CTXS-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格
10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
佣金檔案編號0-27084
Citrix系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
    
特拉華州  75-2275152
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		  (美國國税局僱主
識別號碼)
柏樹溪西路851號  
勞德代爾堡
弗羅裏達
33309
(主要行政辦公室地址)  (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(954) 267-3000
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值.001美元CTXS納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒編號：☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 ☒
大型加速濾波器☐加速文件管理器
☐非加速文件管理器☐規模較小的報告公司
☐新興成長型公司
1

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐* ☒
截至2021年11月1日，有124,722,872註冊人的普通股，每股面值0.001美元，已發行。
2

Citrix系統公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度報告
目錄
  頁面
數
第一部分：
財務信息
第一項。
簡明合併財務報表
簡明合併資產負債表：2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日(源自經審計財務報表)
4
簡明綜合損益表：截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
5
簡明綜合全面收益表：截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
6
簡明合併現金流量表：截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月(未經審計)
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
管制和程序
49
第二部分：
其他信息
第一項。
法律程序
50
項目1A。
風險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
第三項。
高級證券違約
54
第四項。
煤礦安全信息披露
54
第五項。
其他信息
55
第6項。
陳列品
56
簽名
57

3

第一部分：財務信息

第二項1.簡明合併財務報表
Citrix系統公司
壓縮合並資產負債表
2021年9月30日2020年12月31日
(未經審計)(摘自經審計的財務報表)
 (單位：萬元，面值除外)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$428,569 $752,895 
短期投資，可供出售21,096 124,113 
應收賬款，扣除備用金淨額#美元22,788及$25,868分別於2021年9月30日和2020年12月31日
532,002 858,009 
庫存，淨額24,442 20,089 
預付費用和其他流動資產333,675 236,000 
流動資產總額1,339,784 1,991,106 
長期投資，可供出售14,328 14,365 
財產和設備，淨值229,760 208,811 
經營性租賃使用權資產淨額191,856 187,129 
商譽3,455,772 1,798,408 
其他無形資產，淨額816,909 81,491 
遞延税項資產，淨額230,662 386,504 
其他資產257,173 222,533 
總資產$6,536,244 $4,890,347 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$127,161 $92,266 
應計費用和其他流動負債367,630 507,185 
應付所得税57,783 42,760 
遞延收入的當期部分1,464,176 1,510,216 
流動負債總額2,016,750 2,152,427 
遞延收入的長期部分314,272 392,360 
長期債務3,325,119 1,732,622 
長期應付所得税204,782 232,086 
經營租賃負債184,490 195,767 
其他負債91,092 72,942 
承諾和或有事項
股東權益：
優先股價格為$.01面值：5,000授權股份，無已發行和未償還
— — 
普通股價格為$.001面值：1,000,000授權股份；324,825和321,964分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票
325 322 
額外實收資本6,942,847 6,608,018 
留存收益5,045,453 4,984,333 
累計其他綜合損失(6,862)(3,649)
11,981,763 11,589,024 
國庫中非普通股，按成本計算(200,204和199,443股票分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
(11,582,024)(11,476,881)
股東權益總額399,739 112,143 
總負債和股東權益$6,536,244 $4,890,347 
請參閲隨附的説明。
4

Citrix系統公司
簡明合併損益表
(未經審計)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 (單位為千，每股信息除外)
收入：
訂閲$383,154 $262,604 $1,099,554 $774,290 
產品和許可證25,365 87,218 128,283 390,009 
支持和服務369,926 417,348 1,138,485 1,262,745 
總淨收入778,445 767,170 2,366,322 2,427,044 
淨收入成本：
訂閲、支持和服務的成本112,067 102,755 338,839 282,672 
產品成本和許可收入14,360 16,238 61,235 57,554 
產品相關無形資產攤銷20,392 8,293 51,520 24,877 
淨收入總成本146,819 127,286 451,594 365,103 
毛利631,626 639,884 1,914,728 2,061,941 
運營費用：
研發145,811 130,628 436,148 406,827 
銷售、市場營銷和服務290,240 298,659 890,444 916,801 
一般事務和行政事務91,462 81,591 280,046 262,693 
其他無形資產攤銷19,648 701 46,615 2,097 
總運營費用547,161 511,579 1,653,253 1,588,418 
營業收入84,465 128,305 261,475 473,523 
利息收入319 491 912 2,685 
利息支出(22,809)(16,639)(70,074)(48,326)
其他(費用)收入，淨額(2,050)3,841 17,481 7,850 
所得税前收入59,925 115,998 209,794 435,732 
所得税費用8,138 17,771 5,193 43,377 
淨收入$51,787 $98,227 $204,601 $392,355 
每股收益：
基本信息$0.42 $0.80 $1.65 $3.17 
稀釋$0.41 $0.78 $1.62 $3.10 
加權平均流通股：
基本信息124,515 123,255 123,896 123,835 
稀釋126,321 125,863 126,140 126,407 

請參閲隨附的説明。
5

    
Citrix系統公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 (單位：千)
淨收入$51,787 $98,227 $204,601 $392,355 
其他全面收入：
可供出售的證券：
未實現(虧損)淨收益變動(1)14 19 145 
減去：包括在淨收入中的淨虧損(收益)的重新分類調整— 1 — (20)
淨變動(扣除税收影響後的淨額)(1)15 19 125 
養老金負債收益— — 1,050 8 
現金流對衝：
未實現(虧損)收益的變化(554)1,733 (1,288)(394)
減去：淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整(292)390 (2,994)1,061 
淨變動(扣除税收影響後的淨額)(846)2,123 (4,282)667 
其他綜合(虧損)收入(847)2,138 (3,213)800 
綜合收益$50,940 $100,365 $201,388 $393,155 

請參閲隨附的説明。



6

Citrix系統公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20212020
 (單位：千)
經營活動
淨收入$204,601 $392,355 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊、攤銷及其他247,489 159,283 
基於股票的薪酬費用249,601 228,854 
遞延所得税優惠(5,847)(34,372)
匯率變動對以外幣計價的貨幣資產和負債的影響13,878 (9,225)
其他非現金項目(17,485)16,196 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行核對的調整總額487,636 360,736 
扣除收購影響後的營業資產和負債變化：
應收賬款339,969 150,347 
盤存(5,098)(592)
預付費用和其他流動資產(54,686)(39,049)
其他資產(79,733)(67,139)
所得税，淨額(63,915)16,640 
應付帳款32,912 17,973 
應計費用和其他流動負債(191,484)73,737 
遞延收入(157,372)(103,487)
其他負債(45)14,252 
營業資產和負債的總變動，扣除收購的影響(179,452)62,682 
經營活動提供的淨現金512,785 815,773 
投資活動
購買可供出售的投資(19,827)(476,432)
可供出售投資的到期日收益122,900 166,077 
購置物業和設備(63,590)(30,783)
收購支付的現金，扣除收購的現金(2,022,304)— 
為許可協議、專利和技術支付的現金(8,656)(5,581)
其他7,050 923 
用於投資活動的淨現金(1,984,427)(345,796)
融資活動
根據股票補償計劃發行普通股所得款項233 — 
定期貸款信貸協議收益，扣除發行成本997,947 998,846 
償還定期貸款信貸協議(150,000)(750,000)
優先票據收益，扣除發行成本741,393 738,107 
償還已取得的債務(190,000)— 
股票回購，淨額— (1,199,903)
為既得股票獎勵預扣税款支付的現金(105,143)(104,848)
支付股息的現金(137,590)(129,108)
其他(5,438)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額1,151,402 (446,906)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(4,086)(8)
現金及現金等價物變動(324,326)23,063 
期初現金及現金等價物752,895 545,761 
期末現金和現金等價物$428,569 $568,824 
請參閲隨附的説明。
7

Citrix系統公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 陳述的基礎
隨附的Citrix Systems，Inc.(“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和附註。管理層認為，所有調整均屬正常經常性調整，並已反映在簡明綜合財務報表及附註中。管理層認為，這些調整對於公平列報所示期間的經營業績是必要的。本報告所述時期的經營結果不一定代表全年或未來任何時期的預期結果，部分原因是該公司業務的季節性。從歷史上看，該公司任何一年第四季度的收入通常都高於下一年第一季度的收入。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與本報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”以及本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及附註一併閲讀。
該公司的簡明綜合財務報表包括其在美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區和日本(“APJ”)的全資子公司的賬目。本公司與其子公司之間的所有重大交易和餘額均已在合併中消除。
該公司的收入來自其工作空間解決方案、應用交付和安全產品以及相關支持和服務的銷售。公司在以下條件下運營一可報告的細分市場。有關公司部門的更多信息，請參見附註10。
2. 重大會計政策
近期會計公告
所得税
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了所得税會計準則更新。新的指導意見消除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。它還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。本公司自2021年1月1日起採用本標準。採用這一標準並未對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
重新分類
已對前幾年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。管理層作出的重要估計包括：法定或有事項準備金的估計；與收入確認有關的某些履約義務的獨立銷售價格；與應收賬款、合同資產和可供出售債務證券有關的信貸損失撥備；將陳舊或過剩庫存降至可變現淨值的撥備；估計回報撥備；銷售津貼；在評估基於股票的獎勵和計量與業績股票單位相關的費用時使用的假設；貼現現金流中用於將某些投資按市價計價的假設。產品相關資產和其他無形資產的可變現淨值、所得税撥備、遞延税項資產的估值津貼、不確定的税收狀況以及合同購置成本、無形資產和長期資產的攤銷和折舊期。雖然本公司相信這些估計數字與壓縮綜合財務狀況及整體經營業績一併考慮時是公平的，但該等項目的實際金額(如已知)將與這些估計數字有所不同。
8

可供出售的投資
截至2021年9月30日和2020年12月31日，債務證券的短期和長期可供出售投資主要包括機構證券、公司證券和政府證券。歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列報，未實現損益(扣除税金)在累計其他綜合虧損中列報。在隨附的簡明綜合資產負債表中。該公司根據其實際剩餘到期時間將其可供出售的投資分為流動投資和非流動投資。除非證券被視為減值，否則公司不會在收入中確認其可供出售債務證券的公允價值的未實現變化。
如果定性篩選完成後存在減值觸發因素，則使用定量貼現現金流分析來確定公司可供出售債務證券投資的信貸損失撥備。可供出售債務證券的減值是根據個人擔保基礎確定的，當該證券的公允價值低於其攤銷成本基準時，該證券將受到減值的影響。如果公允價值低於攤餘成本基礎，那麼管理層必須確定是否打算出售證券，或者是否更有可能被要求在證券收回價值之前出售證券。如果管理層打算出售證券，或者很可能需要在受損證券恢復其價值之前將其出售，信用損失將計入其他(費用)收入，淨額計入隨附的公司簡明合併報表。好的。如果管理層不打算出售證券，也不太可能被要求在證券恢復其價值之前出售證券，那麼管理層必須確定損失是由於信用損失還是其他因素。對於因信用損失因素造成的減值指標，管理層建立信用損失準備，計入其他(費用)收入，淨額。F或由於其他因素造成的減值指標，管理層將損失計入累計其他綜合損失在隨附的簡明合併資產負債表中。
有關該公司投資的更多信息，請參見附註7。
公允價值計量
權威指引將公允價值定義為退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，指導意見建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序，如下所示：
•1級。可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價；
•2級。可直接或間接觀察到的投入(活躍市場報價除外)；以及
•3級。無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
第2級可供出售證券的估值採用從獨立定價服務(“服務”)獲得的信息，該服務對相同或可比較的工具使用市場報價，而不是直接觀察活躍市場的報價。該服務根據情況對公司所有固定收益證券採用四級分級定價方法。該層次結構從優先級最高的定價來源開始，然後使用從其他第三方來源和大型託管機構獲得的信息。服務提供商利用各種信息來確定其報價。這些輸入可能包括利率、已知歷史交易、收益率曲線信息、基準數據、提前還款速度、信用質量和經紀商/交易商報價。本公司幾乎所有可供出售的投資都是利用從本服務獲得的投入進行估值的，因此被歸類為2級。本公司定期獨立評估從本服務獲得的定價，並且歷來沒有因此而調整本服務的定價。當證券的相關可觀察到的投入不可用時，可供出售的證券包括在第三級。
本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值等級內的資產和負債的分類。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能符合公允價值層次結構中多個級別的定義。優先級最低的輸入用於確定公允價值層次結構中的適用級別。有關該公司公允價值計量的更多信息，請參見附註7。
9

外幣
該公司所有全資外國子公司的功能貨幣是美元。這些子公司的貨幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率重新計量為美元，收入和支出按年內的平均匯率重新計量。 外幣交易損益是以功能貨幣以外的貨幣計價的交易匯率變動的結果。這些外幣交易的重新計量計入確定匯兑期間的淨收益或虧損。
股票薪酬計劃的會計核算
公司為員工和外部董事制定了各種股票薪酬計劃，並根據權威指引對股票薪酬安排進行了核算，該指引要求公司在其簡明合併財務報表中採用公允價值法計量和記錄薪酬費用。有關該公司基於股票的薪酬計劃的更多信息，請參見附註8。
3. 收入
以下是對該公司產生收入的主要活動的描述。
訂閲
訂閲收入主要由雲託管產品、Citrix服務提供商(“CSP”)計劃、內部訂閲軟件許可證和混合訂閲產品的收入組成，雲託管產品為客户提供常規客户支持，使客户有權訪問公司的一個或多個雲託管訂閲產品。CSP計劃提供基於訂閲的服務，其中CSP合作伙伴向其最終用户託管軟件服務。
產品和許可證
產品和許可證收入主要來自與公司的工作空間解決方案以及應用交付和安全產品相關的永久產品。
支持和服務
支持和服務收入包括許可證更新、維護和專業服務，這些主要與公司的永久服務有關。許可證更新和維護收入主要包括軟件和硬件維護、何時(如果可用)更新和技術支持。服務收入包括主要與公司產品實施有關的諮詢服務費用以及產品培訓和認證費用。
10

該公司典型的履約義務包括以下內容：
履行義務
當履行義務時
通常是滿意的
訂閲
雲託管產品在合同期限內，自向客户提供服務之日起(一段時間內)
CSP隨着使用的發生(隨着時間的推移)
內部部署訂用軟件許可證軟件激活密鑰可供下載的時間(時間點)
內部部署訂閲許可證更新和維護在服務期限內按費率計算(隨時間)
產品和許可證
軟件許可證軟件激活密鑰可供下載的時間(時間點)
硬體當產品控制權移交給客户時；通常在發貨時(時間點)
支持和服務
永久軟件許可證的許可證更新和維護在服務期限內按費率計算(隨時間)
專業服務隨着服務的提供(隨着時間的推移)
重大判決
該公司的所有收入都來自與客户的合同。在合同開始時，公司評估與客户的合同中規定的解決方案或服務，或解決方案和服務捆綁包，以確定合同中的每一項履約義務，然後評估履約義務是否能夠在合同範圍內區分開來。在確定收入的分配和確認時，不能在合同範圍內既不能區分又不能區分的解決方案和服務被合併，並被視為單一的履行義務。
獨立售價是指公司將承諾的產品或服務單獨出售給客户的價格。對於公司的大部分軟件許可證和硬件、CSP和本地訂閲軟件許可證，公司在有多個履行義務的交易中使用可觀察到的價格。對於公司的大部分支持和服務以及雲託管訂閲產品，當公司將該支持和服務以及雲託管訂閲分別出售給類似客户時，公司使用可觀察到的價格。如果無法直接觀察到履約義務的獨立售價，本公司將對其進行估算。該公司根據市場情況、發行的經濟性和客户的行為來估計獨立售價。該公司最大限度地利用可觀察到的投入，並在類似情況下始終如一地應用評估方法。該公司在相對獨立的銷售價格基礎上將交易價格分配給每一項不同的履約義務。
收入在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時確認，數額反映了該公司預期用這些產品或服務換取的對價。
銷售税
該公司記錄扣除銷售税後的收入淨額。
11

收入確認的時機
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
在某個時間點轉移的產品和服務$86,366 $155,087 $371,000 $630,193 
隨時間推移轉移的產品和服務692,079 612,083 1,995,322 1,796,851 
總淨收入$778,445 $767,170 $2,366,322 $2,427,044 
合同餘額
該公司的短期和長期合同資產，扣除信貸損失準備金後為#美元。51.9百萬美元和$44.8分別為2021年9月30日和2021年9月30日的100萬美元和37.3百萬美元和$41.7截至2020年12月31日，分別計入預付費用和其他流動資產以及其他資產，並分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產。遞延收入的當前部分和長期部分為#美元。1.4610億美元和314.3截至2021年9月30日和2021年9月，分別為1.5110億美元和392.4截至2020年12月31日，分別為100萬。公司合同資產和負債期初和期末餘額的差異主要是由於公司業績與公司對價或客户付款的權利之間的時間差異造成的。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了$553.7百萬美元和$1.26分別為截至2021年6月30日和2020年12月31日包括在遞延收入餘額中的收入的200億美元。
公司通過轉讓解決方案和服務來履行與客户簽訂的合同規定的義務，以換取客户的考慮。應收賬款在對價權變得無條件時入賬。公司業績的時間與公司對價權利或客户付款的時間不同，這會導致確認合同資產或合同負債。當公司將產品或服務轉讓給客户時，公司確認合同資產，對價的權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。當公司收到客户的對價或應支付的對價金額，並且公司未來有義務轉讓產品或服務時，公司確認合同責任。該公司擁有不是分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月與合同資產相關的重大資產減值費用。
對於該公司的永久發售，付款時間通常是預先確定的。因此，當合同包括許可證更新和維護等履約義務或隨時間滿足的某些專業服務時，就會產生遞延收入。對於訂閲合同，付款時間通常在服務之前，遞延收入在這些服務隨時間提供時攤銷。
對於最初期限為一年或更短的合同，公司採用實際權宜之計來確定是否存在重要的融資組成部分，而不考慮資金時間價值的影響。對於多年期合同，公司每年支付賬單。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括與報告期末未履行或部分未履行的履約義務有關的未來預計應確認的收入估計數(以千計)：
3-5年5年或以上總計
訂閲$1,838,358 $62,940 $1,445 $1,902,743 
支持和服務1,061,462 23,104 1,273 1,085,839 
總淨收入$2,899,820 $86,044 $2,718 $2,988,582 
合同採購成本
該公司被要求將某些合同收購成本資本化，這些成本主要包括在簽訂合同時支付的佣金和相關的工資税。從資本化的增量和可收回收購成本確認的資產按照與資產相關的產品或服務的轉移模式在預期受益期內攤銷。本公司選擇在轉讓方式為一年或一年以下的情況下，對已發生的合同購置費用適用實際權宜之計。
12

該公司的典型合同包括與訂閲、產品和許可證以及支持和服務相關的履約義務。合同購置成本使用組合方法分配到履約義務。該公司至少每年評估其銷售補償計劃，以評估續簽和延期的合同收購成本是否與最初合同相關的成本相稱。如果訂立為相稱，合同購置成本將根據與資產相關的產品或服務的轉讓模式在合同期限內攤銷。如果認為不相稱，合同購置成本將根據與資產相關的產品或服務的轉讓模式，在合同期限或預計客户壽命較長的時間內攤銷。該公司估計客户的平均壽命為三年至五年，它認為這是適當的，基於對作為交易一部分出售的基礎產品和許可證的歷史平均客户壽命和估計使用壽命的考慮。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司記錄的資本化合同收購成本攤銷為$19.3百萬美元和$56.5分別為100萬美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月，本公司記錄的資本化合同收購成本攤銷為$14.7300萬美元和300萬美元41.62000萬美元，分別計入附帶的簡明綜合收益表中的銷售、營銷和服務費用。該公司的短期和長期合同收購成本為#美元。76.0百萬美元和$131.6分別為2021年9月30日和2021年9月30日的100萬美元和71.5百萬美元和$124.7截至2020年12月31日，分別計入預付費用和其他流動資產以及其他資產，並分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產。有幾個不是分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，與資本化成本相關的減值損失。
4. 每股收益
基本每股收益的計算方法是將股東可獲得的收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益採用當期已發行普通股和稀釋性普通股等價物的加權平均數計算。稀釋性普通股等價物包括行使或結算股票獎勵時可發行的股票，以及在發行期間根據員工股票購買計劃(使用庫存股方法計算)可發行的股票。
下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法(單位為千，每股信息除外)：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
分子：
淨收入$51,787 $98,227 $204,601 $392,355 
分母：
基本每股收益的分母加權平均流通股124,515 123,255 123,896 123,835 
稀釋性員工股票獎勵的效果1,806 2,608 2,244 2,572 
稀釋後每股收益的分母加權平均流通股126,321 125,863 126,140 126,407 
基本每股收益$0.42 $0.80 $1.65 $3.17 
稀釋後每股收益$0.41 $0.78 $1.62 $3.10 
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，基於反稀釋股票的獎勵被排除在稀釋後每股收益的計算之外3.32000萬股和1.7分別為2000萬股。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，被排除在稀釋後每股收益計算之外的基於股票的獎勵並不重要。
5. 信用損失
該公司主要通過其應收賬款、對可供出售債務證券的投資和合同資產而面臨信貸損失。有關公司合同資產的更多信息，請參見附註3。
13

應收賬款淨額
該公司的應收賬款包括以下(以千計)：
2021年9月30日
應收賬款，毛額$554,790 
減去：退貨津貼(10,851)
減去：信貸損失撥備(11,937)
應收賬款淨額$532,002 
應收賬款的信貸損失撥備是根據被視為表現出信用損失指標的賬户的特定準備金和一般準備金的組合來確定的，一般準備金是根據地理位置和接受信用檢查的客户賬户與非信用檢查狀態以及考慮最近預測信息(包括潛在的經濟預期)的歷史核銷損失率來判斷確定的。信貸損失準備金每季度更新一次，以反映最近的沖銷和催收信息以及潛在的經濟預期。該公司將把目前對預期信貸損失的估計與上一時期的信貸損失估計進行比較，並將在淨收入中報告調整當前預期信貸損失撥備所需的金額。信貸損失費用包括在附帶的簡明綜合損益表中的一般費用和行政費用中。
本公司截至2021年9月30日的9個月的信貸損失撥備活動摘要如下(單位：千)：
總計
2021年1月1日信貸損失準備餘額$15,419 
本期預期損失撥備(沖銷)(1,447)
記入津貼的沖銷(3,030)
追討以前註銷的任何款額110 
其他(1)
885 
2021年9月30日信貸損失準備餘額$11,937 
(1) 包括與收購相關的金額。
截至2021年9月30日，一總代理商佔5%。14佔公司應收賬款總額的%。
可供出售的投資
“公司”就是這麼做的。不是這就是為什麼分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內記錄的與可供出售債務證券相關的任何信貸損失費用。
本公司擁有公允價值低於攤銷成本的可供出售債務證券；然而，本公司並不認為有必要提供信貸撥備，因為(I)本公司不打算出售該等證券，(Ii)本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售該投資，以及(Iii)未實現虧損是由於市場因素而不是信貸損失因素造成的。有關以下內容的詳細信息，請參閲註釋7可供出售的債務證券。
6. 收購
2021年企業合併
2021年2月26日(“截止日期”)，公司完成了對Wrangler Topco，LLC(“Wrangler”)的收購，Wrangler Topco，LLC(“Wrangler”)是SaaS協同工作管理領域的領先者Wrike，Inc.(“Wrike”)的母公司2.07200億美元(“購買對價”)。購買對價由$的基本購買價格組成。2.25並須根據日期為2021年1月16日的相關合並協議及計劃(“合併協議”)作出若干調整。該公司預計，Wrike雲交付功能的加入將擴展其協作工作管理能力。根據合併協議，該公司收購了Wrangler的所有已發行和已發行的股本證券。
截止日期為$35.0購買對價中的80萬美元存入第三方託管基金，持有時間最長可達一年在截止日期之後，為(I)牧馬人股權持有人潛在的付款義務提供資金。
14

收購代價的成交後調整及(Ii)Wrangler股權持有人的潛在成交後賠償義務，在每種情況下均根據合併協議的條款進行。
根據合併協議的條款，Wrike員工持有的若干未歸屬股票期權由公司承擔並轉換為可購買的期權526,113價值為$的公司普通股54.32000萬美元，使用Black-Scholes期權定價模型。與Wrike員工合併前服務相關的假定股票期權的公允價值部分價值為#美元。28.91000萬美元，代表了購買對價的一部分。剩餘公允價值$25.4100萬美元將被確認為服務期內的合併後股票薪酬支出。在這些假定的獎項中，180,003期權繼續按照最初授予的相同月度歸屬條件進行。剩餘的大部分假設期權在2021年12月31日或每年都被重置為主要的懸崖背心兩年。有關假定的股票期權的詳細信息，請參閲附註8。
合併協議載有據信是此類交易慣常做法的陳述、保證及契諾，包括違反某些陳述、保證及契諾的彌償契諾，但須受若干例外情況及上限規限。本公司已獲得一份陳述和保證保險單，根據該保單，公司可以為違反Wrangler在合併協議中的陳述、保證和契諾的某些行為尋求保險。
該公司產生了$19.4700萬美元與收購Wrike相關的費用，其中0.3300萬美元和300萬美元16.1在這一年中，有1億6千萬人被消費三個和九個分別截至2021年9月30日的兩個月，並在隨附的簡明綜合損益表中計入一般費用和行政費用。
2021年2月，本公司簽訂了一項三年制定期貸款信貸協議規定了#美元1.001,000億美元優先無擔保定期貸款(“2021年定期貸款”)，併發行了1,000億美元750.02026年3月1日到期的2000萬無抵押優先票據(以下簡稱2026年票據)。2021年定期貸款和2026年債券的收益用於(I)為收購的部分購買價格提供資金，以及(Ii)支付與收購相關的費用和開支。該公司產生了$9.1在隨附的精簡合併資產負債表中扣除了長期債務的發行成本為1.8億歐元。有關債務融資的詳細信息，請參見附註11。
自收購之日起，公司已將收購的影響計入其預期的經營業績中。Wrike的淨收入包括在公司#年的簡明綜合收益表中。三截至2021年9月30日的月份和截止日期至2021年9月30日的月份為$33.8300萬美元和300萬美元68.7分別為2000萬人。Wrike在截至2021年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的結算日的簡明綜合收益表中包括的運營虧損為$57.6300萬美元和300萬美元134.5分別是由於所收購無形資產的攤銷以及與假設期權和2021年激勵計劃相關的基於股票的薪酬所致。有關2021年激勵計劃的詳細信息，請參見附註8。
Wrike的採購會計
Wrike的收購價是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的有形和無形資產淨值的。購買總價的分配彙總如下(以千為單位)：
瑞克
購進價格分配資產壽命
流動資產$32,008 
無形資產824,900 
2 - 7年份
商譽1,657,364 不定
其他資產17,681 
收購的資產2,531,953 
承擔的流動負債85,368 
承擔的長期負債202,511 
遞延税項負債，非流動177,382 
取得的淨資產$2,066,692 
Wrike的無形資產的公允價值是使用收益法確定的，其中有大量投入在市場上看不到。主要假設包括但不限於預期的未來現金流、預期的未來現金流的時間、特許權使用費、客户流失、技術過時以及與風險水平一致的貼現率。
15

與收購相關的流動資產主要包括現金、應收賬款和其他短期資產。與收購相關承擔的流動負債主要包括遞延收入、應付帳款和其他應計費用(如交易費用)的當期部分。應計交易費用於收購日期後悉數支付。與收購相關承擔的長期負債包括遞延收入的長期部分、其他長期負債和長期債務，這些債務在收購日期之後全額支付。該公司繼續評估某些資產和負債，這些資產和負債主要包括與收購Wrike有關的遞延税金。在收購日已經存在但公司當時不知道的其他信息可能會在測算期的剩餘時間內為公司所知，這段時間不超過收購日起12個月。
該公司使用成本累積法估算了與遞延收入相關的債務。成本累積法通過估計與支持債務有關的成本加上假設利潤來確定公允價值。成本和假設利潤的總和接近本公司需要向第三方支付的承擔義務的金額。履行這一義務的估計成本是基於各種收入合同的近期預計成本結構，因此進行了調整，以減少Wrike公司遞延收入的賬面價值。收購的遞延收入為$33.2100萬美元代表公司對承擔的合同義務的公允價值的估計。
與收購相關的商譽是不是可從税項扣除，主要由合併業務和其他不符合單獨確認資格的無形資產產生的預期協同效應組成。
與收購Wrike相關的可識別無形資產(以千計)和加權平均壽命如下：
瑞克資產壽命
核心技術和產品技術$347,900 
6年份
客户關係446,400 
7年份
積壓13,500 
2年份
商品名稱17,100 
3年份
總計$824,900 
以下未經審計的預計信息綜合了公司和瑞克公司業務的綜合結果，就好像收購發生在2020年1月1日，也就是公司2020會計年度的第一天(除每股數據外，以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
收入$778,445 $795,767 $2,388,576 $2,498,441 
營業收入$84,465 $83,436 $232,796 $315,863 
淨收入$51,787 $54,622 $176,713 $240,743 
每股收益-基本$0.42 $0.44 $1.43 $1.94 
每股收益-稀釋後$0.41 $0.43 $1.40 $1.90 
7. 投資和公允價值計量
投資
可供出售的投資
該公司的短期可供出售債務投資按公允價值經常性計量。與本公司短期投資相關的未實現損益計入其他全面虧損，一般是由於利率波動所致。處於未實現虧損狀態的證券將在個別基礎上進行審查，以評估是否全部或部分未實現虧損是信用損失的結果。對於因信用損失因素造成的減值指標，公司設立信用損失準備，計入當期淨收入。有關可供出售投資的信貸損失的更多信息，請參見附註5。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司可供出售投資的未實現損益並不重大，攤銷成本接近其公允價值。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，可供出售投資的實現損益並不重要。
16

截至2021年9月30日，公司短期和長期可供出售投資的平均剩餘到期日約為三個月和兩年，分別為。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，該公司做到了不是Idon‘我不會從出售可供出售的投資中獲得任何收益。
按資產淨值計價的股權證券
該公司在某些私募股權基金中持有#美元的股權。19.2百萬美元和$11.3截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，均在資產淨值實際權宜之計項下核算。這些投資包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中。這些投資的資產淨值是根據基金的季度資本報表確定的，該報表基於公司對基金的貢獻、損益分配以及相關基金投資的公允價值變化。這些私募股權基金專注於進行風險投資，主要是通過投資於早期和晚期私人持股公司的股權證券。基金的普通合夥人應決定基金進行的所有分配的金額、時間和形式(無論是現金還是實物)。本公司僅可在普通合夥人書面同意下轉讓其在私募股權基金權益的投資，不能在現有證券市場、二級市場或其等價物上交易其基金權益。截至2021年9月30日，該公司沒有實質性的無資金承諾。
公允價值不容易確定的股權證券
該公司對私人持股公司的直接投資為#美元。24.4百萬美元和$22.5截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為100萬美元，這兩個數字分別按成本核算，減去減值加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的調整。這些投資包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中。本公司按季定期檢討該等投資之減值及可見價格變動，並相應調整賬面值。
17

公允價值計量
資產和負債按公允價值經常性計量
截至2021年9月30日引自
年價格
活躍的房地產市場
對於相同的
資產管理(一級)		意義重大
其他
可觀測
投入額(二級)		意義重大
看不見的
投入額(第三級)
 (單位：千)
資產：
現金和現金等價物：
現金$291,396 $291,396 $— $— 
貨幣市場基金105,259 105,259 — — 
公司證券11,016 — 11,016 — 
政府證券20,898 — 20,898 — 
可供出售的證券：
公司證券35,424 — 34,924 500 
預付費用和其他流動資產：
外幣衍生品12,075 — 12,075 — 
總資產$476,068 $396,655 $78,913 $500 
應計費用和其他流動負債：
外幣衍生品1,469 — 1,469 — 
總負債$1,469 $— $1,469 $— 
截至2020年12月31日引自
年價格
活躍的房地產市場
對於相同的
資產管理(一級)		意義重大
其他
可觀測
投入額(二級)		意義重大
看不見的
投入額(第三級)
 (單位：千)
資產：
現金和現金等價物：
現金$375,874 $375,874 $— $— 
貨幣市場基金23,089 23,089 — — 
公司證券166,436 — 166,436 — 
政府證券187,496 — 187,496 — 
可供出售的證券：
代理證券3,300 — 3,300 — 
公司證券70,684 — 70,184 500 
政府證券64,494 — 64,494 — 
預付費用和其他流動資產：
外幣衍生品4,012 — 4,012 — 
總資產$895,385 $398,963 $495,922 $500 
應計費用和其他流動負債：
外幣衍生品1,447 — 1,447 — 
總負債$1,447 $— $1,447 $— 
該公司的投資政策旨在根據信用質量限制任何一家發行人的風險敞口。該公司的固定收益可供出售證券組合通常由來自不同發行人的投資級證券組成，最低信用評級為A-/A3，加權平均信用評級為AA-/Aa3。該公司根據該服務的定價對這些證券進行估值，該服務的來源可能使用活躍市場上相同資產的報價(第1級投入)，或在確定公允價值時可直接或間接觀察到的報價以外的投入(第2級投入)，因此，本公司將其可供出售的固定收益證券的大部分歸類為第2級。
18

該公司根據活躍市場的指示性價格(第2級投入)按公允價值計量其現金流量對衝，這些對衝被歸類為預付費用和其他流動資產以及應計費用和其他流動負債。有關該公司衍生品的更多信息，請參見附註12。
關於公允價值計量的其他披露
由於應收賬款、應付賬款和應計費用的到期日較短，這些項目的賬面價值接近其公允價值。
截至2021年9月30日，美元的公允價值750.02030年3月1日到期的百萬無抵押優先票據(“2030年票據”)，$750.02027年12月1日到期的百萬無抵押優先票據(“2027年票據”)，以及$750.02026年發行的100萬張票據是根據市場上可觀察到的投入確定的(第2級)。以1美元兑1美元的收盤價為基礎100截至2021年9月30日止季度的最後一個交易日，賬面價值如下(單位：千)：
 公允價值賬面價值
2030年票據$769,643 $739,991 
2027年票據$829,515 $744,484 
2026年筆記$738,083 $742,447 
該公司還擁有以1個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為索引的可變債務工具，每月重置，這些工具的公允價值接近2021年9月30日的賬面價值。有關本公司債務工具的詳細資料，請參閲附註11。
8. 基於股票的薪酬
平面圖
該公司的股票薪酬計劃是一項長期留任計劃，旨在吸引和獎勵有才華的員工，並協調股東和員工的利益。截至2021年9月30日，公司擁有三以股票為基礎的薪酬計劃，有可供授予的股票。
本公司目前正根據本公司於2020年6月3日召開的股東周年大會修訂的第二次修訂及重訂的2014年度股權激勵計劃(“2014計劃”)發放以股票為基礎的獎勵。根據2020年6月的修正案，2014年計劃下可供發行的普通股最高股數增加到51,300,000。此外，修正案將2014年度計劃的期限延長至2030年6月3日，並將年度董事獎勵的歸屬條款從每月更新為年度，與公司現行的非僱員董事薪酬計劃保持一致。截至2021年9月30日，有16,011,026根據公司的基於股票的補償計劃為發行保留的普通股，包括根據其2014年計劃授予基於股票的獎勵的授權，包括11,006,789普通股。
關於Wrike收購案，2021年2月26日，公司董事會通過了《2021年誘導計劃》(《2021年誘導計劃》)。2021年激勵計劃規定授予股權獎勵，以吸引高素質的未來高級管理人員和員工接受工作，並向他們提供公司的專有權益。本公司獲授權發行320,000根據2021年激勵計劃獲得激勵獎勵的普通股。在截至2021年9月30日的9個月內，本公司授予270,681向加入公司的Wrike員工授予非既得股票單位，該公司根據超過三年制學期。截至2021年9月30日，有308,469根據2021年激勵計劃為發行保留的普通股股份，包括根據2021年激勵計劃授予基於股票的獎勵的授權，包括49,319普通股。
自2021年2月26日起，本公司承擔了Wrangler Topco，LLC第二次修訂和重新啟動的2018年股權激勵計劃(“Wrangler計劃”)和Wrike，Inc，修訂和重新啟動的2013股票計劃(“Wrike計劃”)。截至2021年9月30日，有695,009根據牧馬人計劃的條款保留和授權發行的公司普通股，包括根據牧馬人計劃授予基於股票的獎勵的授權，包括327,209普通股。截至2021年9月30日，有152,553根據Wrike計劃的條款保留和授權發行的公司普通股。Wrike計劃的所有獎勵目前都是未償還的，沒有新股可供發行。
19

基於股票的薪酬
損益表分類確認的股票薪酬總額詳情如下(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
損益表分類2021202020212020
訂閲、支持和服務的成本$4,948 $3,542 $13,900 $9,708 
研發30,222 28,803 87,141 81,386 
銷售、市場營銷和服務24,175 28,411 81,166 76,640 
一般事務和行政事務21,463 24,413 67,394 61,120 
總計$80,808 $85,169 $249,601 $228,854 
非既得股票單位
服務型股票單位
公司獎勵根據2014年計劃授予的高級員工和其他某些員工的非既得性股票單位，這些單位是根據服務授予的。這些非既得股票單位獎勵背心33.33在頒獎日期之後的第一、二和三週年期間每年的%。每個非既得股票單位，在歸屬時，代表收受的權利。一公司普通股的份額。此外，公司還將非既得股票單位授予其所有連續的非僱員董事，這些非僱員董事在歸屬時有權獲得一股公司普通股。授予非僱員董事的獎金將於以下日期(以較早者為準)分期付款：(I)頒獎日期一週年；或(Ii)緊接頒獎日期後本公司下一次股東周年大會的前一天。
與股票單位相關的未確認補償
截至2021年9月30日，包括公司業績獎勵和基於服務的獎勵在內的未歸屬股票單位總數為5,290,782。截至2021年9月30日，459.6與非既得股票單位相關的未確認補償總成本的百萬美元。截至2021年9月30日，合法授予的獎勵的未確認成本預計將在加權平均期間確認1.69好幾年了。
公司業績存量單位
2021年3月1日，公司授予高級員工305,229根據2014年計劃授予的非既得績效股票單位獎勵。最終歸屬的非歸屬績效股票單位的數量將在六十天在截至2023年12月31日的業績期間完成後，將根據2021年1月1日至2023年12月31日期間衡量的與公司軟件即服務(SaaS)年化經常性收入(ARR)增長相關的特定公司財務業績目標的實現情況為基礎。非既有股票單位的發行數量將基於漸進式斜率，根據該獎項可發行的非既有股票單位的最大數量上限為200獎勵協議中規定的非既得股票單位目標數量的%。此外，獎勵有一個明確的調整機制，以防止在表演期間發生Wrike以外的材料收購時達到率被扭曲。為了確認歸屬期間的補償費用，公司需要估計與確定的業績目標相關的預期實現程度，以及最終將授予的非既有股票單位的數量。每個非既得股票單位在歸屬時代表獲得一股公司普通股的權利。如果認為有可能實現績效目標，補償費用將記錄到2023年12月31日績效期末。如果未達到績效目標，則不會確認任何薪酬成本，並且將沖銷之前確認的任何薪酬成本。
該公司記錄了與其公司業績股票單位相關的基於股票的薪酬成本#美元。6.6300萬美元和300萬美元26.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為4.5億美元和18.0百萬美元和$35.7截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
20

假定的股票期權
關於收購Wrike，公司假定526,113到期的未償還股票期權十年從授予之日起，使用Black-Scholes期權定價模型對其進行估值。假設的股票期權的公允價值是使用以下假設估計的：
截至9個月
2021年9月30日
預期波動係數
0.51 - 0.75
無風險利率
0.04% - 0.14%
預期股息收益率1.11%
預期壽命(以年為單位)
0.08 - 1.00
公司通過考慮基於第三方波動率報價的公司普通股各種市場交易期權的隱含波動率來確定預期波動率。該公司使用隱含波動率的決定是基於公司普通股上交易活躍的期權的可用性，以及它對隱含波動率比歷史波動率更能代表未來股價趨勢的評估。無風險利率是基於一種美國國債工具，其期限與股票期權的預期期限一致。目前的股息率已根據預期股息率支出進行了更新。預期期限是基於股票期權預計將保持未償還狀態的平均期限，通常計算為股票期權剩餘歸屬期限和合同到期期的中點，因為公司沒有足夠的歷史信息來制定對未來行使模式和歸屬後僱傭終止行為的合理預期。
假設股票期權的估計加權平均授出日期公允價值為$。103.22每股和總公允價值為$54.32000萬。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司記錄了與未歸屬假定股票期權相關的基於股票的薪酬成本為$4.0300萬美元和300萬美元10.5分別為百萬美元。截至2021年9月30日，14.5與未歸屬假定股票期權有關的未確認補償成本總額將在加權平均期內確認1.02好幾年了。有關收購Wrike的詳細信息，請參見注釋6。
9. 商譽和其他無形資產
商譽
本公司按照權威指引核算商譽，該指引要求商譽及某些無形資產不攤銷，但須接受年度減值測試。該公司在2020年第四季度就其年度商譽減值測試進行了定性評估。由於定性分析的結果，認為沒有必要進行定量損傷測試。曾經有過不是於2020年第四季度完成的年度減值測試分析所導致的商譽減值或無限期活體無形資產減值。
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月商譽變動情況(單位：千)：
2021年1月1日的餘額加法2021年9月30日的餘額
商譽$1,798,408 $1,657,364 (1)$3,455,772 
(1)金額與收購Wrike有關。有關更多信息，請參見注釋6。
無形資產
該公司擁有無形資產，這些資產主要是通過業務合併和技術購買而獲得的。壽命有限的無形資產按成本計提，累計攤銷較少。攤銷通常是根據各自資產的估計使用壽命計算的。二至七年了，但專利除外，這些專利將在其剩餘壽命中較短的時間內攤銷，或者七至十年.
21

無形資產包括以下內容(以千為單位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
 總運載量
金額		累計
攤銷		總運載量
金額		累計
攤銷
與產品相關的無形資產$1,099,501 $717,317 $742,949 $665,798 
其他664,791 230,066 187,791 183,451 
總計$1,764,292 $947,383 $930,740 $849,249 
與產品有關的無形資產(主要由與產品有關的技術和專利組成)攤銷為#美元。20.4百萬美元和$8.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和51.5百萬美元和$24.9截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，淨收入分別為100萬美元，並在隨附的簡明綜合收益表中被歸類為淨收入成本的一個組成部分。主要由客户關係、商號、積壓和不競爭契約組成的其他無形資產攤銷為#美元。19.6百萬美元和$0.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和46.6百萬美元和$2.1截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月的營業費用分別為百萬美元，並在隨附的簡明綜合收益表中分類為營業費用的組成部分。
該公司監測其無形資產的減值指標。如果本公司確定已發生減值，則將無形資產減記至其公允價值。對於未攤銷餘額超過未貼現未來淨現金流量的某些無形資產，本公司通過計算賬面價值超過估計公允價值的金額來計量減值金額，估計公允價值是基於預計的貼現未來淨現金流量計算的。
截至2021年9月30日，壽命有限的無形資產預計未來攤銷費用如下(單位：千)： 
截至十二月三十一日止的年度：
2021年(剩餘三個月)$40,109 
2022157,261 
2023147,279 
2024130,384 
2025127,858 
此後214,018 
*總計$816,909 
10. 細分市場信息
Citrix擁有一可報告的細分市場。公司首席運營決策者(“CODM”)審查在綜合基礎上提交的財務信息，以分配資源和評估財務業績。該公司的首席執行官是CODM。
按產品分組的收入
按產品分組的收入如下(以千為單位)：
三個月後結束截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
淨收入：
工作區(1)
$600,036 $573,342 $1,780,403 $1,811,936 
應用交付和安全性(2)
155,090 166,166 511,273 532,169 
專業服務(3)
23,319 27,662 74,646 82,939 
總淨收入$778,445 $767,170 $2,366,322 $2,427,044 

(1)工作空間收入主要來自公司的應用虛擬化解決方案(包括Citrix Workspace、Citrix虛擬應用和桌面)以及公司的統一端點管理解決方案(包括Citrix端點管理、Citrix內容協作和協作工作管理)的銷售額。
(2)應用交付和安全收入主要包括Citrix ADC和Citrix SD-WAN。
22

(3)專業服務的收入包括諮詢服務的收入，這些服務主要與公司的永久服務以及產品培訓和認證服務有關。
按地理位置劃分的收入
下表顯示了以下期間按地理位置劃分的收入(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
淨收入：
美洲$427,978 $414,341 $1,312,053 $1,330,666 
歐洲、中東和非洲地區268,700 276,494 821,895 847,454 
亞太地區81,767 76,335 232,374 248,924 
總淨收入$778,445 $767,170 $2,366,322 $2,427,044 
訂用收入
該公司的訂閲收入涉及SaaS費用和非SaaS費用，SaaS費用通常在合同期限內按比例確認，非SaaS費用通常在某個時間點確認，但在合同期限內確認的相關支持除外。SaaS主要包括通過雲託管服務交付的訂閲，由此客户不會擁有軟件和混合訂閲產品以及相關支持。非SaaS主要包括內部許可、混合訂用產品、CSP服務和相關支持。該公司的混合訂閲服務在SaaS和非SaaS之間分配。下表按SaaS和非SaaS組件列出以下時期的訂閲收入(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
訂閲：
SaaS$228,515 $137,831 $609,230 $391,019 
非SaaS154,639 124,773 490,324 383,271 
訂閲總收入$383,154 $262,604 $1,099,554 $774,290 
11. 債務
該公司長期債務的組成部分如下(以千計)：
2021年9月30日2020年12月31日
2021年定期貸款信貸協議$1,000,000 $— 
定期貸款信貸協議100,000 250,000 
2026年筆記750,000 — 
2027年票據750,000 750,000 
2030年票據750,000 750,000 
總面值3,350,000 1,750,000 
減去：未攤銷折扣(6,518)(5,594)
減去：未攤銷發行成本(18,363)(11,784)
長期債務總額$3,325,119 $1,732,622 
2021年定期貸款信貸協議
於2021年2月5日，本公司與行政代理摩根大通銀行及不時與其他貸款方(統稱為“2021年貸款方”)訂立定期貸款信貸協議(“2021年定期貸款信貸協議”)。2021年定期貸款信貸協議為本公司提供了在無擔保基礎上借入本金總額最高可達#美元的定期貸款的融資。1.00200億美元(“2021年定期貸款”)。該公司借入了$1.002021年2月26日，根據2021年定期貸款，貸款將於2021年2月26日到期，貸款將於2024年2月26日到期。的收益
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根據2021年定期貸款信貸協議(Term Loan Credit Agreement)的借款用於為Wrike收購的部分收購價格提供資金。有關收購Wrike的詳細信息，請參見注釋6。
2021年定期貸款信貸協議項下借款的利息等於(A)(I)慣常LIBOR公式或(於逐步取消LIBOR時)2021年定期貸款信貸協議所規定的替代基準利率，或(Ii)慣常基本利率公式，加上(B)相關的適用保證金，該利率最初是根據本公司的綜合槓桿率釐定。公司選擇根據穆迪投資者服務公司、標準普爾金融服務公司、標準普爾金融服務公司和惠譽評級公司確定的公司非信用增強型高級無擔保長期債務評級來確定適用的保證金，每種情況下都根據2021年第三季度生效的2021年定期貸款信貸協議中的規定。
2021年定期貸款信貸協議包括一項契約，將公司的綜合槓桿率限制在不超過4.0：1.0，在截至2022年3月31日的財季後強制下臺，至3.75：1.0，並在截至2022年3月31日的財政季度或之後的任何季度發生合格收購時，如果本公司如此選擇，則進一步提高至4.25：1.0用於四在這樣的合格收購之後的幾個財季。2021年定期貸款信貸協議還包括一項契約，將公司的綜合利息覆蓋率限制在不低於3.0：1.0。2021年定期貸款信貸協議包括慣例違約事件，在某些情況下有相應的寬限期，包括但不限於付款違約、交叉違約、公司控制權變更的發生以及與破產相關的違約。2021年的貸款人有權在發生任何違約事件時加快償還2021年定期貸款信貸協議下的貸款。此外，2021年定期貸款信貸協議包含慣常的肯定和消極契約，包括限制或限制本公司授予留置權、合併或合併、處置其全部或幾乎所有資產、改變其業務和招致子公司債務的能力的契約，每種情況均受慣例例外的限制。2021年定期貸款信貸協議還包含這種類型的無擔保融資慣常的陳述和擔保。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。
某些2021貸款機構和/或其關聯公司已經並可能繼續向本公司、其關聯公司和員工提供商業銀行、投資管理和其他服務，這些服務將收取慣例費用和佣金。
定期貸款信貸協議
於二零二零年一月二十一日，本公司與作為行政代理的美國銀行及其他貸款方訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，為本公司提供在無抵押基礎上借入本金總額不超過$的定期貸款。1.00200億美元，包括(I)澳元500.01000萬美元364天期定期貸款(“364天定期貸款”)；及(Ii)一美元500.01000萬美元3-一年期貸款(“三年期貸款”)，每種情況下均為一次借款，但須滿足定期貸款信貸協議中規定的某些條件。2020年1月30日，公司借入美元1.0030億美元定期貸款，並將所得款項用於進行加速股份回購交易，總金額為1美元1.001000億美元。在2020年第一季度，公司使用2030年票據和現金的淨收益償還了#美元750.0根據定期貸款信貸協議，貸款總額為2.5億美元。在2021年第三季度，公司償還了$150.01000萬美元以下3-一年期定期貸款。硒有關加速回購股份的詳細資料，請參閲附註14。
定期貸款信貸協議項下借款的利息等於(A)(I)倫敦銀行同業拆息或(於逐步取消倫敦銀行同業拆借利率後)定期貸款信貸協議規定的替代基準利率，或(Ii)慣常基本利率公式，加上(B)最初根據本公司綜合槓桿率釐定的適用保證金。本公司選擇根據2021年第二季度生效的定期貸款信貸協議中規定的本公司非信用增強型高級無擔保長期債務評級來確定適用保證金。
2021年2月5日，本公司簽訂了定期貸款信貸協議的第一項修正案，其中包括修訂限制本公司綜合槓桿率的公約。修正案生效後，限制本公司綜合槓桿率的契約將與2021年定期貸款信貸協議中限制本公司綜合槓桿率的契約一致，且限制不超過4.0：1.0，但須在截至2022年3月31日的財季後根據2021年定期貸款信貸協議(“槓桿率下調”)強制降至3.75：1.0，並在槓桿率下調後的第五個財政季度或之後的任何季度發生合格收購時，如本公司如此選擇，則進一步上調至4.25：1.0用於四在這樣的合格收購之後的幾個財季。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有公約。
24

高級註釋
2021年2月18日，該公司發行了美元750.02026年3月1日到期的100萬無擔保優先票據。2026年發行的債券的應計利息為1.250每年的百分比。2026年債券的利息每半年一次，由2021年9月1日開始，每年3月1日和9月1日到期。此次發行的淨收益為$。741.4百萬美元，扣除承保折扣和公司應支付的發售費用後。此次發行的淨收益用於支付收購Wrike的部分收購價格。除非在2026年3月1日之前按照債券的條款提前贖回，否則2026年債券將於2026年3月1日到期。
2020年2月25日，該公司發行了美元750.02030年3月1日到期的100萬無擔保優先票據。2030年債券的應計利息為3.300每年的百分比。2030年債券的利息每半年一次，分別於每年3月1日及9月1日到期。2030年債券將於2030年3月1日到期，除非在該日期之前按照其條款提前贖回。
2017年11月15日，公司發行美元750.02027年12月1日到期的100萬無擔保優先票據。2027年發行的債券的應計利息為4.500每年的百分比。2027年債券的利息每半年一次，分別於每年的6月1日和12月1日到期。除非在2027年12月1日之前按照其條款提前贖回，否則2027年債券將於2027年12月1日到期。
2026年債券、2030年債券和2027年債券中的每一種都可以根據公司的選擇單獨贖回全部或不時贖回部分債券，但須支付整體溢價。此外，在到期前發生某些控制權變更觸發事件時，票據持有人可要求本公司以現金回購票據，回購價格為101票據本金的%加上回購日(但不包括回購日)的應計利息和未付利息。
信貸安排
於2019年11月26日，本公司與多家金融機構訂立經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)，修訂及重述本公司於2015年1月7日的信貸協議。信貸協議規定五年無擔保循環信貸安排，總額為#美元250.0100萬美元，但仍需繼續遵守公約。公司可以選擇增加循環信貸額度，最高可達$250.0如果現有的或新的貸款人根據信貸協議的條款提供額外的循環承諾額，則貸款總額為600萬歐元。循環信貸額度(I)的一部分，總額為#美元25.0可用於簽發信用證的金額為100萬美元；及(Ii)總金額為#美元。10.0100萬美元可能可用於週轉額度貸款，作為循環承諾總額的一部分，而不是除此之外。信貸安排的利息等於(A)(I)LIBOR或(於逐步取消LIBOR時)信貸協議規定的替代基準利率，或(Ii)慣常基本利率公式，加上(B)相關的適用保證金，該利率最初是根據本公司的綜合槓桿率釐定。公司選擇根據2021年第二季度生效的信用協議中規定的公司長期債務評級來確定適用的保證金。此外，本公司須按季支付一筆手續費，費用由0.11%至0.20按本公司總債務與本公司綜合EBITDA或長期信用評級之比，按信貸安排項下循環承諾總額的百分比計算。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是信貸安排下的未償還金額。
2021年2月5日，本公司簽署了信貸協議的第一項修正案，其中包括修訂限制本公司綜合槓桿率的公約。修正案生效後，限制本公司綜合槓桿率的契約將與2021年定期貸款信貸協議中限制本公司綜合槓桿率的契約一致，且限制不超過4.0：1.0，但須在截至2022年3月31日的財政季度(或本公司可能以行政代理身份向美國銀行發出書面通知而選擇的較早日期)根據2021年定期貸款信貸協議(“降低槓桿率”)強制遞減至3.75：1.0，並在槓桿率下調後的第五個財政季度或之後的任何季度發生合格收購時，如本公司如此選擇，則進一步上調至4.25：1.0用於四在這樣的合格收購之後的幾個財季。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有公約。
橋樑設施和外賣設施承諾書
於2021年1月16日，本公司訂立過橋融資及外賣融資承諾書(“承諾書”)，根據該承諾書，摩根大通銀行(1)承諾提供高級無抵押貸款364-天期定期貸款安排，本金總額為$1.45在永久債務融資在截止日期或之前無法獲得的情況下，為收購Wrike的現金對價提供資金，以及(2)同意使用商業上合理的努力組建一個貸款人銀團，為高級任期提供必要的承諾
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貸款安排。承諾函項下的承諾於2021年2月18日永久降至零，因(I)《2021年定期貸款信貸協議》生效及(Ii)完成發行2026年票據。關於承諾書，該公司產生了$5.42021年第一季度支出並計入其他(費用)收入的發行成本2.5億美元，淨額計入隨附的簡明損益表。
12. 衍生金融工具
指定為對衝工具的衍生工具
截至2021年9月30日，該公司的衍生資產和負債主要來自與其以當地貨幣交易的預測運營費用相關的現金流對衝。該公司很大一部分海外費用正在並將繼續以當地貨幣進行交易。為了防止運營費用的波動和貨幣匯率變化引起的未來現金流的波動，該公司建立了一項計劃，利用外匯遠期合約來對衝其對這些潛在變化的風險。這些工具的條款，以及它們所涉及的對衝交易，一般不超過12月份。
一般來説，當美元疲軟時，外幣計價的費用會更高，這些更高的費用將被公司對衝合約實現的收益部分抵消。相反，如果美元堅挺，以外幣計價的支出會更低。這些較低的費用反過來將被該公司對衝合同產生的損失部分抵消。衍生工具確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的名稱。被指定為現金流對衝的衍生工具的損益最初報告為累計其他全面虧損的組成部分，隨後在被對衝的風險敞口在收益中確認時在收益中確認。未指定為套期保值的衍生工具公允價值變動的收益和損失在其他(費用)收益淨額中確認。
累計未實現總額%d損失在現金流衍生工具為#美元。0.7截至2021年9月30日，100萬。現金流量衍生工具的累計未實現收益總額為#美元。3.6截至2020年12月31日，100萬。現金流量衍生工具的未實現損益計入隨附的簡明綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。網絡未實現D損失截至9月30日，預計2021年將在未來12個月內在收入中確認，同時對衝項目將在收入中確認。
未被指定為對衝工具的衍生工具
該公司相當一部分海外資產和負債現在是，並將繼續以當地貨幣計價。在重新衡量公司的資產負債表時，為了保護收益不受貨幣匯率變化引起的波動的影響，公司利用外匯遠期合約來對衝其對這種潛在波動的風險。在權威的指導下，這些合同不被指定為對衝會計處理。因此，這些合同的公允價值變動計入其他(費用)收入淨額。
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衍生工具的公允價值
 資產衍生品負債衍生工具
 (單位：千)
 2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
指定為
套期保值工具
資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值
外幣遠期合約預付
費用
以及其他
當前
資產		$550預付
費用
以及其他
當前
資產		$3,945累計
費用
以及其他
當前
負債		$1,337累計
費用
以及其他
當前
負債		$75
 資產衍生品負債衍生工具
 (單位：千)
 2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
衍生品未被指定為
套期保值工具
資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值		資產負債表
位置		公平
價值
外幣遠期合約預付
費用
以及其他
當前
資產		$11,525預付
費用
以及其他
當前
資產		$67累計
費用
以及其他
當前
負債		$132累計
費用
以及其他
當前
負債		$1,372
衍生工具對財務績效的影響
 截至9月30日的三個月，
 (單位：千)
衍生品進入現金流
對客户關係進行套期保值
在其他項目中確認的(損失)收益的金額
綜合損失		地點損益重新分類
從累積的其他
全面虧損進入
收入		從累計損益中重新分類的損益金額
綜合損失
 20212020 20212020
外匯遠期合約$(846)$2,123 營業費用$292 $(390)
 在截至9月30日的9個月裏，
 (單位：千)
衍生品進入現金流
對客户關係進行套期保值
在其他項目中確認的(損失)收益的金額
綜合損失		地點損益重新分類
從累積的其他
全面虧損進入
收入		從累計損益中重新分類的損益金額
綜合損失
 20212020 20212020
外匯遠期合約$(4,282)$667 營業費用$2,994 $(1,061)
在本報告所述期間，該公司的外匯對衝計劃沒有重大無效之處。
 
 截至9月30日的三個月，
 (單位：千)
未被指定為對衝工具的衍生工具營業收入中確認的損益地點
導數		確認的損益金額
在金融衍生品的實際收入中
  20212020
外幣遠期合約其他(費用)收入，淨額$3,560 $(7,407)
27

 在截至9月30日的9個月裏，
 (單位：千)
未被指定為對衝工具的衍生工具營業收入中確認的損益地點
導數		確認的損益金額
在金融衍生品的實際收入中
  20212020
外幣遠期合約其他(費用)收入，淨額$11,844 $(4,878)
未平倉外幣遠期合約
截至2021年9月30日，該公司有以下未平倉名義外幣遠期合約淨額(以千計)：
外幣貨幣
面額
澳元19,000澳元
巴西雷亞爾BRL 2,000
英鎊，英鎊24,800英鎊
加元加元5950加元
人民幣人民幣36400元
捷克Koruna71,000克朗
丹麥克朗16,300丹麥克朗
歐元31,098歐元
港元港幣30,975元
印度盧比256,000印度盧比
日圓992,000日元
韓元韓元458,000韓元
新加坡元12,200新元
瑞典克朗6800瑞典克朗
瑞士法郎192,650瑞士法郎
13. 所得税
作為編制簡明綜合財務報表過程的一部分，該公司必須估計其運營的每個司法管轄區的所得税。該公司在海外子公司保持一定的戰略管理和經營活動，其海外收益的税率通常低於美國。
該公司的有效税率通常不同於美國聯邦法定税率，這主要是由於税收抵免和該公司海外業務產生的主要在瑞士徵税的收益税率較低所致。
這個公司的實際税率是13.6%和15.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為3%。將截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月進行比較時，有效税率下降的主要原因是Wrike業務與Citrix合併產生的税收優惠，以及對截至2021年9月30日期間獨有的税收優惠税率的相對影響，如基於股票的薪酬扣除。
該公司的實際税率為2.5%和10.0分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的九個月。將截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月進行比較時，有效税率下降的主要原因是Wrike業務與Citrix合併產生的税收優惠，以及對截至2021年9月30日期間特有的税收優惠税率的相對影響，如基於股票的薪酬扣除。
該公司未確認的税收優惠淨額總計為$97.0百萬美元和$74.7分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。2021年9月30日，$83.4如果確認，納税頭寸餘額中包含的100萬美元將影響年度有效税率。該公司確認與不確定的税收狀況和所得税費用罰款相關的應計利息。截至2021年9月30日，公司已累計應計$1.4一百萬美元用於支付利息。
28

截至2021年9月30日，該公司擁有192.5遞延税金淨資產為百萬美元。權威指引要求，如果根據證據的權重，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則需要計入估值撥備，以減少報告的遞延税項資產。該公司定期審查遞延税項資產是否可收回，並就預期的應税收入和投資收益的地理來源以及評估估值津貼需求的税務籌劃策略作出估計和判斷。如果本公司在未來的釐定中使用的估計和假設發生變化，本公司可能被要求修訂其對其遞延税項資產的估值免税額的估計，並調整其額外所得税撥備。
2021年3月11日，美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》(簡稱《美國救援計劃法案》)。美國救援計劃法案包括各種各樣的税收和非税收條款，旨在向受到新冠肺炎疫情不利影響的個人和企業提供救濟。“美國救援計劃法案”還擴大了上市公司對某些員工薪酬的扣減限制，從2026年12月31日之後的納税年度開始生效。雖然公司正在評估全球提出並通過的新冠肺炎相關立法的影響，但截至本期末，預計不會對公司的財務業績產生實質性影響。本公司將繼續審查和評估適用税務機關發佈的任何未來指南、發展或立法。
該公司及其一個或多個子公司在美國須繳納美國聯邦所得税，以及多個州和外國司法管轄區的所得税。該公司目前正在接受美國國税局(United States Internal Revenue Service)2017和2018納税年度的審查。除極少數例外，在2017年前的幾年內，公司通常不受州和地方所得税的審查，或在非美國司法管轄區接受税務機關的審查。
該公司在美國的流動資金需求目前通過其美國業務和/或借款產生的現金流來滿足。該公司還利用各種税務籌劃戰略，努力確保其全球現金可用於需要它的地方。隨着時間的推移，公司預計將把相當大一部分海外收益匯回國內，前提是海外收益不受當地法律的限制，也不會導致與匯回海外收益相關的重大增量成本。
14. 庫存股
股票回購計劃
公司董事會已經批准了一項正在進行的股票回購計劃，其中1.0020億美元於2020年1月獲批。公司可以隨時使用批准的美元授權回購股票，直到批准的金額用完為止。該公司股票回購計劃的目標是提高股東的回報，減少發行與員工股權補償獎勵相關的股票帶來的每股收益稀釋。2021年9月30日，$625.6根據股票回購計劃，100萬美元可用於回購普通股。所有回購的股票都記為庫存股。在該計劃期間用於回購股票的部分資金來自債務淨收益，以及員工股票獎勵和相關税收優惠的收益。根據規則10b5-1計劃，該公司有權使用普通公司資金通過公開市場購買或在非公開談判的交易中購買其普通股。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，本公司做出了不是股票回購計劃下的公開市場購買。
於2020年1月30日，本公司使用其定期貸款信貸協議所得款項，與一批交易商進行加速股份回購(“ASR”)交易，總金額為$1.001000億美元。根據ASR交易，本公司收到初步股份交付6.52000萬股普通股，其餘部分在ASR交易完成後交付。公司根據每項ASR協議回購的普通股總數是根據適用的ASR協議期限內普通股的日成交量加權平均價減去折扣得出的。公司收到了0.82020年8月，在ASR協議的最終結算中，出售其普通股1.8億股。有關定期貸款信貸協議的詳細資料，請參閲附註11。
除ASR外，在截至2020年9月30日的三個月內，本公司還做出了不是股票回購計劃下的公開市場購買。在截至2020年9月30日的9個月內，公司支出了$199.9在股票回購計劃下公開市場購買百萬美元，回購1,731,500普通股，平均價格為$115.45.
29

代扣代繳股份
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司扣繳32,312和761,496分別來自歸屬的股權獎勵的股票，總額為$3.4百萬美元和$105.1分別支付600萬美元，以滿足授予此類股權獎勵時產生的最低預扣税義務。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，本公司扣留25,826和765,426分別來自歸屬的股權獎勵的股票，總額為$3.7百萬美元和$104.8分別支付600萬美元，以滿足授予此類股權獎勵時產生的最低預扣税義務。這些股票作為庫存股反映在公司的簡明綜合資產負債表中，相關的現金支出不會減少公司的總股票回購權限。
15. 承諾和或有事項
法律事項
如果公司認為很可能已經發生了債務，並且能夠合理地估計損失的金額或範圍，則應承擔法律或有事項的責任。公司審查並調整這些應計項目，以反映正在進行的談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及其他相關信息。只要獲得新的信息，以及公司對任何未決索賠、訴訟、評估、監管調查或其他法律程序的可能結果的看法發生變化，公司應計負債的變化將記錄在做出該決定的期間。此外，根據相關權威指引，對於重大損失的可能性至少在合理範圍內可能發生的事項，本公司提供了可能的損失或損失範圍的披露。然而，如果不能作出合理的估計，該公司將披露這方面的信息。
由於本公司的業務性質，本公司受到專利侵權索賠，包括目前的訴訟關於指控公司各種解決方案和服務的侵權行為。本公司相信，本公司對其未決訴訟中提出的指控擁有可取的辯護理由，並打算積極為自己辯護；然而，本公司目前無法確定該等或類似事項的最終結果或潛在的損失(如果有的話)。此外，本公司還面臨各種其他法律程序，包括訴訟、評估、監管行動和調查，這些訴訟、評估、監管行動和調查通常是在正常業務過程中產生的。雖然很難預測這些事件的最終結果，但本公司相信，將對其業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響的結果是合理可能的，但目前不可估量。
擔保
權威指引要求某些擔保以公允價值記錄，並要求擔保人進行披露，即使根據擔保支付任何款項的可能性微乎其微。對於那些不屬於權威指引的初始確認和計量要求的擔保和賠償，公司必須按照現有公認會計原則的要求，繼續監控擔保和賠償的條件，以確定是否發生了損失。如果本公司確定很可能發生了損失，任何此類可估計損失都將予以確認。最初的確認和測量要求不適用於本公司大多數軟件許可協議中包含的條款，這些條款保護本公司軟件的被許可人免受因聲稱本公司軟件侵犯第三方知識產權而產生的損害和費用。阿蒂。本公司並未根據本規定支付重大款項。本公司並未確認根據該等規定可能出現的任何損失，因此，本公司並未記錄與該等賠償規定有關的責任。
其他採購承諾
2020年5月，本公司在正常業務過程中與第三方提供商簽訂了一項經修訂的協議，將在2029年6月之前使用某些雲服務。在上午10點以下協議終止後，公司承諾購買$1.00在整個協議期限內都是10億美元。自.起2021年9月30日，該公司擁有$879.0百萬剩餘的採購協議規定的義務。
2021年5月，本公司在正常業務過程中與第三方提供商簽訂了一項經修訂的協議，在2024年5月之前使用某些雲服務。根據修訂後的協議，該公司承諾購買本協議下的服務，總額為$100.02000萬美元，承諾為$32.02021年財政年度為2000萬美元，24.02022年財政年度為2000萬美元，24.02023財年為2000萬美元，2023財年為20.0在三年期限內的任何時候都可以達到600萬美元。自.起 2021年9月30日，公司擁有$64.2購買協議下剩餘債務的1.8億美元。
30

16. 權益變動表
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月期間股東權益總額的變化(單位：千)：
 普通股其他內容
實收資本		留用
收益		累計其他
全面
損失		普通股
在財政部		總股本
 股票金額股票金額
2021年6月30日的餘額324,387 $324 $6,835,867 $5,041,270 $(6,015)(200,172)$(11,578,599)$292,847 
根據股票薪酬計劃發行的股票152 — 212 — — — — 212 
基於股票的薪酬費用— — 80,808 — — — — 80,808 
根據員工購股計劃發行的普通股286 1 24,465 — — — — 24,466 
限售股上繳預扣税款— — — — — (32)(3,425)(3,425)
宣佈的現金股息($0.37每股)
— — — (46,109)— — — (46,109)
其他— — 1,495 (1,495)— — — — 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (847)— — (847)
淨收入— — — 51,787 — — — 51,787 
2021年9月30日的餘額324,825 $325 $6,942,847 $5,045,453 $(6,862)(200,204)$(11,582,024)$399,739 
 普通股其他內容
實收資本		留用
收益		累計其他
全面
損失		普通股
在財政部		總股本
 股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額321,964 $322 $6,608,018 $4,984,333 $(3,649)(199,443)$(11,476,881)$112,143 
根據股票薪酬計劃發行的股票2,347 2 231 — — — — 233 
基於股票的薪酬費用— — 249,601 — — — — 249,601 
根據員工購股計劃發行的普通股514 1 50,221 — — — — 50,222 
限售股上繳預扣税款— — — — — (761)(105,143)(105,143)
宣佈的現金股息($0.37每股)
— — — (137,590)— — — (137,590)
與合併前服務相關的假定股權獎勵價值— — 28,885 — — — — 28,885 
其他— — 5,891 (5,891)— — — — 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (3,213)— — (3,213)
淨收入— — — 204,601 — — — 204,601 
2021年9月30日的餘額324,825 $325 $6,942,847 $5,045,453 $(6,862)(200,204)$(11,582,024)$399,739 


31

下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月期間股東(赤字)權益總額的變化(單位：千)：
 普通股其他內容
實收資本		留用
收益		累計其他
全面
損失		普通股
在財政部		總計
(赤字)
權益
 股票金額股票金額
2020年6月30日的餘額321,210 $321 $6,216,838 $4,863,515 $(6,465)(197,693)$(11,167,805)$(93,596)
根據股票薪酬計劃發行的股票109 — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 85,169 — — — — 85,169 
根據員工購股計劃發行的普通股238 1 23,599 — — — — 23,600 
限售股上繳預扣税款— — — — — (26)(3,692)(3,692)
宣佈的現金股息($0.35每股)
— — — (43,046)— — — (43,046)
加速股票回購計劃— — 200,000 — — (849)(200,000)— 
其他— — 1,756 (1,756)— — — — 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 2,138 — — 2,138 
淨收入— — — 98,227 — — — 98,227 
2020年9月30日的餘額321,557 $322 $6,527,362 $4,916,940 $(4,327)(198,568)$(11,371,497)$68,800 
 普通股其他內容
實收資本		留用
收益		累計其他
全面
損失		普通股
在財政部		總計
權益
 股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額318,760 $319 $6,249,065 $4,660,145 $(5,127)(188,693)$(10,066,746)$837,656 
根據股票薪酬計劃發行的股票2,314 2 (2)— — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 228,854 — — — — 228,854 
根據員工購股計劃發行的普通股483 1 44,634 — — — — 44,635 
股票回購，淨額— — — — — (1,732)(199,903)(199,903)
限售股上繳預扣税款— — — — — (765)(104,848)(104,848)
宣佈的現金股息($0.35每股)
— — — (129,108)— — — (129,108)
加速股票回購計劃— — — — — (7,378)(1,000,000)(1,000,000)
採用會計準則後的累積效應調整— — — (1,641)— — — (1,641)
其他— — 4,811 (4,811)— — — — 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 800 — — 800 
淨收入— — — 392,355 — — — 392,355 
2020年9月30日的餘額321,557 $322 $6,527,362 $4,916,940 $(4,327)(198,568)$(11,371,497)$68,800 

32

現金股利
下表提供了截至2021年9月30日的9個月內普通股季度股息的信息：
申報日期每股股息記錄日期應付日期
2021年1月19日$0.37 2021年3月12日2021年3月26日
2021年4月29日$0.37 2021年6月11日2021年6月25日
2021年7月29日$0.37 2021年9月10日2021年9月24日
後續事件
2021年11月4日，公司宣佈董事會批准季度現金股息$0.37每股將於2021年12月21日支付給截至2021年12月7日收盤時登記在冊的所有股東。
33

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
我們提供的信息或我們員工的聲明不時包含涉及風險和不確定因素的“前瞻性”信息。特別是，這份Form 10-Q季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於以下陳述：我們的戰略、投資以及運營和增長計劃和計劃、我們對基於雲的解決方案的擴展(與我們產品的傳統內部交付相反)以及我們將我們的客户從內部部署過渡到雲的努力(包括過渡的速度和預期的好處)、我們向基於訂閲的業務模式的過渡(包括過渡的速度和預期的好處)、有關的挑戰和發展計劃我們將重點放在SaaS上，而不重視Workspace本地訂閲許可證的銷售、運營和組織變化(包括這些變化的影響的影響和時間)、我們的產品和服務產品和功能的變化、未來一段時期的財務信息和運營結果、收入和運營指標趨勢、潛在的利潤率提高和重組行動以及相關的費用和收益、新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行和相關市場和經濟狀況對我們業務的影響、運營結果和財務狀況、業務連續性、對遠程和混合工作和分佈式工作的預期, 季節性因素或訂購模式、基於股票的薪酬、投資交易和投資和衍生工具的估值、國外收益的再投資或匯回、匯率波動、税收估計和其他税務事項、流動性、股票回購和股息、我們的債務、會計規則或指導的變化、收購(包括我們對Wrike，Inc.的收購以及此次收購的預期收益)、我們高管和其他關鍵人員的變動、訴訟事項以及我們的網絡、產品和服務的安全。這些陳述構成前瞻性陳述，是根據修訂後的1933年“證券法”第227A節和修訂後的1934年“證券交易法”第221E節的安全港條款作出的。這些聲明既不是承諾，也不是保證。請讀者參閲我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中識別的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素已由本季度報告10-Q表格中第II部分第1A項更新，以瞭解有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中所表達的結果不同的因素的更多詳細信息。除其他因素外，這些因素可能導致實際結果與本季度報告(Form 10-Q)中或我們管理層不時在其他地方陳述的前瞻性陳述中包含的結果大不相同。除其他因素外，這些因素可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況。
概述
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，旨在幫助讀者瞭解我們的財務狀況和經營成果。本節是對我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告中包含的我們的財務報表和精簡合併財務報表的附註的補充，應與之結合閲讀。本報告所述期間的經營結果不一定代表全年或未來任何時期的預期結果，部分原因是我們業務的季節性。從歷史上看，我們每年第四季度的收入通常高於第二年第一季度的收入。
Citrix是一家企業軟件公司，致力於幫助組織提供一致且安全的工作體驗，無論工作需要在何處完成-在辦公室、家中或現場。我們通過提供數字工作空間解決方案來做到這一點，該解決方案為每位員工提供了他們完成最佳工作所需的資源和空間。我們的應用交付和安全解決方案可通過硬件或軟件使用，通過安全、可靠和快速地跨任何網絡交付員工所需的應用和數據，從而補充我們的工作空間解決方案。
2021年1月16日，我們達成了一項最終協議，以22.5億美元現金收購SaaS協作工作管理領域的領先者Wrike，這取決於相關協議中規定的某些調整。這筆交易於2021年2月26日完成，並得到了Citrix和Wrike董事會的一致批准。
我們通過多種渠道在世界各地營銷和授權我們的解決方案，包括通過經銷商銷售和通過網絡直接銷售。我們的合作伙伴社區由數以千計的增值經銷商(VAR)(稱為Citrix解決方案顧問)、增值分銷商(VAD)、系統集成商(SIS)、獨立軟件供應商(ISV)、原始設備製造商(OEM)和Citrix服務提供商(CSP)組成。
執行摘要
在2021財年第三季度，我們繼續在向雲過渡方面取得進展，Total ARR(年化經常性收入)同比增長速度快於2020財年第三季度，儘管前一年包括與流行病相關的採購的強勁需求，以滿足我們的業務連續性需求
34

顧客。我們相信，我們仍處於雲過渡的早期階段，這是支持我們未來SaaS ARR增長的機會。隨着SaaS arr規模的增長，我們預計增長率將會放緩。隨着客户從我們傳統的永久許可產品轉向我們的雲服務，他們也意識到總擁有成本降低的好處。最後，我們認為，由於我們決定從2020年10月1日起停止廣泛提供永久Citrix Workspace許可證，導致報告收入增長的不利因素現在基本上已經過去，因為我們即將迎來廣泛提供永久Citrix Workspace許可證的週年紀念日。
回顧過去幾個季度，我們在面臨執行挑戰時表現不佳，這讓我們在ARR指標和雲過渡方面的表現黯然失色。展望未來，我們正在審查我們運營的各個方面，以確定需要採取哪些行動來提高績效。然而，首先，我們計劃在創新和上市投資方面加強重點，以推動進一步增長，提高利潤率和現金流。集中我們的投資預計將釋放資源，以便更多地投資於我們核心市場中增長最快的部分。此外，我們正在努力為我們的銷售人員建立正確的激勵體系，對我們的渠道合作伙伴進行再投資，以便激勵他們分享我們的SaaS轉型成功，並更好地將我們的銷售投資集中在直接一線銷售人員身上。
2021年2月5日，我們簽訂了一項定期貸款信貸協議(“2021年定期貸款信貸協議”)，為我們提供了在無擔保基礎上借入一筆本金總額高達10億美元的定期貸款(“2021年定期貸款”)的便利。我們在2021年2月26日根據2021年定期貸款借入了10億美元，貸款將於2024年2月26日到期。2021年定期貸款的收益用於為收購Wrike的總現金對價的一部分提供資金。
2021年2月18日，我們發行了7.5億美元的無擔保優先票據(2026年3月1日到期)。扣除承銷折扣和我們預計應支付的發售費用後，本次發行的淨收益為7.414億美元。此次發行的淨收益用於支付收購Wrike的總現金對價的一部分。
2021年10月6日，我們宣佈大衞·J·亨希爾辭去首席執行官兼總裁和董事會成員一職，並任命董事長羅伯特·M·卡爾德羅尼為臨時首席執行官兼總裁。羅伯特·M·卡爾德羅尼將繼續擔任我們的董事會主席。
2021年11月4日，我們宣佈董事會宣佈，截至2021年12月7日收盤，我們的董事會將於2021年12月21日向所有登記在冊的股東支付每股0.37美元的股息。此外，在2021年11月4日，我們宣佈，我們預計將在2021年第四季度實施利潤率提高計劃，這可能會導致現金和非現金費用的增加。
新冠肺炎大流行的影響
除上述副標題下所述外“執行摘要”在截至2021年9月30日的三個月和九個月，新冠肺炎疫情並未對我們的運營業績造成重大影響。不過，我們將繼續監控供應鏈的中斷情況，並評估避免延誤可能造成的未來影響的措施。
新冠肺炎大流行對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展，包括疫情的持續時間、疾病和疫情的嚴重程度、新型病毒株的影響、現有或新疫苗的有效性和可用性、政府當局未來和正在採取的行動，包括執行疫苗授權、對我們客户和合作夥伴的企業的影響，以及其對全球經濟影響的持續時間，這些都是目前不確定和難以預測的。我們在開展業務時對員工差旅、員工工作地點以及虛擬化或取消某些銷售和營銷活動進行了大量修改，以及其他修改。我們將繼續積極監測情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的進一步行動來改變我們的業務運營。任何此類改動或修改的潛在影響都可能對我們的業務產生影響，包括我們的客户和潛在客户，或者對我們的財務業績產生影響。
營運現金、應收賬款和營收也可能受到各種風險和不確定性因素的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情的影響以及其他風險，這些風險在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第1部分1A項“風險因素”中詳述，這些風險已於本10-Q表年報第II部分1A項更新。然而，根據我們目前的收入前景，我們相信，現有的現金餘額，加上運營產生的資金和我們循環信貸安排下的可用金額，將足以為我們的運營提供資金，並至少在未來12個月內滿足我們可預見的現金需求。雖然到目前為止，疫情並沒有對我們的流動性和資本資源造成重大影響，但它已經導致資本市場和信貸市場更加混亂和波動，這可能會對我們未來的流動性和資本資源造成不利影響。
35

量度
我們使用某些運營指標來評估我們業務的健康狀況和發展軌跡，包括年化經常性收入(“ARR”)、Citrix Cloud付費用户數量和SaaS預訂量佔訂閲預訂量的百分比。這些運營指標在我們行業內沒有任何標準化的定義，因此可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相比較。
陣列
總ARR是一個操作指標，它代表所有被稱為訂閲和永久維護協議的合同重現值，這些協議歸一化為一年。Total ARR僅包括有效的合同承諾的固定費用，並由以下組成部分組成：訂閲ARR和維護ARR。Subscription ARR代表與我們的訂閲產品(包括SaaS ARR)相關的ARR，在報告期結束時通過取每份合同的經常性總合同價值併除以合同期限來計算。在正常的業務過程中，所有合同都是年化的，包括30天的訂閲服務，我們將每月的經常性收入乘以12來年化。維護ARR是所有稱為永久維護協議的合同循環價值，這些協議的標準期限為一年。SaaS ARR表示歸一化為一年的所有云訂閲的合同循環價值。我們對ARR的定義包括預計會重現的合同，因此不包括期限為12個月或更短的合同，在這些合同中發放許可證是為了解決我們客户的特殊業務連續性事件。ARR應獨立於美國GAAP收入進行查看, 遞延收入和未開賬單收入，並不打算與這些項目合併或取代這些項目。ARR不是對未來收入的預測。我們相信ARR是我們業務總體發展軌跡的一個關鍵指標，某些投資者和金融分析師可能會發現這一信息有幫助。在業務模式轉型期間，管理層使用ARR來監控我們運營的基礎績效。我們在2021年第一季度推出了Total ARR(包括維護ARR部分)，因為我們相信Total ARR進一步明確了業務的整體表現，旨在補充我們現有的訂閲ARR和SaaS ARR披露。隨着時間的推移，根據支持和服務報告的收入，我們預計Total ARR的永久許可證維護部分將下降，這將扣除訂閲ARR的增長。
Citrix Cloud付費訂户
Citrix Cloud付費訂户定義為截至報告期末，付費雲託管訂閲的用户數(如果是命名設備許可，則為設備數)。它不包括所有Citrix付費SaaS訂户，不包括不是通過Citrix雲平臺交付或訪問的雲服務、不按訂户計費的雲服務以及CSP。管理層使用Citrix Cloud付費用户數量作為衡量我們隨時間推移從基於雲的解決方案中保留和擴大收入的能力的關鍵指標。我們相信，這一指標可能對某些投資者和分析師有用，可以用來監控我們雲業務的健康狀況。
SaaS預訂量佔訂閲預訂量的百分比
在2021年第一季度，我們引入了SaaS預訂量佔訂用預訂量的百分比作為運營指標，因為我們的大部分業務已經過渡到訂閲模式。我們相信，這一指標為我們的業務模式轉型提供了進一步的透明度。我們通過將SaaS預訂量年化合同值(“ACV”)除以訂用總預訂量ACV來計算此指標。我們將ACV定義為合同總價值除以合同期限(以天為單位)，再乘以365。預訂被定義為在給定時期內出售給客户的產品或服務的全部貨幣價值。如果合同期限不到一年，則預訂量等於合同總價值。管理層使用SaaS預訂量佔訂閲預訂量的百分比作為衡量我們業務模式向雲過渡的進展情況的關鍵指標。我們相信，在評估我們雲業務的業績和發展軌跡時，這一指標可能對某些投資者和分析師很有用。
結果摘要
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比，我們的結果摘要包括：
•總淨收入增長1.5%，達到7.784億美元；
•訂閲收入增長45.9%，達到3.832億美元；
•SaaS收入增長65.8%，達到2.285億美元；
•產品和許可收入下降70.9%，至2540萬美元；
•支持和服務收入下降11.4%，至3.699億美元；
•毛利率佔收入的百分比下降了2.3%，降至81.1%；
36

•營業收入下降34.2%，至8450萬美元；
•稀釋後每股淨收益下降47.4%，至0.41美元；
•遞延和未開單收入增加3.802億至29.9億美元；
•Citrix Cloud付費用户數量從830萬增加到1220萬，增幅為47.0%；
•ARR總額增長19.9%，即5.107億美元，從25.7億美元增至30.8億美元；
•認購ARR增加了71.1%，即7.302億美元，達到17.6億美元；
•SaaS ARR增長74.5%，即4.697億美元，至11.億美元；
•SaaS預訂量佔訂閲預訂量的百分比從53%增加到64%。
此外，與截至2021年9月30日的9個月相比，運營現金流減少了303.0美元，至5.128億美元。
我們的訂用收入增加主要是因為客户雲繼續採用我們通過雲交付的解決方案，以及內部許可需求增加(主要來自我們的工作空間產品)。我們的產品和許可證收入下降的主要原因是，由於決定從2020年10月1日起停止廣泛提供新的永久許可證，我們永久工作空間解決方案的銷售額下降。支持和服務收入減少的主要原因是維護服務的銷售額減少，主要是我們的Workspace永久產品，因為更多的收入報告在訂閲收入行中，這與我們的訂閲模式轉變相稱。我們目前預計，將2021財年與2020財年進行比較時，總收入將會下降。毛利率佔收入百分比的下降主要是由於Workspace永久許可證的終止銷售，這些許可證的毛利率歷來高於我們的訂閲、應用交付和安全產品，以及對Wrike的收購。營業收入減少的主要原因是毛利率下降和營業費用增加，這主要是由於收購了Wrike公司。每股攤薄淨收益減少的主要原因是營業收入下降和利息支出增加，但部分被所得税減少所抵消。由於持續採用我們基於雲的產品，Citrix Cloud付費用户數量有所增加。總ARR、訂閲ARR和SaaS ARR的增長主要是由訂閲ARR的強勁增長推動的，但維護ARR的下降部分抵消了這一增長，這與支持和服務報告收入的下降保持一致。SaaS ARR和SaaS預訂量佔訂閲預訂量百分比的增加表明我們專注於將客户羣過渡到雲, 也反映了對Wrike的收購。
2021年企業合併
2021年2月26日(“截止日期”)，我們完成了對Wrangler Topco，LLC(“Wrangler”)的收購，後者是SaaS協同工作管理領域的領軍企業Wrike的母公司，價格約為$2.07200億美元(“購買對價”)。購買對價由$的基本購買價格組成。2.25並須根據日期為2021年1月16日的相關合並協議及計劃(“合併協議”)作出若干調整。我們希望Wrike雲交付功能的加入將擴展我們的協作工作管理能力。根據合併協議，我們收購了Wrangler的所有已發行和未償還的股本證券。Wrike的收入包括在我們的Workspace產品分組中。
根據合併協議的條款，我們假設Wrike員工持有的某些未歸屬股票期權，並將其轉換為可購買的期權526,113我們普通股的股份。在這些假定的獎勵中，180,003個期權繼續使用最初授予它們的相同月度歸屬條件。剩餘的大部分假設期權在2021年12月31日重置為主要的懸崖背心，或在兩年內每年重置一次。
我們招致了$19.4700萬美元與收購Wrike相關的費用，其中0.3300萬美元和300萬美元16.1在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，分別支出了600萬美元，並在隨附的簡明綜合損益表中計入一般和行政費用。
有關我們收購Wrike的更多細節，請參見我們的簡明合併財務報表附註6。
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關鍵會計政策和估算
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關或有負債披露的估計和判斷。我們根據我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出這些估計，而這些估計構成我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。我們根據現有信息和經驗定期評估這些估計和判斷。在不同的假設和條件下，實際結果可能與我們的估計不同。如果實際結果與我們的估計大不相同，我們的財務狀況和經營結果可能會受到重大影響。
有關我們的關鍵會計政策和估計的更多信息，請參閲我們的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)或年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-關鍵會計政策和估計”，以及本Form 10-Q季度報告中包含的精簡合併財務報表的註釋2。年報所披露的關鍵會計政策並無重大變動。
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經營成果
下表列出了我們未經審計的簡明綜合收益報表數據，以及該數據在各期間變動的百分比(以千計)：
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
收入：
訂閲$383,154 $262,604 $1,099,554 $774,290 45.9 %42.0 %
產品和許可證25,365 87,218 128,283 390,009 (70.9)(67.1)
支持和服務369,926 417,348 1,138,485 1,262,745 (11.4)(9.8)
總淨收入778,445 767,170 2,366,322 2,427,044 1.5 (2.5)
淨收入成本：
訂閲、支持和服務的成本112,067 102,755 338,839 282,672 9.1 19.9 
產品成本和許可收入14,360 16,238 61,235 57,554 (11.6)6.4 
產品相關無形資產攤銷20,392 8,293 51,520 24,877 145.9 107.1 
淨收入總成本146,819 127,286 451,594 365,103 15.3 23.7 
毛利631,626 639,884 1,914,728 2,061,941 (1.3)(7.1)
運營費用：
研發145,811 130,628 436,148 406,827 11.6 7.2 
銷售、市場營銷和服務290,240 298,659 890,444 916,801 (2.8)(2.9)
一般事務和行政事務91,462 81,591 280,046 262,693 12.1 6.6 
其他無形資產攤銷19,648 701 46,615 2,097 **
總運營費用547,161 511,579 1,653,253 1,588,418 7.0 4.1 
營業收入84,465 128,305 261,475 473,523 (34.2)(44.8)
利息收入319 491 912 2,685 (35.0)(66.0)
利息支出(22,809)(16,639)(70,074)(48,326)37.1 45.0 
其他(費用)收入，淨額(2,050)3,841 17,481 7,850 (153.4)122.7 
所得税前收入59,925 115,998 209,794 435,732 (48.3)(51.9)
所得税費用8,138 17,771 5,193 43,377 (54.2)(88.0)
淨收入$51,787 $98,227 $204,601 $392,355 (47.3)%(47.9)%
*沒有意義

39

收入
我們通過銷售訂閲、產品和許可證以及支持和服務產品獲得收入，這些產品和服務分為以下主要解決方案：
•Workspace，主要由我們的應用程序虛擬化解決方案(包括Citrix Virtual Apps和桌面)和我們的統一端點管理解決方案(包括Citrix Endpoint Management、Citrix Content Collaboration、Citrix Workspace和Collaborative Work Management)組成；以及
•應用交付和安全產品，主要包括Citrix ADC和Citrix SD-WAN。我們的App Delivery和Security產品可以通過永久許可或根據共享許可協議進行消費，該協議允許客户在合同期限內靈活地以硬件形式或作為軟件進行消費。
訂閲收入與SaaS費用和非SaaS費用有關，SaaS費用通常在合同期限內按比例確認，非SaaS費用通常在某個時間點確認，但在合同期限內確認的相關支持除外。SaaS主要包括通過雲託管服務交付的訂閲，由此客户不會擁有軟件、混合訂閲產品和相關支持。非SaaS主要包括內部許可、混合訂用產品、CSP服務和相關支持。我們的混合訂閲產品在SaaS和非SaaS之間分配。此外，我們的CSP計劃還提供基於訂閲的服務，由CSP合作伙伴為其最終用户託管軟件服務。CSP計劃的費用是根據使用情況確認的，因為CSP服務是提供給其最終用户的。
產品和許可收入是指與我們的解決方案(主要是我們的App Delivery和Security產品)的永久許可相關的費用，這些費用在某個時間點得到認可。2020年10月，我們停止了廣泛提供的Citrix Workspace永久許可證。
我們為VAD和VAR提供激勵計劃，以刺激對我們解決方案的需求。與這些計劃相關的產品、許可和訂閲收入部分被我們對VAD和VAR的激勵所抵消。
支持和服務收入包括主要與我們的永久服務相關的維護和支持費用，其中包括：
•客户成功服務，為客户提供分層支持服務選擇，這些支持服務結合了技術支持、產品版本升級、指導、支持和主動監控等要素，可幫助我們的客户和合作夥伴充分實現其業務目標。與本次發售相關的費用在合同期限內按比例確認；以及
•我們永久應用交付和安全產品的硬件維護費(包括技術支持以及硬件和軟件維護)在合同期限內按比例確認；以及
•與實施我們的解決方案相關的諮詢服務費用，這些費用被確認為提供服務；以及
•產品培訓和認證的費用，這些費用被認為是提供的服務。
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
訂閲$383,154 $262,604 $1,099,554 $774,290 $120,550 $325,264 
產品和許可證25,365 87,218 128,283 390,009 (61,853)(261,726)
支持和服務369,926 417,348 1,138,485 1,262,745 (47,422)(124,260)
總淨收入$778,445 $767,170 $2,366,322 $2,427,044 $11,275 $(60,722)

訂閲
與截至2020年9月30日的三個月相比，在截至2021年9月30日的三個月中，訂閲收入有所增長，這主要是因為客户繼續採用我們通過雲交付的解決方案，價值9070萬美元，主要來自我們的Workspace產品，其中包括收購Wrike。內部訂閲許可證收入也增加了2990萬美元，主要來自我們的工作空間產品。
40

與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的訂閲收入有所增長，主要是因為客户繼續採用我們通過雲交付的解決方案2.182億美元，主要來自我們的Workspace產品，其中包括收購Wrike。內部訂閲許可證收入也增加了1.071億美元，其中包括來自我們的工作空間產品的收入增加了6210萬美元，以及我們的應用交付和安全產品的收入增加了4500萬美元。
我們目前預計，由於我們繼續向基於訂閲的業務模式過渡，以及收購Wrike，我們的訂閲收入將在2021財年與2020財年進行比較時有所增長。
產品和許可證
產品a當與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，我們的永久工作空間解決方案的銷售額下降，這主要是因為我們決定從2020年10月1日起停止提供新的永久許可證，導致And License收入下降。
我們目前預計，在將2021財年與2020財年進行比較時，我們的產品和許可證收入將會下降，原因是客户繼續轉向我們的訂閲產品，而不是我們的應用交付和安全硬件產品，以及我們決定從2020年10月1日起停止廣泛提供Citrix Workspace的新永久許可證。
支持和服務
在截至2021年9月30日的三個月中，支持和服務收入與截至2020年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是因為我們的Workspace永久產品的維護服務銷售額下降，因為更多的收入報告在訂閲收入行中，這與我們的訂閲模式轉換相稱。
與截至2020年9月30日的9個月相比，在截至2021年9月30日的9個月中，支持和服務收入有所下降，這主要是因為我們的Workspace永久產品的維護服務銷售額減少了8,610萬美元，應用交付和安全永久產品的銷售額減少了2,980萬美元，因為更多的收入報告在訂閲收入線中，這與我們的訂閲模式轉變相稱。
我們目前預計，在將2021財年與2020財年進行比較時，隨着客户繼續轉向我們的訂閲產品，支持和服務收入將會減少。
遞延收入、未開單收入和積壓
遞延收入主要包括來自維護費的支持和服務收入，其中包括軟件和硬件維護、與我們的永久產品相關的技術支持以及與我們的諮詢合同相關的服務收入。遞延收入還包括我們基於雲的訂閲產品和我們的內部訂閲產品的訂閲收入。
遞延收入包括收入確認之前收到的賬單或付款，並在我們的精簡綜合資產負債表和損益表中確認，因為符合收入確認標準。未開票收入主要是指我們的認購協議下的未來賬單，這些賬單尚未開具發票，因此沒有記錄在我們的精簡合併財務報表內的應收賬款或遞延收入中。遞延收入和未開單收入受到多個因素的影響，包括年內新業務季節性、客户認購協議的具體時間、規模和期限、認購協議的年度計費週期以及發票計時。未開單收入的波動可能不是未來業績以及與這些合同承諾相關的收入的可靠指標。
下表列出了遞延和未開單收入金額(以千為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日與
2020年12月31日
遞延收入$1,778,448 $1,902,576 $(124,128)
未開票收入1,210,134 1,036,072 174,062 
截至2021年9月30日的遞延收入與2020年12月31日相比減少了1.241億美元，主要是因為遞延維護和支持收入減少了3.161億美元，主要來自Workspace永久軟件維護，部分被包括Wrike在內的1.938億美元遞延訂閲收入的增加所抵消
41

收購。使用截至2021年9月30日的賬單收入增加1.741億美元從2020年12月31日開始，主要是d使客户更多地採用基於雲的多年訂閲協議。
雖然我們通常會在收到最終訂單後立即發貨，但在任何時候，我們都會確認尚未發貨和未履行的產品許可訂單。積壓包括我們預計將在下個季度確認為與On-p的合同承諾金額相關的時間點收入的總額轉讓訂用軟件許可證，以及尚未發貨且完全未履行的已確認產品許可證訂單。截至2021年9月30日，積壓的數量並不重要。我們不認為截至任何特定日期的積壓是未來業績的可靠指標。
國際收入
國際收入(美國以外的銷售)分別佔49.7%和5%1.0% 我們的淨收入中截至2021年和2020年9月30日的三個月。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的國際收入佔我們淨收入的百分比有所下降，這主要是因為EMEA地區從永久許可證和相關支持服務轉向訂閲服務。
國際收入(美國以外的銷售)分別佔49.4%和50%。2%我們的淨收入中截至2021年和2020年9月30日的九個月。當將截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月進行比較時，我們的國際收入佔我們淨收入的百分比變化並不顯著。有關按地域劃分的淨收入的詳細信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
淨收入成本
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
訂閲、支持和服務收入的成本$112,067 $102,755 $338,839 $282,672 $9,312 $56,167 
產品成本和許可收入14,360 16,238 61,235 57,554 (1,878)3,681 
產品相關無形資產攤銷20,392 8,293 51,520 24,877 12,099 26,643 
淨收入總成本$146,819 $127,286 $451,594 $365,103 $19,533 $86,491 
訂閲、支持和服務收入的成本主要包括提供技術支持、諮詢和雲容量成本的薪酬和其他與人員相關的成本，以及與提供通過雲交付的我們的產品相關的成本，以及與某些內部訂閲產品相關的硬件成本。產品和許可收入的成本主要包括硬件、運費、版税、產品介質和複製品、手冊和包裝材料。淨收入成本中還包括與產品相關的無形資產的攤銷。
訂閲、支持和服務收入的成本增加截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比主要到期至提供我們的訂閲服務的成本更高，主要來自對Wrike的收購。
與截至2020年9月30日的9個月相比，在截至2021年9月30日的9個月中，訂閲、支持和服務收入的成本有所增加，這主要是因為提供我們的訂閲產品的成本增加，這主要是雲容量成本和與收購Wrike相關的成本，以及與我們的內部訂閲產品相關的硬件成本。我們會提示您目前預計，將2021財年與2020財年進行比較時，訂閲、支持和服務收入的成本將增加，這與上文討論的訂閲收入預期增長一致。
截至2021年9月30日的三個月的產品和許可收入成本與截至2020年9月30日的三個月相比有所下降並不重要。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的產品和許可證收入成本增加，主要是因為我們的App Delivery和Security Permanent產品包含的硬件組件的成本高於我們的軟件產品。我們目前預計，與2021財年和2020財年相比，產品和許可收入的成本將略有增加。
42

截至2021年9月30日的三個月和九個月，與產品相關的無形資產攤銷比三個月和九個月有所增加截至2020年9月30日的美國主要原因是收購與Wrike Acq相關的無形資產位置。我們目前預計，由於與收購Wrike相關的產品相關無形資產的收購，2021財年與2020財年相比，與產品相關的無形資產的攤銷將會增加。
毛利率
截至2021年9月30日的三個月，毛利率佔營收的百分比分別為81.1%和83.4%；截至2021年9月30日的九個月，毛利率佔營收的比例分別為80.9%和85.0%分別截至2020年9月30日的e個月。毛利率佔收入百分比的變化主要是由於自2020年10月1日起停止銷售Workspace永久許可證，這些許可證的毛利率歷來高於我們的訂閲、應用交付和安全產品，以及對Wrike的收購。
運營費用
外幣對營業費用的影響
我們所有全資外國子公司的功能貨幣是美元。我們大部分的海外營運開支和資本購買活動都是以本地貨幣進行交易，因此會受到外幣匯率波動的影響。為了將對我們經營業績的影響降到最低，我們通常在預期的外幣費用之前最多12個月開始對貨幣兑換風險進行對衝。一般來説，當美元疲軟時，外幣計價的費用會更高，這些更高的費用將被我們對衝合約實現的收益部分抵消。相反，如果美元堅挺，以外幣計價的支出會更低。這些較低的費用反過來將被我們對衝合同造成的損失部分抵消。有一種風險是，外幣匯率在我們對衝風險的時間框架之外會出現波動。
研發費用
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
研發$145,811 $130,628 $436,148 $406,827 $15,183 $29,321 
研發費用主要包括與研發直接相關的人員成本和設施設備成本。經營活動。我們幾乎把所有的開發成本都花在了我們產品的研發上。
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的研發費用有所增加，主要原因是員工人數增加導致薪酬和其他員工相關成本增加了860萬美元，部分原因是收購了Wrike，以及雲容量成本增加了240萬美元，基於股票的薪酬增加了140萬美元。
截至2021年9月30日的9個月內，研發費用增加與截至2020年9月30日的9個月相比，主要原因是薪酬和其他員工相關成本為1720萬美元，部分原因是員工人數增加，部分原因是收購了Wrike，以及股票薪酬增加了570萬美元。
銷售、營銷和服務費用
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
銷售、市場營銷和服務$290,240 $298,659 $890,444 $916,801 $(8,419)$(26,357)
銷售、營銷和服務費用主要包括與人員相關的成本，包括銷售佣金、售前支持、旨在增加收入的營銷計劃(如品牌開發、廣告、貿易展覽、公關和其他市場開發計劃)的成本，以及與我們的設施、設備、信息系統和售前演示相關的雲容量成本，這些成本與我們的銷售、營銷和服務活動直接相關。
43

在截至2021年9月30日的三個月中，銷售、營銷和服務費用與截至2020年9月30日的三個月相比有所下降，主要原因是可變薪酬費用減少了1900萬美元,由於比較期間包括由持續業務連續性銷售推動的較高金額薪酬和其他與員工相關的成本增加了940萬美元，這主要是由於收購Wrike的員工人數增加，部分抵消了這一增長。
銷售在截至2021年9月30日的9個月中，ES、營銷和服務費用與截至2020年9月30日的9個月相比有所下降，主要是杜邦可變薪酬減少5280萬美元，因為比較期間包括有限用途許可證需求推動的較高金額，但由於需求產生成本增加940萬美元、薪酬和其他與員工相關的成本增加900萬美元以及專業服務750萬美元，營銷計劃增加了940萬美元，部分抵消了這一減少額。
一般和行政費用
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
一般事務和行政事務$91,462 $81,591 $280,046 $262,693 $9,871 $17,353 
一般和行政費用主要包括與人事有關的費用和與外部顧問協助信息系統有關的費用，以及會計和律師費。
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用主要有所增加截止日期E專業費用增加560萬美元，信貸損失費用增加420萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的一般和行政費用增加，主要是由於專業費用增加了2380萬美元，主要用於與Wrike收購相關的成本，基於股票的薪酬620萬美元，以及薪酬和其他與員工相關的成本600萬美元。這些增加被信貸損失費用減少970萬美元和使用權資產減值760萬美元部分抵消。
其他無形資產攤銷
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
其他無形資產攤銷$19,648 $701 $46,615 $2,097 $18,947 $44,518 
其他無形資產的攤銷包括客户關係攤銷、商號攤銷、積壓攤銷和不競爭契約攤銷。
其他無形資產攤銷與截至2021年9月30日的三個月和九個月的三個月和九個月相比，增長了截至2020年9月30日的美國主要原因是收購了與Wrike收購相關的無形資產。
2021年運營費用展望
當將2021財年與2020財年進行比較時，我們目前預計運營費用將主要由於收購Wrike而增加。此外，在2021年11月4日，我們宣佈，我們預計將在2021年第四季度實施利潤率提高計劃，這可能會導致現金和非現金費用的增加。
利息支出
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
利息支出$(22,809)$(16,639)$(70,074)$(48,326)$(6,170)$(21,748)
利息支出主要包括我們2026年票據、2027年票據和2030年票據支付的利息、2021年定期貸款信貸協議、定期貸款信貸協議和我們的信貸安排。利息支出增加在截至的三個月內
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2021年9月30日與截至2020年9月30日的三個月相比，主要是由於2026年票據和2021年定期貸款信貸協議。利息支出增加截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比，主要是dUE向2026年票據和2021年定期貸款信貸協議支付了1630萬美元，以及與Wrike收購相關的540萬美元的融資成本。當將2021財年與2020財年進行比較時，我們目前預計利息支出將增加，這主要是由於為收購Wrike提供部分資金而產生的債務。請參見N關於我們債務的更多細節，請參閲我們的簡明綜合財務報表OTE 11。
其他(費用)收入，淨額
截至三個月截至9個月截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 9月30日，9月30日，
 20212020202120202021年與2020年2021年與2020年
 (單位：千)
其他(費用)收入，淨額$(2,050)$3,841 $17,481 $7,850 $(5,891)$9,631 
除其他(費用)收入外，淨額主要包括重新計量外幣交易和非指定套期保值的收益(虧損)、轉租收入、與公允價值下降的我們投資的公允價值變化相關的已實現虧損以及與我們的投資相關的已確認收益(虧損)。
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的其他(費用)收入淨額的變化是主要原因到重新計量外幣交易造成的損失。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的其他(費用)收入淨額的變化主要是由於我們的戰略投資獲得了1470萬美元的確認收益，但部分被重新計量620萬美元的外幣交易的虧損所抵消。
所得税
作為編制簡明綜合財務報表過程的一部分，我們被要求估計我們所在的每個司法管轄區的所得税。我們在海外子公司保持一定的戰略管理和經營活動，我們的海外收益的税率通常低於美國。
我們的有效税率通常不同於美國聯邦法定税率，這主要是因為我們的海外業務產生的收益主要在瑞士徵税的税收抵免和較低的税率。
截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們的有效税率分別為13.6%和15.3%。與截至2021年9月30日的三個月相比，有效税率下降的主要原因是Wrike業務與Citrix合併產生的税收優惠，以及對截至2021年9月30日期間特有的税收優惠税率的相對影響，如基於股票的薪酬扣除。
截至2021年和2020年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為2.5%和10.0%。將截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月進行比較時，有效税率下降的主要原因是Wrike業務與Citrix合併產生的税收優惠，以及對截至2021年9月30日期間特有的税收優惠税率的相對影響，如基於股票的薪酬扣除。
我們在美國和多個外國税收管轄區都要納税。我們在美國的流動性需求目前是通過我們在美國的業務和/或借款產生的現金流來滿足的。我們還利用各種税收籌劃策略，努力確保我們的全球現金能夠在需要的地方獲得。我們預計，隨着時間的推移，我們將把相當大一部分海外收益匯回國內，前提是這些海外收益不受當地法律的限制，也不會導致與匯回海外收益相關的重大增量成本。有關所得税的更多細節，請參閲我們的簡明合併財務報表的附註13。
45

流動性與資本資源
在截至2021年9月30日的9個月中，我們產生了5.128億美元的運營現金流。這些運營現金流主要與2.046億美元的淨收入有關，其中經非現金費用調整後，包括2.496億美元的基於股票的薪酬支出、2.388億美元的折舊和攤銷支出以及扣除1.795億美元收購後的運營資產和負債的變化。我們的營業資產和負債(扣除收購後的淨額)的變化主要是1.915億美元應計費用和其他流動負債流出的結果，主要是與員工相關的應計項目減少了9560萬美元和其他應計項目減少了5030萬美元，主要是與Wrike收購相關的成本。造成營業資產和負債變化的還有收購後淨流出的1.574億美元遞延收入、7970萬美元的其它資產，主要原因是資本化佣金增加，以及所得税淨額6390萬美元，主要原因是預付税款增加4390萬美元，應付所得税增加1140萬美元。這些流出被應收賬款流入3.4億美元部分抵消，這主要是由於上期銷售的收款。我們的投資活動使用了19.8億美元的現金，其中主要包括收購Wrike所支付的現金，扣除20.2億美元的現金和購買物業和設備所支付的現金6360萬美元，部分被1.101億美元的投資淨收益所抵消。我們的融資活動提供了11.5億美元的現金，主要是2021年定期貸款9.979億美元和2026年票據7.414億美元的淨收益，部分被Wrike收購債務1.9億美元的償還和定期貸款信貸協議1.5億美元的償還所抵消, 我們普通股的現金股息為1.376億美元，為既得股票獎勵預扣税款支付的現金為1.051億美元。
在截至2020年9月30日的9個月中，我們產生了8.158億美元的運營現金流。這些運營現金流主要與3.924億美元的淨收入有關，其中經非現金費用調整，包括2.289億美元的基於股票的薪酬支出，1.57億美元的折舊和攤銷費用，以及扣除6270萬美元的收購後的運營資產和負債的變化。我們的營業資產和負債(扣除收購後的淨額)的變化主要是應收賬款流入1.503億美元的結果，主要是由於上期銷售收入的增加，以及應計費用和其他流動負債的流入7370萬美元，主要是由於與員工相關的應計項目的增加。這些流入被1.035億美元的遞延收入流出和6710萬美元的其他資產流出部分抵消，這主要是由於認購銷售增加帶來的資本化佣金增加。我們的投資活動使用了3.458億美元的現金，主要包括3.094億美元的投資淨購買額和3080萬美元的購買房地產和設備所支付的現金。我們的融資活動使用了4.469億美元的現金，主要用於股票回購12.億美元，普通股現金紅利1.291億美元，以及為既有股票獎勵預扣税款支付的現金1.048億美元。這些流出部分被我們2030年票據的淨收益7.381億美元和我們的定期貸款信貸協議的淨借款2.488億美元所抵消。
定期貸款信貸協議
2021年2月5日，我們簽署了2021年定期貸款信貸協議，其中包括10億美元的2021年定期貸款。我們在2021年2月26日根據2021年定期貸款借入了10億美元，貸款將於2024年2月25日到期。2021年定期貸款的收益用於支付收購Wrike的部分收購價格。
2020年1月21日，我們簽訂了一項1億美元的定期貸款信貸協議，其中包括5.00億美元的364天定期貸款安排(“364天定期貸款”)和5.00億美元的3年期貸款安排(“3年期貸款”)。在截至2020年9月30日的9個月內，我們使用定期貸款信貸協議中的借款達成了總計10億美元的加速股票回購計劃。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們根據這筆3年期定期貸款償還了150.0美元。截至2021年9月30日，這筆3年期定期貸款的未償還金額為1.00億美元。
高級註釋
2021年2月18日，我們發行了7.5億美元的無擔保優先票據(2026年3月1日到期)。該批債券的利息為年息1.250釐，由2021年9月1日開始，每半年支付一次，日期為每年3月1日及9月1日。本次發行的淨收益為741.4-100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們使用2026年債券的淨收益為收購Wrike的部分收購價格提供資金。
2020年2月25日，我們發行了7.5億美元的無擔保優先票據(2030年3月1日到期)。2030年發行的債券利率為年息3.300釐，每半年派息一次，分別於每年的三月一日及九月一日到期。本次發行的淨收益為7.381億美元。在截至2020年9月30日的9個月內，我們使用2030年票據和現金的淨收益償還了364天定期貸款下的500.0美元和3年期貸款下的250.0美元。
46

2017年11月15日，我們發行了7.5億美元的無擔保優先票據(2027年12月1日到期)。2027年發行的債券年息率為4.500釐，每半年派息一次，分別於每年的六月一日及十二月一日到期。
信貸安排
於2019年11月26日，我們根據經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)訂立了2.5億美元的五年期無擔保循環信貸安排。如果現有或新的貸款人根據信貸協議的條款提供額外的循環承諾，我們可以選擇將循環信貸安排增加至多2.5億美元。截至2021年9月30日，沒有amo在信貸安排下，UNT是未償還的。
橋樑設施和外賣設施承諾書
於2021年1月16日，吾等訂立過橋融資及外賣融資承諾書(“承諾函”)，據此，摩根大通銀行(1)承諾提供本金總額為14.5億美元的高級無抵押364天定期貸款融資，以支付收購Wrike的現金代價，以防永久債務融資於截止日期或之前無法獲得；及(2)同意以商業上合理的努力組織貸款人組成銀團，以提供承諾函項下的承諾於2021年2月18日永久降至零，因(I)《2021年定期貸款信貸協議》生效及(Ii)完成發行2026年票據。
有關我們債務的更多細節，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註11。
從歷史上看，我們的現金流入中有很大一部分是由我們的業務產生的，我們目前預計這一趨勢將在2021年剩餘時間內持續下去。我們預計2021財年的運營現金流將低於2020財年。我們的運營現金流也可能受到與預計將於2021年第四季度實施的利潤率提高計劃相關的增量現金支出的影響。我們相信，我們現有的現金和投資，加上預期的運營現金流，將足以滿足預期的運營和資本支出要求，並在未來12個月償還我們的債務。有關其他信息，請參閲部分標題為新冠肺炎大流行的影響 a博夫。我們繼續尋找合適的收購候選者，並可能收購或投資於我們認為與我們的戰略目標相關的公司。我們可以繼續不時尋求通過發行債務或股票來籌集更多資金，用於更大規模的收購和一般企業用途。
現金、現金等價物和投資
2021年9月30日2020年12月31日2021年與2020年相比
 (單位：千)
現金、現金等價物和投資$463,993 $891,373 $(427,380)
與2021年9月30日至2020年12月31日相比，現金、現金等價物和投資減少的主要原因是，為收購Wrike支付的現金，扣除20.2億美元的現金收購，償還Wrike收購的債務1.9億美元，償還定期貸款信貸協議1.5億美元，我們普通股的現金股息1.376億美元和為既有股票獎勵預扣税支付的現金1.051億美元，部分被從債券發行收到的現金1.74億美元抵消
截至2021年9月30日，4.64億美元現金、現金等價物和投資中的2.408億美元由我們的海外子公司持有。我們的海外子公司持有的現金、現金等價物和投資可以匯回國內，而不會招致任何額外的美國聯邦税。這些資金匯回國內後，我們可能要繳納外國和美國的州所得税。應繳税款取決於匯回的金額和方式，以及匯回和接收資金的地點。我們通常將現金和現金等價物投資於投資級、流動性高的證券，以便在發生即時現金需求時具有靈活性。我們的短期和長期投資主要是有息證券。
股票回購計劃
我們的董事會批准了一項正在進行的股票回購計劃，其中10億美元於2020年1月獲得批准。我們可以在任何時候使用批准的美元授權回購股票，直到批准的金額用完為止。股票回購計劃的目標是提高股東的回報，減輕與員工股權補償獎勵相關的股票發行帶來的每股收益稀釋。截至2021年9月30日，根據股票回購計劃，6.256億美元可用於回購普通股。 所有回購的股票都記為庫存股。
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在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們沒有在股票回購計劃下進行任何公開市場購買。
代扣代繳股份
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們分別從歸屬的股權獎勵中扣留了32,312股和761,496股，總額分別為340萬美元和1.051億美元，以履行此類股權獎勵產生的最低預扣税義務。這些股份在我們的簡明綜合資產負債表中作為庫存股反映，相關的現金支出不會減少我們的總股票回購權限。
合同義務
除了於2021年2月26日提取的10億美元定期貸款和於2021年2月18日發行的7.5億美元票據(如上文在“流動性和資本資源”副標題下討論的)以及在2021年5月簽訂的購買承諾外，自2020年12月31日以來，我們的合同義務在正常業務過程之外沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第7項中的“合同義務”。
其他採購承諾
2020年5月，我們在正常業務過程中與第三方提供商簽訂了一項修訂協議，允許在2029年6月之前使用某些雲服務。在上午10點以下根據已終止的協議，我們承諾在整個協議期限內購買1億美元。自.起2021年9月30日，我們有過8.79億美元剩餘的採購協議規定的義務。
2021年5月，我們在正常業務過程中與第三方提供商簽訂了一項修訂協議，允許在2024年5月之前使用某些雲服務。根據修訂後的協議，我們承諾在這項協議下購買服務的期限總計100.0美元，2021年財政年度承諾3,200萬美元，2022年財政年度承諾2,400萬美元，2023年財政年度承諾2,400萬美元，三年期間任何時候承諾2,000萬美元。自.起 2021年9月30日，根據購買協議，我們有6420萬美元的剩餘債務。
表外安排
我們沒有任何特殊目的實體或表外融資安排。
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第三項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2021年9月30日的季度裏，關於我們截至2020年12月31日的年度報告的第二部分，項目7A，“關於市場風險的定量和定性披露”中的信息，沒有實質性的變化。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2021年9月30日，我們的管理層在我們的主要高管和主要財務官的參與下，根據1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(B)條規則，對我們的信息披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的重大信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，包括確保此類重大信息由我們的管理層積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的三個月內，除了收購Wrike外，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與交易法第13a-15(D)和15d-15(D)規則要求的評估相關，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。
2021年2月26日，我們完成了對Wrike的收購。我們目前正在將Wrike整合到我們的運營和內部控制流程中，根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的指導，在不超過收購之日起一年的時間內，可以從評估範圍中省略對最近收購的業務的評估，因此我們對截至2021年9月30日的財務報告內部控制的評估範圍不包括Wrike。

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第二部分：其他信息
第1項。法律程序
有關這一項目的信息可以在我們的簡明綜合財務報表附註15“承付款和或有事項-法律事項”中找到，該簡明綜合財務報表包含在本季度報告Form 10-Q中。

第1A項。危險因素
以下信息更新了我們於2021年2月8日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K財年年度報告第1部分第1A項“風險因素”中披露的信息，這些信息應與之一併閲讀。
為了取得成功，我們必須吸引、聘用、留住和整合關鍵員工，並制定適當的繼任計劃，如果做不到這一點，可能會對我們管理業務的能力產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們在所有業務領域吸引、吸引、留住和整合合格高管和其他關鍵員工的能力。確定、在內部發展或從外部招聘、培訓和留住全球各類高技能工程、技術和安全專業人員，以及管理、銷售和服務、財務和營銷人員對我們的未來至關重要，全球對經驗豐富和多樣化員工的競爭可能會非常激烈。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住高管和其他關鍵員工，我們必須提供具有競爭力的薪酬方案，包括基於現金和股權的薪酬。如果我們不能獲得股東的批准，以競爭的方式繼續發放股權薪酬，我們吸引、留住和激勵高管和關鍵員工的能力可能會減弱，否則我們就需要增加現金薪酬和獎勵的使用，以實現同樣的吸引力、留住和激勵效益。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住高管和其他關鍵員工，我們還必須提供一個多樣化和包容性的環境，並提供福利來支持員工的身心健康。我們無法做到這一點可能會限制我們在吸引、留住和激勵高管和關鍵員工方面的有效性。如果不能成功招聘高管和關鍵員工，或者失去任何高管和關鍵員工，都可能對我們的運營產生重大影響。我們行業對合格人才的競爭非常激烈，因為我們行業中具備必要技術技能和了解解決方案的人員數量有限。失去任何關鍵人員的服務, 未來無法留住和吸引合格人才或延遲招聘可能會損害我們的業務和運營結果。
有效的繼任規劃對我們的長期成功也很重要。在過去的幾年裏，我們的高級管理團隊經歷了重大變革，包括2019年任命Mark Schmitz為執行副總裁兼首席運營官，Arlen R.Shenkman於2019年任命執行副總裁兼首席財務官，Sridhar Mulrapudi於2020年任命為負責產品管理的執行副總裁，Hector Lima於2020年擔任我們負責客户體驗的執行副總裁，Woong Joseph Kim於2020年擔任執行副總裁兼首席技術官，以及Mark Ferrer退休擔任首席審查官最近的一次是在2021年10月6日，大衞·J·亨希爾辭去總裁兼首席執行官一職，我們的董事會任命董事會主席羅伯特·M·卡爾德羅尼為臨時首席執行官兼總裁。
如果不能確保知識的有效轉移和關鍵員工的平穩過渡，可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。此外，我們管理團隊的變動可能會對我們的業務造成破壞，任何未能成功整合關鍵新員工或晉升員工的情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們預計將在2021年第四季度宣佈一項利潤率提高計劃，我們不能保證該計劃會達到預期的結果。
我們預計將在2021年第四季度宣佈利潤率提高計劃和相關費用。我們不能保證我們的利潤率提高計劃將按預期實施，或將實現或維持目標收益，或者即使實現了這些收益，也將足以滿足我們的長期盈利預期。與這一預期利潤率提高計劃相關的風險還包括額外的意外成本、運營和流動性對我們現金流的負面影響、員工自然流失和對員工士氣的不利影響，以及由於員工流失而可能無法實現運營和增長目標，其中任何一項都可能削弱我們實現運營預期結果的能力，或者以其他方式損害我們的業務。

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我們最近對Wrike的收購涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，我們可能無法實現我們預期的財務和戰略目標。
2021年2月26日，根據日期為2021年1月16日的《合併協議和計劃》(《合併協議》)的條款，我們完成了之前宣佈的對SaaS協同工作管理解決方案領先提供商Wrike，Inc.的收購。收購Wrike涉及一定風險，包括：
•我們未能實現收購Wrike的預期收益或協同效應；
•來自Wrike的不確定的收入和收益流，這可能會稀釋我們的收益；
•整合Wrike的人員、運營、技術、解決方案和系統的困難和延誤；
•經營Wrike的困難，以推進我們的目標和戰略；
•在Wrike的解決方案中未檢測到的錯誤或未經授權使用第三方代碼；
•我們正在進行的業務可能會被打亂，我們管理層的注意力可能會被涉及Wrike的過渡或整合活動轉移，這可能會推遲創新，等等；
•在Wrike的業務中實施充分和適當的控制、程序和政策方面的挑戰；
•在完成與Wrike正在進行的研究和開發相關的項目方面存在潛在的困難；
•難以提供由我們或Wrike的客户購買的補充解決方案，難以接觸到新用户和擴大我們的客户基礎，或者難以在我們沒有或有限的直接經驗、競爭對手具有更強的市場地位和高度競爭的市場中進行有效競爭；
•Wrike關鍵員工的潛在流失；
•將Wrike的解決方案和服務整合到我們的銷售渠道的潛在困難或銷售Wrike產品的挑戰；
•假設Wrike的預先存在的合同關係，否則我們不會簽訂這些關係，終止或修改這些關係可能會給我們的業務帶來高昂的成本或中斷我們的業務；
•因Wrike的行為而受到不利的收入確認或其他會計處理；
•為收購Wrike而招致大量債務，這增加了我們的償債要求、費用和槓桿率；
•向Wrike員工發放股權獎勵，並假設Wrike員工現有的股權獎勵，這可能會更快地耗盡我們股東批准的股權激勵計劃下的可用股票儲備；
•由於我們在俄羅斯的員工人數增加，增加了與外國業務相關的風險，這可能導致關鍵技術人才不可用，網絡安全風險，員工從目前的俄羅斯辦事處轉移到其他地點造成的中斷，與尋找替代和充足的技術人才庫相關的困難和費用，以及與美國和俄羅斯之間的政治、安全和政策不確定性相關的其他風險；
•交易引起的訴訟；以及
•我們於2021年2月8日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的其他因素。
由於這些或其他因素，我們未能成功整合Wrike或實現收購的預期收益，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，如果我們不能成功整合和運營Wrike，我們可能無法加快我們的戰略和雲過渡，無法促進我們的增長或加速Wrike的增長預期，無法提供由我們或Wrike的客户購買的補充解決方案，無法接觸到新用户和擴大我們的客户基礎，無法在Wrike的市場上有效競爭，也無法實現合併的其他預期好處。具體地説，我們已經並可能繼續經歷低於預期的收購後預訂量協同效應，以及更高的自然減員水平，這已經並可能繼續對Wrike ARR增長和整體業務表現產生負面影響。
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償還我們與收購Wrike相關的債務將需要大量現金，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們為收購Wrike支付的對價包括22.5億美元的基本收購價，受合併協議中規定的某些調整的影響。我們用與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理的定期貸款信貸協議(“2021年定期貸款信貸協議”)以及根據2021年2月9日與摩根大通證券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)、美國銀行證券公司(BofA Securities，Inc.)和德意志銀行證券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)簽訂的承銷協議完成發行2026年到期的1.250%優先債券(“2026年債券”)的收益為對價提供資金。該協議日期為2021年2月5日，由摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理，其他貸款人不時與該協議的其他貸款方簽訂(“2021年定期貸款信貸協議”)。
由於2021年定期貸款信貸協議、2026年票據和/或未來的其他替代融資，與Wrike收購相關的額外債務增加了我們現有債務面臨的風險。例如，在2021年1月，我們承諾維持我們的投資級信用評級的目標，並表示我們計劃在24個月內恢復到歷史槓桿水平。如果我們不能履行這些承諾，我們將來獲得額外融資或對現有債務進行再融資的能力，以及任何此類融資的條款，都可能受到不利影響。
我們的總負債，再加上我們的其他財務義務和合同承諾，可能會產生其他重要的後果。例如，它可以：
•使我們更容易受到美國和世界經濟、行業和競爭狀況的不利變化以及政府監管的不利變化的影響；
•限制我們計劃或應對業務和行業變化的靈活性；
•使我們與負債較少的競爭對手相比處於劣勢；
•限制我們為收購、營運資金和其他一般公司目的而借入額外金額的能力。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的App Delivery and Security業務在滿足某些產品的需求方面遇到了挑戰，如果我們的第三方來源的硬件或硬件組件的供應出現任何中斷或延遲，我們的App Delivery and Security業務可能會繼續遇到滿足某些產品需求的挑戰。
我們依賴數量集中的第三方供應商，他們為我們的App Delivery和Security產品提供硬件或硬件組件，以及合同製造商。由於各種原因，我們的供應商可能會在生產過程中遇到問題，包括未遵循特定協議和程序、未遵守適用法規，或需要執行昂貴或耗時的協議來遵守適用法規(包括與衝突礦物相關的法規)、設備故障、自然災害和環境因素，其中任何一項都可能延遲或阻礙他們滿足我們需求的能力。我們還可能遇到供應鏈或交貨及交貨業務的中斷或延遲，包括由“新冠肺炎”疫情導致的事件、第三方供應商和製造商工廠暫時關閉、製造服務需求激增、產品供應中斷或零部件供應不足、出口或發貨受到限制，或由於我們的送貨供應商關閉或延誤導致的產品交貨中斷等。例如，在2021年第一季度，部分由於客户需求增加，我們在為某些應用交付和安全產品採購硬件組件時遇到了挑戰，導致硬件發貨延遲，本季度確認收入低於預期。我們預計，這些挑戰可能會持續下去，而且可能會增加。如果我們不能及時從現有供應商處採購硬件和硬件組件，或者需要更換供應商，我們的硬件或硬件組件的供應可能會延遲，我們滿足客户需求的能力可能會受到不利影響。, 這可能導致App Delivery and Security銷售額和現有或潛在客户的損失，以及收入確認延遲，所有這些都可能對我們的運營結果產生不利影響。
如果我們的客户選擇短期的內部訂閲許可證，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們確認的收入取決於幾個因素，包括內部訂閲許可證的平均持續時間。如果我們的客户選擇認購期限較短的許可證，運營結果可能會受到不利影響，不符合我們投資者的預期。例如，在2021年第一季度，我們試圖將2020年開始時發放的有限使用、不可續訂、內部部署期限許可證轉換為長期訂閲
52

大流行。但是，在2021年第一季度，其中一些客户選擇將即將到期的有限使用內部部署許可證轉換為內部部署許可的短期期限協議。如果客户在未來一段時間內為其他內部訂閲許可證選擇短期期限，我們預計我們的運營結果將在這些時間段內受到不利影響。
重組我們的銷售領導、面向客户的組織和銷售流程，以更好地與我們的業務戰略保持一致，可能會擾亂我們的運營，需要增加直接配額的銷售人員數量，而且可能不會產生我們預期的短期或長期好處。
雖然我們的業務模式轉型在繼續推進，但我們在發展入市戰略和推動新業務SaaS訂閲方面面臨挑戰。為了應對這些挑戰，2021年7月，我們宣佈計劃重組我們的銷售領導地位，重新調整面向客户的組織，加強我們對間接渠道、新產品採用和SaaS遷移的關注，並降低對內部定期訂用許可證銷售的重視，擁抱更快的雲採用步伐。我們還在採取行動，重新調整渠道激勵措施，將重點放在落地和發展新的業務活動上。這些變化意義重大，可能會造成短期的破壞。此外，我們預計需要時間才能實現這些變化帶來的任何預期好處。
作為進入市場戰略的一部分，我們也可能無法招聘和留住擁有有效營銷我們產品和服務所需知識和技能的銷售人員。因此，可能會有一段時間我們的銷售人員沒有達到預期的人數，這可能會導致我們產品和服務的銷售額減少。例如，當我們在2021年第三季度開始時，我們直接攜帶配額的銷售隊伍的規模低於我們在今年早些時候為支持我們的增長戰略而計劃的員工人數。
這種銷售重組，以及我們進入市場戰略的演變，可能不會及時或根本不會帶來我們預期的短期或長期利益。此外，這些變化或我們可能選擇進行的其他類似變化可能會對我們的業務造成中斷，從而可能對未來一個或多個季度的銷售額產生負面影響。與這些活動相關的風險包括：
•重組銷售業務和人員方面的挑戰；
•不能招聘和留住足夠數量的合格直接定額運輸銷售人員；
•降低新銷售團隊成員的工作效率，或者當銷售團隊成員適應他們的新角色和職責以及我們新的銷售優先事項時；
•核心員工流失；
•由於不斷變化的市場需求或競爭產品，無法重新與分銷商、經銷商和其他渠道合作伙伴接洽；
•較高的銷售、營銷和服務成本；
•隨着客户評估其雲戰略和競爭產品，延長銷售週期；以及
•在準確預測預訂量和收入方面仍然存在困難他估計了內部部署訂閲與雲訂閲之間的混合。
如果這些運營和組織變化造成的幹擾比預期的更大或更長，我們無法增加直接運送銷售人員的配額，或者我們無法實現這些活動的預期效益，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
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第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股權證券
我們的董事會已經批准了一項正在進行的股票回購計劃，其中10億美元於2020年1月獲得批准。我們可以在任何時候使用批准的美元授權回購股票，直到批准的金額用完為止。股票回購計劃的目標是提高股東回報，減輕因發行與員工股權補償獎勵相關的股票而造成的每股收益攤薄。截至2021年9月30日，根據股票回購計劃，6.256億美元可用於回購普通股。全回購的股份記為庫存股。根據規則10b5-1計劃，我們被授權使用普通公司資金通過公開市場購買或在私下談判的交易中購買我們的普通股。
下表顯示了截至2021年9月30日當季的股票回購相關月度活動：
總人數
的股份
購得
(1)		平均價格
每股支付1美元		中國股票總數為股
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目		大約1美元。
根據計劃或方案可能尚未購買的股票價值
(單位：千)
(2)
2021年7月1日至2021年7月31日14,764 $110.36 — $625,561 
2021年8月1日至2021年8月31日10,167 $101.96 — $625,561 
2021年9月1日至2021年9月30日7,381 $102.73 — $625,561 
總計32,312 $105.98 — $625,561 
(1)購買的股份總數是2021年第三季度從限制性股票單位扣繳的股份，這些股票是為了履行在限制性股票單位歸屬時產生的最低預扣税款義務。
(2)為履行授予獎勵時產生的最低預扣税款義務而從限制性股票單位扣留的股票不會耗盡根據回購計劃可供購買的美元金額。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。

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第五項。其他信息
沒有。


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第六項。展品
(a)展品一覽表
展品編號：描述
31.1†  
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證
31.2†  
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明
32.1††  
第1350條首席行政官及首席財務官的證明
101.SCH†內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL†內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB†內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE†內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104†封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在清單101中的適用分類擴展信息)。
†謹此提交。
††隨信提供。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排本報告於2021年11月8日由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
Citrix系統公司
由以下人員提供：
/s/阿倫·R·申克曼
 阿倫·R·申克曼
 執行副總裁兼首席財務官
 (授權財務官兼首席財務官)


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