | | |
可供銷售未實現收益淨變化 證券,扣除税收(福利)費用淨額$(2,054), $521, $(4,708)及$5,225 | | (5,818) | | | 1,788 | | | (15,380) | | | 15,091 | | | |
證券出售收益的重新分類調整 包括在淨收入中,扣除税費後為#美元。19, $137, $23及$137 | | (56) | | | (387) | | | (67) | | | (387) | | | |
套期保值活動未實現虧損淨變化,税後淨額 預算費用(福利)為$38, $40, $173和$(403) | | 106 | | | 112 | | | 489 | | | (1,145) | | | |
對套期保值活動收益的重新分類調整, 扣除税費淨額$0, $41, $0及$145 | | — | | | (115) | | | — | | | (410) | | | |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | | (5,768) | | | 1,398 | | | (14,958) | | | 13,149 | | | |
綜合收益(虧損) | | 39,522 | | | (4,201) | | | 126,508 | | | 31,168 | | | |
適用於非控股權益的全面收益 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
適用於FB金融公司的綜合收益(虧損) | | $ | 39,522 | | | $ | (4,201) | | | $ | 126,500 | | | $ | 31,168 | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外,金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 淨收益 | | 總公用度 股東權益 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
2021年6月30日的餘額 | | $ | 47,361 | | | $ | 902,782 | | | $ | 403,173 | | | $ | 18,405 | | | $ | 1,371,721 | | | $ | 93 | | | $ | 1,371,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | |
其他全面收益,淨額 對税收的影響 | | — | | | — | | | — | | | (5,768) | | | (5,768) | | | — | | | (5,768) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基於股票的薪酬費用 | | 1 | | | 2,883 | | | — | | | — | | | 2,884 | | | — | | | 2,884 | |
歸屬的限制性股票單位和 分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 342 | | | (8,444) | | | — | | | — | | | (8,102) | | | — | | | (8,102) | |
員工名下發行的股票 股票購買計劃 | | 15 | | | 632 | | | — | | | — | | | 647 | | | — | | | 647 | |
宣佈的股息($0.11每 (市場份額) | | — | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 141,458 | | | — | | | 141,458 | | | 8 | | | 141,466 | |
其他全面收益,淨額 對税收的影響 | | — | | | — | | | — | | | (14,958) | | | (14,958) | | | — | | | (14,958) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基於股票的薪酬費用 | | 6 | | | 8,059 | | | — | | | — | | | 8,065 | | | — | | | 8,065 | |
歸屬的限制性股票單位和 分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 454 | | | (10,496) | | | — | | | — | | | (10,042) | | | — | | | (10,042) | |
員工名下發行的股票 股票購買計劃 | | 37 | | | 1,443 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | — | | | 1,480 | |
宣佈的股息($0.33每 ((美國市場份額)) | | — | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外,金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 淨收益 | | 總公用度 股東權益 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
2020年6月30日的餘額 | | $ | 32,101 | | | $ | 462,930 | | | $ | 286,296 | | | $ | 23,889 | | | $ | 805,216 | | | $ | — | | | $ | 805,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨(虧損)收入 | | — | | | — | | | (5,599) | | | — | | | (5,599) | | | — | | | (5,599) | |
其他全面收益,淨額 對税收的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,398 | | | 1,398 | | | — | | | 1,398 | |
年發行的普通股 與收購有關連 富蘭克林金融網, Inc.,扣除註冊費用後的淨額 (見注2) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
基於股票的薪酬費用 | | 6 | | | 3,014 | | | — | | | — | | | 3,020 | | | — | | | 3,020 | |
歸屬的限制性股票單位和 分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 9 | | | (115) | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | (106) | |
員工股項下發行的股票 中國採購計劃 | | 18 | | | 514 | | | — | | | — | | | 532 | | | — | | | 532 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.09每 (市場份額) | | — | | | — | | | (4,336) | | | — | | | (4,336) | | | — | | | (4,336) | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 47,192 | | | $ | 896,158 | | | $ | 276,361 | | | $ | 25,287 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 93 | | | $ | 1,245,091 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 293,524 | | | $ | 12,138 | | | $ | 762,329 | | | $ | — | | | $ | 762,329 | |
更改的累積影響 遵循會計原則。 | | — | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | |
2020年1月1日的餘額 | | 31,034 | | | 425,633 | | | 268,506 | | | 12,138 | | | 737,311 | | | — | | | 737,311 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 18,019 | | | — | | | 18,019 | | | — | | | 18,019 | |
其他全面收益,淨額 對税收的影響 | | — | | | — | | | — | | | 13,149 | | | 13,149 | | | — | | | 13,149 | |
*年發行的普通股 *與收購 *FNB Financial Corp.,Net of *(見附註2) | | 955 | | | 33,892 | | | — | | | — | | | 34,847 | | | — | | | 34,847 | |
年發行的普通股 與收購有關連 富蘭克林金融網, Inc.,扣除註冊費用後的淨額 (見注2) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
基於股票的薪酬費用 | | 17 | | | 7,236 | | | — | | | — | | | 7,253 | | | — | | | 7,253 | |
歸屬的限制性股票單位和 分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 98 | | | (1,366) | | | — | | | — | | | (1,268) | | | — | | | (1,268) | |
員工名下發行的股票 股票購買計劃 | | 30 | | | 948 | | | — | | | — | | | 978 | | | — | | | 978 | |
宣佈的股息($0.27每 (市場份額) | | — | | | — | | | (10,164) | | | — | | | (10,164) | | | — | | | (10,164) | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 47,192 | | | $ | 896,158 | | | $ | 276,361 | | | $ | 25,287 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 93 | | | $ | 1,245,091 | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
經營活動的現金流: | | | | | | |
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性權益 | | $ | 141,466 | | | $ | 18,019 | | | |
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整: | | | | | | |
固定資產折舊攤銷 | | 6,288 | | | 4,924 | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 4,178 | | | 3,825 | | | |
按揭償還權資本化 | | (31,382) | | | (33,415) | | | |
抵押貸款償還權公允價值淨變動 | | 788 | | | 42,251 | | | |
基於股票的薪酬費用 | | 8,065 | | | 7,253 | | | |
信貸損失準備金 | | (27,349) | | | 97,837 | | | |
為無資金承付款的信貸損失撥備 | | (2,875) | | | 13,050 | | | |
按揭貸款回購撥備 | | (266) | | | 2,128 | | | |
已獲得貸款的溢價和折扣攤銷(遞增)淨額 | | 127 | | | (3,080) | | | |
淨折價和攤銷證券溢價 | | 6,521 | | | 4,431 | | | |
證券收益,淨額 | | (278) | | | (618) | | | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (4,926,390) | | | (4,739,497) | | | |
回購持有待售貸款 | | (384) | | | — | | | |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | | 4,939,323 | | | 4,690,135 | | | |
持有待售貸款的出售收益和公允價值變動 | | (126,983) | | | (202,336) | | | |
| | | | | | |
擁有的其他房地產的淨(得)損或減記 | | (2,478) | | | 1,368 | | | |
其他資產的(收益)損失 | | (162) | | | 156 | | | |
| | | | | | |
遞延所得税撥備 | | 20,904 | | | (31,543) | | | |
以下方面的更改: | | | | | | |
| | | | | | |
經營租約 | | (781) | | | 1,309 | | | |
其他應收資產和應收利息 | | (2,508) | | | (77,566) | | | |
應計費用和其他負債 | | (46,867) | | | 59,420 | | | |
用於經營活動的現金淨額 | | (41,043) | | | (141,949) | | | |
投資活動的現金流: | | | | | | |
可供出售證券的活動: | | | | | | |
銷售額 | | 8,855 | | | 28,257 | | | |
到期日、提前還款和催繳 | | 216,032 | | | 140,246 | | | |
購買 | | (645,658) | | | (214,285) | | | |
貸款淨變動 | | (61,795) | | | (133,893) | | | |
出售FHLB股票 | | 4,294 | | | — | | | |
| | | | | | |
購買FHLB股票 | | (663) | | | (515) | | | |
購置房舍和設備 | | (5,193) | | | (2,652) | | | |
| | | | | | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | 8,834 | | | 5,561 | | | |
| | | | | | |
在企業合併中獲得的淨現金 | | — | | | 248,439 | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (475,294) | | | 71,158 | | | |
融資活動的現金流: | | | | | | |
活期存款淨增 | | 863,646 | | | 1,043,928 | | | |
定期存款淨減少 | | (249,765) | | | (201,659) | | | |
根據回購協議出售的證券淨增長 | | 9,531 | | | 5,532 | | | |
FHLB預付款 | | — | | | (50,000) | | | |
| | | | | | |
發行次級債券,扣除發行成本 | | — | | | 98,190 | | | |
次級債務的償付 | | (60,000) | | | — | | | |
| | | | | | |
次級債務公允價值溢價的增加和發行成本的攤銷,淨額 | | (79) | | | (175) | | | |
(對)其他借款所得款項的(付款) | | (15,000) | | | 15,000 | | | |
基於股份的薪酬預扣付款 | | (10,042) | | | (1,268) | | | |
根據員工購股計劃出售普通股的淨收益 | | 1,480 | | | 978 | | | |
普通股回購 | | (436) | | | — | | | |
支付的股息 | | (16,324) | | | (10,025) | | | |
非控制性利益分配 | | (8) | | | — | | | |
融資活動提供的現金淨額 | | 523,003 | | | 900,501 | | | |
現金和現金等價物淨變化 | | 6,666 | | | 829,710 | | | |
期初現金及現金等價物 | | 1,317,898 | | | 232,681 | | | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | |
補充現金流信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 34,542 | | | $ | 36,498 | | | |
已繳税款 | | 55,609 | | | 16,449 | | | |
補充非現金披露: | | | | | | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | | $ | 4,945 | | | $ | 1,579 | | | |
| | | | | | |
從擁有的其他房地產轉移到房舍和設備 | | — | | | 841 | | | |
| | | | | | |
為銷售其他自有房地產提供的貸款 | | 685 | | | — | | | |
從貸款轉移到持有以待出售的貸款 | | 10,408 | | | 9,304 | | | |
從持有以供出售的貸款轉移到貸款 | | 52,151 | | | 49,508 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
企業合併中支付的股票對價 | | — | | | 480,867 | | | |
| | | | | | |
應付交易日期-證券 | | 5,996 | | | 1,214 | | | |
| | | | | | |
被宣佈未支付限制性股票單位的股息 | | 340 | | | 139 | | | |
| | | | | | |
因採用新會計準則而減少留存收益 | | — | | | 25,018 | | | |
用經營性租賃負債換取的使用權資產 | | 839 | | | 806 | | | |
| | | | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(1)-演示基礎:
概述和演示
FB金融公司(以下簡稱“公司”)是一家總部位於田納西州納什維爾的金融控股公司。本公司透過其全資附屬公司FirstBank(以下簡稱“本行”)運作。截至2021年9月30日,世行擁有82在田納西州、阿拉巴馬州、肯塔基州南部和佐治亞州北部的全方位服務分支機構,以及一家辦公地點遍及東南部的全國性抵押貸款業務,主要發起在二級市場銷售的貸款。
未經審核綜合財務報表(包括附註)乃根據美國公認會計原則中期報告要求及銀行業一般指引編制,因此並不包括符合公認會計原則的年度綜合財務報表所包括的所有資料及附註。閲讀這些中期綜合財務報表及其附註時,應結合公司經審計的綜合財務報表以及公司年度報告Form 10-K中包含的附註。
未經審計的綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整,包括正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
在編制財務報表時,管理層必須作出估計和假設,這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額,以及報告的截至該期間的經營業績。實際結果可能與這些估計大不相同。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報,不會對報告的淨收入或股東權益金額產生任何影響。
截至2021年9月30日,本公司繼續符合《Jumpstart Our Business Startups Act》定義的新興成長型公司的資格,但從2021年12月31日起,本公司將不再符合資格。
風險和不確定性
2020年爆發的新冠肺炎健康大流行引發了一場危機,導致金融市場波動,突如其來的前所未有的失業,以及消費者和商業行為的中斷,導致美國和全球政府採取不同程度的直接貨幣支持和財政刺激方案進行幹預。所有行業、市政當局和消費者都在一定程度上受到了健康危機的影響,包括我們所服務的市場。為了“拉平曲線”,不被認為必不可少的企業被關閉或受到能力限制,個人被要求限制自己的行動,觀察社會距離,並在適當的地方避難。這些行動導致商業和消費者活動迅速減少,許多企業暫時關閉,導致收入損失和失業率迅速上升,信貸利差擴大,債券市場混亂,全球供應鏈中斷,消費者支出行為發生變化。儘管在2021年初解除了大多數限制,疫苗變得廣泛可用,但在截至2021年9月30日的9個月裏,人們開始擔心新的三角洲變種病毒可能對全球經濟產生的潛在影響,以及現有疫苗和加強疫苗預防大範圍感染的效力。此外,人們繼續擔心疫苗授權的潛在下游影響,供應鏈中斷和勞動力短缺繼續存在。因此,對全球經濟的長期影響仍然存在不確定性,這可能對公司的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
每股收益
基本每股收益不包括攤薄,計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以期內已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益包括根據已授予但尚未歸屬和可分配的限制性股票單位可發行的額外潛在普通股的稀釋效果。稀釋每股收益的計算方法是,普通股股東可獲得的收益除以當期已發行普通股的加權平均數,再加上使用庫存股方法計算的普通股等值增量。
未歸屬的基於股份的支付獎勵,包括獲得不可沒收股息或股息等價物的權利,被視為與普通股股東一起參與未分配收益的計算。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
每股收益。擁有此類參與證券的公司被要求使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。該公司授予的某些限制性股票獎勵包括不可沒收的股息等價物,並被視為參與證券。根據兩級法計算每股收益的方法(I)從分子中剔除參與證券支付或欠下的任何股息,以及被認為可歸因於參與證券的任何未分配收益,以及(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響。
以下是每個時期普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的摘要:
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| | | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
普通股基本每股收益(虧損)計算: | | | | | | | | | | | | | | |
適用於FB金融公司的淨收益(虧損) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
向參與證券支付的股息和分配給參與證券的未分配收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
普通股股東可獲得的收益(虧損) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
加權平均已發行基本股票 | | | | | | 47,412,214 | | | 40,154,841 | | | 47,345,984 | | | 34,404,064 | | | |
普通股基本收益(虧損) | | | | | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | |
稀釋後每股普通股收益: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收益(虧損) | | | | | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | |
加權平均已發行基本股票 | | | | | | 47,412,214 | | | 40,154,841 | | | 47,345,984 | | | 34,404,064 | | | |
或有發行的加權平均稀釋股份(1) | | | | | | 594,933 | | | 482,904 | | | 637,510 | | | 436,228 | | | |
加權平均稀釋流通股 | | | | | | 48,007,147 | | | 40,637,745 | | | 47,983,494 | | | 34,840,292 | | | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | | | | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.95 | | | $ | 0.52 | | | |
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(1)不包括15,974和20,448截至2021年9月30日的三個月和九個月的未償還被認為是反稀釋的限制性股票單位,以及332,347和536,908截至2020年9月30日的三個月和九個月。
最近採用的會計政策:
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,公司沒有修改或採用任何新的會計政策,這些政策沒有在公司2020年經審計的合併財務報表(Form 10-K)中披露,但如下所述。
正如之前披露的那樣,在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司重新評估了其業務部門,以使所有零售抵押貸款活動與抵押部門保持一致。此前,該公司將銀行業務地域範圍內的零售抵押貸款業務分配給銀行業務部門。有關此更改的更多信息,請參見注釋12,“細分報告”。
最近採用的會計準則:
除下文所述外,本公司未採用任何未在Form 10-K中包含的本公司2020年經審計綜合財務報表中披露的新會計準則。
2021年1月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848):範圍》。本ASU澄清,主題848中關於合同修改和套期保值會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況,以捕捉範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。從2021年1月7日起,該公司在發行時就提前採用了ASU 2021-01。在新的指導下,沒有對合同進行任何修改,因此,採用這一更新不會影響公司的財務報表或披露。
新發布的尚未生效的會計準則:
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04旨在為準備停止基於LIBOR的利率的公司提供緩解。ASU為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外,只要滿足某些標準,即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。ASU 2020-04還規定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或轉讓給AFS或進行HTM債務證券的交易,這些證券既參考了合格的參考利率,又被歸類為HTM。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。公司可以從過渡期開始(包括2020年3月12日或任何日期)申請ASU
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
之後。該指導意見要求公司前瞻性地將指導應用於合同修改和對衝關係,而出售和/或轉讓歸類為HTM的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時候做出。我們已經成立了一個工作小組,負責從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡,並已開始努力過渡到與行業時間表一致的替代利率。我們已經確定了使用倫敦銀行間同業拆借利率的產品,並正在實施增強的後備語言,以促進向替代參考利率的過渡。預計ASU 2020-04年度不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注(2)-併購:
以下合併和收購是根據會計準則第805號“企業合併”核算的。因此,每次收購的收購價均分配給根據各自收購日期的估計公允價值假設的收購資產和負債。收購價超過收購淨資產的部分計入商譽。
富蘭克林金融網絡公司合併
自2020年8月15日起,該公司完成了先前宣佈的與富蘭克林金融網絡公司及其全資子公司(統稱為“富蘭克林”)的合併,FB金融公司繼續作為尚存實體。在合併重複位置之後,合併添加了10該公司還在田納西州中部和納什維爾大都會統計區設立了分支機構,並擴大了業務範圍。根據協議條款,該公司收購的總資產為#美元。3.63億美元,貸款金額為$2.7910億美元,並假設存款總額為$3.12十億美元。獲得的貸款總額包括公允價值為#美元的非戰略性機構投資組合。326,206該公司被歸類為持有待售。富蘭克林普通股股東收到15,058,181公司普通股的股份,扣除等值的44,311某些富蘭克林員工股權獎勵因控制權變更而被扣留的股票,作為與合併相關的對價,此外還有$31,330作為現金對價。還包括在收購價格中,該公司發行了替換限制性股票單位,用於富蘭克林在2020年最初授予的獎勵,這些獎勵在控制權變更後沒有歸屬,總公允價值為$。674歸因於合併前的服務。根據該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元。29.522020年8月15日,合併對價約為$477,830綜合考慮。
商譽$67,191與這筆交易有關的記錄源於富蘭克林公司持續的業務貢獻、聲譽、運營模式和專業知識。商譽不能從所得税中扣除。商譽包括在銀行業務部門,因為收購富蘭克林公司產生的幾乎所有業務都與公司的銀行業務保持一致。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表列出了對價在購置淨資產中的分配情況:
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購買價格: | | | | | | |
股權對價 | | | | | | |
富蘭克林已發行股票(1) | | 15,588,337 | | | | | |
富蘭克林期權轉換為淨股票 | | 62,906 | | | | | |
| | 15,651,243 | | | | | |
與FB金融股份的兑換率 | | 0.965 | | | | | |
FB Financial股票將作為合併對價發行(2) | | 15,102,492 | | | | | |
截至2020年8月15日的發行價 | | $ | 29.52 | | | | | |
FB Financial股票將作為合併對價發行的價值 | | $ | 445,826 | | | | | |
減去:對既有限制性股票獎勵、單位和期權的預扣税(3) | | (1,308) | | | | | |
已發行的FB金融股票價值 | | $ | 444,518 | | | | | |
FB金融股已發行 | | 15,058,181 | | | | | |
| | | | | | |
富蘭克林限制性股票單位,不因控制權變更而授予 | | 114,915 | | | | | |
頒發給富蘭克林員工的更換獎 | | 118,776 | | | | | |
替換獎勵的公允價值 | | $ | 3,506 | | | | | |
可歸因於合併前服務的替換獎勵的公允價值 | | $ | 674 | | | | | |
| | | | | | |
現金對價 | | | | | | |
富蘭克林總流通股和淨流通股 | | 15,651,243 | | | | | |
每股現金對價 | | $ | 2.00 | | | | | |
支付給富蘭克林的現金總額(4) | | $ | 31,330 | | | | | |
購買總價 | | | | $ | 477,830 | | | |
購入淨資產的公允價值 | | | | 410,639 | | | |
合併產生的商譽 | | | | $ | 67,191 | | | |
| | | | | | |
(1)富蘭克林公司的流通股包括限制性股票獎勵和控制權變更後授予的限制性股票單位。
(2)只有影響整體股票發行的因素。現金支付代替了零碎的股份。
(3)表示的等效值約為44,3112020年8月15日FB金融公司股票。
(4)包括$28以現金代替零碎股份。
FNB金融公司合併
自2020年2月14日起,本公司完成了先前宣佈的對FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)的收購。收購完成後,Farmers National被併入公司,FB金融公司繼續作為倖存實體。添加的交易記錄四此外,該公司還在肯塔基州設立了分支機構,並將業務範圍擴大到肯塔基州。根據協議條款,該公司收購的總資產為#美元。258,218,貸款金額為$182,171並假設存款總額為$209,535。農民全國股東收到954,797公司普通股作為與合併相關的代價,除$15,001作為現金對價。根據該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元。36.702020年2月14日,合併對價約為$50,042綜合考慮。
商譽$6,319由於Farmers National正在進行的業務貢獻以及公司某些業務領域的合併所產生的預期協同效應,因此記錄了與這筆交易有關的信息。這筆交易產生的商譽不能從所得税中扣除。商譽包括在銀行業務部門,因為收購Farmers National產生的幾乎所有業務都與公司的核心銀行業務保持一致。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表列出了總收購價格、收購淨資產的公允價值以及截至收購日期的商譽。
| | | | | | | | | | | | | | |
考慮事項: | | | | |
淨髮行股份 | | 954,797 | | | |
2020年2月14日每股收購價 | | $ | 36.70 | | | |
股票對價的價值 | | | | $ | 35,041 | |
支付的現金代價 | | | | 15,001 | |
購買總價 | | | | $ | 50,042 | |
購入淨資產的公允價值 | | | | 43,723 | |
合併產生的商譽 | | | | $ | 6,319 | |
取得的淨資產
下表彙總了截至各自收購日期的收購資產和承擔負債的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富蘭克林金融網絡公司 | | FNB金融公司 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 284,004 | | | $ | 10,774 | |
投資 | | 373,462 | | | 50,594 | |
按公允價值持有供出售的按揭貸款 | | 38,740 | | | — | |
以公允價值持有待售的商業貸款 | | 326,206 | | | — | |
為投資而持有的貸款,扣除公允價值調整後的淨額 | | 2,427,527 | | | 182,171 | |
購入信貸的信貸損失準備 **不良貸款減少 | | (24,831) | | | (669) | |
房舍和設備 | | 45,471 | | | 8,049 | |
經營性租賃使用權資產 | | 23,958 | | | 14 | |
抵押貸款償還權 | | 5,111 | | | — | |
巖心礦藏無形 | | 7,670 | | | 2,490 | |
其他資產 | | 124,571 | | | 4,795 | |
總資產 | | $ | 3,631,889 | | | $ | 258,218 | |
負債 | | | | |
存款: | | | | |
不計息 | | $ | 505,374 | | | $ | 63,531 | |
計息支票 | | 1,783,379 | | | 26,451 | |
貨幣市場與儲蓄 | | 342,093 | | | 37,002 | |
客户定期存款 | | 383,433 | | | 82,551 | |
經紀和網上定期存款 | | 107,452 | | | — | |
總存款 | | 3,121,731 | | | 209,535 | |
| | | | |
借款 | | 62,435 | | | 3,192 | |
經營租賃負債 | | 24,330 | | | 14 | |
應計費用和其他負債 | | 12,661 | | | 1,754 | |
承擔的總負債 | | 3,221,157 | | | 214,495 | |
收購的非控制性權益 | | 93 | | | — | |
取得的淨資產 | | $ | 410,639 | | | $ | 43,723 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
購入的信用惡化貸款
根據CECL方法,該公司被要求確定購買的用於投資的貸款自發起以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。經歷過這種信用質量惡化程度的貸款在初始確認和計量時要進行特殊會計處理。該公司最初通過將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上來衡量PCD貸款的攤銷成本(即“總價”法)。在收購PCD貸款時沒有確認信貸損失撥備,因為初始撥備是通過累計貸款的攤銷成本確定的。
該公司決定,27.9截至收購日期,自發起以來,富蘭克林貸款組合中有30%的信貸質量出現了微不足道的惡化。這包括信用指標的惡化,如拖欠、非權責發生狀態或風險評級,以及受新冠肺炎負面影響的指定關注行業內的某些貸款。現已確定,10.1截至2月份收購日期,Farmers National貸款組合中有30%的貸款組合自發放以來信用質量惡化幅度微乎其微。這些主要是拖欠貸款或Farmers National在公司收購前被歸類為非應計或問題債務重組的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富蘭克林金融網絡公司 | | FNB金融公司 |
購入的信用惡化貸款 | | | | |
本金餘額 | | $ | 693,999 | | | $ | 18,964 | |
收購時的信貸損失準備 | | (24,831) | | | (669) | |
可歸因於其他因素的淨保費 | | 8,810 | | | 63 | |
購買的貸款信用惡化公允價值 | | $ | 677,978 | | | $ | 18,358 | |
通過收購確認的貸款自發起以來沒有經歷過嚴重的信用惡化,最初按收購價確認。預期信貸損失在CECL項下通過信貸損失撥備計量。該公司記錄的信貸損失準備金為#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日,分別在與富蘭克林和Farmers National的非PCD貸款估計信貸損失相關的損益表中。此外,該公司還估計未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。該公司記錄的無資金承付款造成的信貸損失準備金增加了#美元。10,499截至2020年8月15日,與富蘭克林收購相關。
預計財務信息(未經審計)
收購的經營結果已包含在公司預期從每次收購之日開始的綜合財務報表中。這些收購已經與該公司現有的業務完全整合在一起。因此,收購後的淨利息收入、總收入和淨收入是不可辨別的。以下未經審計的形式簡明的綜合財務信息顯示了截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果,就像富蘭克林和農民國家公司的收購已經在2019年1月1日完成一樣。未經審核的預計預計備考信息將合併的歷史結果與本公司的歷史綜合結果結合在一起,幷包括反映所述期間某些公允價值調整的估計影響的某些調整。合併費用反映在它們發生的期間。預計信息並不表明如果交易發生在2019年1月1日會發生什麼,也不包括節省成本或增加收入戰略的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
| | | | | | | 2020 | | | 2020 | | | |
淨利息收入 | | | | | | | $ | 83,641 | | | $ | 252,849 | | | |
總收入 | | | | | | | $ | 178,384 | | | $ | 488,493 | | | |
適用於FB金融公司的淨(虧損)收入 | | | | | | | $ | (12,428) | | | $ | 19,526 | | | |
| | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(3)-投資證券:
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日可供出售債務證券的攤餘成本、信用損失準備和公允價值,以及在累計其他全面收益中確認的相應金額的未實現損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 投資信貸損失準備 | | 公允價值 |
投資證券 | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 10,598 | | | $ | 5 | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | 10,571 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 1,211,042 | | | 9,111 | | | (9,650) | | | — | | | 1,210,503 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 15,374 | | | 368 | | | (30) | | | — | | | 15,712 | |
市政證券 | | 312,672 | | | 14,881 | | | (314) | | | — | | | 327,239 | |
美國國債 | | 5,998 | | | 8 | | | — | | | — | | | 6,006 | |
公司證券 | | 2,500 | | | 35 | | | (8) | | | — | | | 2,527 | |
總計 | | $ | 1,558,184 | | | $ | 24,408 | | | $ | (10,034) | | | $ | — | | | $ | 1,572,558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | |
| | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 投資信貸損失準備 | | 公允價值 | | |
投資證券 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 2,000 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 760,099 | | | 14,040 | | | (803) | | | — | | | 773,336 | | | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 20,226 | | | 1,362 | | | — | | | — | | | 21,588 | | | |
市政證券 | | 336,543 | | | 19,806 | | | (20) | | | — | | | 356,329 | | | |
美國國債 | | 16,480 | | | 148 | | | — | | | — | | | 16,628 | | | |
公司證券 | | 2,500 | | | 17 | | | (1) | | | — | | | 2,516 | | | |
總計 | | $ | 1,137,848 | | | $ | 35,376 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | 1,172,400 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
綜合資產負債表中債務證券的攤餘成本部分不包括應計應收利息,因為本公司選擇在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,債務證券的應計利息總額為1美元。4,744及$4,540,分別為。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司擁有4,779及$4,591,分別在按公允價值記錄的有價證券中。
2021年9月30日和2020年12月31日質押的證券賬面金額為1,154,797及$804,821,並承諾獲得聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的信貸額度、公共存款和回購協議。
除美國政府支持的企業外,在任何一段時間內,除美國政府支持的企業外,沒有任何一家發行人的證券持有量超過股東權益的10%。
在2021年9月30日和2020年12月31日,有不是與期末結算的銷售相關的交易日期應收賬款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,5,996及$0分別是在交易日期與期末後結算的採購相關的應付款項。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
債務證券在2021年9月30日和2020年12月31日按合同到期日的攤餘成本和公允價值如下所示。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日,因為作為證券基礎的抵押貸款可以被召回或償還,而不會受到任何處罰。因此,抵押貸款支持證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
| | 可供出售 | | 可供出售 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 16,713 | | | $ | 16,773 | | | $ | 35,486 | | | $ | 35,662 | |
一到五年後到期 | | 20,242 | | | 20,637 | | | 24,278 | | | 24,684 | |
在五到十年內到期 | | 40,757 | | | 42,211 | | | 40,038 | | | 41,332 | |
十多年後到期 | | 254,056 | | | 266,722 | | | 257,721 | | | 275,798 | |
| | 331,768 | | | 346,343 | | | 357,523 | | | 377,476 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 1,211,042 | | | 1,210,503 | | | 760,099 | | | 773,336 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 15,374 | | | 15,712 | | | 20,226 | | | 21,588 | |
債務證券總額 | | $ | 1,558,184 | | | $ | 1,572,558 | | | $ | 1,137,848 | | | $ | 1,172,400 | |
可供出售證券的銷售和其他處置情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
銷售收入 | $ | 8,855 | | | $ | 28,257 | | | $ | 8,855 | | | $ | 28,257 | | | |
來自到期、提前還款和催繳的收益 | 68,126 | | | 67,886 | | | 216,032 | | | 140,246 | | | |
已實現毛利 | 76 | | | 563 | | | 91 | | | 563 | | | |
已實現虧損總額 | 1 | | | 39 | | | 1 | | | 39 | | | |
| | | | | | | | | |
此外,權益證券的公允價值變動導致未實現淨虧損#美元。24以及未實現淨收益$188在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,股權證券的未實現淨收益分別為59及$94分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內獲得認可。
下表顯示了計入信貸損失準備金的未實現虧損總額。不是T記錄於2021年9月30日和2020年12月31日,按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損頭寸的時間長短彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國政府機構證券 | | $ | 7,639 | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,639 | | | $ | (32) | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 711,775 | | | (9,377) | | | 24,341 | | | (273) | | | 736,116 | | | (9,650) | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 1,949 | | | (30) | | | — | | | — | | | 1,949 | | | (30) | |
市政證券 | | 30,371 | | | (314) | | | — | | | — | | | 30,371 | | | (314) | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券 | | 492 | | | (8) | | | — | | | — | | | 492 | | | (8) | |
總計 | | $ | 752,226 | | | $ | (9,761) | | | $ | 24,341 | | | $ | (273) | | | $ | 776,567 | | | $ | (10,034) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | |
市政證券 | | 3,184 | | | (20) | | | — | | | — | | | 3,184 | | | (20) | |
公司證券 | | 499 | | | (1) | | | | | | | 499 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的證券組合包括513和514證券,61和16其中兩家公司分別處於未實現虧損狀態。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2021年和2020年9月30日,本公司評估了預期信用損失中存在未實現損失的可供出售債務證券,並進行了記錄不是由於大部分投資組合要麼是政府擔保的,要麼是由政府支持的實體發行的,因此獲得了主要信用評級機構的高度評級,並有很長一段零虧損的歷史。因此,不是信貸損失撥備是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間記錄的。
注(4)-貸款和信貸損失撥備:
按應收融資類別劃分,2021年9月30日和2020年12月31日的未償還貸款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
工商業(1) | | $ | 1,252,425 | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 1,190,623 | | | 1,222,220 | |
住宅房地產: | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 1,175,155 | | | 1,089,270 | |
住宅信貸額度 | | 392,440 | | | 408,211 | |
多户抵押貸款 | | 324,662 | | | 175,676 | |
商業地產: | | | | |
業主佔用 | | 938,241 | | | 924,841 | |
非業主佔用 | | 1,695,573 | | | 1,598,979 | |
消費者和其他 | | 325,555 | | | 317,640 | |
貸款總額 | | 7,294,674 | | | 7,082,959 | |
減去:信貸損失撥備 | | (139,446) | | | (170,389) | |
淨貸款 | | $ | 7,155,228 | | | $ | 6,912,570 | |
(1)包括$9,415及$212,645截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別有10%的貸款是作為Paycheck Protection Program的一部分發放的。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保,前提是PPP貸款接受者根據SBA規定獲得貸款豁免。因此,與這些貸款相關的信用風險微乎其微。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元1,220,451及$1,248,857合資格住宅按揭貸款(包括持有作出售用途的貸款)及1,571,007及$1,532,749分別向辛辛那提聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Cincinnati)抵押了符合條件的商業抵押貸款,以保證以該銀行的信貸額度為擔保的預付款。此外,截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元2,345,431及$2,463,281根據借款人託管計劃,分別有6%的合格貸款被質押給聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)。
綜合資產負債表中貸款攤銷成本的組成部分不包括應計應收利息,因為本公司選擇在資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,為投資而持有的貸款的應計應收利息總額為1美元。34,915及$38,316,分別為。
信貸損失準備
本公司估計了截至2021年9月30日和2020年12月31日,在當前預期信用損失模型下的信用損失撥備。該公司使用概率加權預測,該預測考慮了第三方供應商提供的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測,以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的期限,貸款的合同期限根據市場信息和公司的提前還款歷史,根據估計的提前還款進行調整。
本公司的損失率模型通過結合基於模型內每個變量(包括宏觀經濟變量)計算出的損失率來估計貸款池的終生損失率。然後,將池的終身損失率乘以貸款餘額,以確定池的預期信用損失。
本公司認為有必要就模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息對其模型量化預期信用損失估計進行定性調整。這些定性因素的調整可能會增加或減少公司對預期信貸損失的估計。本公司審查定性調整,以確認已考慮幷包括在模型化定量損失估計過程中的信息沒有也包括在定性調整中。本公司考慮截至報告日期與該機構相關的定性因素,這些因素可能包括但不限於:拖欠的水平和趨勢
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
這些因素包括:貸款的質量和業績;所收集的註銷和收回的水平和趨勢;貸款額和條款的趨勢;合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和專業知識的經驗、能力和深度;可獲得的與公司自身預測相矛盾的相關信息來源;提前還款預期的變化或其他影響貸款合同條款評估的因素的影響;行業條件;以及信貸集中變化的影響。
量化模型需要貸款數據和基於每個投資組合固有信用風險的宏觀經濟變量,以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個定量模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起,並集體評估每個集合的終身損失率,以估計其預期的信用損失。
當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時,將對該貸款進行單獨評估。本公司已確定貸款可能需要個人評估的下列情況:抵押品依賴型貸款;可能喪失抵押品贖回權的貸款;TDR和合理預期的TDR。當1)借款人遇到財務困難和2)預計主要通過出售或經營抵押品償還貸款時,貸款被視為抵押品依賴型貸款。抵押品依賴型貸款以及可能喪失抵押品贖回權的貸款的信用損失撥備是按照貸款的攤銷成本基礎超過公允價值的金額計算的。公允價值是根據合格的評估師進行的評估確定的,並由合格的人員進行審查。在主要通過出售抵押品來償還的情況下,本公司將公允價值減去估計的出售成本。遇到財務困難但尚未獲得優惠的貸款可被確定為合理預期的TDR。
合理預期的TDR使用與TDR相同的方法。如果預期的信貸損失只能通過貼現現金流分析(如TDR貸款的利率調整)來計算,則按貸款的攤銷成本超過貼現現金流分析的金額來衡量撥備。TDR或合理預期TDR的信用損失撥備是使用貼現現金流方法單獨計算的,除非貸款被認為是抵押品依賴的或有可能喪失抵押品贖回權。
該公司在公司既定的定性框架內進行定性評估,權衡當前經濟前景、聯邦政府刺激計劃狀況以及其他考慮因素的影響,以確定特定行業或借款人認為信貸狀況因新冠肺炎疫情而有所改善或惡化。與2021年9月30日和2020年12月31日相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的估計要求準備金減少是由於與2021年9月30日和2020年12月31日相比,公司合理和可支持的預測中納入的宏觀經濟變量有所改善。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按應收融資類別劃分的信貸損失撥備變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 最高信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
截至2021年9月30日的三個月 |
期初餘額- 2021年6月30日 | | $ | 13,791 | | | $ | 32,838 | | | $ | 19,672 | | | $ | 6,716 | | | $ | 13,475 | | | $ | 4,707 | | | $ | 42,856 | | | $ | 10,608 | | | $ | 144,663 | |
信貸損失準備金 | | 3,203 | | | (3,080) | | | (2,677) | | | (952) | | | (1,462) | | | 7,665 | | | (6,450) | | | 921 | | | (2,832) | |
追討貸款 先前已註銷 | | 19 | | | 3 | | | 33 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 169 | | | 229 | |
貸款註銷 | | (2,175) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (438) | | | (2,614) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
截至2021年9月30日的9個月 |
期初餘額- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 2,667 | | | (28,690) | | | (2,141) | | | (4,767) | | | 4,839 | | | 7,384 | | | (7,741) | | | 1,100 | | | (27,349) | |
追討貸款 先前已註銷 | | 235 | | | 3 | | | 98 | | | 16 | | | — | | | 143 | | | — | | | 554 | | | 1,049 | |
貸款註銷 | | (2,812) | | | (30) | | | (149) | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | (1,634) | | | (4,643) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 最高信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
截至2020年9月30日的三個月 |
期初餘額- 2020年6月30日 | | $ | 8,878 | | | $ | 35,599 | | | $ | 12,463 | | | $ | 6,811 | | | $ | 4,499 | | | $ | 7,420 | | | $ | 30,444 | | | $ | 7,015 | | | $ | 113,129 | |
貸款損失準備金 | | (1,520) | | | 22,383 | | | 4,194 | | | 4,053 | | | 1,908 | | | (1,276) | | | 12,364 | | | 3,728 | | | 45,834 | |
追討貸款 先前已註銷 | | 757 | | | 51 | | | 116 | | | 22 | | | — | | | 51 | | | — | | | 175 | | | 1,172 | |
貸款註銷 | | (249) | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (95) | | | (166) | | | (475) | | | (993) | |
初步貸款免税額 購買時信用質量下降 | | $ | 743 | | | $ | 5,596 | | | $ | 1,533 | | | $ | 569 | | | $ | 784 | | | $ | 605 | | | $ | 14,998 | | | $ | 3 | | | $ | 24,831 | |
期末餘額- 2020年9月30日 | | $ | 8,609 | | | $ | 63,629 | | | $ | 18,298 | | | $ | 11,455 | | | $ | 7,191 | | | $ | 6,705 | | | $ | 57,640 | | | $ | 10,446 | | | $ | 183,973 | |
截至2020年9月30日的9個月 | |
期初餘額- 2019年12月31日 | | $ | 4,805 | | | $ | 10,194 | | | $ | 3,112 | | | $ | 752 | | | $ | 544 | | | $ | 4,109 | | | $ | 4,621 | | | $ | 3,002 | | | $ | 31,139 | |
採用ASC的影響 326關於未購買的信用惡化貸款 | | 5,300 | | | 1,533 | | | 7,920 | | | 3,461 | | | 340 | | | 1,879 | | | 6,822 | | | 3,633 | | | 30,888 | |
採用ASC的影響 326關於購買的信用惡化貸款 | | 82 | | | 150 | | | 421 | | | (3) | | | — | | | 162 | | | 184 | | | (438) | | | 558 | |
貸款損失準備金 | | (2,354) | | | 45,962 | | | 5,412 | | | 6,633 | | | 5,523 | | | 132 | | | 31,282 | | | 5,247 | | | 97,837 | |
追討貸款 先前已註銷 | | 1,652 | | | 202 | | | 166 | | | 61 | | | — | | | 68 | | | — | | | 471 | | | 2,620 | |
貸款註銷 | | (1,630) | | | (18) | | | (373) | | | (21) | | | — | | | (304) | | | (711) | | | (1,512) | | | (4,569) | |
初步貸款免税額 購買時信用質量下降 | | 754 | | | 5,606 | | | 1,640 | | | 572 | | | 784 | | | 659 | | | 15,442 | | | 43 | | | 25,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 日期:2020年9月30日 | | $ | 8,609 | | | $ | 63,629 | | | $ | 18,298 | | | $ | 11,455 | | | $ | 7,191 | | | $ | 6,705 | | | $ | 57,640 | | | $ | 10,446 | | | $ | 183,973 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日按計量方法分類的應收融資類別的信貸損失撥備金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 最高信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非業主佔用 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
分配給下列人士的免税額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估信用損失 | | $ | 123 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | 624 | | | $ | 2 | | | $ | 1,035 | |
集體評估 信用損失 | | 14,148 | | | 28,244 | | | 16,056 | | | 5,597 | | | 11,561 | | | 11,244 | | | 26,676 | | | 10,657 | | | 124,183 | |
購買的信用 惡化了 | | 567 | | | 1,404 | | | 972 | | | 161 | | | 452 | | | 965 | | | 9,106 | | | 601 | | | 14,228 | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 最高信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非業主佔用 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
分配給下列人士的免税額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估信用損失 | | $ | 373 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1 | | | $ | 2,039 | |
集體評估 信用損失 | | 13,493 | | | 54,065 | | | 17,206 | | | 10,031 | | | 6,326 | | | 4,062 | | | 33,706 | | | 10,516 | | | 149,405 | |
購買的信用 惡化了 | | 882 | | | 4,317 | | | 2,014 | | | 494 | | | 848 | | | 757 | | | 8,910 | | | 723 | | | 18,945 | |
期末餘額- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日按計量方法分類的應收融資融資類別的貸款金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
貸款,扣除未賺取款項後的淨額 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估信用損失 | | $ | 2,802 | | | $ | 4,597 | | | $ | 375 | | | $ | 1,123 | | | $ | — | | | $ | 7,808 | | | $ | 11,430 | | | $ | 26 | | | $ | 28,161 | |
集體評估 信用損失 | | 1,206,783 | | | 1,148,604 | | | 1,112,578 | | | 380,272 | | | 315,140 | | | 857,865 | | | 1,419,981 | | | 313,079 | | | 6,754,302 | |
購買的信用 惡化了 | | 42,840 | | | 37,422 | | | 62,202 | | | 11,045 | | | 9,522 | | | 72,568 | | | 264,162 | | | 12,450 | | | 512,211 | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 1,252,425 | | | $ | 1,190,623 | | | $ | 1,175,155 | | | $ | 392,440 | | | $ | 324,662 | | | $ | 938,241 | | | $ | 1,695,573 | | | $ | 325,555 | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 商業廣告 和中國的工業 | | 施工 | | 1到4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
貸款,扣除未賺取款項後的淨額 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估信用損失 | | $ | 15,578 | | | $ | 4,851 | | | $ | 848 | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | 7,846 | | | $ | 8,631 | | | $ | 39 | | | $ | 38,205 | |
集體評估 信用損失 | | 1,270,058 | | | 1,140,634 | | | 987,142 | | | 387,250 | | | 156,447 | | | 813,151 | | | 1,272,203 | | | 302,983 | | | 6,329,868 | |
購買的信用 惡化了 | | 60,486 | | | 76,735 | | | 101,280 | | | 20,549 | | | 19,229 | | | 103,844 | | | 318,145 | | | 14,618 | | | 714,886 | |
期末餘額- 2020年12月31日 | | $ | 1,346,122 | | | $ | 1,222,220 | | | $ | 1,089,270 | | | $ | 408,211 | | | $ | 175,676 | | | $ | 924,841 | | | $ | 1,598,979 | | | $ | 317,640 | | | $ | 7,082,959 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
信用質量
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析。不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估。
公司使用以下風險評級定義:
| | | | | | | | |
| 經過。 | 評級為合格的貸款包括那些有充分抵押的履約貸款,管理層認為這些貸款沒有發生或可能發生導致貸款降級為較低類別的條件。PASS類別還包括評級為觀察的貸款,其中包括管理層認為已經發生或可能發生的條件,這可能導致貸款降級為較低類別。 |
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| 特別提一下。 | 被評為特別提及的貸款是那些具有潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。管理層不相信會有本金或利息的損失。這些貸款需要密集的服務,可能比正常情況下具有更大的信用風險。 |
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| 這是機密。 | 包括在分類類別中的貸款包括評級為不合標準和可疑的貸款。被評為不合格的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點,這些弱點會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。這一類別還包括被歸類為可疑貸款,它具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,並增加了一個或多個弱點,使根據目前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。評級為可疑的貸款的總攤銷成本在所有列報期間都微不足道。 |
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風險評級會不斷更新,並可能會因持續的貸款監測過程而發生變化。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們按發起年份劃分的貸款組合的信用質量。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時,會考慮ASC 310-20中的指南。通常,本期續簽在續期時重新承保,並根據下表的目的將其視為本期來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | |
| | 定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 194,285 | | | $ | 105,301 | | | $ | 151,572 | | | $ | 60,459 | | | $ | 44,334 | | | $ | 61,502 | | | $ | 591,465 | | | $ | 1,208,918 | | | |
特別提及 | | 68 | | | 246 | | | 414 | | | 19 | | | 5 | | | 2,051 | | | 12,987 | | | 15,790 | | | |
分類 | | 893 | | | 2,601 | | | 2,678 | | | 3,527 | | | 3,618 | | | 6,711 | | | 7,689 | | | 27,717 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | 195,246 | | | 108,148 | | | 154,664 | | | 64,005 | | | 47,957 | | | 70,264 | | | 612,141 | | | 1,252,425 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 455,443 | | | 337,263 | | | 145,945 | | | 47,026 | | | 19,507 | | | 67,697 | | | 106,294 | | | 1,179,175 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,209 | | | 1,441 | | | — | | | 2,650 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 3,035 | | | 2,879 | | | 4 | | | 2,698 | | | 182 | | | 8,798 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | 455,443 | | | 337,263 | | | 148,980 | | | 49,905 | | | 20,720 | | | 71,836 | | | 106,476 | | | 1,190,623 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 360,638 | | | 217,308 | | | 128,286 | | | 115,183 | | | 116,907 | | | 211,215 | | | — | | | 1,149,537 | | | |
特別提及 | | 201 | | | 1,346 | | | 525 | | | 389 | | | 99 | | | 1,648 | | | — | | | 4,208 | | | |
分類 | | 901 | | | 2,884 | | | 1,962 | | | 3,086 | | | 4,549 | | | 8,028 | | | — | | | 21,410 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 361,740 | | | 221,538 | | | 130,773 | | | 118,658 | | | 121,555 | | | 220,891 | | | — | | | 1,175,155 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387,472 | | | 387,472 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 407 | | | 407 | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,561 | | | 4,561 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,440 | | | 392,440 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 144,982 | | | 32,463 | | | 68,421 | | | 7,050 | | | 20,528 | | | 39,546 | | | 10,408 | | | 323,398 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,264 | | | — | | | 1,264 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 144,982 | | | 32,463 | | | 68,421 | | | 7,050 | | | 20,528 | | | 40,810 | | | 10,408 | | | 324,662 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 117,740 | | | 140,281 | | | 177,960 | | | 86,488 | | | 83,352 | | | 247,941 | | | 52,732 | | | 906,494 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | 1,328 | | | 3,595 | | | 112 | | | 2,948 | | | 220 | | | 8,203 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 3,118 | | | 779 | | | 4,122 | | | 13,770 | | | 1,755 | | | 23,544 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 117,740 | | | 140,281 | | | 182,406 | | | 90,862 | | | 87,586 | | | 264,659 | | | 54,707 | | | 938,241 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 304,279 | | | 163,471 | | | 180,893 | | | 282,221 | | | 203,813 | | | 460,088 | | | 46,599 | | | 1,641,364 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,452 | | | — | | | 8,041 | | | — | | | 15,305 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 2,082 | | | 24,173 | | | 1,524 | | | 11,125 | | | — | | | 38,904 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 304,279 | | | 163,471 | | | 186,787 | | | 309,846 | | | 205,337 | | | 479,254 | | | 46,599 | | | 1,695,573 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | |
| | 定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
消費貸款和其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 72,706 | | | 59,182 | | | 40,851 | | | 34,539 | | | 22,783 | | | 74,776 | | | 14,827 | | | 319,664 | | | |
特別提及 | | 75 | | | — | | | 10 | | | — | | | 1 | | | 383 | | | — | | | 469 | | | |
分類 | | 43 | | | 129 | | | 341 | | | 1,015 | | | 897 | | | 2,561 | | | 436 | | | 5,422 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | 72,824 | | | 59,311 | | | 41,202 | | | 35,554 | | | 23,681 | | | 77,720 | | | 15,263 | | | 325,555 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,650,073 | | | 1,055,269 | | | 893,928 | | | 632,966 | | | 511,224 | | | 1,162,765 | | | 1,209,797 | | | 7,116,022 | | | |
*特別提及 | | 344 | | | 1,592 | | | 6,089 | | | 7,455 | | | 1,426 | | | 16,512 | | | 13,614 | | | 47,032 | | | |
分類 | | 1,837 | | | 5,614 | | | 13,216 | | | 35,459 | | | 14,714 | | | 46,157 | | | 14,623 | | | 131,620 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | $ | 1,652,254 | | | $ | 1,062,475 | | | $ | 913,233 | | | $ | 675,880 | | | $ | 527,364 | | | $ | 1,225,434 | | | $ | 1,238,034 | | | $ | 7,294,674 | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | |
| | 定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 339,074 | | | $ | 185,636 | | | $ | 70,549 | | | $ | 59,917 | | | $ | 37,573 | | | $ | 42,685 | | | $ | 540,960 | | | $ | 1,276,394 | | | |
特別提及 | | 231 | | | 824 | | | 561 | | | 445 | | | 915 | | | 2,580 | | | 24,826 | | | 30,382 | | | |
分類 | | 2,501 | | | 2,688 | | | 11,227 | | | 4,425 | | | 6,582 | | | 1,277 | | | 10,646 | | | 39,346 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | 341,806 | | | 189,148 | | | 82,337 | | | 64,787 | | | 45,070 | | | 46,542 | | | 576,432 | | | 1,346,122 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 461,715 | | | 390,443 | | | 86,490 | | | 52,942 | | | 40,907 | | | 62,890 | | | 112,004 | | | 1,207,391 | | | |
特別提及 | | 469 | | | 1,485 | | | 2,197 | | | 1,221 | | | 729 | | | 13 | | | — | | | 6,114 | | | |
分類 | | 573 | | | 1,755 | | | 3,178 | | | 141 | | | — | | | 3,068 | | | — | | | 8,715 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | 462,757 | | | 393,683 | | | 91,865 | | | 54,304 | | | 41,636 | | | 65,971 | | | 112,004 | | | 1,222,220 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 283,107 | | | 176,711 | | | 164,499 | | | 157,731 | | | 111,194 | | | 162,051 | | | — | | | 1,055,293 | | | |
特別提及 | | 1,423 | | | 1,829 | | | 1,209 | | | 753 | | | 721 | | | 3,865 | | | — | | | 9,800 | | | |
分類 | | 448 | | | 1,428 | | | 3,806 | | | 5,473 | | | 3,622 | | | 9,400 | | | — | | | 24,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 284,978 | | | 179,968 | | | 169,514 | | | 163,957 | | | 115,537 | | | 175,316 | | | — | | | 1,089,270 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 400,206 | | | 400,206 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,653 | | | 2,653 | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,352 | | | 5,352 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 408,211 | | | 408,211 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,339 | | | 11,094 | | | 175,619 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,396 | | | 11,094 | | | 175,676 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 140,904 | | | 179,500 | | | 97,577 | | | 94,659 | | | 76,539 | | | 224,108 | | | 53,451 | | | 866,738 | | | |
特別提及 | | 967 | | | 1,356 | | | 4,251 | | | 16,173 | | | 6,101 | | | 2,466 | | | 230 | | | 31,544 | | | |
分類 | | 44 | | | 1,785 | | | 2,423 | | | 6,074 | | | 274 | | | 11,226 | | | 4,733 | | | 26,559 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 141,915 | | | 182,641 | | | 104,251 | | | 116,906 | | | 82,914 | | | 237,800 | | | 58,414 | | | 924,841 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 166,962 | | | 229,442 | | | 342,640 | | | 221,149 | | | 290,163 | | | 272,184 | | 38,820 | | | 1,561,360 | | | |
特別提及 | | — | | | 1,500 | | | 6,672 | | | — | | | 207 | | | 8,445 | | — | | | 16,824 | | | |
分類 | | — | | | 2,210 | | | 1,502 | | | — | | | — | | | 17,083 | | — | | | 20,795 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 166,962 | | | 233,152 | | | 350,814 | | | 221,149 | | | 290,370 | | | 297,712 | | | 38,820 | | | 1,598,979 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款和其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 89,625 | | | 52,839 | | | 39,725 | | | 27,201 | | | 43,503 | | | 37,673 | | 14,817 | | | 305,383 | | | |
特別提及 | | 281 | | | 797 | | | 1,588 | | | 468 | | | 526 | | | 1,364 | | 11 | | | 5,035 | | | |
分類 | | 151 | | | 565 | | | 1,434 | | | 1,161 | | | 935 | | | 2,308 | | 668 | | | 7,222 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 90,057 | | | 54,201 | | | 42,747 | | | 28,830 | | | 44,964 | | | 41,345 | | | 15,496 | | | 317,640 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | |
| | 定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,510,393 | | | 1,228,017 | | | 813,323 | | | 660,160 | | | 628,209 | | | 836,930 | | | 1,171,352 | | | 6,848,384 | | | |
**特別提及 | | 3,371 | | | 7,791 | | | 16,478 | | | 19,060 | | | 9,199 | | | 18,733 | | | 27,720 | | | 102,352 | | | |
這是一份機密文件。 | | 3,717 | | | 10,431 | | | 23,570 | | | 17,274 | | | 11,413 | | | 44,419 | | | 21,399 | | | 132,223 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*總計 | | $ | 1,517,481 | | | $ | 1,246,239 | | | $ | 853,371 | | | $ | 696,494 | | | $ | 648,821 | | | $ | 900,082 | | | $ | 1,220,471 | | | $ | 7,082,959 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應計和逾期貸款
不良貸款包括不再計息的貸款(非應計貸款)和逾期90天以上仍在計息的貸款。
下表按應收融資類別對截至2021年9月30日和2020年12月31日的賬齡進行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 30-89天 逾期 | | 90天或更長時間 越來越多,越來越多 利息 | | 非應計項目 貸款 | | | | 貸款流動 關於付款的問題 以及應計利潤 利息 | | 總計 |
工商業 | | $ | 1,400 | | | $ | 126 | | | $ | 2,896 | | | | | $ | 1,248,003 | | | $ | 1,252,425 | |
施工 | | 2,078 | | | 1,057 | | | 3,851 | | | | | 1,183,637 | | | 1,190,623 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 5,233 | | | 6,989 | | | 4,936 | | | | | 1,157,997 | | | 1,175,155 | |
住宅信貸額度 | | 1,132 | | | — | | | 1,269 | | | | | 390,039 | | | 392,440 | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | 50 | | | | | 324,612 | | | 324,662 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 565 | | | — | | | 6,239 | | | | | 931,437 | | | 938,241 | |
非業主佔用 | | 452 | | | — | | | 11,666 | | | | | 1,683,455 | | | 1,695,573 | |
消費者和其他 | | 4,542 | | | 729 | | | 3,219 | | | | | 317,065 | | | 325,555 | |
總計 | | $ | 15,402 | | | $ | 8,901 | | | $ | 34,126 | | | | | $ | 7,236,245 | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 30-89天 逾期 | | 90天或更長時間 越來越多,越來越多 利息 | | 非應計項目 貸款 | | | | 還本付息和應計利息的活期貸款 | | 總計 |
工商業 | | $ | 3,297 | | | $ | 330 | | | $ | 16,005 | | | | | $ | 1,326,490 | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 7,607 | | | 573 | | | 4,053 | | | | | 1,209,987 | | | 1,222,220 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 7,058 | | | 10,470 | | | 5,923 | | | | | 1,065,819 | | | 1,089,270 | |
住宅信貸額度 | | 3,551 | | | 239 | | | 1,757 | | | | | 402,664 | | | 408,211 | |
多户抵押貸款 | | — | | | 57 | | | — | | | | | 175,619 | | | 175,676 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 98 | | | — | | | 7,948 | | | | | 916,795 | | | 924,841 | |
非業主佔用 | | 915 | | | — | | | 12,471 | | | | | 1,585,593 | | | 1,598,979 | |
消費者和其他 | | 4,469 | | | 2,027 | | | 2,603 | | | | | 308,541 | | | 317,640 | |
總計 | | $ | 26,995 | | | $ | 13,696 | | | $ | 50,760 | | | | | $ | 6,991,508 | | | $ | 7,082,959 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎,以及按應收融資類別劃分的任何相關津貼。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | 非應計項目 沒有 相關 津貼 | | 非應計項目 使用 相關 津貼 | | 相關 津貼 | | | | | |
工商業 | | | | | | | $ | 1,777 | | | $ | 1,119 | | | $ | 135 | | | | | | |
施工 | | | | | | | 2,879 | | | 972 | | | 121 | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | | | | | | 772 | | | 4,164 | | | 66 | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | 804 | | | 465 | | | 9 | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | — | | | 50 | | | 8 | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | | | | | | 5,408 | | | 831 | | | 171 | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | 6,279 | | | 5,387 | | | 641 | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | — | | | 3,219 | | | 163 | | | | | | |
總計 | | | | | | | $ | 17,919 | | | $ | 16,207 | | | $ | 1,314 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | 非應計項目 沒有 相關 津貼 | | 非應計項目 使用 相關 津貼 | | 相關 津貼 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | $ | 13,960 | | | $ | 2,045 | | | $ | 383 | | | | | |
施工 | | | | | | | 3,061 | | | 992 | | | 131 | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | | | | | | 3,048 | | | 2,875 | | | 84 | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | 854 | | | 903 | | | 31 | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | | | | | | 7,172 | | | 776 | | | 63 | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | 4,566 | | | 7,905 | | | 1,711 | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | — | | | 2,603 | | | 147 | | | | | |
總計 | | | | | | | $ | 32,661 | | | $ | 18,099 | | | $ | 2,550 | | | | | |
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內確認的非權責發生貸款的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
工商業 | | $ | 190 | | | $ | 287 | | | $ | 523 | | | $ | 304 | |
施工 | | 75 | | | 42 | | | 105 | | | 48 |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 114 | | | 15 | | | 199 | | | 21 | |
住宅信貸額度 | | 197 | | | 72 | | | 242 | | | 72 | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | 187 | | | 32 | | | 419 | | | 75 |
非業主佔用 | | 123 | | | 76 | | | 353 | | | 185 | |
消費者和其他 | | 75 | | | — | | | 130 | | | 24 | |
總計 | | $ | 961 | | | $ | 524 | | | $ | 1,973 | | | $ | 729 | |
作為利息收入調整核銷的應計應收利息為#美元。63及$177分別截至2021年和2020年9月30日的三個月,以及美元660及$459截至2021年和2020年9月30日的9個月。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
問題債務重組
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司在TDR上的有記錄的投資為$29,645及$15,988,分別為。這些修改包括將到期日和(或)規定的利率延長至低於當前市場利率的水平,以滿足遇到財務困難的借款人的要求。在這些貸款中,有#美元。10,628及$8,279分別在2021年9月30日和2020年12月31日被歸類為非權責發生貸款。該公司已計算出$1,007及$310分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的TDR信貸損失撥備。與這些貸款有關的無資金來源的貸款承諾總額為#美元。422截至2021年9月30日。有幾個不是承諾在2020年12月31日之前延長任何用於問題債務重組的額外資金。
下表列出了所示期間記錄的TDR的財務影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | 貸款數量 | | 修改前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | 貸款數量 | | 修改前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 5 | | | $ | 13,162 | | | $ | 13,162 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | 4 | | | 3,550 | | | 3,550 | | | — | |
非業主佔用 | | 1 | | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 3 | | | 945 | | | 945 | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1 | | | 11 | | | 11 | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | 14 | | | $ | 29,665 | | | $ | 29,665 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月 | | 貸款數量 | | 修改前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 2 | | | $ | 420 | | | $ | 420 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 2 | | | $ | 420 | | | $ | 420 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | 貸款數量 | | 修改前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 3 | | | $ | 1,573 | | | $ | 1,573 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | 1 | | 788 | | | 788 | | | |
非業主佔用 | | 2 | | 3,752 | | | 3,752 | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1-4個家庭抵押貸款 | | 2 | | 77 | | | 77 | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | 8 | | $ | 6,190 | | | $ | 6,190 | | | $ | — | |
修改後12個月內出現償付違約的問題債務重組總額為$305在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。有幾個不是截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,此類違約。根據修改後的條款,一旦一筆貸款在合同上逾期90天,就被視為違約。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間,某些其他貸款的條款被修改,這些貸款不符合TDR的定義。這個
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
對這些貸款的修改通常涉及對沒有遇到財務困難的借款人的貸款條款的修改,或者是微不足道的延遲付款。
抵押品依賴型貸款
對於預計償還(根據本公司的評估)將主要通過經營或出售抵押品而借款人遇到財務困難的貸款,下表按應收融資類別列出了貸款和相應的單獨評估的信貸損失撥備。個別評估儲備的重大變化是由於基礎抵押品估值的變化,以及應計和逾期狀態的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 抵押品的類型 | | |
| | 房地產 | | | | | | 金融資產和設備 | | | | 個別評估的信貸損失免税額 |
工商業 | | $ | 635 | | | | | | | $ | 2,166 | | | | | $ | 123 | |
施工 | | 4,597 | | | | | | | — | | | | | 112 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 375 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1,123 | | | | | | | — | | | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 7,808 | | | | | | | — | | | | | 167 | |
非業主佔用 | | 11,430 | | | | | | | — | | | | | 624 | |
消費者和其他 | | 26 | | | | | | | — | | | | | 2 | |
總計 | | $ | 25,994 | | | | | | | $ | 2,166 | | | | | $ | 1,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 抵押品的類型 | | |
| | 房地產 | | | | | | 金融資產和設備 | | | | 個別評估的信貸損失免税額 |
工商業 | | $ | — | | | | | | | $ | 1,728 | | | | | $ | 117 | |
施工 | | 3,877 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 226 | | | | | | | — | | | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1,174 | | | | | | | — | | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 3,391 | | | | | | | — | | | | | 30 | |
非業主佔用 | | 8,164 | | | | | | | — | | | | | 1,531 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 16,832 | | | | | | | $ | 1,728 | | | | | $ | 1,687 | |
新冠肺炎救濟中包含的延期計劃
下表概述了截至2021年9月30日或2020年12月31日,公司記錄的與公司新冠肺炎救助計劃相關的投資,以及按執行延期仍處於延期狀態的應收融資類別持有的用於投資的貸款的百分比。這些延期通常從六十至90天根據2020年3月發佈的跨部門監管指導或關愛法案,大多數人不被視為TDR。《綜合撥款法案》第541條將這項減免延長至2022年1月1日或60在國家緊急終止日期之後的幾天。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司有記錄的貸款投資總額為$1,331,538及$1,399,088以前延期的,不再處於延期狀態的。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | 貸款的% | | | | 貸款的% |
工商業 | | | | | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,118 | | | 0.5 | % |
施工 | | | | | | — | | | — | % | | 1,918 | | | 0.2 | % |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | | | | | — | | | — | % | | 19,201 | | | 1.8 | % |
住宅信貸額度 | | | | | | — | | | — | % | | 204 | | | — | % |
多户抵押貸款 | | | | | | — | | | — | % | | 3,305 | | | 1.9 | % |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | | | | | — | | | — | % | | 19,815 | | | 2.1 | % |
非業主佔用 | | | | | | 17,953 | | | 1.1 | % | | 139,590 | | | 8.7 | % |
消費者和其他 | | | | | | — | | | — | % | | 11,366 | | | 3.6 | % |
總計 | | | | | | $ | 17,953 | | | 0.2 | % | | $ | 202,517 | | | 2.9 | % |
注(5)-擁有的其他房地產
報告為其他不動產擁有的金額包括通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產,以及持有的多餘設施供出售,並按公允價值減去出售該財產的估計成本列賬。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內擁有的其他房地產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | | $ | 11,986 | | | $ | 15,091 | | | $ | 12,111 | | | $ | 18,939 | |
從貸款轉賬 | | 349 | | | 573 | | | 4,945 | | | 1,579 | |
移轉至處所及設備 | | — | | | — | | | — | | | (841) | |
| | | | | | | | |
出售其他房地產的收益 * | | (4,173) | | | (1,411) | | | (8,834) | | | (5,561) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | 2,090 | | | 119 | | | 3,190 | | | 464 | |
為銷售其他不動產提供的貸款 擁有的房地產 | | (152) | | | — | | | (685) | | | — | |
資產減值和部分清盤 | | (85) | | | (1,624) | | | (712) | | | (1,832) | |
期末餘額 | | $ | 10,015 | | | $ | 12,748 | | | $ | 10,015 | | | $ | 12,748 | |
喪失抵押品贖回權的住宅房地產總額為#美元。676及$1,890分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。129及$167時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
因分行合併而持有供出售的過剩土地及設施合共$3,501及$5,703分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注(6)-租約:
截至2021年9月30日,本公司為年承租人55經營租約及1融資租賃某些分支機構、抵押和經營地點,其中44經營租約及1融資租賃目前的剩餘期限從大於一年至34好幾年了。初始期限少於一年的租賃不計入綜合資產負債表。本公司亦不包括本公司為綜合資產負債表出租人的設備租賃及租賃,因為該等租賃並不重要。
許多租約包括一或更多續訂選項,續訂條款可將租約延長至最多20幾年或更長時間。某些租賃協議包含定期調整租金以應對通脹的條款。管理層合理確定會續簽的續訂選擇權和固定租金上漲包括在使用權資產和租賃負債中。
截至2020年12月31日止年度,本公司就位於納什維爾市中心的一座新公司總部大樓簽訂租約。這座建築目前正在建設中,預計將於2022年底完工。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
開始時,公司估計記錄的ROU資產和經營租賃負債約為#美元29,000及$30,000,分別與本租約有關。
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的公司租賃相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 12月31日, |
| 分類 | | 2021 | | 2020 |
使用權資產: | | | | | |
經營租約 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 44,006 | | $ | 49,537 |
融資租賃 | 房舍和設備,淨值 | | 1,505 | | 1,588 |
總使用權資產 | | | $ | 45,511 | | $ | 51,125 |
租賃負債: | | | | | |
經營租約 | 經營租賃負債 | | $ | 48,875 | | $ | 55,187 |
融資租賃 | 借款 | | 1,532 | | 1,598 |
租賃總負債 | | | $ | 50,407 | | $ | 56,785 |
加權平均剩餘租期(年)- *運營。 | | | 12.4 | | 12.2 |
加權平均剩餘租賃期限(年)-財務 | | | 13.6 | | 14.4 |
加權平均貼現率-運營 | | | 2.72 | % | | 2.65 | % |
加權平均貼現率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
綜合損益表中包括的租賃費用總額構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | | 9月30日, | | 9月30日, |
| 分類 | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
運營租賃成本: | | | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | 入住率和設備 | | $ | 1,838 | | | $ | 1,663 | | | $ | 5,948 | | | $ | 4,341 | |
短期租賃成本 | 入住率和設備 | | 107 | | | 95 | | | 296 | | | 261 | |
可變租賃成本 | 入住率和設備 | | 284 | | | 78 | | | 760 | | | 376 | |
| | | | | | | | | |
契約修改收益和 * | 入住率和設備 | | (14) | | | — | | | (801) | | | — | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
租賃負債利息 | 借款利息支出 | | 7 | | | — | | | 21 | | | — | |
使用權資產攤銷 | 入住率和設備 | | 28 | | | — | | | 83 | | | — | |
總租賃成本 | | | $ | 2,250 | | | $ | 1,836 | | | $ | 6,307 | | | $ | 4,978 | |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄了$14及$801由於之前的收購而合併的某些空置地點的租賃修改和終止收益。曾經有過不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間,此類活動。
本公司沒有將租賃和非租賃組成部分分開,而是選擇將它們作為單一租賃組成部分進行核算。可變租賃成本主要是指公共區域維護費、水電費和物業税等可變費用。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2021年9月30日,營業和融資租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與租賃負債總額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 | | 金融 |
| 租契 | | 租賃 |
到期租賃付款: | | | |
2022年9月30日 | $ | 7,434 | | | $ | 116 | |
2023年9月30日 | 6,110 | | | 117 | |
2024年9月30日 | 5,180 | | | 119 | |
2025年9月30日 | 4,765 | | | 121 | |
2026年9月30日 | 4,637 | | | 123 | |
此後 | 29,784 | | | 1,133 | |
*未來未貼現的最低租賃付款總額 | 57,910 | | | 1,729 | |
減去:推定利息 | (9,035) | | | (197) | |
*責任 | $ | 48,875 | | | $ | 1,532 | |
注(7)-按揭還款權:
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,公司抵押貸款服務權的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期初賬面價值 | | $ | 101,615 | | $ | 60,508 | | | $ | 79,997 | | $ | 75,521 | |
大寫 | | 9,215 | | 18,202 | | | 31,382 | | 33,415 | |
| | | | | | |
在公平的情況下從富蘭克林手中獲得的抵押貸款償還權 *價值。 | | — | | 4,850 | | | — | | 4,850 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公允價值變動: | | | | | | |
*由於支付/支付而減少成本 | | (7,302) | | (7,756) | | | (24,488) | | (19,676) | |
*因估值投入或假設發生變化 | | 7,063 | | 581 | | | 23,700 | | (22,575) | |
*期末賬面價值* | | $ | 110,591 | | $ | 71,535 | | | $ | 110,591 | | $ | 71,535 | |
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款部門經營業績中分別包括“抵押銀行收入”和“其他非利息支出”的服務收入和費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
服務收入: | | | | | | |
*服務收入* | | $ | 7,539 | | $ | 5,536 | | | $ | 21,258 | | $ | 15,667 | |
*抵押貸款償還權公允價值的變化 | | (239) | | (7,175) | | | (788) | | (42,251) | |
**衍生套期保值工具公允價值變動 | | (2,128) | | (265) | | | (9,987) | | 15,705 | |
服務收入(損失) | | 5,172 | | (1,904) | | | 10,483 | | (10,879) | |
維修費 | | 2,156 | | 1,999 | | | 7,381 | | 5,392 | |
*淨維修收入(虧損)(1) | | $ | 3,016 | | $ | (3,903) | | | $ | 3,102 | | $ | (16,271) | |
(1)不包括本行持有的與託管服務有關的無息存款的利益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,與公司抵押貸款償還權相關的數據和關鍵經濟假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
未付本金餘額 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,787,657 | |
加權平均預付費速度(CPR) | | 9.46 | % | | 14.07 | % |
增加10%對公允價值的估計影響 | | $ | (4,737) | | | $ | (4,493) | |
增加20%對公允價值的估計影響 | | $ | (9,107) | | | $ | (8,599) | |
貼現率 | | 11.56 | % | | 11.49 | % |
增加100個基點對公允價值的估計影響 | | $ | (4,454) | | | $ | (2,942) | |
上調200個基點對公允價值的估計影響 | | $ | (8,571) | | | $ | (5,674) | |
加權平均票面利率 | | 3.29 | % | | 3.58 | % |
加權平均服務費(基點) | | 27 | | 28 |
加權平均剩餘期限(月) | | 330 | | 328 |
本公司通過各種衍生工具對衝抵押貸款服務權組合,以抵消相關抵押貸款服務權公允價值的變化。有關這些套期保值工具的更多信息,請參閲附註10,“衍生工具”。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,抵押貸款託管存款總額為190,631及$147,957,分別為。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(8)-所得税:
聯邦和州所得税在當期和遞延部分之間的分配如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
當前 | | $ | 2,350 | | | $ | 13,123 | | | |
延期 | | 7,366 | | | (15,163) | | | |
總計 | | $ | 9,716 | | | $ | (2,040) | | | |
| | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
當前 | | $ | 17,840 | | | $ | 37,038 | | | |
延期 | | 20,904 | | | (31,543) | | | |
總計 | | $ | 38,744 | | | $ | 5,495 | | | |
下表顯示了按法定聯邦税率計算的聯邦所得税對賬。21截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的公司有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
按法定税率計算的聯邦税 | | $ | 11,551 | | 21.0 | % | | $ | (1,604) | | 21.0 | % | | | |
由以下原因引起的增加(減少): | | | | | | | | | |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | | 3,279 | | 6.0 | % | | 100 | | (1.3) | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(福利)基於股權的薪酬支出 | | (1,784) | | (3.2) | % | | (7) | | 0.1 | % | | | |
市政利息收入,扣除利息扣除後的淨額 | | (416) | | (0.8) | % | | (422) | | 5.5 | % | | | |
銀行自營人壽保險 | | (74) | | (0.1) | % | | (55) | | 0.7 | % | | | |
CARE法案下的NOL結轉條款 | | (3,424) | | (6.2) | % | | | | | | |
合併和發售成本 | | — | | — | % | | 126 | | (1.6) | % | | | |
第162(M)條限制 | | 1,065 | | 1.9 | % | | — | | — | % | | | |
其他 | | (481) | | (0.9) | % | | (178) | | 2.3 | % | | | |
所得税費用,如所報告的 | | $ | 9,716 | | 17.7 | % | | $ | (2,040) | | 26.7 | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
按法定税率計算的聯邦税 | | $ | 37,844 | | 21.0 | % | | $ | 4,938 | | 21.0 | % | | | |
由以下原因引起的增加(減少): | | | | | | | | | |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | | 6,908 | | 3.8 | % | | 1,266 | | 5.4 | % | | | |
(福利)基於股權的薪酬支出 | | (2,129) | | (1.2) | % | | 154 | | 0.7 | % | | | |
市政利息收入,扣除利息扣除後的淨額 | | (1,259) | | (0.7) | % | | (996) | | (4.2) | % | | | |
銀行自營人壽保險 | | (240) | | (0.1) | % | | (90) | | (0.4) | % | | | |
CARE法案下的NOL結轉條款 | | (3,424) | | (1.9) | % | | | | | | |
合併和發售成本 | | 127 | | 0.1 | % | | 289 | | 1.2 | % | | | |
第162(M)條限制 | | 1,313 | | 0.7 | % | | | — | % | | | |
其他 | | (396) | | (0.2) | % | | (66) | | (0.3) | % | | | |
所得税費用,如所報告的 | | $ | 38,744 | | 21.5 | % | | $ | 5,495 | | 23.4 | % | | | |
本公司受國內收入法典第162(M)條的約束,該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。公司上市前已存在的限制性股票單位計劃,在基礎財務條例規定的信任期之後歸屬。公司的政策是先將第162(M)條的限制適用於基於股票的薪酬,然後再進行現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償,公司已拒絕支付給適用個人的部分補償。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
2021年9月30日和2020年12月31日的遞延税淨資產構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日 |
| | 2021 | | | 2020 | |
遞延税項資產: | | | | |
信貸損失撥備 | | $ | 38,751 | | | $ | 48,409 | |
經營租賃負債 | | 13,134 | | | 14,496 | |
聯邦淨營業虧損 | | 1,541 | | | 1,753 | |
| | | | |
遞延補償 | | 6,798 | | | 8,872 | |
| | | | |
| | | | |
現金流套期保值未實現虧損 | | 326 | | | 499 | |
其他 | | 13,886 | | | 19,101 | |
小計 | | 74,436 | | | 93,130 | |
遞延税項負債: | | | | |
FHLB股票股息 | | $ | (484) | | | $ | (561) | |
經營租賃--使用權資產 | | (11,726) | | | (13,197) | |
折舊 | | (7,276) | | | (7,491) | |
核心存款無形資產攤銷 | | (200) | | | (684) | |
股權證券未實現收益 | | (3,879) | | | (17) | |
| | | | |
債務證券未實現收益 | | (3,913) | | | (13,027) | |
抵押貸款償還權 | | (28,774) | | | (20,803) | |
商譽 | | (13,133) | | | (11,301) | |
其他 | | (4,407) | | | (9,653) | |
小計 | | (73,792) | | | (76,734) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 644 | | | $ | 16,396 | |
該公司從富蘭克林收購的淨營業虧損結轉為#美元。7,338截至2021年9月30日。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應納税所得額,減少未來期間的所得税負債。雖然淨營業虧損受第382條規定的某些年度使用限額的限制,但本公司相信淨營業虧損結轉將根據預計的年度限額和淨營業虧損結轉期的長度來實現。公司對遞延税項淨資產變現的決定是基於對所有可獲得的正面和負面證據的評估。結轉的淨營業虧損將於2029年12月31日到期。
注(9)-承付款和或有事項:
一些金融工具,如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護等,都是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議,只要滿足合同中規定的條件,而且通常有到期日。
承諾可能在未使用的情況下到期。資產負債表外的信用損失風險一直存在到這些工具的面值,儘管預計不會出現重大損失。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | |
承諾提供信貸,不包括利率鎖定承諾 | | $ | 2,826,186 | | | $ | 2,719,996 | |
信用證 | | 63,698 | | | 67,598 | |
期末餘額 | | $ | 2,889,884 | | | $ | 2,787,594 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,上述浮動利率包括的貸款承諾總額為美元2.0310億美元和1.65分別為20億美元。
該公司估計未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用CECL方法估計預期的信用損失時,公司會考慮融資發生的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,公司合併資產負債表上計入應計費用和其他負債的未出資承諾的信貸損失撥備內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
期初餘額 | | $ | 13,202 | | $ | 6,500 | | | $ | 16,378 | | $ | — | |
採用CECL對信貸損失撥備的影響 美國對資金不足的承諾持反對意見 | | — | | — | | | — | | 2,947 | |
企業合併中獲得的無資金承諾的信貸損失準備金增加 | | — | | 10,429 | | | — | | 10,499 | |
為無資金承付款的信貸損失撥備 | | 301 | | (862) | | | (2,875) | | 2,621 | |
期末餘額 | | $ | 13,503 | | $ | 16,067 | | | $ | 13,503 | | $ | 16,067 | |
關於向第三方投資者出售抵押貸款,本公司就其發起活動的適當性作出慣常的陳述和擔保。有時,投資者會要求公司回購根據保修條款出售給他們的貸款。當這種情況發生時,貸款將按公允價值記錄,並相應計入估值準備金。十月份已購回(或獲彌償)的貸款本金總額為2,917及$4,386截至2021年9月30日的三個月和九個月,以及美元1,329及$5,696分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。該公司已建立了與貸款回購相關的準備金。
下表彙總了公司綜合資產負債表中計入應計費用和其他負債的回購準備金中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
期初餘額 | | $ | 5,489 | | $ | 4,601 | | | $ | 5,928 | | $ | 3,529 | |
貸款回購或賠償撥備 | | — | | 901 | | | (266) | | 2,128 | |
| | | | | | |
回購或彌償貸款的損失 | | (120) | | (44) | | | (293) | | (199) | |
期末餘額 | | $ | 5,369 | | $ | 5,458 | | | $ | 5,369 | | $ | 5,458 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(10)-衍生品:
該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分,以管理其利率風險敞口以及其客户的敞口。根據ASC 815“衍生和對衝”,衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表項目“其它資產”或“其它負債”。
公司承諾發放貸款,貸款利率在融資前確定(利率鎖定承諾)。在這樣的承諾下,抵押貸款的利率通常被鎖定在這兩年之間。45至90與客户相處的天數。該等利率鎖定承諾按公允價值計入本公司的綜合資產負債表。本公司亦訂立盡力或強制性交割遠期承諾,向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。匯率鎖定承諾和遠期承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認,並反映在綜合損益表的“抵押銀行收入”項下。
本公司訂立並非指定為對衝工具的遠期承諾、期貨及期權合約作為經濟對衝,以抵銷按揭償還權的公允價值變動。與這些工具相關的損益包括在收益中,並反映在綜合損益表的“抵押銀行收入”項下。
此外,該公司還簽訂未被指定為對衝工具的衍生工具,以幫助其商業客户管理他們對利率波動的風險敞口。為減低與客户合約有關的利率風險,本公司訂立抵銷衍生工具合約。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險,或其商業客户的潛在違約風險。
該公司還堅持二名義金額總計為#美元的利率互換協議30,000用於對衝包括在總額為$的長期債務中的未償還次級債券的利率風險。30,930。根據這些協議,該公司收取相當於3個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率,並支付加權平均固定利率2.08%。利率掉期合約將於2024年6月到期,被指定為現金流對衝,目的是降低利率變化導致的現金流變異性。截至2021年9月30日和2020年12月31日,這些合同的公允價值導致負債餘額為1美元。1,247及$1,909,分別為。
2017年7月,本公司簽訂了三份利率掉期合約,以對衝與本公司FHLB借款相關的現金流的可變性。在截至2018年12月31日的一年中,這些掉期被取消,鎖定了美元的税後調整收益。1,564在基礎合同條款中增加的其他全面收益。與遺留現金流對衝相關的預付款在截至2020年12月31日的年度內到期,本公司決定不再續簽。因此,在2020年第四季度,剩餘的未攤銷收益從累積的其他全面收入重新分類為收益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至公佈日期該公司衍生金融工具的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 | |
未指定為套期保值的: | | | | | | | |
--利率合約 | | $ | 611,188 | | | $ | 22,456 | | | $ | 22,301 | | |
--遠期承諾 | | 1,404,819 | | | 6,526 | | | — | | |
**利率鎖定承諾 | | 738,201 | | | 9,804 | | | — | | |
份期貨合約 | | 491,800 | | | — | | | 4,758 | | |
| | | | | | | |
*總計 | | $ | 3,246,008 | | | $ | 38,786 | | | $ | 27,059 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 |
未指定為套期保值的: | | | | | | |
--利率合約 | | $ | 606,878 | | | $ | 34,547 | | | $ | 34,317 | |
--遠期承諾 | | 1,358,328 | | | — | | | 11,633 | |
**利率鎖定承諾 | | 1,191,621 | | | 34,391 | | | — | |
份期貨合約 | | 375,400 | | | — | | | 383 | |
| | | | | | |
*總計 | | $ | 3,532,227 | | | $ | 68,938 | | | $ | 46,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 |
指定為套期保值的: | | | | | | |
--利率互換 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 1,247 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 | |
指定為套期保值的: | | | | | | | |
**利率掉期交易 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 1,909 | | |
| | | | | | | |
與公司衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
未被指定為對衝工具(包括在抵押銀行收入中): | | | | | | |
**利率鎖定承諾 | | $ | (3,316) | | $ | 5,994 | | | $ | (24,587) | | $ | 35,997 | |
--遠期承諾 | | (806) | | (16,548) | | | 23,252 | | (56,998) | |
份期貨合約 | | (2,152) | | (587) | | | (9,380) | | 10,955 | |
| | | | | | |
*總計 | | $ | (6,274) | | $ | (11,141) | | | $ | (10,715) | | $ | (10,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
指定為套期保值的: | | | | | | |
其收益金額從其他綜合收益重新分類 *增加收入,並在利息支出中確認 *美元借款,扣除税金後淨額為美元0, $41, $0,及$145 | | $ | — | | $ | 115 | | | $ | — | | $ | 410 | |
*計入借款利息支出的損失 | | (148) | | (137) | | | (428) | | (211) | |
*總計 | | $ | (148) | | $ | (22) | | | $ | (428) | | $ | 199 | |
| | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下披露了被指定為現金流套期保值的衍生工具在其他綜合收益中扣除税後的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
指定為套期保值的: | | | | | | |
在其他綜合項目中確認的損益金額 *扣除税後的淨收入為美元。38, $40, $173,和$(403) | | $ | 106 | | $ | 112 | | | $ | 489 | | $ | (1,145) | |
當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額協議約束時,某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中抵銷,該協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過賬的抵押品),以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議,但本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。下表載列本公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸,以及衍生工具淨頭寸,包括抵押品(只要該等抵押品的運用不會減少以下衍生工具淨負債頭寸)。零,如果公司選擇以可強制執行的總淨額結算協議抵銷這些票據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵銷衍生資產 | | 抵銷衍生負債 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
已確認的總金額 | | $ | 4,813 | | | $ | 3,863 | | | $ | 19,467 | | | $ | 34,051 | |
綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | |
綜合資產負債表中列報的淨額 | | 4,813 | | | 3,863 | | | 19,467 | | | 34,051 | |
| | | | | | | | |
綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | | |
減去:金融工具 | | 3,816 | | | 857 | | | 3,816 | | | 857 | |
減去:質押的金融抵押品 | | — | | | — | | | 15,651 | | | 33,194 | |
淨額 | | $ | 997 | | | $ | 3,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
與客户簽訂的大多數衍生品合約都有抵押品作擔保。此外,根據與衍生品交易商達成的利率協議,本公司可能被要求向這些交易對手提供保證金。於2021年9月30日和2020年12月31日,本公司與某些衍生品交易對手有最低抵押品過帳門檻,抵押品過帳金額為$68,910及$57,985分別違反其在這些協議下的義務。與衍生工具合約相關的現金抵押品計入綜合資產負債表中的其他資產。
注(11)-金融工具的公允價值:
FASB ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC820-10還建立了一個框架,用於根據層次結構計量資產和負債的公允價值,該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產和負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。該層次結構通過要求在可用時使用最可觀測的輸入來最大化可觀測輸入的使用,並最小化不可觀測輸入的使用。可觀察到的投入是市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入是指根據管理層對假設的估計得出的假設,市場參與者將使用這些假設根據在該情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
根據輸入的可靠性,層次結構分為以下三個級別:
第1級:在測量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察投入,例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級:資產或負債的重大不可觀察的輸入,這些輸入是根據管理層對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的估計得出的。
本公司採用以下方法和假設,按經常性和非經常性原則記錄金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | |
投資證券 | | 投資證券在經常性基礎上按公允價值記錄。證券的公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有報價,公允價值基於類似工具的報價市場價格或由矩陣定價確定,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是依賴於其他基準報價證券之間的定價關係或相關性。使用類似工具的報價市價估值或使用矩陣定價估值的投資證券被歸類為第二級。當無法觀察到估值的重大投入時,可供出售的證券被歸類為公允價值層次的第三級。當證券或其他基準證券沒有活躍市場時,本公司參考其他高風險證券的折價幅度估計公允價值。 |
| | |
持有待售貸款 | | 持有的待售貸款按公允價值列賬。公允價值是根據抵押貸款組合中具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格來確定的,即使用第2級投入。持有待售商業貸款的公允價值乃採用收益法釐定,並在適當時採用各種假設,包括預期現金流、市場貼現率、信貸指標及抵押品價值。因此,這些被認為是級別3。 |
| | |
衍生品 | | 公司利率掉期的公允價值基於從事利率掉期活動的實體提供的公允價值,並基於預計的未來現金流和利率。承諾的公允價值基於簽訂類似協議目前收取的費用,對於固定利率承諾,當前利率水平與承諾利率之間的差額也被考慮在內。這些金融工具被歸類為2級。 |
| | |
奧利奧 | | 奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產,以及持有供出售的多餘土地和設施組成的。為清償債務而收購的奧利奧以貸款賬面金額或房地產公允價值減去出售成本中的較低者為準。公允價值基於合格持牌評估師的評估以非經常性基礎確定,並根據管理層對銷售成本和持有期折扣的估計進行調整。估值被歸類為3級。 |
| | |
抵押貸款償還權 | | MSR按公允價值計價。公允價值是採用收益法確定的,各種假設包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。因此,MSR被視為3級。 |
| | |
抵押品依賴型貸款 | | 抵押品依賴貸款是指本公司根據目前的資料及事件,認為抵押品有可能喪失抵押品贖回權的貸款,或借款人出現財務困難,而本公司預期將透過經營或出售抵押品大幅償還貸款,而債權人很可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項的貸款。抵押品依賴型貸款被歸類為3級。 |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表包含本公司金融工具的估計公允價值和相關賬面價值。不包括非金融工具的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 |
2021年9月30日 | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,324,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,324,564 | |
投資證券 | | 1,577,337 | | | — | | | 1,577,337 | | | — | | | 1,577,337 | |
| | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | | 7,155,228 | | | — | | | — | | | 7,255,887 | | | 7,255,887 | |
持有待售貸款 | | 855,706 | | | — | | | 755,210 | | | 100,496 | | | 855,706 | |
應收利息 | | 41,393 | | | 30 | | | 6,448 | | | 34,915 | | | 41,393 | |
抵押貸款償還權 | | 110,591 | | | — | | | — | | | 110,591 | | | 110,591 | |
衍生品 | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未註明到期日 | | $ | 8,884,429 | | | $ | 8,884,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,884,429 | |
註明到期日 | | 1,187,489 | | | — | | | 1,196,141 | | | — | | | 1,196,141 | |
根據協議出售的證券 回購和出售聯邦基金 | | 41,730 | | | 41,730 | | | — | | | — | | | 41,730 | |
| | | | | | | | | | |
次級債 | | 129,448 | | | — | | | — | | | 134,668 | | | 134,668 | |
其他借款 | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | |
應付利息 | | 2,394 | | | 138 | | | 1,873 | | | 383 | | | 2,394 | |
衍生品 | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 |
2020年12月31日 | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,317,898 | | | $ | 1,317,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,317,898 | |
投資證券 | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | |
| | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | | 6,912,570 | | | — | | | — | | | 7,058,693 | | | 7,058,693 | |
持有待售貸款 | | 899,173 | | | — | | | 683,770 | | | 215,403 | | | 899,173 | |
應收利息 | | 43,603 | | | 33 | | | 5,254 | | | 38,316 | | | 43,603 | |
抵押貸款償還權 | | 79,997 | | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
衍生品 | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未註明到期日 | | $ | 8,020,783 | | | $ | 8,020,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,020,783 | |
註明到期日 | | 1,437,254 | | | — | | | 1,446,605 | | | — | | | 1,446,605 | |
根據協議出售的證券 回購和出售聯邦基金 | | 32,199 | | | 32,199 | | | — | | | — | | | 32,199 | |
| | | | | | | | | | |
次級債 | | 189,527 | | | — | | | — | | | 192,149 | | | 192,149 | |
其他借款 | | 16,598 | | | — | | | 16,598 | | | — | | | 16,598 | |
應付利息 | | 6,772 | | | 327 | | | 4,210 | | | 2,235 | | | 6,772 | |
衍生品 | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的2021年9月30日資產餘額和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 報價: 處於活動狀態 市場: 完全相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | — | | | $ | 10,571 | | | $ | — | | | $ | 10,571 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | — | | | 1,210,503 | | | — | | | 1,210,503 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | — | | | 15,712 | | | — | | | 15,712 | |
市政證券 | | — | | | 327,239 | | | — | | | 327,239 | |
國庫券 | | — | | | 6,006 | | | — | | | 6,006 | |
公司證券 | | — | | | 2,527 | | | — | | | 2,527 | |
股權證券 | | — | | | 4,779 | | | — | | | 4,779 | |
總證券 | | $ | — | | | $ | 1,577,337 | | | $ | — | | | $ | 1,577,337 | |
持有待售貸款 | | — | | | 755,210 | | | 100,496 | | | 855,706 | |
抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 110,591 | | | 110,591 | |
衍生品 | | — | | | 38,786 | | | — | | | 38,786 | |
財務負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 28,306 | | | — | | | 28,306 | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的2021年9月30日資產餘額和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 報價: 處於活動狀態 市場: 完全相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 | | | | |
非經常性估值: | | | | | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,192 | | | $ | 6,192 | | | | | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 606 | | | 606 | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | — | | | — | | | 315 | | | 315 | | | | | |
非業主佔用 | | — | | | — | | | 4,527 | | | 4,527 | | | | | |
消費者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | | | |
抵押品依賴貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,884 | | | $ | 5,884 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的資產餘額和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 報價: 處於活動狀態 市場: 完全相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | — | | | 773,336 | | | — | | | 773,336 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | — | | | 21,588 | | | — | | | 21,588 | |
市政當局,免税 | | — | | | 356,329 | | | — | | | 356,329 | |
國庫券 | | — | | | 16,628 | | | — | | | 16,628 | |
公司證券 | | — | | | 2,516 | | | — | | | 2,516 | |
股權證券 | | — | | | 4,591 | | | — | | | 4,591 | |
總證券 | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | |
持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | 683,770 | | | $ | 215,403 | | | $ | 899,173 | |
抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
衍生品 | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
財務負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
按公允價值在非經常性基礎上計量的資產於2020年12月31日的餘額和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 報價: 處於活動狀態 市場: 完全相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他可觀察到的輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
非經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,662 | | | $ | 6,662 | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 684 | | | $ | 684 | |
| | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | — | | | — | | | 136 | | | 136 | |
非業主佔用 | | — | | | — | | | 5,022 | | | 5,022 | |
| | | | | | | | |
抵押品依賴貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,153 | | | $ | 6,153 | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 意義重大 無法觀察到的輸入 | | 範圍: 輸入 | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | 5,884 | | | 抵押品的估值 | | 可比銷售額折扣 | | 0%-30% | |
擁有的其他房地產 | | $ | 6,192 | | | 物業評估價值減去出售成本 | | 銷售成本折扣 | | 0%-15% | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 意義重大 無法觀察到的輸入 | | 範圍: 輸入 | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | 6,153 | | | 抵押品的估值 | | 可比銷售額折扣 | | 0%-30% | |
擁有的其他房地產 | | $ | 6,662 | | | 物業評估價值減去出售成本 | | 銷售成本折扣 | | 0%-15% | |
對於抵押品依賴型貸款,ACL是根據抵押品的公允價值與截至測量日的貸款的攤餘成本基礎之間的差額來計量的。貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定,然後根據與抵押品清算相關的估計出售和關閉成本進行調整。抵押品依賴型貸款至少每季度審查和評估額外減值一次,並根據估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行相應調整。截至2021年9月30日和2020年12月31日,在非經常性基礎上衡量的抵押品依賴貸款的攤銷成本總額為1美元。6,918及$7,839,分別為。
為清償債務而取得的其他自有房地產,按該房地產的公允價值減去預計銷售成本入賬。隨後,可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。任何基於資產在喪失抵押品贖回權之日的公允價值的減記都計入信貸損失撥備。對抵押品依賴型貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行,其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後,貸款管理部的一名成員將審查評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。依賴抵押品的貸款依賴於通過出售設備(如農業設備、汽車和飛機)回收,通常根據公共來源定價或認購服務進行估值,而更復雜的資產則通過利用對所涉及抵押品具有專業知識的經紀人進行估值。
公允價值期權
下表彙總了截至公佈日期公司按公允價值持有的待售貸款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
工商業 | | $ | 100,496 | | | $ | 215,403 |
住宅房地產: | | | | |
1-4個家庭抵押貸款 | | 755,210 | | | 683,770 | |
持有待售貸款總額 | | $ | 855,706 | | | $ | 899,173 | |
持有供出售的按揭貸款
本公司根據ASC 825“金融工具”(下稱“ASC 825”)所允許的公允價值選擇權,以公允價值計量發放的按揭貸款。選擇按公允價值計量這些資產可以減少某些時間差異,更準確地將貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化相匹配。
淨虧損#美元3,908及$14,894抵押貸款公允價值變化產生的收益分別記錄在截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入中,而淨收益為#美元。20,378及$6,512於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月期間,該金額並未反映用以對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生工具的公允價值變動,而持有待售貸款及相關衍生工具的公允價值變動均於綜合損益表的按揭銀行收益中記錄。選擇公允價值期權使本公司可減少因按成本或公允價值較低的金融工具和按公允價值對衍生工具進行會計處理而產生的不對稱所造成的會計波動。
政府全國抵押貸款協會(National Mortgage Association)可選回購計劃允許金融機構回購
從證券化貸款池中獲得的符合特定標準的個人拖欠抵押貸款,該機構為該貸款池提供服務,並且是最初的轉讓方。根據服務商的選擇,在沒有GNMA事先授權的情況下,服務商可以回購這種拖欠貸款,金額相當於100貸款本金餘額的百分比。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下,該回購選項被認為是有條件的選項
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
直到違約標準得到滿足,此時選擇權變成無條件的。當公司被視為根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權時,這些貸款不能再報告為已售出,必須重新計入資產負債表,無論公司是否打算行使回購選擇權(如果回購選擇權為轉讓人提供了微不足道的好處)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,105,094及$151,184由於本公司根據對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估,確定不會有任何微不足道的好處,因此以前出售的GNMA拖欠貸款沒有記錄在其綜合資產負債表上。
本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信用風險的假設;然而,鑑於本公司持有這些待售按揭貸款的時間較短,可歸因於特定工具信用風險的估值調整是象徵性的。
持有待售商業貸款
該公司還擁有一系列共享的國家信貸和機構醫療貸款,這些貸款是在2020年收購富蘭克林時收購的。這些商業貸款也在按公允價值期權計量。因此,這些貸款被排除在信貸損失撥備之外。下表列出了與此投資組合相關的公允價值變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 | |
期初賬面價值 | | $ | 135,972 | | | $ | (11,850) | | | $ | 124,122 | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
*支付和支付的費用 | | (24,366) | | | — | | | (24,366) | | |
| | | | | | | |
*計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | 740 | | | 740 | | |
期末賬面價值*期末賬面價值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | | |
| | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 | |
期初賬面價值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
支付和支付 | | (116,158) | | | — | | | (116,158) | | |
要貼現的核銷 | | (11,299) | | | 11,299 | | | — | | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | 1,251 | | | 1,251 | | |
期末賬面價值*--期末賬面價值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | | |
| | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 | |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 | |
期初賬面價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
從富蘭克林手中收購的持有待售商業貸款 | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
支付和支付 | | (86,808) | | | — | | | (86,808) | | |
| | | | | | | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | | | 1,858 | | | 1,858 | | |
期末賬面價值*--期末賬面價值 | | $ | 263,461 | | | $ | (22,205) | | | $ | 241,256 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 |
期初賬面價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
從富蘭克林手中收購的持有待售商業貸款 | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | |
公允價值變動: | | | | | | |
減少支付和支付 | | (86,808) | | | — | | | (86,808) | |
| | | | | | |
*包括在其他非利息收入中的估值變化 | | — | | | 1,858 | | | 1,858 | |
期末賬面價值*期末賬面價值 | | $ | 263,461 | | | $ | (22,205) | | | $ | 241,256 | |
按公允價值計量的待售貸款利息收入應計,因為它是根據合同利率賺取的,並反映在綜合收益表中的貸款利息收入中。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值計量的待售貸款和非應計貸款的公允價值和本金餘額之間的差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 集料 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 差異化 |
持有待售按揭貸款以公允價值計量 | | $ | 755,210 | | | $ | 738,221 | | | $ | 16,989 | |
持有待售商業貸款,按公允價值計量 | | 94,871 | | | 100,914 | | | (6,043) | |
| | | | | | |
非權責發生制貸款 | | 5,625 | | | 10,692 | | | (5,067) | |
| | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | |
持有待售按揭貸款以公允價值計量 | | $ | 683,770 | | | $ | 651,887 | | | $ | 31,883 | |
持有待售商業貸款,按公允價值計量 | | 208,914 | | | 226,867 | | | (17,953) | |
逾期90天或以上的貸款 | | 83 | | | 163 | | | (80) | |
非權責發生制貸款 | | 6,406 | | | 12,033 | | | (5,627) | |
注(12)-細分市場報告:
公司和銀行從事銀行業務,提供全方位的金融服務。公司根據該部門的經營業績對公司整體的重要性、所提供的產品和服務、客户特徵、各部門的流程和服務交付以及首席執行官(公司首席運營決策者)對資源的定期財務業績審查和分配來確定應報告的部門。該公司已確定二不同的可報告部門-銀行和抵押貸款。該公司的主要部門是銀行業務,向企業、商業和消費者客户提供全方位的存貸款產品和服務。本公司提供全方位的符合標準的住宅按揭產品,包括符合標準的住宅貸款和服務,包括通過以下途徑提供符合標準的住宅貸款和服務二不同的配送渠道:零售和消費者直銷。此外,抵押部分還包括為住宅抵押貸款提供服務,以及向政府機構提供貸款的打包和證券化。該公司的抵押貸款部門是一個獨特的可報告部門,不同於該公司的主要商業和零售銀行業務。
正如之前報道的那樣,2021年3月31日,該公司重新評估了其業務部門,並進行了修訂,以使所有抵押貸款活動與抵押部門保持一致。此前,該公司將源自本公司分支機構業務範圍內地理位置的零售抵押貸款活動歸因於銀行業務部門。可比上一時期的業績已經修訂,以反映這一調整。這一變化對之前報告的部門業績的影響是對抵押貸款零售足跡的重新分類,總淨貢獻為#美元。9,508及$18,382分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月從銀行部門到抵押部門。
抵押部門的財務業績是根據反映直接收入和費用以及分配費用的經營結果進行評估的。這種方法使管理層能夠更好地瞭解該細分市場的運營業績。在評估銀行部門的財務業績時,首席執行官利用間接收入和支出的報告,包括但不限於投資組合、電子交付渠道和主要支持銀行部門運營的領域。因此,這些都包括在銀行業務部門的業績中。與一般行政領域相關的其他間接收入和支出也包括在首席執行官用於分析的銀行部門的內部財務業績報告中,因此也包括在銀行部門報告中。抵押貸款部門利用銀行部門的資金來源,為最終在二級市場出售的抵押貸款提供資金。抵押貸款部分使用貸款銷售的收益來償還銀行部分的債務。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的部門財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | 銀行業 | | 抵押貸款 | | 整合 |
淨利息收入 | | $ | 88,576 | | | $ | (100) | | | $ | 88,476 | |
信貸損失準備金(1) | | (2,531) | | | — | | | (2,531) | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 47,751 | | | 47,751 | |
抵押貸款償還權扣除套期保值後的公允價值變動(2) | | — | | | (2,367) | | | (2,367) | |
其他非利息收入 | | 13,823 | | | (201) | | | 13,622 | |
折舊及攤銷 | | 1,791 | | | 349 | | | 2,140 | |
無形資產攤銷 | | 1,344 | | | — | | | 1,344 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 55,642 | | | 35,881 | | | 91,523 | |
所得税前收入 | | $ | 46,153 | | | $ | 8,853 | | | $ | 55,006 | |
所得税費用 | | | | | | 9,716 | |
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 45,290 | |
適用於非控制性權益的淨收益(3) | | | | | | — | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 45,290 | |
總資產 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$301為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行部分包括非控股權益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月 | | 銀行業 | | 抵押貸款 | | 整合 |
淨利息收入 | | $ | 68,791 | | | $ | 37 | | | $ | 68,828 | |
信貸損失準備金(1) | | 55,401 | | | — | | | 55,401 | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 92,126 | | | 92,126 | |
抵押貸款償還權扣除套期保值後的公允價值變動(2) | | — | | | (7,440) | | | (7,440) | |
其他非利息收入 | | 12,340 | | | — | | | 12,340 | |
折舊及攤銷 | | 1,550 | | | 273 | | | 1,823 | |
無形資產攤銷 | | 1,417 | | | — | | | 1,417 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 69,568 | | | 45,284 | | | 114,852 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | (46,805) | | | $ | 39,166 | | | $ | (7,639) | |
所得税優惠 | | | | | | (2,040) | |
適用於FB金融公司和非控制的淨虧損 利息 | | | | | | (5,599) | |
適用於非控制性權益的淨收益(4) | | | | | | — | |
適用於FB金融公司的淨虧損 | | | | | | $ | (5,599) | |
總資產 | | $ | 10,143,956 | | | $ | 866,482 | | | $ | 11,010,438 | |
商譽 | | 236,086 | | | — | | | 236,086 | |
(1)包括$9,567為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$20,400銀行部門的合併成本主要與收購和整合富蘭克林和美元有關330與富蘭克林合併相關的抵押貸款部門的合併成本。
(4)銀行部分包括非控股權益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | 銀行業 | | 抵押貸款 | | 整合 |
淨利息收入 | | $ | 257,726 | | | $ | (111) | | | $ | 257,615 | |
信貸損失準備金(1) | | (30,224) | | | — | | | (30,224) | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 146,990 | | | 146,990 | |
抵押貸款償還權扣除套期保值後的公允價值變動(2) | | — | | | (10,775) | | | (10,775) | |
其他非利息收入 | | 39,223 | | | (402) | | | 38,821 | |
折舊及攤銷 | | 5,267 | | | 1,021 | | | 6,288 | |
無形資產攤銷 | | 4,178 | | | — | | | 4,178 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 163,261 | | | 108,938 | | | 272,199 | |
所得税前收入 | | $ | 154,467 | | | $ | 25,743 | | | $ | 180,210 | |
所得税費用 | | | | | | 38,744 | |
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 141,466 | |
適用於非控制性權益的淨收益(3) | | | | | | 8 | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 141,458 | |
總資產 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包含$(2,875)為無資金承諾的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行部分包括非控股權益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | 銀行業 | | 抵押貸款 | | 整合 |
淨利息收入 | | $ | 180,374 | | | $ | 40 | | | $ | 180,414 | |
信貸損失準備金(1) | | 110,887 | | | — | | | 110,887 | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 216,145 | | | 216,145 | |
抵押貸款償還權扣除套期保值後的公允價值變動(2) | | — | | | (26,546) | | | (26,546) | |
其他非利息收入 | | 31,618 | | | — | | | 31,618 | |
折舊及攤銷 | | 4,545 | | | 770 | | | 5,315 | |
無形資產攤銷 | | 3,825 | | | — | | | 3,825 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 150,022 | | | 108,068 | | | 258,090 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | (57,287) | | | $ | 80,801 | | | $ | 23,514 | |
所得税費用 | | | | | | 5,495 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性收入 利息 | | | | | | 18,019 | |
適用於非控制性權益的淨收益(4) | | | | | | — | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 18,019 | |
總資產 | | $ | 10,143,956 | | | $ | 866,482 | | | $ | 11,010,438 | |
商譽 | | 236,086 | | | — | | | 236,086 | |
(1)包括$13,050為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$25,036與Farmers National收購和Franklin合併相關的銀行部門的合併成本和美元330與富蘭克林合併相關的抵押貸款部門的合併成本。
(4)銀行部分包括非控股權益。
我們的銀行部門為我們的抵押貸款部門提供倉庫信用額度,用於為持有的待售抵押貸款提供資金。在合併中取消的倉庫信用額度是基於抵押貸款部門賺取的利息收入而受到限制的。在此倉庫信用額度下,我們的抵押貸款部門向我們的銀行部門支付的利息金額被記錄為我們銀行部門的利息收入,以及我們抵押貸款部門的利息支出,這兩者都包括在每個部門的淨利息收入的計算中。-我們的銀行部門向我們的銀行部門支付的利息金額被記錄為我們的銀行部門的利息收入和我們的抵押貸款部門的利息支出,這兩者都包括在每個部門的淨利息收入的計算中。6,075及$3,940分別截至2021年和2020年9月30日的三個月,以及美元17,585及$9,650截至2021年和2020年9月30日的9個月。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(13)-最低資本要求:
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針和對銀行的及時糾正措施規定涉及對資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。
根據對非先進方法機構的監管指導,銀行和公司必須保持下表所列的最低資本充足率。此外,根據美國巴塞爾III資本規則,決定不將累積的其他綜合收益計入監管資本。截至2021年9月30日和2020年12月31日,銀行和公司符合其必須遵守的所有資本充足率要求。
2020年3月,OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項最終規則,推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
以下包括截至所示日期的實際和所需資本金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | 最低資本 充分利用 資本緩衝 | | 我們需要很好地利用資本 在此情況下,請立即採取糾正措施 行動條款 |
| | 金額 | | 比率 | | | | | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,400,521 | | | 14.6 | % | | | | | | $ | 1,005,220 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,352,956 | | | 14.2 | % | | | | | | 1,003,252 | | | 10.5 | % | | $ | 955,478 | | | 10.0 | % |
一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 12.7 | % | | | | | | $ | 813,750 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | | | | | 812,156 | | | 8.5 | % | | $ | 764,382 | | | 8.0 | % |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 10.4 | % | | | | | | $ | 467,369 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,165,867 | | | 10.0 | % | | | | | | 465,817 | | | 4.0 | % | | $ | 582,271 | | | 5.0 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,183,432 | | | 12.4 | % | | | | | | $ | 670,147 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | | | | | 668,835 | | | 7.0 | % | | $ | 621,061 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | 最低資本 充分利用 資本緩衝 | | 我們需要很好地利用資本 在此情況下,請立即採取糾正措施 行動條款 |
| | 金額 | | 比率 | | | | | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,358,897 | | | 15.0 | % | | | | | | $ | 952,736 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,353,279 | | | 14.9 | % | | | | | | 951,327 | | | 10.5 | % | | $ | 906,026 | | | 10.0 | % |
一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 12.0 | % | | | | | | $ | 771,262 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 770,122 | | | 8.5 | % | | $ | 724,820 | | | 8.0 | % |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 10.0 | % | | | | | | $ | 435,064 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,142,548 | | | 10.5 | % | | | | | | 435,279 | | | 4.0 | % | | $ | 544,098 | | | 5.0 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,060,364 | | | 11.7 | % | | | | | | $ | 635,157 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 634,218 | | | 7.0 | % | | $ | 588,917 | | | 6.5 | % |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
注(14)-基於股票的薪酬
限售股單位
為了員工、高管和董事的利益,公司根據補償安排授予限制性股票單位。限制性股票單位授予受到基於時間的歸屬的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
下表彙總了截至指定日期的限制性股票單位變動信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 限制性股票 單位 傑出的 | | 加權 平均資助金 日期 公允價值 | | 限制性股票 單位 傑出的 | | 加權 平均資助金 日期 公允價值 |
期初餘額 | | 1,047,071 | | | $ | 26.06 | | | 826,263 | | | $ | 23.76 | |
授與(1) | | 194,388 | | | 43.06 | | | 353,891 | | | 31.12 | |
既得 | | (699,156) | | | 22.80 | | | (145,157) | | | 31.67 | |
沒收 | | (34,298) | | | 28.06 | | | (19,269) | | | 33.19 | |
期末餘額 | | 508,005 | | | $ | 36.01 | | | 1,015,728 | | | $ | 25.83 | |
(1)2020年包括118,776為取代富蘭克林最初授予的限制性股票單位而發行的限制性股票單位。有關更多信息,請參見注釋2。
歸屬和解除的限制性股票單位的公允價值總額為#美元。10,749及$15,941 截至2021年9月30日的三個月和九個月,以及美元3,549及$4,597分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
與股票授予和限制性股票單位歸屬有關的補償成本為 $2,365及$7,024截至2021年9月30日的三個月和九個月,以及美元4,651及$6,666分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。這包括 $168及$467在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別支付給公司董事和美元237及$615在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,與董事贈款和薪酬相關的選擇以股票結算。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,13,616及$13,436與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償成本總額,預計將在#年加權平均期間確認2.7年和2.5分別是幾年。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有1,822,506和2,240,434根據2016-LTIP計劃,可分別發行的股票。在2021年9月30日和2020年12月31日,232及$613分別計入與相關限制性股票單位歸屬和分配時宣佈支付的股息相關的其他負債。
基於業績的限制性股票單位
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月業績存量單位變動情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 績效股票 單位 傑出的 | | 加權 平均資助金 日期 公允價值 | | 績效股票 單位 傑出的 | | 加權 平均資助金 日期 公允價值 |
期初餘額(未歸屬) | | 53,147 | | | $ | 36.21 | | | — | | | $ | — | |
授與 | | 65,304 | | | 43.20 | | | 53,147 | | | 36.21 | |
既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沒收或過期 | | (2,319) | | | 36.73 | | | — | | | — | |
期末餘額(未歸屬) | | 116,132 | | | $ | 40.13 | | | 53,147 | | | $ | 36.21 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
公司將基於業績的限制性股票單位獎勵給高管和其他高級管理人員和員工。根據獎勵條款,授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司相對於預定同業集團的業績,而不是固定的三年制演出期。歸屬後發行的股票數量將從0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在三年制期間以報告的平均有形股本回報率為基礎,經非常損益、合併費用和本公司董事會薪酬委員會批准的其他項目調整後。PSU的補償費用將根據授予日股票的公允價值和業績條件最可能的結果(根據獎勵歸屬期間內的時間推移進行調整)在每個期間進行估計。
該公司記錄的賠償費用為#美元。551及$1,041分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,以及美元171及$587分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日,公司確定了每筆贈款達到績效標準的可能性,並記錄了與150.0%(與2020年授予的股份相關)和100.0%(與2021年授予的股票相關)歸屬,計入PSU轉換為普通股時。截至2021年9月30日,最大未確認補償成本為200與未歸屬PSU相關的支付百分比為$7,279,可確認成本的剩餘履約期為2.1好幾年了。
員工購股計劃:
公司維持着一項員工股票購買計劃,根據該計劃,員工可以通過工資扣減來購買公司普通股。購買價格是95在發行期的第一天或最後一天,市場價格較低的百分比。在任何發行期內可發行的最高股票數量為200,000股票和參與者購買的股票不得超過725在任何發售期間的股票(無論如何,不超過$25任何日曆年的普通股價值)。有幾個15,744和37,310分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內根據ESPP發行的股票,以及18,034和30,179分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內根據ESPP發行的普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有2,341,696和2,379,006根據ESPP分別可發行的股票。
注(15)-關聯方交易:
(A)貸款:
根據監管規定,本行已並預期會繼續在日常業務過程中向本公司及其聯營公司的董事、若干管理層及行政人員提供貸款。
向銀行及其附屬公司的高管、某些管理層和董事發放的貸款分析如下:
| | | | | | | | |
截至2021年1月1日的未償還貸款 | | $ | 24,675 | |
新增貸款和墊款 | | 12,116 | |
關聯方地位的變更 | | (108) | |
還款 | | (5,939) | |
截至2021年9月30日的未償還貸款 | | $ | 30,744 | |
對某些高管、某些管理層和董事及其同夥的無資金承付款總額為#美元。13,678及$23,059時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
(B)存款:
銀行持有的關聯方存款總額為#美元。320,207及$245,084分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(C)租契:
本行以不同條款向本公司若干董事所擁有的實體租賃各種辦公場所。該公司有$13及$53分別於2021年9月30日及2020年12月31日與該等租約相關的未攤銷租賃改善。這些改善措施將在不超過租約期限的期限內攤銷。這些物業的租賃費總計為$。128及$388截至2021年9月30日的三個月和九個月,以及美元125及$381截至2020年9月30日的三個月和九個月。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
(D)航空分時協議:
本公司是與本公司某位董事擁有的實體簽訂的航空分時協議的參與者。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司支付了$0及$32和$17及$108分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,根據本協議。
(E)註冊權協議:
本公司是與其前大股東就二零一六年首次公開招股訂立的登記權協議的訂約方,根據該協議,本公司負責支付與股東向公眾出售其實益擁有的本公司普通股股份有關的開支(承銷折扣及佣金除外)。此類費用包括註冊費、法律和會計費以及公司應支付並在發生時支出的印刷費。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司支付了$0及$605根據本協議,分別與2021年第二季度完成的二次發行相關。不是這些費用是在截至2020年9月30日的三個月和九個月內發生的。
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是我們在2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況以及我們在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月31日的三個月和九個月的經營業績的討論,閲讀時應與我們於2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中列出的經審計的合併財務報表以及本報告中綜合財務報表的未審計附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些非歷史性陳述可能被視為1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關新冠肺炎全球大流行和新型病毒變種對公司的業務運營、資產、估值、財務狀況和經營結果的持續影響,以及公司未來的計劃、結果、戰略和預期的陳述。這些陳述通常可以通過以下詞語和短語的使用來識別:“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“預測”、“繼續”、“尋求”、“項目,“以及此類詞語和短語的其他變體以及類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實,而是基於管理層目前的預期、估計和預測,其中許多本質上是不確定的,超出了公司的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為公司或任何其他人表示這些期望、估計和預測將會實現。因此,公司告誡股東和投資者,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。實際結果可能被證明與前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同,包括但不限於, (1)當前和未來的經濟狀況,包括通貨膨脹、利率波動、經濟或全球供應鏈的變化、影響當地房地產價格的供需失衡以及公司所在地區經濟體和/或美國整體經濟的高失業率的影響;(2)新冠肺炎大流行的持續影響,包括流行病的規模和持續時間以及新變種的出現,及其對總體經濟和金融市場狀況以及對公司業務和公司客户業務、經營結果的影響,資產質量和財務狀況,(3)公眾對針對病毒開發的疫苗的持續反應以及政府機構關於疫苗的決定,包括與加強注射相關的建議和要求,試圖強制個人接受或僱主要求其員工接種疫苗,(4)這些疫苗對病毒的效力,包括新的變種,(5)政府利率政策的變化及其對公司業務、NIM和抵押貸款業務的影響,(6)公司有效管理問題信用的能力,(6)公司有效管理問題信用的能力,(4)這些疫苗對病毒的效力,包括新的變種,(5)政府利率政策的變化及其對公司業務、NIM和抵押貸款業務的影響,(6)公司有效管理問題信用的能力(7)公司識別未來潛在收購的潛在候選者、完善和實現協同效應的能力,(8)整合被收購的業務或充分實現未來和以前收購的成本節約、收入協同效應和其他好處的困難和拖延,(9)公司成功執行其各種業務戰略的能力,(10)州和聯邦法律、法規或適用於銀行和其他金融服務提供商的政策的變化,包括立法發展, (11)逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或涉及倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的其他變化的潛在影響;(12)公司網絡安全控制和程序在預防和減輕企圖入侵方面的有效性;(13)公司對第三方服務提供商信息技術系統的依賴程度以及系統故障、中斷或安全漏洞的風險;(14)總體競爭、經濟、政治和市場狀況。欲瞭解有關公司的更多信息以及本文中包含的可能影響前瞻性陳述的因素,請參閲公司截至2020年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告,以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件。其中許多因素超出了公司的控制或預測能力。如果與這些或其它風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實,或者如果基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。因此,股東和投資者不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表,公司沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因,除非法律另有要求。新的風險和不確定因素可能會不時出現,本公司無法預測這些風險和不確定因素的發生或它們將如何影響本公司。
公司通過這些警告性聲明對所有前瞻性聲明進行限定。
關鍵會計政策
我們的財務報表是根據美國公認會計準則和銀行業的一般慣例編制的。在我們的財務報表中,某些財務信息包含對合並資產負債表日期的交易和影響的財務影響以及我們在報告期的經營結果的大致衡量。我們監測擬議和新發布的會計準則的狀況,以評估對我們的財務狀況和經營結果的影響。我們的會計政策,包括任何新發布的會計準則的影響(如果適用),在本報告綜合財務報表的附註1“列報基礎”中有更詳細的討論。
選定的歷史合併財務數據
下表顯示了截至指定日期或期間的某些選定的歷史合併財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至三個月的一年或三個月 | | 截至截至9月1日的9個月內,這9個月的月度或月度 | | 截至本年度末的10個月或10個月 |
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 12月31日, |
(千美元,每股數據除外 (完)(%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
損益表數據 | | | | | | | | | | |
利息收入總額 | | $ | 96,665 | | | $ | 81,127 | | | $ | 287,779 | | | $ | 216,408 | | | $ | 314,644 | |
利息支出總額 | | 8,189 | | | 12,299 | | | 30,164 | | | 35,994 | | | 48,986 | |
淨利息收入 | | 88,476 | | | 68,828 | | | 257,615 | | | 180,414 | | | 265,658 | |
信貸損失準備金 | | (2,531) | | | 55,401 | | | (30,224) | | | 110,887 | | | 107,967 | |
非利息收入總額 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | 301,855 | |
總非利息費用 | | 95,007 | | | 118,092 | | | 282,665 | | | 267,230 | | | 377,085 | |
所得税前收入(虧損) | | 55,006 | | | (7,639) | | | 180,210 | | | 23,514 | | | 82,461 | |
所得税費用(福利) | | 9,716 | | | (2,040) | | | 38,744 | | | 5,495 | | | 18,832 | |
*適用於FB的淨收益(虧損) *金融公司和* *非控股權益 | | 45,290 | | | (5,599) | | | 141,466 | | | 18,019 | | | 63,629 | |
適用於非控制性的淨收入 * | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
*適用於FB的淨收益(虧損) *金融公司(*金融公司) | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | $ | 63,621 | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | $ | 89,230 | | | $ | 69,625 | | | $ | 259,919 | | | $ | 182,386 | | | $ | 268,497 | |
每股普通股 | | | | | | | | | | |
基本淨收入(虧損) | | $ | 0.96 | | | $ | (0.14) | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.69 | |
攤薄淨收益(虧損) | | 0.94 | | | (0.14) | | | 2.95 | | | 0.52 | | | 1.67 | |
賬面價值(1) | | 29.36 | | | 26.38 | | | 29.36 | | | 26.38 | | | 27.35 | |
有形賬面價值(4) | | 23.90 | | | 20.87 | | | 23.90 | | | 20.87 | | | 21.73 | |
宣佈的現金股息 | | 0.11 | | | 0.09 | | | 0.33 | | | 0.27 | | | 0.36 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | $ | 1,324,564 | | | $ | 1,062,391 | | | $ | 1,317,898 | |
為投資而持有的貸款 | | 7,294,674 | | | 7,213,538 | | | 7,294,674 | | | 7,213,538 | | | 7,082,959 | |
信貸損失撥備(5) | | (139,446) | | | (183,973) | | | (139,446) | | | (183,973) | | | (170,389) | |
按公允價值持有的待售貸款 | | 855,706 | | | 851,951 | | | 855,706 | | | 851,951 | | | 899,173 | |
按公允價值計算的投資證券 | | 1,577,337 | | | 1,164,910 | | | 1,577,337 | | | 1,164,910 | | | 1,176,991 | |
擁有的其他房地產,淨額 | | 10,015 | | | 12,748 | | | 10,015 | | | 12,748 | | | 12,111 | |
總資產 | | 11,810,290 | | | 11,010,438 | | | 11,810,290 | | | 11,010,438 | | | 11,207,330 | |
客户存款 | | 10,043,901 | | | 9,001,673 | | | 10,043,901 | | | 9,001,673 | | | 9,396,478 | |
經紀和網上定期存款 | | 28,017 | | | 92,074 | | | 28,017 | | | 92,074 | | | 61,559 | |
總存款 | | 10,071,918 | | | 9,093,747 | | | 10,071,918 | | | 9,093,747 | | | 9,458,037 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
借款 | | 172,710 | | | 438,838 | | | 172,710 | | | 438,838 | | | 238,324 | |
普通股股東權益總額 | | 1,400,913 | | | 1,244,998 | | | 1,400,913 | | | 1,244,998 | | | 1,291,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至三個月的一年或三個月 | | 截至截至9月1日的9個月內,這9個月的月度或月度 | | 截至本年度末的10個月或10個月 |
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 12月31日, |
(千美元,每股數據除外 (完)(%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
選定的比率 | | | | | | | | | | |
平均回報率: | | | | | | | | | | |
資產(2) | | 1.51 | % | | (0.24) | % | | 1.61 | % | | 0.32 | % | | 0.75 | % |
普通股股東權益(2) | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
有形普通股權益(4) | | 15.9 | % | | (2.72) | % | | 17.5 | % | | 3.34 | % | | 8.54 | % |
平均股東權益與平均股東權益之比 *資產 | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.4 | % | | 12.1 | % | | 11.5 | % |
淨息差(税金當量基準) | | 3.20 | % | | 3.28 | % | | 3.19 | % | | 3.53 | % | | 3.46 | % |
效率比 | | 64.4 | % | | 71.2 | % | | 65.3 | % | | 66.5 | % | | 66.4 | % |
調整後的能效比(税額當量 (按基準計算)(4) | | 64.7 | % | | 57.4 | % | | 65.4 | % | | 59.5 | % | | 59.2 | % |
為投資而持有的貸款與存款比率 | | 72.4 | % | | 79.3 | % | | 72.4 | % | | 79.3 | % | | 74.9 | % |
生息資產收益率 | | 3.49 | % | | 3.86 | % | | 3.56 | % | | 4.22 | % | | 4.09 | % |
有息負債成本 | | 0.42 | % | | 0.83 | % | | 0.52 | % | | 0.99 | % | | 0.94 | % |
總存款成本 | | 0.26 | % | | 0.56 | % | | 0.32 | % | | 0.69 | % | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信用質量比率 | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失撥備,淨額 **非勞動收入增加(5) | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 2.41 | % |
不良貸款損失撥備 提供更多貸款。(5) | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 264.3 | % |
不良貸款HFI至貸款HFI,淨額 **非勞動收入 | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.91 | % |
資本比率(公司) | | | | | | | | | | |
普通股股東權益與資產之比總額 | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.5 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | 10.4 | % | | 11.8 | % | | 10.4 | % | | 11.8 | % | | 10.0 | % |
一級資本(風險加權資產(3) | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 12.0 | % |
總資本(與風險加權資產之比)(3) | | 14.6 | % | | 15.3 | % | | 14.6 | % | | 15.3 | % | | 15.0 | % |
有形普通股權益與有形資產之比(4) | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.38 | % |
普通股一級(風險加權資產) (CET1)(3) | | 12.4 | % | | 11.8 | % | | 12.4 | % | | 11.8 | % | | 11.7 | % |
資本比率(銀行) | | | | | | | | | | |
普通股股東權益與資產之比總額 | | 11.7 | % | | 12.1 | % | | 11.7 | % | | 12.1 | % | | 12.3 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | 10.0 | % | | 12.4 | % | | 10.0 | % | | 12.4 | % | | 10.5 | % |
一級資本(風險加權資產)(3) | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.6 | % |
總資本佔(風險加權資產)(3) | | 14.2 | % | | 15.0 | % | | 14.2 | % | | 15.0 | % | | 14.9 | % |
普通股一級(風險加權資產) (CET1)(3) | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.2 | % | | 12.7 | % | | 12.6 | % |
(1)每股賬面價值等於我們截至公佈日期的普通股股東權益總額除以截至公佈日期我們已發行普通股的數量。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,我們已發行普通股的流通股數量分別為47,707,634股,47,191,677股和47,220,743股。
(2)我們計算了一段時間的平均資產回報率和平均普通股權益回報率,方法是將該時期的年化淨收益或虧損除以該時期的平均資產和平均股本(視情況而定)。我們計算一段期間的平均資產和平均普通股權益,方法是將截至相關期間每天營業結束時的總資產餘額或普通股股東權益餘額之和(視具體情況而定)除以該期間的天數。
(3)我們使用巴塞爾III框架的標準化方法計算我們的風險加權資產。
(4)這些計量不是公認會計原則(美國)承認的計量,因此被認為是非GAAP財務計量。請參閲本報告中的“非GAAP財務衡量標準的GAAP對賬和管理説明”,瞭解這些衡量標準與其最具可比性的GAAP衡量標準的對賬情況。
(5)不包括無資金承諾的信貸損失準備金。
GAAP非GAAP財務計量的對賬和管理説明
我們將本報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。本報告中介紹的非GAAP財務指標是調整後的效率比率(税額當量基礎)、每股有形普通股賬面價值、有形普通股股本、有形普通股股本與有形資產之比以及平均有形普通股股本回報率。
根據美國證券交易委員會的規則,我們將財務指標分類為非公認會計準則財務指標,前提是該財務指標不包括或包含金額,或者可能會進行調整以排除或包括(視情況而定)根據美國通用會計準則(GAAP)在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中不時生效的最直接可比計量中計入或排除的金額。
我們在本報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮,也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外,我們在選定的歷史綜合財務數據中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。您應該瞭解在比較非GAAP財務指標時,這些其他銀行組織是如何計算與我們在選定的歷史合併財務數據中討論的非GAAP財務指標相似或名稱相似的財務指標的。以下對帳表對這些非公認會計準則財務指標進行了更詳細的分析和對帳。
調整後的效率比(税額當量基礎)
調整後的效率比率(税項等值基礎)是一種非公認會計準則(GAAP)計量,不包括某些收益(虧損)、合併和轉換、發售、抵押貸款重組費用和其他選定項目。我們的管理層在分析我們的業績時使用了這一衡量標準。我們的管理層相信,這一衡量標準可以更好地瞭解正在進行的業務,增強業績與前幾個時期的可比性,並顯示重大損益和變化的影響。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是能效比率。
下表顯示了截至以下日期我們調整後的效率比率(税額當量基準)與我們的效率比率的調整結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,共享數據和百分比除外) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至二零一一年十二月三十一日止的一年, | | |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | | | | | |
調整後的能效比(税額當量 (按基準計算) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總非利息費用 | | $ | 95,007 | | | $ | 118,092 | | | $ | 282,665 | | | $ | 267,230 | | | $ | 377,085 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減少合併、轉換和 *提供費用。 | | — | | | 20,730 | | | 605 | | | 25,366 | | | 34,879 | | | | | | | | | |
租賃終止收益減少 | | — | | | — | | | (787) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
減少FHLB預付罰款 | | — | | | 2,305 | | | — | | | 2,305 | | | 6,838 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非利息費用 | | $ | 95,007 | | | $ | 95,057 | | | $ | 282,847 | | | $ | 239,559 | | | $ | 335,368 | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | $ | 89,230 | | | $ | 69,625 | | | $ | 259,919 | | | $ | 182,386 | | | $ | 268,497 | | | | | | | | | |
非利息收入總額 | | 59,006 | | | 97,026 | | | 175,036 | | | 221,217 | | | 301,855 | | | | | | | | | |
從公允價值變動中減去的收益 **持有待售商業貸款 | | 740 | | | 1,858 | | | 1,251 | | | 1,858 | | | 3,228 | | | | | | | | | |
掉期取消損失減少 | | (1,510) | | | — | | | (1,510) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
較少的現金人壽保險福利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 715 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減去銷售或減記的收益(損失) **擁有的其他房地產和其他資產 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | (1,491) | | | | | | | | | |
減少其他資產的收益(損失) | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | (90) | | | | | | | | | |
證券收益減少,淨額 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | 1,631 | | | | | | | | | |
調整後的非利息收入 | | $ | 57,543 | | | $ | 95,864 | | | $ | 172,377 | | | $ | 220,265 | | | $ | 297,862 | | | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 146,773 | | | $ | 165,489 | | | $ | 432,296 | | | $ | 402,651 | | | $ | 566,359 | | | | | | | | | |
效率比(GAAP) | | 64.4 | % | | 71.2 | % | | 65.3 | % | | 66.5 | % | | 66.4 | % | | | | | | | | |
調整後的能效比(税額當量 (按基準計算) | | 64.7 | % | | 57.4 | % | | 65.4 | % | | 59.5 | % | | 59.2 | % | | | | | | | | |
普通股每股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比
每股普通股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比是非GAAP衡量標準,不包括公司管理層用來評估資本充足性的商譽和其他無形資產的影響。由於商譽和其他無形資產等無形資產在不同公司之間差別很大,我們認為,這些信息的公佈使投資者能夠更容易地將公司的資本狀況與其他公司進行比較。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是每股普通股賬面價值和我們的股東權益總額與總資產之比。
下表列出了截至以下日期,有形普通股股本與總普通股股東權益的比較,每股普通股有形賬面價值與我們每股賬面價值的比較,以及普通股股本與有形資產之比與總普通股股東權益與總資產的比較:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, |
(單位為千,共享數據和百分比除外) | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
有形資產 | | | | | | |
總資產 | | $ | 11,810,290 | | | $ | 11,010,438 | | | $ | 11,207,330 | |
調整: | | | | | | |
商譽 | | (242,561) | | | (236,086) | | | (242,561) | |
核心存款和其他無形資產 | | (18,248) | | | (23,924) | | | (22,426) | |
有形資產 | | $ | 11,549,481 | | | $ | 10,750,428 | | | $ | 10,942,343 | |
有形普通股權益 | | | | | | |
普通股股東權益總額 | | $ | 1,400,913 | | | $ | 1,244,998 | | | $ | 1,291,289 | |
調整: | | | | | | |
商譽 | | (242,561) | | | (236,086) | | | (242,561) | |
核心存款和其他無形資產 | | (18,248) | | | (23,924) | | | (22,426) | |
有形普通股權益 | | $ | 1,140,104 | | | $ | 984,988 | | | $ | 1,026,302 | |
已發行普通股 | | 47,707,634 | | | 47,191,677 | | | 47,220,743 | |
普通股每股賬面價值 | | $ | 29.36 | | | $ | 26.38 | | | $ | 27.35 | |
每股普通股有形賬面價值 | | $ | 23.90 | | | $ | 20.87 | | | $ | 21.73 | |
普通股股東權益總額與總資產之比 | | 11.9 | % | | 11.3 | % | | 11.5 | % |
有形普通股權益與有形資產之比 | | 9.87 | % | | 9.16 | % | | 9.38 | % |
平均有形普通股權益回報率
平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計準則的衡量標準,它使用平均股東權益,不包括商譽和其他無形資產的影響。這一衡量標準也被公司管理層用來評估資本充足性。下表列出了截至以下日期的總平均有形普通股權益與平均股東權益以及平均有形普通股權益收益率與平均股東權益收益率之間的對賬關係:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位為千,但不包括%) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
平均有形普通股權益回報率 | | | | | | | | | | |
總平均普通股股東權益 | | $ | 1,389,201 | | | $ | 1,044,913 | | | $ | 1,344,613 | | | $ | 923,456 | | | $ | 966,336 | |
調整: | | | | | | | | | | |
平均商譽 | | (242,561) | | | (205,473) | | | (242,561) | | | (184,548) | | | (199,104) | |
平均無形資產,淨額 | | (18,950) | | | (20,973) | | | (22,289) | | | (19,146) | | | (22,659) | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,127,690 | | | $ | 818,467 | | | $ | 1,079,763 | | | $ | 719,762 | | | $ | 744,573 | |
適用於FB Financial的淨收益(虧損) 中國石油天然氣集團公司 | | $ | 45,290 | | | $ | (5,599) | | | $ | 141,458 | | | $ | 18,019 | | | $ | 63,621 | |
普通股股東平均回報率 *投資於股權 | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
平均有形普通股權益回報率 | | 15.9 | % | | (2.72) | % | | 17.5 | % | | 3.34 | % | | 8.54 | % |
概述
我們是一家金融控股公司,總部設在田納西州納什維爾。我們主要通過我們全資擁有的銀行子公司FirstBank進行運營,FirstBank是總部設在田納西州的第三大銀行,按總資產計算是第三大銀行。Firstbank為田納西州、肯塔基州、阿拉巴馬州和北喬治亞州選定市場的客户以及東南部地區的抵押貸款辦事處提供一整套商業和個人銀行服務。截至2021年9月30日,我們的足跡包括82家提供全方位服務的分支機構,服務於以下田納西州大都會統計局地區:納什維爾、查塔努加(包括北佐治亞州)、諾克斯維爾、孟菲斯和傑克遜,此外還有肯塔基州的鮑林格林和阿拉巴馬州的伯明翰、佛羅倫薩和亨茨維爾。我們還為田納西州和北喬治亞州的16個社區市場提供銀行服務。Firstbank還利用其銀行分行網絡和位於美國東南部戰略位置的抵押銀行辦事處提供抵押銀行服務,此外還有一個全國性的互聯網交付渠道。
我們通過兩個部門運營,銀行業務和抵押貸款業務。我們銀行業務的大部分收入來自貸款和投資利息、貸款相關費用、信託和投資服務以及存款相關費用。我們貸款的主要資金來源是客户存款,其次是無擔保信用額度、中介和互聯網存款以及其他借款。我們在抵押貸款部門的大部分收入來自發放費和我們通過零售和在線消費者直接渠道獲得的抵押貸款二級市場銷售收益,以及抵押貸款服務收入。
大流行最新消息
2020年,新冠肺炎大流行引發了一場危機,導致金融市場波動,突如其來的前所未有的失業,以及消費者和商業行為的中斷,導致美國和全球政府通過不同程度的直接貨幣支持和財政刺激方案進行幹預。所有行業、市政當局和消費者都在一定程度上受到了健康危機的影響,包括我們所服務的市場。為了“拉平曲線”,不被視為必要的企業被關閉或受到能力限制,個人被要求限制自己的行動,觀察社會距離,並在適當的地方避難。這些行動導致商業和消費者活動迅速減少,許多企業暫時關閉,導致收入損失和失業率迅速上升,信貸利差擴大,債券市場混亂,全球供應鏈中斷,消費者支出行為發生變化。隨着某些限制開始取消,更多的企業在2020年底獲準開業,我們開始通過大部分足跡體驗到商業的緩慢改善,這種情況一直持續到2021年上半年,進一步放鬆限制,增加疫苗的可獲得性。儘管經濟活動有所回升,但商業和消費者活動並未恢復到大流行前的水平。儘管在2021年上半年解除了大多數限制,疫苗變得廣泛可用,但人們仍然擔心病毒復發和新病毒變異可能對全球經濟產生的潛在影響,以及現有疫苗和增強劑預防大範圍感染的效力。因此,對全球經濟的長期影響仍然存在不確定性。, 這可能會對公司的業務運營、資產估值、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們已經採取了幾項行動,為受病毒影響的客户和社區提供各種形式的支持,包括通過提供貸款延期付款和參與Paycheck保護計劃。此外,公司繼續採取深思熟慮的行動,以確保其資產負債表的持續健康和強勁,包括增加流動性和管理資產和負債,以保持強勁的資本狀況。
兼併與收購
富蘭克林金融網絡公司
2020年8月15日,該公司完成了之前宣佈的與富蘭克林金融網絡公司及其全資子公司的合併,FB金融公司繼續作為尚存的實體。根據協議條款,該公司收購了36.3億美元的總資產,27.9億美元的貸款,並承擔了31.2億美元的總存款。收購的貸款總額包括公司歸類為持有待售的非戰略性機構投資組合,公允價值為3.262億美元。富蘭克林公司的普通股股東獲得了15058181股公司普通股,除了3130萬美元的現金對價外,還獲得了在某些富蘭克林員工股權獎勵中扣留的等值44,311股股票,這些股票是在控制權發生變化時作為與合併相關的對價而被扣留的。該公司還發行了替換限制性股票單位,以取代富蘭克林在2020年最初授予的那些在控制權變更時沒有歸屬的限制性股票單位,歸因於合併前服務的總公允價值為70萬美元。基於
公司普通股2020年8月15日在紐約證券交易所的收盤價為29.52美元,合併對價總計約為4.778億美元。
合併導致6720萬美元的商譽根據交易中收購的總資產和承擔的負債的公允價值入賬。
這項交易為公司增加了一家新的子公司FirstBank Risk Management,FirstBank Risk Management以增強保險範圍的形式向公司提供風險管理服務。它還為世行增加了一家新的子公司-田納西州第一銀行投資公司(FirstBank Investments of Tennessee,Inc.),為世行提供投資服務。FBIT擁有一家全資子公司FirstBank Investments of Nevada,Inc.為FBIT提供投資服務。FBIN擁有子公司FirstBank Preference Capital,Inc.的控股權,FirstBank Preference Capital,Inc.是一家房地產投資信託基金,允許銀行向REIT出售房地產貸款,以獲得税收優惠。
FNB金融公司合併
2020年2月14日,本公司完成了此前宣佈的對FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)的收購。收購完成後,Farmers National被併入公司,FB金融公司繼續作為倖存實體。該公司收購的總資產為2.582億美元,貸款為1.822億美元,存款為2.095億美元。根據954,797股公司普通股(使用公司2020年2月14日3670美元的市場價格)和1500萬美元的現金對價,對價價值約為5000萬美元。此次收購帶來了630萬美元的商譽。
近期財務表現概覽
行動結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比
在截至2021年9月30日的三個月中,我們的淨收入增加到4530萬美元,高於截至2020年9月30日的三個月的淨虧損560萬美元。稀釋後的每股普通股收益分別代表截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收益0.94美元和虧損0.14美元。我們的淨收益(虧損)代表着截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的平均資產回報率(ROAA)分別為1.51%和(0.24%),同期的平均股東權益回報率(ROAE)為12.9%和(2.13%)。截至2021年和2020年9月30日的三個月,我們的平均有形普通股權益回報率(ROATCE)分別為15.9%和(2.72%)。有關有形普通股權益和有形普通股權益回報的討論,請參閲本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務計量的管理説明”。
杜軍在截至2021年9月30日的三個月中,扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增至8850萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為6880萬美元。我們的淨息差,在税收等值的基礎上,下降到截至2021年9月30日的三個月為3.20%,而截至2020年9月30日的三個月為3.28%。這一下降是在截至2021年9月30日的三個月裏,新發放貸款的利率持續下降和高收益貸款的償還,以及資產負債表構成發生變化的綜合結果。截至2021年9月30日的三個月,我們貸款組合的合同收益率為4.23%,低於截至2020年9月30日的三個月的4.36%。我們資產負債表結構的變化反映在過剩流動性的增加上,我們估計這是存放在其他金融機構的計息存款,超過平均有形資產的5%。據估計,在截至2021年9月30日的三個月裏,過剩的流動性對我們的NIM產生了約28個基點的負面影響。相比之下,在截至2020年9月30日的三個月裏,過剩的流動性對NIM的負面影響為15個基點。
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的非利息收入減少了3800萬美元,降至5900萬美元,而去年同期為9700萬美元。抵押貸款銀行收入減少3930萬美元是非利息收入下降的主要驅動因素,這是由於截至2021年9月30日的三個月利率鎖定量與截至2020年9月30日的三個月相比下降了16.8%。在截至2021年9月30日的三個月裏,OREO的銷售或減記淨收益增加了350萬美元,達到200萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,OREO的銷售或減記淨虧損為150萬美元,部分抵消了這一下降。
截至2021年9月30日的三個月,非利息支出降至9500萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為1.181億美元。非利息費用的減少反映了我們與富蘭克林合併所帶來的合併成本的下降。截至2020年9月30日的三個月。杜軍在截至2020年9月30日的三個月裏,我們產生了與這筆交易相關的2070萬美元的合併成本。在這段時間裏,沒有這樣的支出。截至2021年9月30日的三個月。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
在截至2021年9月30日的9個月中,我們的淨收入從截至2020年9月30日的9個月的1800萬美元增加到1.415億美元。截至2021年和2020年9月30日的九個月,稀釋後每股普通股收益分別為2.95美元和0.52美元。我們的淨收入代表截至2021年和2020年9月30日的9個月的平均資產回報率分別為1.61%和0.32%,同期的平均股本回報率為14.1%和2.61%。截至2021年和2020年9月30日的9個月,我們的平均有形普通股權益回報率分別為17.5%和3.34%。有關有形普通股權益和有形普通股權益回報的討論,請參閲本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務計量的管理説明”。
這些結果受到我們當前預期信用損失損失率模型中經濟預測改善的重大影響,導致我們在截至2021年9月30日的9個月中為信貸損失和無資金承諾撥備的準備金為3,020萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的撥備費用為1.109億美元,這既反映了新冠肺炎大流行的爆發,也反映了我們在此期間收購的影響。在截至2020年9月30日的9個月裏,我們的業績也受到了收購的影響,導致同期的合併費用為2540萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,沒有這樣的業務合併。
在截至2021年9月30日的9個月中,扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增至2.576億美元,而截至2020年9月30日的9個月為1.804億美元。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月,我們為投資組合持有的平均貸款增加了39.1%,達到71.1億美元,而截至2020年9月30日的9個月為51.1億美元。在税額等值的基礎上,我們的淨息差在截至2021年9月30日的9個月降至3.19%,而截至2020年9月30日的9個月為3.53%,受b影響在低利率環境下持續t.
我們的NIM還受到資產負債表構成變化的影響,表現為過剩流動性的增加,這對我們的NIM在截至2021年9月30日的9個月中產生了約32個基點的負面影響,而截至2020年9月30日的9個月為9個基點。此外,截至2021年9月30日的9個月,我們的生息資產收益率降至3.56%,而截至2020年9月30日的9個月的收益率為4.22%。
截至2021年9月30日的9個月,非利息收入減少4620萬美元,降至1.75億美元,低於去年同期的2.212億美元。非利息收入減少的主要原因是按揭銀行收入減少5340萬美元至1.362億美元。抵押銀行收入的減少被自動櫃員機和交換費收入以及投資服務和信託收入的增加部分抵消,反映了在此期間經濟狀況改善以及富蘭克林合併的貢獻推動了我們業務的增長。此外,在截至2021年9月30日的9個月中,抵押貸款銀行收入的減少被OREO的銷售收益250萬美元所抵消,而在截至2020年9月30日的9個月中,OREO的銷售虧損140萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,非利息支出增至2.827億美元,而截至2020年9月30日的9個月為2.672億美元。非利息支出的增加反映了與我們的增長和交易量相關的員工人數增加帶來的工資、佣金和人事相關成本的增加,包括我們與富蘭克林在截至2020年9月30日的9個月內業務合併的影響。如上所述,與截至2020年9月30日的9個月相比,截至2021年9月30日的9個月的合併費用減少了2540萬美元,部分抵消了我們非利息費用的增加,因為截至2021年9月30日的9個月沒有業務合併。
財務狀況
截至2021年9月30日,我們的總資產增長了5.38%,達到118.1億美元,而截至2020年12月31日,我們的總資產為112.1億美元。這一增長在很大程度上是由於我們投資了額外的過剩流動性,截至2021年9月30日,可供出售的債務證券從截至2020年12月31日的11.7億美元增加到15.7億美元,增加了4.02億美元。
業務細分市場亮點
我們在兩個業務領域開展業務:銀行業務和抵押貸款業務。正如之前報道的那樣,2021年3月31日,該公司重新評估了其業務部門,並進行了修訂,以使所有抵押貸款活動與抵押部門保持一致。此前,該公司將源自本公司分支機構業務範圍內地理位置的零售抵押貸款活動歸因於銀行業務部門。此前披露的截至2020年9月30日的三個月和九個月的業績已被修訂,以反映這種調整。有關這些業務部門的説明,請參閲我們合併財務報表附註中的附註12,“分部報告”。
銀行業
截至2021年9月30日的三個月,銀行部門的税前收入增加到4620萬美元,而截至2020年9月30日的三個月虧損4680萬美元。這些業績主要是由於截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金淨逆轉250萬美元(包括無資金承諾的信貸損失準備金30萬美元),而截至2020年9月30日的三個月的信貸損失支出準備金為5540萬美元(包括無資金承諾的信貸損失準備金960萬美元),反映了我們在2020年完成收購的影響和2021年經濟前景的改善。截至2021年9月30日的三個月,非利息收入增至1380萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為1230萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,非利息支出減少了1380萬美元,降至5880萬美元,主要是由於截至2020年9月30日的三個月發生的合併費用減少了2040萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,沒有合併費用。合併成本的減少被與我們的增長相關的增加的員工人數帶來的工資、佣金和人事相關成本的增加部分抵消,包括我們與富蘭克林公司2020年8月15日業務合併的影響。
截至2021年9月30日的9個月,銀行部門的税前收入增加到1.545億美元,而截至2020年9月30日的9個月虧損5730萬美元。截至2021年9月30日的9個月中,淨利息收入增加了7740萬美元,達到2.577億美元,而截至2020年9月30日的9個月中,淨利息收入為1.804億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們為投資和無資金貸款承諾持有的貸款的信貸損失淨撥備導致3020萬美元的撥備發生逆轉,而去年同期的支出為1.109億美元。截至2021年9月30日的9個月,非利息收入增至3920萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為3160萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,非利息支出增加了1430萬美元,達到1.727億美元,這是由於與我們的增長相關的工資、佣金和員工福利的增加,包括我們收購Franklin帶來的額外員工人數的影響,以及對我們市場上更多收入生產商的投資。
抵押貸款
截至2021年9月30日的三個月,抵押貸款部門的税前收入降至890萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為3920萬美元;這是利率鎖定量和再融資活動減少以及銷售利潤率壓縮的結果。此外,住房市場繼續面臨供應短缺,影響了整體購買量。截至2021年9月30日的三個月,非利息收入減少3950萬美元,至4520萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為8470萬美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月,非利息支出分別為3620萬美元和4560萬美元。非利息支出下降的主要原因是,與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月抵押貸款佣金和與交易量下降相關的其他成本減少。
截至2021年9月30日的9個月,抵押貸款部門的税前收入降至2570萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為8080萬美元。截至2021年9月30日的9個月中,抵押貸款銀行收入減少了5340萬美元,至1.362億美元,而截至2020年9月30日的9個月為1.896億美元。這一下降是由於截至2021年9月30日的9個月與持有的待售貸款和衍生品的公允價值變化有關的虧損2080萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的收益為4810萬美元。此外,截至2021年9月30日的9個月,抵押貸款銀行收入受到利率鎖定量同比下降15.9%的影響。一般來説,在利率較低和房地產市場強勁的情況下,抵押貸款量會增加,而在利率上升和房地產市場放緩的情況下,抵押貸款量會減少。截至2021年9月30日的9個月裏,利率鎖定量的放緩反映了整個行業與去年同期相比經歷的放緩,這得益於新冠肺炎大流行搶佔的歷史低位利率。截至2021年和2020年9月30日的9個月,非利息支出分別為1.1億美元和1.088億美元,反映了我們抵押貸款業務的可擴展性。
關於按揭銀行收入組成部分的進一步討論包括在本管理層討論和分析的“非利息收入”小標題下。
行動結果
在接下來的關於我們經營業績的討論中,我們在完全等值税收的基礎上公佈了我們的淨利息收入、淨利潤率和效率比率。完全税收等值基礎根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整。我們認為這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準,它增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。
將某些收入轉換為税收等值基礎的調整包括,在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月,將免税收入除以1減去聯邦和混合州法定所得税率26.06%。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分,通常佔我們特定時期總收入的50%以上。淨利息收入和利潤率由許多因素決定,主要是盈利資產的數量、期限結構和組合、融資機制和利率波動。其他因素包括購買貸款的增值收入、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險,以及盈利資產和計息負債的構成和期限。貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和保證金的能力產生重大影響。
為應對與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性,短期利率一直處於歷史低位。截至2020年9月30日,聯邦基金目標利率區間為0%-0.25%,截至2021年9月30日,維持這一利率。根據美聯儲理事會主席的説法,聯邦基金目標利率不太可能降至這一區間以下。然而,美聯儲(Federal Reserve)確實有其他可用的工具可供使用,並已表示有意這樣做,以維持有針對性的流動性水平。在最近一次會議上,美聯儲決定將聯邦基金利率的目標區間維持在0%至0.25%,並預計在勞動力市場狀況達到與委員會對最高就業人數的評估一致的水平之前,維持這一目標區間將是合適的,通脹已升至2%,並有望在一段時間內適度超過2%。此外,美聯儲(Federal Reserve)維持了對無限制購買美國國債和機構抵押貸款支持證券(MBS)的承諾,但指出,隨着經濟朝着其最大就業和價格穩定目標取得進展,可能會在未來的會議上決定調整購買速度。在截至2021年9月30日的9個月裏,隨着長期利率上升,短期利率保持不變,美國國債收益率曲線變陡。相比之下,截至2020年9月30日的九個月,由於長期和短期債券大幅減少,美國國債曲線趨平。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的三個月,淨利息收入增長28.6%,達到8850萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為6880萬美元。在税額等值的基礎上,截至2021年9月30日的三個月,淨利息收入增加了1960萬美元,達到8920萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為6960萬美元。截至2021年9月30日的三個月,等值税金淨利息收入的增長主要是由於用於投資的貸款額增加,佔增加的1370萬美元,加上我們的融資成本下降,特別是我們客户定期存款的借款利率下降,截至2021年9月30日的三個月降至0.61%,而截至2020年9月30日的三個月為1.44%。我們客户存款平均利率的下降歸因於截至2021年9月30日的三個月,與截至2020年9月30日的三個月相比,我們的利息支出減少了280萬美元。
在税額等值的基礎上,截至2021年9月30日的三個月的利息收入為9740萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的利息收入為8190萬美元,增加了1550萬美元。在税額等值的基礎上,截至2021年9月30日的三個月,投資貸款的利息收入增加了1240萬美元,從截至2020年9月30日的三個月的7170萬美元增加到8410萬美元,這主要是由於投資貸款的平均餘額增加了11.8億美元。期間平均貸款餘額的增加反映了富蘭克林合併中收購的24.3億美元貸款組合對整個季度的影響,被截至2021年9月30日的三個月平均PPP貸款減少2.78億美元所抵消,而截至2020年9月30日的三個月的平均餘額為3.11億美元。*
截至2021年9月30日的三個月,為投資而持有的貸款的税金等值收益率為4.61%,比截至2020年9月30日的三個月下降了9個基點。收益率下降的主要原因是,與2020年9月30日之後償還或再融資貸款的合同利率相比,截至2021年9月30日的三個月的合同利率持續處於較低水平。截至2021年9月30日的三個月,合同貸款利率收益率為4.23%,而截至2020年9月30日的三個月收益率為4.36%。剔除PPP貸款(合同貸款收益率為1.00%),我們的合同貸款收益率在截至2020年9月30日的三個月內將高出18個基點。PPP貸款對我們截至2021年9月30日的三個月的合同貸款收益率的影響不到1個基點。
在税收等值的基礎上,我們的NIM在截至2021年9月30日的三個月中從截至2020年9月30日的三個月的3.28%降至3.20%,原因是在利率下降的環境下發放的貸款和資產負債表結構的變化。我們貸款收益率的組成部分(截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月是我們NIM的關鍵驅動力)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | | | |
貸款收益率構成: | | | | | | | | | | | | |
持有的貸款的合同利率 增加投資。(1)(2) | | $ | 77,150 | | | 4.23 | % | | $ | 66,441 | | | 4.36 | % | | | | |
發起和其他貸款手續費收入(2) | | 6,377 | | | 0.35 | % | | 4,029 | | | 0.26 | % | | | | |
購入貸款的增值 | | 157 | | | 0.01 | % | | 526 | | | 0.04 | % | | | | |
非應計利息收款 | | 431 | | | 0.02 | % | | 664 | | | 0.04 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總貸款收益率 | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % | | $ | 71,660 | | | 4.70 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的綜合邊際税率的税額等值調整。
(2)包括分別為截至2021年和2020年9月30日的三個月的10萬美元和80萬美元的貸款合同利息,以及40萬美元和90萬美元的與PPP貸款相關的貸款費用。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,購買貸款的增加分別使NIM上升了1個基點和2個基點。截至2021年9月30日,我們預計在PPP貸款組合的剩餘期限內,扣除第三方成本和遞延工資後,估計將確認40萬美元的遞延發起費。
截至2021年9月30日的三個月的利息支出為820萬美元,與截至2020年9月30日的三個月相比減少了410萬美元。主要驅動因素是,截至2021年9月30日的三個月,客户定期存款的利息支出減少了300萬美元至180萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的利息支出為480萬美元,但這部分被截至2021年9月30日的利息支出增加所抵消
同期次級債務為0.3美元。此外,客户定期存款利息支出的減少被部分抵消,因為公司在截至2021年9月30日的三個月中承擔的富蘭克林合併債務對整個季度的影響與截至2020年9月30日的三個月的半個季度影響相比。客户定期存款的平均利率從截至2020年9月30日的三個月的1.44%下降到2021年9月30日止的三個月的0.61%,下降了83個基點,因為利率更高的更昂貴的存款到期或續期,並以更低的利率重新定價。在客户存款利息支出減少的300萬美元中,客户存款利率的下降佔280萬美元。截至2021年9月30日的三個月,存款總成本為0.26%,而截至2020年9月30日的三個月為0.56%。由於我們在2020年下半年發行了1.00億美元的債券,截至2021年9月30日的三個月的平均未償還次級債務從截至2020年9月30日的三個月的9500萬美元增加到1.294億美元。
平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了我們在税收等值基礎上(如果適用)在指定時期內每項生息資產和有息負債的平均餘額、收入和費用以及收益率和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 | | |
(在税額等值基礎上以千美元計算) | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 率 | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 率 | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(2)(4) | | $ | 7,245,313 | | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % | | $ | 6,062,785 | | | $ | 71,660 | | | 4.70 | % | | | | | | |
持有待售貸款-抵押貸款(8) | | 709,654 | | | 4,687 | | | 2.62 | % | | 486,899 | | | 3,624 | | | 2.96 | % | | | | | | |
持有待售貸款-商業貸款 | | 108,863 | | | 1,282 | | | 4.67 | % | | 99,745 | | | 1,336 | | | 5.33 | % | | | | | | |
證券:(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 1,117,647 | | | 3,989 | | | 1.42 | % | | 604,557 | | | 2,286 | | | 1.50 | % | | | | | | |
免税(4) | | 311,151 | | | 2,546 | | | 3.25 | % | | 309,352 | | | 2,614 | | | 3.36 | % | | | | | | |
總證券(4) | | 1,428,798 | | | 6,535 | | | 1.81 | % | | 913,909 | | | 4,900 | | | 2.13 | % | | | | | | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 145,315 | | | 135 | | | 0.37 | % | | 88,626 | | | 19 | | | 0.09 | % | | | | | | |
在其他金融機構的有息存款 | | 1,404,772 | | | 508 | | | 0.14 | % | | 763,251 | | | 309 | | | 0.16 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 28,422 | | | 157 | | | 2.19 | % | | 22,517 | | | 76 | | | 1.34 | % | | | | | | |
生息資產總額(4) | | 11,071,137 | | | 97,419 | | | 3.49 | % | | 8,437,732 | | | 81,924 | | | 3.86 | % | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 107,263 | | | | | | | 69,788 | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | (144,652) | | | | | | | (144,991) | | | | | | | | | | | |
其他資產(3) | | 881,314 | | | | | | | 816,759 | | | | | | | | | | | |
非息資產總額 | | 843,925 | | | | | | | 741,556 | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 11,915,062 | | | | | | | $ | 9,179,288 | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息支票 | | $ | 2,937,273 | | | $ | 2,298 | | | 0.31 | % | | $ | 1,626,067 | | | $ | 2,194 | | | 0.54 | % | | | | | | |
貨幣市場(5) | | 2,997,595 | | | 2,322 | | | 0.31 | % | | 2,179,128 | | | 3,589 | | | 0.66 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 439,470 | | | 60 | | | 0.05 | % | | 309,689 | | | 58 | | | 0.07 | % | | | | | | |
客户定期存款(5) | | 1,200,760 | | | 1,840 | | | 0.61 | % | | 1,334,829 | | | 4,817 | | | 1.44 | % | | | | | | |
經紀和網上定期存款(5) | | 32,009 | | | 76 | | | 0.94 | % | | 60,327 | | | (85) | | | (0.56) | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,232,769 | | | 1,916 | | | 0.62 | % | | 1,395,156 | | | 4,732 | | | 1.35 | % | | | | | | |
有息存款總額 | | 7,607,107 | | | 6,596 | | | 0.34 | % | | 5,510,040 | | | 10,573 | | | 0.76 | % | | | | | | |
其他有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購和聯邦政府協議出售的證券 購買了只基金 | | 40,437 | | | 20 | | | 0.20 | % | | 37,309 | | | 51 | | | 0.54 | % | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | — | | | — | % | | 249,457 | | | 406 | | | 0.65 | % | | | | | | |
次級債(6) | | 129,395 | | | 1,565 | | | 4.80 | % | | 95,048 | | | 1,222 | | | 5.11 | % | | | | | | |
其他借款 | | 1,547 | | | 8 | | | 2.05 | % | | 15,015 | | | 47 | | | 1.25 | % | | | | | | |
其他有息負債總額 | | 171,379 | | | 1,593 | | | 3.69 | % | | 396,829 | | | 1,726 | | | 1.73 | % | | | | | | |
有息負債總額 | | 7,778,486 | | | 8,189 | | | 0.42 | % | | 5,906,869 | | | 12,299 | | | 0.83 | % | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,596,650 | | | | | | | 2,050,084 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | 150,632 | | | | | | | 177,329 | | | | | | | | | | | |
無息負債總額 | | 2,747,282 | | | | | | | 2,227,413 | | | | | | | | | | | |
總負債 | | 10,525,768 | | | | | | | 8,134,282 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股東權益 | | 1,389,201 | | | | | | | 1,044,913 | | | | | | | | | | | |
非控股權益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | | | | | |
* | | 1,389,294 | | | | | | | 1,045,006 | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 11,915,062 | | | | | | | $ | 9,179,288 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | | | $ | 89,230 | | | | | | | $ | 69,625 | | | | | | | | | |
利差(税額等值基礎) | | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.03 | % | | | | | | |
淨息差(税金當量基準)(7) | | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | |
總存款成本 | | | | | | 0.26 | % | | | | | | 0.56 | % | | | | | | |
平均生息資產比平均生息資產 減少負債。 | | | | | | 142.3 | % | | | | | | 142.8 | % | | | | | | |
(1)使用日均計算。
(2)非權責發生制貸款的平均餘額包括在平均貸款餘額中。截至2021年和2020年9月30日的三個月,貸款費用分別為640萬美元和400萬美元,淨增值20萬美元和50萬美元,非應計利息收入分別為40萬美元和70萬美元。
(3)包括對房舍和設備、擁有的其他不動產、應收利息、管理人員代表、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
(4)利息收入包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。截至2021年和2020年9月30日的三個月,包括的應税當量淨調整額分別為80萬美元和80萬美元。
(5)包括截至2021年9月30日的三個月,貨幣市場存款的利率溢價增加了90萬美元,客户定期存款的利率溢價增加了40萬美元,經紀和互聯網存款的利率溢價增加了10萬美元。上一年可比期間的金額不大。
(6)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月次級債務的利率溢價分別增加0美元和17.4萬美元。
(7)NIM的計算方法是,在税收等值的基礎上,將年化淨利息收入除以平均總收入。
(8)不包括按公允價值持有的待售按揭貸款和投資的未實現收益(虧損)的平均餘額。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
在税額等值的基礎上,截至2021年9月30日的9個月,淨利息收入增加了7750萬美元,達到2.599億美元,而截至2020年9月30日的9個月,淨利息收入為1.824億美元。截至2021年9月30日的9個月,相當於税收的淨利息收入增加,主要是由於富蘭克林合併導致投資未償還貸款額增加,加上存款總成本下降,截至2021年9月30日的9個月,存款總成本降至0.32%,比2020年同期下降37個基點。
在税收等值的基礎上,截至2021年9月30日的9個月的利息收入為2.901億美元,而截至2020年9月30日的9個月的利息收入為2.184億美元,增加了7170萬美元。在税額等值的基礎上,截至2021年9月30日的9個月,投資貸款的利息收入增加了5880萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的1.917億美元增加到2.505億美元,這主要是由於投資餘額為20億美元的平均貸款增長推動了貸款額的增加。*
持有的用於投資的貸款的税金等值收益率為4.71%,比截至2020年9月30日的9個月下降了30個基點。收益率下降,主要是因為增加了新貸款,這些貸款是在利率較低的環境下發放的,而收益率較高的貸款則以較低的利率還清和再融資。截至2021年9月30日的九個月,合同貸款利率收益率為4.31%,而截至2020年9月30日的九個月收益率為4.65%。不包括PPP貸款,這些貸款的合同貸款收益率為1%,在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的合同貸款收益率將比去年同期高出5個基點,而去年同期則高出13個基點。截至2021年9月30日的9個月,我們的生息資產收益率從截至2020年9月30日的9個月的4.22%降至3.56%。
總體而言,在税金等值的基礎上,我們的NIM從截至2020年9月30日的9個月的3.53%降至2021年9月30日止的9個月的3.19%,原因是持續的低利率環境和資產負債表組合的變化,部分原因是我們收購了Franklin以及我們資產負債表上攜帶的過剩流動性的影響。我們貸款收益率的組成如下:貸款收益率是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月淨息差的關鍵驅動因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | | | |
貸款收益率構成: | | | | | | | | | | | | |
持有的貸款的合同利率 投資(1)(2) | | $ | 229,105 | | | 4.31 | % | | $ | 178,056 | | | 4.65 | % | | | | |
發起和其他貸款手續費收入(2) | | 19,945 | | | 0.37 | % | | 9,441 | | | 0.25 | % | | | | |
(攤銷)購入貸款的增值 | | (127) | | | — | % | | 3,080 | | | 0.08 | % | | | | |
非應計利息收款 | | 1,623 | | | 0.03 | % | | 1,101 | | | 0.03 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總貸款收益率 | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | $ | 191,678 | | | 5.01 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的綜合邊際税率的税額等值調整。
(2)包括80萬美元和140萬美元的貸款合同利息,以及分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月與PPP貸款相關的310萬美元和150萬美元的貸款費用。
購買貸款的增加使NIM下降了不到1個基點,在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,NIM分別為NIM貢獻了6個基點。增值的減少是由於我們的合併帶來的採購會計的持續影響,這可能會根據早期支付的金額而波動。剔除PPP貸款,在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,我們的NIM將分別高出5和6個基點。
截至2021年9月30日的9個月的利息支出為3020萬美元,與截至2020年9月30日的9個月相比減少了580萬美元。貨幣基礎減少,主要是由於客户定期存款利率下降,但有關減幅因有息支票存款及附屬債務增加而被部分抵銷。截至2021年9月30日的9個月,客户定期存款的利息支出從截至2020年9月30日的9個月的1600萬美元降至690萬美元。下降的主要驅動因素是客户定期存款的平均利率,從截至2020年9月30日的9個月的1.71%下降到截至2021年9月30日的9個月的0.72%,降幅為99個基點。客户存款利息支出的減少,因計息支票利息支出增加190萬美元而被部分抵銷
以及380萬美元的次級債務,這與我們發行1.0億美元次級票據和從富蘭克林手中收購的額外次級票據的交易量增加有關。
平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了我們在税收等值基礎上(如果適用)在指定時期內每項生息資產和有息負債的平均餘額、收入和費用以及收益率和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(在税額等值基礎上以千美元計算) | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 率 | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 產量/ 率 | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(2)(4) | | $ | 7,111,240 | | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | $ | 5,112,130 | | | $ | 191,678 | | | 5.01 | % | | | | | | |
持有待售貸款-抵押貸款(8) | | 695,056 | | | 13,925 | | | 2.68 | % | | 353,540 | | | 8,561 | | | 3.23 | % | | | | | | |
持有待售貸款-商業貸款 | | 152,802 | | | 5,065 | | | 4.43 | % | | 33,491 | | | 1,336 | | | 5.33 | % | | | | | | |
證券:(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 975,886 | | | 10,652 | | | 1.46 | % | | 537,427 | | | 7,961 | | | 1.98 | % | | | | | | |
免税(4) | | 323,034 | | | 7,806 | | | 3.23 | % | | 247,674 | | | 6,703 | | | 3.62 | % | | | | | | |
總證券(4) | | 1,298,920 | | | 18,458 | | | 1.90 | % | | 785,101 | | | 14,664 | | | 2.49 | % | | | | | | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 128,504 | | | 196 | | | 0.20 | % | | 82,089 | | | 274 | | | 0.45 | % | | | | | | |
在其他金融機構的有息存款 | | 1,481,939 | | | 1,423 | | | 0.13 | % | | 520,858 | | | 1,585 | | | 0.41 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 30,527 | | | 470 | | | 2.06 | % | | 18,547 | | | 282 | | | 2.03 | % | | | | | | |
生息資產總額(4) | | 10,898,988 | | | 290,083 | | | 3.56 | % | | 6,905,756 | | | 218,380 | | | 4.22 | % | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 137,934 | | | | | | | 64,150 | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | (157,910) | | | | | | | (101,005) | | | | | | | | | | | |
其他資產(3) | | 896,042 | | | | | | | 738,866 | | | | | | | | | | | |
非息資產總額 | | 876,066 | | | | | | | 702,011 | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 11,775,054 | | | | | | | $ | 7,607,767 | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | | $ | 2,904,387 | | | $ | 8,005 | | | 0.37 | % | | $ | 1,287,684 | | | $ | 6,090 | | | 0.63 | % | | | | | | |
貨幣市場存款(7) | | 2,958,864 | | | 8,753 | | | 0.40 | % | | 1,661,867 | | | 9,739 | | | 0.78 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 407,183 | | | 170 | | | 0.06 | % | | 261,058 | | | 178 | | | 0.09 | % | | | | | | |
客户定期存款(7) | | 1,288,348 | | | 6,892 | | | 0.72 | % | | 1,245,324 | | | 15,952 | | | 1.71 | % | | | | | | |
經紀和網上定期存款(7) | | 37,347 | | | 521 | | | 1.87 | % | | 32,610 | | | 91 | | | 0.37 | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,325,695 | | | 7,413 | | | 0.75 | % | | 1,277,934 | | | 16,043 | | | 1.68 | % | | | | | | |
有息存款總額 | | 7,596,129 | | | 24,341 | | | 0.43 | % | | 4,488,543 | | | 32,050 | | | 0.95 | % | | | | | | |
其他有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購得 | | 34,807 | | | 77 | | | 0.30 | % | | 32,215 | | | 158 | | | 0.66 | % | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | — | | | — | % | | 249,818 | | | 1,525 | | | 0.82 | % | | | | | | |
次級債(6) | | 155,704 | | | 5,725 | | | 4.92 | % | | 52,459 | | | 2,042 | | | 5.20 | % | | | | | | |
其他借款 | | 2,997 | | | 21 | | | 0.94 | % | | 12,671 | | | 219 | | | 2.31 | % | | | | | | |
其他有息負債總額 | | 193,508 | | | 5,823 | | | 4.02 | % | | 347,163 | | | 3,944 | | | 1.52 | % | | | | | | |
有息負債總額 | | 7,789,637 | | | 30,164 | | | 0.52 | % | | 4,835,706 | | | 35,994 | | | 0.99 | % | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,477,454 | | | | | | | 1,698,618 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | 163,257 | | | | | | | 149,987 | | | | | | | | | | | |
無息負債總額 | | 2,640,711 | | | | | | | 1,848,605 | | | | | | | | | | | |
總負債 | | 10,430,348 | | | | | | | 6,684,311 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股東權益 | | 1,344,613 | | | | | | | 923,456 | | | | | | | | | | | |
非控股權益 | | 93 | | | | | | | — | | | | | | | | | | | |
* | | 1,344,706 | | | | | | | 923,456 | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 11,775,054 | | | | | | | $ | 7,607,767 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | | | $ | 259,919 | | | | | | | $ | 182,386 | | | | | | | | | |
利差(税額等值基礎) | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | |
淨息差(税金當量基準)(5) | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.53 | % | | | | | | |
總存款成本 | | | | | | 0.32 | % | | | | | | 0.69 | % | | | | | | |
平均生息資產與平均有息負債之比 | | | | | | 139.9 | % | | | | | | 142.8 | % | | | | | | |
(1)使用日均計算。
(2)非權責發生制貸款的平均餘額包括在平均貸款餘額中。貸款費用1,990萬美元和940萬美元,淨(攤銷)增值(10萬美元)和310萬美元,以及160萬美元和110萬美元的非應計利息收入分別計入截至2021年和2020年9月30日的九個月的利息收入。
(3)包括對房舍和設備、OREO、應收利息、抵押貸款償還權、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
(4)利息收入包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。截至2021年和2020年9月30日的9個月,包括的應税當量淨調整額分別為230萬美元和200萬美元。
(5)NIM的計算方法是,在税收等值的基礎上,將年化淨利息收入除以平均總收入。
(6)包括截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的9個月次級債務公允價值增加40萬美元和20萬美元。
(7)包括截至2021年和2020年9月30日的9個月,貨幣市場存款的利率溢價分別增加280萬美元和0美元,客户定期存款增加190萬美元和90萬美元,經紀人和互聯網定期存款增加40萬美元和30萬美元。
(8)不包括按公允價值持有的待售按揭貸款和投資的未實現收益(虧損)的平均餘額。
速率/體積分析
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月淨利息收入變化的組成部分。就每一主要類別的生息資產及有息負債而言,我們會提供有關平均成交量變動及利率變動的資料,而這兩類資產的成交量及利率的變動是根據每一類別的比例絕對變動而釐定的。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比,原因是 |
(在税額等值的基礎上以千計) | | 卷 | | 費率 | | 淨增長 (減少) |
生息資產: | | | | | | |
貸款(1)(2) | | $ | 13,729 | | | $ | (1,274) | | | $ | 12,455 | |
持有待售貸款-住宅 | | 1,471 | | | (408) | | | 1,063 | |
持有待售貸款-商業貸款 | | 107 | | | (161) | | | (54) | |
可供出售的證券和其他證券: | | | | | | |
應税 | | 1,831 | | | (128) | | | 1,703 | |
免税(2) | | 15 | | | (83) | | | (68) | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 53 | | | 63 | | | 116 | |
其他金融機構的定期存款 | | 232 | | | (33) | | | 199 | |
FHLB股票 | | 33 | | | 48 | | | 81 | |
利息收入總額(2) | | 17,471 | | | (1,976) | | | 15,495 | |
有息負債: | | | | | | |
計息支票 | | 1,026 | | | (922) | | | 104 | |
貨幣市場(3) | | 634 | | | (1,901) | | | (1,267) | |
儲蓄存款 | | 18 | | | (16) | | | 2 | |
客户定期存款(3) | | (205) | | | (2,772) | | | (2,977) | |
經紀和網上定期存款(3) | | (67) | | | 228 | | | 161 | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購買了輛汽車。 | | 2 | | | (33) | | | (31) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | (406) | | | — | | | (406) | |
次級債(4) | | 415 | | | (72) | | | 343 | |
其他借款 | | (70) | | | 31 | | | (39) | |
利息支出總額 | | 1,347 | | | (5,457) | | | (4,110) | |
淨利息收入變動(2) | | $ | 16,124 | | | $ | 3,481 | | | $ | 19,605 | |
(1)平均貸款是毛利率,包括非應計貸款和透支(扣除信貸損失準備之前)。截至2021年和2020年9月30日的三個月的利息收入分別包括640萬美元和400萬美元的貸款費用,20萬美元和50萬美元的增值,40萬美元和70萬美元的非應計利息收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。
(3)包括貨幣市場存款的利率溢價增加90萬美元,客户定期存款的利率溢價增加40萬美元,以及經紀和互聯網存款的利率溢價增加10萬美元截至2021年9月30日的三個月。上一年可比期間的金額不大。
(4)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的次級債券利率溢價分別增加0美元和20萬美元。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 由於變化,截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比 |
(在税額等值的基礎上以千美元計算) | | 卷 | | 費率 | | 淨增長 (減少) |
生息資產: | | | | | | |
貸款(1) | | $ | 70,433 | | | $ | (11,565) | | | $ | 58,868 | |
持有待售貸款-住宅 | | 6,842 | | | (1,478) | | | 5,364 | |
持有待售貸款-商業貸款 | | 3,955 | | | (226) | | | 3,729 | |
可供出售的證券和其他證券: | | | | | | |
應税 | | 4,786 | | | (2,095) | | | 2,691 | |
免税(2) | | 1,821 | | | (718) | | | 1,103 | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 71 | | | (149) | | | (78) | |
其他金融機構的定期存款 | | 923 | | | (1,085) | | | (162) | |
FHLB股票 | | 184 | | | 4 | | | 188 | |
利息收入總額(2) | | 89,015 | | | (17,312) | | | 71,703 | |
有息負債: | | | | | | |
計息檢查 | | 4,456 | | | (2,541) | | | 1,915 | |
貨幣市場存款(4) | | 3,837 | | | (4,823) | | | (986) | |
儲蓄存款 | | 61 | | | (69) | | | (8) | |
客户定期存款(4) | | 230 | | | (9,290) | | | (9,060) | |
經紀和網上定期存款(4) | | 66 | | | 364 | | | 430 | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購買了輛汽車。 | | 6 | | | (87) | | | (81) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | (1,525) | | | — | | | (1,525) | |
次級債(3) | | 3,796 | | | (113) | | | 3,683 | |
其他借款 | | (68) | | | (130) | | | (198) | |
利息支出總額 | | 10,859 | | | (16,689) | | | (5,830) | |
淨利息收入變動(2) | | $ | 78,156 | | | $ | (623) | | | $ | 77,533 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均貸款為毛,包括非應計項目貸款和透支(扣除貸款損失準備前)。貸款費用1,990萬美元和940萬美元,(攤銷)增值(10萬美元和310萬美元),以及非應計利息收入160萬美元和110萬美元,分別計入截至2021年和2020年9月30日的九個月的利息收入。
(二)利息收入包括將免税利息收入提高到税額等值基礎上進行税額等值調整的影響。
(3)包括截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的次級債務公允價值增加40萬美元和20萬美元。
(4)包括截至2021年和2020年9月30日的9個月,貨幣市場存款的利率溢價分別增加280萬美元和0美元,客户定期存款增加190萬美元和90萬美元,經紀人和互聯網定期存款增加40萬美元和30萬美元。
信貸損失準備金
計入營業費用的信貸損失撥備是管理層認為在現行預期信貸損失模式下將信貸損失撥備維持在適當水平所必需的金額。已記錄的信貸損失準備金是根據管理層的季度估計數維持信貸損失撥備適當水平所需的數額。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
我們確認,截至2021年9月30日的三個月,為投資而持有的貸款的信貸損失撥備為280萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的支出為4580萬美元,其中包括前一時期與我們收購Franklin相關的5320萬美元的支出,部分抵消了與我們的遺留貸款HFI投資組合相關的預測的改善,這些預測有助於逆轉730萬美元的所需信貸準備金。本期逆轉的原因是,鑑於經濟前景和預測的改善,管理層根據CECL方法對我們投資組合中貸款有效期內的損失進行了最佳估計。儘管該投資組合受益於截至2021年9月30日的三個月經濟預測的改善,但圍繞新冠肺炎大流行和三角洲變異的影響仍存在很大不確定性,這可能會繼續導致預測的宏觀經濟變量波動性增加,這是我們計算出的信貸損失撥備水平的關鍵投入。這些評估權衡了當前經濟前景、聯邦政府刺激計劃狀況以及地理和人口因素等因素的影響。見小標題“信貸損失撥備”下的進一步討論。
該公司估計未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用CECL方法估計預期的信用損失時,公司會考慮融資發生的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。因此,該公司在截至2021年9月30日的三個月記錄了30萬美元的無資金承諾信貸損失準備金,而截至2020年9月30日的三個月為960萬美元。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
我們確認,截至2021年9月30日的9個月,投資貸款的信貸損失撥備為2730萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的支出為9780萬美元。如上所述,信貸損失撥備總額的逆轉主要是由於改善了經濟預測,允許我們減少儲備。與截至2020年9月30日的9個月相比,本期大幅下降主要是由於我們的收購活動,即Farmers National和Franklin,以及在各自的收購日期應用CECL對收購的貸款組合的影響。
此外,該公司在截至2021年9月30日的9個月中記錄了290萬美元的無資金承諾信貸損失準備金,而截至2020年9月30日的9個月的準備金為1310萬美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,我們確定,所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於非信貸相關因素造成的。因此,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間,沒有就可供出售債務證券確認的信貸損失撥備。
非利息收入
我們的非利息收入包括銷售抵押貸款的收益、持有以供銷售和衍生工具的貸款的公允價值未實現變化、抵押貸款發放費、貸款服務費、套期保值結果、存款服務產生的費用、投資服務和信託收入、證券、其他房地產擁有和其他資產的損益以及其他雜項非利息收入。
下表列出了所示期間非利息收入的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | |
抵押貸款銀行收入 | | $ | 45,384 | | | $ | 84,686 | | | $ | 136,215 | | | $ | 189,599 | | | |
存款賬户手續費 | | 2,612 | | | 2,162 | | | 7,217 | | | 6,583 | | | |
自動櫃員機和交換費 | | 4,868 | | | 3,913 | | | 14,590 | | | 10,653 | | | |
投資服務和信託收入 | | 2,511 | | | 1,828 | | | 7,518 | | | 4,893 | | | |
證券收益,淨額 | | 51 | | | 583 | | | 278 | | | 618 | | | |
銷售或減記所擁有的其他房地產的損益 | | 2,005 | | | (1,505) | | | 2,478 | | | (1,368) | | | |
其他資產的損益 | | 177 | | | 226 | | | 162 | | | (156) | | | |
其他 | | 1,398 | | | 5,133 | | | 6,578 | | | 10,395 | | | |
非利息收入總額 | | $ | 59,006 | | | $ | 97,026 | | | $ | 175,036 | | | $ | 221,217 | | | |
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的三個月,非利息收入為5900萬美元,與截至2020年9月30日的三個月的9700萬美元相比,減少了3800萬美元,降幅為39.2%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
按揭銀行收入主要包括髮端費用和出售按揭貸款的已實現損益、按揭貸款和衍生工具公允價值的未實現變動,以及按揭服務費(包括MSR和相關衍生工具的公允價值淨變動)。按揭銀行業務的收入最初是由利率鎖定承諾(IRLC)在利率鎖定承諾(IRLC)成立時按公允價值確認所推動的。隨後會根據整體利率環境的變化作出調整,以抵銷為減輕利率風險而訂立的衍生合約所抵銷的影響。貸款出售後,公允價值淨收益被重新歸類為已實現的銷售收益。截至2021年和2020年9月30日的三個月,抵押貸款銀行收入分別為4540萬美元和8470萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏,該行抵押貸款業務的銷售額為15.359億美元,銷售利潤率為2.55%。相比之下,截至2020年9月30日的三個月,這一數字分別為17.7億美元和4.32%。在截至2020年9月30日的三個月裏,該行業從利率下降中受益匪淺,導致利率鎖定承諾量增加,而在截至2021年9月30日的三個月裏,整個行業的利率鎖定承諾量有所放緩。在截至2021年9月30日的三個月裏,抵押貸款銀行銷售收益和相關公允價值變化的收入降至4020萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為8660萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,利率鎖定總量比去年同期減少了4.068億美元,降幅為16.8%。
我們的抵押貸款銀行業務直接受到利率環境、監管增加、消費者需求、經濟狀況和投資者對抵押貸款生產需求的影響。抵押貸款生產,特別是再融資活動,在利率上升的環境下下降。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的利率鎖定量由66.1%的再融資活動組成,而去年同期為76.1%。由於行業產能過剩、再融資疲軟和市場住房短缺,我們繼續看到利潤率壓縮和銷量下降。我們的利率鎖定量預計將受到利率上升和住房短缺的重大不利影響,我們預計當利率上升時,抵押貸款行業的再融資活動將進一步下降。
截至2021年和2020年9月30日的三個月,抵押貸款服務收入分別為750萬美元和550萬美元,部分被截至2021年和2020年9月30日的三個月MSR公允價值變化和相關對衝活動的虧損240萬美元和740萬美元所抵消。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三個月抵押貸款銀行收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | |
抵押貸款銀行收入: | | | | | | |
按揭貸款的發放及銷售 | | $ | 39,210 | | | $ | 76,506 | | | |
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化 | | 1,002 | | | 10,084 | | | |
MSR公允價值變動 | | (2,367) | | | (7,440) | | | |
按揭還本付息收入 | | 7,539 | | | 5,536 | | | |
抵押貸款銀行總收入 | | $ | 45,384 | | | $ | 84,686 | | | |
利率鎖定承諾量按業務線劃分: | | | | | | |
消費者直接 | | $ | 1,085,180 | | | $ | 1,453,238 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 926,723 | | | 965,434 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 2,011,903 | | | $ | 2,418,672 | | | |
利率鎖定承諾量(按目的)(%): | | | | | | |
購買 | | 33.9 | % | | 23.9 | % | | |
再融資 | | 66.1 | % | | 76.1 | % | | |
抵押貸款銷售 | | $ | 1,535,897 | | | $ | 1,770,043 | | | |
抵押貸款銷售保證金 | | 2.55 | % | | 4.32 | % | | |
收盤量 | | $ | 1,617,508 | | | $ | 1,932,450 | | | |
已償還按揭貸款的未償還本金餘額 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,101,007 | | | |
| | | | | | |
在截至2021年9月30日的三個月裏,擁有的其他房地產的銷售或減記淨收益為200萬美元,而截至2020年9月30日的三個月虧損為150萬美元。這一變化是由於其他房地產的特定銷售和估值交易造成的。本季度的收益主要是出售我們的一個分支機構的結果,該分支機構是在我們收購後合併地點而騰出的。
截至2021年9月30日的三個月,其他非利息收入減少了370萬美元,降至140萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為510萬美元。這包括與我們持有的待售商業貸款組合相關的損益,截至2021年9月30日的三個月為70萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為190萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,其他非利息收入還包括在此期間解決的與HFI貸款相關的利率掉期取消造成的150萬美元的損失。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
截至2021年9月30日的9個月,非利息收入為1.75億美元,與截至2020年9月30日的9個月的2.212億美元相比,減少了4620萬美元,降幅為20.9%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
截至2021年和2020年9月30日的9個月,抵押貸款銀行收入分別為1.362億美元和1.896億美元,同比下降28.2%。
在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的抵押貸款業務的銷售額為47.895億美元,銷售利潤率增長了3.06%。相比之下,截至2020年9月30日的9個月,這一數字分別為44.069億美元和3.46%。銷售利潤率增長的減少是行業產能和利潤率壓縮的結果。2020年利率下降令行業受益匪淺,導致利率鎖定承諾量大增。預計2021年最後一個季度的銷售將放緩,活動將出現季節性下降,因為我們許多市場的房屋庫存仍然很低。在截至2021年9月30日的9個月裏,抵押貸款銀行銷售收益和相關公允價值變化的收入增至125.7美元,而截至2021年9月30日的9個月為200.5美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,利率鎖定量總額比去年同期減少了10.761億美元,降幅為15.9%。在截至2021年9月30日的9個月裏,再融資和購買的數量組合也發生了變化,再融資數量為63.7%,而去年同期為78.1%。
截至2021年和2020年9月30日的9個月,抵押貸款服務收入分別為2130萬美元和1570萬美元,被截至2021年和2020年9月30日的9個月MSR公允價值和相關對衝活動分別下降1080萬美元和2650萬美元所抵消。
截至2021年9月30日、2021年和2020年的9個月抵押貸款銀行收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | |
抵押貸款銀行收入 | | | | | | |
按揭貸款的發放及銷售 | | $ | 146,538 | | | $ | 152,411 | | | |
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化 | | (20,806) | | | 48,067 | | | |
MSR公允價值變動 | | (10,775) | | | (26,546) | | | |
按揭還本付息收入 | | 21,258 | | | 15,667 | | | |
抵押貸款銀行總收入 | | $ | 136,215 | | | $ | 189,599 | | | |
利率鎖定承諾量按業務線劃分: | | | | | | |
消費者直接 | | $ | 2,948,530 | | | $ | 4,248,741 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 2,726,956 | | | 2,502,817 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 5,675,486 | | | $ | 6,751,558 | | | |
利率鎖定承諾量(按目的)(%): | | | | | | |
購買 | | 36.3 | % | | 21.9 | % | | |
再融資 | | 63.7 | % | | 78.1 | % | | |
抵押貸款銷售 | | $ | 4,789,476 | | | $ | 4,406,932 | | | |
抵押貸款銷售保證金 | | 3.06 | % | | 3.46 | % | | |
收盤量 | | $ | 4,926,390 | | | $ | 4,739,497 | | | |
已償還按揭貸款的未償還本金餘額 | | $ | 10,633,805 | | | $ | 9,101,007 | | | |
在截至2021年9月30日的9個月中,自動櫃員機和交換費增加了390萬美元,達到1460萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1070萬美元。這一增長歸因於我們存款的增長和交易量的增加,這部分歸因於我們在2020年完成的收購。儘管我們還沒有經歷下降,但由於德賓修正案,我們的交換費收入預計將從2022年下半年開始下降,該修正案限制了資產規模超過100億美元的銀行機構可以收取的交換費。
在截至2021年9月30日的9個月裏,擁有的其他房地產的銷售或減記淨收益為250萬美元,而截至2020年9月30日的9個月虧損為140萬美元。這一變化是由於各個時期內其他房地產的特定銷售和估值交易所致。本季度的收益主要是出售我們的一個分支機構的結果,該分支機構是在我們收購後合併地點而騰出的。
截至2021年9月30日的9個月,其他非利息收入減少了380萬美元,降至660萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,其他非利息收入為1040萬美元。這包括與我們持有的待售商業貸款組合相關的收益,截至2021年9月30日的9個月為130萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為190萬美元。截至2021年9月30日的9個月內,其他非利息收入還包括在此期間解決的與HFI貸款相關的利率掉期取消造成的150萬美元損失。
非利息支出
我們的非利息費用主要包括工資和員工福利費用、入住費、法律和專業費用、數據處理費用、監管費用和存款保險評估、廣告和促銷以及其他房地產自有費用等。我們監測非利息支出與淨利息收入加非利息收入之和的比率,即通常所説的效率比率。
下表列出了所示期間的非利息費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
薪金、佣金和僱員福利 | | $ | 62,818 | | | $ | 67,676 | | | $ | 189,756 | | | $ | 166,556 | |
入住率和設備費用 | | 5,979 | | | 4,892 | | | 17,184 | | | 13,166 | |
律師費和專業費 | | 2,177 | | | 1,917 | | | 6,701 | | | 5,427 | |
數據處理 | | 2,595 | | | 2,994 | | | 7,456 | | | 8,229 | |
合併成本 | | — | | | 20,730 | | | — | | | 25,366 | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 1,344 | | | 1,417 | | | 4,178 | | | 3,825 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
廣告 | | 4,200 | | | 2,256 | | | 10,012 | | | 7,236 | |
其他費用 | | 15,894 | | | 16,210 | | | 47,378 | | | 37,425 | |
總非利息費用 | | $ | 95,007 | | | $ | 118,092 | | | $ | 282,665 | | | $ | 267,230 | |
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
在截至2021年9月30日的三個月中,非利息支出減少了2310萬美元,降至9500萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為1.181億美元。下面討論了上表中非利息費用選定組成部分的變化。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分,分別佔非利息支出總額的66.1%和57.3%。在截至2021年9月30日的三個月裏,工資和員工福利支出減少了490萬美元,降幅為7.2%,降至6280萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為6770萬美元。這一下降主要是由於截至2021年9月30日的三個月抵押貸款部門的工資和佣金比2020年同期減少了1690萬美元,反映了當期生產的放緩。這一下降部分被2020年第三季度富蘭克林加盟帶來的銀行部門工資和員工福利支出的增加所抵消,此外,在截至2021年9月30日的三個月裏,我們市場上對額外收入生產者的投資也有所增加。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,我們的股權補償贈款產生的成本分別為290萬美元和300萬美元。這些獎勵包括與我們2016年IPO一起授予的一次性限制性股票單位獎勵,以及年度業績獎勵和績效股票單位。在截至2021年9月30日的三個月裏,與IPO一起授予的一次性限制性股票單位全部歸屬,我們經歷了與此歸屬相關的額外50萬美元的僱主税費。在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月裏,2021年和2020年授予的基於業績的限制性股票單位的相關成本分別為60萬美元和20萬美元。
截至2021年9月30日的三個月沒有合併成本,而截至2020年9月30日的三個月的合併成本為2070萬美元。在截至2020年9月30日的三個月內,合併成本包括與我們收購富蘭克林(Franklin)相關的成本,收購於2020年8月15日完成。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
在截至2021年9月30日的9個月中,非利息支出增加了1540萬美元,達到2.827億美元,而截至2020年9月30日的9個月為2.672億美元。下面討論了上表中非利息費用選定組成部分的變化。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分,分別佔非利息支出總額的67.1%和62.3%。在截至2021年9月30日的9個月中,工資和員工福利支出增加了2320萬美元,增幅為13.9%,達到1.898億美元,而截至2020年9月30日的9個月為1.66億美元。這一增長主要是由於我們的合併和對我們市場上更多收入生產者的投資增加了我們的員工人數,從而推動了2250萬美元的員工工資增長。截至2021年9月30日,我們的全職相當於1,962名員工 從2020年9月30日的1,831人。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,我們的股權補償贈款產生的成本分別為810萬美元和730萬美元。此外,在2020年間,我們開始授予基於績效的獎勵
股票單位,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,分別產生了100萬美元和60萬美元的支出。
在截至2021年9月30日的9個月中,入住率和設備支出增加了400萬美元,達到1720萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1320萬美元。這一增長與租賃物業和維護成本的增加有關,這些成本因我們的合併活動和額外的地點而增加。
截至2020年9月30日的9個月,與我們收購和轉換Farmers National以及收購Franklin相關的合併成本總計2540萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,沒有這樣的合併活動。
其他非利息支出主要包括抵押貸款服務費用、監管費用和存款保險評估、軟件許可費和維護費以及各種其他雜項費用。在截至2021年9月30日的9個月中,其他非利息支出增加了1000萬美元,達到4740萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為3740萬美元。這一增長反映了軟件許可證和維護費增加了600萬美元,抵押貸款服務費用增加了200萬美元,監管費用和與我們增長相關的其他成本(包括我們2020年收購的影響)增加了130萬美元。
效率比
效率比率是衡量銀行業生產率的一項指標。這一比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説,比率的設計是為了反映為產生這一美元的收入而必須花費的1美元的百分比。我們用非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和來計算這一比率。對於調整後的效率比率,我們不包括某些我們認為不是業務核心的收益、損失和費用。
我們的有效率在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為64.4%和65.3%,在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為71.2%和66.5%。在税額相當的基礎上,我們調整後的效率比率在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為64.7%和65.4%,在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為57.4%和59.5%。有關調整後的效率比率的討論,請參閲本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務措施的管理説明”。
股本和資產回報率
下表列出了我們在所指時期的ROAA、ROAE、股息支付率和平均股東權益與平均資產比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 年終 12月31日, |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | |
平均總資產回報率 | | 1.51 | % | | (0.24) | % | | 1.61 | % | | 0.32 | % | | 0.75 | % |
平均股東權益回報率 | | 12.9 | % | | (2.13) | % | | 14.1 | % | | 2.61 | % | | 6.58 | % |
股息支付率 | | 11.8 | % | | (77.4) | % | | 11.3 | % | | 56.4 | % | | 22.8 | % |
平均股東權益與平均資產之比 | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.4 | % | | 12.1 | % | | 11.5 | % |
如前所述,在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們分別確認了250萬美元和3020萬美元的信貸損失撥備淨沖銷,這使得截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均總資產回報率分別提高了1.51%和1.61%。相比之下,截至2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備分別為5540萬美元和1.109億美元,導致平均資產回報率分別為(0.24%)和0.32%。截至2021年9月30日的三個月和九個月,我們的平均股東權益回報率分別為12.9%和14.1%,而截至2020年9月30日的三個月和九個月的平均股東權益回報率分別為(2.13%)和2.61%。新冠肺炎大流行的爆發,我們對富蘭克林的收購以及相關撥備費用的增加,導致截至2020年9月30日的三個月出現淨虧損,這推動了這一時期不同尋常的股息支付率,這並不反映歷史支付率或我們對未來股息的意圖。
所得税
截至2021年9月30日的三個月,所得税支出為970萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,所得税優惠為200萬美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月,我們的所得税支出分別為3870萬美元和550萬美元。這相當於截至2021年和2020年9月30日的三個月的有效税率分別為17.7%和26.7%,截至2021年和2020年9月30日的九個月的有效税率分別為21.5%和23.4%。與頒佈的税率的主要區別是適用的州所得税和某些不可扣除的費用,減少了非應税收入,以及在授予限制性股票單位時,對基於股權的補償進行了額外的扣除。此外,在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,所得税支出進一步減少了170萬美元的税收優惠,這與從富蘭克林收購的淨營業虧損税收資產的價值變化有關。
該公司受第162(M)條的約束,該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。公司上市前已存在的限制性股票單位計劃,在基礎財務條例規定的信任期之後歸屬。公司的政策是將第162(M)條的限制適用於基於股票的薪酬,包括我們的限制性股票單位計劃,首先是現金薪酬,然後是現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償,公司已拒絕支付給適用個人的部分補償。
財務狀況
以下對我們財務狀況的討論將截至2021年9月30日的餘額與2020年12月31日的餘額進行了比較。
總資產
截至2021年9月30日,我們的總資產為118.1億美元,而截至2020年12月31日的總資產為112.1億美元。這一增長是由我們可供出售的債務證券組合和貸款HFI組合的增加推動的。截至2021年9月30日,可供出售的證券增加了4億美元,達到15.7億美元,而2020年12月31日為11.7億美元,而截至2021年9月30日,HFI的貸款增加了2.1億美元,從70.8億美元增加到72.9億美元,同樣是截至2020年12月31日。
貸款組合
我們的貸款組合是我們最重要的盈利資產,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別佔我們總資產的61.8%和63.2%。我們的戰略是通過發放符合我們的信貸政策併產生與我們的財務目標一致的收入的優質商業和消費貸款來擴大我們的貸款組合。我們的整體貸款方式主要集中於直接向客户提供信貸,而不是從其他銀行購買貸款銀團和貸款參與(統稱為“參與貸款”)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,持有的投資貸款分別包括與購買的參與貸款相關的約2.424億美元和2.068億美元。我們相信我們的貸款組合是平衡的,這為我們提供了在監控貸款集中度的同時實現增長的機會。
按類型劃分的貸款
下表列出了截至指定日期,我們貸款組合中每類應收融資的餘額和相關百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | | | | | |
(千美元) | | 金額 | | 的百分比 總計 | | 金額 | | 的百分比 總計 | | | | | | | | | | | | |
貸款類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業(1)
| | $ | 1,252,425 | | | 17 | % | | $ | 1,346,122 | | | 19 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 1,190,623 | | | 16 | % | | 1,222,220 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1到4個家庭 | | 1,175,155 | | | 16 | % | | 1,089,270 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
信用額度 | | 392,440 | | | 5 | % | | 408,211 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | | 324,662 | | | 5 | % | | 175,676 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住 | | 938,241 | | | 13 | % | | 924,841 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | 1,695,573 | | | 23 | % | | 1,598,979 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | 325,555 | | | 5 | % | | 317,640 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 7,294,674 | | | 100 | % | | $ | 7,082,959 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分別作為PPP一部分發放的940萬美元和2.126億美元貸款。
如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響,則認為存在貸款集中現象。截至2021年9月30日和2020年12月31日,除上表披露的貸款類別外,沒有超過貸款總額10%的貸款集中度。我們相信,相對於不同貸款組合類別的行業集中度,我們的貸款組合是多樣化的。雖然大多數行業都受到了新冠肺炎的負面影響,但某些行業更敏感,因此面臨的風險比其他行業更大。以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日,被認為與我們的總投資組合相關的行業貸款類別。
| | | | | | | | | | | | |
| | 大約% 貸款總額 |
行業 | 組件説明 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
零售貸款 | 包括非業主自住的CRE、汽車、休閒車和遊艇經銷商、加油站和便利店、藥房和藥店以及體育用品。 | 8.8 | % | | 8.7 | % |
醫療保健 | 包括輔助生活、護理和持續護理、醫療實踐、社會援助、心理健康和藥物濫用中心。 | 4.4 | % | | 4.9 | % |
酒店 | 絕大多數酒店的風險敞口都建立在長期成功的酒店經營者和位於我們銀行業務範圍內的強大旗幟之上。 | 4.6 | % | | 4.9 | % |
其他休閒 | 包括碼頭、休閒車場和露營地、健身和娛樂體育中心、運動隊和俱樂部、歷史遺蹟和劇院。 | 1.7 | % | | 1.7 | % |
交通運輸 | 包括卡車運輸風險,包括卡車運營者、設備出租人給車主/運營者,以及主要國家卡車運輸公司的當地特許經營商。還包括航空旅行(沒有商業航空公司)和支持,在較小程度上還包括消費者包機、運輸和倉儲。 | 1.7 | % | | 1.6 | % |
餐飲業 | 大部分由提供全方位服務的餐廳組成,沒有經營者或品牌的主要集中度。還包括有限服務的餐廳和酒吧。 | 2.2 | % | | 2.0 | % |
銀行業監管機構已經設定了建築貸款一級資本加信貸損失撥備低於100%的門檻,以及商業房地產貸款一級資本加信貸損失撥備低於300%的門檻,作為風險管理流程的一部分,管理層對此進行了監測。建設集中比率是未償還建設和土地開發貸款佔一級資本總額的百分比,外加信貸損失撥備。商業房地產集中比率是指非業主自住型商業房地產、多户住宅、建築和土地開發貸款未償還餘額佔一級資本加上信貸損失撥備的百分比。管理層努力在上述門檻內運作。
當一家公司的比率超過這兩項準則中的一項或兩項時,銀行業監管機構通常要求管理層在這些貸款領域加強監督。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,銀行和公司的集中度比率,這兩個比率都在規定的門檻之內。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 作為一級資本加上信貸損失撥備的百分比(%) |
| | 第一銀行 | | FB金融公司 |
2021年9月30日 | | | | |
施工 | | 91.2 | % | | 88.0 | % |
商業地產 | | 247.6 | % | | 238.9 | % |
2020年12月31日 | | | | |
施工 | | 93.1 | % | | 96.9 | % |
商業地產 | | 228.3 | % | | 237.7 | % |
貸款類別
我們為投資組合持有的貸款的主要類別如下:
商業和工業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的商業和工業貸款組合。我們的商業和工業貸款,主要是向中小型製造業、批發、零售和服務業企業發放,以滿足營運資金和經營需要,以及擴展業務,包括購買資本設備和向農民提供與其經營有關的貸款。這一類別還包括由製造住房應收賬款擔保的貸款。商業和工業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。這一類別還包括我們發起的貸款,作為PPP的一部分,由冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案設立。PPP由SBA管理,根據一套定義的規則,我們作為PPP的一部分發起的貸款可由SBA免除。這些聯邦擔保貸款的目的是提供長達24周的工資和其他運營成本,作為對中小企業的援助來源。商業和工業貸款通常以經營性現金流作為主要還款來源,但也可能包括通過庫存、應收賬款、設備和個人擔保進行抵押。我們計劃繼續把商業和工業貸款作為今後貸款業務的重點領域。不包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的PPP貸款總額分別為940萬美元和2.126億美元,我們的商業和工業貸款分別佔我們持有的投資貸款的12.4億美元和11.3億美元,佔17%。
商業地產自住性貸款我們的商業地產業主自住貸款包括為商業地產業主自住物業提供資金的貸款,這些物業用於各種目的,包括用作寫字樓、倉庫、生產設施、醫療設施、零售中心、餐廳、教堂和農業設施。商業地產業主自住貸款通常通過借款人正在進行的業務運營來償還,因此依賴於基礎業務的成功來償還,並更容易受到一般經濟狀況的影響。
商業地產非業主自住貸款我們的商業地產非業主自住型貸款包括為商業地產非業主自住型投資物業提供融資的貸款,用於各種目的,包括用作寫字樓、倉庫、醫療設施、酒店、住宅/商業混合用途、製造住房社區、零售中心、多户物業、輔助生活設施和農業基礎設施。商業房地產非業主自住貸款通常用出售竣工物業所得的資金或此類物業的租金收益償還,因此對房地產市場的不利條件更為敏感,房地產市場的不利條件也可能受到一般經濟狀況的影響。
住宅房地產1-4個家庭按揭貸款我們的住宅房地產1-4家庭抵押貸款主要是針對獨户住宅發放的,並以其為抵押,包括業主自住和投資者所有的帶有房地產的製造業住房。我們打算繼續以類似的速度發放1-4個家庭的住宅住房貸款,只要我們市場的住房價值不會從當前的水平惡化,並且我們能夠使這些貸款與我們目前的信貸和承保標準保持一致。第一留置權住宅1-4個家庭抵押貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
住宅信用額度貸款我們的住宅信用額度貸款主要是由1-4個家庭住宅物業擔保的循環、開放式信用額度。我們打算繼續提供住宅信貸額度貸款,前提是我們市場的住房價值不會從目前的水平惡化,而且我們能夠根據目前的信貸和承保標準提供此類貸款。住宅信用額度貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
多户住宅貸款我們的多户住宅貸款主要以多户物業為抵押,例如公寓和共管公寓。這些貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市值惡化的影響。
建築貸款……我們的建設貸款包括商業性建設、土地徵用和土地開發貸款,以及面向中小企業和個人的獨户臨時建設貸款。這些貸款一般以正在興建的土地或房地產為抵押,並根據我們對物業竣工價值的評估而發放。我們預計,只要需求持續,而這類物業的市場和價值保持穩定或繼續改善,我們便會繼續以相若的速度發放建築貸款。當項目發生成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區和環境問題或遇到其他可能影響完工的因素時,這些貸款可能會帶來償還風險。
按時、按預算完成項目。此外,當市場經歷房地產價值惡化時,還款風險可能會受到負面影響。
消費貸款和其他貸款...消費者貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的向個人發放的消費貸款,包括汽車、船隻、製造業住房(無房地產)和其他娛樂車輛貸款和個人信用額度。消費貸款通常由車輛、製造房屋和其他家庭用品擔保。獲得消費貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。該公司尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。其他貸款還包括對美國各州和政治區的貸款。這些貸款通常面臨這樣的風險,即借款的市政當局或政治區可能會失去很大一部分税基,或者貸款所針對的項目可能會產生收入不足的風險。這些類別的貸款在我們的貸款組合中都不是很大的一部分。
貸款到期日和敏感性
下表列出了我們的貸款組合截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同到期日。具有預定到期日的貸款在到期的期限類別中報告。未規定到期日和透支的活期貸款在“一年或更短時間內到期”類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日,而不是利率下一次發生變化的時候。這些表格不包括提前還款假設或計劃還款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司已簽訂浮動利率掉期合同的固定利率貸款分別為2,180萬美元和2,240萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 在第一個月就到期了 年或以下 | | 在第一個月就到期了 到五年前 | | 在一次又一次的到期之後 五年 | | 總計 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 522,908 | | | $ | 526,038 | | | $ | 203,479 | | | $ | 1,252,425 | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | 103,522 | | | 455,111 | | | 379,608 | | | 938,241 | |
非業主佔用 | | 102,666 | | | 812,671 | | | 780,236 | | | 1,695,573 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1到4個家庭 | | 72,775 | | | 357,683 | | | 744,697 | | | 1,175,155 | |
信用額度 | | 34,139 | | | 76,113 | | | 282,188 | | | 392,440 | |
多户住宅 | | 24,159 | | | 196,342 | | | 104,161 | | | 324,662 | |
施工 | | 627,243 | | | 434,034 | | | 129,346 | | | 1,190,623 | |
消費者和其他 | | 35,181 | | | 78,403 | | | 211,971 | | | 325,555 | |
總計(美元) | | $ | 1,522,593 | | | $ | 2,936,395 | | | $ | 2,835,686 | | | $ | 7,294,674 | |
總計(%) | | 20.9 | % | | 40.2 | % | | 38.9 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 在第一個月就到期了 年或以下 | | 在第一個月就到期了 到五年前 | | 在一次又一次的到期之後 五年 | | 總計 |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 225,384 | | | $ | 955,847 | | | $ | 164,891 | | | $ | 1,346,122 | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔用 | | 114,993 | | | 453,426 | | | 356,422 | | | 924,841 | |
非業主佔用 | | 134,846 | | | 770,849 | | | 693,284 | | | 1,598,979 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1到4個家庭 | | 78,600 | | | 361,804 | | | 648,866 | | | 1,089,270 | |
信用額度 | | 27,970 | | | 82,084 | | | 298,157 | | | 408,211 | |
多户住宅 | | 6,291 | | | 74,139 | | | 95,246 | | | 175,676 | |
施工 | | 613,153 | | | 384,124 | | | 224,943 | | | 1,222,220 | |
消費者和其他 | | 29,051 | | | 77,398 | | | 211,191 | | | 317,640 | |
總計(美元) | | $ | 1,230,288 | | | $ | 3,159,671 | | | $ | 2,693,000 | | | $ | 7,082,959 | |
總計(%) | | 17.4 | % | | 44.6 | % | | 38.0 | % | | 100.0 | % |
對於一年或更長時間後到期的貸款,下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日利率變化的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2021年9月30日 | | | | | | |
工商業 | | $ | 356,146 | | | $ | 373,371 | | | $ | 729,517 | |
商業地產: | | | | | | |
業主佔用 | | 564,664 | | | 270,055 | | | 834,719 | |
非業主佔用 | | 728,582 | | | 864,325 | | | 1,592,907 | |
住宅房地產: | | | | | | |
1到4個家庭 | | 904,400 | | | 197,980 | | | 1,102,380 | |
信用額度 | | 2,299 | | | 356,002 | | | 358,301 | |
多户住宅 | | 102,798 | | | 197,705 | | | 300,503 | |
施工 | | 194,233 | | | 369,147 | | | 563,380 | |
消費者和其他 | | 275,737 | | | 14,637 | | | 290,374 | |
總計(美元) | | $ | 3,128,859 | | | $ | 2,643,222 | | | $ | 5,772,081 | |
總計(%) | | 54.2 | % | | 45.8 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2020年12月31日 | | | | | | |
工商業 | | $ | 577,567 | | | $ | 543,171 | | | $ | 1,120,738 | |
商業地產: | | | | | | |
業主佔用 | | 534,035 | | | 275,813 | | | 809,848 | |
非業主佔用 | | 609,100 | | | 855,033 | | | 1,464,133 | |
住宅房地產: | | | | | | |
1到4個家庭 | | 809,012 | | | 201,658 | | | 1,010,670 | |
信用額度 | | 4,647 | | | 375,594 | | | 380,241 | |
多户住宅 | | 86,232 | | | 83,153 | | | 169,385 | |
施工 | | 182,761 | | | 426,306 | | | 609,067 | |
消費者和其他 | | 267,263 | | | 21,326 | | | 288,589 | |
總計(美元) | | $ | 3,070,617 | | | $ | 2,782,054 | | | $ | 5,852,671 | |
總計(%) | | 52.5 | % | | 47.5 | % | | 100.0 | % |
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的貸款組合的合同到期日,這些貸款組合分為固定利率貸款和浮動利率貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2021年9月30日 | | | | | | |
一年或一年以下 | | $ | 553,233 | | $ | 969,360 | | $ | 1,522,593 |
一到五年 | | 1,736,407 | | 1,199,988 | | 2,936,395 |
五年多 | | 1,392,452 | | 1,443,234 | | 2,835,686 |
總計(美元) | | $ | 3,682,092 | | $ | 3,612,582 | | $ | 7,294,674 |
總計(%) | | 50.5 | % | | 49.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2020年12月31日 | | | | | | |
一年或一年以下 | | $ | 321,315 | | $ | 908,973 | | $ | 1,230,288 |
一到五年 | | 1,906,319 | | 1,253,352 | | 3,159,671 |
五年多 | | 1,164,298 | | 1,528,702 | | 2,693,000 |
總計(美元) | | $ | 3,391,932 | | $ | 3,691,027 | | $ | 7,082,959 |
總計(%) | | 47.9 | % | | 52.1 | % | | 100.0 | % |
在上圖所示的浮動利率貸款中,許多貸款的利率下限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率下限貸款(千美元) | | 在一年或更短的時間內到期 | 加權平均支持級別(Bps) | 在一到五年內成熟 | 加權平均支持級別(Bps) | 五年後到期 | 加權平均支持級別(Bps) | 總計 | 加權平均支持級別(Bps) |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | |
當前利率高於當前利率的貸款 樓層: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 60,970 | | 24.90 | | $ | 243,672 | | 12.24 | | $ | 141,287 | | 16.76 | | $ | 445,929 | | 15.41 | |
26-50 bps | | 9,214 | | 49.68 | | 4,127 | | 48.14 | | 14,643 | | 48.02 | | 27,984 | | 48.58 | |
51-75 bps | | 810 | | 74.99 | | 4,233 | | 74.46 | | 14,041 | | 73.00 | | 19,084 | | 73.41 | |
76-100 bps | | 1,416 | | 100.00 | | 898 | | 95.82 | | 2,461 | | 97.17 | | 4,775 | | 97.75 | |
101-125 bps | | 665 | | 122.29 | | 188 | | 125.00 | | 1,843 | | 121.71 | | 2,696 | | 122.08 | |
126-150 bps | | 53 | | 150.00 | | 11,009 | | 134.01 | | 2,962 | | 146.97 | | 14,024 | | 136.81 | |
151-200 bps | | 6,893 | | 174.98 | | 5,036 | | 192.41 | | 5,048 | | 177.11 | | 16,977 | | 180.78 | |
201-250 bps | | 16 | | 250.00 | | 266 | | 247.49 | | 973 | | 237.26 | | 1,255 | | 240.37 | |
251bps及以上 | | 817 | | 319.88 | | 603 | | 283.38 | | 2,629 | | 298.85 | | 4,049 | | 300.78 | |
以當前利率計算的貸款總額 樓面以上 | | $ | 80,854 | | 46.24 | | $ | 270,032 | | 23.29 | | $ | 185,887 | | 37.16 | | $ | 536,773 | | 31.55 | |
當前利率低於當前利率的貸款 樓層: | | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 98,689 | | 24.05 | | $ | 89,367 | | 18.77 | | $ | 118,152 | | 12.07 | | $ | 306,208 | | 17.89 | |
26-50 bps | | 86,981 | | 46.46 | | 105,486 | | 40.76 | | 114,198 | | 48.16 | | 306,665 | | 45.13 | |
51-75 bps | | 125,085 | | 72.16 | | 85,055 | | 69.62 | | 104,377 | | 67.69 | | 314,517 | | 69.99 | |
76-100 bps | | 51,210 | | 97.58 | | 86,158 | | 90.13 | | 93,239 | | 88.67 | | 230,607 | | 91.20 | |
101-125 bps | | 39,256 | | 123.99 | | 40,511 | | 119.12 | | 90,057 | | 115.80 | | 169,824 | | 118.49 | |
126-150 bps | | 24,874 | | 142.64 | | 41,050 | | 139.98 | | 77,936 | | 139.80 | | 143,860 | | 140.34 | |
151-200 bps | | 30,695 | | 187.15 | | 53,153 | | 179.95 | | 76,903 | | 173.32 | | 160,751 | | 178.15 | |
201-250 bps | | 20,783 | | 232.25 | | 24,367 | | 224.69 | | 37,844 | | 223.36 | | 82,994 | | 225.98 | |
251bps及以上 | | 18,782 | | 367.88 | | 35,450 | | 287.51 | | 49,458 | | 312.13 | | 103,690 | | 313.81 | |
以當前利率計算的貸款總額 樓層以下 | | $ | 496,355 | | 93.35 | | $ | 560,597 | | 98.95 | | $ | 762,164 | | 106.02 | | $ | 1,819,116 | | 100.38 | |
資產質量
為了在風險狀況良好的情況下運營,我們專注於發放我們認為高質量的原始貸款。我們已經制定了貸款審批政策和程序,以幫助我們保持貸款組合的整體質量。當我們的貸款存在拖欠時,我們會嚴格監控此類拖欠的水平,看是否有任何負面或不利的趨勢。我們可能會不時修改貸款以延長期限或做出其他讓步,包括延長或修改利率,以幫助財務狀況不斷惡化的借款人及時償還貸款,避免喪失抵押品贖回權。此外,我們致力於收回所有貸款,這可能會導致我們揹負更高的不良資產。我們相信,從長遠來看,這種做法會帶來更高的復甦。
不良資產
我們的不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他各種非盈利性資產。不良貸款是指利息已經停止計息的貸款,以及合同規定逾期90天、利息仍在繼續增加的貸款。一般而言,當本金或利息的全額收回存在疑問,或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天時,利息應計應計不再繼續,除非債務已得到良好擔保且正在收款過程中。在我們的貸款審查過程中,我們尋求識別並主動解決不良貸款問題。截至2021年和2020年9月30日的三個月,作為利息收入調整而註銷的應計應收利息分別為10萬美元和20萬美元,截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為70萬美元和50萬美元。此外,我們之前在截至2021年和2020年9月30日的三個月中分別沖銷了40萬美元和70萬美元的不良資產淨利息回收,在截至2021年和2020年9月30日的九個月中分別沖銷了160萬美元和110萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的不良資產分別為5900萬美元和8420萬美元。除了為投資而持有的貸款外,不良資產還包括為出售而持有的逾期90天或更長時間或不產生利息的商業貸款。這些待售的不良商業貸款是我們在2020年收購富蘭克林時收購的共享國家信貸和機構醫療貸款池,截至2021年9月30日和2020年12月31日分別達到560萬美元和650萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們擁有的其他房地產分別包括350萬美元和570萬美元的多餘土地和我們收購後持有的待售設施。其他不良資產包括截至2021年9月30日的其他收回的非房地產,金額分別為30萬美元和120萬美元。 和2020年12月31日。
政府全國抵押貸款協會(National Mortgage Association)的可選回購計劃允許金融機構從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款,該機構為證券化貸款池提供服務,並是最初的轉讓方。在服務商的選擇下,在沒有GNMA事先授權的情況下,服務商可以回購這種拖欠貸款,金額相當於貸款剩餘本金餘額的100%。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下,該回購選擇權被視為有條件選擇權,直到違約標準得到滿足,此時選擇權變為無條件選擇權。當公司被視為根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權時,這些貸款不能再報告為已售出,必須重新計入資產負債表,無論公司是否打算行使回購選擇權(如果回購選擇權為轉讓人提供了微不足道的好處)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,之前出售的拖欠GNMA貸款分別為1.051億美元和1.512億美元;然而,根據對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估,我們確定重新預訂不會帶來微不足道的好處。因此,截至2021年9月30日或2020年12月31日,這些都沒有記錄在我們的資產負債表上。
下表提供了截至提供日期的不良資產、此類貸款和其他不良資產佔總資產的比率以及某些其他相關信息的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, | | | | |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | |
貸款類型 | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 3,022 | | | $ | 6,590 | | | $ | 16,335 | | | | | |
施工 | | 4,908 | | | 2,214 | | | 4,626 | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 11,925 | | | 14,204 | | | 16,393 | | | | | |
住宅信貸額度 | | 1,269 | | | 2,141 | | | 1,996 | | | | | |
多户抵押貸款 | | 50 | | | 57 | | | 57 | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 6,239 | | | 2,194 | | | 7,948 | | | | | |
非業主佔用 | | 11,666 | | | 12,358 | | | 12,471 | | | | | |
消費者和其他 | | 3,948 | | | 3,891 | | | 4,630 | | | | | |
為投資而持有的不良貸款總額 | | 43,027 | | | 43,649 | | | 64,456 | | | | | |
持有待售貸款 | | 5,625 | | | 12,812 | | | 6,489 | | | | | |
擁有的其他房地產 | | 10,015 | | | 12,748 | | | 12,111 | | | | | |
其他 | | 347 | | | 1,184 | | | 1,170 | | | | | |
不良資產總額 | | $ | 59,014 | | | $ | 70,393 | | | $ | 84,226 | | | | | |
作為投資持有的不良貸款總額 為投資而持有的貸款總額的百分比 | | 0.59 | % | | 0.61 | % | | 0.91 | % | | | | |
不良資產總額佔 總資產 | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.75 | % | | | | |
拖欠90天以上的累計貸款總額 總資產百分比 | | 0.08 | % | | 0.08 | % | | 0.12 | % | | | | |
貸款重組為問題債務重組 | | $ | 29,645 | | | $ | 16,681 | | | $ | 15,988 | | | | | |
以百分比表示的問題債務重組 為投資而持有的貸款總額的百分比 | | 0.41 | % | | 0.23 | % | | 0.23 | % | | | | |
我們已經評估了我們為投資而持有的不良貸款,並認為截至2021年9月30日,所有不良貸款都已在信貸損失撥備中進行了充分的撥備。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。不被視為不良貸款包括截至2021年9月30日逾期30-89天的貸款,總額為1,540萬美元,而2020年12月31日為2,700萬美元。
擁有的其他房地產包括通過喪失抵押品贖回權或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的財產,以及由於我們的合併導致我們的設施整合而持有的多餘設施。這些物業按成本或公允價值(基於評估價值減去估計銷售成本)中的較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失從信貸損失津貼中扣除。喪失抵押品贖回權後賬麪價值的減少計入收益,並計入隨附的綜合損益表中的“出售或減記所擁有的其他房地產的收益(損失)”。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,擁有的其他房地產分別包括10萬美元的減記和70萬美元的部分清算,加上其他房地產銷售的收益,淨收益分別為200萬美元和250萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,擁有的其他房地產分別包括減記和部分清算160萬美元和180萬美元,加上擁有的其他房地產的銷售淨收益,分別淨虧損150萬美元和140萬美元。
新冠肺炎將對貸款進行修改
2020年3月22日,我國銀行業監管機構發佈了一份名為《同業拆借聲明》的聲明。
金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的修改和報告“(”機構間聲明“),鼓勵金融機構謹慎地與因新冠肺炎的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作。此外,CARE法案第4013條進一步規定,符合條件的貸款修改依法免除被歸類為問題債務重組,期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前,或與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態結束後60天。CAA第541條將這一救濟延長至2022年1月1日或國家緊急終止日期後60天的較早日期。機構間聲明隨後在2020年4月進行了修訂,以澄清最初的指導意見與CARE法案第4013條的相互作用,並闡述了銀行業監管機構對消費者保護考慮的看法。
我們有許多客户直接因為新冠肺炎而經歷了財務困境,作為迴應,我們以延期付款計劃的形式提供了財務救濟,以幫助我們的客户度過這前所未有的時期。這些修改中的大多數與“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明”和“CARE法案”一致,不符合TDR的資格。截至2021年9月30日和2020年12月31日,作為該計劃一部分延期的不再處於延期狀態的貸款的攤銷成本總額分別為13.3億美元和14億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,在該計劃下仍處於延期狀態的總貸款中,記錄的餘額分別為1800萬美元和2.025億美元。此外,我們代表Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae提供抵押貸款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別約有2%和6%的代表上述公司提供服務的客户接受了忍耐援助。延期付款計劃與忍耐計劃的不同之處在於,所有延期付款通常都不會在延期期限結束時到期。取而代之的是,付款到期日被提前到未來的時間段。一般來説,除非貸款是非應計項目,否則延期期間貸款的利息會繼續增加。延期狀態的貸款被認為是履約貸款,我們預計會在這些餘額上收取。
分類貸款
我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。我們對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析,而對不具有相似風險特徵的貸款進行單獨評估。評級為合格的貸款包括那些有充分抵押的履約貸款,管理層認為這些貸款沒有發生或可能發生導致貸款降級為較低類別的條件。PASS類別還包括評級為觀察的貸款,其中包括管理層認為已經發生或可能發生的條件,這可能導致貸款降級為較低類別。特別提及貸款具有潛在的或表現出的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。 分類貸款包括那些被認為不合格和可疑的貸款。有關這些風險類別的進一步説明,請參閲我們合併財務報表附註中的附註4“貸款和信貸損失撥備”。
下表列出了截至提交日期與我們貸款組合信用質量相關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 分類 | | | | 總計 |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,208,918 | | | $ | 15,790 | | | $ | 27,717 | | | | | $ | 1,252,425 | |
施工 | | 1,179,175 | | | 2,650 | | | 8,798 | | | | | 1,190,623 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 1,149,537 | | | 4,208 | | | 21,410 | | | | | 1,175,155 | |
住宅信貸額度 | | 387,472 | | | 407 | | | 4,561 | | | | | 392,440 | |
多户抵押貸款 | | 323,398 | | | — | | | 1,264 | | | | | 324,662 | |
商業地產: | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 906,494 | | | 8,203 | | | 23,544 | | | | | 938,241 | |
非業主佔用 | | 1,641,364 | | | 15,305 | | | 38,904 | | | | | 1,695,573 | |
消費者和其他 | | 319,664 | | | 469 | | | 5,422 | | | | | 325,555 | |
貸款總額 | | $ | 7,116,022 | | | $ | 47,032 | | | $ | 131,620 | | | | | $ | 7,294,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型(千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 分類 | | | | 總計 |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,276,394 | | | $ | 30,382 | | | $ | 39,346 | | | | | $ | 1,346,122 | |
施工 | | 1,207,391 | | | 6,114 | | | 8,715 | | | | | 1,222,220 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 1,055,293 | | | 9,800 | | | 24,177 | | | | | 1,089,270 | |
住宅信貸額度 | | 400,206 | | | 2,653 | | | 5,352 | | | | | 408,211 | |
多户抵押貸款 | | 175,619 | | | — | | | 57 | | | | | 175,676 | |
商業地產: | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 866,738 | | | 31,544 | | | 26,559 | | | | | 924,841 | |
非業主佔用 | | 1,561,360 | | | 16,824 | | | 20,795 | | | | | 1,598,979 | |
消費者和其他 | | 305,383 | | | 5,035 | | | 7,222 | | | | | 317,640 | |
貸款總額 | | $ | 6,848,384 | | | $ | 102,352 | | | $ | 132,223 | | | | | $ | 7,082,959 | |
信貸損失撥備
信貸損失撥備是貸款攤銷成本的一部分,考慮到過去的事件、當前的狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測(考慮到宏觀經濟預測),我們預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當我們相信貸款餘額的不可收回性得到確認時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的,不包括應計應收利息,因為我們及時沖銷了被確定為無法收回的應計應收利息。我們通過定期評估貸款組合、與貸款相關的承諾和其他相關因素(包括宏觀經濟預測和歷史損失率)來確定津貼的適當性。在未來幾個季度,我們可能會更新信息和預測,這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。
信貸損失撥備分別為1.394億美元和1.704億美元,分別佔截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款的1.91%和2.41%。剔除有記錄的投資總額為940萬美元和2.126億美元的PPP貸款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的ACL佔投資貸款總額的百分比將分別高出0和7個基點。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保,前提是剩餘的PPP貸款接受者根據SBA規定獲得貸款豁免。因此,與這些貸款相關的信用風險微乎其微。
此外,我們評估了截至2021年9月30日的三個月和九個月內對宏觀經濟變量的合理和可支持的預測的變化,這主要是由於新冠肺炎大流行的影響,導致預計終身損失減少,ACL總體下降。具體地説,我們根據我們建立的定性框架,對我們貸款組合中的某些類別進行了額外的定性評估,權衡了當前經濟前景、聯邦政府刺激計劃狀況和其他考慮因素的影響,以確定特定行業或借款人因新冠肺炎疫情而出現信用改善或惡化的情況。
我們還保留了無資金承諾的信貸損失準備金,截至2021年9月30日,信貸損失準備金從截至2020年12月31日的1640萬美元降至1350萬美元,這也是由於我們的CECL損失率模型納入了改善的宏觀經濟預測。
下表列出了按貸款類別劃分的信貸損失撥備的分配情況,以及截至所示日期,按貸款類別劃分的貸款與貸款組合總額的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | | | | |
(千美元) | | 金額 | | 的百分比 貸款 | | 金額 | | 的百分比 貸款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 14,838 | | | 17 | % | | $ | 14,748 | | | 19 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 29,760 | | | 16 | % | | 58,477 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 17,028 | | | 16 | % | | 19,220 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | 5,765 | | | 5 | % | | 10,534 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | 12,013 | | | 5 | % | | 7,174 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 12,376 | | | 13 | % | | 4,849 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | 36,406 | | | 23 | % | | 44,147 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | 11,260 | | | 5 | % | | 11,240 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
總免税額 | | $ | 139,446 | | | 100 | % | | $ | 170,389 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
下表彙總了我們在所示期間的信貸損失撥備活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初信貸損失準備 | | $ | 144,663 | | | $ | 113,129 | | | $ | 170,389 | | | $ | 31,139 | | | $ | 31,139 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
採用ASC 326對未購買信貸的影響 **不良貸款減少 | | — | | | — | | | — | | | 30,888 | | | 30,888 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
採用ASC 326對採購信貸的影響 **不良貸款減少 | | — | | | — | | | — | | | 558 | | | 558 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | (2,175) | | (249) | | (2,812) | | | (1,630) | | | (11,735) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | (1) | | — | | (30) | | | (18) | | | (18) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | — | | | (8) | | (149) | | | (373) | | | (403) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | — | | (18) | | | (21) | | | (22) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | — | | (95) | | — | | | (304) | | | (304) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | — | | | (166) | | — | | | (711) | | | (711) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | (438) | | (475) | | (1,634) | | | (1,512) | | | (2,112) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | | $ | (2,614) | | | $ | (993) | | | $ | (4,643) | | | $ | (4,569) | | | $ | (15,305) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
恢復: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 19 | | | $ | 757 | | | $ | 235 | | | $ | 1,652 | | | $ | 1,712 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 3 | | | 51 | | | 3 | | | 202 | | | 205 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1比4的家庭抵押貸款 | | 33 | | | 116 | | | 98 | | | 166 | | | 122 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | 1 | | | 22 | | | 16 | | | 61 | | | 125 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用 | | 4 | | | 51 | | | 143 | | | 68 | | | 83 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | 169 | | | 175 | | | 554 | | | 471 | | | 756 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總回收率 | | $ | 229 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,049 | | | $ | 2,620 | | | $ | 3,003 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨(沖銷)回收 | | (2,385) | | | 179 | | | (3,594) | | | (1,949) | | | (12,302) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | (2,832) | | | 45,834 | | | (27,349) | | | 97,837 | | | 94,606 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購入貸款的信貸損失初始撥備 與信用惡化有關的債務 | | — | | | 24,831 | | | — | | | 25,500 | | | 25,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末信貸損失準備 | | $ | 139,446 | | | $ | 183,973 | | | $ | 139,446 | | | $ | 183,973 | | | $ | 170,389 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期內淨(沖銷)回收比率 *期內平均未償還貸款 | | (0.13) | % | | 0.01 | % | | (0.07) | % | | (0.05) | % | | (0.22) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備佔貸款的百分比為 --期末(a) | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 1.91 | % | | 2.55 | % | | 2.41 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備佔 *控制期末不良貸款(a) | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 324.1 | % | | 421.5 | % | | 264.3 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(A)不包括在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日分別記錄在應計費用和其他負債中的1,350萬美元、1,610萬美元和1,640萬美元的無資金承諾信貸損失準備金。
持有待售貸款
持有待售商業貸款
2020年8月15日,該公司收購了一系列商業貸款,包括共享的國家信貸和機構醫療貸款,作為公司選擇作為持有待售的富蘭克林交易的一部分。截至2021年9月30日,這些貸款的公允價值為100.5美元,而截至2020年12月31日的公允價值為215.4美元。減少的主要原因是投資組合內的貸款通過外部再融資和還款償還。這一減少還包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的公允價值變動收益,分別為0.7美元和130萬美元,這些收益計入合併損益表上的其他非利息收入。相比之下,截至2020年9月30日的三個月和九個月的公允價值變動收益為190萬美元,用於2020年8月15日至2020年9月30日的估值變動。
持有供出售的按揭貸款
截至2021年9月30日,持有的待售抵押貸款為755.2美元,而2021年12月31日為683.8美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月,利率鎖定量分別為20.1億美元和24.2億美元,截至2021年和2020年9月30日的九個月,利率鎖定量分別為56.8億美元和67.5億美元。一般來説,在利率較低和房地產市場強勁的情況下,抵押貸款量會增加,而在利率上升和房地產市場放緩的情況下,抵押貸款量會減少。截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,利率鎖定量的下降反映了整個行業與去年同期相比經歷的放緩,這得益於新冠肺炎大流行搶佔的歷史低位利率。截至2021年9月30日,正在進行的利率鎖定承諾為7.4億美元,而截至2020年12月31日的利率鎖定承諾為11.9億美元。
將出售的抵押貸款要麼以“盡最大努力”的方式出售,要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議,住宅房地產的發放額被鎖定在與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構簽訂的合同利率上,只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下,我們才有義務將抵押貸款出售給這些投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議,我們承諾以指定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同,就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現,並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些貸款通常在貸款融資後15至25天內出售,具體取決於經濟環境和市場競爭。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款,但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。
存款
存款是世行的主要資金來源。我們繼續致力於通過關係驅動的銀行理念、以社區為中心的營銷計劃以及發展我們的財務管理服務等舉措來增加核心客户存款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,存款總額分別為1007億美元和94.6億美元。2021年9月30日和2020年12月31日的無息存款分別為26.1億美元和22.7億美元,2021年9月30日和2020年12月31日的有息存款分別為74.6億美元和71.8億美元。與2020年12月31日相比,這一存款增長分別包括3.59億美元的有息活期存款和1.004億美元的儲蓄存款。與截至2020年12月31日的餘額相比,截至2021年9月30日的客户時間存款和經紀存款以及互聯網定期存款分別下降了2.162億美元和3350萬美元,抵消了這一下降。存款構成的這種變化是我們資產負債表管理的結果,並專注於用成本較低的資金來源取代定期存款。
無息存款中包括我們的第三方服務提供商Cenlar向銀行轉移的某些抵押貸款託管和相關客户存款,截至2021年9月30日和2020年12月31日,存款總額分別為1.906億美元和1.48億美元。此外,截至2021年9月30日,我們來自市政和政府實體的存款(即公共存款)總額為16.6億美元,而截至2020年12月31日,我們的存款總額為16.8億美元。
我們的存款基礎還包括某些商業和高淨值個人,他們定期在銀行進行短期存款,並可能導致客户存款總水平的波動。
太棒了。這些波動可能包括關聯方的某些存款,如本報告包括的綜合財務報表附註15“關聯方交易”中披露的那樣。管理層繼續專注於增加無息存款,同時允許成本更高的資金來源到期。
按類別劃分的平均存款餘額,連同每期的平均利率,反映在本管理層在“經營成果”討論項下討論和分析的平均資產負債表金額、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我們存款賬户類型的分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | | | |
(千美元) | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 平均費率 | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 平均費率 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款類型 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無息需求 | | $ | 2,609,569 | | | 27 | % | | — | % | | $ | 2,274,103 | | | 24 | % | | — | % | | | | | | |
生息需求 | | 2,850,795 | | | 28 | % | | 0.37 | % | | 2,491,765 | | | 26 | % | | 0.61 | % | | | | | | |
貨幣市場 | | 2,970,959 | | | 29 | % | | 0.40 | % | | 2,902,230 | | | 30 | % | | 0.76 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 453,106 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | 352,685 | | | 4 | % | | 0.08 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | 1,159,472 | | | 12 | % | | 0.72 | % | | 1,375,695 | | | 15 | % | | 1.52 | % | | | | | | |
經紀和網上定期存款 | | 28,017 | | | — | % | | 1.87 | % | | 61,559 | | | 1 | % | | 0.90 | % | | | | | | |
總存款 | | $ | 10,071,918 | | | 100 | % | | 0.32 | % | | $ | 9,458,037 | | | 100 | % | | 0.62 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 769,030 | | | 66 | % | | | | $ | 454,429 | | | 34 | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | 132,056 | | | 11 | % | | | | 253,883 | | | 18 | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 89,805 | | | 8 | % | | | | 155,755 | | | 11 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 50,794 | | | 4 | % | | | | 169,414 | | | 12 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 50,915 | | | 5 | % | | | | 159,699 | | | 12 | % | | | | | | | | |
高於2.50% | | 66,872 | | | 6 | % | | | | 182,515 | | | 13 | % | | | | | | | | |
客户定期存款總額 | | $ | 1,159,472 | | | 100 | % | | | | $ | 1,375,695 | | | 100 | % | | | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 99 | | | — | % | | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 595 | | | 2 | % | | | | 5,660 | | | 9 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 16,888 | | | 60 | % | | | | 42,311 | | | 69 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 4,464 | | | 17 | % | | | | 5,312 | | | 9 | % | | | | | | | | |
高於2.50% | | 5,971 | | | 21 | % | | | | 8,276 | | | 13 | % | | | | | | | | |
經紀和網上定期存款總額 | | 28,017 | | | 100 | % | | | | 61,559 | | | 100 | % | | | | | | | | |
定期存款總額 | | $ | 1,187,489 | | | | | | | $ | 1,437,254 | | | | | | | | | | | |
下表列出了我們截至2021年9月30日和2020年12月31日的定期存款,按到期月份和存款金額劃分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日 |
(千美元) | | 定期存款 100美元和 更大 | | 定期存款 較少的 超過100美元 | | 總計 |
離到期日還有幾個月: | | | | | | |
三個或更少 | | $ | 165,543 | | | $ | 82,446 | | | $ | 247,989 | |
超過3到6個 | | 145,562 | | | 89,956 | | | 235,518 | |
六到十二歲以上 | | 211,529 | | | 116,172 | | | 327,701 | |
十二歲以上 | | 247,144 | | | 129,137 | | | 376,281 | |
總計 | | $ | 769,778 | | | $ | 417,711 | | | $ | 1,187,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
(千美元) | | 定期存款 100美元和 更大 | | 定期存款 較少的 超過100美元 | | 總計 |
離到期日還有幾個月: | | | | | | |
三個或更少 | | $ | 203,202 | | | $ | 123,080 | | | $ | 326,282 | |
超過3到6個 | | 228,585 | | | 106,223 | | | 334,808 | |
六到十二歲以上 | | 255,486 | | | 132,240 | | | 387,726 | |
十二歲以上 | | 254,672 | | | 133,766 | | | 388,438 | |
總計 | | $ | 941,945 | | | $ | 495,309 | | | $ | 1,437,254 | |
投資組合
我們的投資組合目標包括在實現其他主要目標後實現總回報最大化,例如但不限於提供流動性、保本和為各種類型的借款質押抵押品。投資目標指導證券類型、期限和其他屬性之間的投資組合配置。
下表顯示了我們按投資類型劃分的可供出售的全部證券的賬面價值,以及每種投資類型在指定日期的相對百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
(千美元) | | 賬面價值 | | 佔總數的百分比 | | 賬面價值 | | 佔總數的百分比 | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 10,571 | | | 1 | % | | $ | 2,003 | | | — | % | | | | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 1,210,503 | | | 77 | % | | 773,336 | | | 67 | % | | | | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 15,712 | | | 1 | % | | 21,588 | | | 2 | % | | | | |
市政證券 | | 327,239 | | | 21 | % | | 356,329 | | | 30 | % | | | | |
美國國債 | | 6,006 | | | — | % | | 16,628 | | | 1 | % | | | | |
公司證券 | | 2,527 | | | — | % | | 2,516 | | | — | % | | | | |
可供出售的證券總額 | | $ | 1,572,558 | | | 100 | % | | $ | 1,172,400 | | | 100 | % | | | | |
截至2021年9月30日,我們可供出售的債務證券組合的公允價值為15.7億美元,而截至2020年12月31日的公允價值為11.7億美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月中,我們分別購買了2.909億美元和1.543億美元的投資證券,在截至2021年和2020年9月30日的九個月中,我們分別購買了6.457億美元和2.143億美元的投資證券(不包括在三個月和九個月期間從Farmers National收購的和從Franklin手中合併的投資證券在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,出售的證券的交易額為890萬美元,而截至2020年9月30日的三個月和九個月的交易額為2830萬美元。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,證券的到期日和贖回總額分別為6810萬美元和6780萬美元,在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏,證券的到期日和贖回總額分別為2.16億美元和1.402億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,未實現淨收益分別為1,440萬美元和3,460萬美元,計入可供出售債務證券的公允價值。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,該公司分別擁有480萬美元和460萬美元的以公允價值記錄的股權證券,主要由共同基金組成。股權證券公允價值的變化導致截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別淨虧損2.4萬美元和淨收益5.9萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月內,股權證券公允價值的變化分別導致淨收益18.8萬美元和9.4萬美元。
下表列出了截至以下日期我們投資組合的公允價值、預定到期日和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截止到十二月三十一號, |
| | 2021 | | | 2020 | |
(千美元) | | 公允價值 | | 投資證券總額的百分比 | | 加權平均收益率(1) | | 公允價值 | | 投資證券總額的百分比 | | 加權平均收益率(1) |
| | | | | | | | | | | | |
國庫券: | | | | | | | | | | | | |
一年內到期 | | $ | 6,006 | | | 0.4 | % | | 1.63 | % | | $ | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
在一到五年內成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在五到十年後成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
十年後到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
國庫券總額 | | 6,006 | | | 0.4 | % | | 1.63 | % | | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
政府機構證券: | | | | | | | | | | | | |
一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 1,247 | | | 0.1 | % | | 1.00 | % | | — | | | — | % | | — | % |
在五到十年後成熟 | | 9,324 | | | 0.6 | % | | 1.25 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
十年後到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
政府機構證券總額 | | 10,571 | | | 0.7 | % | | 1.10 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
市政證券 | | | | | | | | | | | | |
一年內到期 | | 10,767 | | | 0.7 | % | | 3.02 | % | | 19,034 | | | 1.6 | % | | 1.07 | % |
在一到五年內成熟 | | 18,890 | | | 1.2 | % | | 1.90 | % | | 24,184 | | | 2.1 | % | | 2.06 | % |
在五到十年後成熟 | | 30,860 | | | 2.0 | % | | 3.36 | % | | 37,313 | | | 3.2 | % | | 2.76 | % |
十年後到期 | | 266,722 | | | 17.0 | % | | 3.16 | % | | 275,798 | | | 23.5 | % | | 3.12 | % |
州和市級分部的總義務 | | 327,239 | | | 20.9 | % | | 3.06 | % | | 356,329 | | | 30.4 | % | | 3.07 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 4,170 | | | 0.3 | % | | 2.50 | % | | 2,975 | | | 0.3 | % | | 3.12 | % |
在五到十年後成熟 | | 20,039 | | | 1.3 | % | | 2.23 | % | | 30,596 | | | 2.6 | % | | 2.47 | % |
十年後到期 | | 1,202,006 | | | 76.3 | % | | 1.51 | % | | 761,353 | | | 64.9 | % | | 1.45 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券總額 | | 1,226,215 | | | 77.9 | % | | 1.53 | % | | 794,924 | | | 67.8 | % | | 1.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券: | | | | | | | | | | | | |
一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 500 | | | — | % | | 5.00 | % | | 500 | | | — | % | | 5.00 | % |
在五到十年後成熟 | | 2,027 | | | 0.1 | % | | 4.19 | % | | 2,016 | | | 0.2 | % | | 4.19 | % |
十年後到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
公司證券總額 | | 2,527 | | | 0.1 | % | | 4.35 | % | | 2,516 | | | 0.2 | % | | 4.35 | % |
總投資證券 | | $ | 1,572,558 | | | 100.0 | % | | 1.85 | % | | $ | 1,172,400 | | | 100.0 | % | | 2.29 | % |
(1)在税收等值基礎上的收益。
下表彙總了截至所示日期歸類為可供出售的債務證券的攤銷成本及其大致公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 10,598 | | | $ | 5 | | | $ | (32) | | | $ | 10,571 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 1,211,042 | | | 9,111 | | | (9,650) | | | 1,210,503 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 15,374 | | | 368 | | | (30) | | | 15,712 | |
市政證券 | | 312,672 | | | 14,881 | | | (314) | | | 327,239 | |
美國國債 | | 5,998 | | | 8 | | | — | | | 6,006 | |
公司證券 | | 2,500 | | | 35 | | | (8) | | | 2,527 | |
| | $ | 1,558,184 | | | $ | 24,408 | | | $ | (10,034) | | | $ | 1,572,558 | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 2,000 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | |
抵押貸款支持證券-住宅 | | 760,099 | | | 14,040 | | | (803) | | | 773,336 | |
抵押貸款支持證券-商業 | | 20,226 | | | 1,362 | | | — | | | 21,588 | |
市政證券 | | 336,543 | | | 19,806 | | | (20) | | | 356,329 | |
美國國債 | | 16,480 | | | 148 | | | — | | | 16,628 | |
公司證券 | | 2,500 | | | 17 | | | (1) | | | 2,516 | |
| | $ | 1,137,848 | | | $ | 35,376 | | | $ | (824) | | | $ | 1,172,400 | |
根據轉售協議購買的證券(“逆回購協議”)
我們與某些客户簽訂協議,根據第二天轉售的協議購買投資證券。這項投資將我們的部分流動性頭寸部署到一種工具上,在當前的低利率環境下提高這些資金的回報。此外,我們認為,這為我們未來潛在的利率上升環境做了更有利的準備。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根據轉售協議購買的證券總額分別為7400萬美元和0美元。
借入資金
可供出售的存款和投資證券是我們貸款活動和一般業務用途的主要資金來源。然而,我們也可以從FHLB獲得預付款,購買聯邦基金,從美聯儲、代理銀行進行隔夜借款,或者簽訂客户回購協議。我們還將這些資金來源作為我們資產負債管理流程的一部分,以控制我們的長期利率風險敞口,即使這可能會增加我們的短期資金成本。
除了整體利率環境和公帑成本外,我們的短期借款水平可按日變動,視乎資金需求和滿足這些需求的資金來源而定。借款可以包括根據回購協議出售的證券、信用額度、FHLB的預付款、聯邦基金和次級債務。下表列出了截至2021年9月30日我們的總借款,按年數劃分到到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 加權平均利率(%) |
在以下時間內成熟: | | | | | | |
2022年9月30日 | | $ | 41,730 | | | 24 | % | | 0.20 | % |
2023年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2024年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2025年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
2026年9月30日 | | — | | | — | % | | — | % |
此後 | | 129,448 | | | 76 | % | | 4.22 | % |
總計 | | $ | 171,178 | | | 100 | % | | 3.24 | % |
根據回購協議出售的證券
我們與某些客户簽訂協議,根據協議出售某些證券,以便在第二天回購證券。這些協議的目的是為客户提供全面的財務管理計劃,為他們的過剩資金提供短期回報。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根據回購協議出售的證券總額分別為4,170萬美元和3,220萬美元。
次級債
我們有兩家全資子公司,均為法定商業信託(“信託”)。信託成立的唯一目的是發行30年期資本信託優先證券,為購買本公司發行的次級債券提供資金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們在信託公司的90萬美元投資包括在隨附的合併資產負債表中的其他資產中,我們的3000萬美元債務分別反映為次級債務。次級債券的利息為浮動利率,利率為2170萬美元債券的3個月期倫敦銀行同業拆借利率加315個基點(2021年9月30日和2020年12月31日分別為3.28%和3.40%)和3個月期倫敦銀行同業拆借利率加325個基點(3.38%)。 剩餘的930萬美元在2021年9月30日和2020年12月31日分別為3.50%。在發生特殊事件時,930萬美元的債券可以在2033年到期日之前贖回,2170萬美元的債券可以根據我們的選擇在2033年之前贖回。
此外,在2020年期間,我們配售了1.00億美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據,2030年9月1日到期。這種次級票據工具每半年支付一次拖欠利息,利率為票據頭五年4.5%的固定年利率。從6年到10年,利率每季度重置一次,將基於3個月有擔保的隔夜融資利率加上439個基點的利差。我們有權在2025年9月1日或之後的任何付息日贖回全部或部分票據。該公司已將此次發行,扣除未攤銷發行成本150萬美元和180萬美元,分別於2021年9月30日和2020年12月31日歸類為二級資本。
作為富蘭克林合併的一部分,我們還承擔了兩筆總計6萬美元的次級債務。該批票據由富蘭克林於2016年發行,面值40,000元,票面利率為6.875釐的定息至浮息次級票據,於2026年3月30日到期(“2026年3月”);面值20,000元,票面利率為7釐的定息至浮息次級票據,於2026年7月1日到期(“2026年7月”)。在截至2021年9月30日的9個月內,我們足額贖回了兩期次級債。此外,在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,我們記錄的購買會計溢價分別增加了1000萬美元和40萬美元,這是借款利息支出的減少。截至2020年12月31日,與這些發行相關的資金有6000萬美元,作為二級資本。
其他借款
在2020年第一季度,我們以信貸額度為抵押進行了總借款,額度為1500萬美元,用於支付與Farmers National交易相關的現金對價。該授信額度於2021年2月21日到期,並已全額償還。我們綜合資產負債表上的其他借款還包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分別總計150萬美元和160萬美元的融資租賃負債。有關融資租賃的更多信息,請參閲我們綜合財務報表附註6中的“租賃”。
流動性和資本資源
銀行流動性管理
我們期望本行保持充足的流動資金,以滿足客户的現金流需求,這些客户可能是希望提取資金的儲户,也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。我們的流動性和利率風險政策旨在使銀行保持充足的流動性,從而增強我們籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持準備金要求以及以其他方式維持業務的能力。我們通過管理我們的有息資產和有息負債的到期日來實現這一目標。我們相信,我們目前的狀況足以滿足我們目前和未來的流動性需求。
我們不斷監測我們的流動性狀況,以確保資產和負債的管理方式將滿足我們所有的短期和長期現金需求。我們管理我們的流動資金狀況,以滿足客户的日常現金流需求,同時保持資產和負債之間的適當平衡,以滿足投資回報。
我們股東的目標。我們亦會因應利率趨勢、經濟變化,以及投資和貸款組合及存款的預定到期日和利率敏感度,監察我們的流動資金需求。
考慮到圍繞新冠肺炎疫情的不確定性,我們已經採取措施,確保充足的流動性和資金來源。到目前為止,我們沒有看到新冠肺炎對流動性或資金來源造成重大壓力,並保持了高於典型水平的現金和現金等價物流動性,以留出靈活性。
作為我們流動性管理戰略的一部分,我們還專注於將流動性成本降至最低,並試圖通過增加無息存款和其他低成本存款來降低這些成本,同時取代成本更高的資金來源,包括定期存款和借款。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型,但我們確實會通過我們提供的利率和存款特價來影響這些選擇。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場,可以根據需要進行現金轉換。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別承諾了賬麪價值11.5億美元和0.8億美元的證券,以確保政府、公共部門、信託和其他存款的安全,並作為短期借款、信用證和衍生品工具的抵押品。
其他流動性來源包括購買的聯邦基金、逆回購協議、FHLB借款和信用額度。利息按購買的聯邦基金、逆回購協議和FHLB預付款的現行市場利率收取。從FHLB獲得的資金和墊款主要用於滿足日常流動性需求,特別是當這種借款成本與我們吸引存款所需支付的利率相比是有利的時候。截至2021年9月30日和2020年12月31日,FHLB沒有未償還的隔夜現金管理墊款或其他墊款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,FHLB分別有12.8億美元和11.8億美元可供借款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們還與其他商業銀行保持了總計3.45億美元和3.35億美元的信貸額度。這些是無擔保、無承諾的信貸額度,通常在未來12個月內的不同時間到期。截至2021年9月30日或2020年12月31日,沒有針對額度的借款。
控股公司流動性管理
本公司是一間獨立於本行的公司,因此,本公司必須自備流動資金。該公司的主要資金來源是銀行宣佈和支付的股息。存在法律和法規限制,影響銀行向公司支付股息的能力。管理層認為,這些限制不會影響公司履行其正在進行的短期現金債務的能力。有關股息限制的更多信息,請參閲“第1項業務-監督和管理”、“第1A項風險因素-與我們業務相關的風險”和“第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場-股息政策”,每一項都在我們的年度報告中闡述。
根據州銀行法,未經田納西州金融機構部門事先批准,銀行在任何日曆年宣佈的股息不得超過該年度淨收入加上前兩年留存淨收入的總和。根據這一規定,截至2021年9月30日和2020年12月31日,該行留存收益中有1.277億美元和1.857億美元可用於支付股息,而沒有這樣的事先批准。此外,如果支付給公司的股息的影響會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求,那麼銀行支付給公司的股息將被禁止。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,董事會批准從銀行支付給控股公司的現金股息分別為630萬美元和1.163億美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏,董事會批准了銀行向控股公司派發的季度股息,總額約為530萬美元。這些都不需要得到TDFI的批准。2021年9月30日之後,董事會批准了世行向控股公司派發的630萬美元股息,這也不需要得到TDFI的批准。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司宣佈和支付的股東股息分別為每股0.11美元,或每股530萬美元和0.33美元,或1,590萬美元。截至2020年9月30日止三個月及九個月內,公司宣佈及派發股息分別為每股0.09美元,或每股430萬美元及0.27美元,或1,020萬美元。在2021年9月30日之後,該公司宣佈將於2021年11月22日向截至2021年11月8日登記在冊的股東支付每股0.11美元的季度股息。
本公司是與其前大股東就二零一六年首次公開發售訂立的登記權協議的訂約方,根據該協議,本公司負責支付與股東向公眾出售其實益擁有的本公司普通股股份有關的開支(承銷折扣及佣金除外)。此類費用包括註冊費、法律和會計費以及公司應支付並在發生時支出的印刷費。在截至2021年9月30日的9個月內,公司根據本協議支付了與2021年第二季度完成的二次發行相關的60萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,沒有發生此類費用。
資本管理和監管資本要求
我們的資本管理包括提供足夠的股本來支持我們目前和未來的運營。我們受到州和聯邦銀行機構(包括TDFI、美聯儲和FDIC)管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生直接的實質性不利影響。
美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)已經發布了指導方針,規定了銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本等級,包括下表中規定的分類。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們超出了迅速整改行動和其他監管要求下的所有資本比率要求,詳見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 資本所需的資金 充分性目的(1) | | 為了身體健康 大寫為 及時糾正 行動條款 | |
(千美元) | | 金額 | | 比率 (%) | | 金額 | | 比率 (%) | | 金額 | | 比率 (%) | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,400,521 | | | 14.6 | % | | $ | 1,005,220 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,352,956 | | | 14.2 | % | | $ | 1,003,252 | | | 10.5 | % | | $ | 955,478 | | | 10.0 | % | |
一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 12.7 | % | | $ | 813,750 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | $ | 812,156 | | | 8.5 | % | | $ | 764,382 | | | 8.0 | % | |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,213,432 | | | 10.4 | % | | $ | 467,369 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,165,867 | | | 10.0 | % | | $ | 465,817 | | | 4.0 | % | | $ | 582,271 | | | 5.0 | % | |
普通股一級(CET1) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,183,432 | | | 12.4 | % | | $ | 670,147 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,165,867 | | | 12.2 | % | | $ | 668,835 | | | 7.0 | % | | $ | 621,061 | | | 6.5 | % | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,358,897 | | | 15.0 | % | | $ | 952,736 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,353,279 | | | 14.9 | % | | $ | 951,327 | | | 10.5 | % | | $ | 906,026 | | | 10.0 | % | |
一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 12.0 | % | | $ | 771,262 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | $ | 770,122 | | | 8.5 | % | | $ | 724,820 | | | 8.0 | % | |
一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 10.0 | % | | $ | 435,064 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,142,548 | | | 10.5 | % | | $ | 435,279 | | | 4.0 | % | | $ | 544,098 | | | 5.0 | % | |
普通股一級(CET1) | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,060,364 | | | 11.7 | % | | $ | 635,157 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 | |
第一銀行 | | $ | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | $ | 634,218 | | | 7.0 | % | | $ | 588,917 | | | 6.5 | % | |
(1)所列最低比率不包括保本緩衝。
美國巴塞爾協議III分三級衡量資本實力,並納入經風險調整的資產,以確定基於風險的資本比率。我們的普通股一級資本主要包括股東權益減去商譽和其他無形資產的某些扣除,税後淨額,AFS證券和衍生工具的淨未實現收益(虧損),税後淨額。一級資本主要由普通股一級資本組成,包括截至2021年9月30日和2020年12月31日賬面價值為3000萬美元的次級債券。二級資本部分包括超過一級法定限額的信貸損失撥備的一部分,以及我們剩餘的合併信託優先擔保債務發行。
2018年12月,OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則,以解決GAAP下信用損失會計的變化,包括銀行組織實施CECL。最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的第一天不利影響的選項。*2020年3月,OCC、美聯儲系統理事會和FDIC宣佈了一項臨時最終規則,該規則於最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
資本支出
截至2021年9月30日,我們沒有任何未來12個月的物質資本支出計劃。
股東權益
截至2021年9月30日,我們的股東權益總額為14.0億美元,截至2020年12月31日,我們的股東權益總額為12.9億美元。截至2021年9月30日,每股賬面價值為29.36美元,截至2020年12月31日,每股賬面價值為27.35美元。2021年股東權益的增長主要歸因於收益留存,但被累積的其他全面收益、宣佈的股息和與股權薪酬相關的活動的變化部分抵消。
表外安排
在正常的業務過程中,我們進行各種交易,根據公認會計原則,這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾,以及購買貸款的承諾,這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。詳情見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註9,“承付款和或有事項”。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們的市場風險主要來自正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層相信,我們成功應對利率變化的能力將對我們的財務業績產生重大影響。為此,管理層積極監控和管理我們的利率風險敞口。
我們董事會授權的資產負債管理委員會負責監督我們的利率敏感度,並做出與此相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成,在管理利率風險的同時最大化淨利息收入,以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響,因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
我們使用利率衝擊分析來監測利率變化對我們的淨利息收入和股權經濟價值的影響。淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合,以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量的是我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義是某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內繼續有效,則由於特定利率變化而導致的EVE減少表明資產負債表的長期收益能力下降。為了計算EVE,假設折扣率下限為零。
以下分析描述了在所述期間內,利率在指定水平立即變化對淨利息收入和前夕的估計影響:
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| | | | | | 百分比變化: |
中國利率的變化趨勢 | | 淨利息收入(1) |
| | 第1年 | | 第2年 |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:基點) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
+400 | | 40.2 | % | | 46.8 | % | | 54.4 | % | | 52.3 | % |
+300 | | 29.7 | % | | 34.8 | % | | 40.5 | % | | 39.1 | % |
+200 | | 20.5 | % | | 22.8 | % | | 28.0 | % | | 26.1 | % |
+100 | | 10.4 | % | | 10.7 | % | | 14.5 | % | | 12.9 | % |
-100 | | (6.23) | % | | (3.80) | % | | (9.29) | % | | (6.80) | % |
-200 | | (8.17) | % | | (3.80) | % | | (11.5) | % | | (6.80) | % |
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| | 百分比變化: |
利率的變化 | | 股權的經濟價值(2) |
| | 9月30日, | | 12月31日, |
(單位:基點) | | 2021 | | | 2020 | |
+400 | | 5.61 | % | | 40.0 | % |
+300 | | 5.68 | % | | 32.8 | % |
+200 | | 5.61 | % | | 24.2 | % |
+100 | | 3.81 | % | | 13.2 | % |
-100 | | (8.16) | % | | (6.40) | % |
-200 | | (17.9) | % | | (6.29) | % |
(1)這一百分比變化代表了在穩定的利率環境下,扁平資產負債表上12個月和24個月的預計淨利息收入與各種利率情景下的預計淨收入相比。
(2)這一欄中的百分比變化代表了穩定利率環境下的前夕與各種利率情景下的前夕。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。我們對資產敏感性的主要影響是,我們許多投資貸款的浮動利率結構,以及我們的負債(主要是核心存款)的構成。無息存款仍然是一個強大的資金來源,這也增加了資產敏感性。新冠肺炎疫情導致美聯儲出臺了史無前例的貨幣刺激措施,其中包括但不限於將聯邦基金目標利率下調150個基點。雖然我們的可變利率貸款組合與市場利率掛鈎,但存款
通常按照市場利率整體變動的一定百分比進行調整,導致利潤率壓縮。我們可變利率貸款的指數下限和激進的存款定價在短期內應該會繼續緩解一些這種壓力。
上述衡量標準假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變。因此,這些措施沒有反映出ALCO可能採取的行動,以應對這種利率變化。這些情景假設利率以100、200、300和400個基點為增量的瞬間變動。隨着利率在一段時間內進行調整,我們的策略是主動改變我們資產負債表的數量和組合,以減輕我們的利率風險。在計算假設利率變化的預期影響時,需要對新業務的特徵和現有頭寸的行為做出大量假設。這些業務假設基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。模型中使用的關鍵假設包括資產提前還款速度、競爭因素、某些資產和負債的相對價格敏感度以及未到期存款的預期壽命。由於這些假設本質上是不確定的,實際結果可能與模擬結果不同。
我們可能會利用衍生金融工具作為持續努力的一部分,以減輕利率波動帶來的利率風險敞口,並促進我們客户的需求。
本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具,以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與客户合約有關的利率風險,本公司訂立抵銷衍生工具合約。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險,或其商業客户的潛在違約風險。
本公司已訂立利率掉期合約以對衝短期負債的利率風險,以及訂立利率掉期合約以對衝次級債券的利率風險。這些利率互換均作為現金流對衝入賬,公司收取浮動利率,支付固定利率。
該公司簽訂利率鎖定承諾和遠期貸款銷售合同,作為我們正在進行的努力的一部分,以減少我們抵押貸款渠道和持有待售投資組合中固有的利率風險敞口。根據利率鎖定承諾,抵押貸款的利率與客户鎖定一段時間,通常為30-90天。一旦與客户達成利率鎖定承諾,我們也簽訂了向二級市場投資者出售住宅抵押貸款的遠期承諾。遠期貸款銷售合同是將抵押貸款延遲出售並交付給交易對手的合同。我們同意在指定的未來日期以指定的價格或收益率交付指定的票據。我們固有的信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款。如果交易對手拒絕承兑,我們將承擔保留貸款的信用和固有(或市場)風險。
此外,該公司還簽訂未被指定為對衝工具的遠期承諾、期權和期貨合約,作為其MSR公允價值變化的經濟對衝。
有關我們衍生金融工具的更多信息,請參閲我們合併財務報表附註中的附註10“衍生工具”。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下,對截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條或第15d-15(E)條的規定)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為,截至本報告所述期間結束,公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息是:(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時決定需要披露的信息;(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
在截至2021年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
該公司預計,其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實:決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標。隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
第二部分
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中,我們或我們的子公司參與的各種法律程序時有發生。截至本報告日期,吾等或吾等任何附屬公司並無任何重大法律程序待決,或吾等或吾等附屬公司的任何財產須受法律訴訟影響。
項目1A--風險因素
除了公司於2021年6月9日提交給美國證券交易委員會的招股説明書副刊中的規定外,我們截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中的“風險因素”部分列出的風險因素沒有實質性變化.
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了公司在截至2021年9月30日的季度內回購普通股的相關信息:
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期間 | | (a) 購買的股份總數(%1) | | (b) 每股平均支付價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | (d) 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
2021年7月1日-7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
2021年8月1日-8月31日 | | 10,954 | | | 39.79 | | | 10,954 | | | 99,563,842 | |
2021年9月1日-9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 99,563,842 | |
總計 | | 10,954 | | | $ | 39.79 | | | 10,954 | | | 99,563,842 | |
(1)2021年2月18日,公司宣佈董事會批准一項股份回購計劃,根據該計劃,公司可以購買最多1億美元的公司已發行和已發行普通股股票。回購計劃將於2022年3月31日到期。回購計劃將根據一項書面計劃進行,該計劃旨在符合根據《交易法》頒佈的第10b-18條規則。
項目6--展品
隨附的展品索引中列出的展品作為本報告的一部分進行歸檔、提供或合併,以供參考(如其中所述)。
展品索引
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展品編號 | 描述 |
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3.1 | 修訂和重新制定的FB金融公司章程(在2016年9月6日提交的S-1/A表格的註冊説明書(文件編號333-213210)中通過引用併入為本公司註冊説明書的附件3.1) |
3.2 | 修訂和重新修訂FB金融公司章程(參考公司於2016年11月14日提交的10-Q季報(文件編號001-37875)附件3.2) |
4.1 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾爾斯之間的註冊權協議,日期為2016年9月15日(通過引用併入本公司於2016年11月14日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-37875)的附件4.1) |
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10.1 | FB金融公司、FirstBank和Christopher T.Holmes之間的僱傭協議,日期為2021年7月31日(通過引用併入本公司於2021年8月6日提交的Form 10-Q季度報告(文件號001-37875)的附件10.1),該協議由FB Financial Corporation、FirstBank和Christopher T.Holmes共同簽署,日期為2021年7月31日(作為參考併入公司截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1) |
31.1 | 第13a-14(A)條對行政總裁的證明* |
31.2 | 規則13a-14(A)首席財務官的證明* |
32.1 | 第1350條對行政總裁和首席財務官的證明** |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔* |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署本報告。
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| | FB金融公司 |
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| | /s/邁克爾·M·梅蒂 |
2021年11月8日 | | 邁克爾·M·梅蒂 首席財務官 (首席財務官) |
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| | /s/Keith Rainwater |
2021年11月8日 | | 基思·雷恩沃特 首席會計官 (首席會計官) |