錯誤2021Q3000116977012月31日Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP4YP10YP1YP3YP5YP7YP10YP10Y0.0250.02500011697702021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-01-012021-09-30Xbrli：共享0001169770美國-GAAP：CommonStockMember2021-11-010001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-11-01Iso4217：美元00011697702021-09-3000011697702020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001169770美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001169770美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-3100011697702021-07-012021-09-3000011697702021-04-012021-06-3000011697702020-07-012020-09-3000011697702020-01-012020-09-300001169770美國-GAAP：公共類別成員2021-07-012021-09-300001169770美國-GAAP：公共類別成員2021-04-012021-06-300001169770美國-GAAP：公共類別成員2020-07-012020-09-300001169770美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-07-012021-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-012021-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-07-012020-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2021-06-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000011697702021-06-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2021-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2020-06-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-06-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000011697702020-06-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2020-07-012020-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2020-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-09-300001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000011697702020-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001169770美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2019-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001169770美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100011697702019-12-3100011697702019-01-012019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001169770美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-09-300001169770US-GAAP：AdditionalPaidIn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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

佣金檔案編號001-35522

加州銀行(Bank of California，Inc.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

馬裏蘭州

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

04-3639825

(美國國税局僱主身分證號碼)

麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞

(主要行政辦公室地址)

92707

(郵政編碼)

(855) 361-2262

(註冊人電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*不是。☒

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目錄

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

銀行

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於非累積永久優先股7.00%股份的1/40權益，E系列

BANC PRESS

紐約證券交易所

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2021年11月1日，註冊人有未完成的62,180,037有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

表格10-Q季度報告

2021年9月30日

目錄

						頁面
第一部分-財務信息						4
第1項--			財務報表			4
			合併財務狀況報表			4
			合併業務報表			5
			綜合全面收益表			7
			股東權益合併報表			8
			合併現金流量表			10
			合併財務報表附註			11
第2項--			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			46
第3項--			關於市場風險的定量和定性披露			79
第4項--			管制和程序			81
第II部分-其他信息						82
第1項--			法律程序			82
第1A項--			風險因素			82
第2項--			未登記的股權證券銷售和收益的使用			83
第3項--			高級證券違約			83
第4項--			煤礦安全信息披露			83
第5項--			其他信息			83
第6項--			陳列品			84
簽名						85

2

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目錄

前瞻性陳述-

在本報告以及提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中，在新聞稿或其他公開股東通訊中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，使用“相信”、“將會”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語。或類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“銀行”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、開支或收益預測或其他財務項目有關，以及新冠肺炎疫情對公司業務、運營、財務業績和前景的持續影響。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定因素可能導致實際結果與陳述中預期的結果大相徑庭。

可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：

i.新冠肺炎疫情的持續影響，以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊這一流行病而採取的措施，對我們的業務、運營、財務業績和前景造成的影響；

二、訴訟的費用和效果，一般包括律師費和其他費用、和解和判決；

三、我們不能成功實施資本利用戰略、新業務、新產品和服務或其他戰略性項目倡議的風險；

四、公司的合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能大大高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本無法實現的風險；

v.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保業務的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；

六.我們證券投資組合的質量和構成；

七.全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷或金融市場變化的影響；

八.短期利率環境的延續或變化，一般利率水平的變化，利率環境的波動，短期和長期利率的相對差異，存款利率，我們的淨利差，以及資金來源；

IX.貸款需求波動，市場範圍內商住房地產價格波動；

x.我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；

習。監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失撥備、減記資產價值、提高我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響。

第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括但不限於税收法律和政策的變更、隱私法的變更、監管資本或其他規則的變更，以及應對或應對此類變更的資源的可用性；

第十三條我們控制運營成本和開支的能力；

第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；

第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；

第十六條。本公司某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化；

第十七條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統相關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；

第十八條。我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；

第XIX條。金融服務公司之間的競爭壓力加大；

XX。改變消費者的消費、借貸和儲蓄習慣；

XXI。惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；

二十二、關鍵第三方提供商履行對我們義務的能力；

二十三、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節；

二十四、財務會計準則委員會的信用損失會計準則(稱為當前預期信用損失)的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信用損失的定期估計，並將預期信用損失作為貸款損失的準備金；

XXV。股價波動和聲譽風險，除其他外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造關於我們的負面宣傳有關；

二十六、我們有能力獲得監管部門的批准或無異議採取各種資本行動，包括由我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股或優先股；以及

XXVII.影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分、項目1A”中描述的風險。風險因素“在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中列出。

此外，有關收購太平洋商業銀行(“PMBC”)對BANC及其子公司的業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，可能會受到實際影響可能與前瞻性陳述中反映的不同(可能與前瞻性陳述中所反映的結果大不相同)的風險，這些風險是由於不確定、不可預測且在許多情況下超出BANC控制範圍的因素和未來發展所致，包括(I)交易收益可能未完全實現或可能需要比預期更長的時間才能實現的風險。法律、法規及其執行情況，以及銀行和人民銀行所在地區和業務領域的競爭程度；(Ii)迅速和有效地整合銀行和人民銀行業務的能力；(Iii)對公司客户、員工和交易對手交易的反應；(Iv)管理時間被轉移到與整合相關的問題上；(V)收入低於預期、信用質量惡化或房地產價值下降或淨收益減少；以及(Vi)在銀行提交給美國證券交易委員會的公開文件中描述的其他風險。

3

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目錄

第一部分-財務信息

項目1--財務報表

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務狀況表

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
資產
現金和銀行到期款項			$	31,594					$	38,330
金融機構的生息存款			154,246						182,489
現金和現金等價物合計			185,840						220,819
可供出售的證券，按公允價值計算			1,303,368						1,231,431
持有待售貸款，按公允價值列賬			3,422						1,413
應收貸款			6,228,575						5,898,405
貸款損失撥備			(73,524)						(81,030)
應收貸款淨額			6,155,051						5,817,375
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算			44,604						44,506
房舍和設備，淨值			114,011						121,520
銀行自營人壽保險			113,884						111,807
經營性租賃使用權資產			29,054						19,633
對替代能源夥伴關係的投資，淨額			25,196						27,977
遞延所得税，淨額			40,659						45,957
商譽			37,144						37,144
其他無形資產，淨額			1,787						2,633
其他資產			224,721						195,119
總資產			$	8,278,741					$	7,877,334
負債和股東權益
無息存款			$	2,107,709					$	1,559,248
有息存款			4,435,516						4,526,552
總存款			6,543,225						6,085,800
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額			405,738						539,795
其他借款			100,000						—
長期債務，淨額			256,706						256,315
回購貸款損失準備金			5,023						5,515
經營租賃負債			30,390						20,647
應計費用和其他負債			92,856						72,055
總負債			7,433,938						6,980,127
承付款和或有負債
優先股			94,956						184,878
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；52,732,060已發行及已發行的股份50,321,0962021年9月30日發行的流通股；52,178,453已發行及已發行的股份49,767,489於2020年12月31日發行的已發行股票			527						522
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321在2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票			5						5
額外實收資本			631,512						634,704
留存收益			147,682						110,179
庫存股，按成本計算(2,410,964和2,410,9642021年9月30日和2020年12月31日的股票)			(40,827)						(40,827)
累計其他綜合收益，淨額			10,948						7,746
股東權益總額			844,803						897,207
總負債和股東權益			$	8,278,741					$	7,877,334

見合併財務報表附註(未經審計)

4

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併業務報表

(金額以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

			截至三個月																		截至9個月 9月30日，
			9月30日， 2021						六月三十日， 2021						9月30日， 2020						2021						2020
利息和股息收入
貸款，包括手續費			$	63,837					$	61,900					$	62,019					$	187,082					$	191,195
證券			7,167						6,986						6,766						20,654						22,402
其他生息資產			787						791						881						2,350						3,480
利息和股息收入合計			71,791						69,677						69,666						210,086						217,077
利息支出
存款			2,412						3,543						7,564						10,241						32,380
聯邦住房貸款銀行預付款			2,990						2,944						3,860						9,046						14,561
根據回購協議出售的證券			—						—						2						—						4
長期債務和其他有息負債			3,413						3,343						2,385						10,060						7,101
利息支出總額			8,815						9,830						13,811						29,347						54,046
淨利息收入			62,976						59,847						55,855						180,739						163,031
信貸損失準備金(沖銷)			(1,147)						(2,154)						1,141						(4,408)						28,728
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入			64,123						62,001						54,714						185,147						134,303
非利息收入
客户服務費			1,900						1,990						1,498						5,648						3,818
還本付息收入			170						38						186						476						356
銀行自營壽險收入			715						690						629						2,077						1,798
出售可供出售證券的淨收益			—						—						—						—						2,011
持有待售貸款的公允價值調整			160						20						24						180						(1,537)
出售貸款的淨收益			—						—						272						—						245
其他收入			2,574						1,432						1,345						5,689						4,852
非利息收入總額			5,519						4,170						3,954						14,070						11,543
非利息支出
薪金和員工福利			24,786						25,042						23,277						75,547						70,973
命名權終止			—						—						—						—						26,769
入住率和設備			7,124						7,277						7,457						21,597						21,790
專業費用			892						1,749						5,147						6,663						15,707
數據處理			1,646						1,621						1,657						4,922						4,966
廣告和促銷			122						78						219						318						3,132
監管評估			812						769						784						2,355						1,993
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損			(1,785)						(829)						(1,430)						1,016						308
沖銷貸款回購準備金			(42)						(99)						(91)						(273)						(725)
無形資產攤銷			282						282						353						846						1,212
合併相關成本			1,000						700						—						2,400						—
所有其他費用			2,974						3,969						3,021						9,714						13,958
總非利息費用			37,811						40,559						40,394						125,105						160,083
所得税前營業收入(虧損)			31,831						25,612						18,274						74,112						(14,237)
所得税費用(福利)			8,661						6,562						2,361						17,517						(5,108)
淨收益(虧損)			23,170						19,050						15,913						56,595						(9,129)
優先股股息			1,727						1,727						3,447						6,595						10,422
分配給參與證券的收益			—						—						281						160						—
參股證券股息			—						—						94						—						282
優先股贖回的影響			—						—						7						3,347						(568)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	21,443					$	17,323					$	12,084					$	46,493					$	(19,265)
普通股每股收益(虧損)：
基本信息			$	0.42					$	0.34					$	0.24					$	0.92					$	(0.38)
稀釋			$	0.42					$	0.34					$	0.24					$	0.91					$	(0.38)
B類普通股每股收益(虧損)：
基本信息			$	0.42					$	0.34					$	0.24					$	0.92					$	(0.38)
稀釋			$	0.42					$	0.34					$	0.24					$	0.92					$	(0.38)

見合併財務報表附註(未經審計)

5

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

綜合全面收益表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			截至三個月																		截至9個月 9月30日，
			9月30日， 2021						六月三十日， 2021						9月30日， 2020						2021						2020
淨收益(虧損)			$	23,170					$	19,050					$	15,913					$	56,595					$	(9,129)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)收益：
期內產生的未實現(虧損)收益			(3,792)						9,555						16,831						3,202						14,585
對計入淨(虧損)收入的收益進行重新分類調整			—						—						—						—						(1,419)
可供出售證券未實現(虧損)收益的總變動			(3,792)						9,555						16,831						3,202						13,166
其他綜合(虧損)收入合計			(3,792)						9,555						16,831						3,202						13,166
綜合收益			$	19,378					$	28,605					$	32,744					$	59,797					$	4,037

見合併財務報表附註(未經審計)

6

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併股東權益報表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			優先股						普通股												額外實收資本						留存收益						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
									投票						B類 無投票權
截至2021年9月30日的三個月
2021年6月30日的餘額			$	94,956					$	527					$	5					$	630,654					$	129,307					$	(40,827)					$	14,740					$	829,362
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						23,170						—						—						23,170
其他綜合虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(3,792)						(3,792)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,106						—						—						—						1,106
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(278)						—						—						—						(278)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						30						(30)						—						—						—
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,038)						—						—						(3,038)
優先股股息			—						—						—						—						(1,727)						—						—						(1,727)
2021年9月30日的餘額			$	94,956					$	527					$	5					$	631,512					$	147,682					$	(40,827)					$	10,948					$	844,803
截至2020年9月30日的三個月
2020年6月30日的餘額			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						15,913						—						—						15,913
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						16,831						16,831
優先股贖回			(159)						—						—						—						(7)						—						—						(166)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,346						—						—						—						1,346
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(54)						—						—						—						(54)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(27)						—						—						(27)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,007)						—						—						(3,007)
優先股股息			—						—						—						—						(3,447)						—						—						(3,447)
2020年9月30日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	633,409					$	95,001					$	(40,827)					$	1,266					$	874,254

見合併財務報表附註(未經審計)

7

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

股東權益合併報表(續)

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			優先股						普通股												額外實收資本						留存收益						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
									投票						B類 無投票權
截至2021年9月30日的9個月
2020年12月31日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	634,704					$	110,179					$	(40,827)					$	7,746					$	897,207
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						56,595						—						—						56,595
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						3,202						3,202
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(89,922)						—						—						—						(3,347)						—						—						(93,269)
股票期權的行使			—						—						—						300						—						—						—						300
非典型肺炎的鍛鍊			—						3						—						(5,375)						—						—						—						(5,372)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						3,988						—						—						—						3,988
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(2,133)						—						—						—						(2,133)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						30						(89)						—						—						(59)
宣佈的股息($0.18每股普通股)			—						—						—						—						(9,061)						—						—						(9,061)
優先股股息			—						—						—						—						(6,595)						—						—						(6,595)
2021年9月30日的餘額			$	94,956					$	527					$	5					$	631,512					$	147,682					$	(40,827)					$	10,948					$	844,803
截至2020年9月30日的9個月
2019年12月31日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
採用ASU No.2016-13的影響			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
綜合虧損：
淨損失			—						—						—						—						(9,129)						—						—						(9,129)
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						13,166						13,166
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(4,947)						—						—						—						568						—						—						(4,379)
回購827,584普通股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						4,392						—						—						—						4,392
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(829)						—						—						—						(829)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(74)						—						—						(74)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(282)						—						—						(282)
宣佈的股息($0.18每股普通股)			—						—						—						—						(8,890)						—						—						(8,890)
優先股股息			—						—						—						—						(10,422)						—						—						(10,422)
2020年9月30日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	633,409					$	95,001					$	(40,827)					$	1,266					$	874,254

見合併財務報表附註(未經審計)

8

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

			截至9個月 9月30日，
			2021						2020
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)			$	56,595					$	(9,129)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額
信貸損失準備金(沖銷)			(4,408)						28,728
沖銷貸款回購準備金			(273)						(725)
房舍和設備折舊			11,414						12,378
無形資產攤銷			846						1,212
債務發行成本攤銷			1,283						537
證券溢價淨攤銷			1,184						676
遞延貸款成本和費用淨增值			(3,430)						(2,007)
購入貸款溢價(折扣)淨攤銷(增量)			2,367						(361)
與命名權終止相關的其他資產的核銷，淨額			—						6,669
清償債務費用			—						2,515
遞延所得税優惠			(3,476)						(2,553)
銀行自營壽險收入			(2,077)						(1,798)
基於股份的薪酬費用			3,988						4,392
利率掉期(收益)損失			(240)						285
替代能源夥伴關係和保障性住房投資的投資虧損			4,130						4,327
資本化軟件項目減值			—						157
持有待售貸款的公允價值調整			(180)						1,537
出售貸款的淨收益			—						(245)
出售可供出售證券的淨收益			—						(2,011)
銷售收益-分支機構回租			(841)						—
財產和設備處置損失			4						106
回購按揭貸款			(1,852)						—
出售所得款項及持有待售貸款所收取的本金			23						18,853
應計利息、應收賬款和其他資產變動			5,063						(673)
應計應付利息和其他負債的變動			5,579						(24,273)
經營活動提供的淨現金			75,699						38,597
投資活動的現金流：
出售可供出售證券所得款項			—						22,727
可供出售證券的到期日和催繳所得收益			120,230						30,000
償還可供出售證券本金所得款項			22,499						5,075
購買可供出售的證券			(226,813)						(371,092)
貸款來源和本金託收，淨額			281,951						427,308
購買貸款			(615,359)						(154,864)
贖回聯邦住房貸款銀行股票			436						23,972
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票			(534)						(9,361)
出售所擁有的其他房地產的收益			3,618						1,078
購置房舍和設備			(2,256)						(4,547)
銷售收益-分支機構回租			3,913						—
資本租賃債務的支付			(103)						(398)
股權投資的資金來源			(6,320)						(17,346)
對替代能源夥伴關係的投資減少(增加)			1,765						(2,019)
用於投資活動的淨現金			(416,973)						(49,467)
融資活動的現金流：
存款淨增量			457,425						605,099
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少			(135,000)						(505,000)
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款			—						(235,000)
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益			—						111,000
清償債務和支付融資費用			—						(9,368)
其他借款淨增加			100,000						—
優先股贖回			(93,269)						(4,379)
購買庫存股			—						(12,041)
行使股票期權所得收益			300						—
購買已交回以繳交税款的股票			(7,505)						(829)
參與證券支付的股息等價物			—						(282)
優先股派息			(6,595)						(10,422)
普通股支付的股息			(9,061)						(8,890)
融資活動提供(用於)的現金淨額			306,295						(70,112)
現金和現金等價物淨變化			(34,979)						(80,982)
期初現金及現金等價物			220,819						373,472
期末現金和現金等價物			$	185,840					$	292,490
補充現金流信息
存款和借款的利息			25,133						52,577
已繳所得税			11,975						758
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額			3,253						1,116
根據資本租賃購置的設備			256						30
已確認的經營租賃使用權資產			14,172						(960)
已確認的經營租賃負債			14,172						960
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響			—						(4,503)
未結清證券銷售應收賬款			40,500						—
未結清證券購買到期			25,000						—

見合併財務報表附註(未經審計)

9

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務報表附註(未經審計)

2021年9月30日

注1-重要會計政策摘要

運營性質：加州銀行股份有限公司(統稱為“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”)是根據1956年修訂的“銀行控股公司法”成立的金融控股公司，總部設在加利福尼亞州聖安娜，並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)及其全資子公司--加州銀行全國協會(以下簡稱“銀行”)的監管，根據該銀行的主要監管機構--貨幣監理署(OCC)頒發的全國性銀行章程運營。本行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)維持存款賬户的保險。

世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過以下途徑進行：33截至2021年9月30日，全方位服務分支機構遍佈南加州。

與太平洋商業銀行(Pacific Mercantile Bancorp)合併： 2021年10月18日，本公司完成對Pacific Mercantile Bancorp的收購，據此Pacific Mercantile Bancorp與本公司合併併入本公司，本公司為尚存公司。請參閲附註18，後續事件.

演示基礎：隨附的未經審計中期綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會S-X規則第10條及其他美國證券交易委員會規則及規則編制，以供呈報10-Q表格季度報告。因此，美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本報告中。閲讀這些中期報表時，應結合我們提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註。本文提供的2020年12月31日綜合財務狀況報表來自於提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計的財務報表。某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式，包括i)綜合財務狀況表中其他資產應收所得税的重新分類，以及ii)綜合業務表中外部服務費用從“外部服務費”重新分類為“所有其他費用”。

本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以便公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的結果。

合併原則：隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的賬目，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，對本公司的所有提述均包括其當時的全資附屬公司。

採用的會計公告：2021年1月1日，我們採用了會計準則更新(ASU)2019-12年。所得税(話題740)：簡化所得税會計該文件(“ASU 2019-12”)通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，並增加指導以降低適用主題740的複雜性，從而簡化了所得税的會計處理。採納這些修訂並未對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

重要會計政策：該公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與我們提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策沒有任何重大變化。

在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響提供的綜合財務報表和披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。信貸損失撥備(“ACL”)(包括貸款損失撥備(“全部”)及無資金貸款承擔準備金)、信貸損失撥備、貸款回購準備金、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產估值、對替代能源合夥企業投資的估值以及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。

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目錄

最近的會計準則：2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06，財務報表列報(主題205)，金融服務-存貸款(主題942)，金融服務-投資公司(主題946)，根據美國證券交易委員會最終規則發佈(第33-10786號)對美國證券交易委員會段落的修正，關於收購和處置業務的財務披露修正案，以及第33-10835號，銀行和儲蓄與貸款登記機構統計披露更新(“ASU2021-06”)。本ASU將最新的美國證券交易委員會規則修改納入財務會計準則委員會的編撰，包括美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號，關於收購和處置企業財務披露的修訂，和33-10835，銀行及儲蓄及貸款登記機構的最新統計資料披露銀行及儲蓄及貸款登記機構的資料。本次更新中的修訂在加入FASB編碼後生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

從2023年6月開始，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將停止使用。為協助實體脱離倫敦銀行同業拆借利率，財務會計準則委員會(“FASB”)已發出會計指引，以澄清公認會計原則，並提供實際的權宜之計，供實體在過渡期間使用。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將對我們的合併財務報表產生的潛在影響。通過這一救濟提供的可選的權宜之計和例外情況如下所述，並立即生效；然而，由於LIBOR尚未停止實施，此救濟中的某些撥備尚未確定。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)(“ASU 2020-04”)，在有限的一段時間內提供了可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔(或承認改革帶來的好處)。ASU 2020-04中的修正案是任選的，並適用於所有實體，只要滿足某些標準，其合同、套期保值關係和其他交易參考LIBOR或其他參考利率預計將因參考匯率改革而停止。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但須滿足某些標準。當選後，合同修改的可選權宜之計必須一致地適用於編碼內相關主題或行業副主題內的所有符合條件的合同或符合條件的交易，這些相關主題或行業子主題包含否則將需要應用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01中的修正案澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本次更新對主題848中的權宜之計和例外情況的修訂抓住了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。ASU 2021-01中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整，該利率因參考匯率改革而修改。修正案還選擇性地適用於所有指定接收可變利率、支付可變利率交叉貨幣利率掉期作為因參考匯率改革而修改的淨投資對衝中的對衝工具的實體。ASU 2021-01中的修正案立即對所有實體生效。預計ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

售後回租交易：2021年9月，本公司完成了一項售後回租交易，一其分支機構的位置。該公司以#美元的價格出售了分支機構。4.2百萬美元，並確認收益為$841一千個。本公司還簽訂了一項5年期該分支機構的租賃協議，並確認了#美元的使用權資產和租賃負債。811一千個。

注2-金融工具的公允價值

公允價值層次

ASC820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題介紹可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。

•第2級：除第1級價格外的重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

•第三級：重要的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

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目錄

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

按經常性基礎計量的資產和負債

可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價(如有)確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據(第2級)。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務的估值是否異常或出乎意料。在此過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場流動性不佳或估值投入缺乏透明度時，包括至少一項不可觀察到的投入，證券被歸類為3級，估值依賴於內部開發的模型和管理層的判斷和評估。不是2021年9月30日或2020年12月31日分類為3級的可供出售證券。

持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾和目前在二級市場提供的具有類似特徵的投資組合，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重違約，這些貸款是根據內部模型進行估值的。持有待售貸款須作經常性公允價值調整，分類為第二級，如屬回購貸款，則分類為第三級。公允價值包括貸款的還本付息及任何應計利息。

衍生資產和負債：

利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝浮動利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户簽訂了浮動利率對固定利率的掉期協議。我們還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值基於貼現現金流方法。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察的性質，因此利率掉期的估值被歸類為第二級。

外匯合約。 

我們向客户提供短期外匯合約，讓他們在未來以固定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構對手方簽訂抵銷背靠背合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背合同的目的是相互抵消，使我們能夠向客户提供外匯產品。這兩種抵銷資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手在這些合同下違約，我們將承擔交易對手風險。鑑於合約的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，通常不會導致短期外匯合約的估值調整。由於用以推算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。

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目錄

下表列出了截至指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2021年9月30日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	15,421					$	—					$	15,421					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						193,286						—						193,286						—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						255,305						—						255,305						—
市政證券						120,417						—						120,417						—
非機構住房抵押貸款支持證券						154						—						154						—
抵押貸款債券						549,277						—						549,277						—
公司債務證券						169,508						—						169,508						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						3,422						—						2,427						995
衍生資產：
利率互換(1)						4,495						—						4,495						—
外匯合約(1)						173						—						173						—
負債
衍生負債：
利率互換(2)						4,739						—						4,739						—
外匯合約(2)						159						—						159						—
2020年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,354					$	—					$	17,354					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						106,384						—						106,384						—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						211,831						—						211,831						—
市政證券						68,623						—						68,623						—
非機構住房抵押貸款支持證券						160						—						160						—
抵押貸款債券						677,785						—						677,785						—
公司債務證券						149,294						—						149,294						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						1,413						—						468						945
衍生資產：
利率互換(1)						7,304						—						7,304						—
外匯合約(1)						328						—						328						—
負債
衍生負債：
利率互換(2)						7,789						—						7,789						—
外匯合約(2)						313						—						313						—

(1)包括在合併財務狀況表中的其他資產。

(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

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目錄

下表列出了在所示期間使用重大不可觀察投入(第3級)定期按公允價值計量的資產對賬：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
從GNMA貸款池回購的貸款
期初餘額						$	941					$	16,685					$	945					$	19,233
總收益(虧損)(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整						57						18						57						(1,351)
銷售、結算和其他						(3)						(15,320)						(7)						(16,499)
期末餘額						$	995					$	1,383					$	995					$	1,383

從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額總計為#美元。1.0截至2021年9月30日和2020年12月31日。我們在2021年9月30日和2020年12月31日從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括預期損失率為1.55已投保貸款的百分比，以及20.00對於未投保的貸款，為%。任何估值技術和/或使用的基本假設(如貼現率和對未來現金流的估計)可能存在固有缺陷，可能會對結果產生重大影響。

公允價值期權

持有待售貸款，按公允價值列賬：對於某些持有待售的SFR抵押貸款，我們選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款減少了某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。

下表顯示了公允價值選項下某些資產的公允價值和合計本金餘額：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						公允價值						未付本金餘額						差異化						公允價值						未付本金餘額						差異化
持有待售貸款，按公允價值列賬：
貸款總額						$	3,422					$	3,677					$	(255)					$	1,413					$	1,680					$	(267)
非權責發生制貸款(1)						698						747						(49)						654						750						(96)

(1)包括由美國政府擔保的#美元貸款。189一千美元1902021年9月30日和2020年12月31日為1000人。

有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期90天或更長時間且仍在計息的待售貸款。

根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表列出了與初始計量相關的公允價值變化，以及這些資產在所示期間按公允價值計量的收益中包括的公允價值隨後的變化：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
公允價值變動淨收益(虧損)：
持有待售貸款的公允價值調整						$	160					$	24					$	180					$	(1,537)

根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。

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目錄

按非經常性基礎計量的資產和負債

不良貸款：不良貸款的公允價值根據抵押品進行特定的ACL分配，其公允價值一般基於最近的房地產評估和自動估值模型(“AVM”)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被認為是用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。

下表列出了截至所示日期，我們的金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2021年9月30日
資產
抵押品依賴貸款：
獨棟住宅按揭						$	2,319					$	—					$	—					$	2,319
SBA						3,925						—						—						3,925
2020年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
SBA						$	629					$	—					$	—					$	629

下表列出了在所示期間按公允價值在非經常性基礎上計量的資產確認的收益(虧損)：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
抵押品依賴貸款：
獨棟住宅按揭						$	—					$	(191)					$	(211)					$	(169)
工商業						—						(2,285)						38						(9,707)
SBA						(1,377)						(533)						(1,886)						(1,722)
商業地產						2						—						(138)						—

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目錄

金融工具的估計公允價值

下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

						賬面金額						公允價值計量水平
(千美元)												1級						2級						3級						總計
2021年9月30日
金融資產
現金和現金等價物						$	185,840					$	185,840					$	—					$	—					$	185,840
可供出售的證券						1,303,368						—						1,303,368						—						1,303,368
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						44,604						—						44,604						—						44,604
持有待售貸款，按公允價值列賬						3,422						—						2,427						995						3,422
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額						6,155,051						—						—						6,235,625						6,235,625
應計應收利息						30,546						30,546						—						—						30,546
衍生資產						4,668						—						4,668						—						4,668
金融負債
存款						6,543,225						—						—						6,543,653						6,543,653
聯邦住房貸款銀行的預付款						405,738						—						437,111						—						437,111
其他借款						100,000						—						100,000						—						100,000
長期債務						256,706						—						274,493						—						274,493
衍生負債						4,898						—						4,898						—						4,898
應計應付利息						6,645						6,645						—						—						6,645
2020年12月31日
金融資產
現金和現金等價物						$	220,819					$	220,819					$	—					$	—					$	220,819
可供出售的證券						1,231,431						—						1,231,431						—						1,231,431
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						44,506						—						44,506						—						44,506
持有待售貸款						1,413						—						468						945						1,413
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額						5,817,375						—						—						5,936,708						5,936,708
應計應收利息						29,445						29,445						—						—						29,445
衍生資產						7,632						—						7,632						—						7,632
金融負債
存款						6,085,800						—						—						6,087,714						6,087,714
聯邦住房貸款銀行的預付款						539,795						—						585,416						—						585,416
長期債務						256,315						—						273,230						—						273,230
衍生負債						8,102						—						8,102						—						8,102
應計應付利息						3,714						3,714						—						—						3,714

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目錄

注3-投資證券

下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：

(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額												公允價值
2021年9月30日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	15,489					$	—					$	(68)											$	15,421
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						190,708						3,556						(978)												193,286
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						254,775						2,062						(1,532)												255,305
市政證券						117,955						3,167						(705)												120,417
非機構住房抵押貸款支持證券						149						5						—												154
抵押貸款債券						551,775						—						(2,498)												549,277
公司債務證券						156,995						12,513						—												169,508
可供出售的證券總額						$	1,287,846					$	21,303					$	(5,781)											$	1,303,368
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,436					$	—					$	(82)											$	17,354
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						99,591						6,793						—												106,384
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						209,426						2,571						(166)												211,831
市政證券						64,355						4,272						(4)												68,623
非機構住房抵押貸款支持證券						156						4						—												160
抵押貸款債券						687,505						—						(9,720)												677,785
公司債務證券						141,975						7,319						—												149,294
可供出售的證券總額						$	1,220,444					$	20,959					$	(9,972)											$	1,231,431

截至2021年9月30日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券(CLO)和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

曾經有過不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的債務證券信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。5.92021年9月30日和2020年12月31日均為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，除美國政府機構和贊助企業外，沒有任何一家發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。

下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
已實現毛利						$	—					$	—					$	—					$	2,011
已實現虧損總額						—						—						—						—
銷售和呼叫的淨已實現收益						$	—					$	—					$	—					$	2,011
銷售和催繳收入(1)						$	20,000					$	—					$	120,230					$	52,727

(1)包括CLO重置的收益

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目錄

賬面價值為$的投資證券28.9百萬美元和$43.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，承諾獲得FHLB預付款、公眾存款或法律要求或允許的其他目的的資金為100萬美元。

下表按證券類型和持續未實現虧損部位的時間長度彙總了截至所示日期的未實現虧損的投資證券：

						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額
2021年9月30日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	3,476					$	(6)					$	11,945					$	(62)					$	15,421					$	(68)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						54,501						(978)						—						—						54,501						(978)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						77,262						(1,048)						9,686						(484)						86,948						(1,532)
市政證券						43,346						(261)						10,945						(444)						54,291						(705)
抵押貸款債券						66,956						(44)						258,320						(2,454)						325,276						(2,498)
可供出售的證券總額						$	245,541					$	(2,337)					$	290,896					$	(3,444)					$	536,437					$	(5,781)
2020年12月31日
SBA貸款池證券						$	17,354					$	(82)					$	—					$	—					$	17,354					$	(82)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						19,033						(166)						—						—						19,033						(166)
市政證券						11,401						(4)						—						—						11,401						(4)
抵押貸款債券						64,775						(225)						613,010						(9,495)						677,785						(9,720)
可供出售的證券總額						$	112,563					$	(477)					$	613,010					$	(9,495)					$	725,573					$	(9,972)

截至2021年9月30日，我們的可供出售證券投資組合包括116證券，其中44證券處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括103證券，其中50證券處於未實現虧損狀態。

我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現虧損與我們的抵押貸款債券(CDO)有關。對於抵押貸款債券和其他證券的信用減值的識別，我們認為最低信用評級。截至2021年9月30日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券都獲得了投資級信用評級。公允價值的改善是由於利率變動及經濟環境改善令信貸息差收緊所致。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步相信，更有可能的是，我們將不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。處於未實現收益狀態或按面值交易的證券將根據公司的利率、流動性和收益率目標進行評估，以繼續納入我們的投資組合。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，不是記錄了與可供出售證券有關的信貸損失準備金。

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目錄

下表顯示了截至2021年9月30日，基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的投資證券組合的公允價值和收益率信息：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	15,421					0.93		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	15,421					0.93		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				29,294						2.20		%				163,992						2.16		%				193,286						2.17		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						105,662						0.63		%				10,978						1.97		%				42,423						1.34		%				96,242						1.75		%				255,305						1.23		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				15,425						2.62		%				104,992						2.37		%				120,417						2.40		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				154						6.36		%				154						6.36		%
抵押貸款債券						549,277						1.76		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				549,277						1.76		%
公司債務證券						—						—		%				151,201						4.82		%				18,307						5.73		%				—						—		%				169,508						4.91		%
可供出售的證券總額						$	670,360					1.56		%				$	162,179					4.62		%				$	105,449					2.42		%				$	365,380					2.11		%				$	1,303,368					2.15		%

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目錄

注4-貸款和信貸損失撥備

下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：

(千美元)																		9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
商業廣告：
工商業(1)																		$	2,296,626					$	2,088,308
商業地產																		907,224						807,195
多家庭																		1,295,613						1,289,820
SBA(2)																		181,582						273,444
施工																		130,536						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭																		1,393,696						1,230,236
其他消費者																		23,298						33,386
貸款總額(3)																		$	6,228,575					$	5,898,405
貸款損失撥備																		(73,524)						(81,030)
應收貸款淨額																		$	6,155,051					$	5,817,375

(1)包括倉庫貸款餘額#美元1.5210億美元和1.342021年9月30日和2020年12月31日的10億美元。

(2)包括566購買力平價貸款總額為$116.5百萬美元，扣除總計$的未攤銷貸款費用淨額2.0在2021年9月30日，949購買力平價貸款總額為$210.0百萬美元，扣除總計$的未攤銷貸款費用淨額1.6截至2020年12月31日，為100萬。

(3)包括淨遞延貸款發放成本(費用)和保費(折扣)1美元12.5百萬美元和美元6.22021年9月30日和2020年12月31日為100萬。

信用質量指標

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們對信用風險評級使用以下定義：

經過：被評為合格的貸款風險在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出任何潛在的或定義為“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義的弱點。

特別提及：被評為特別提到的貸款風險有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

不合標準：被評為不合格的貸款風險不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。如此風險評級的貸款有一個或多個定義明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們顯然有可能蒙受一些損失。

疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

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目錄

下表列出了截至2021年9月30日按貸款類別和發起年份劃分的總貸款風險類別：

						按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語						總計
2021年9月30日
商業廣告：
工商業
經過						$	146,752					$	70,137					$	64,881					$	61,184					$	45,261					$	99,395					$	1,712,167					$	10,548					$	2,210,325
特別提及						—						3,242						13,803						3,617						11,976						8,690						14,498						7,135						62,961
不合標準						—						—						3,076						4,969						—						9,641						3,194						2,460						23,340
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商業						146,752						73,379						81,760						69,770						57,237						117,726						1,729,859						20,143						2,296,626
商業地產
經過						255,677						57,232						132,886						161,355						54,060						213,050						2,108						73						876,441
特別提及						—						—						—						1,934						—						10,999						3,762						—						16,695
不合標準						—						—						508						—						—						13,580						—						—						14,088
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業地產						255,677						57,232						133,394						163,289						54,060						237,629						5,870						73						907,224
多家庭
經過						280,570						209,591						295,012						218,476						78,659						148,610						107						—						1,231,025
特別提及						—						2,004						15,397						11,308						—						33,949						—						—						62,658
不合標準						—						—						—						—						—						1,930						—						—						1,930
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						280,570						211,595						310,409						229,784						78,659						184,489						107						—						1,295,613
SBA
經過						101,405						30,143						7,555						249						3,508						19,750						358						303						163,271
特別提及						—						—						1,731						900						—						1,181						255						4						4,071
不合標準						—						—						—						390						3,631						7,017						247						918						12,203
疑團						—						—						—						—						—						1,777						—						260						2,037
SBA						101,405						30,143						9,286						1,539						7,139						29,725						860						1,485						181,582

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目錄

施工
經過						24,867						30,494						19,184						16,694						29,622						—						—						—						120,861
特別提及						—						—						—						1,537						—						8,138						—						—						9,675
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						24,867						30,494						19,184						18,231						29,622						8,138						—						—						130,536
消費者：
獨棟住宅按揭
經過						550,466						125,669						79,395						162,821						103,351						328,357						12,557						—						1,362,616
特別提及						—						—						—						1,255						696						6,831						—						—						8,782
不合標準						—						—						—						6,403						1,707						13,949						239						—						22,298
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
獨棟住宅按揭						550,466						125,669						79,395						170,479						105,754						349,137						12,796						—						1,393,696
其他消費者
經過						1,110						—						—						8						—						1,753						18,022						2,221						23,114
特別提及						—						—						—						—						—						27						60						—						87
不合標準						—						—						—						—						—						—						97						—						97
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消費者						1,110						—						—						8						—						1,780						18,179						2,221						23,298
貸款總額						$	1,360,847					$	528,512					$	633,428					$	653,100					$	332,471					$	928,624					$	1,767,671					$	23,922					$	6,228,575
貸款總額
經過						$	1,360,847					$	523,266					$	598,913					$	620,787					$	314,461					$	810,915					$	1,745,319					$	13,145					$	5,987,653
特別提及						—						5,246						30,931						20,551						12,672						69,815						18,575						7,139						164,929
不合標準						—						—						3,584						11,762						5,338						46,117						3,777						3,378						73,956
疑團						—						—						—						—						—						1,777						—						260						2,037
貸款總額						$	1,360,847					$	528,512					$	633,428					$	653,100					$	332,471					$	928,624					$	1,767,671					$	23,922					$	6,228,575

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目錄

下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別和發起年度劃分的總貸款風險類別：

						按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語						總計
2020年12月31日
商業廣告：
工商業
經過						$	99,015					$	78,783					$	70,248					$	52,786					$	44,536					$	92,129					$	1,572,259					$	9,945					$	2,019,701
特別提及						—						928						2,748						7,986						1,574						2,271						1,500						225						17,232
不合標準						—						13,937						6,262						4,618						—						9,264						12,598						4,696						51,375
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商業						99,015						93,648						79,258						65,390						46,110						103,664						1,586,357						14,866						2,088,308
商業地產
經過						75,432						150,731						192,831						63,144						91,454						182,756						2,682						1,582						760,612
特別提及						—						—						9,452						—						2,518						14,754						3,761						—						30,485
不合標準						—						—						—						—						—						16,098						—						—						16,098
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業地產						75,432						150,731						202,283						63,144						93,972						213,608						6,443						1,582						807,195
多家庭
經過						239,449						407,532						275,881						110,105						97,160						154,841						27						—						1,284,995
特別提及						—						2,050						—						—						—						803						—						—						2,853
不合標準						—						—						—						—						—						1,972						—						—						1,972
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						239,449						409,582						275,881						110,105						97,160						157,616						27						—						1,289,820
SBA
經過						211,962						14,082						1,260						3,746						11,087						18,589						3,111						1,014						264,851
特別提及						—						1,768						—						212						415						874						—						6						3,275
不合標準						—						—						—						1,319						682						1,855						226						755						4,837
疑團						—						—						390						—						—						—						—						91						481
SBA						211,962						15,850						1,650						5,277						12,184						21,318						3,337						1,866						273,444

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目錄

施工
經過						41,677						30,387						45,397						50,024						—						—						—						—						167,485
特別提及						—						—						1,537						—						6,994						—						—						—						8,531
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						41,677						30,387						46,934						50,024						6,994						—						—						—						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭
經過						149,382						140,129						271,667						161,332						237,285						227,711						15,252						—						1,202,758
特別提及						—						—						1,837						688						4,868						4,460						—						—						11,853
不合標準						—						157						491						1,079						4,978						8,920						—						—						15,625
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
獨棟住宅按揭						149,382						140,286						273,995						163,099						247,131						241,091						15,252						—						1,230,236
其他消費者
經過						38						—						47						—						—						1,876						27,644						2,218						31,823
特別提及						—						—						—						—						—						30						1,185						—						1,215
不合標準						—						—						—						—						—						—						274						74						348
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消費者						38						—						47						—						—						1,906						29,103						2,292						33,386
貸款總額						$	816,955					$	840,484					$	880,048					$	457,039					$	503,551					$	739,203					$	1,640,519					$	20,606					$	5,898,405
貸款總額
經過						$	816,955					$	821,644					$	857,331					$	441,137					$	481,522					$	677,902					$	1,620,975					$	14,759					$	5,732,225
特別提及						—						4,746						15,574						8,886						16,369						23,192						6,446						231						75,444
不合標準						—						14,094						6,753						7,016						5,660						38,109						13,098						5,525						90,255
疑團						—						—						390						—						—						—						—						91						481
貸款總額						$	816,955					$	840,484					$	880,048					$	457,039					$	503,551					$	739,203					$	1,640,519					$	20,606					$	5,898,405

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目錄

逾期貸款

下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：

(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期總金額						當前						總計
2021年9月30日
非傳統按揭貸款：
獨棟住宅按揭						$	7,098					$	—					$	2,407					$	9,505					$	560,276					$	569,781
其他消費者						—						—						—						—						1,597						1,597
新界別貸款總額						7,098						—						2,407						9,505						561,873						571,378
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						3,624						3,796						2,876						10,296						2,286,330						2,296,626
商業地產						—						—						—						—						907,224						907,224
多家庭						791						—						—						791						1,294,822						1,295,613
SBA						2,545						—						12,385						14,930						166,652						181,582
施工						—						—						—						—						130,536						130,536
消費者：
獨棟住宅按揭						4,274						1,016						4,311						9,601						814,314						823,915
其他消費者						—						—						—						—						21,701						21,701
傳統貸款總額						11,234						4,812						19,572						35,618						5,621,579						5,657,197
總計						$	18,332					$	4,812					$	21,979					$	45,123					$	6,183,452					$	6,228,575
2020年12月31日
新界M貸款：
獨棟住宅按揭						$	4,200					$	641					$	6,548					$	11,389					$	424,126					$	435,515
其他消費者						—						—						—						—						1,598						1,598
新界別貸款總額						4,200						641						6,548						11,389						425,724						437,113
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						67						—						4,284						4,351						2,083,957						2,088,308
商業地產						—						—						—						—						807,195						807,195
多家庭						—						—						—						—						1,289,820						1,289,820
SBA						354						626						3,062						4,042						269,402						273,444
施工						—						—						—						—						176,016						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭						6,836						980						3,742						11,558						783,163						794,721
其他消費者						216						61						—						277						31,511						31,788
傳統貸款總額						7,473						1,667						11,088						20,228						5,441,064						5,461,292
總計						$	11,673					$	2,308					$	17,636					$	31,617					$	5,866,788					$	5,898,405

根據監管指導，在受到全球大流行影響之前處於忍耐或延期狀態的借款人不應被報告為逾期。

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目錄

非權責發生制貸款

下表顯示了截至指定日期的非權責發生貸款：

			2021年9月30日																								2020年12月31日
(千美元)			新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款						新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業			$	—					$	11,834					$	11,834					$	11,834					$	—					$	13,821					$	13,821					$	13,088
商業地產			—						4,419						4,419						4,419						—						4,654						4,654						4,654
SBA			—						12,824						12,824						5,204						—						3,749						3,749						648
消費者：
獨棟住宅按揭			6,644						9,900						16,544						14,015						8,697						4,822						13,519						13,519
其他消費者			—						—						—						—						—						157						157						157
非權責發生制貸款總額			$	6,644					$	38,977					$	45,621					$	35,472					$	8,697					$	27,203					$	35,900					$	32,066

在2021年9月30日和2020年12月31日，有零1美元和1美元728數千筆逾期90天或更長時間且仍在累積的貸款。

非應計項目的非傳統按揭貸款包括#美元。3.3百萬美元的綠色貸款和3.3截至2021年9月30日，僅限利息的貸款為100萬美元，而2021年9月的貸款為4.0百萬美元的綠色貸款和4.7截至2020年12月31日，有100萬筆只計利息的貸款。

喪失抵押品贖回權的其他不動產，淨資產和貸款

在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是擁有的其他不動產。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，擁有的其他房地產包括一SFR財產總額為$3.3一百萬美元，賣出時賺了一大筆錢。365一千個。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，擁有的其他房地產包括一SFR財產總額為$1.1一百萬美元，虧本賣出38一千個。

在2021年9月30日和2020年12月31日，有一和零以住宅物業作為抵押的消費按揭貸款總額2.5百萬和零根據適用司法管轄區的當地要求，正式的止贖程序正在進行中。

信貸損失準備

ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2021年9月發佈的經濟預測(包括宏觀經濟變量(MEV))。與2021年6月的預測相比，2021年9月的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。雖然目前的預測總體上反映了隨着疫苗和其他因素的可獲得性，經濟狀況有所改善，但通脹(持久或暫時)、新冠肺炎變種、政府進一步刺激、供應鏈問題以及復甦的最終速度的影響仍然存在不確定性。因此，我們的經濟假設、由此產生的ACL水平和撥備逆轉既考慮了積極的假設，也考慮了潛在的不確定性。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。

我們已經建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常的業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法

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目錄

在貸款協議中履行合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將這些貸款置於非權責發生狀態，評估是否需要額外的貸款損失撥備，並部分或全部沖銷本金餘額。我們將貸款損失撥備維持在一個被認為足以彌補貸款組合中當前預期信貸損失的水平。

設立無資金支持的貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的當前預期信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。截至2021年9月30日和2020年12月31日，無資金貸款承諾準備金為#美元。5.2百萬美元和$3.2在綜合財務狀況表中，分別計入應計費用和其他負債的金額分別為600萬美元和670萬美元，計入應計費用和其他負債。

信用風險監測系統旨在識別減值貸款和潛在問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信貸損失撥備的充分性。此外，管理層採取了一項信貸政策，其中包括一項信貸審查和控制系統，它認為這應該是有效的，以確保我們保持足夠的信貸損失撥備。此外，董事會還對管理層的津貼評估過程提供監督和指導。

下表彙總了ACL在指定時間段內的活動：

						截至9月30日的三個月，
(千美元)						2021																		2020
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	75,885					$	3,814					$	79,699					$	90,370					$	4,195					$	94,565
貸款註銷						(327)						—						(327)						(1,821)						—						(1,821)
追討以前沖銷的貸款						532						—						532						248						—						248
淨回收(沖銷)						205						—						205						(1,573)						—						(1,573)
信貸損失準備金(沖銷)						(2,566)						1,419						(1,147)						2,130						(989)						1,141
期末餘額						$	73,524					$	5,233					$	78,757					$	90,927					$	3,206					$	94,133

						截至9月30日的9個月，
(千美元)						2021																		2020
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	81,030					$	3,183					$	84,213					$	57,649					$	4,064					$	61,713
2016-13年度採用ASU的影響						—						—						—						7,609						(1,226)						6,383
貸款註銷						(1,778)						—						(1,778)						(3,897)						—						(3,897)
追討以前沖銷的貸款						730						—						730						1,206						—						1,206
淨沖銷						(1,048)						—						(1,048)						(2,691)						—						(2,691)
信貸損失準備金(沖銷)						(6,458)						2,050						(4,408)						28,360						368						28,728
期末餘額						$	73,524					$	5,233					$	78,757					$	90,927					$	3,206					$	94,133

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目錄

應收貸款應計利息，淨額為#美元23.8百萬美元和$24.72021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。

下表列出了截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的三個月和九個月的貸款活動和餘額以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工												獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
截至2021年9月30日的三個月：
2021年6月30日的餘額						$	20,156					$	16,424					$	21,403					$	3,696					$	4,734											$	9,108					$	364											$	75,885
沖銷						(115)						(138)						—						(74)						—												—						—												(327)
恢復						484						—						—						1						—												46						1												532
淨回收(沖銷)						369						(138)						—						(73)						—												46						1												205
信貸損失撥備(沖銷)--貸款						(270)						(269)						(2,678)						1,112						(616)												150						5												(2,566)
2021年9月30日的餘額						$	20,255					$	16,017					$	18,725					$	4,735					$	4,118											$	9,304					$	370											$	73,524
截至2021年9月30日的9個月：
2020年12月31日的餘額						$	20,608					$	19,074					$	22,512					$	3,145					$	5,849											$	9,191					$	651											$	81,030
沖銷						(1,180)						(138)						—						(460)						—												—						—												(1,778)
恢復						553						—						—						130						—												46						1												730
淨(沖銷)回收						(627)						(138)						—						(330)						—												46						1												(1,048)
信貸損失撥備(沖銷)--貸款						274						(2,919)						(3,787)						1,920						(1,731)												67						(282)												(6,458)
2021年9月30日的餘額						$	20,255					$	16,017					$	18,725					$	4,735					$	4,118											$	9,304					$	370											$	73,524

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目錄

下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款活動和餘額以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工												獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
截至2020年9月30日的三個月：
2020年6月30日的餘額						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
沖銷						(1,597)						—						—						(224)						—												—						—												(1,821)
恢復						116						—						—						132						—												—						—												248
淨沖銷						(1,481)						—						—						(92)						—												—						—												(1,573)
信貸損失撥備(沖銷)--貸款						1,454						2,001						454						(535)						(470)												(689)						(85)												2,130
2020年9月30日的餘額						$	26,591					$	19,373					$	25,559					$	3,557					$	6,205											$	8,976					$	666											$	90,927
截至2020年9月30日的9個月：
2019年12月31日的餘額						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
採用ASU編號2016-13						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
沖銷						(2,761)						—						—						(580)						—												(552)						(4)												(3,897)
恢復						265						—						—						253						—												639						49												1,206
淨(沖銷)回收						(2,496)						—						—						(327)						—												87						45												(2,691)
信貸損失撥備(沖銷)--貸款						6,072						8,585						12,345						376						2,196												(1,177)						(37)												28,360
2020年9月30日的餘額						$	26,591					$	19,373					$	25,559					$	3,557					$	6,205											$	8,976					$	666											$	90,927

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目錄

抵押品依賴型貸款

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供。抵押品依賴貸款是單獨評估的，ACL是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值(經估計銷售成本調整後)的金額確定的。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押品依賴貸款包括以下內容：

						2021年9月30日
						房地產
(千美元)						商業廣告						住宅						企業資產						總計
商業廣告：
工商業						5,121						—						4,424						9,545
商業地產						2,529						1,890						—						4,419
SBA						70						4,241						8,466						12,777
消費者：
獨棟住宅按揭						—						22,192						—						22,192
貸款總額						$	7,720					$	28,323					$	12,890					$	48,933

						2020年12月31日
						房地產
(千美元)						商業廣告						住宅						企業資產						總計
商業廣告：
工商業						5,492						—						4,965						10,457
商業地產						2,644						2,010						—						4,654
SBA						349						497						2,750						3,596
消費者：
獨棟住宅按揭						—						17,820						—						17,820
其他消費者						—						157						—						157
貸款總額						$	8,485					$	20,484					$	7,715					$	36,684

問題債務重組

截至指定日期，TDR貸款包括以下內容：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						新臺幣 貸款						傳統貸款						總計						新臺幣 貸款						傳統貸款						總計
商業廣告：
工商業						$	—					$	2,289					$	2,289					$	—					$	3,884					$	3,884
SBA						—						264						264						—						265						265
消費者：
獨棟住宅按揭						3,432						2,216						5,648						2,631						2,217						4,848
其他消費者						—						—						—						—						—						—
總計						$	3,432					$	4,769					$	8,201					$	2,631					$	6,366					$	8,997

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR，金額為#美元。632021年9月30日和2020年12月31日均為千人。應計TDR為$5.8百萬美元和非應計TDR為$2.4截至2021年9月30日，TDR為100萬美元，而累計TDR為$4.7百萬美元的應計TDR和非應計TDR4.3截至2020年12月31日，為100萬。

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目錄

下表彙總了所示期間新TDR修改前和修改後的餘額：

						截至三個月																		截至9個月
(千美元)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
2021年9月30日
消費者：
獨棟住宅按揭						—						$	—					$	—					1						1,800						1,800
總計						—						—						—						1						$	1,800					$	1,800
2020年9月30日
商業廣告：
工商業						—						$	—					$	—					1						$	5,000					$	5,000
總計						—						$	—					$	—					1						$	5,000					$	5,000

我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，有不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。

下表按修改類型彙總了指定期間的TDR：

																																										截至9個月
																																										修改類型
																								延長到期日												總計
(千美元)																																										數數						金額						數數						金額
2021年9月30日
消費者：
獨棟住宅按揭																																										1						1,800						1						1,800
總計																																										1						$	1,800					1						$	1,800
2020年9月30日
商業廣告：
工商業																																										1						$	5,000					1						$	5,000
總計																																										1						$	5,000					1						$	5,000

購買、銷售和轉讓

我們時不時地在二級市場買賣貸款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們購買的貸款總額為249.4百萬美元和$615.4百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們購買的貸款總額為129.0百萬美元和$154.9百萬美元。

有幾個不是將貸款從持有待售貸款轉移到持有待售貸款不是截至9月30日、2021年和2020年的三個月和九個月的貸款銷售。

非傳統按揭貸款(“非傳統按揭貸款”)

我們的NTM產品組合包括三純利息貸款類型：綠色貸款、純利息貸款和少量有負攤銷潛力的貸款。NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，非標準貨幣最重要的績效指標是LTV比率和FICO得分。我們定期審查NTM貸款組合，更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，並訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品

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目錄

價值觀。我們不再發放新臺幣貸款，但可以購買符合新臺幣貸款標準的貸款。

下表列出了截至所示日期，新界按揭證券組合的構成，這些組合包括在單一家庭住宅按揭組合中：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
消費者：
單一家庭住宅按揭：
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						36						$	25,074					4.4		%				48						$	31,587					7.2		%
僅限利息-第一留置權						337						543,243						95.1		%				283						401,640						91.9		%
負攤銷						4						1,464						0.3		%				8						2,288						0.5		%
NTM-第一留置權合計						377						569,781						99.7		%				339						435,515						99.6		%
其他消費者：
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						5						1,597						0.3		%				5						1,598						0.4		%
NTM合計-第二留置權						5						1,597						0.3		%				5						1,598						0.4		%
新界別貸款總額						382						$	571,378					100.0		%				344						$	437,113					100.0		%
應收貸款總額												$	6,228,575																	$	5,898,405
新臺幣貸款總額佔應收貸款總額的百分比												9.2		%																7.4		%

注5-商譽和其他無形資產淨額

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的商譽為$37.1百萬美元。我們評估截至10月1日的商譽減值ST每年，如果事件或情況表明可能存在減損，則更頻繁。我們完成了截至2020年10月1日的最新年度商譽減值測試，並確定不是存在商譽減值。

核心存款無形資產在其使用年限內攤銷四至十好幾年了。截至2021年9月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為3.1好幾年了。

(千美元)						毛賬面值						累計攤銷						賬面淨值
2021年9月30日
核心存款無形資產						$	30,904					$	29,117					$	1,787
2020年12月31日
核心存款無形資產						$	30,904					$	28,271					$	2,633

無形資產攤銷總額為#美元。282一千美元353截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月為1000美元，846一千美元1.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為100萬。下表列出了截至2021年9月30日的預計未來攤銷費用：

(千美元)						2021年剩餘時間						2022						2023						2024																		總計
預計未來攤銷費用						$	236					$	799					$	517					$	235																	$	1,787

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目錄

注6-聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款

下表顯示了截至指定日期的FHLB預付款：

(千美元)						9月30日， 2021									十二月三十一日， 2020
固定費率：
未償餘額 (1)(2)						$	411,000								$	461,000
利率從(2)						0.64		%							—		%
利率範圍為						3.32		%							3.32		%
加權平均利率						2.53		%							2.51		%
可變費率：
未償餘額						$	—								$	85,000
加權平均利率						—		%							0.17		%

(1)不包括$5.3百萬美元和$6.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，未攤銷債務的發行成本為100萬美元。

(2)包括零及$5.02021年9月30日和2020年12月31日FHLB回收預付款100萬美元，利率為0.002021年5月27日到期的利率。

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。在2021年第三季度末，FHLB的預付款包括不是隔夜借款和美元411.0百萬美元的定期預付款，加權平均壽命為4.2年及加權平均利率2.53%.

銀行從FHLB獲得的預付款以所有房地產貸款的一攬子留置權為抵押。我們在FHLB的擔保借款能力總計為#美元1.6310億美元，其中世行有資格額外借入#美元894.92021年9月30日，基於符合條件的貸款，未償還本金餘額總計為$2.09到那一天為止是10億美元。

世行對舊金山FHLB股本的投資總額為#美元。17.32021年9月30日和2020年12月31日為100萬。

於2021年9月30日，本公司在舊金山聯邦儲備銀行(“美聯儲”)的借款能力為$。349.3100萬美元，包括通過美聯儲貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。截至2021年9月30日，世行已承諾某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。617.4百萬美元和賬面價值為$的證券8.9作為這些信用額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有幾個不是根據這一安排，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的借款。

世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。27.32021年9月30日和2020年12月31日的百萬美元

世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度，五代理銀行總計$210.0百萬美元，其中不是截至2021年9月30日的未償還借款。該銀行還有能力通過美國金融交易平臺(AFX)從各種金融機構進行無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，由交易對手酌情決定，總額為#美元。441.0300萬美元和300萬美元196.02021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。AFX下的借款總額為#美元。100.0百萬和零2021年9月30日和2020年12月31日。

世行還維持了回購協議，並不是根據協議出售的未償還證券將在2021年9月30日和2020年12月31日回購。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。

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目錄

注7-長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2021年9月30日												2020年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.252025年4月15日到期的優先債券%						$	175,000					$	(1,104)					$	175,000					$	(1,291)
4.3752030年10月30日到期的次級票據百分比						85,000						(2,190)						85,000						(2,394)
總計						$	260,000					$	(3,294)					$	260,000					$	(3,685)

截至2021年9月30日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。

注8-所得税

截至2021年9月30日的三個月和九個月，所得税支出為$8.7百萬美元和$17.5100萬美元，導致實際税率為27.2%和23.6%。截至2020年9月30日的三個月和九個月，所得税支出(福利)為$2.4百萬美元，收益為$5.1百萬美元，實際税率為12.9%和35.9%。截至2021年9月30日的9個月的實際税率與29.5%聯邦和州法定税率合併，主要是由於淨税收優惠為$2.5根據股票獎勵計劃，我們將從股票獎勵中獲得100萬美元，包括在2021年第一季度行使之前發行的所有未償還股票增值權，以及影響我們實際税率的各種永久性税差、税收抵免和其他離散税目。截至2020年9月30日的9個月的實際税率與29.5聯邦和州法定税率的合併百分比主要是因為根據我們本年度的實際和預計收入水平以及永久税差，採用2020年的離散有效税率方法。

我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這是基於財務報告的金額與我們的資產和負債的税基之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應税收入來源，例如現有應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入、上一結轉年度的應税收入以及未來的税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有的遞延税項資產都將變現；因此，不是為遞延税項淨資產#美元撥備了估值津貼。40.7百萬美元和$46.02021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元未確認的税收優惠1.0百萬美元和$924分別為2021年9月30日和2020年12月31日的千人。我們認為，未確認的税收優惠在未來12個月內不會有實質性變化。截至2021年9月30日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元。780一千個。

在2021年9月30日和2020年12月31日，我們有不是應計利息或罰金。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。

我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2017年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的税收年度已經過期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。

注9-衍生工具

根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。

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目錄

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，貸款和外匯合約利率掉期的公允價值變動為收益1美元。41一萬兩千美元2401000美元，而收益為$3一萬美元的損失285截至今年頭三個月和九個月的 2020年9月30日，並計入合併經營表上的其他收入。

下表顯示截至所示日期，綜合財務狀況表中包括的衍生工具的名義金額和公允價值。

						2021年9月30日												2020年12月31日
(千美元)						名義金額						公平 值(1)						名義金額						公平 值(1)
衍生資產：
貸款利率掉期						$	63,514					$	4,495					$	67,840					$	7,304
外匯合約						5,295						173						7,010						328
總計						$	68,809					$	4,668					$	74,850					$	7,632
衍生負債：
貸款利率掉期						$	63,514					$	4,739					$	67,840					7,789
外匯合約						5,295						159						7,010						313
總計						$	68,809					$	4,898					$	74,850					$	8,102

(1)貸款利率掉期和外匯合約的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的合併財務狀況報表中計入。

我們已經與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在發生違約時，與單一交易對手簽訂的所有合約都將實現淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構的衍生品進行核算。

注10-員工股票薪酬

2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年度綜合股票激勵計劃(“2018綜合計劃”)。2018年綜合計劃規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2021年9月30日，3,221,555股票可用於未來的獎勵。

基於股票的薪酬費用

下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關税收優惠：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
股票期權						$	—					$	—					$	—					$	4
限制性股票獎勵和單位						1,106						1,346						3,988						4,388
以股份為基礎的薪酬費用總額						$	1,106					$	1,346					$	3,988					$	4,392
相關税收優惠						$	326					$	396					$	1,175					$	1,293

截至2021年9月30日，與限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總計為美元。7.0百萬美元，並將在加權平均剩餘期間內確認2.1好幾年了。

限制性股票獎勵和限制性股票單位

我們已經向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(一般範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對履約條件的滿足。這些業績目標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。歸屬後實際釋放的股票金額將由我們董事會的薪酬委員會根據委員會對目標水平的滿足程度進行認證後確定。

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目錄

業績。我們確認所得税扣除的金額等於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常是在歸屬時，如果是限制性股票單位，則是在結算時。

下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：

						截至三個月 2021年9月30日												截至9個月 2021年9月30日
						股份數量						加權平均授予日期每股公允價值						股份數量						加權 平均資助金 日期公允價值 每股
期初未清償款項						697,088						$	17.13					848,302						$	14.42
授與(1)						14,312						$	17.47					283,642						$	19.87
既得(2)						(11,809)						$	15.14					(367,089)						$	13.75
沒收(3)						(38,724)						$	17.31					(103,988)						$	14.24
期末未清償債務						660,867						$	17.16					660,867						$	17.16

(1)有幾個零和66,472包括在截至2021年9月30日的三個月和九個月授予的股票中的基於業績的股票/單位。

(2)有幾個零和77,327截至2021年9月30日的三個月和九個月，包括在既得股中的基於業績的股份/單位。

(3)沒收的股份數量包括基於業績的股份/單位總數8,643和48,803截至2021年9月30日的三個月和九個月。

股票期權

我們還向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是在授予日之前以收盤價發行的，通常有三至五年歸屬期限和合同條款七至十好幾年了。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認在行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時收購的股票的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。

下表代表了截至2021年9月30日的三個月的股票期權活動：

						截至2021年9月30日的三個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						14,904						$	13.05
練習						—						$	—
期末未清償債務						14,904						$	13.05					3.5年份						$	81
可在期末行使						14,904						$	13.05					3.5年份						$	81

下表代表了截至2021年9月30日的9個月的股票期權活動：

						截至2021年9月30日的9個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						55,069						$	13.96
練習						(40,165)						$	14.30
期末未清償債務						14,904						$	13.05					3.5年份						$	81
可在期末行使						14,904						$	13.05					3.5年份						$	81

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目錄

有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的未歸屬股票期權。

股票增值權

2012年8月21日，我們授予時任、現任首席執行官十-年度股票增值權(“SARS”)，在2021年第一季度全面行使，導致發行305,772有表決權的普通股的股份。與SARS相關的是，我們獲得了$的税收優惠。2.1百萬(請參閲附註8-所得税)。確實有不是進一步突出的非典型肺炎。下表代表了截至2021年9月30日的3個月和9個月的SARS活動和每股加權平均行使價格：

						截至三個月 2021年9月30日												截至9個月 2021年9月30日
($(千美元，每股數據除外)						股份數量						加權平均每股行權價						股份數量						加權平均每股行權價
期初未清償款項						—						$	—					1,559,012						$	11.60
練習						—						$	—					(1,559,012)						$	11.60
期末未清償債務						—						$	—					—						$	—
可在期末行使						—						$	—					—						$	—

注11-股東權益

優先股

我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股股票0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的優先股流通股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期的已發行優先股總額：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						未償還股份						清算優先權						賬面價值						未償還股份						清算優先權						賬面價值
D系列 7.375非累計永久百分比						—						$	—					$	—					93,270						$	93,270					$	89,922
E系列 7.00%非累積永久						98,702						98,702						94,956						98,702						98,702						94,956
總計						98,702						$	98,702					$	94,956					191,972						$	191,972					$	184,878

在某些時期，我們回購了D系列存托股票和E系列存托股票，每一股都相當於D系列優先股和E系列優先股的1/40權益。當回購股份的對價超過回購股份的賬面價值時，差額就會減少分配給普通股股東的淨收入。當回購股份的對價低於回購股份的賬面價值時，差額會增加分配給普通股股東的淨收入。下表彙總了這些存托股份在指定期間的回購情況：

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目錄

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
D系列優先股：
回購存托股份						—						100						3,730,767						134,410
已註銷的優先股(股票)						—						3						93,269						3,360
支付的對價						$	—					$	2					$	93,269					$	2,698
賬面價值						—						2						89,922						3,240
優先股贖回的影響						$	—					$	—					$	3,347					$	(541)
E系列優先股：
回購存托股份						—						6,502						—						70,967
已註銷的優先股(股票)						—						163						—						1,774
支付的對價						$	—					$	164					$	—					$	1,680
賬面價值						—						156						—						1,707
優先股贖回的影響						$	—					$	7					$	—					$	(27)

在2021年第一季度，我們贖回了所有已發行的D系列存托股票，導致優先股贖回的影響為$3.3在隨附的合併經營報表中有100萬美元。

累計其他綜合(虧損)收入變動(下稱“AOCI”)

我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(虧損)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。AOCI的重新分類發生在證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在合併經營報表上。下表顯示了指定期間對AOCI的更改：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
可供出售證券的未實現收益(虧損)
期初餘額						$	14,740					$	(15,565)					$	7,746					$	(11,900)
期內產生的未實現收益(虧損)						(5,377)						23,859						4,535						20,677
從其他綜合收益重新分類調整						—						—						—						(2,011)
本期變動的税收效應						1,585						(7,028)						(1,333)						(5,500)
總變動額，扣除税收後的淨額						(3,792)						16,831						3,202						13,166
期末餘額						$	10,948					$	1,266					$	10,948					$	1,266

注12-可變利息實體

我們在替代能源合作伙伴關係和合格的保障性住房合作伙伴關係中持有所有權權益，在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的權益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已經確定，我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義。

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目錄

未整合的VIE

多户證券化

在2019年第三季度，我們將573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數百萬多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，由第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則委員會860的規定，這些貸款的轉移作為財務報告目的的銷售入賬。我們確定我們不是這次VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動，因此我們沒有鞏固證券化信託。我們繼續參與此證券化僅限於與貸款證券化相關的慣例義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高可達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。

在證券化信託中的所有資產被視為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為$。68.8百萬美元，這代表了前述為信貸損失提供擔保的義務，最高可達12%。我們認為，基礎抵押品餘額的貸款價值比和證券化信託中存在的過度抵押都減少了多家庭證券化的損失敞口。在2021年9月30日，我們有一個$3.6與此VIE相關的百萬回購準備金。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和購電協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流轉損益表方法確認)，在較小程度上有權獲得固定時期租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併實體。

我們使用假設的賬面價值清算(“HLBV”)方法，根據美國會計準則970-323-25-17將我們對能源税項目的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV方法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則(U.S.GAAP)金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先事項將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用了流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差在他們賺取的當年被確認為額外的税費。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。25.2百萬美元和$28.02021年9月30日和2020年12月31日為100萬。

下表列出了有關我們替代能源合作伙伴關係在指定時期內活動的信息：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
基金						$	—					$	—					$	—					$	3,631
來自投資的現金分配						657						611						1,765						1,612
對替代能源合作伙伴關係的投資收益(虧損)						1,785						1,430						(1,016)						(308)
確認所得税抵免						—						—						—						—
從HLBV申請確認的税費(福利)						491						185						(280)						(111)

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目錄

下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大虧損敞口：

(千美元)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
現金						$	3,109					$	3,228
設備，扣除折舊後的淨額						234,972						241,015
其他資產						8,715						7,470
未合併資產總額						$	246,796					$	251,713
未合併負債總額						$	6,230					$	6,357
最大損失暴露						$	25,196					$	27,977

如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。25.2百萬，這是我們在2021年9月30日記錄的投資額。

我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過重大的税收優惠(包括投資帶來的聯邦税收抵免結轉)提供，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。

合格的經濟適用房合作伙伴關係

我們投資於有限合夥企業，運營合格的保障性住房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，這些投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)他們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對他們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期的餘額信息：

(千美元)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
期末餘額(1)						$	40,095					$	43,209
總資金承擔額						61,278						61,278
資助總額						48,718						42,991
資金不足的承付款						12,560						18,287
最大損失暴露						40,095						43,209

(1)包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內的活動信息：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
基金						$	3,563					$	1,602					$	5,727					$	15,473
確認比例攤銷						1,051						1,724						3,114						4,019
確認所得税抵免						1,155						1,007						3,466						3,215

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目錄

注13-普通股每股收益(虧損)

下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益(EPS)的計算：

						截至三個月 2021年9月30日												截至9個月 2021年9月30日
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類 普通股												普通股						B類普通股
淨收入						$	22,953					$	217											$	56,061					$	534
減去：分配給參與證券的收入						—						—												(158)						(2)
減去：優先股股息						(1,711)						(16)												(6,533)						(62)
減去：優先股贖回						—						—												(3,315)						(32)
分配給普通股股東的淨收入						$	21,242					$	201											$	46,055					$	438
加權平均已發行普通股						50,239,359						477,321												50,096,607						477,321
限售股/單位的攤薄效應						188,850						—												242,803						—
股票期權的稀釋效應						3,787						—												5,241						—
普通股和稀釋普通股						50,431,996						477,321												50,344,651						477,321
普通股基本每股收益						$	0.42					$	0.42											$	0.92					$	0.92
稀釋後每股普通股收益						$	0.42					$	0.42											$	0.91					$	0.92

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，有206,035和194,615受限制股份/單位及不是在計算稀釋每股普通股收益時不考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

於2021年第一季度，公司所有已發行股票增值權(SARS)均已行使，導致淨髮行305,772有表決權的普通股的股份。在此之前，SARS被認為是參與證券，收入分配給各自的股東，而不是普通股股東可獲得的收入(虧損)的一部分。在本公司所有已發行的特別提款權全部行使後，不再有任何參與發行的已發行證券，為結算該等特別提款權而發行的淨股票計入基本每股收益和稀釋後每股收益的平均普通股。

下表列出了截至2020年9月30日的前三個月和九個月的基本和稀釋每股收益的計算：

						截至三個月 2020年9月30日												截至9個月 2020年9月30日
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類普通股												普通股						B類普通股
淨損失						$	15,761					$	152											$	(9,043)					$	(86)
減去：分配給參與證券的收入						(278)						(3)												—						—
減去：參股證券股息						(93)						(1)												(279)						(3)
減去：優先股股息						(3,414)						(33)												(10,323)						(99)
減去：優先股贖回						(7)						—												563						5
分配給普通股股東的淨虧損						$	11,969					$	115											$	(19,082)					$	(183)
加權平均已發行普通股						49,631,334						477,321												49,723,791						477,321
股票單位的稀釋效應						82,278						—												—						—
股票期權的稀釋效應						—						—												—						—
普通股和稀釋普通股						49,713,612						477,321												49,723,791						477,321
普通股基本收益(虧損)						$	0.24					$	0.24											$	(0.38)					$	(0.38)
稀釋後每股普通股收益(虧損)						$	0.24					$	0.24											$	(0.38)					$	(0.38)

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目錄

截至2020年9月30日的三個月和九個月，643,901和938,526受限制股份/單位及55,069和55,314在計算稀釋後每股普通股收益時不考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

附註14-貸款承諾和其他相關活動

發行一些金融工具，如無資金支持的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。只要合同中規定的條件在到期日之前得到滿足，這些協議就是提供信貸或支持他人信貸的協議。承諾可能在未使用的情況下到期。信用損失的風險最高可達這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。

下表列出了截至所示期間具有表外風險的金融工具的合同金額：

						2021年9月30日												2020年12月31日
(千美元)						固定費率						可變費率						固定費率						可變費率
提供信貸的承諾						$	28,983					$	124,427					$	17,555					$	38,141
未使用的信貸額度						3,043						1,462,873						1,783						1,348,138
信用證						487						7,694						234						8,274

其他承諾

截至2021年9月30日，我們有未到位的承諾為$12.6百萬，$5.6百萬美元，以及$2.5符合條件的保障性住房基金合夥企業、小型企業投資公司(“SBIC”)投資和其他投資分別為600萬美元。

注15-收入確認

下表顯示了按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606-與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費						$	913					$	648					$	2,548					$	1,607
借記卡手續費						451						384						1,333						941
其他						146						49						327						157
非利息收入(在主題606的範圍內)						1,510						1,081						4,208						2,705
非利息收入(超出主題606的範圍)						4,009						2,873						9,862						8,838
非利息收入總額						$	5,519					$	3,954					$	14,070					$	11,543

我們通常不會與客户簽訂長期收入合同，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2021年9月30日，我們沒有將任何合同收購成本資本化。

附註16-關聯方交易

我們的若干高級管理人員和董事及其相關權益是本行的客户，或曾在日常業務過程中與本行進行交易，包括存款、貸款和其他與金融服務相關的交易。時不時地

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目錄

根據本行的承銷指引，本行可在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易基本相同的條款和條件(包括利率和抵押品)，向高管和董事及其相關權益提供貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。AS2021年9月30日，不是關聯方貸款分為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

與關聯方的交易

本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、高管和持有本公司超過5%的有表決權普通股流通股的實益所有人以及與他們相關的某些人進行了下述交易。

如之前披露的，本公司董事會已授權並指示本公司賠償、提拔和/或報銷任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的獨立律師的費用，這些獨立律師涉及(I)本公司董事會特別委員會的調查，(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(現已解決)，以及(Iii)針對本公司以及目前或以前與本公司有關聯的高級職員和董事的任何民事或行政訴訟

於截至2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司代表若干現任董事支付與彌償事宜有關的彌償費用，總額為$。244一萬兩千美元400幾千美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，代表若干前董事和前行政人員支付了與獲彌償事宜有關的彌償費用，總額為$513一萬兩千美元1.2百萬美元。

代表若干現任董事就獲彌償事宜支付的彌償費用總額少於$。120截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入為1萬美元。於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月內，代表若干前董事及前行政人員支付與獲彌償事宜有關的彌償費用，總額為$。465一萬兩千美元687幾千美元。

附註17-訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當這些事項出現可能和可估測的或有損失時，我們將確定應計負債。

雖然目前無法確定有關法律行動的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與未決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。

附註18-後續事件

我們評估了自2021年9月30日合併財務報表之日起至本季度報告(Form 10-Q)中包含的這些合併財務報表的發佈過程中發生的事件。

於2021年10月18日，本公司完成對太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)的收購，據此太平洋商業銀行與本公司合併(“合併”)，本公司為尚存的公司。

根據合併協議的條款和條件，PMBC的每股已發行普通股被轉換為收購權0.5公司普通股的一部分。這導致發行了11,856,713中行普通股，估計公允價值為$222.2百萬美元的基礎上18.74BANC普通股在2021年10月18日的收盤價。此外，現金對價總額為#美元。3.2所有已發行的PMBC基於股票的獎勵，包括股票期權和受未歸屬限制性股票獎勵的流通股，按本公司過去每一年的成交量加權平均普通股價格計算20在合併結束前第五個交易日結束的交易日。總購買價格為$。225.4百萬美元。

截至2021年9月30日，中國人民銀行的總貸款總額為$982.4百萬美元，總資產為1.49十億美元。存款總額為$1.292021年9月30日，10億美元。

無形資產和收購資產和負債的公允價值將在收購日確定，但截至這些合併財務報表之日仍在評估中。截至2021年9月30日，按形式合併

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目錄

在與PMBC的基礎上，不包括採購會計調整，公司將有大約$9.830億美元的資產，33遍佈南加州的全方位服務分支機構。

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目錄

項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下是管理層對截至2021年9月30日的三個月和九個月影響我們運營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

高管概述

我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的33家全方位服務分支機構，迎合加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們700多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞我們的目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們的銀行和金融需求。我們繼續增加平均貸款和盈利資產，改善存款組合，降低存款成本，並保持有紀律的費用控制。強勁的貸款產生幫助抵消了我們投資組合中某些遺留領域的徑流。我們的貸款渠道正在穩步建立，假設經濟趨勢繼續改善，預計這將支持全年持續的貸款和盈利資產增長。2021年10月18日，我們宣佈完成與太平洋商業銀行的合併。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的社區銀行，保持我們的信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。

財務亮點

截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月，淨收入分別為2320萬美元、1910萬美元和1590萬美元。截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月，每股普通股運營攤薄收益分別為0.42美元、0.34美元和0.24美元。

2021年第三季度的財務業績包括：

•平均資產回報率為1.13%

•不包括購買力平價的年化貸款增長16%

•期末存款總成本為0.08%，比第二季度末下降12個基點

•總存款平均成本為0.15%，環比下降8個基點

•淨息差為3.28%，較上季提高1個基點

•截至2021年9月30日，無息存款餘額佔總存款的32%，高於一年前的24%

•信貸損失撥備為貸款總額的1.26%和不良貸款的173%

•延期/承兑總額從2021年6月30日的8,660萬美元降至2021年9月30日的5,420萬美元。

•普通股一級資本為10.86%

與太平洋商業銀行合併

於2021年10月18日，本公司完成對PMBC的收購，據此PMBC與本公司合併(“合併”)，本公司為尚存的公司。

根據合併協議的條款和條件，PMBC普通股的每股流通股被轉換為獲得0.5股本公司普通股的權利。這導致發行了11,856,713股中國銀行普通股，根據2021年10月18日中國銀行普通股收盤價18.74美元計算，估計公允價值為2.222億美元。此外，根據BANC在合併結束前第五個交易日結束的最後20個交易日每個交易日的成交量加權平均普通股價格，所有以PMBC股票為基礎的已發行獎勵的現金對價總計320萬美元，包括股票期權和受未歸屬限制性股票獎勵的流通股。總購買價格為2.254億美元。

截至2021年9月30日，中國人民銀行的總貸款總額為9.824億美元，總資產為14.9億美元。截至2021年9月30日，存款總額為12.9億美元。

新冠肺炎運營更新

我們開展業務的市場受到持續不確定性的影響，這些不確定性不確定重新開放和從新冠肺炎大流行中恢復的速度和力度。儘管大流行帶來了挑戰，但我們繼續執行我們的

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目錄

戰略舉措和我們資產負債表的轉變。我們繼續運營33家分行中的31家，因為我們在疫情爆發之初暫時關閉了一些重疊區域，以確保員工和客户的安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們採用了混合工作環境，允許我們分支機構以外的許多員工靈活地繼續遠程工作，並在我們所有的公司辦公地點為接種疫苗的員工提供一個安全的工作場所。我們鼓勵員工接種疫苗，並繼續監督所有聯邦、州和地方法律，以確保我們遵守最新的健康命令。

CARE法案應對努力

2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了CARE法案，使之成為法律，該法案為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應。CARE法案為PPP撥款近6600億美元，旨在通過為截至2020年8月8日的工資和其他合格費用提供資金，幫助受到疫情和經濟低迷負面影響的小企業。這些貸款100%由小企業管理局擔保，如果滿足某些條件，貸款的全部本金都有資格獲得貸款減免。

2020年薪資保護計劃靈活性法案

2020年10月7日，Paycheck Protection Program Flexible Act of 2020(“靈活性法案”)將借款人支付所有PPP貸款的本金、利息和費用的延期期限延長至SBA將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者，如果借款人沒有申請貸款減免，則在借款人的貸款減免覆蓋期限結束後10個月)。根據《靈活性法案》延長延期自動適用於所有購買力平價貸款。

經濟援助法

經濟援助法於2020年12月27日成為法律，將SBA發放PPP貸款的權限延長至2021年5月31日。SBA於2021年1月6日發佈了臨時最終規則(IFR)，符合條件的申請者能夠獲得第一筆或第二筆PPP貸款。我們選擇繼續參與PPP，並從2021年1月11日起恢復PPP貸款的發放。

購買力平價提供了一個機會，通過展示真正的客户服務如何產生有意義的差異，使我們脱穎而出。除了成功地吸引了許多符合我們傳統業務開發目標的商業客户類型的新客户外，我們還為眾多現有客户提供了高度接觸的業務框架。

截至2021年9月30日，我們已經批准了第一輪2.62億美元的PPP資金和第二輪1.44億美元的PPP資金。在寬恕過程中，我們將繼續支持我們的客户。截至2021年9月30日，扣除費用後，PPP貸款總額為1.165億美元，其中2750萬美元與第一輪有關，8890萬美元與SBA計劃第二輪有關。

減輕借款人還款負擔的努力

我們致力於在這段經濟不確定時期為我們現有的借款人和客户提供支持。我們積極與借款人接觸，尋求還款減免，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供忍耐和延期。對於單一家庭住宅按揭貸款，寬限期最初為90天，並在適用的情況下參照住房和城市發展部的指導方針。對於我們的非SFR貸款組合，寬限期和延遲期最初也是90天，並獲準延長。

雖然我們的許多援助貸款已經到了延期和忍耐期的期限，但我們繼續與借款人合作，為這段經濟不確定時期的每一種獨特情況提供合理的解決方案。我們正檢討他們目前的財政狀況，同時評估額外的延期要求。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常希望獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。我們預計，由於適用的消費者法規，遺留的SFR貸款將繼續以更高的承諾率繼續存在，然而，SFR投資組合的平均投資組合LTV低於70%，擔保良好。

有關新冠肺炎相關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中列出了“風險因素”。

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目錄

下表列出了截至2021年9月30日和2021年6月30日獲得還款減免的借款人的貸款組合構成：

						延期和寬限(1)(2)
						2021年9月30日																		2021年6月30日
(千美元)						貸款數量						金額(1)(2)						的百分比 貸款類別						貸款數量						金額(1)(2)						的百分比 貸款類別
商業廣告：
工商業						1						$	3,837					0.2		%				5						$	29,246					1.4		%
商業地產						—						—						—		%				1						1,141						0.1		%
SBA						1						279						0.2		%				2						3,315						1.3		%
總商業廣告						2						4,116						0.1		%				8						33,702						0.7		%
消費者：
獨棟住宅按揭						40						49,501						3.6		%				46						52,384						4.1		%
其他消費者						3						575						2.5		%				2						472						1.9		%
總消費額						43						50,076						3.5		%				48						52,856						4.0		%
總計						45						$	54,192					0.9		%				56						$	86,558					1.4		%

(1)不包括當前的忍讓貸款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的貸款

2021年第三季度，延期或忍耐狀態貸款減少了3240萬美元。世行正在與借款人保持聯繫，以便在需要時提供額外的援助，我們繼續以我們認為支持客户和保護世行的方式，積極監測和管理所有貸款關係。

其他努力

為了支持我們的社區，我們繼續滿足我們最脆弱鄰居的迫切需要。我們通過提供捐款、贈款和贊助來滿足這些需求，以支持負擔得起的住房、勞動力和經濟發展以及社區服務。我們的志願者繼續在虛擬環境中提供金融知識課程，並開發了一次虛擬世行總部之旅，向學生介紹各種不同的職業道路和業務部門領導人。

關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據公認會計準則和銀行業的一般慣例編制的。由於某些會計政策需要對資產和負債的賬面價值有重大影響的重大估計和假設，我們制定了關鍵會計政策，以便於做出編制財務報表所需的判斷。我們的關鍵會計政策在合併財務報表的附註1和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策”部分、公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K以及本季度報告的Form 10-Q第一部分中的附註1(未經審計)中進行了説明。

近期尚未採用的會計公告

我們最近尚未採納的會計聲明在本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1以及本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的附註1合併財務報表(未經審計)中進行了説明。

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目錄

非GAAP財務指標

根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項，上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計準則計算的財務指標時，還必須與每個非公認會計準則財務指標一起披露某些額外信息，包括介紹最直接可比的公認會計準則財務指標、非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況，以及説明公司管理層為什麼認為非公認會計準則財務指標的列報為投資者提供了有關公司財務狀況的有用信息的聲明。如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務計量。

有形資產、有形權益、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與有形資產之比、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息收入、調整後非利息支出與平均資產之比、税前撥備(PTPP)收益(虧損)、調整後PTPP收入(虧損)、PTPP收益(虧損)ROAA、調整後PTPP收入(虧損)ROAA、效率比率、調整後效率比率、調整後總收入、調整後淨收入、調整後普通股可用淨收入調整後的稀釋後每股收益(EPS)和調整後的平均資產回報率(ROAA)構成了由非GAAP方法確定的補充財務信息。管理層在分析公司業績時使用這些非GAAP衡量標準。

有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以平均有形普通股權益，扣除無形資產攤銷後的淨收益(虧損)。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足率時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。

PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加，再減去非利息支出。調整後的PTPP收入是將淨利息收入和調整後的非利息收入(調整後的總收入)相加，減去調整後的非利息費用計算出來的。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是將非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息費用除以調整後的總收入。

調整後的淨收益(虧損)是通過調整受税收影響的非利息收入和費用調整以及股票增值權行使帶來的税收影響計算出來的。調整後的ROAA是用年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收益(虧損)是通過從調整後淨收益(虧損)中剔除優先股贖回的影響來計算的。

管理層認為，這些非GAAP財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於正確理解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

下表提供了非GAAP衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準之間的對賬。

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目錄

(千美元，每股數據除外) (未經審計)			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產比率
總資產			$	8,278,741					$	7,877,334
商譽較低			(37,144)						(37,144)
其他無形資產減少			(1,787)						(2,633)
有形資產(1)			$	8,239,810					$	7,837,557
股東權益總額			$	844,803					$	897,207
商譽較低			(37,144)						(37,144)
其他無形資產減少			(1,787)						(2,633)
有形權益(1)			805,872						857,430
較少的優先股			(94,956)						(184,878)
有形普通股權益(1)			$	710,916					$	672,552
股東權益總額與資產總額之比			10.20		%				11.39		%
有形權益與有形資產之比(1)			9.78		%				10.94		%
有形普通股權益與有形資產之比(1)			8.63		%				8.58		%
已發行普通股			50,321,096						49,767,489
B類無投票權非可轉換已發行普通股			477,321						477,321
已發行普通股總數			50,798,417						50,244,810
每股普通股有形普通股權益(1)			$	13.99					$	13.39
普通股每股賬面價值			$	14.76					$	14.18

(1)非GAAP衡量標準。

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目錄

			截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元) (未經審計)			9月30日， 2021						六月三十日， 2021																		9月30日， 2020						2021						2020
有形普通股權益回報率
平均總股東權益			$	847,941					$	814,973																	$	865,406					$	850,215					$	878,520
低於平均水平的優先股			(94,956)						(94,956)																		(184,910)						(118,013)						(186,656)
減去平均商譽			(37,144)						(37,144)																		(37,144)						(37,144)						(37,144)
減去平均其他無形資產			(1,941)						(2,224)																		(3,172)						(2,226)						(3,581)
平均有形普通股權益(1)			$	713,900					$	680,649																	$	640,180					$	692,832					$	651,139
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	21,443					$	17,323																	$	12,084					$	46,493					$	(19,265)
增加無形資產攤銷			282						282																		353						846						1,212
無形資產攤銷的税收影響較小(2)			(59)						(59)																		(74)						(178)						(255)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)(1)			$	21,666					$	17,546																	$	12,363					$	47,161					$	(18,308)
平均股本回報率			10.84		%				9.38		%																7.32		%				8.90		%				(1.39)		%
平均有形普通股權益回報率(1)			12.04		%				10.34		%																7.68		%				9.10		%				(3.76)		%

(1)非GAAP衡量標準。

(2)扣除法定聯邦税率21%後的淨調整。

			截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元) (未經審計)			9月30日， 2021						六月三十日， 2021																		9月30日， 2020						2021						2020
調整後的非利息收入和費用
非利息收入總額			$	5,519					$	4,170																	$	3,954					$	14,070					$	11,543
非利息收入調整：
可供出售證券的淨(收益)虧損			—						—																		—						—						(2,011)
出售持有待售的遺留SFR貸款的淨(收益)虧損			—						—																		(272)						—						(272)
持有待售的遺留SFR貸款的公允價值調整			(160)						(20)																		(24)						(180)						1,537
非利息收入調整總額			(160)						(20)																		(296)						(180)						(746)
調整後的非利息收入(1)			$	5,359					$	4,150																	$	3,658					$	13,890					$	10,797
總非利息費用			$	37,811					$	40,559																	$	40,394					$	125,105					$	160,083
非利息費用調整：
命名權終止			—						—																		—						—						(26,769)
債項的清償			—						—																		—						—						(2,515)
專業(費用)回收			2,152						1,284																		(1,172)						2,715						(3,725)
合併相關成本			(1,000)						(700)																		—						(2,400)						—
替代能源合夥投資損益前非利息費用的調整			1,152						584																		(1,172)						315						(33,009)
替代能源合作伙伴投資的收益(虧損)			1,785						829																		1,430						(1,016)						(308)
非利息費用調整總額			2,937						1,413																		258						(701)						(33,317)
調整後的非利息費用(1)			$	40,748					$	41,972																	$	40,652					$	124,404					$	126,766
平均資產			$	8,141,613					$	7,827,006																	$	7,687,105					$	7,944,218					$	7,663,504
非利息支出佔總資產平均值的比例			1.84		%				2.08		%																2.09		%				2.11		%				2.79		%
調整後的非利息支出與總資產平均數之比(1)			1.99		%				2.15		%																2.10		%				2.09		%				2.21		%

(1)非GAAP衡量標準。

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目錄

			截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元) (未經審計)			9月30日， 2021						六月三十日， 2021																		9月30日， 2020						2021						2020
調整後的税前撥備前收入
淨利息收入			$	62,976					$	59,847																	$	55,855					$	180,739					$	163,031
非利息收入			5,519						4,170																		3,954						14,070						11,543
總收入			68,495						64,017																		59,809						194,809						174,574
非利息支出			37,811						40,559																		40,394						125,105						160,083
税前撥備前收益(虧損)(1)			$	30,684					$	23,458																	$	19,415					$	69,704					$	14,491
總收入			$	68,495					$	64,017																	$	59,809					$	194,809					$	174,574
非利息收入調整總額			(160)						(20)																		(296)						(180)						(746)
調整後總收入(1)			68,335						63,997																		59,513						194,629						173,828
非利息支出			37,811						40,559																		40,394						125,105						160,083
非利息費用調整總額			2,937						1,413																		258						(701)						(33,317)
調整後的非利息費用(1)			40,748						41,972																		40,652						124,404						126,766
調整後的税前撥備前收入(1)			$	27,587					$	22,025																	$	18,861					$	70,225					$	47,062
平均資產			$	8,141,613					$	7,827,006																	$	7,687,105					$	7,944,218					$	7,663,504
税前撥備前收入ROAA(1)			1.50		%				1.20		%																1.00		%				1.17		%				0.25		%
調整後的税前撥備前收入ROAA(1)			1.34		%				1.13		%																0.98		%				1.18		%				0.82		%
效率比(1)			55.20		%				63.36		%																67.54		%				64.22		%				91.70		%
調整後的效率比(1)			59.63		%				65.58		%																68.31		%				63.92		%				72.93		%

(1)非GAAP衡量標準。

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目錄

			截至三個月																		截至9月30日的9個月，
			9月30日， 2021						六月三十日， 2021																		9月30日， 2020						2021						2020
調整後淨收益(虧損)
淨收益(虧損)			$	23,170					$	19,050																	$	15,913					$	56,595					$	(9,129)
調整：
非利息收入			160						20																		296						180						746
非利息支出			(2,937)						(1,413)																		(258)						701						33,317
調整總額			(2,777)						(1,393)																		38						881						34,063
上述調整對税收的影響(1)			694						348																		(10)						(220)						(8,515)
股票增值權行使對税收的影響			—						—																		—						(2,093)						—
對淨收入的調整			(2,083)						(1,045)																		28						(1,432)						25,548
調整後淨收益(2)			$	21,087					$	18,005																	$	15,941					$	55,163					$	16,419
平均資產			$	8,141,613					$	7,827,006																	$	7,687,105					$	7,944,218					$	7,663,504
ROAA			1.13		%				0.98		%																0.82		%				0.95		%				(0.16)		%
調整後的ROAA(2)			1.03		%				0.92		%																0.82		%				0.93		%				0.29		%
普通股股東可獲得的調整後淨收益
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	21,443					$	17,323																	$	12,084					$	46,493					$	(19,265)
對淨收益(虧損)的調整			(2,083)						(1,045)																		28						(1,432)						25,548
對優先股贖回影響的調整			—						—																		7						3,347						(568)
普通股股東可獲得的調整後淨收益(2)			$	19,360					$	16,278																	$	12,119					$	48,408					$	5,715
平均稀釋後普通股			50,909,317						50,892,202																		50,190,933						50,821,972						50,201,112
稀釋每股收益			$	0.42					$	0.34																	$	0.24					$	0.91					$	(0.38)
調整後稀釋每股收益(2)(3)			$	0.38					$	0.32																	$	0.24					$	0.95					$	0.11

(1)調整的税收影響顯示為25%的實際税率。

(2)非GAAP衡量標準。

(3)代表普通股股東可獲得的調整後淨收入除以平均稀釋後普通股。

52

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目錄

行動結果

淨利息收入

下表列出了截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債，以及以美元和利率表示的相應收益率和成本：

						截至三個月
						2021年9月30日																		2021年6月30日																		2020年9月30日
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/ 成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	6,059,330					$	63,837					4.18		%				$	5,771,415					$	61,900					4.30		%				$	5,533,576					$	62,019					4.46		%
證券						1,347,317						7,167						2.11		%				1,308,230						6,986						2.14		%				1,190,765						6,766						2.26		%
其他生息資產(2)						222,274						787						1.40		%				258,915						791						1.23		%				457,558						881						0.77		%
生息資產總額						7,628,921						71,791						3.73		%				7,338,560						69,677						3.81		%				7,181,899						69,666						3.86		%
貸款損失撥備						(76,028)																		(79,103)																		(89,679)
博利與非息資產(3)						588,720																		567,549																		594,885
總資產						$	8,141,613																	$	7,827,006																	$	7,687,105
有息負債：
計息支票						$	2,280,429					632						0.11		%				$	2,182,419					679						0.12		%				$	1,919,327					1,660						0.34		%
儲蓄和貨幣市場						1,583,791						1,350						0.34		%				1,638,105						2,244						0.55		%				1,630,319						2,998						0.73		%
存單						571,822						430						0.30		%				633,101						620						0.39		%				1,030,829						2,906						1.12		%
有息存款總額						4,436,042						2,412						0.22		%				4,453,625						3,543						0.32		%				4,580,475						7,564						0.66		%
FHLB進展						435,984						2,990						2.72		%				418,111						2,944						2.82		%				608,169						3,860						2.52		%
根據回購協議出售的證券						—						—						—		%				—						—						—		%				1,309						2						0.61		%
其他借款						126,352						34						0.11		%				17,920						4						0.09		%				325						2						2.45		%
長期債務						256,634						3,379						5.22		%				256,492						3,339						5.22		%				173,586						2,383						5.46		%
有息負債總額						5,255,012						8,815						0.67		%				5,146,148						9,830						0.77		%				5,363,864						13,811						1.02		%
無息存款						1,939,912																		1,767,711																		1,357,411
無息負債						98,748																		98,174																		100,424
總負債						7,293,672																		7,012,033																		6,821,699
股東權益總額						847,941																		814,973																		865,406
總負債和股東權益						$	8,141,613																	$	7,827,006																	$	7,687,105
淨利息收入/利差												$	62,976					3.06		%										$	59,847					3.04		%										$	55,855					2.84		%
淨息差(4)																		3.28		%																3.27		%																3.09		%
生息資產與有息負債之比						145		%																143		%																134		%
總存款(5)						6,375,954						2,412						0.15		%				6,221,336						3,543						0.23		%				5,937,886						7,564						0.51		%
資金總額 (6)						7,194,924						8,815						0.49		%				6,913,859						9,830						0.57		%				6,721,275						13,811						0.82		%

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額。非權責發生貸款包括在平均餘額中。截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月的遞延貸款費用(成本)淨增加(攤銷)150萬美元、100萬美元和150萬美元，以及購入貸款的(溢價)折扣(攤銷)增加(65.1萬美元)、2021年6月30日、2021年6月30日和2020年9月30日分別計入利息收入。

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目錄

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。

(3)包括截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月的銀行人壽保險平均餘額為1.134億美元、1.127億美元和1.107億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2021年9月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

第三季度的淨利息收入增加了310萬美元，達到6300萬美元，這是由於平均生息資產增加，計息負債成本降低，以及本季度增加一天的影響。

第三季度淨利差增加了1個基點，達到3.28%，因為平均收益資產收益率下降了8個基點，總融資的平均成本下降了8個基點。平均有息資產收益率由第二季的3.81%下降至第三季的3.73%，主要原因是提前還款罰款減少，但有關減幅因購買力平價加速收費水平上升和盈利資產組合改善而被抵銷。平均貸款增加2.879億美元，而平均證券和其他有息資產減少240萬美元。第三季平均貸款收益率下跌12個基點至4.18%。貸款收益率包括提前還款罰金手續費、非權責發生貸款利息淨逆轉或回籠、購入貸款提前還款貼現加速累積、PPP貸款減免費用加速等影響；這些項目使貸款收益率在三季度和二季度分別提高了11個基點和18個基點。證券的平均收益率在兩個季度之間下降了3個基點，降至2.11%，其中第三季度抵押貸款債券(CLO)的平均收益率下降了5個基點，降至1.82%，這主要是由於此類投資的公允價值增加。

第三季平均資金成本從第二季的0.57%下降8個基點至0.49%。這一下降是由於有息負債的平均成本降低和資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。平均無息存款佔第三季平均存款總額的30%，而第二季則佔平均存款總額的28%。與第二季度相比，第三季度平均無息存款增加了1.722億美元，而與之相關的季度平均存款增加了1.546億美元。聯邦住房貸款銀行(FHLB)的平均預付款和其他借款增加了1.263億美元，原因是第三季度貸款組合增長導致平均隔夜餘額增加。有息負債的平均成本由第二季的0.77%下降至第三季的0.67%，跌幅為10個基點，這是由於我們繼續積極控制有息存款的成本所致。有息存款的平均成本從第二季度的0.32%下降到第三季度的0.22%，下降了10個基點。第三季總存款平均成本下降8個基點至0.15%。三季度末存款總額的即期利率為0.08%。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

2021年第三季度的淨利息收入從2020年同期的5590萬美元增加到6300萬美元，增幅為710萬美元。淨利息收入受到平均生息資產增加、平均計息負債減少和融資成本改善的積極影響，但平均生息資產收益率下降抵消了這一影響。平均生息資產增加4.47億美元，至76.3億美元，2021年第三季度淨息差增加19個基點，至3.28%，而2020年同期為3.09%。

淨息差擴大的原因是平均資金成本下降了33個基點，超過了平均生息資產收益率下降13個基點的速度。生息資產的平均收益率從2020年同期的3.86%下降到2021年第三季度的3.73%，這主要是由於市場走低的影響。

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目錄

這段時間內的貸款利率和證券收益率。2021年第三季度平均貸款收益率為4.18%，而2020年同期為4.46%，證券平均收益率下降15個基點，至2.11%，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境。

2021年第三季度的平均資金成本從2020年同期的0.82%降至0.49%。這一下降的原因是有息負債的平均成本降低，以及資金組合的改善，包括平均無息存款的增加，為貸款增長提供資金。有息負債的平均成本從2020年同期的1.02%下降到2021年第三季度的0.67%，降幅為35個基點，這是由於在較低利率環境下積極管理存款定價下降，以及FHLB墊款的整體使用減少。與2020年同期相比，有息存款平均成本下降44個基點，至0.22%，總存款平均成本下降36個基點，至0.15%。此外，與2020年同期相比，2021年第三季度平均無息存款增加了5.825億美元，增幅為42.9%，佔2021年第三季度平均存款的30%，而2020年同期為23%。

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目錄

下表列出了截至2021年和2020年9月30日的9個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債，以及以美元和利率表示的相應收益率和成本：

						截至9月30日的9個月，
						2021																		2020
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,872,604					$	187,082					4.26		%				$	5,673,488					$	191,195					4.50		%
證券						1,297,636						20,654						2.13		%				1,069,668						22,402						2.80		%
其他生息資產(2)						272,126						2,350						1.15		%				393,495						3,480						1.18		%
生息資產總額						7,442,366						210,086						3.77		%				7,136,651						217,077						4.06		%
貸款損失撥備						(78,729)																		(76,275)
博利與非息資產(3)						580,581																		603,128
總資產						$	7,944,218																	$	7,663,504
有息負債：
計息支票						$	2,201,568					2,212						0.13		%				$	1,717,483					7,575						0.59		%
儲蓄和貨幣市場						1,625,214						5,985						0.49		%				1,543,291						11,621						1.01		%
存單						641,157						2,044						0.43		%				1,132,058						13,184						1.56		%
有息存款總額						4,467,939						10,241						0.31		%				4,392,832						32,380						0.98		%
FHLB進展						433,532						9,046						2.79		%				821,349						14,561						2.37		%
根據回購協議出售的證券						—						—						—						779						4						0.69		%
其他借款						49,914						40						0.11		%				469						9						2.56		%
長期債務						256,497						10,020						5.22		%				173,512						7,092						5.46		%
有息負債總額						5,207,882						29,347						0.75		%				5,388,941						54,046						1.34		%
無息存款						1,788,096																		1,280,461
無息負債						98,025																		115,582
總負債						7,094,003																		6,784,984
股東權益總額						850,215																		878,520
總負債和股東權益						$	7,944,218																	$	7,663,504
淨利息收入/利差												$	180,739					3.02		%										$	163,031					2.72		%
淨息差(4)																		3.25		%																3.05		%
生息資產與有息負債之比						143		%																132		%
總存款(5)						6,256,035						10,241						0.22		%				5,673,293						32,380						0.76		%
資金總額 (6)						6,995,978						29,347						0.56		%				6,669,402						54,046						1.08		%

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目錄

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額，但不包括信貸損失撥備。非權責發生貸款包括在平均餘額中。截至2021年和2020年9月30日止九個月的遞延貸款費用(成本)淨增加(攤銷)390萬美元和200萬美元，以及購入貸款(溢價)貼水(攤銷)增加(210萬)美元和36.1萬美元，均計入利息收入。

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。

(3)包括截至9月30日、2021年和2020年的9個月的銀行人壽保險平均餘額1.127億美元和1.104億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比

截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入從2020年同期的1.63億美元增加到1.807億美元，增加了1770萬美元。淨利息收入受到平均生息資產增加、平均計息負債減少和融資成本改善的積極影響，但平均生息資產收益率下降抵消了這一影響。在截至2021年9月30日的9個月裏，平均生息資產增加了3.057億美元，達到74.4億美元，淨息差增加了20個基點，達到3.25%，而2020年同期為3.05%。

淨息差擴大的原因是平均資金成本下降了52個基點，超過了平均生息資產收益率下降29個基點的速度。在截至2021年9月30日的9個月裏，生息資產的平均收益率從2020年同期的4.06%降至3.77%，這主要是由於這段時間內市場利率下降對貸款和證券收益率的影響。截至2021年9月30日的9個月，聯邦基金平均利率為0.08%，而2020年同期為0.47%。截至2021年9月30日的9個月，貸款平均收益率為4.26%，而2020年同期為4.50%，證券平均收益率下降67個基點，至2.13%，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境。

截至2021年9月30日的9個月，平均資金成本從2020年同期的1.08%降至0.56%。這一下降的原因是有息負債的平均成本降低，以及資金組合的改善，包括平均無息存款的增加，為貸款增長提供資金。在截至2021年9月30日的9個月裏，有息負債的平均成本從2020年同期的1.34%下降了59個基點，降至0.75%，這是由於積極管理存款定價進入較低的利率環境，以及FHLB預付款的整體減少。與2020年同期相比，有息存款平均成本下降67個基點，至0.31%，總存款平均成本下降54個基點，至0.22%。此外，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，平均無息存款增加了5.076億美元，增幅為39.6%。

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目錄

速率/體積分析

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化：(1)成交量的變化乘以先前的比率；(2)比率的變化乘以先前的成交量。不能分離的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和由於匯率引起的變動。

												截至三個月 2021年9月30日與2020年																		截至9個月 2021年9月30日與2020年
																		因…而增加(減少)												淨增加(減少)						因…而增加(減少)												網絡 增加(減少)
(千美元)																					卷						費率												卷						費率
利息和股息收入：
貸款總額																								$	5,797					$	(3,979)					$	1,818					$	6,452					$	(10,565)					$	(4,113)
證券																								865						(464)						401						4,227						(5,975)						(1,748)
其他生息資產																								(597)						503						(94)						(1,044)						(86)						(1,130)
利息和股息收入合計																								$	6,065					$	(3,940)					$	2,125					$	9,635					$	(16,626)					$	(6,991)
利息支出：
計息支票																								$	260					$	(1,288)					$	(1,028)					$	1,714					$	(7,077)					$	(5,363)
儲蓄和貨幣市場																								(147)						(1,501)						(1,648)						306						(5,942)						(5,636)
存單																								(936)						(1,540)						(2,476)						(4,172)						(6,968)						(11,140)
FHLB進展																								(1,159)						289						(870)						(7,762)						2,247						(5,515)
根據回購協議出售的證券																								(1)						(1)						(2)						(2)						(2)						(4)
其他借款																								36						(4)						32						49						(18)						31
長期債務																								1,105						(109)						996						3,252						(324)						2,928
利息支出總額																								(842)						(4,154)						(4,996)						(6,615)						(18,084)						(24,699)
淨利息收入																								$	6,907					$	214					$	7,121					$	16,250					$	1,458					$	17,708

信貸損失準備金

信貸損失準備金計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到所需水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2021						六月三十日， 2021						9月30日， 2020						2021						2020
貸款損失準備金(沖銷)						$	(2,566)					$	(2,608)					$	2,130					$	(6,458)					$	28,360
信貸損失撥備(沖銷)--無資金的貸款承諾						1,419						454						(989)						2,050						368
信貸損失準備金總額(沖銷)						$	(1,147)					$	(2,154)					$	1,141					$	(4,408)					$	28,728

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截至2021年9月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

第三季度信貸損失撥備為110萬美元，而第二季度為220萬美元。第三季度的逆轉主要是由於失業率和國內生產總值(GDP)等關鍵宏觀經濟預測變量的改善，以及對信貸質量指標的考慮，但部分被較高的期末貸款餘額2.431億美元所抵消。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

2021年第三季度信貸損失撥備為110萬美元，而2020年同期為110萬美元。信貸損失撥備減少的主要原因是失業率和國內生產總值等關鍵宏觀經濟預測變量的改善，以及對信貸質量指標的考慮，但被5.506億美元的期末貸款餘額增加所抵消。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比

在截至2021年9月30日的9個月裏，信貸損失撥備逆轉了440萬美元，而2020年同期的撥備為2870萬美元。信貸損失撥備減少的主要原因是主要宏觀經濟預測變量的改善，如失業率和國內生產總值、特定儲備金減少和對信貸質量指標的考慮，但被5.506億美元的期末貸款餘額增加部分抵消。2020年可比期間的信貸損失撥備也反映了使用新的CECL模型帶來的增長，健康危機對我們貸款的估計影響，以及更高的特定準備金。

請參閲“信貸損失撥備”中的進一步討論。

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2021						六月三十日， 2021						9月30日， 2020						2021						2020
客户服務費						$	1,900					$	1,990					$	1,498					$	5,648					$	3,818
還本付息收入						170						38						186						476						356
銀行自營壽險收入						715						690						629						2,077						1,798
出售可供出售證券的淨收益						—						—						—						—						2,011
持有待售貸款的公允價值調整						160						20						24						180						(1,537)
出售貸款的淨收益						—						—						272						—						245
其他收入						2,574						1,432						1,345						5,689						4,852
非利息收入總額						$	5,519					$	4,170					$	3,954					$	14,070					$	11,543

截至2021年9月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

第三季度的非利息收入增加了130萬美元，達到550萬美元，這主要是由於所有其他收入的增加。所有其他收入增加了110萬美元，這主要是由於與一個分支機構的售後回租交易有關的84.1萬美元的收益。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

與2020年同期相比，2021年第三季度的非利息收入增加了160萬美元，達到550萬美元，這主要是由於客户服務費和其他收入的增加，被銷售貸款的淨收益減少所抵消，因為2021年第三季度沒有銷售貸款。客户服務費增加了40.2萬美元，原因是押金和交換費增加了41.4萬美元。存款活動費用的增加歸因於平均存款餘額的增加，以及我們主動使我們的服務費時間表更符合市場。其他收入增加120萬美元主要是由於上述與售後回租交易有關的收益和更高的租金收入。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息收入增加了250萬美元，達到1410萬美元。非利息收入增加的主要原因是客户服務費較高，公允價值較低。

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目錄

對持有待售貸款和較高的所有其他收入進行調整，但因出售證券和貸款的淨收益減少而被抵消。客户服務費增加了180萬美元，原因是貸款費用增加了35.1萬美元，存款活動費增加了150萬美元。存款活動費用的增加歸因於平均存款餘額增加，以及我們主動使我們的服務費時間表更符合市場。持有待售貸款的公允價值調整增加了170萬美元，因為可比期間包括了由於市場利率下降的影響而持有待售貸款的估值損失。在截至2021年9月30日的9個月裏，出售證券沒有帶來任何收益，相比之下，2020年同期出售了2070萬美元的證券(主要由公司證券組成)，淨收益為200萬美元。所有其他收入增加83.7萬美元，主要是由於上述與售後回租交易相關的收益、較高的租金收入、利率掉期收入和手續費，但被截至2020年第二季度的法律和解收入和盈利收入下降所抵消。

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用細目：

						截至三個月																		截至9月30日的9個月，
(千美元)						9月30日， 2021						六月三十日， 2021						9月30日， 2020						2021						2020
薪金和員工福利						$	24,786					$	25,042					$	23,277					$	75,547					$	70,973
命名權終止						—						—						—						—						26,769
入住率和設備						7,124						7,277						7,457						21,597						21,790
專業費用						892						1,749						5,147						6,663						15,707
數據處理						1,646						1,621						1,657						4,922						4,966
廣告						122						78						219						318						3,132
監管評估						812						769						784						2,355						1,993
沖銷貸款回購準備金						(42)						(99)						(91)						(273)						(725)
無形資產攤銷						282						282						353						846						1,212
合併相關成本						1,000						700						—						2,400						—
所有其他費用						2,974						3,969						3,021						9,714						13,958
替代能源合作伙伴關係投資虧損前的非利息支出(收益)						39,596						41,388						41,824						124,089						159,775
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損						(1,785)						(829)						(1,430)						1,016						308
總非利息費用						$	37,811					$	40,559					$	40,394					$	125,105					$	160,083

截至2021年9月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

與上一季度相比，第三季度的非利息支出減少了270萬美元，降至3780萬美元。減少的主要原因是專業費用降低了85.7萬美元，所有其他費用減少了99.5萬美元，替代能源合作伙伴投資的淨收益增加了95.6萬美元，但與合併相關的成本增加了30萬美元，抵消了這一下降。專業費用包括第三季度淨收回賠償法律費用220萬美元，而第二季度淨收回130萬美元。所有其它支出減少99.5萬美元主要是由於第三季度，包括與上一季度的0美元相比，擁有的其他房地產的銷售收益為365,000美元，以及由於上一季度包括72.7萬美元的淨虧損(與第三季度的0美元相比)而增加的股本投資收入。公允價值不容易確定的股權投資包括對私人持股公司和有限合夥企業的投資，這些投資的收益或虧損會根據其基本表現而波動。與上一季度相比，第三季度與合併相關的總成本增加了30萬美元，達到100萬美元。

總運營成本，定義為按某些費用項目調整後的非利息費用(參見第節非GAAP衡量標準)，與上一季度的4200萬美元相比，第三季度減少了120萬美元，降至4070萬美元，這主要是由於工資和福利較低，出售擁有的其他房地產的收益較高，以及股權投資虧損較少。

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目錄

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

2021年第三季度的非利息支出為3780萬美元，比2020年同期的4040萬美元減少了260萬美元。減少的主要原因是：(I)專業費用減少430萬美元，原因是已解決的法律訴訟和各種其他訴訟的賠償法律費用扣除追回後總體減少，(Ii)入住率和設備減少33.3萬美元，折舊減少，以及(Iii)替代能源夥伴關係的收益增加35.5萬美元，損失分攤減少。這些增長被更高的工資和150萬美元的員工福利所抵消，這是因為佣金和基於激勵的薪酬增加，以及與我們與PMBC合併相關的100萬美元的合併相關成本增加。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比

與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息支出減少了3500萬美元，降至1.251億美元。減少的主要原因是：(I)2020年同期，包括與終止LAFC冠名權協議有關的2680萬美元的一次性費用；(Ii)專業費用減少900萬美元，主要是由於扣除保險追討後的法律費用淨額減少760萬美元；(Iii)由於LAFC協議在2020年5月終止，廣告費減少了280萬美元。以及(Iv)降低前一年產生的420萬美元的所有其他費用，包括提前償還某些FHLB期限預付款的250萬美元的債務清償費用，以及兩項遺留法律和解的120萬美元費用，以及整體開支削減努力。這些減少額被以下因素部分抵消：(I)工資和員工福利增加460萬美元，原因是生產和財務業績水平提高導致佣金和基於獎勵的薪酬增加，(Ii)與PMBC的批准合併相關的合併相關成本為240萬美元，以及(Iii)替代能源合作伙伴投資淨虧損70.8萬美元。

所得税(福利)費用

截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月，所得税支出分別為870萬美元、660萬美元和240萬美元，實際税率分別為27.2%、25.6%和12.9%。由於各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散項目的影響，我們截至2021年9月30日的三個月的27.2%的有效税率與法定税率29.5%有所不同。

截至2021年和2020年9月30日的九個月，所得税支出為1,750萬美元，收益為510萬美元，實際税率分別為23.6%和35.9%。在截至2021年9月30日的9個月中，所得税支出包括基於股票的獎勵帶來的250萬美元的税收優惠，包括在2021年第一季度行使所有之前發行的未償還股票增值權，以及影響我們有效税率的其他離散税項。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。

財務狀況

投資證券

截至2021年9月30日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。

我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。

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目錄

下表列出了投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他全面收益中確認的未實現損益總額：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						攤銷成本						公允價值						未實現損益						攤銷成本						公允價值						未實現損益
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	15,489					$	15,421					$	(68)					$	17,436					$	17,354					$	(82)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						190,708						193,286						2,578						99,591						106,384						6,793
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						254,775						255,305						530						209,426						211,831						2,405
市政證券						117,955						120,417						2,462						64,355						68,623						4,268
非機構住房抵押貸款支持證券						149						154						5						156						160						4
抵押貸款債券						551,775						549,277						(2,498)						687,505						677,785						(9,720)
公司債務證券						156,995						169,508						12,513						141,975						149,294						7,319
可供出售的證券總額						$	1,287,846					$	1,303,368					$	15,522					$	1,220,444					$	1,231,431					$	10,987

截至2021年9月30日，可供出售的證券為13億美元，比2020年12月31日的12.3億美元增加了7190萬美元，增幅為5.8%。增加的主要原因是購買了2.268億美元，包括1.581億美元的美國政府機構和政府支持的企業證券，5370萬美元的市政證券和1500萬美元的公司證券，以及450萬美元的未實現淨收益，但被總計1.357億美元的CLO重置和2250萬美元的本金削減所抵消。未實現淨收益的增加主要是由於信用利差降低，CLO和公司債務證券的定價有所改善，但被年內較長期利率上升導致的市政證券和抵押貸款支持證券價值的下降所抵消。

CLOS總計5.493億美元和6.778億美元，在2021年9月30日和2020年12月31日都被評為AAA和AA級。我們對我們持有的CLO進行盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。

在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。截至2021年9月30日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2021年9月30日攤銷成本的證券的意圖，我們很可能不會被要求在攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。我們認為最低信用等級可以識別潛在的信用減值。截至2021年9月30日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。年內公允價值的整體淨增長是由於利率及信貸市場情況的變化所致。

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目錄

下表顯示了截至2021年9月30日的投資證券組合的到期日和收益率信息，這是基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的到期日：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	15,421					0.93		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	15,421					0.93		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				29,294						2.20		%				163,992						2.16		%				193,286						2.17		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						105,662						0.63		%				10,978						1.97		%				42,423						1.34		%				96,242						1.75		%				255,305						1.23		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				15,425						2.62		%				104,992						2.37		%				120,417						2.40		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				154						6.36		%				154						6.36		%
抵押貸款債券						549,277						1.76		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				549,277						1.76		%
公司債務證券						—						—		%				151,201						4.82		%				18,307						5.73		%				—						—		%				169,508						4.91		%
可供出售的證券總額						$	670,360					1.56		%				$	162,179					4.62		%				$	105,449					2.42		%				$	365,380					2.11		%				$	1,303,368					2.15		%

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目錄

持有待售貸款

截至2021年9月30日，按公允價值持有的待售貸款總額為340萬美元，截至2020年12月31日，為140萬美元，主要包括之前出售的回購符合SFR的抵押貸款，以及之前出售並拖欠超過90天的GNMA貸款。

應收貸款淨額

下表顯示了截至指定日期我們的貸款和租賃組合的構成：

(千美元)						9月30日， 2021						2020年12月31日						金額變動						百分比變化
商業廣告：
工商業(1)						$	2,296,626					$	2,088,308					$	208,318					10.0		%
商業地產						907,224						807,195						100,029						12.4		%
多家庭						1,295,613						1,289,820						5,793						0.4		%
SBA(2)						181,582						273,444						(91,862)						(33.6)		%
施工						130,536						176,016						(45,480)						(25.8)		%
消費者：
獨棟住宅按揭						1,393,696						1,230,236						163,460						13.3		%
其他消費者						23,298						33,386						(10,088)						(30.2)		%
貸款總額(3)						6,228,575						5,898,405						330,170						5.6		%
貸款損失撥備						(73,524)						(81,030)						7,506						(9.3)		%
應收貸款總額(淨額)						$	6,155,051					$	5,817,375					$	337,676					5.8		%

(1)包括2021年9月30日和2020年12月31日的15.2億美元和13.4億美元的倉庫貸款餘額。

(2)包括566筆PPP貸款，總計1.165億美元，扣除截至2021年9月30日總計200萬美元的未攤銷貸款費用淨額，以及949筆PPP貸款，總計2.1億美元，扣除截至2020年12月31日總計160萬美元的未攤銷貸款費用淨額。

(3)貸款總額包括淨遞延貸款發放成本(費用)和保費(折扣)，截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為1,250萬美元和620萬美元。

自2020年12月31日以來，持有投資貸款增加3.302億美元，至62.3億美元，原因是2.083億美元的商業和工業(C&I)貸款增加，部分原因是信貸設施利用率增加，商業房地產貸款1.00億美元，多户貸款580萬美元，單户住宅貸款1.635億美元，被提前還款活動導致的4550萬美元的建築貸款減少所抵消。SBA貸款也減少了9190萬美元，主要是由於SBA處理2.37億美元的寬恕請求，抵消了1.437億美元的新PPP貸款。截至2021年9月30日，扣除費用後，SBA貸款包括1.165億美元的PPP貸款。

年內，我們購買了6.154億美元的貸款，其中包括5.856億美元的單户住宅貸款和2980萬美元的多户貸款。

我們繼續將房地產貸款組合的重點放在基於關係的多户、橋樑、輕型填充式建築和商業房地產貸款上。截至2021年9月30日，住宅房地產(單户、多户、單户建築和信貸安排)擔保的貸款約佔我們未償還貸款總額的70%。

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目錄

信用質量指標

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這一分析包括所有拖欠60天以上的貸款和非同質貸款，如商業和商業房地產貸款。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類別劃分的總貸款風險類別：

(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
2021年9月30日
商業廣告：
工商業						$	2,210,325					$	62,961					$	23,340					$	—											$	2,296,626
商業地產						876,441						16,695						14,088						—												907,224
多家庭						1,231,025						62,658						1,930						—												1,295,613
SBA						163,271						4,071						12,203						2,037												181,582
施工						120,861						9,675						—						—												130,536
消費者：
獨棟住宅按揭						1,362,616						8,782						22,298						—												1,393,696
其他消費者						23,114						87						97						—												23,298
總計						$	5,987,653					$	164,929					$	73,956					$	2,037											$	6,228,575

(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
2020年12月31日
商業廣告：
工商業						$	2,019,701					$	17,232					$	51,375					$	—											$	2,088,308
商業地產						760,612						30,485						16,098						—												807,195
多家庭						1,284,995						2,853						1,972						—												1,289,820
SBA						264,851						3,275						4,837						481												273,444
施工						167,485						8,531						—						—												176,016
消費者：
獨棟住宅按揭						1,202,758						11,853						15,625						—												1,230,236
其他消費者						31,823						1,215						348						—												33,386
總計						$	5,732,225					$	75,444					$	90,255					$	481											$	5,898,405

截至2021年9月30日，評級為特別提及的貸款風險增加8950萬美元，至1.649億美元，而2020年12月31日為7540萬美元，原因是某些多户以及商業和工業貸款評級下調，被貸款償還和貸款攤銷所抵消。截至2021年9月30日，風險評級不合格的貸款減少了1630萬美元，至7400萬美元，而2020年12月31日為9030萬美元，這主要是由於某些商業和工業貸款的升級和償還，但被某些單一家庭住宅貸款的降級和待解決的有擔保的SBA貸款的回購所抵消。截至2021年9月30日，評級為可疑的貸款增加了160萬美元，至200萬美元，而去年同期為48.1萬美元，主要原因是一家SBA關係的評級下調。

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目錄

C&I投資組合對因疫情而承受嚴重壓力的某些商業部門的敞口有限。以美元為單位的C&I行業集中度和未償還C&I貸款餘額佔未償還C&I貸款總額的百分比彙總如下：

						2021年9月30日
(千美元)						金額						投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融保險-倉庫借貸						$	1,522,945					66		%
房地產與租賃						221,541						10		%
金融保險-其他						84,569						4		%
加油站						73,926						3		%
醫療保健						72,252						3		%
電視/電影						51,097						2		%
製造業						47,421						2		%
批發貿易						38,770						2		%
其他零售業						29,950						1		%
餐飲服務						29,034						1		%
專業服務						15,339						1		%
交通運輸						4,685						—		%
住宿						2,135						—		%
所有其他						102,962						4		%
總計						$	2,296,626					100		%

非傳統按揭組合(“新界別”)

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，NTM投資組合總計5.714億美元，佔總貸款組合的9.2%；4.371億美元，佔總貸款組合的7.4%。在截至2021年9月30日的9個月中，NTM投資組合總額增加了1.343億美元，增幅為30.7%。增加的主要原因是貸款購買，本金償還和償還抵消了這一增長。我們不再發放新臺幣貸款，但購買的貸款符合新臺幣貸款的標準。截至2021年9月30日，NTM非權責發生制貸款包括330萬美元的綠色貸款和330萬美元的純利息貸款，而截至2020年12月31日，綠色貸款為400萬美元，純利息貸款為470萬美元。

NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、貸款與價值比率(“LTV”)、物業類型、佔用類型、貸款金額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，非標準貨幣最重要的績效指標是LTV比率和FICO得分。我們至少每季度審查NTM貸款組合，其中包括更新Green Loans和HELOC的FICO評分，以及訂購第三方自動估值模型(“AVM”)以確認抵押品價值。

截至2021年9月30日，包括第一留置權和第二留置權在內的綠色貸款總額為2670萬美元，比2020年12月31日的3320萬美元減少了650萬美元，降幅為19.6%。下表顯示了我們在2021年9月30日的綠色貸款第一留置權投資組合，根據截至2021年9月30日的季度獲得的FICO得分，與截至2020年12月31日的季度獲得的相同貸款的FICO得分進行了比較：

						通過FICO得分獲得 在截至的季度內 2021年9月30日																		通過FICO得分獲得 在截至的季度內 2020年12月31日																		變化
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
FICO分數
800+						8						$	2,472					9.9		%				9						$	4,699					18.7		%				(1)						$	(2,227)					(47.4)		%
700-799						20						18,024						71.8		%				19						13,907						55.5		%				1						4,117						29.6		%
600-699						5						3,781						15.1		%				5						5,671						22.6		%				—						(1,890)						(33.3)		%
						1						272						1.1		%				1						272						1.1		%				—						—						—		%
沒有FICO						2						525						2.1		%				2						525						2.1		%				—						—						—		%
總計						36						$	25,074					100.0		%				36						$	25,074					100.0		%				—						$	—					—		%

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目錄

按揭成數

LTV比率代表估計的當前貸款與價值比率，通過將當前未償還本金餘額除以根據我們的保單收到的最新估計物業價值來確定。下表按LTV比率範圍列出了截至指定日期的我們的獨户住宅NTM第一留置權組合：

(千美元)						綠色																		僅限利息																		負攤銷																		總計
LTV比率範圍						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
2021年9月30日
						34						$	22,807					91.0		%				181						$	278,990					51.4		%				4						$	1,464					100.0		%				219						$	303,261					53.2		%
61-80%						2						2,267						9.0		%				154						258,419						47.6		%				—						—						—		%				156						260,686						45.8		%
81-100%						—						—						—		%				1						2,316						0.4		%				—						—						—		%				1						2,316						0.4		%
> 100%						—						—						—		%				1						3,518						0.6		%				—						—						—		%				1						3,518						0.6		%
總計						36						$	25,074					100.0		%				337						$	543,243					100.0		%				4						$	1,464					100.0		%				377						$	569,781					100.0		%
2020年12月31日
						42						$	25,946					82.1		%				190						$	271,108					67.5		%				8						$	2,288					100.0		%				240						$	299,342					68.7		%
61-80%						6						5,641						17.9		%				91						126,281						31.4		%				—						—						—		%				97						131,922						30.3		%
81-100%						—						—						—		%				2						4,251						1.1		%				—						—						—		%				2						4,251						1.0		%
> 100%						—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%
總計						48						$	31,587					100.0		%				283						$	401,640					100.0		%				8						$	2,288					100.0		%				339						$	435,515					100.0		%

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目錄

不良資產

下表彙總了截至指定日期的不良資產總額(不包括待售貸款)：

(千美元)						9月30日， 2021						2020年12月31日						金額變動						百分比變化
逾期90天或以上的貸款仍按應計項目計算						$	—					$	728					$	(728)					(100.0)		%
非權責發生制貸款						45,621						35,900						9,721						27.1		%
不良貸款總額						45,621						36,628						8,993						24.6		%
擁有的其他房地產						—						—						—						—		%
不良資產總額						$	45,621					$	36,628					$	8,993					24.6		%
履行重組貸款(1)						$	5,835					$	4,733					$	1,102					23.3		%
不良貸款總額佔貸款總額的比例						0.73		%				0.62		%
不良資產總額佔總資產的比例						0.55		%				0.46		%
全部歸因於不良貸款						161.16		%				221.22		%
不良貸款的ACL						172.63		%				229.91		%

(1)被排除在不良貸款之外

貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能會也可能不會得到充分的抵押，但催收工作仍在繼續。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足原來的還款條件，並且我們相信借款人最終會克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，如果這些貸款在所述期間都按照原來的條款支付，那麼大約會有72.4萬美元和190萬美元的額外利息收入。

截至2021年9月30日，不良貸款增加900萬美元，至4560萬美元，其中2270萬美元，即50%，與當前付款狀態的貸款有關。增加的主要原因是3670萬美元的非權責發生狀態貸款，包括930萬美元的有擔保的SBA貸款，這些貸款已回購，正在等待解決，但被2510萬美元的治癒貸款和償還所抵消。在3670萬美元的非權責發生制貸款中，2380萬美元與SFR貸款有關。

截至2021年9月30日，不良貸款包括(I)由商業地產和SFR物業組合而成的700萬美元的遺留關係，貸款與價值比率平均為50%；(Ii)SFR貸款總額1,650萬美元；(Iii)SBA貸款總額1,280萬美元，其中870萬美元得到擔保；以及(Iv)920萬美元的其他商業貸款。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，擁有的其他房地產，包括一處總計330萬美元的SFR房產，以36.5萬美元的收益出售。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，其他擁有的房地產，包括一處總計110萬美元的SFR房產，以3.8萬美元的虧損出售。

問題債務重組

當債務人遇到財務困難，並在低於市場規定的利率變化、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金減免的票據上向借款人做出讓步時，我們修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減損而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別有9筆和13筆貸款被歸類為TDR，總餘額分別為820萬美元和900萬美元。當一筆貸款成為TDR時，我們將停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。在截至2021年9月30日的9個月中，TDR的減少主要是由於支付和償還被一筆總計180萬美元的單一家庭住宅貸款的增加所抵消。

68

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目錄

截至2021年9月30日，在分類為TDR的9筆貸款中，有7筆總計580萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。截至2020年12月31日，在被歸類為TDR的13筆貸款中，有10筆總計470萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。

問題債務重組(TDR)救濟：為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR減免的主要好處包括：i)減少風險加權資產形式的資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；ii)拖欠狀態福利，因為貸款的老化被凍結，也就是説，它們將繼續報告在修改時所處的拖欠範圍內；iii)非應計狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。有關CARE法案延期的其他信息，請參閲上面的“借款人付款減免措施”。

信貸損失準備(ACL)

ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2021年9月發佈的經濟預測(包括宏觀經濟變量(MEV))。與2021年6月的預測相比，2021年9月的預測反映了對經濟的更有利的看法(即更高的GDP增長率和更低的失業率)。雖然目前的預測總體上反映了隨着疫苗和其他因素的可獲得性，經濟狀況有所改善，但通脹(持久或暫時)、新冠肺炎變種、政府進一步刺激、供應鏈問題以及復甦的最終速度的影響仍然存在不確定性。因此，我們的經濟假設、由此產生的ACL水平和撥備逆轉既考慮了積極的假設，也考慮了潛在的不確定性。ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。

截至2021年9月30日，包括無資金貸款承諾準備金在內的預期信貸損失撥備(ACL)總計7880萬美元，佔貸款總額的1.26%，而截至2020年12月31日，撥備總額為8420萬美元，佔貸款總額的1.43%。ACL減少550萬美元的原因是：(I)由於經濟假設和資產質量趨勢的改善，一般準備金減少了640萬美元，但被期末投資組合餘額增加所抵消，(Ii)淨沖銷100萬美元，以及(Iii)特殊準備金增加200萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款的ACL覆蓋率為173%，而2020年12月31日為230%。

設立無資金來源貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾估計資金水平的當前預期信貸損失，但無條件取消的不需要準備金的承諾除外。

下表彙總了截至所示日期的信貸損失撥備的組成部分和相關比率：

(千美元)						9月30日， 2021						2020年12月31日
信貸損失撥備：
貸款損失撥備(全部)						$	73,524					$	81,030
無資金貸款承諾準備金						5,233						3,183
信貸損失總撥備(ACL)						$	78,757					$	84,213
全部貸款佔貸款總額的比例						1.18		%				1.37		%
ACL到總貸款						1.26		%				1.43		%
ACL到總貸款，不包括購買力平價貸款						1.29		%				1.48		%

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目錄

下表彙總了所示期間信貸損失準備的活動情況：

						截至9月30日的三個月，
(千美元)						2021																		2020
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	75,885					$	3,814					$	79,699					$	90,370					$	4,195					$	94,565
貸款註銷						(327)						—						(327)						(1,821)						—						(1,821)
追討以前沖銷的貸款						532						—						532						248						—						248
淨回收(沖銷)						205						—						205						(1,573)						—						(1,573)
信貸損失準備金(沖銷)						(2,566)						1,419						(1,147)						2,130						(989)						1,141
期末餘額						$	73,524					$	5,233					$	78,757					$	90,927					$	3,206					$	94,133

						截至9月30日的9個月，
(千美元)						2021																		2020
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	81,030					$	3,183					$	84,213					$	57,649					$	4,064					$	61,713
2016-13年度採用ASU的影響(1)						—						—						—						7,609						(1,226)						6,383
貸款註銷						(1,778)						—						(1,778)						(3,897)						—						(3,897)
追討以前沖銷的貸款						730						—						730						1,206						—						1,206
淨沖銷						(1,048)						—						(1,048)						(2,691)						—						(2,691)
信貸損失準備金(沖銷)						(6,458)						2,050						(4,408)						28,360						368						28,728
期末餘額						$	73,524					$	5,233					$	78,757					$	90,927					$	3,206					$	94,133

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信用損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

下表彙總了截至所示日期按貸款類別劃分的貸款損失撥備分配情況以及每類應收貸款的分配情況：

						2021年9月30日																		2020年12月31日
(千美元)						貸款損失撥備						應收貸款						的百分比 貸款類別佔貸款總額的比例						貸款損失撥備						應收貸款						的百分比 類別為至的貸款 貸款總額
商業廣告：
工商業						$	20,255					$	2,296,626					36.8		%				$	20,608					$	2,088,308					35.3		%
商業地產						16,017						907,224						14.6		%				19,074						807,195						13.7		%
多家庭						18,725						1,295,613						20.8		%				22,512						1,289,820						21.9		%
SBA						4,735						181,582						2.9		%				3,145						273,444						4.6		%
施工						4,118						130,536						2.1		%				5,849						176,016						3.0		%
消費者：
獨棟住宅按揭						9,304						1,393,696						22.4		%				9,191						1,230,236						20.9		%
其他消費者						370						23,298						0.4		%				651						33,386						0.6		%
總計						$	73,524					$	6,228,575					100.0		%				$	81,030					$	5,898,405					100.0		%

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目錄

下表提供了所示期間貸款損失撥備中按貸款類別分列的活動情況：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
都是在期初						$	75,885					$	90,370					$	81,030					$	57,649
2016-13年度採用ASU的影響(1)						—						—						—						7,609
沖銷：
工商業						(115)						(1,597)						(1,180)						(2,761)
商業地產						(138)						—						(138)						—
多家庭						—						—						—						—
SBA						(74)						(224)						(460)						(580)
獨棟住宅按揭						—						—						—						(552)
其他消費者						—						—						—						(4)
總沖銷						(327)						(1,821)						(1,778)						(3,897)
恢復：
工商業						484						116						553						265
SBA						1						132						130						253
獨棟住宅按揭						46						—						46						639
其他消費者						1						—						1						49
總回收率						532						248						730						1,206
淨回收(沖銷)						205						(1,573)						(1,048)						(2,691)
信貸損失撥備(沖銷)--貸款						(2,566)						2,130						(6,458)						28,360
全部在期末						$	73,524					$	90,927					$	73,524					$	90,927
平均持有的投資貸款總額						$	6,056,374					$	5,514,032					$	5,870,480					$	5,652,897
期末持有的投資貸款總額						$	6,228,575					$	5,678,002					$	6,228,575					$	5,678,002
比率：
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款總額之比						(0.01)		%				0.11		%				0.02		%				0.06		%
全部為投資而持有的貸款總額						1.18		%				1.60		%				1.18		%				1.60		%

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信用損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本，幫助降低居民的住房成本。

由於我們各自對這些實體的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法一般規定將所有權權益的百分比計入被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和投資者的其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用了權益會計法中的假設賬面價值清算法(“HLBV”)。

HLBV法是一種資產負債表方法，即在每個資產負債表日編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。

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目錄

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月與我們對替代能源合作伙伴關係的投資相關的活動：

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(千美元)						2021						2020						2021						2020
期初餘額						$	24,068					$	26,967					$	27,977					$	29,300
新資金						—						—						—						3,631
未籌措資金的承付款的變動						—						—						—						(3,225)
來自投資的現金分配						(657)						(611)						(1,765)						(1,612)
用HLBV法計算投資損益						1,785						1,430						(1,016)						(308)
期末餘額						$	25,196					$	27,786					$	25,196					$	27,786
期末資金不足的股權承諾						$	—					$	—					$	—					$	—

我們最近一次對替代能源夥伴關係的投資總額為360萬美元，發生在2020年3月。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，我們確認了180萬美元和140萬美元的投資收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，我們確認了100萬美元和30.8萬美元的投資虧損。截至2021年和2020年9月30日的9個月，HLBV虧損在很大程度上是由設備加速税收折舊推動的，這降低了根據合同清算條款，被投資人在假設清算中可分配的金額。從所得税優惠的角度來看，我們在這些時期沒有確認任何投資税收抵免；然而，在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們記錄了與這些投資相關的所得税支出49.1萬美元和18.5萬美元，在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏，我們記錄了28萬美元和11.1萬美元的所得税優惠。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註12。

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目錄

存款

下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：

						2021年9月30日									2020年12月31日
(千美元)						金額						佔總存款的百分比			金額						佔總存款的百分比						金額變動
無息存款						$	2,107,709					32.2		%	$	1,559,248					25.6		%				$	548,461
有息活期存款						2,214,678						33.8		%	2,107,942						34.6		%				106,736
儲蓄和貨幣市場賬户						1,661,013						25.4		%	1,646,660						27.1		%				14,353
25萬美元或以下的存單						221,022						3.4		%	316,585						5.2		%				(95,563)
25萬美元以上的存單						338,803						5.2		%	455,365						7.6		%				(116,562)
總存款						$	6,543,225					100.0		%	$	6,085,800					100.0		%				$	457,425

截至2021年9月30日，存款總額為65億美元，較2020年12月31日的61億美元增加4.574億美元，增幅為7.5%。我們繼續專注於不斷增長的基於關係的存款，並通過批發融資從戰略上增加存款，因為我們積極控制存款成本，以應對當前的利率環境。截至2021年9月30日，無息存款總額為21.1億美元，佔總存款的32.2%，而截至2020年12月31日，無息存款總額為15.6億美元，佔總存款的25.6%。

在截至2021年9月30日的9個月裏，活期存款增加了6.552億美元，這是因為無息存款增加了5.485億美元，有息活期存款增加了1.067億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，儲蓄和貨幣市場賬户也增加了1440萬美元。這些增加已被定期存款減少2.121億元所抵銷。

截至2021年9月30日，經紀存款為1000萬美元，截至2020年12月31日，經紀存款為2620萬美元。與經紀定期存款到期日有關的期間之間的減少。

下表為截至2021年9月30日存單預定到期日：

(千美元)						三個月或更短時間						超過三個月到六個月						超過6個月到12個月						一年多						總計
25萬美元或以下的存單						$	74,358					$	59,451					$	57,893					$	29,320					$	221,022
25萬美元以上的存單						253,133						24,665						53,462						7,543						338,803
存單總額						$	327,491					$	84,116					$	111,355					$	36,863					$	559,825

借款

我們利用FHLB預付款來利用我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還保持了從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信用額度的額外借款可獲得性。

在截至2021年9月30日的9個月中，FHLB預付款減少了1.341億美元，降幅24.8%，至4.057億美元，扣除截至2021年9月30日的未攤銷債券發行成本530萬美元，主要原因是償還了8500萬美元的隔夜借款和5000萬美元的定期預付款到期日。

截至2021年9月30日，FHLB預付款包括不包括隔夜借款和4.11億美元的定期預付款，加權平均壽命為4.2年，加權平均利率為2.53%。

在2021年9月30日或2020年12月31日，我們沒有利用回購協議。

世行與五家代理銀行保持了總計2.1億美元的可用無擔保聯邦資金額度，截至2021年9月30日沒有未償還借款。

該銀行還有能力通過美國金融交易平臺(AFX)從各種金融機構進行無擔保隔夜借款。這類無擔保借款的可獲得性會定期波動，

73

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目錄

受交易對手酌情決定，截至2021年9月30日和2020年12月31日，總額分別為441.0美元和196.0美元。AFX下的借款總額為1.0億美元，截至2021年9月30日和2020年12月31日為零。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註6。

長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2021年9月30日												2020年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.25%優先債券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,104)					$	175,000					$	(1,291)
4.375釐次級債券，2030年10月30日到期						85,000						(2,190)						85,000						(2,394)
總計						$	260,000					$	(3,294)					$	260,000					$	(3,685)

截至2021年9月30日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。

流動性管理

我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運行。流動性可能會增加或減少，這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益率。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。

由於目前的經濟狀況，包括政府為應對疫情而採取的刺激措施，我們參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動性被視為短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，我們保持了較高的流動資產水平。我們沒有觀察到客户信用額度使用水平的變化，我們預計隨着世行的購買力平價貸款在未來幾個季度得到免除，我們將獲得額外的流動性。

北卡羅來納州加州銀行

於2021年9月30日，本公司在舊金山聯邦儲備銀行(“美聯儲”)的借款能力為3.493億美元，包括通過美聯儲貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。截至2021年9月30日，世行已抵押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為6.174億美元，賬面價值為890萬美元的證券作為這些信貸額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2021年9月30日的三個月和九個月，根據這一安排沒有借款。

銀行的流動性是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。該銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；出售貸款和投資證券以及其他短期投資和業務提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款，以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，世行還將過剩資金投資於短期可賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。世行還通過借款產生現金。本行主要利用FHLB預先設立的擔保信貸額度墊款作為次要流動資金來源，為其放貸活動提供資金，並加強利率風險管理。通過獲得經紀存款或使用根據回購協議出售的證券來槓桿利用其資本基礎，以及通過美聯儲BIC計劃預先建立的擔保信貸額度，該行還擁有額外的二級流動性來源。流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上，世行維持投資於各種貸款產品的戰略。銀行主要利用其資金來源來履行其正在進行的貸款和其他承諾，以及支付即將到期的存單和儲蓄提款。

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

在獨立控股公司的基礎上，加州銀行公司的主要資金來源是銀行的股息和公司間税收、外部借款以及我們籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC的批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，在未根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2021年9月30日的9個月中，該銀行向加州銀行支付了3600萬美元的股息。截至2021年9月30日，加州銀行擁有5480萬美元現金，全部存入該銀行。

2020年2月10日，我們宣佈董事會批准回購高達4500萬美元的普通股。回購授權已於2021年2月到期。在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有普通股回購。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們贖回了所有已發行的存托股份，相當於我們D系列的股票。購買的D系列存托股份的總對價為9330萬美元。支付的對價與D系列優先股總賬面價值8990萬美元之間的330萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。

在合併基礎上，現金和現金等價物總計1.858億美元，佔截至2021年9月30日總資產的2.2%。相比之下，截至2020年12月31日，這一數字為2.208億美元，佔總資產的2.8%。減少3,500萬美元的主要原因是FHLB墊款和其他借款淨減少。

截至2021年9月30日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為8.949億美元，從美聯儲獲得的未使用擔保借款能力為3.493億美元，以及來自無擔保聯邦基金信貸額度的2.1億美元。我們還維持了回購協議，截至2021年9月30日，沒有一份回購協議未到期。回購協議的可用性和條款由交易對手酌情決定，並質押額外的投資證券。截至2021年9月30日，我們還有12.7億美元的未質押證券可供出售。我們也有能力通過美國金融交易平臺(AFX)從各種金融機構進行無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，並取決於交易對手的自由裁量權，截至2021年9月30日，此類無擔保借款總額為441.0美元。AFX下的借款總額為1.0億美元，截至2021年9月30日和2020年12月31日為零。

我們相信，截至2021年9月30日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，鑑於新冠肺炎疫情正在持續，我們目前無法預測疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。

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承諾和合同義務

下表列出了截至2021年9月30日我們的承諾和合同義務：

						承諾和合同義務
(千美元)						承諾的總金額						在 一年						超過一年到三年						三年至五年以上						五歲以上 年數
提供信貸的承諾						$	153,410					$	11,580					$	94,165					$	41,399					$	6,266
未使用的信貸額度						1,465,916						1,151,170						230,767						15,610						68,369
備用信用證						8,181						6,095						2,086						—						—
總承諾額						$	1,627,507					$	1,168,845					$	327,018					$	57,009					$	74,635
FHLB進展						$	411,000					$	—					$	—					$	311,000					$	100,000
其他借款						100,000						100,000						—						—						—
長期債務						260,000						—						—						175,000						85,000
經營和資本租賃義務						32,928						6,429						10,962						9,167						6,370
存單						559,825						522,962						34,140						2,723						—
合同義務總額						$	1,363,753					$	629,391					$	45,102					$	497,890					$	191,370

截至2021年9月30日，我們的未到位資金承諾分別為1260萬美元、560萬美元和250萬美元，用於保障性住房基金投資、SBIC投資和其他投資，包括對替代能源夥伴關係的投資。

資本

為了保持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除了其他因素外，我們還考慮了運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。

監管資本

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並解決多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始遵守新規則，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。

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下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：

																		最低資本要求												根據即時糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2021年9月30日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	943,885					14.73		%				$	512,800					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						791,367						12.35		%				384,600						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						696,411						10.86		%				288,450						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						791,367						9.80		%				323,009						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,044,540					16.31		%				$	512,304					8.00		%				$	640,380					10.00		%
一級風險資本						974,831						15.22		%				384,228						6.00		%				512,304						8.00		%
普通股一級資本						974,831						15.22		%				288,171						4.50		%				416,247						6.50		%
第1級槓桿						974,831						12.08		%				322,716						4.00		%				403,395						5.00		%
2020年12月31日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	996,466					17.01		%				$	468,628					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						840,501						14.35		%				351,471						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						655,623						11.19		%				263,603						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						840,501						10.90		%				308,555						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,011,587					17.27		%				$	468,698					8.00		%				$	585,873					10.00		%
一級風險資本						938,346						16.02		%				351,524						6.00		%				468,698						8.00		%
普通股一級資本						938,346						16.02		%				263,643						4.50		%				380,817						6.50		%
第1級槓桿						938,346						12.19		%				307,894						4.00		%				384,868						5.00		%

2020年10月30日，我們完成了本金總額8,500萬美元、2030年到期的4.375%固定利率至浮動利率次級債券的發行和銷售，公開發行價相當於符合二級資本資格的債券本金總額的100%。

股息限制

本公司支付股息須受聯儲局提供的指引所規限。 該指引規定，計劃在給定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲(Federal Reserve)協商。如果未來季度紅利超過季度淨收益，公司普通股和優先股的紅利支付將受到美聯儲事先諮詢和不反對的影響。

我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本行而言，根據上述資本金要求，任何日曆年可支付的股息數額以當年的淨利潤為限，加上前兩年的留存淨利潤。因此，為了避免額外的股息限制，銀行發放的任何股息都將受到保持其資本狀況良好加上資本緩衝的需要的限制。如上所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，世行分別向加州銀行支付了2400萬美元和3600萬美元的股息。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們宣佈並支付了普通股每股0.06美元和0.18美元的股息，總計300萬美元和910萬美元，以及我們優先股的股息總計170萬美元和660萬美元。

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項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我們在利率變化時的風險。我們賺取的資產利率和支付的負債利率一般都是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績也受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，也是我們最重要的市場風險。

我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產和負債的支付流程和利率、到期和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度，持續分析和管理資產和負債。

我們既有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，以及管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使生息資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策在考慮到相對成本和利差、利率敏感性和流動性需求的情況下，為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，COU至少每季度召開一次會議，審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。

為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：

•發放和購買可調利率抵押貸款，

•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，

•發放較短期消費貸款，

•管理投資證券的存續期，

•管理我們的存款，建立穩定的存款關係，增加無息存款，這些存款往往收益率預期較低。

•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及

•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。

有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。

作為其程序的一部分，這些機構定期審查利率風險，方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值(定義為機構現有資產、負債和表外工具的淨現值)的影響，並根據投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估此類影響。

股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性

利率風險是我們銀行活動的結果，也是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素造成的：

•風險重新定價--生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時點差異；

•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力，以及儲户在到期前贖回存單的能力；

•收益率曲線風險--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線變化；以及

•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。

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由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率變化對我們淨利息收入的影響。我們利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地減輕了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。

我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於該行利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬間平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：風險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(EVE)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用12個月和24個月的資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。

EVE是一種現金流計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。這項計算用於資產/負債管理，並衡量銀行在各種利率情景下的經濟價值變化。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

當短期利率上升預計會擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們賺取利息的資產的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計會壓縮我們的淨利差時，資產負債表被認為是“負債敏感型”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。

在2021年9月30日左右，我們的利率風險概況反映了一種“資產敏感”的立場.鑑於未來利率走勢的幅度、時機和方向，以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。

下表列出了銀行在2021年9月30日的股權經濟價值和未來12個月淨利息收入的預計變化，這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：

						利率變動幅度，單位為基點(Bps)。(1)
(千美元)						公平的經濟價值																		淨利息收入
						金額						金額變動						百分比變化						金額						金額變動						百分比變化
2021年9月30日
+200 bps						$	1,643,814					$	176,366					12.0		%				$	268,728					$	15,143					6.0		%
+100 bps						1,562,554						95,106						6.5		%				260,662						7,077						2.8		%
0 bps						1,467,448																		253,585
-100 bps						1,361,480						(105,968)						(7.2)		%				246,101						(7,484)						(3.0)		%

(1)假設所有期限的利率瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取存單的利率可能會與計算該表時假設的利率大幅偏離。

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利率風險是影響我們的最重要的市場風險。其他類型的市場風險，例如外匯風險和商品價格風險，在我們正常的商業活動和經營過程中很少出現。

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2021年9月30日，在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他成員的參與下，對公司截至2021年9月30日的披露控制和程序(如1934年證券交易法(以下簡稱法案)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。

在截至2021年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制(根據該法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

該公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

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目錄

第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。

2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor違反受託責任。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，Johnston訴Sznewajs，No.8：19-cv-01152，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。約翰斯頓的訴訟主張對羅伯特·什內瓦伊斯(Robert Sznewajs)、喬納·謝內爾(Jonah Schnel)、哈莉·貝內特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·蘇加曼(Steven Sugarman)、約翰·格羅夫納(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日，第三起股東派生訴訟Witmer訴Sugarman案，編號19STCV21088，在洛杉磯縣高等法院對加州銀行(Bank of California，Inc.)現任和前任高管和董事提起訴訟。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和公司浪費的索賠。2019年6月24日，威特默行動被移至美國加州中心區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令合併戈登、約翰斯頓和維特默的訴訟，用於所有目的，包括預審程序和審判，並對此事進行了説明在Re Bank of California Inc.股東派生訴訟，沒有。SA CV 19-621。2019年11月22日，原告提起合併訴狀。

總體而言，合併起訴書聲稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們的董事會提出的要求，即我們應該對各種現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們涉嫌隱瞞本公司與Jason Galanis的所謂關係，以及本公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求被點名的被告向本公司支付數額不詳的損害賠償金，採取公司治理改革，以及公平和禁制令救濟。

2021年4月5日，雙方通知法院，他們已就解決訴訟的諒解備忘錄達成一致。擬議的和解方案只需要公司進行治理變更，不包含貨幣部分，但可能會支付律師費，而律師費將由公司的保險公司支付。法院已經初步批准了這項和解。原告要求最終批准和解的動議和他們的律師費動議定於2021年12月17日舉行聽證會。

項目1A--風險因素

第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。

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項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

發行人購買股票證券

						發行人購買股權證券
($(千美元，每股數據除外)						股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數						根據該計劃可購買的股票總數(或近似美元價值)
普通股：
2021年7月1日至2021年7月31日						101						$	17.54					—						$	—
2021年8月1日至2021年8月31日						1,510						$	17.62					—						$	—
2021年9月1日至2021年9月30日						1,165						$	17.48					—						$	—
總計						2,776						$	17.56					—
優先股(存托股份)：
2021年7月1日至2021年7月31日						—						$	—					—						—
2021年8月1日至2021年8月31日						—						$	—					—						—
2021年9月1日至2021年9月30日						—						$	—					—						—
總計						—						$	—					—						—

在截至2021年9月30日的三個月內，購買與員工交出的股票相關的普通股，以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務。在截至2021年9月30日的三個月內，沒有購買與公司先前宣佈的股票回購計劃相關的普通股股票。

第3項-高級證券違約

無

第4項礦山安全披露

不適用

第5項--其他信息

無

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目錄

項目6--展品

3.1			註冊人章程的第二份重述條款(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。)
3.2			第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。)
31.1			規則13a-14(A)認證(首席執行幹事)
31.2			規則13a-14(A)認證(首席財務官)
32.0			規則13a-14(B)和“美國法典”第18編第1350條認證
101.0			以下財務報表和註冊人截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的腳註採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)合併財務狀況報表；(Ii)合併經營報表；(Iii)合併全面收益表(虧損)；(Iv)合併股東權益報表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
104			封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

									加州銀行(Bank of California，Inc.)
日期：			2021年11月8日						/s/Jared Wolff
									賈裏德·沃爾夫
									總裁/首席執行官 (首席行政主任)
日期：			2021年11月8日						/s/林恩·M·霍普金斯
									林恩·M·霍普金斯
									執行副總裁/首席財務官 (首席財務官)
日期：			2021年11月8日						/s/戴安娜·漢森
									戴安娜·漢森
									高級副總裁/首席會計官 (首席會計官)

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