0000810958--12-312021Q3錯誤帕0000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc:SixPointTwoFivePercentSubordinateDebtMaturingInJune2026AndRedeemableAtParInJune2021Member2021-09-300000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2020-12-310000810958美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000810958US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2021-09-300000810958US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000810958美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000810958美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000810958美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員Cznc：StockIncentivePlanMember2021-01-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員Cznc:IndependentDirectorsStockIncentivePlanMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-12-310000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-12-310000810958美國-GAAP：DepositAccountMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：DebitCardMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：BankServicingMember2021-07-012021-09-300000810958Cznc：TrustAndAssetManagementMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：DepositAccountMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：DebitCardMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：BankServicingMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：TrustAndAssetManagementMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：DebitCardMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：BankServicingMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc：TrustAndAssetManagementMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：DebitCardMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：BankServicingMember2020-01-012020-09-300000810958Cznc：TrustAndAssetManagementMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-05-192021-05-190000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-05-192021-05-190000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-09-300000810958Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2020-01-012020-09-300000810958Cznc：應計利息和其他責任成員美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2021-09-300000810958Cznc：應計利息和其他責任成員美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員US-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員US-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000810958US-GAAP：特別會員2021-09-300000810958美國-GAAP：PassMember2021-09-300000810958美國公認會計準則：雙重會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員US-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員US-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310000810958US-GAAP：特別會員2020-12-310000810958美國-GAAP：PassMember2020-12-310000810958美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc：FederalReserve Bankof Philadelphia Member2021-09-300000810958Cznc：其他對應銀行成員2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc：FederalReserve Bankof Philadelphia Member2020-12-310000810958Cznc：其他對應銀行成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2020-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-09-300000810958Cznc：TroubledDebtRestructuredDefaultedMember2021-09-300000810958SRT：最小成員數美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-06-300000810958Cznc：TroubledDebtRestructuredDefaultedMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-12-310000810958Cznc：TroubledDebtRestructuredDefaultedMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000810958Cznc：LoanCustomerMajorWriteOffMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000810958Cznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember2021-09-300000810958Cznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2021-09-300000810958Cznc：LoanCustomerMajorWriteOffMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：MultiFamilyFiveor More ResidentialMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：MultiFamilyFiveor More ResidentialMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：MultiFamilyFiveor More ResidentialMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：MultiFamilyFiveor More ResidentialMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000810958Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland MemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMemberCznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000810958Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCznc：非應計貸款成員2021-09-300000810958Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMemberCznc：非應計貸款成員2021-09-300000810958Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCznc：非應計貸款成員2020-12-310000810958Cznc:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMemberCznc：非應計貸款成員2020-12-3100008109582020-01-012020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:ReducedMonthlyPaymentsForEighteenMonthPeriodMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員Cznc:ReducedMonthlyPaymentsForFifteenMonthPeriodMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員Cznc:MonthlyPaymentReductionAndExtendedMaturityDateMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMemberCznc:NewLoanAtLowerThanRiskAdjustedMarketRateToBorrowerMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:ReducedMonthlyPaymentsForEighteenMonthPeriodMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:MonthlyPaymentReductionAndExtendedMaturityDateMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:InterestOnlyPaymentsForNineMonthPeriodMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:ReducedMonthlyPaymentsForEighteenMonthPeriodMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員Cznc:ReducedMonthlyPaymentsForFifteenMonthPeriodMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員Cznc:MonthlyPaymentReductionAndExtendedMaturityDateMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMemberCznc:NewLoanAtLowerThanRiskAdjustedMarketRateToBorrowerMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:ReducedMonthlyPaymentsForEighteenMonthPeriodMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1MemberCznc:MonthlyPaymentReductionAndExtendedMaturityDateMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberCznc:InterestOnlyPaymentsForNineMonthPeriodMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員Cznc:PrincipalAndInterestPaymentDeferralNonCovidRelatedMember2020-01-012020-09-300000810958Cznc：LoanCustomerMajorWriteOffMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc：LoanCustomerMajorWriteOffMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2021-09-300000810958美國-公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2021-06-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-06-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-06-3000008109582021-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2020-12-310000810958美國-公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2020-12-310000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2020-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-06-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-3000008109582020-06-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2019-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2019-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2019-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2019-12-310000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2019-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員美國-GAAP：其他資產成員2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員美國-GAAP：其他資產成員2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2025WithRateOf491Member2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2024WithRateOf0.75Member2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2023WithRateOf0.73Member2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2022WithRateOf0.60Member2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2021WithRateOf0.94Member2021-09-300000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2025WithRateOf491Member2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2024WithRateOf0.75Member2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2023WithRateOf0.73Member2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2022WithRateOf0.60Member2020-12-310000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc:FederalHomeLoanBankBorrowingsLoanMaturingIn2021WithRateOf0.94Member2020-12-310000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-06-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-07-012021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-07-012020-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-09-300000810958Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：其他資產成員2021-09-300000810958美國-GAAP：其他資產成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：TimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：TimeDepositsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：DepositsWithNoStatedMaturityMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：DepositsWithNoStatedMaturityMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：TimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：TimeDepositsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：DepositsWithNoStatedMaturityMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cznc：DepositsWithNoStatedMaturityMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-07-012021-09-300000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-01-012021-09-300000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-01-012021-09-300000810958美國-美國公認會計準則：抵押抵押會員(CollateralPledgedMember)Cznc：FederalReserve Bankof Philadelphia Member2021-09-300000810958US-GAAP：AssetPledgedAsCollateralMember2021-09-300000810958Cznc：InvestmentSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-美國公認會計準則：抵押抵押會員(CollateralPledgedMember)Cznc：FederalReserve Bankof Philadelphia Member2020-12-310000810958Cznc：InvestmentSecuritiesMember2020-12-310000810958Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMemberCznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-05-192021-05-190000810958Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMemberCznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-05-190000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-300000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-09-300000810958Cznc:SixPointFiveZeroPercentSubordinateDebtMaturingInJuly2027AndRedeemableAtParInJuly2022Member2021-09-300000810958Cznc:SixPointFiveZeroPercentSubordinateDebtMaturingInApril2027AndRedeemableAtParInApril2022Member2021-09-300000810958美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-05-190000810958Cznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-05-190000810958Cznc:SixPointTwoFivePercentSubordinateDebtMaturingInJune2026AndRedeemableAtParInJune2021Member2020-12-310000810958Cznc:SixPointFiveZeroPercentSubordinateDebtMaturingInJuly2027AndRedeemableAtParInJuly2022Member2020-12-310000810958Cznc:SixPointFiveZeroPercentSubordinateDebtMaturingInApril2027AndRedeemableAtParInApril2022Member2020-12-310000810958Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMemberCznc:ThreePointTwoFivePercentSubordinatedDebtMaturingInJune2031AndRedeemableAtParInJune2026Member2021-05-192021-05-190000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000810958美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-3000008109582020-09-3000008109582019-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-09-300000810958Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2020-12-310000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember美國-GAAP：核心儲存庫成員2020-07-010000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember2020-01-012020-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：美國財政部債務證券成員2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2020-12-310000810958Cznc:CommercialMortgageBackedSecurities1Member2021-09-300000810958Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300000810958Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000810958Cznc：美國財政部債務證券成員2021-09-300000810958Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2021-09-300000810958Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000810958Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2021-09-300000810958Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2021-09-300000810958Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000810958Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000810958Cznc：美國財政部債務證券成員2020-12-310000810958Cznc：ResidentialPassthrough SecuritiesMember2020-12-310000810958Cznc:ResidentialCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000810958Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxExemptMember2020-12-310000810958Cznc:ObligationsOfStatesAndPoliticalSubdivisionsTaxableMember2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000810958Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000810958Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958Cznc:SmallBusinessAdministrationPaycheckProtectionProgramLoansCaresActMember2021-07-012021-09-300000810958Cznc:SmallBusinessAdministrationPaycheckProtectionProgramLoansCaresActMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc:SmallBusinessAdministrationPaycheckProtectionProgramLoansCaresActMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc:SmallBusinessAdministrationPaycheckProtectionProgramLoansCaresActMember2020-01-012020-09-300000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-07-012021-09-300000810958SRT：ScenarioForecastMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-07-012020-09-300000810958美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-3000008109582021-11-030000810958Cznc：員工成員美國-公認會計準則：受限的股票成員Cznc：StockIncentivePlanMember2021-04-012021-06-300000810958SRT：董事成員美國-公認會計準則：受限的股票成員Cznc:IndependentDirectorsStockIncentivePlanMember2021-01-012021-03-310000810958Cznc：員工成員美國-公認會計準則：受限的股票成員Cznc：StockIncentivePlanMember2021-01-012021-03-310000810958Cznc：員工成員US-GAAP：PerformanceSharesMemberCznc：StockIncentivePlanMember2021-01-012021-03-310000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember2020-07-012020-07-010000810958Cznc:SmallBusinessAdministrationPaycheckProtectionProgramLoansCaresActMember2020-03-272020-03-270000810958SRT：聯邦住房貸款銀行匹茲堡成員Cznc：FederalHomeLoanBankAdvances1成員2020-12-310000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958SRT：加權平均成員Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958SRT：加權平均成員Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCznc：商業地產應收賬款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958SRT：加權平均成員Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958SRT：加權平均成員Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958SRT：加權平均成員Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCznc：商業地產應收賬款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCznc：商業地產應收賬款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCznc：商業地產應收賬款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310000810958Cznc：ForeclosedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000810958Cznc：非應計貸款成員2021-09-300000810958Cznc：非應計貸款成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-09-300000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMember2021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：PoliticalSubsisionsMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc:PaycheckProtectionProgramSecondDrawMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000810958Cznc：TroubledDebtRestructuringMember2020-12-310000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-09-300000810958Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2020-12-310000810958CZNC：COVID19RelatedLoansModificationsMember2021-09-300000810958CZNC：COVID19RelatedLoansModificationsMember2020-12-310000810958Cznc：MutualFund1Member2021-09-300000810958Cznc：MutualFund1Member2020-12-310000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：老年人連任成員2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：JuniorLienMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCznc：HomeEquityLineOfCredit1Member2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：其他商業貸款成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：多户5户或更多住宅成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：LoansSecuredByFarmland Member2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業建設和土地成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCznc：商業和行業成員2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZNC：農業貸款會員2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000810958US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000810958美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2021-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2021-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2021-06-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2021-06-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2020-12-310000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2020-12-310000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2020-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2020-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2020-06-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2020-06-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2019-12-310000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2019-12-310000810958Cznc：Paycheck ProtectionProgram FirstDrawMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2021-07-012021-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2020-07-012020-09-300000810958Cznc：MarketRateAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000810958Cznc：CreditAdjumentOn NonimiredLoansMember2020-01-012020-09-3000008109582021-09-3000008109582020-12-310000810958Cznc：CovenantFinancialIncMember2020-07-010000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-12-3100008109582021-07-012021-09-3000008109582020-07-012020-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-01-012021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-01-012020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000810958US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-3100008109582021-01-012021-09-3000008109582020-01-012020-09-30Iso4217：美元Xbrli：純Cznc：貸款Cznc：屬性Cznc：借款人Cznc：安全Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享

目錄

​

​

Graphic

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

(標記一)

⌧ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

◻ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

由_

委託文件編號：000-16084

公民和北方公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

​

​

​

​

賓州

    

23-2451943

(述明或其他司法管轄權

​

(税務局僱主

公司或組織)

​

識別號碼)

​

主街90-92號, 韋爾斯伯勒, 帕 16901

(主要行政辦公室地址)(郵編)

570-724-3411

(登記人的電話號碼包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：

​

​

​

​

​

​

每節課的標題

    

商品代號

    

註冊的每個交易所的名稱

普通股票面價值1.00美元

​

CZNC

​

納斯達克資本市場

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是 ⌧不是◻

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。

是 ⌧ 不是◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器◻加速文件管理器◻ 非加速文件服務器 ⌧規模較小的報告公司⌧ 新興成長型公司◻

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。

是☐ 不是⌧

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

​

普通股(面值1.00美元)

15,751,0052021年11月3日未償還的股票

​

​

​

​

​

​

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

公民和北方公司

索引

​

​

第一部分：財務信息

 

 

 

第一項：財務報表

 

 

 

綜合資產負債表(未經審計)-2021年9月30日和2020年12月31日

第3頁

 

 

綜合損益表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間

第4頁

​

截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合全面收益表(未經審計)三個月和九個月

第5頁

 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)

第6-7頁

 

 

股東權益(未經審計)三個月和九個月合併報表--2021年9月30日和2020年9月30日

第8-9頁

 

 

未經審計的合併財務報表附註

第10頁-第41頁

 

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

42頁-68頁

 

 

項目4.控制和程序

第68頁

 

 

第二部分：其他信息

第69頁，共72頁

 

 

簽名

第73頁

​

​

​

2

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

項目1.財務報表

綜合資產負債表

(千，不包括每股和每股數據)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項：

 

​

  

 

​

  

不計息

​

$

26,589

​

$

24,780

計息

​

 

172,406

​

 

77,077

銀行現金和應付款項合計

​

 

198,995

​

 

101,857

可供出售的債務證券，公允價值

​

 

437,857

​

 

349,332

​

​

​

​

​

​

​

應收貸款

​

 

1,575,708

​

 

1,644,209

貸款損失撥備

​

 

(12,700)

​

 

(11,385)

貸款，淨額

​

 

1,563,008

​

 

1,632,824

​

​

​

​

​

​

​

銀行人壽保險

​

 

30,530

​

 

30,096

應計應收利息

​

 

7,307

​

 

8,293

銀行辦公場所和設備，淨值

​

 

20,526

​

 

21,526

持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產

​

 

1,374

​

 

1,338

遞延税項資產，淨額

​

 

5,128

​

 

2,705

商譽

​

 

52,505

​

 

52,505

核心存款無形資產，淨額

​

 

3,450

​

 

3,851

其他資產

​

 

34,216

​

 

34,773

總資產

​

$

2,354,896

​

$

2,239,100

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

​

​

 

​

存款：

​

 

​

​

 

​

不計息

​

$

521,561

​

$

465,332

計息

​

 

1,418,580

​

 

1,355,137

總存款

​

 

1,940,141

​

 

1,820,469

短期借款

​

 

1,875

​

 

20,022

長期借款-FHLB預付款

​

 

38,680

​

 

54,608

高級票據，淨額

​

​

14,685

​

​

0

次級債務，淨額

​

 

32,988

​

 

16,553

應計利息和其他負債

​

 

27,125

​

 

27,692

總負債

​

 

2,055,494

​

 

1,939,344

​

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

 

​

​

 

​

優先股，$1,000面值；授權30,000股票；$1,000清算

​

 

​

​

 

​

每股優先股；不是已發行股份

​

 

0

​

 

0

普通股，面值$1.00每股；授權20,000,000股份；

​

 

​

​

 

​

已發佈16,030,172出類拔萃15,750,2502021年9月30日；

​

 

​

​

 

​

已發佈15,982,815出類拔萃15,911,9842020年12月31日

​

 

16,030

​

 

15,983

實收資本

​

 

144,172

​

 

143,644

留存收益

​

 

139,715

​

 

129,703

庫存股，按成本價計算；279,9222021年9月30日和2021年9月30日的股票70,831

​

 

​

​

 

​

股票於2020年12月31日

​

 

(6,920)

​

 

(1,369)

累計其他綜合收益

​

 

6,405

​

 

11,795

股東權益總額

​

 

299,402

​

 

299,756

總負債和股東權益

​

$

2,354,896

​

$

2,239,100

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

3

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

合併損益表

(千元，每股數據除外)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

利息收入

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

貸款利息及費用：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

應税

​

$

18,529

​

$

19,158

​

$

56,095

​

$

47,745

免税

​

 

450

​

 

450

​

 

1,300

​

 

1,348

可供出售債務證券的收入：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

1,304

​

 

1,483

​

 

3,604

​

 

4,451

免税

​

 

668

​

 

561

​

 

1,973

​

 

1,505

其他利息和股息收入

​

 

122

​

 

99

​

 

283

​

 

252

利息和股息收入合計

​

 

21,073

​

 

21,751

​

 

63,255

​

 

55,301

利息支出

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

存款利息

​

 

1,063

​

 

1,787

​

 

3,558

​

 

5,726

短期借款利息

​

 

0

​

 

73

​

 

22

​

 

335

長期借款利息-FHLB預付款

​

 

87

​

 

362

​

 

330

​

 

970

優先票據利息，淨額

​

 

118

​

​

0

​

​

175

​

​

0

次級債務淨利息

​

 

346

​

 

247

​

 

947

​

 

460

利息支出總額

​

 

1,614

​

 

2,469

​

 

5,032

​

 

7,491

淨利息收入

​

 

19,459

​

 

19,282

​

 

58,223

​

 

47,810

貸款損失準備金

​

 

1,530

​

 

1,941

​

 

2,533

​

 

3,293

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

17,929

​

 

17,341

​

 

55,690

​

 

44,517

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信託收入

​

 

1,821

​

 

1,595

​

 

5,254

​

 

4,639

經紀和保險收入

​

 

560

​

 

382

​

 

1,392

​

 

1,121

存款賬户手續費

​

 

1,249

​

 

1,045

​

 

3,337

​

 

3,126

借記卡交易的交換收入

​

 

975

​

 

828

​

 

2,854

​

 

2,277

出售貸款的淨收益

​

 

797

​

 

2,052

​

 

2,786

​

 

3,931

貸款服務費，淨額

​

 

153

​

 

(87)

​

 

547

​

 

(259)

增加人壽保險的現金退還價值

​

 

139

​

 

159

​

 

434

​

 

361

其他非利息收入

​

 

665

​

 

996

​

 

2,837

​

 

2,583

小計

​

​

6,359

​

​

6,970

​

​

19,441

​

​

17,779

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

​

23

​

​

25

​

​

25

​

​

25

非利息收入總額

​

 

6,382

​

 

6,995

​

 

19,466

​

 

17,804

非利息支出

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

薪金和員工福利

​

​

9,427

​

​

8,703

​

​

27,821

​

​

23,064

入住率和設備費用淨額

​

​

1,217

​

​

1,189

​

​

3,740

​

​

3,267

數據處理和電信費

​

​

1,475

​

​

1,482

​

​

4,342

​

​

3,959

自動櫃員機和交換費

​

 

357

​

 

340

​

 

1,049

​

 

912

賓夕法尼亞州股票税

​

 

482

​

 

422

​

 

1,463

​

 

1,267

專業費用

​

 

538

​

 

422

​

 

1,683

​

 

1,265

合併相關費用

​

 

0

​

 

6,402

​

 

0

​

 

7,526

其他非利息支出

​

 

1,850

​

 

2,090

​

 

6,356

​

 

6,100

總非利息費用

​

 

15,346

​

 

21,050

​

 

46,454

​

 

47,360

所得税前收入撥備

​

 

8,965

​

 

3,286

​

 

28,702

​

 

14,961

所得税撥備

​

 

1,566

​

 

438

​

 

5,456

​

 

2,509

淨收入

​

$

7,399

​

$

2,848

​

$

23,246

​

$

12,452

普通股每股收益-基本

​

$

0.47

​

$

0.18

​

$

1.46

​

$

0.86

每股普通股收益-稀釋後

​

$

0.47

​

$

0.18

​

$

1.46

​

$

0.86

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

4

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

綜合全面收益表

(千)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

 

2021

    

2020

​

2021

    

2020

淨收入

​

$

7,399

​

$

2,848

​

$

23,246

​

$

12,452

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有(虧損)收益

​

​

(3,608)

​

​

(95)

​

​

(6,781)

​

​

9,980

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(23)

​

​

(25)

​

​

(25)

​

​

(25)

可供出售債務證券的其他綜合(虧損)收益

​

​

(3,631)

​

​

(120)

​

​

(6,806)

​

​

9,955

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無資金來源的養老金和退休後債務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

計劃修訂的變動和精算損益

​

 

0

​

 

0

​

 

(5)

​

 

88

計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(5)

​

 

(8)

​

 

(13)

​

 

(22)

無資金支持的退休義務的其他綜合(虧損)收入

​

 

(5)

​

 

(8)

​

 

(18)

​

 

66

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前其他綜合(虧損)所得

​

 

(3,636)

​

 

(128)

​

 

(6,824)

​

 

10,021

與其他綜合損失(收入)相關的所得税

​

 

765

​

 

26

​

 

1,434

​

 

(2,103)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨其他綜合(虧損)收益

​

 

(2,871)

​

 

(102)

​

 

(5,390)

​

 

7,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合收益

​

$

4,528

​

$

2,746

​

$

17,856

​

$

20,370

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

5

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

合併現金流量表

(千)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

    

2020

經營活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

23,246

​

$

12,452

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

​

 

​

​

 

​

貸款損失準備金

​

 

2,533

​

 

3,293

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

 

(25)

​

 

(25)

證券攤銷淨額

​

​

1,554

​

​

1,020

增加人壽保險的現金退還價值

​

 

(434)

​

 

(361)

銀行房舍和設備的折舊和攤銷

​

 

1,602

​

 

1,429

購進會計調整淨增量

​

 

(1,827)

​

 

(1,547)

基於股票的薪酬

​

 

970

​

 

672

遞延所得税

​

 

(989)

​

 

649

維修權公允價值減少

​

 

9

​

 

617

貸款銷售收益，淨額

​

 

(2,786)

​

 

(3,931)

持有待售貸款的來源

​

 

(86,428)

​

 

(123,547)

出售持有以供出售的貸款所得款項

​

 

87,483

​

 

126,268

應計利息、應收賬款和其他資產減少(增加)

​

 

295

​

 

(1,194)

應計應付利息和其他負債減少

​

 

(50)

​

 

(856)

其他

​

 

(18)

​

 

(339)

經營活動提供的淨現金

​

 

25,135

​

 

14,600

投資活動的現金流：

​

 

​

​

 

  

企業合併提供的現金和現金等價物淨額

​

​

0

​

​

75,955

購買存單

​

​

(3,000)

​

​

(2,500)

存單到期收益

​

 

0

​

 

250

出售可供出售債務證券所得款項

​

 

2,027

​

 

20,535

可供出售債務證券的贖回收益和到期日

​

 

48,262

​

 

71,009

購買可供出售的債務證券

​

 

(145,445)

​

 

(65,853)

贖回匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票

​

 

1,934

​

 

5,712

購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票

​

 

(1,614)

​

 

(4,571)

貸款淨減少(增加)

​

 

68,018

​

 

(45,564)

銀行擁有的人壽保險收益

​

 

287

​

 

0

出售房舍和設備所得收益

​

 

575

​

 

0

購置房舍和設備

​

 

(1,173)

​

 

(2,550)

出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益

​

 

303

​

 

1,347

其他

​

 

176

​

 

178

投資活動提供的淨現金(用於)

​

 

(29,650)

​

 

53,948

融資活動的現金流：

​

 

​

​

 

  

存款淨增量

​

 

120,386

​

 

137,543

短期借款淨減少

​

 

(18,082)

​

 

(79,213)

長期借款收益-FHLB預付款

​

 

0

​

 

25,891

償還長期借款-FHLB預付款

​

 

(15,571)

​

 

(5,136)

發行優先票據所得款項，扣除發行成本

​

​

14,663

​

​

0

發行次級債券的收益，扣除發行成本

​

​

24,437

​

​

0

次級債的贖回

​

​

(8,000)

​

​

0

出售庫存股

​

 

212

​

 

124

購買庫存股

​

 

(7,412)

​

 

(163)

支付的普通股股息

​

 

(11,980)

​

 

(10,568)

融資活動提供的淨現金

​

 

98,653

​

 

68,478

增加現金和現金等價物

​

 

94,138

​

 

137,026

期初現金和現金等價物

​

 

96,017

​

 

31,122

期末現金和現金等價物

​

$

190,155

​

$

168,148

​

6

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

合併現金流量表

(千)(未經審計)

(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

    

2020

現金流量信息的補充披露：

​

 

​

​

 

​

可供出售債務證券應計購買量增加

​

$

1,704

​

$

287

應計出售可供出售證券

​

$

0

​

$

488

壽險理賠應計收益

​

$

0

​

$

279

通過止贖房地產貸款獲得的資產

​

$

317

​

$

0

以租賃資產換取新的經營租賃負債

​

$

739

​

$

167

支付的利息

​

$

6,063

​

$

7,635

已繳所得税

​

$

8,076

​

$

2,975

企業合併中取得的非現金投資性資產：

​

​

​

​

​

​

可供出售的債務證券

​

$

0

​

$

10,754

應收貸款

​

$

0

​

$

464,236

銀行人壽保險

​

$

0

​

$

11,170

持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產

​

$

0

​

$

860

與企業合併相關的非現金融資活動：

​

​

​

​

​

​

已發行普通股

​

$

0

​

$

41,429

承擔的負債：

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

0

​

$

481,796

短期借款

​

$

0

​

$

33,950

長期借款

​

$

0

​

$

30,025

次級債

​

$

0

​

$

10,091

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

​

​

7

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千為單位)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

 

普普通通

 

財務處

 

普普通通

 

實繳

 

留用

 

全面

 

財務處

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

 

股票

 

股票

 

庫存

 

資本

 

收益

 

收入

 

庫存

 

總計

平衡，2021年6月30日

 

16,030,172

 

72,660

​

$

16,030

​

$

143,817

​

$

136,756

​

$

9,276

​

$

(1,746)

​

$

304,133

淨收入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

其他綜合虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(2,871)

​

 

​

​

 

(2,871)

普通股宣佈的現金股息，$.28每股

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(16,833)

​

 

​

​

 

10

​

 

​

​

 

​

​

 

415

​

 

425

與行使股票期權有關的從國庫中發行和贖回的股票

​

​

​

(7,000)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

135

​

​

135

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

345

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

345

購買限售股代扣代繳税款

​

​

​

691

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(17)

​

​

(17)

購買國庫股

​

​

​

230,404

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,707)

​

​

(5,707)

平衡，2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平衡，2020年6月30日

 

13,934,996

 

127,839

​

$

13,935

​

$

103,954

​

$

128,661

​

$

11,711

​

$

(2,470)

​

$

255,791

淨收入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

2,848

​

 

​

​

 

​

​

 

2,848

其他綜合虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(102)

​

 

​

​

 

(102)

普通股宣佈的現金股息，$.27每股

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,285)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,285)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(21,949)

​

 

​

​

 

(36)

​

 

​

​

 

​

​

 

423

​

 

387

授予的限制性股票

 

​

 

(15,076)

​

 

​

​

 

(291)

​

 

​

​

 

​

​

 

291

​

 

0

沒收限制性股票

 

​

 

1,648

​

 

​

​

 

30

​

 

​

​

 

​

​

 

(30)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

248

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

248

為收購Covenant Financial，Inc.而發行的股票(扣除股權發行成本)

​

2,047,819

​

​

​

​

2,048

​

​

39,381

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

41,429

平衡，2020年9月30日

 

15,982,815

 

92,462

​

$

15,983

​

$

143,286

​

$

127,224

​

$

11,609

​

$

(1,786)

​

$

296,316

​

​

8

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千為單位)(未經審計)

(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累計

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

普普通通

​

財務處

​

普普通通

​

實繳

​

留用

​

全面

​

財務處

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

股票

​

股票

​

庫存

​

資本

​

收益

​

收入

​

庫存

​

總計

平衡，2020年12月31日

 

15,982,815

 

70,831

​

$

15,983

​

$

143,644

​

$

129,703

​

$

11,795

​

$

(1,369)

​

$

299,756

淨收入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

其他綜合虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(5,390)

​

 

  

​

 

(5,390)

普通股宣佈的現金股息，$.83每股

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

為股息再投資計劃發行的股票

 

36,368

 

(16,833)

​

 

36

​

 

803

​

 

​

​

 

​

​

 

415

​

 

1,254

與行使股票期權有關的從國庫中發行和贖回的股票

 

​

 

(12,414)

​

 

​

​

 

(28)

​

 

  

​

 

  

​

 

240

​

 

212

授予的限制性股票

 

10,989

 

(67,402)

​

 

11

​

 

(1,319)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,308

​

 

0

沒收限制性股票

 

​

 

5,290

​

 

​

​

 

102

​

 

  

​

 

  

​

 

(102)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

970

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

970

購買限售股代扣代繳税款

 

​

 

8,350

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(174)

​

 

(174)

購買國庫股

​

​

​

292,100

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(7,238)

​

​

(7,238)

平衡，2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平衡，2019年12月31日

 

13,934,996

 

218,551

​

$

13,935

​

$

104,519

​

$

126,480

​

$

3,691

​

$

(4,173)

​

$

244,452

淨收入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

12,452

​

 

  

​

 

  

​

 

12,452

其他全面收益，淨額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

7,918

​

 

  

​

 

7,918

普通股宣佈的現金股息，$.81每股

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(11,708)

​

 

  

​

 

  

​

 

(11,708)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(56,649)

​

 

​

​

 

46

​

 

  

​

 

  

​

 

1,094

​

 

1,140

與行使股票期權有關的從國庫中發行和贖回的股票

 

​

 

(9,652)

​

 

​

​

 

(62)

​

 

  

​

 

  

​

 

186

​

 

124

授予的限制性股票

 

​

 

(70,940)

​

 

​

​

 

(1,370)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,370

​

 

0

沒收限制性股票

 

​

 

5,290

​

 

​

​

 

100

​

 

  

​

 

  

​

 

(100)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

672

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

672

購買限售股代扣代繳税款

 

​

 

5,862

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(163)

​

 

(163)

為收購Covenant Financial，Inc.而發行的股票(扣除股權發行成本)

 

2,047,819

​

​

​

​

2,048

​

​

39,381

​

​

​

​

​

​

​

​

  

​

 

41,429

平衡，2020年9月30日

 

15,982,815

 

92,462

​

$

15,983

​

$

143,286

​

$

127,224

​

$

11,609

​

$

(1,786)

​

$

296,316

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

​

9

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

未經審計的合併財務報表附註

(一)中期報告的依據和近期會計聲明的狀況

合併財務報表包括公民北方公司及其子公司、公民北方銀行(“C&N銀行”)、巴克尾人壽保險公司和公民北方投資公司(統稱“公司”)的賬户。合併財務報表還包括C&N銀行的全資子公司、C&N金融服務公司和Northern Tier Holding and LLC。C&N銀行是Northern Tier Holding LLC的唯一成員。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

除日期為2020年12月31日的綜合資產負債表外，本文所包括的綜合財務信息未經審計。該等資料反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績、全面收益、現金流量及股東權益變動所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)；然而，該等資料並不包括美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)對整套財務報表所要求的所有披露。為與2021年的陳述保持一致，對2020年的某些信息進行了重新分類。

截至2021年9月30日的9個月期間報告的運營業績可能不能反映截至2021年12月31日的財年業績。該公司在向證券交易委員會提交文件之日之前對後續事件進行評估。

最近的會計聲明

財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新(ASU)到FASB會計準則編纂(ASC)。本部分對華碩近期在合併財務報表中有重大影響(經選擇或要求)或管理層預期可能對近期發佈的財務報表產生重大影響的華碩進行了概要説明。

最近發佈但尚未生效的會計公告

ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)，經隨後的華碩修改，將應收貸款和債務證券的信用損失會計方法從已發生損失方法改為預期信用損失方法。除其他事項外，ASU 2016-13年度要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。因此，ASU 2016-13年度要求使用前瞻性信息來形成信用損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的輸入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU 2016-13年度修訂了債務證券和購買了信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。實施這一ASU的效果通過對留存收益的累積效果調整來記錄。公司已經成立了一個跨職能的管理團隊，並正在與外部供應商合作，評估替代的損失估計方法，公司的數據和系統需要評估採用該標準將對公司的財務狀況和運營結果產生的影響。2019年11月，FASB批准推遲包括公司在內的較小報告公司所需的ASU 2016-13實施日期，導致公司所需的實施日期為2023年1月1日。

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有合同、套期保值關係的實體，以及參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率的其他交易。該指導意見包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估以前會計確定的事件。一些具體的可選權宜之計如下所示：

●通過前瞻性調整實際利率，簡化合同修改的會計處理，包括對應收貸款和債務的修改。

10

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

●簡化了套期保值有效性的評估，並允許受參考匯率改革影響的套期保值關係得以繼續。

ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。該公司已經成立了一個跨職能管理團隊，以評估和實施以倫敦銀行間同業拆借利率為指標的合同的變化，並預計在ASU 2020-04年的有效期內將這些修訂應用於適用的貸款和其他合同。

​

2.業務合併

收購Covenant Financial，Inc.

2020年7月1日，本公司完成對Covenant Financial，Inc.(以下簡稱“Covenant”)的收購。Covenant是Covenant Bank的控股公司，Covenant Bank在賓夕法尼亞州巴克斯縣和切斯特縣經營銀行辦事處。收購Covenant對公司資產負債表規模以及淨利息收入和非利息支出的增長做出了重大貢獻。

就這宗交易而言，該公司錄得商譽#元。24.1百萬美元，核心存款無形資產為3.1百萬美元。2020年7月1日獲得的貸款總額為464.2100萬美元，而假定的總存款價值為$481.8百萬美元，借款價值為$64.0百萬美元和次級債務價值為$10.1百萬美元。該公司購買了價值#美元的可供出售的債務證券。10.8百萬和銀行擁有的人壽保險，價值$11.2百萬美元。在合併中購買的資產和承擔的負債按其在交易完成時的估計公允價值入賬，但最高可達一年在截止日期之後。截至2021年9月30日的9個月，收購的資產或承擔的負債的公允價值計量沒有調整。

與收購聖約人有關的合併相關費用總額為#美元。6,402,000在2020年第三季度和7,526,000在截至2020年9月30日的9個月中。有幾個不是截至2021年9月30日的9個月合併相關費用。

3.每股數據

普通股每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收益。在兩級法下，包含不可沒收股息權的未授予限制性股票獎勵被視為參與證券。分配的紅利和未分配的淨收益分配給參與的證券減少了普通股股東應佔的收入。然後，普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股，以確定每股普通股的基本收益。

稀釋後的每股普通股收益是按照金庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。稀釋後每股普通股收益的計算方法是加權平均已發行普通股加上行使所有稀釋性股票期權可獲得的加權平均普通股，減去根據該期間公司普通股的平均股價，行使股票期權所得可回購的股票數量。

11

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

​

截至三個月

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

基本信息

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

7,399

​

$

2,848

​

$

23,246

​

$

12,452

減去：分配給參與證券的股息和未分配收益

​

 

(63)

​

 

(18)

​

 

(189)

​

 

(74)

普通股應佔淨收益

​

$

7,336

​

$

2,830

​

$

23,057

​

$

12,378

基本加權平均已發行普通股

​

 

15,703,932

​

 

15,778,391

​

 

15,806,897

​

 

14,388,797

普通股基本每股收益(A)

​

$

0.47

​

$

0.18

​

$

1.46

​

$

0.86

稀釋

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通股應佔淨收益

​

$

7,336

​

$

2,830

​

$

23,057

​

$

12,378

基本加權平均已發行普通股

​

 

15,703,932

​

 

15,778,391

​

 

15,806,897

​

 

14,388,797

股票期權對潛在普通股的稀釋效應

​

 

6,413

​

 

1,330

​

 

6,232

​

 

4,632

稀釋加權平均已發行普通股

​

 

15,710,345

​

 

15,779,721

​

 

15,813,129

​

 

14,393,429

稀釋後每股普通股收益(A)

​

$

0.47

​

$

0.18

​

$

1.46

​

$

0.86

加權平均非既有限制性流通股

​

 

133,053

​

 

102,629

​

 

129,456

​

 

85,611

(a)按兩類法計算的每股基本及攤薄每股盈利乃根據綜合收益表所呈報之淨收益減去分配予有不可沒收股息之非既有限制性股份(參與證券)之收益而釐定。

反稀釋股票期權不包括在每股收益計算中。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的反稀釋工具。加權平均-可從反稀釋工具獲得的普通股總數39,012截至2020年9月30日的三個月內的股票和19,506截至2020年9月30日的9個月內的股票。

​

4.綜合收益

全面收益是指(1)淨收益和(2)來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，稱為其他全面收益(虧損)。其他綜合收益(虧損)的構成以及相關的税收影響如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2021年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(3,608)

​

$

759

​

$

(2,849)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(23)

​

​

5

​

​

(18)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(3,631)

​

​

764

​

​

(2,867)

無資金支持的養老金和退休後債務，

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(5)

​

 

1

​

 

(4)

其他綜合損失合計

​

$

(3,636)

​

$

765

​

$

(2,871)

​

​

12

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2020年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(95)

​

$

19

​

$

(76)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

 

(25)

​

 

5

​

 

(20)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

 

(120)

​

 

24

​

 

(96)

無資金支持的養老金和退休後債務，

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(8)

​

 

2

​

 

(6)

其他綜合損失合計

​

$

(128)

​

$

26

​

$

(102)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2021年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(6,781)

​

$

1,425

​

$

(5,356)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(25)

​

​

5

​

​

(20)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(6,806)

​

​

1,430

​

​

(5,376)

無資金來源的養老金和退休後債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計劃修訂的變動和精算損益

​

​

(5)

​

​

1

​

​

(4)

計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(13)

​

 

3

​

 

(10)

無資金支持的退休債務的其他全面損失

​

​

(18)

​

​

4

​

​

(14)

其他綜合損失合計

​

$

(6,824)

​

$

1,434

​

$

(5,390)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2020年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有收益

​

$

9,980

​

$

(2,095)

​

$

7,885

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(25)

​

​

5

​

​

(20)

可供出售債務證券的其他綜合收益

​

​

9,955

​

​

(2,090)

​

​

7,865

無資金來源的養老金和退休後債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計劃修訂的變動和精算損益

​

 

88

​

 

(18)

​

 

70

計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(22)

​

 

5

​

 

(17)

無資金支持的退休義務的其他全面收入

​

 

66

​

 

(13)

​

 

53

其他綜合收益合計

​

$

10,021

​

$

(2,103)

​

$

7,918

​

上表所列金額包括在綜合損益表的以下行項目中：

​

​

​

​

​

​

中受影響的第1行項目

描述

 

合併損益表

所得税(税前)實現(收益)的重新分類調整

​

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

計入定期淨收益成本(税前)的先前服務成本和淨精算損失攤銷

 

其他非利息支出

所得税效應

​

所得税撥備

​

13

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

累計其他綜合收益構成部分的變動情況如下，並按税後淨額列示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

​

    

    

​

    

累計

​

​

未實現

​

資金不足

​

其他

​

​

損失

​

退休

​

全面

​

​

論中國證券

​

義務

​

收入

截至2021年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

9,167

​

$

109

​

$

9,276

截至2021年9月30日的三個月內的其他全面虧損

​

 

(2,867)

​

 

(4)

​

 

(2,871)

期末餘額

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

11,472

​

$

239

​

$

11,711

截至2020年9月30日的三個月內的其他全面虧損

​

 

(96)

​

 

(6)

​

 

(102)

期末餘額

​

$

11,376

​

$

233

​

$

11,609

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

未實現

    

​

    

累計

​

​

收益

​

資金不足

​

其他

​

 

(虧損)

 

退休

 

全面

​

 

論證券

 

義務

 

收入

截至2021年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

11,676

​

$

119

​

$

11,795

截至2021年9月30日的9個月內的其他全面虧損

​

 

(5,376)

​

 

(14)

​

 

(5,390)

期末餘額

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

3,511

​

$

180

​

$

3,691

截至2020年9月30日的9個月內的其他全面收入

​

 

7,865

​

 

53

​

 

7,918

期末餘額

​

$

11,376

​

$

233

​

$

11,609

​

​

​

​

5.現金和銀行到期款項

2021年9月30日和2020年12月31日銀行的現金和到期包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

現金和現金等價物

​

$

190,155

​

$

96,017

存單

​

 

8,840

​

 

5,840

銀行現金和應付款項合計

​

$

198,995

​

$

101,857

​

存單是由美國銀行發行的，原始到期日超過3個月。每張存單都由聯邦存款保險公司提供全額保險。該公司與某些金融機構的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的保險限額。

從歷史上看，C&N銀行一直被要求以現金和費城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Philadelphia)的餘額形式為存款負債保留準備金。準備金是根據存款水平、賬户活動和聯邦儲備銀行提供的其他服務計算的。2020年3月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將美國銀行的存款準備金率降至0%。因此，C&N銀行有不是2021年9月30日和2020年12月31日的所需準備金。

​

14

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

6.證券

2021年9月30日和2020年12月31日可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年9月30日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

 

攤銷

 

持有

 

持有

 

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部的義務

​

$

25,088

​

$

60

​

$

(80)

​

$

25,068

美國政府機構的義務

​

​

23,935

​

​

666

​

​

(289)

​

​

24,312

國家和政治分區的義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税

​

 

135,362

​

 

4,390

​

 

(508)

​

 

139,244

應税

​

 

69,426

​

 

1,516

​

 

(449)

​

 

70,493

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

59,920

​

 

978

​

 

(269)

​

 

60,629

住宅抵押貸款債券

​

 

43,811

​

 

820

​

 

(38)

​

 

44,593

商業抵押貸款支持證券

​

 

72,341

​

 

1,963

​

 

(786)

​

 

73,518

可供出售的債務證券總額

​

$

429,883

​

$

10,393

​

$

(2,419)

​

$

437,857

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020年12月31日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

 

​

 

未實現

​

未實現

​

​

​

​

 

攤銷

 

持有

 

持有

 

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部的義務

​

$

12,184

​

$

0

​

$

(2)

​

$

12,182

美國政府機構的義務

​

​

25,349

​

​

1,003

​

​

(8)

​

​

26,344

國家和政治分區的義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税

​

 

116,427

​

 

6,000

​

 

(26)

​

 

122,401

應税

​

 

45,230

​

 

2,246

​

 

(24)

​

 

47,452

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

36,853

​

 

1,323

​

 

0

​

 

38,176

住宅抵押貸款債券

​

 

56,048

​

 

1,428

​

 

(9)

​

 

57,467

商業抵押貸款支持證券

​

 

42,461

​

 

2,849

​

 

0

​

 

45,310

可供出售的債務證券總額

​

$

334,552

​

$

14,849

​

$

(69)

​

$

349,332

​

​

15

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

下表列出了具有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些未實現虧損頭寸不被視為暫時減損，按個別證券在2021年9月30日和2020年12月31日處於連續未實現虧損頭寸的時間長短彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

(單位：千)

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

美國財政部的義務

​

$

11,001

​

$

(80)

​

$

0

​

$

0

​

$

11,001

​

$

(80)

美國政府機構的義務

​

​

12,210

​

​

(289)

​

​

0

​

​

0

​

​

12,210

​

​

(289)

國家和政治分區的義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

​

41,145

​

​

(508)

​

​

0

​

​

0

​

​

41,145

​

​

(508)

應税

​

 

25,561

​

 

(365)

​

 

2,200

​

 

(84)

​

 

27,761

​

 

(449)

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

​

36,651

​

​

(269)

​

​

0

​

​

0

​

​

36,651

​

​

(269)

住宅抵押貸款債券

​

 

4,745

​

 

(38)

​

 

0

​

 

0

​

 

4,745

​

 

(38)

商業抵押貸款支持證券

​

 

34,931

​

 

(786)

​

 

0

​

 

0

​

 

34,931

​

 

(786)

臨時減值可供出售債務證券總額

​

$

166,244

​

$

(2,335)

​

$

2,200

​

$

(84)

​

$

168,444

​

$

(2,419)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

(單位：千)

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

美國財政部的義務

​

$

9,159

​

$

(2)

​

$

0

​

$

0

​

$

9,159

​

$

(2)

美國政府機構的義務

​

​

4,992

​

​

(8)

​

​

0

​

​

0

​

​

4,992

​

​

(8)

國家和政治分區的義務：

 

​

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

免税

​

​

3,811

​

​

(26)

​

​

0

​

​

0

​

​

3,811

​

​

(26)

應税

​

 

5,235

​

 

(24)

​

 

0

​

 

0

​

 

5,235

​

 

(24)

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券，

​

 

  

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

住宅抵押貸款債券

​

 

2,861

​

 

(9)

​

 

0

​

 

0

​

 

2,861

​

 

(9)

臨時減值可供出售債務證券總額

​

$

26,058

​

$

(69)

​

$

0

​

$

0

​

$

26,058

​

$

(69)

​

可供出售債務證券的已實現損益總額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

銷售已實現毛利

​

$

23

​

$

26

​

$

27

​

$

78

銷售已實現虧損總額

​

 

0

​

 

(1)

​

 

(2)

​

 

(53)

已實現淨收益

​

$

23

​

$

25

​

$

25

​

$

25

​

16

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

下表顯示了截至2021年9月30日按合同到期日劃分的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為交易對手可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2021年9月30日

​

​

攤銷

​

公平

​

    

成本

    

價值

在一年或更短的時間內到期

​

$

15,531

​

$

15,641

截止日期為一年至五年

​

 

51,151

​

 

52,150

截止日期為五年至十年

​

 

65,651

​

 

67,498

十年後到期

​

 

121,478

​

 

123,828

小計

​

 

253,811

​

 

259,117

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

59,920

​

 

60,629

住宅抵押貸款債券

​

 

43,811

​

 

44,593

商業抵押貸款支持證券

​

 

72,341

​

 

73,518

總計

​

$

429,883

​

$

437,857

​

該公司的抵押支持證券和抵押抵押債券聲明的到期日可能與實際到期日不同，原因是借款人有能力提前償還債務。這類投資的現金流取決於相關抵押貸款的表現，通常受到利率水平的影響。上表顯示了抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CDO)在一個期限內的情況。

面值$的投資證券254,062,000在2021年9月30日和2021年9月247,373,000截至2020年12月31日，被質押為法律規定的公共存款、信託和某些其他存款的抵押品。有關為確保借款安排而質押的證券的資料，見附註9；有關以利率掉期義務質押的證券的資料，見附註12。

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場條件需要時更頻繁地進行此類評估。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；以及(3)公司是否打算出售證券，或者是否更有可能被要求在預期收回之前出售證券。

下面提供了在2021年9月30日評估OTTI債務和股權證券時考慮的信息管理摘要。

債務證券

在2021年9月30日和2020年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息(包括公開獲得的財務數據、外部機構、經紀商的評級和其他來源)，逐期對該公司債務證券可能的OTTI進行了評估。適用於每種證券的個別分析的程度取決於該公司的投資規模，以及管理層對每種證券相關信用風險的看法。根據評估結果，管理層認為2021年9月30日和2020年12月31日的債務證券減值是暫時的。

股權證券

C&N銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB-Pittsburgh)的成員，後者是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。作為會員，C&N銀行需要購買和維護FHLB-匹茲堡的股票。FHLB-匹茲堡的股票沒有活躍的市場，通常必須由FHLB-匹茲堡贖回才能清算。C&N銀行對FHLB-匹茲堡股票的投資(包括在合併資產負債表中的其他資產)為#美元。9,400,000在2021年9月30日和$9,720,0002020年12月31日。該公司評估了其持有的FHLB-匹茲堡股票的減值情況，並認為該股票在2021年9月30日和2020年12月31日沒有減值。在做出這一決定時，管理層得出的結論是

17

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

預計將收回相當於賬面價值的未償還面值總額。這一決定是基於對FHLB-匹茲堡已經公開的財務信息的審查。

本公司在綜合資產負債表的其他資產中有一項有價證券，賬面價值為#美元。981,000在2021年9月30日和2021年9月1,000,000在2020年12月31日，獨家包括一共同基金。共同基金有一筆未實現的虧損#美元。19,000在2021年9月30日和不是截至2020年12月31日，共同基金的未實現損益。該證券未實現收益或虧損的變化計入合併損益表中的其他非利息收入。

​

7.貸款

應收貸款組合分為商業貸款、住宅抵押貸款和消費貸款。2021年9月30日和2020年12月31日的未償還貸款按部門和每個部門內的類別彙總如下：

按類型劃分的貸款彙總

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

553,389

​

$

531,810

工商業

​

 

152,244

​

 

159,577

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

5,747

​

​

132,269

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

56,981

​

​

0

政治分區

​

 

73,503

​

 

53,221

商業建築和土地

​

 

53,267

​

 

42,874

以農地為抵押的貸款

​

 

10,812

​

 

11,736

多户(5户或以上)住宅

​

 

52,962

​

 

55,811

農業貸款

​

 

3,092

​

 

3,164

其他商業貸款

​

 

17,312

​

 

17,289

總商業廣告

​

 

979,309

​

 

1,007,751

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

494,376

​

​

532,947

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,303

​

 

27,311

房屋淨值信用額度

​

 

38,465

​

 

39,301

1-4户家庭住宅建設

​

 

21,719

​

 

20,613

住宅按揭總額

​

 

578,863

​

 

620,172

消費者

​

 

17,536

​

 

16,286

總計

​

 

1,575,708

​

 

1,644,209

減去：貸款損失撥備

​

 

(12,700)

​

 

(11,385)

貸款，淨額

​

$

1,563,008

​

$

1,632,824

​

在上表中，未償還貸款餘額扣除遞延貸款發放費，淨額為#美元。5,719,000在2021年9月30日和2021年9月6,286,0002020年12月31日。

該公司向個人以及商業和免税實體發放貸款。商業、住宅和個人貸款發放給地理上集中在賓夕法尼亞州中北部、紐約州南部、賓夕法尼亞州東南部和賓夕法尼亞州中南部的客户。雖然地鐵公司有多元化的貸款組合，但其債務人履行合約的能力，有很大一部分是視乎區內的本地經濟情況而定。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案是一美元2萬億刺激計劃旨在為因疫情而苦苦掙扎的美國企業和消費者提供救濟。一個

18

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

CARE法案中的條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建Paycheck Protection Program(PPP)。根據購買力平價計劃，該公司作為SBA認證的貸款人，向小型企業提供SBA擔保貸款，用於支付員工、租金、按揭利息和水電費。PPP貸款將被免除，前提是客户提供文件，證明他們合規使用資金，並以其他方式遵守計劃的條款。*與根據CARE法案提供的PPP貸款相關的信息在表格中標記為“第一次抽獎”。

CARE法案第4013條規定，從2020年3月1日開始至美國總統根據國家緊急狀態法宣佈的與冠狀病毒(新冠肺炎)大流行有關的國家緊急狀態終止之日後60天(“適用期間”)，本公司可選擇暫停美國公認會計準則對與大流行有關的貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停對因大流行的影響而修改為TDR的貸款的任何確定。暫停適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期限內發生的貸款修改期限。暫停不適用於與疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。

此外，銀行業監管機構和其他金融監管機構於2020年3月22日發佈了一份聯合機構間聲明，並於2020年4月7日修訂，題為“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明”，該聲明鼓勵金融機構與由於新冠肺炎大流行的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。根據機構間聲明，不符合CARE法案第4013條條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。具體地説，這些機構與FASB工作人員確認，為應對大流行而真誠地對在任何救濟之前處於當前狀態的借款人進行的短期修改不是美國公認會計準則(U.S.GAAP)下的TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將由於大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。跨部門聲明還指出，在與大流行相關的短期貸款修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。

2020年12月27日，美國總統簽署了《2021年綜合撥款法案》(以下簡稱《法案》)，其中包含的條款涵蓋了更多針對新冠肺炎的應對措施和救濟措施。其中包括的額外救濟措施包括對CARE法案內容的某些延長，包括將根據CARE法案第4013條建立的問題債務重組的臨時救濟延長至a)2022年1月1日或b)國家新冠肺炎緊急終止日期後60天的較早者。CAA還包括為PPP提供額外資金，並對貸款條件與CARE法案規定的大致相同的借款人提出額外的資格要求。與根據CAA提供的購買力平價貸款相關的信息在表格中被標記為“第二次抽籤”。

PPP貸款的最長期限為五年。該公司的第一次抽籤購買力平價貸款大多有兩年期限，而第二抽籤購買力平價貸款有五年期限，只要貸款被免除，公司將更快得到償還。購買力平價貸款的利率為1%，該公司每筆貸款從SBA獲得的費用從1%到5%不等，具體取決於貸款規模。購買力平價貸款的費用，扣除發起成本和從Covenant獲得的購買力平價貸款的市場利率調整後，在利息收入中確認為貸款期限內的收益率調整。

該公司於2020年4月3日開始接受和處理購買力平價計劃下的貸款申請。Covenant還從2020年4月初開始進行PPP貸款。截至2021年9月30日，第一筆購買力平價貸款的記錄投資額為$5,747,000，包括合同本金餘額#美元5,982,000，增加了從聖約人獲得的購買力平價貸款的市場利率調整#美元。2,000並減去遞延起始費淨額$。237,000。*第二次抽籤購買力平價貸款的記錄投資為#美元56,981,000，包括合同本金餘額#美元59,190,000減去遞延起始費淨額$2,208,000。購買力平價貸款收到的費用增加，扣除從Covenant獲得的購買力平價貸款的市場利率調整攤銷後的淨額為#美元。1,409,000在截至2021年9月30日的三個月期間，467,000在截至2020年9月30日的三個月內。購買力平價貸款收到的費用增加，扣除從Covenant獲得的購買力平價貸款的市場利率調整攤銷後的淨額為#美元。3,975,000在截至2021年9月30日的9個月期間，804,000在截至2020年9月30日的9個月內。

​

19

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

為了與受新冠肺炎影響的客户合作，公司在個案的基礎上向在貸款修改計劃開始時已經還款的借款人提供短期貸款修改。在合併之前，Covenant有一個類似的計劃，這些修改後的貸款已被納入公司的計劃。這些努力旨在幫助借款人應對危機，並幫助該公司減輕信貸風險。對於受該計劃約束的貸款，要求每個借款人在修改期末恢復定期償還貸款，延期金額將轉移到貸款期限結束。根據CARE法案第4013條的規定，截至2021年9月30日，修改後的貸款尚未報告為逾期、非應計貸款或TDR。該計劃下的大多數初步修改於2020年生效，並規定將利息或本金和利息推遲90至180天。在2021年9月30日，有不是根據該計劃，處於延期狀態的貸款。在2020年12月31日，有45記錄在案的總投資額為#美元的貸款37,397,000，在該計劃下處於延期狀態。

如附註2所述，自2020年7月1日起，本公司根據收購Covenant獲得貸款，自2019年4月1日起，本公司根據收購Monument Bancorp，Inc.(“Monument”)獲得貸款。收購貸款按其初始公允價值入賬，並根據利率變動(市場利率調整)以及非減值貸款和減值貸款的信貸公允價值調整對貸款總攤銷成本進行調整。收購完成後，該公司確認了非減值(履約)貸款的部分市場利率調整和信貸調整的攤銷和增值，以及購買的信用減值(PCI)貸款的部分收回。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，對履約貸款初始市場利率和信用公允價值調整的調整確認如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

市場匯率調整

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

對期初貸款攤銷總成本的調整

​

$

(5)

​

$

(1,103)

​

$

718

​

$

(1,415)

在收購中記錄的市場匯率調整

​

​

0

​

​

2,909

​

​

0

​

​

2,909

在利息收入中確認的攤銷

​

​

(368)

​

​

(452)

​

​

(1,091)

​

​

(140)

對期末貸款攤銷總成本的調整

​

$

(373)

​

$

1,354

​

$

(373)

​

$

1,354

對非減值貸款的信貸調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對期初貸款攤銷總成本的調整

​

$

(4,502)

​

$

(878)

​

$

(5,979)

​

$

(1,216)

在收購中記錄的信用調整

​

​

0

​

​

(7,219)

​

​

0

​

​

(7,219)

在利息收入中確認的增值

​

 

666

​

 

970

​

 

2,143

​

 

1,308

對期末貸款攤銷總成本的調整

​

$

(3,836)

​

$

(7,127)

​

$

(3,836)

​

$

(7,127)

​

2021年9月30日和2020年12月31日持有的PCI貸款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

    

2021

    

2020

未償餘額

​

$

10,064

​

$

10,316

賬面金額

​

 

6,624

​

 

6,841

​

該公司保留貸款損失準備金，代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。貸款損失撥備維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。這項津貼是根據該公司過往的貸款損失經驗、投資組合的已知及固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組合、目前的經濟狀況及其他相關因素而釐定的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着更多信息的出現，這些估計可能會受到重大修訂。在評估貸款組合的過程中，管理層也會考慮該公司因無資金貸款承諾而蒙受的損失。截至2021年9月30日和2020年12月31日，管理層確定不是需要為與無資金貸款承諾相關的信貸損失撥備。

20

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間，按部門和類別彙總的貸款損失撥備內的交易如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

2021年6月30日

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2021年9月30日

(單位：千)

    

天平

    

*沖銷：

    

*經濟復甦：

    

信貸撥備(Credit)：

    

天平

貸款損失撥備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

3,452

​

$

0

​

$

0

​

$

368

​

$

3,820

工商業

​

 

2,781

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

947

​

 

2,540

商業建築和土地

​

 

452

​

 

0

​

 

0

​

 

107

​

 

559

以農地為抵押的貸款

​

 

113

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

112

多户(5户或以上)住宅

​

 

150

​

 

0

​

 

0

​

 

46

​

 

196

農業貸款

​

 

25

​

 

0

​

 

0

​

 

8

​

 

33

其他商業貸款

​

 

145

​

 

0

​

 

0

​

 

28

​

 

173

總商業廣告

​

 

7,118

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

1,503

​

 

7,433

住宅按揭：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

3,536

​

​

0

​

​

1

​

​

29

​

​

3,566

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

327

​

 

0

​

 

0

​

 

(6)

​

 

321

房屋淨值信用額度

​

 

294

​

 

0

​

 

0

​

 

(11)

​

 

283

1-4户家庭住宅建設

​

 

198

​

 

0

​

 

0

​

 

(9)

​

 

189

住宅按揭總額

​

 

4,355

​

 

0

​

 

1

​

 

3

​

​

4,359

消費者

​

 

231

​

 

(26)

​

 

8

​

 

24

​

 

237

未分配

​

 

671

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

671

貸款損失撥備總額

​

$

12,375

​

$

(1,220)

​

$

15

​

$

1,530

​

$

12,700

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

2020年6月30日

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2020年9月30日

(單位：千)

    

天平

    

*沖銷：

    

*經濟復甦：

    

信貸撥備(Credit)：

    

天平

貸款損失撥備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

2,426

​

$

0

​

$

0

​

$

(40)

​

$

2,386

工商業

​

 

2,496

​

 

(2,219)

​

 

0

​

 

1,974

​

 

2,251

商業建築和土地

​

 

420

​

 

0

​

 

0

​

 

20

​

 

440

以農地為抵押的貸款

​

 

146

​

 

0

​

 

0

​

 

(25)

​

 

121

多户(5户或以上)住宅

​

 

163

​

 

0

​

 

0

​

 

64

​

 

227

農業貸款

​

 

40

​

 

0

​

 

0

​

 

(3)

​

 

37

其他商業貸款

​

 

167

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

167

總商業廣告

​

 

5,858

​

 

(2,219)

​

 

0

​

 

1,990

​

 

5,629

住宅按揭：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

3,531

​

​

0

​

​

26

​

​

(92)

​

​

3,465

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

365

​

 

0

​

 

0

​

 

(7)

​

 

358

房屋淨值信用額度

​

 

287

​

 

0

​

 

1

​

 

1

​

 

289

1-4户家庭住宅建設

​

 

137

​

 

0

​

 

0

​

 

32

​

 

169

住宅按揭總額

​

 

4,320

​

 

0

​

 

27

​

 

(66)

​

 

4,281

消費者

​

 

263

​

 

(30)

​

 

8

​

 

17

​

 

258

未分配

​

 

585

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

585

貸款損失撥備總額

​

$

11,026

​

$

(2,249)

​

$

35

​

$

1,941

​

$

10,753

​

截至2021年9月30日的三個月，貸款損失準備金為#美元。1,530,000，費用減少了#美元。411,000與美元相比1,941,000截至2020年9月30日的三個月。2021年第三季度的撥備包括淨費用#美元。611,000與特定貸款有關(淨沖銷#美元1,205,000被貸款特定免税額淨減少#美元所抵消594,000)，以及增加$919,000在集體確定的津貼部分。2021年第三季度，該公司記錄了部分沖銷#美元。1,194,000一筆未償還餘額為$的商業貸款3,496,000在沖銷的時候。這個

21

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

部分沖銷金額超過特定津貼#美元。583,000這筆貸款是在2021年6月30日建立的。2020年第三季度的貸款損失準備金包括沖銷淨影響#美元。2,219,000一筆#美元的商業貸款3,500,000先前確定的津貼為$。1,193,000.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2011年12月31日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

9月30日--

截至2021年9月30日的9個月

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2021

(單位：千)

​

天平

​

沖銷

​

恢復

​

(學分)

​

天平

貸款損失撥備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

3,051

​

$

0

​

$

2

​

$

767

​

$

3,820

工商業

​

 

2,245

​

 

(1,194)

​

 

20

​

 

1,469

​

 

2,540

商業建築和土地

​

 

454

​

 

0

​

 

0

​

 

105

​

 

559

以農地為抵押的貸款

​

 

120

​

 

0

​

 

0

​

 

(8)

​

 

112

多户(5户或以上)住宅

​

 

236

​

 

0

​

 

0

​

 

(40)

​

 

196

農業貸款

​

 

34

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

33

其他商業貸款

​

 

168

​

 

0

​

 

0

​

 

5

​

 

173

總商業廣告

​

 

6,308

​

 

(1,194)

​

 

22

​

 

2,297

​

 

7,433

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

3,524

​

​

(11)

​

​

3

​

​

50

​

​

3,566

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

349

​

 

0

​

 

0

​

 

(28)

​

 

321

房屋淨值信用額度

​

 

281

​

 

0

​

 

2

​

 

0

​

 

283

1-4户家庭住宅建設

​

 

99

​

 

0

​

 

0

​

 

90

​

 

189

住宅按揭總額

​

 

4,253

​

 

(11)

​

 

5

​

 

112

​

 

4,359

消費者

​

 

239

​

 

(73)

​

 

33

​

 

38

​

 

237

未分配

​

 

585

​

 

0

​

 

0

​

 

86

​

 

671

貸款損失撥備總額

​

$

11,385

​

$

(1,278)

​

$

60

​

$

2,533

​

$

12,700

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2011年12月31日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

9月30日--

截至2020年9月30日的9個月

​

2019

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2020

(單位：千)

​

天平

​

沖銷

​

恢復

​

(學分)

​

天平

貸款損失撥備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

1,921

​

$

0

​

$

0

​

$

465

​

$

2,386

工商業

​

 

1,391

​

 

(2,236)

​

 

0

​

 

3,096

​

 

2,251

商業建築和土地

​

 

966

​

 

(107)

​

 

0

​

 

(419)

​

 

440

以農地為抵押的貸款

​

 

158

​

 

0

​

 

0

​

 

(37)

​

 

121

多户(5户或以上)住宅

​

 

156

​

 

0

​

 

0

​

 

71

​

 

227

農業貸款

​

 

41

​

 

0

​

 

0

​

 

(4)

​

 

37

其他商業貸款

​

 

155

​

 

0

​

 

0

​

 

12

​

 

167

總商業廣告

​

 

4,788

​

 

(2,343)

​

 

0

​

 

3,184

​

 

5,629

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

3,405

​

​

0

​

​

28

​

​

32

​

​

3,465

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

384

​

 

0

​

 

1

​

 

(27)

​

 

358

房屋淨值信用額度

​

 

276

​

 

0

​

 

3

​

 

10

​

 

289

1-4户家庭住宅建設

​

 

117

​

 

0

​

 

0

​

 

52

​

 

169

住宅按揭總額

​

 

4,182

​

 

0

​

 

32

​

 

67

​

 

4,281

消費者

​

 

281

​

 

(100)

​

 

35

​

 

42

​

 

258

未分配

​

 

585

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

585

貸款損失撥備總額

​

$

9,836

​

$

(2,443)

​

$

67

​

$

3,293

​

$

10,753

​

​

22

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

截至2021年9月30日的9個月，貸款損失準備金為#美元。2,533,000，費用減少了#美元。760,000與美元相比3,293,000截至2020年9月30日的9個月的記錄。截至2021年9月30日的9個月的準備金包括沖銷#美元的影響。1,194,000一筆未結清餘額為$的商業貸款3,496,000，如前所述。相比之下，2020年前9個月的貸款損失準備金包括#美元的影響。2,219,000註銷一筆#美元的商業貸款3,500,000.

在釐定較大的貸款關係以作特定津貼部分的詳細評估時，該公司採用內部風險評級制度。根據風險評級制度，該公司根據目前的事實、條件和價值，將問題或潛在問題貸款歸類為“特別提及”、“不合標準”或“可疑”。不合標準的貸款包括那些如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失的貸款。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。如果貸款目前沒有使公司面臨足夠的風險，足以保證被歸類為不合標準或可疑的貸款，但存在值得管理層密切關注的弱點，則被視為特別注意。在條件或情況需要的任何時候，風險評級都會更新。未分類的貸款包括在下表的“通過”欄中。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按風險評級劃分的未償還貸款總信用質量分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購得

    

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

特價

​

​

​

​

​

​

​

信用

​

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

疑團

​

受損的

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

519,673

​

$

15,055

​

$

14,473

​

$

0

​

$

4,188

​

$

553,389

工商業

​

 

136,858

​

 

8,578

​

 

6,028

​

 

0

​

 

780

​

 

152,244

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

5,747

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

5,747

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

56,981

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

56,981

政治分區

​

 

73,503

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

73,503

商業建築和土地

​

 

52,504

​

 

715

​

 

48

​

 

0

​

 

0

​

 

53,267

以農地為抵押的貸款

​

 

9,639

​

 

194

​

 

979

​

 

0

​

 

0

​

 

10,812

多户(5户或以上)住宅

​

 

48,154

​

 

2,352

​

 

878

​

 

0

​

 

1,578

​

 

52,962

農業貸款

​

 

2,533

​

 

0

​

 

559

​

 

0

​

 

0

​

 

3,092

其他商業貸款

​

 

17,307

​

 

5

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

17,312

總商業廣告

​

 

922,899

​

 

26,899

​

 

22,965

​

 

0

​

 

6,546

​

 

979,309

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

482,710

​

​

5,066

​

​

6,528

​

​

0

​

​

72

​

​

494,376

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

23,676

​

 

107

​

 

514

​

 

0

​

 

6

​

 

24,303

房屋淨值信用額度

​

 

37,889

​

 

59

​

 

517

​

 

0

​

 

0

​

 

38,465

1-4户家庭住宅建設

​

 

21,719

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

21,719

住宅按揭總額

​

 

565,994

​

 

5,232

​

 

7,559

​

 

0

​

 

78

​

 

578,863

消費者

​

 

17,505

​

 

0

​

 

31

​

 

0

​

 

0

​

 

17,536

總計

​

$

1,506,398

​

$

32,131

​

$

30,555

​

$

0

​

$

6,624

​

$

1,575,708

​

23

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購得

    

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

特價

​

​

​

​

​

​

​

信用

​

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

疑團

​

受損的

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

494,876

​

$

17,374

​

$

15,262

​

$

0

​

$

4,298

​

$

531,810

工商業

​

 

143,500

​

 

8,025

​

 

7,268

​

 

0

​

 

784

​

 

159,577

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

132,269

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

132,269

政治分區

​

 

53,221

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

53,221

商業建築和土地

​

 

42,110

​

 

715

​

 

49

​

 

0

​

 

0

​

 

42,874

以農地為抵押的貸款

​

 

10,473

​

 

405

​

 

858

​

 

0

​

 

0

​

 

11,736

多户(5户或以上)住宅

​

 

50,563

​

 

2,405

​

 

1,229

​

 

0

​

 

1,614

​

 

55,811

農業貸款

​

 

2,569

​

 

0

​

 

595

​

 

0

​

 

0

​

 

3,164

其他商業貸款

​

 

17,289

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

17,289

總商業廣告

​

 

946,870

​

 

28,924

​

 

25,261

​

 

0

​

 

6,696

​

 

1,007,751

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

516,685

​

​

6,192

​

​

9,994

​

​

0

​

​

76

​

​

532,947

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

26,480

​

 

141

​

 

621

​

 

0

​

 

69

​

 

27,311

房屋淨值信用額度

​

 

38,529

​

 

59

​

 

713

​

 

0

​

 

0

​

 

39,301

1-4户家庭住宅建設

​

 

20,613

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

20,613

住宅按揭總額

​

 

602,307

​

 

6,392

​

 

11,328

​

 

0

​

 

145

​

 

620,172

消費者

​

 

16,172

​

 

0

​

 

114

​

 

0

​

 

0

​

 

16,286

總計

​

$

1,565,349

​

$

35,316

​

$

36,703

​

$

0

​

$

6,841

​

$

1,644,209

​

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按投資組合細分和類別彙總的截至2021年9月30日和2020年12月31日使用的每種減值方法的貸款餘額和相關貸款損失撥備。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

    

貸款：

​

銀行貸款損失撥備：

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

  

​

​

    

已評估

    

已評估

    

總計

    

已評估

    

已評估

    

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

11,303

​

$

542,086

​

$

553,389

​

$

672

​

$

3,148

​

$

3,820

工商業

​

 

3,598

​

 

148,646

​

 

152,244

​

 

72

​

 

2,468

​

 

2,540

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

 

0

​

 

5,747

​

 

5,747

​

 

0

​

 

0

​

 

0

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

0

​

​

56,981

​

​

56,981

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

0

​

 

73,503

​

 

73,503

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築和土地

​

 

0

​

 

53,267

​

 

53,267

​

 

0

​

 

559

​

 

559

以農地為抵押的貸款

​

 

84

​

 

10,728

​

 

10,812

​

 

0

​

 

112

​

 

112

多户(5户或以上)住宅

​

 

1,578

​

 

51,384

​

 

52,962

​

 

0

​

 

196

​

 

196

農業貸款

​

 

0

​

 

3,092

​

 

3,092

​

 

0

​

 

33

​

 

33

其他商業貸款

​

 

0

​

 

17,312

​

 

17,312

​

 

0

​

 

173

​

 

173

總商業廣告

​

 

16,563

​

 

962,746

​

 

979,309

​

 

744

​

 

6,689

​

 

7,433

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

1,134

​

​

493,242

​

​

494,376

​

​

0

​

​

3,566

​

​

3,566

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

317

​

 

23,986

​

 

24,303

​

 

139

​

 

182

​

 

321

房屋淨值信用額度

​

 

0

​

 

38,465

​

 

38,465

​

 

0

​

 

283

​

 

283

1-4户家庭住宅建設

​

 

0

​

 

21,719

​

 

21,719

​

 

0

​

 

189

​

 

189

住宅按揭總額

​

 

1,451

​

 

577,412

​

 

578,863

​

 

139

​

 

4,220

​

 

4,359

消費者

​

 

0

​

 

17,536

​

 

17,536

​

 

0

​

 

237

​

 

237

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

671

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

18,014

​

$

1,557,694

​

$

1,575,708

​

$

883

​

$

11,146

​

$

12,700

24

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

    

貸款：

​

銀行貸款損失撥備：

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

  

​

​

    

已評估

    

已評估

    

總計

    

已評估

    

已評估

    

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

11,962

​

$

519,848

​

$

531,810

​

$

692

​

$

2,359

​

$

3,051

工商業

​

 

1,359

​

 

158,218

​

 

159,577

​

 

71

​

 

2,174

​

 

2,245

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

 

0

​

 

132,269

​

 

132,269

​

 

0

​

 

0

​

 

0

政治分區

​

 

0

​

 

53,221

​

 

53,221

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築和土地

​

 

0

​

 

42,874

​

 

42,874

​

 

0

​

 

454

​

 

454

以農地為抵押的貸款

​

 

84

​

 

11,652

​

 

11,736

​

 

0

​

 

120

​

 

120

多户(5户或以上)住宅

​

 

1,614

​

 

54,197

​

 

55,811

​

 

0

​

 

236

​

 

236

農業貸款

​

 

0

​

 

3,164

​

 

3,164

​

 

0

​

 

34

​

 

34

其他商業貸款

​

 

0

​

 

17,289

​

 

17,289

​

 

0

​

 

168

​

 

168

總商業廣告

​

 

15,019

​

 

992,732

​

 

1,007,751

​

 

763

​

 

5,545

​

 

6,308

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

2,385

​

​

530,562

​

​

532,947

​

​

9

​

​

3,515

​

​

3,524

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

414

​

 

26,897

​

 

27,311

​

 

153

​

 

196

​

 

349

房屋淨值信用額度

​

 

0

​

 

39,301

​

 

39,301

​

 

0

​

 

281

​

 

281

1-4户家庭住宅建設

​

 

0

​

 

20,613

​

 

20,613

​

 

0

​

 

99

​

 

99

住宅按揭總額

​

 

2,799

​

 

617,373

​

 

620,172

​

 

162

​

 

4,091

​

 

4,253

消費者

​

 

0

​

 

16,286

​

 

16,286

​

 

0

​

 

239

​

 

239

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

585

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

17,818

​

$

1,626,391

​

$

1,644,209

​

$

925

​

$

9,875

​

$

11,385

​

緊隨其後的表格中提供了2021年9月30日和2020年12月31日的不良貸款相關摘要信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

​

未付

​

​

​

​

​

​

​

未付

​

​

​

​

​

​

​

​

校長

​

錄下來

​

相關

​

校長

​

錄下來

​

相關

​

    

天平

    

投資

    

津貼

    

天平

    

投資

    

津貼

在沒有記錄相關津貼的情況下：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

7,068

​

$

4,823

​

$

0

​

$

7,168

​

$

5,398

​

$

0

工商業

​

 

5,930

​

 

3,526

​

 

0

​

 

1,781

​

 

1,287

​

 

0

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

786

​

​

760

​

​

0

​

​

1,248

​

​

1,248

​

​

0

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

65

​

 

18

​

 

0

​

 

160

​

 

105

​

 

0

以農地為抵押的貸款

​

 

84

​

 

84

​

 

0

​

 

84

​

 

84

​

 

0

多户(5户或以上)住宅

​

​

2,734

​

​

1,578

​

​

0

​

​

2,770

​

​

1,614

​

​

0

合計，無相關津貼記錄

​

 

16,667

​

 

10,789

​

 

0

​

 

13,211

​

 

9,736

​

 

0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在記錄了相關津貼的情況下：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

​

6,480

​

​

6,480

​

​

672

​

​

6,501

​

​

6,501

​

​

691

工商業

​

 

72

​

 

72

​

 

72

​

 

72

​

 

72

​

 

72

住宅按揭貸款-第一留置權

​

 

374

​

 

374

​

 

0

​

 

1,200

​

 

1,200

​

 

9

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

299

​

 

299

​

 

139

​

 

309

​

 

309

​

 

153

合計及已記錄的相關免税額

​

 

7,225

​

 

7,225

​

 

883

​

 

8,082

​

 

8,082

​

 

925

總計

​

$

23,892

​

$

18,014

​

$

883

​

$

21,293

​

$

17,818

​

$

925

​

​

25

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

在緊隨其上的表格中，貸款給二借款人被介紹在住宅抵押貸款-第一留置權和住宅抵押貸款-初級留置權課程下。這些貸款中的每一筆都由一每筆貸款的免税額是根據對公司的風險總額與公司出售該財產的估計淨收益的對比分析而確定的，而每筆貸款的相關津貼都是根據對公司出售該財產的風險敞口總額與估計淨收益的比較而確定的。與此相關的總免税額二借款人是$139,000在2021年9月30日和$153,0002020年12月31日。

減值貸款的平均餘額(不包括購買的信用減值貸款)和對這些減值貸款確認的利息收入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認的利息收入

​

​

美國不良貸款的平均投資收益率

​

減值銀行貸款以現金計價

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

​

2020

​

2021

    

2020

​

2021

​

2020

​

2021

    

2020

商業廣告：

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

11,252

​

$

7,298

​

$

11,811

​

$

3,779

​

$

172

​

$

65

​

$

401

​

$

81

工商業

​

​

3,844

​

​

2,235

​

 

2,566

​

 

3,178

​

​

4

​

​

1

​

 

25

​

 

21

商業建築和土地

​

​

48

​

​

49

​

 

48

​

 

678

​

​

2

​

​

1

​

 

2

​

 

14

以農地為抵押的貸款

​

​

84

​

​

253

​

 

84

​

 

397

​

​

0

​

​

2

​

 

1

​

 

26

多户(5户或以上)住宅

​

​

1,578

​

​

0

​

​

1,584

​

​

0

​

​

31

​

​

0

​

​

122

​

​

0

農業貸款

​

​

66

​

​

76

​

 

67

​

 

76

​

​

0

​

​

2

​

 

3

​

 

4

其他商業貸款

​

​

0

​

​

0

​

 

0

​

 

25

​

​

0

​

​

0

​

 

0

​

 

1

總商業廣告

​

​

16,872

​

​

9,911

​

 

16,160

​

 

8,133

​

​

209

​

​

71

​

 

554

​

 

147

住宅按揭：

 

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

1,322

​

​

2,159

​

​

1,830

​

​

1,579

​

​

11

​

​

27

​

​

68

​

​

70

住宅按揭貸款-初級留置權

​

​

386

​

​

384

​

 

417

​

 

386

​

​

1

​

​

5

​

 

10

​

 

18

房屋淨值信用額度

​

​

0

​

​

65

​

 

0

​

 

65

​

​

0

​

​

0

​

 

0

​

 

2

住宅按揭總額

​

​

1,708

​

​

2,608

​

 

2,247

​

 

2,030

​

​

12

​

​

32

​

 

78

​

 

90

總計

​

$

18,580

​

$

12,519

​

$

18,407

​

$

10,163

​

$

221

​

$

103

​

$

632

​

$

237

​

26

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

按投資組合細分和類別劃分的非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

​

逾期

​

​

​

​

逾期

​

​

​

​

​

90天以上和

​

​

​

​

90天以上和

​

​

​

​

    

應計

    

非應計項目

    

應計

    

非應計項目

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

752

​

$

11,205

​

$

395

​

$

11,550

工商業

​

 

99

​

 

3,232

​

 

142

​

 

970

商業建築和土地

​

 

0

​

 

48

​

 

0

​

 

49

以農地為抵押的貸款

​

 

30

​

 

84

​

 

188

​

 

84

多户(5户或以上)住宅

​

​

0

​

​

1,578

​

​

0

​

​

1,614

農業貸款

​

​

66

​

​

0

​

​

0

​

​

0

其他商業廣告

​

 

0

​

 

0

​

 

71

​

 

0

總商業廣告

​

 

947

​

 

16,147

​

 

796

​

 

14,267

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

832

​

​

4,569

​

​

838

​

​

6,387

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

71

​

 

305

​

 

52

​

 

378

房屋淨值信用額度

​

 

64

​

 

289

​

 

233

​

 

299

住宅按揭總額

​

 

967

​

 

5,163

​

 

1,123

​

 

7,064

消費者

​

 

10

​

 

31

​

 

56

​

 

85

總計

​

$

1,924

​

$

21,341

​

$

1,975

​

$

21,416

​

上表直接顯示的金額包括被歸類為問題債務重組(以下更詳細描述)的貸款，如果此類貸款逾期90天或更長時間或非應計項目。PCI貸款，總投資記錄為$6,624,000在2021年9月30日和$6,841,000在2020年12月31日被歸類為非權責發生制。

27

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的貸款合同賬齡摘要。如上所述，根據公司旨在與受新冠肺炎影響的客户合作的計劃修改的貸款，包括在下表中當前和逾期少於30天的類別中。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2021年9月30日。

​

截至2020年12月31日。

​

    

當前版本&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

當前版本&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

​

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

​

​

​

​

低於

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

低於

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

​

30天

​

日數

​

日數

​

總計

​

30天

​

日數

​

日數

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

547,885

​

$

142

​

$

5,362

​

$

553,389

​

$

529,998

​

$

66

​

$

1,746

​

$

531,810

工商業

​

 

151,119

​

 

218

​

 

907

​

 

152,244

​

 

158,523

​

 

55

​

 

999

​

 

159,577

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

5,747

​

​

0

​

​

0

​

​

5,747

​

​

132,269

​

​

0

​

​

0

​

​

132,269

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

56,981

​

​

0

​

​

0

​

​

56,981

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

73,503

​

 

0

​

 

0

​

 

73,503

​

 

53,221

​

 

0

​

 

0

​

 

53,221

商業建築和土地

​

 

53,125

​

 

142

​

 

0

​

 

53,267

​

 

42,590

​

 

284

​

 

0

​

 

42,874

以農地為抵押的貸款

​

 

10,667

​

 

31

​

 

114

​

 

10,812

​

 

11,419

​

 

95

​

 

222

​

 

11,736

多户(5户或以上)住宅

​

 

52,962

​

 

0

​

 

0

​

 

52,962

​

 

53,860

​

 

1,951

​

 

0

​

 

55,811

農業貸款

​

 

3,026

​

 

0

​

 

66

​

 

3,092

​

 

3,091

​

 

2

​

 

71

​

 

3,164

其他商業貸款

​

 

17,312

​

 

0

​

 

0

​

 

17,312

​

 

17,289

​

 

0

​

 

0

​

 

17,289

總商業廣告

​

 

972,327

​

 

533

​

 

6,449

​

 

979,309

​

 

1,002,260

​

 

2,453

​

 

3,038

​

 

1,007,751

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

489,339

​

​

2,212

​

​

2,825

​

​

494,376

​

​

523,191

​

​

5,703

​

​

4,053

​

​

532,947

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,200

​

 

32

​

 

71

​

 

24,303

​

 

27,009

​

 

111

​

 

191

​

 

27,311

房屋淨值信用額度

​

 

38,059

​

 

342

​

 

64

​

 

38,465

​

 

38,919

​

 

101

​

 

281

​

 

39,301

1-4户家庭住宅建設

​

 

21,719

​

 

0

​

 

0

​

 

21,719

​

 

20,457

​

 

156

​

 

0

​

 

20,613

住宅按揭總額

​

 

573,317

​

 

2,586

​

 

2,960

​

 

578,863

​

 

609,576

​

 

6,071

​

 

4,525

​

 

620,172

消費者

​

 

17,447

​

 

48

​

 

41

​

 

17,536

​

 

16,063

​

 

83

​

 

140

​

 

16,286

總計

​

$

1,563,091

​

$

3,167

​

$

9,450

​

$

1,575,708

​

$

1,627,899

​

$

8,607

​

$

7,703

​

$

1,644,209

​

28

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

非權責發生貸款包括在上表的合同賬齡中。2021年9月30日和2020年12月31日非權責發生貸款合同賬齡摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

​

當前版本&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

 

​

​

​

低於

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

    

30天

    

日數

    

日數

    

總計

2021年9月30日非應計項目合計

​

$

12,787

​

$

1,028

​

$

7,526

​

$

21,341

2020年12月31日非應計項目合計

​

$

12,999

​

$

2,689

​

$

5,728

​

$

21,416

​

如該公司給予該等借款人優惠，而該等借款人被視為在財政上遇到困難，則該等條款經修改的貸款會被歸類為TDR。分類為TDR的貸款被指定為減值貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，受TDR約束的貸款餘額以及合同賬齡信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

​

當前版本&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

 

​

​

 

​

​

​

低於

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

 

​

​

    

30天

    

日數

    

日數

    

非應計項目

    

總計

2021年9月30日，總計

​

$

144

​

$

88

​

$

134

​

$

5,457

​

$

5,823

2020年12月31日，總計

​

$

166

​

$

0

​

$

418

​

$

6,867

​

$

7,451

​

在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是向貸款被歸類為TDR的借款人提供額外資金的承諾。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間發生的TDRS如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額(以千為單位))

​

截至三個月

​

截至三個月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

​

​

​

後-

​

​

​

後-

​

​

數

​

改型

​

數

​

改型

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

房屋淨值信用額度，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減少18個月的月還款額

    

1

    

$

70

    

0

    

$

0

以房地產為抵押的商業貸款，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本金和利息延期支付與COVID無關

​

0

​

​

0

​

2

​

​

4,831

多户(5户或以上)住宅，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本金和利息延期支付與COVID無關

​

0

​

​

0

​

3

​

​

2,170

總計

    

1

    

$

70

    

5

    

$

7,001

​

29

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額以10萬為單位)

​

截至9個月

​

截至9個月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

    

​

    

後-

    

​

    

後-

​

​

數

​

改型

​

數

​

改型

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

住宅抵押貸款-第一留置權：

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

減少每月付款並延長到期日

 

1

​

$

12

 

0

​

$

0

減少15個月的月還款額

​

1

​

​

116

​

0

​

​

0

住宅抵押貸款-初級留置權，

 

  

​

​

  

 

  

​

​

  

以低於經風險調整的市場利率向接受賣空其他抵押品的借款人發放的新貸款

 

0

​

 

0

 

1

​

 

30

房屋淨值信用額度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減少每月付款並延長到期日

​

1

​

​

24

​

0

​

​

0

減少18個月的月還款額

​

1

​

​

70

​

0

​

​

0

以房地產為抵押的商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9個月期只付利息

​

0

​

​

0

​

1

​

​

240

本金和利息延期支付與COVID無關

​

0

​

​

0

​

2

​

​

4,831

多户(5户或以上)住宅，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本金和利息延期支付與COVID無關

​

0

​

​

0

​

3

​

​

2,170

總計

 

4

​

$

222

 

7

​

$

7,271

​

在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，該公司記錄了一筆具體的貸款損失撥備#美元。134,000與商業房地產擔保的一筆貸款有關，該貸款的TDR特許權也在2020年第三季度做出，幷包括在上表中。於2020年12月31日，本公司將與此信貸有關的貸款損失特別撥備提高至#美元。416,000，它仍然保留在2021年9月30日。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間獲得TDR的其他貸款有不是對貸款損失撥備或撥備的具體影響。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，被視為TDR且在過去12個月內進行的修改的貸款違約摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額以10萬為單位)

​

截至三個月

​

截至三個月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

​

數

​

​

​

數

​

​

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

以房地產為抵押的商業貸款

​

0

​

$

0

​

1

​

$

240

總計

 

0

​

$

0

 

1

​

$

240

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額以10萬為單位)

​

截至9個月

​

截至9個月

​

​

2021年9月30日

​

2020年9月30日

​

​

數

​

​

​

數

​

​

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

以房地產為抵押的商業貸款

​

1

​

$

3,392

​

1

​

$

240

總計

 

1

​

$

3,392

 

1

​

$

240

​

​

30

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

因取得實物佔有而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面金額(包括在未經審計的綜合資產負債表中持有的待出售喪失抵押品贖回權的資產)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

喪失抵押品贖回權的住宅房地產

​

$

179

​

$

80

​

以正進行正式止贖程序的住宅物業作抵押的消費按揭貸款的記錄投資額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

喪失抵押品贖回權的住宅房地產

​

$

1,392

​

$

1,246

​

​

​

8.商譽及其他無形資產

有關核心存款無形資產的資料如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

總金額

​

$

6,639

​

$

6,639

累計攤銷

​

 

(3,189)

​

 

(2,788)

網絡

​

$

3,450

​

$

3,851

​

與核心存款無形資產相關的攤銷費用計入合併損益表中的其他非利息費用，具體如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

三個月後結束

​

九個月後結束

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

攤銷費用

​

$

133

    

$

208

    

$

401

    

$

332

​

商譽代表收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽的賬面淨值為$52,505,000。商譽賬面金額變動情況彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

截至三個月

​

截至9個月

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

期初餘額

$

52,505

​

$

28,388

​

$

52,505

​

$

28,388

企業合併中產生的商譽

​

0

​

​

24,138

​

​

0

​

​

24,138

期末餘額

$

52,505

​

$

52,526

​

$

52,505

​

$

52,526

​

​

​

​

31

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

9.借入資金

短期借款

短期借款(一年內初始到期日)包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

FHLB-匹茲堡借款

​

$

0

​

$

18,066

客户回購協議

​

 

1,875

​

 

1,956

短期借款總額

​

$

1,875

​

$

20,022

​

該公司在其他代理銀行的可用信貸總額為#美元。45,000,0002021年9月30日和2020年12月31日。這些信貸額度基本上是無擔保的。不是截至2021年9月30日或2020年12月31日，未償還金額。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。截至2021年9月30日，該公司可用信貸金額為#美元。14,482,000在這條線路上使用不是取得了顯著的進步。截至2020年12月31日，該公司可用信貸金額為#美元。14,654,000在這條線路上使用不是取得了顯著的進步。作為這一項目的抵押品，該公司已質押賬面價值為#美元的可供出售證券。14,936,000在2021年9月30日和2021年9月15,126,0002020年12月31日。

該公司與某些商業客户簽訂回購協議。這些協議規定，該公司隔夜向客户出售指定的投資證券，並在下一個營業日回購。該公司就客户回購協議支付的加權平均利率為0.102021年9月30日和2020年12月31日為%。相關證券的賬面價值為$。1,900,000在2021年9月30日和$1,980,0002020年12月31日。

FHLB-匹茲堡貸款安排以賬面價值總計為美元的房地產擔保的合格貸款為抵押。1,044,507,000在2021年9月30日和2021年9月1,049,690,0002020年12月31日。此外，FHLB-匹茲堡貸款安排要求公司投資於既定數額的FHLB-匹茲堡股票。該公司持有的FHLB-匹茲堡股票(包括在綜合資產負債表中的其他資產)的賬面價值為#美元。9,400,000在2021年9月30日和2021年9月9,720,0002020年12月31日。除了這些表格中顯示的短期和長期借款外，還有來自匹茲堡聯邦住房金融局的未償還信用證，金額為#美元。5,584,000在2021年9月30日和$400,0002020年12月31日。該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為#美元。752,847,000截至2021年9月30日，包括未使用(可用)金額$709,012,000。截至2020年12月31日，該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸安排為$771,199,000，包括未使用(可用)的$698,977,000.

在2021年9月30日，有不是來自FHLB-匹茲堡的未償還短期借款。截至2020年12月31日，來自FHLB-匹茲堡的短期借款包括五墊款總額為$18,000,000面值，加權平均實際利率為0.43%.

長期借款-FHLB預付款

來自FHLB-匹茲堡的長期借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

2021年到期的貸款加權平均利率為0.94%

​

$

10,520

​

$

26,098

2022年到期的貸款加權平均利率為0.60%

​

​

15,510

​

​

15,682

2023年到期的貸款加權平均利率為0.73%

​

​

7,145

​

​

7,224

2024年到期的貸款加權平均利率為0.75%

​

​

5,109

​

​

5,137

2025年到期的貸款，平均利率為4.91%

​

​

396

​

​

467

長期FHLB-匹茲堡借款總額

​

$

38,680

​

$

54,608

​

注：加權平均費率為截至2021年9月30日。

32

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

高級註釋

2021年5月19日，該公司發行並出售了$15.0本金總額為百萬元2.752026年到期的固定利率高級無抵押票據百分比(下稱“高級票據”)。該批高級債券將於二零二六年六月一日期滿，息率固定年率為2.75%。該公司無權在任何時間贖回全部或部分優先債券，而持有人亦無須贖回優先債券。優先債券只屬該公司的無抵押及無附屬債務，並不是該公司任何附屬公司的債務，亦不受該公司任何附屬公司的擔保。

扣除債券發行成本$後，高級債券入賬。337,000，初始賬面金額為$14,663,000。債券發行成本作為實際利率的調整，在優先債券期限內攤銷。與高級債券相關的債務發行成本攤銷總額為$15,0002021年第三季度和美元22,000在截至9月30日的9個月期間，2021年在未經審計的綜合損益表中計入利息支出。他説：

截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還高級債券如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日，

    

十二月三十一日(星期四)

​

​

2021

​

2020

總值為$的高級債券15,000,000計息於2.75%，實際利率為3.23%；2026年6月到期

​

$

14,685

​

$

0

總賬面價值

​

$

14,685

​

$

0

​

次級債

在……上面2021年5月19日，該公司發行及出售$25.0本金總額為百萬元3.252031年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“附屬票據”)。附屬債券於2031年6月1日並以固定年利率計息3.25%，至2026年6月1日。從…2026年6月1日對於到期或提前贖回，利率將按季度重置為年利率，相當於紐約聯邦儲備銀行提供的三個月有擔保隔夜融資利率加259基點。公司有權在2026年6月1日或之後的任何時間贖回全部或部分附屬債券，並有權在其他某些情況下隨時贖回全部附屬債券。附屬債券的任何贖回都必須事先獲得監管部門的批准，並達到所需的程度。

附屬債券不須由持有人選擇贖回。附屬債券只屬本公司的無抵押附屬債券，並不是本公司任何附屬公司的債務，亦不受本公司任何附屬公司的擔保。附屬債券的償還權較公司現時及未來的優先債項(包括高級債券(如上所述))為低。就監管資本而言，附屬債券的目的是符合二級資本的資格。

扣除發行成本$後，附屬債券已入賬。563,000，初始賬面金額為$24,437,000。債券發行成本作為實際利率的調整在2026年6月1日之前攤銷。與附屬債券相關的債務發行成本攤銷總額為$25,0002021年第三季度和美元38,000在截至9月30日的9個月期間，2021年在未經審計的綜合損益表中計入利息支出。

33

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

截至2021年9月30日和2020年12月31日，次級債協議賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

    

9月30日，

    

十二月三十一日(星期四)

​

​

2021

​

2020

總面值為$的協議8,000,000計息於6.25%，實際利率為5.49%；2021年6月按面值贖回

​

$

0

​

$

8,027

總面值為$的協議6,500,000計息於6.502027年4月到期，2022年4月可贖回

​

​

6,500

​

​

6,500

面值為$的協議2,000,000計息於6.50%，實際利率為5.602027年7月到期，2022年7月可贖回

​

​

2,013

​

​

2,026

面值為$的協議25,000,000計息於3.25%，實際利率為3.74%；2031年6月到期，2026年6月可贖回

​

​

24,475

​

​

0

總賬面價值

​

$

32,988

​

$

16,553

​

​

10.股票薪酬計劃

公司有一項針對特定高級管理人員的股票激勵計劃和一項獨立董事股票激勵計劃。股票激勵計劃下的2021年限制性股票獎勵按比例超過三年，而根據獨立董事股票激勵計劃發行的2021年限制性股票歸屬於一年。以下為截至2021年9月30日的9個月期間授予的限制性股票獎勵摘要：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬美元)

    

​

    

集料

​

​

​

​

格蘭特

​

​

​

​

日期

​

​

數量

​

公平

​

​

股票

​

價值

2021年第一季度獎項：

​

​

​

​

​

對獨立董事的時間獎勵

​

10,989

​

$

220

對員工進行基於時間的獎勵

​

46,178

​

​

924

對員工的績效獎勵

​

17,224

​

​

345

2021年第二季度獎項，

​

​

​

​

​

對員工進行基於時間的獎勵

​

4,000

​

​

100

總計

​

78,391

​

$

1,589

​

與限制性股票相關的補償成本根據授予日股票在歸屬期間的公允價值確認，並根據估計沒收和實際沒收進行調整。截至2021年12月31日的財年，基於股票的年度薪酬總額估計為$1,314,000。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為#美元。345,0002021年第三季度和美元248,000在2020年第三季度。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為#美元。970,000在截至2021年9月30日的9個月期間，672,000在截至2020年9月30日的9個月內。

​

​

​

34

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

11.或有事項

訴訟事宜

在正常業務過程中，該公司會受到懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，有人提出金錢損害賠償的申索。管理層認為，該公司的財政狀況和經營業績不會因該等待決法律程序的結果而受到重大影響。

​

信託部報税應急事項

該公司因與信託部門2020年前的税務準備和管理活動有關的合規監督而蒙受運營損失。2020年，公司對信託部門税務管理活動的內部控制和人員進行了調整。管理層實施了內部控制和人員變動，以努力減少和防止信託部門税務管理活動出現新的不遵守情況的可能性。有幾個不是2021年第三季度與信託部門納税合規事項相關的虧損。與一項州税務申報事項有關的損失總計為美元。200,000在2020年第三季度。與信託部門税務合規事項有關的損失總計為#美元。107,000在截至2021年9月30日的9個月中，500,000在截至2020年9月30日的9個月內。這些損失包括在合併損益表中的其他非利息費用中。綜合資產負債表中應計利息和其他負債餘額包括#美元。429,000在2021年9月30日和$322,000截至2020年12月31日，與已確定的具體納税遵從事項有關；但無法估計與這些事項相關的可能產生的額外費用金額。

12.衍生金融工具

該公司是衍生金融工具的一方。這些金融工具包括利率互換協議，其中包含旨在保護有風險的一方的主要淨額結算和抵押品條款。

與商業銀行客户進行利率互換，以促進各自的風險管理戰略。根據這些安排的條款，商業銀行客户有效地將貸款的浮動利率敞口轉換為固定利率敞口。該等利率掉期已同時透過與第三者的抵銷利率掉期在經濟上對衝，以致該公司實際上已將其固定利率風險轉換為浮動利率風險。這些衍生品沒有被指定為對衝，也不是投機性的。相反，這些衍生品是向某些客户提供服務的結果。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。

利率掉期的名義總額為#美元。123,990,000在2021年9月30日和$135,740,0002020年12月31日。有幾個不是利率互換起源於截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間。截至2021年9月30日，合併資產負債表中沒有未抵銷的利率互換相關資產和負債總額。利率掉期對綜合收益表的淨影響是貸款利息收入減少#美元。335,0002021年第三季度和美元1,013,000在截至2021年9月30日的9個月中，貸款利息收入減少了#美元351,000在2020年第三季度和截至2020年9月30日的9個月中。

​

35

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

下表為公司於2021年9月30日和2020年12月31日的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

資產衍生品

​

負債衍生工具

​

資產衍生品

​

負債衍生工具

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

金額

​

值(1)

​

金額

​

值(2)

​

金額

​

值(1)

​

金額

​

值(2)

利率互換協議

$

61,995

​

$

3,902

​

$

61,995

​

$

3,902

​

$

67,870

​

$

6,566

​

$

67,870

​

$

6,566

​

(1)計入綜合資產負債表中的其他資產。
(2)計入綜合資產負債表的應計利息和其他負債。

該公司與其衍生工具對手方達成的協議規定，如果該公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則該公司也可被宣佈拖欠其衍生債務。此外，如果該公司未能維持其作為資本充足或運作良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具的持倉，而該公司將須履行協議下的責任。賬面價值為#美元的可供出售證券7,069,000作為公司於2021年9月30日與利率掉期相關的債務的抵押品。

13.金融工具的公允價值計量和公允價值

該公司按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。FASB主題820“公允價值計量和披露”建立了一個計量公允價值的框架，該框架包括用於對計量公允價值時使用的投入進行分類的層次結構。該層次結構將用於確定估值的輸入劃分為三個級別。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平輸入確定的。公允價值層次結構的級別如下：

第1級-公允價值是基於活躍市場的未調整報價，公司可以獲得相同資產或負債的報價。這些通常提供最可靠的證據，並在任何情況下都用來衡量公允價值。

第2級-公允價值基於除第1級投入以外的重大投入，這些投入通過與可觀察到的市場數據的佐證，在資產或負債的基本上整個期限內都可以直接或間接觀察到。第2級投入包括同類資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價以及其他可觀察到的投入。

級別3-公允價值基於重要的不可觀察的輸入。可能導致3級分類的估值方法的例子包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

本公司持續監控及評估與公允價值計量有關的現有數據，並確認截至影響所選估值方法的事件或環境變化發生之日公允價值層級之間的轉移。這種變化的例子可能包括特定資產或負債的市場變得活躍或不活躍，報價的可用性發生變化，或者其他市場數據的可用性發生變化。

36

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

2021年9月30日和2020年12月31日，按公允價值計量的資產和負債及其使用的估值方法如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

    

引自

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

價格

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活躍狀態下

​

可觀測

​

看不見的

​

總計

​

​

市場

​

輸入量

​

輸入量

​

公平

(單位：千)

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

​

價值

經常性公允價值計量、資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部的義務

​

$

0

​

$

25,068

​

$

0

​

$

25,068

美國政府機構的義務

​

​

0

​

​

24,312

​

​

0

​

​

24,312

國家和政治分區的義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税

​

 

0

​

 

139,244

​

 

0

​

 

139,244

應税

​

 

0

​

 

70,493

​

 

0

​

 

70,493

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

0

​

 

60,629

​

 

0

​

 

60,629

住宅抵押貸款債券

​

 

0

​

 

44,593

​

 

0

​

 

44,593

商業抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

73,518

​

 

0

​

 

73,518

可供出售的債務證券總額

​

 

0

​

 

437,857

​

 

0

​

 

437,857

有價證券

​

 

981

​

 

0

​

 

0

​

 

981

維修權

​

 

0

​

 

0

​

 

2,247

​

 

2,247

利率互換協議、資產

​

​

0

​

​

3,902

​

​

0

​

​

3,902

經常性公允價值計量、資產總額

​

$

981

​

$

441,759

​

$

2,247

​

$

444,987

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經常性公允價值計量、負債、

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議、債務

​

$

0

​

$

3,902

​

$

0

​

$

3,902

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非經常性公允價值計量、資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有估值津貼的不良貸款

​

$

0

​

$

0

​

$

7,225

​

$

7,225

估值免税額

​

 

0

​

 

0

​

 

(883)

​

 

(883)

減值貸款，淨額

​

 

0

​

 

0

​

 

6,342

​

 

6,342

持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產

​

 

0

​

 

0

​

 

1,374

​

 

1,374

非經常性公允價值計量、資產總額

​

$

0

​

$

0

​

$

7,716

​

$

7,716

​

37

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

    

引自

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

價格

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活躍狀態下

​

可觀測

​

看不見的

​

總計

​

​

市場

​

輸入量

​

輸入量

​

公平

(單位：千)

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

​

價值

經常性公允價值計量、資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部的義務

​

$

0

​

$

12,182

​

$

0

​

$

12,182

美國政府機構的義務

​

​

0

​

​

26,344

​

​

0

​

​

26,344

國家和政治分區的義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税

​

 

0

​

 

122,401

​

 

0

​

 

122,401

應税

​

 

0

​

 

47,452

​

 

0

​

 

47,452

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

0

​

 

38,176

​

 

0

​

 

38,176

住宅抵押貸款債券

​

 

0

​

 

57,467

​

 

0

​

 

57,467

商業抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

45,310

​

 

0

​

 

45,310

可供出售的債務證券總額

​

 

0

​

 

349,332

​

 

0

​

 

349,332

有價證券

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

 

1,000

維修權

​

 

0

​

 

0

​

 

1,689

​

 

1,689

利率互換協議、資產

​

​

0

​

​

6,566

​

​

0

​

​

6,566

經常性公允價值計量、資產總額

​

$

1,000

​

$

355,898

​

$

1,689

​

$

358,587

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經常性公允價值計量、負債、

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議、債務

​

$

0

​

$

6,566

​

$

0

​

$

6,566

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非經常性公允價值計量、資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有估值津貼的不良貸款

​

$

0

​

$

0

​

$

8,082

​

$

8,082

估值免税額

​

 

0

​

 

0

​

 

(925)

​

 

(925)

減值貸款，淨額

​

 

0

​

 

0

​

 

7,157

​

 

7,157

持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產

​

 

0

​

 

0

​

 

1,338

​

 

1,338

非經常性公允價值計量、資產總額

​

$

0

​

$

0

​

$

8,495

​

$

8,495

​

管理層對估值技術的評估和選擇，以及使用第三級方法確定資產公允價值時使用的不可觀察的投入都包括敏感的假設。其他市場參與者可能會使用完全不同的假設，這可能會導致公允價值的計算與管理層計算的金額有很大不同。

38

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

在2021年9月30日和2020年12月31日，關於估值技術和使用不可觀測投入(3級方法)定期計量的資產所使用的重大不可觀測投入的量化信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公允價值按公允價值計算

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

9/30/2021

​

估值

​

看不見的

​

​

​

​

方法或計算截止日期的值

資產

​

(單位：萬人)

​

技術

​

輸入

​

​

​

​

9/30/2021

維修權

​

$

2,247

 

貼現現金流

 

貼現率

 

​

13.00

%  

建模期間使用的比率

​

​

 

​

 

​

​

貸款提前還款速度

​

​

221.00

%  

加權平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

服務費

​

​

0.25

%  

貸款餘額

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%的付款晚了

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定的滯納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

​

每個賬户每月收取雜費

​

​

 

​

​

​

 

維修成本

​

$

6.00

​

每個賬户每月的服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

拖欠超過30天的貸款

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

維修成本每年增加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公允價值按公允價值計算

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

12/31/2020

​

估值

​

看不見的

​

​

​

​

截至以下日期的方法或值

資產

​

(單位：萬人)

​

技術

​

輸入

​

​

​

​

12/31/2020

維修權

​

$

1,689

 

貼現現金流

 

貼現率

 

​

13.00

%  

建模期間使用的比率

​

​

 

​

 

​

​

貸款提前還款速度

​

​

277.00

%  

加權平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

服務費

​

​

0.25

%  

貸款餘額

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%的付款晚了

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定的滯納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

 

每個賬户每月收取雜費

​

​

​

​

​

​

 

維修成本

​

$

6.00

​

每個賬户每月的服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

拖欠超過30天的貸款

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

維修成本每年增加

​

維修權的公允價值受到預期未來利率的影響。未來預期利率的增加(減少)往往會增加(減少)本公司服務權的公允價值，原因是借款人對標的貸款的預期提前還款行為發生了變化。維護權公允價值的未實現收益(虧損)在未經審計的綜合收益表中計入貸款服務費用淨額。

以下是按公允價值經常性計量的3級資產活動對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬人)

​

截至三個月

​

截至9個月

​

    

2021年9月30日

    

2020年9月30日

    

2021年9月30日

    

2020年9月30日

維修權餘額，期初

​

$

2,116

​

$

1,284

​

$

1,689

​

$

1,277

維修權的來源

​

 

176

​

 

374

​

 

567

​

 

777

未實現虧損計入收益

​

 

(45)

​

 

(221)

​

 

(9)

​

 

(617)

維修權餘額，期末

​

$

2,247

​

$

1,437

​

$

2,247

​

$

1,437

​

如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息，則貸款被歸類為減值貸款。喪失抵押品贖回權

39

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

持有的待售資產包括喪失抵押品贖回權所獲得的房地產。對於以房地產和持有待售止贖資產為抵押的減值商業貸款，估計公允價值主要根據第三方評估的價值確定。評估價值被折現，以得出抵押品的估計售價，該價格被認為是估計的公允價值。折扣還包括出售房產的估計成本。以應收賬款、存貨和設備等非房地產抵押品擔保的商業和工農業貸款，估計公允價值根據借款人的財務報表、存貨報告、應收賬款賬齡數據或設備評估或發票確定。這些來源的價值指標通常根據財務信息的年齡或資產質量進行貼現。

在2021年9月30日和2020年12月31日，有關估值技術和使用Level 3方法進行非經常性公允價值計量的重大不可觀察輸入的量化信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：萬美元)

    

​

​

    

  

​

    

  

​

    

  

    

  

    

加權

 

​

​

​

​

​

估值

​

  

​

​

  

​

  

​

平均值

 

​

​

平衡點：

​

零用錢：

​

公允價值按公允價值計算

​

估值

​

看不見的

​

折扣率為

 

資產

​

9/30/2021

​

9/30/2021

​

9/30/2021

​

技術

​

輸入量

​

9/30/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

6,480

​

$

672

​

$

5,808

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

27

%

工商業

​

​

72

​

​

72

​

​

0

​

資產清算

 

對評估價值的折扣

 

100

%

住宅按揭貸款-第一留置權和初級留置權

​

​

673

​

​

139

​

​

534

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

33

%

減值貸款總額

​

$

7,225

​

$

883

​

$

6,342

 

  

 

  

 

  

​

持有待售止贖資產-房地產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地產

​

$

1,195

​

$

0

​

$

1,195

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

47

%

住宅(1-4個家庭)

​

​

179

​

​

0

​

​

179

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

52

%

持有待售的喪失抵押品贖回權的資產總額

​

$

1,374

​

$

0

​

$

1,374

 

  

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

​

​

    

  

​

    

  

​

    

  

    

  

    

加權指數

 

​

​

​

​

估值

​

  

​

​

  

​

  

​

平均水平：

 

​

​

平衡點：

​

零用錢：

​

公允價值按公允價值計算

​

估值

​

看不見的

​

折扣率為

 

資產

​

12/31/2020

​

12/31/2020

​

12/31/2020

​

技術

​

輸入量

​

12/31/2020

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

6,501

​

$

691

​

$

5,810

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

28

%

工商業

​

 

72

​

 

72

​

 

0

 

資產清算

 

對評估價值的折扣

 

100

%

住宅按揭貸款-第一留置權和初級留置權

​

​

1,509

​

​

162

​

​

1,347

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

31

%

減值貸款總額

​

$

8,082

​

$

925

​

$

7,157

 

  

 

  

 

  

​

持有待售止贖資產-房地產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地產

​

$

1,258

​

$

0

​

$

1,258

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

44

%

住宅(1-4個家庭)

​

​

80

​

​

0

​

​

80

 

銷售額比較

 

對評估價值的折扣

 

36

%

持有待售的喪失抵押品贖回權的資產總額

​

$

1,338

​

$

0

​

$

1,338

 

  

 

  

 

  

​

​

本公司的若干金融工具在綜合財務報表中未按公允價值計量。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，呈列的合計公允價值可能並不代表該公司的基本公允價值。

40

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

本公司未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

公允價值

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

​

層次結構

​

攜帶

​

公平

​

攜帶

​

公平

​

    

水平

    

金額

    

價值

    

金額

    

價值

金融資產：

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

 

1級

​

$

190,155

​

$

190,155

​

$

96,017

​

$

96,017

存單

 

2級

​

 

8,840

​

 

8,949

​

 

5,840

​

 

6,054

受限股權證券(包括在其他資產中)

 

2級

​

 

9,650

​

 

9,650

​

 

9,970

​

 

9,970

貸款，淨額

 

3級

​

 

1,563,008

​

 

1,586,592

​

 

1,632,824

​

 

1,646,207

應計應收利息

 

2級

​

 

7,307

​

 

7,307

​

 

8,293

​

 

8,293

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未註明到期日的存款

 

2級

​

 

1,637,463

​

 

1,637,463

​

 

1,430,062

​

 

1,430,062

定期存款

 

2級

​

 

302,678

​

 

304,330

​

 

390,407

​

 

393,566

短期借款

 

2級

​

 

1,875

​

 

1,685

​

 

20,022

​

 

19,974

長期借款

 

2級

​

 

38,680

​

 

39,229

​

 

54,608

​

 

55,723

優先債

​

2級

​

​

14,685

​

​

15,000

​

​

0

​

​

0

次級債

​

2級

​

​

32,988

​

​

33,150

​

​

16,553

​

​

16,680

應計應付利息

 

2級

​

 

633

​

 

633

​

 

390

​

 

390

​

該公司已承諾提供信貸，並已開具備用信用證。備用信用證是客户向第三方提供的有條件的履約保證。由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。

​

​

​

41

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本節和本季度報告Form 10-Q中的某些陳述是前瞻性陳述。公民北方公司及其全資子公司(統稱為公司)打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券改革法案”中有關前瞻性陳述的避風港條款。前瞻性陳述不是歷史事實，它們基於某些假設，描述了未來的計劃、業務目標和預期，通常可以通過使用“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“目標”、“預測”和“目標”等詞語來識別。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性很難預測，可能超出管理層的控制範圍，並可能導致結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能對該公司的運作和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：

●新型冠狀病毒新冠肺炎的作用及相關事件
●美聯儲理事會和美國政府貨幣和財政政策的變化，特別是與利率變化有關
●我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊
●總體經濟狀況的變化
●立法或監管改革
●該公司所在市場對貸款、存款及其他金融服務的需求下降
●來自其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭加劇
●技術變革和與技術相關的成本增加
●會計原則的變更，或公認會計原則的應用
●未能實現與合併相關的協同效應，以及在整合被收購機構的業務和運營方面遇到困難

​

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

新冠肺炎(CoronaVirus)應對和工資保障計劃

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)第4013條規定，自2020年3月1日起至2020年12月31日(以較早的日期為準)或美國總統根據“國家緊急狀態法”宣佈的有關新冠肺炎大流行的國家緊急狀態終止之日(“適用期間”)後60天止，本公司可選擇暫停美國公認會計準則(GAAP)中與疫情相關的貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停將因疫情影響而修改的貸款確定為TDR，包括會計上的減值。暫停適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期限內發生的貸款修改期限。暫停不適用於與疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。

2020年12月27日，美國總統簽署了《2021年綜合撥款法案》(以下簡稱《法案》)，其中包含的條款涵蓋了更多針對新冠肺炎的應對措施和救濟措施。其中包括的額外救濟措施包括對CARE法案內容的某些延長，包括將根據CARE法案第4013條建立的問題債務重組的臨時救濟延長至a)2022年1月1日或b)國家新冠肺炎緊急終止日期後60天的較早者。他説：

此外，銀行業監管機構和其他金融監管機構於2020年3月22日發佈了一份聯合機構間聲明，並於2020年4月7日修訂，題為“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明”，該聲明鼓勵金融機構與由於新冠肺炎大流行的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。根據機構間聲明，不符合CARE法案第4013條條件的貸款修改仍有資格作為不需要的修改

42

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

要記為TDR。具體地説，這些機構與財務會計準則委員會(FASB)的工作人員確認，根據美國公認會計準則(GAAP)對在任何救濟之前在任的借款人進行的善意的短期修改不是美國公認會計準則(GAAP)下的TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將由於大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。跨部門聲明還指出，在與大流行相關的短期貸款修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。

為了與受新冠肺炎影響的客户合作，公司在個案的基礎上向在貸款修改計劃開始時已經還款的借款人提供短期貸款修改。在2020年7月1日與該公司合併之前，Covenant Financial Inc.(簡稱“Covenant”)有一個類似的計劃，這些修改後的貸款已納入該公司的計劃。這些努力旨在幫助借款人應對危機，並幫助該公司減輕信貸風險。對於受該計劃約束的貸款，要求每個借款人在修改期末恢復定期償還貸款，並將延期金額轉移到貸款期限結束。根據CARE法案第4013條的規定，截至2021年9月30日，修改後的貸款尚未報告為逾期、非應計貸款或TDR。該計劃下的大多數修改於2020年生效，並規定將利息或本金和利息推遲90至180天。

截至2021年9月30日，根據該計劃，沒有任何貸款處於延期狀態。相比之下，截至2021年6月30日，該公司有12筆貸款，記錄的總投資為670萬美元；截至2020年9月30日，該公司有44筆貸款，記錄的總投資為4460萬美元。

截至2021年9月30日，支付寶保護計劃(PPP)貸款的記錄投資為6,270萬美元，合同本金餘額總計6,520萬美元，由於淨遞延貸款發放費和從Covenant獲得的PPP貸款的市場利率調整的影響，減少了250萬美元。截至2021年9月30日，First Drag PPP貸款的投資記錄為570萬美元，比2020年12月31日的1.323億美元減少了1.266億美元，反映了小企業管理局(SBA)免除和償還貸款的影響。2021年第三季度，隨着第二次提取PPP貸款的記錄投資從2021年6月30日的7240萬美元下降到2021年9月30日的5700萬美元，第二次提取PPP貸款的償還速度加快。大多數第一次提取PPP貸款的期限為兩年(一些後來發起的第一次提取貸款是五年期)，SBA的償還時間越早，貸款就被免除。第二筆PPP貸款的期限為5年，只要貸款被免除，SBA的償還時間就會更早。

資本實力

雖然很難估計新冠肺炎的未來影響，但該公司，包括其主要子公司--國民北方銀行(“C&N銀行”)，是從強勢地位進入危機的。這一點在資本充足率中尤為明顯，資本充足率的水平表明，如果出現重大虧損，它有能力吸收重大虧損，同時繼續滿足資本充足率的要求。

C&N銀行在2021年9月30日的槓桿率(一級資本與平均資產之比)為10.35%，明顯高於資本充裕的門檻5%，超額資本金額為1.217億美元。同樣，2021年9月30日的總資本與風險加權資產比率為16.35%，超過了10%的資本充裕門檻，超額資本金額為9650萬美元。

有關本公司和C&N銀行監管資本狀況的更多細節，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)中的“股東權益和資本充足率”一節。

收益概述

2021年第三季度每股稀釋後淨收益為0.47美元，高於2021年第二季度的0.44美元和2020年第三季度的0.18美元。截至2021年9月30日的9個月，稀釋後每股淨收益為1.46美元，高於2020年前9個月的每股0.86美元。如下所述，2021年第三季度每股收益為0.47美元，比第三季度下降6.0%

43

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

2020年季度，非美國公認會計原則(美國GAAP)每股收益為0.50美元，經調整後不包括合併相關費用的影響。在截至2021年9月30日的9個月裏，每股收益為1.46美元，比2020年前9個月的非美國GAAP每股收益1.27美元高出15.0%，經調整後不包括合併相關費用的影響。

下表提供了該公司根據美國公認會計原則未經審計的收益結果與不包括與合併有關的費用的非美國公認會計原則比較結果的對賬。管理層認為，披露列報期間未經審計的收益結果，經調整以排除這些項目的影響，為投資者提供了有用的信息，以供比較。

對淨收入和淨收入的核對

稀釋後的每股收益為非美國

GAAP衡量標準

(千美元，每股數據除外)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年第三季度

​

2020年第三季度

​

​

收入

​

​

​

​

​

稀釋

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

稀釋

​

​

在此之前

​

​

​

​

​

收益

​

在此之前

​

​

​

​

​

​

收益

​

​

收入

​

收入

​

​

​

每

​

收入

​

收入

​

​

​

​

每

​

​

税收

​

税收

​

網絡

​

普普通通

​

税收

​

税收

​

網絡

​

普普通通

​

​

規定

​

規定

​

收入

​

分享

​

規定

​

規定

​

收入

​

分享

美國公認會計準則下的收益

​

$

8,965

​

$

1,566

​

$

7,399

​

$

0.47

​

$

3,286

​

$

438

​

$

2,848

​

$

0.18

新增：合併相關費用(1)

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

​

​

 

6,402

​

 

1,307

​

 

5,095

​

 

  

調整後收益(非美國公認會計準則)

​

$

8,965

​

$

1,566

​

$

7,399

​

$

0.47

​

$

9,688

​

$

1,745

​

$

7,943

​

$

0.50

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年9月30日的9個月

    

截至2020年9月30日的9個月

​

​

收入

​

​

​

​

​

稀釋

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

稀釋

​

​

在此之前

​

​

​

​

​

收益

​

在此之前

​

​

​

​

​

​

收益

​

​

收入

​

收入

​

​

​

每

​

收入

​

收入

​

​

​

​

每

​

​

税收

​

税收

​

網絡

​

普普通通

​

税收

​

税收

​

網絡

​

普普通通

​

​

規定

​

規定

​

收入

​

分享

​

規定

​

規定

​

收入

​

分享

美國公認會計準則下的收益

​

$

28,702

​

$

5,456

​

$

23,246

​

$

1.46

​

$

14,961

​

$

2,509

​

$

12,452

​

$

0.86

新增：合併相關費用(1)

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

​

​

 

7,526

​

 

1,536

​

 

5,990

​

 

  

調整後收益(非美國公認會計準則)

​

$

28,702

​

$

5,456

​

$

23,246

​

$

1.46

​

$

22,487

​

$

4,045

​

$

18,442

​

$

1.27

(一)所得税按21%的邊際所得税率分配。對所得税撥備的影響是根據估計的費用中不可扣除的部分進行調整的。

與2020年同期相比，與該公司第三季度和2021年9月30日迄今未經審計的收益結果相關的其他要點如下。

2021年第三季度與2020年第三季度相比

2021年第三季度淨收入為7399,000美元。相比之下，2020年第三季度淨收入為2,848,000美元，不包括與合併相關的費用，調整後(非美國GAAP)收益為7,943,000美元。其他顯著差異如下：

●2021年第三季度淨利息收入為19,459,000美元，比2020年第三季度總額高出177,000美元。平均未償還貸款減少1.137億元，其中平均購買力平價貸款減少7,450萬元，平均存款總額增加5,220萬元。2021年第三季度的淨息差為3.59%，而2020年第三季度為3.57%。2021年第三季度的平均收益資產收益率為3.89%，比2020年第三季度下降了0.13%，而2021年第三季度的有息負債平均利率為0.43%，比2020年第三季度的平均利率下降了0.19%。2021年第三季度，PPP貸款的利息和手續費總額為163.9萬美元，比2020年第三季度增加了75萬美元。購進會計調整的累加和攤銷

44

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

2021年第三季度對淨利息收入的淨積極影響為563,000美元，比2020年第三季度的淨正影響1,298,000美元減少了735,000美元
●2021年第三季度貸款損失撥備為1,530,000美元，而2020年第三季度為1,941,000美元。2021年第三季度的貸款損失準備金包括與具體貸款有關的淨費用611000美元(淨沖銷1205000美元被貸款具體津貼淨減少594 000美元所抵消)，以及集體確定的津貼增加919 000美元。2021年第三季度，該公司記錄的一筆商業貸款部分沖銷了1194000美元，在沖銷時未償還餘額為3496000美元。部分沖銷金額超過了2021年6月30日確定的583,000美元的具體津貼。2020年第三季度的貸款損失準備金包括對一筆3500 000美元的商業貸款註銷2219 000美元的淨影響，此前設立的撥備為1193 000美元。
●2021年第三季度的非利息收入比2020年第三季度的總額下降了61.1萬美元。重大差異包括以下幾個方面：
o2021年第三季度銷售貸款的淨收益為79.7萬美元，比2020年第三季度的總額減少了125.5萬美元，因為2021年第三季度銷售的住房抵押貸款數量低於2020年第三季度的水平。
o其他非利息收入總計66.5萬美元，比2020年第三季度減少33.1萬美元，因為公司在2020年第三季度確認了一項人壽保險安排的收入為27.9萬美元，其中福利在公司和一名前僱員的繼承人之間平分，來自聯邦住房貸款銀行股票的股息收入減少了5.5萬美元。
o2021年第三季度貸款服務費淨額為15.3萬美元，比2020年第三季度增加24萬美元，收入減少8.7萬美元。淨增長反映保留服務的住宅按揭貸款成交量增加。此外，由於市場對預付款速度的假設降低，2021年第三季度維修權的公允價值減少了4.5萬美元，而2020年第三季度的公允價值減少了221,000美元。
o信託收入為1,821,000美元，增加226,000美元，反映所管理信託資產增長的影響，包括市值升值的影響。
o隨着消費者和企業透支額和其他活動的增加，2021年第三季度存款賬户的服務費為124.9萬美元，比2020年第三季度增加了20.4萬美元。
o經紀和保險收入為56萬美元，比2020年第三季度總額增加17.8萬美元，原因是交易量增加帶來的佣金增加。
o2021年第三季度，借記卡交易的交換收入總計975,000美元，比2020年第三季度總額增加147,000美元，反映出收購Covenant導致交易量和賬户數量的增加。
●2021年第三季度，不包括合併相關費用的非利息支出比2020年第三季度增加了69.8萬美元。重大差異包括以下幾個方面：
o薪金和僱員福利9427000美元增加了724000美元，包括行政、信息技術、現金管理服務和貸款人員增加的影響。
o538000美元的專業費用增加了116000美元，其中包括徵聘服務費用的增加。

45

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

o其他非利息支出1，85萬美元減少了240,000美元，包括其他運營虧損減少195,000美元，因為與信託部門税務合規和準備事項有關的估計應計費用在2020年第三季度錄得20萬美元，2021年第三季度沒有可比費用。
●2021年第三季度的所得税撥備為1,566,000美元，比2020年第三季度的438,000美元增加了1,128,000美元，反映了税前收入的增加。

​

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

​

截至2021年9月30日的9個月，淨收入為23,246,000美元，或每股稀釋後收益1.46美元，而2020年前9個月的淨收入為12,452,000美元，或每股0.86美元。剔除合併相關費用的影響，2020年前9個月調整後(非美國GAAP)收益將為18,442,000美元，合每股1.27美元。其他顯著差異如下：

●2021年首九個月的淨利息收入較2020年同期增加10,413,000美元(21.8%)，反映主要歸因於收購Covenant的增長。平均未償還貸款增加2.413億美元，平均存款總額增加3.967億美元。截至2021年9月30日的九個月淨息差為3.70%，高於2020年前九個月的3.67%。2021年前9個月，PPP貸款的利息和手續費總額為488.6萬美元，比2020年前9個月增加了345.7萬美元。購買會計調整的增加和攤銷對2021年前9個月的淨利息收入產生了2228,000美元的淨積極影響，而2020年前9個月的淨積極影響為1,999,000美元。
●2021年前9個月，貸款損失準備金為2533000美元，與2020年前9個月的3293 000美元相比，支出減少760000美元。如上文所述，2021年前9個月的經費包括註銷一筆未償還餘額3496 000美元的商業貸款1194000美元的影響。相比之下，2020年前9個月的貸款損失準備金包括一筆350萬美元的商業貸款沖銷221.9萬美元的影響。
●2021年前9個月的非利息收入比2020年前9個月的總額增加了166.2萬美元。重大差異包括以下幾個方面：
o2021年前9個月的貸款服務費淨額為547,000美元，比2020年的負259,000美元(收入減少)增加了806,000美元。淨增長反映保留服務的住宅按揭貸款成交量增加。此外，與2020年公允價值減少617,000美元相比，2021年前9個月的維護權公允價值減少了9,000美元，這主要是由於與抵押貸款預付相關的假設發生了變化。
o信託收入為5254000美元，增加了615000美元，反映了管理的平均信託資產增長的影響，包括市值升值的影響。
o2021年前9個月，借記卡交易的交換收入總計285.4萬美元，增加了57.7萬美元，反映出交易量的增加。
o經紀和保險收入為1,392,000美元，增加了271,000美元，原因是交易量增加帶來的佣金增加。
o其他非利息收入總計283.7萬美元，比2020年增加25.4萬美元。在這一類別中，重大差異包括：
o與2020年相比，2021年前9個月實現税收抵免的收入增加了26.8萬美元，這是由於PA教育改善税收抵免計劃捐款增加。
o出售按揭貸款而提供增信服務的手續費收入增加158,000元。

46

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

o由於交易量增加，信用卡交換收入增加了6.9萬美元。
o對一家產權機構的投資收入增加了5.4萬美元。
o商業服務收入增加了4.3萬美元。
o由於2020年人壽保險交易的影響，其他非利息收入減少了27.9萬美元，其中福利在公司和一名前僱員的繼承人之間平分。
o聯邦住房貸款銀行股票的股息收入減少了7.6萬美元。
o隨着消費者和商業活動的增加，2021年前9個月存款賬户的服務費為333.7萬美元，比2020年前9個月的總額增加了21.1萬美元。
o2021年前9個月，貸款銷售的淨收益總計278.6萬美元，比2020年前9個月的總額減少了114.5萬美元。整體按揭貸款減少，反映按揭貸款銷售量減少，主要是由於再融資活動減少及整體市況低迷所致。
●在截至2021年9月30日的9個月裏，不包括合併相關費用的非利息支出比2020年前9個月的總額增加了662萬美元。重大差異包括以下幾個方面：
o薪金及工資和福利支出總額增加4757000美元，反映出與2020年的3個月相比，2021年納入了前“公約”業務的9個月，以及適應增長所需的貸款、人力資源、信息技術和其他人員的增加。
o入住率和設備費用淨額增加了473000美元，主要是由於收購了聖約人而增加。
o數據處理和電信費用增加了383 000美元，包括與“公約”採購有關的增長、外包支助服務費用增加以及軟件許可證和維護費用的其他增加。
o專業費用支出增加了41.8萬美元，主要是由於招聘服務和購買力平價貸款處理專業費用的增加。
o其他非利息支出增加了256,000美元。在這一類別中，重大差異包括：
o聯邦存款保險公司的保險費總額為43.1萬美元，增加了24.4萬美元。
o捐款支出增加了23萬美元，主要是由於與賓夕法尼亞州教育改善税收抵免計劃相關的捐款增加。
o業務發展費用總額為34.5萬美元，增加20.1萬美元，主要原因是公關費用增加。
o其他運營虧損總額為15.9萬美元，減少394,000美元，其中包括與信託部門税務合規和準備事宜有關的費用減少。
o小型企業管理局索賠調整津貼減少，反映了比先前估計的更有利的索賠結果，導致費用減少208000美元。

47

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

●截至2021年9月30日的9個月，所得税撥備為5,456,000美元，高於2020年前9個月的2,509,000美元。與2020年相比，2021年前9個月的税前收入增加了13,741,000美元。2021年前九個月的有效税率為19.0%，高於2020年前九個月16.8%的實際税率。2021年前9個月，免税利息收入的税收優惠為税前收入的2.4%，而2020年為5.0%。

​

有關本公司盈利結果波動及其他財務資料的更詳細資料，請參閲“管理層討論與分析”的其他章節。

收購Covenant Financial，Inc.

該公司對Covenant的收購已於2020年7月1日完成。Covenant是Covenant Bank的母公司，Covenant Bank在賓夕法尼亞州的巴克斯縣和切斯特縣經營銀行辦事處。根據交易，Covenant與公司合併並併入公司，Covenant Bank與C&N Bank合併並併入C&N Bank。總收購對價為6,330萬美元，包括公允價值為4,160萬美元的普通股和2,170萬美元的現金。收購Covenant之前，於2019年4月1日收購了Monument Bancorp，Inc.(以下簡稱Monument)。Monument是Monument Bank的母公司，在賓夕法尼亞州巴克斯縣設有銀行和貸款辦事處。收購紀念碑的總交易額為4270萬美元。

關於2020年7月1日生效的Covenant收購，該公司記錄了2410萬美元的商譽和310萬美元的核心存款無形資產。收購的資產包括價值4.642億美元的貸款、9780萬美元的銀行現金和到期貸款、價值1120萬美元的銀行擁有的人壽保險和價值1080萬美元的證券。承擔的負債包括價值4.818億美元的存款、價值6,400萬美元的借款和價值1,010萬美元的次級債務。收購中購買的資產和承擔的負債按完成交易時的初步估計公允價值記錄，並可能在收購後最長一年內進行調整。在截至2021年9月30日的9個月內，公約收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值沒有調整。

表一--季度財務數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元，

​

截至今年頭三個月：

(每股數據除外)

​

9月30日--

​

2010年6月30日

​

三月三十一號，

​

十二月三十一日，

​

9月30日，

​

2010年6月30日

​

2010年3月31日

(未經審計)

    

2021

​

2021

​

2021

    

2020

​

2020

    

2020

    

2020

利息收入

​

$

21,073

​

$

20,428

​

$

21,754

​

$

21,859

​

$

21,751

​

$

16,513

​

$

17,037

利息支出

​

 

1,614

​

 

1,747

​

 

1,671

​

 

2,104

​

 

2,469

​

 

2,267

​

 

2,755

淨利息收入

​

 

19,459

​

 

18,681

​

 

20,083

​

 

19,755

​

 

19,282

​

 

14,246

​

 

14,282

貸款損失準備金(貸方)

​

 

1,530

​

 

744

​

 

259

​

 

620

​

 

1,941

​

 

(176)

​

 

1,528

扣除貸款損失撥備(貸方)後的淨利息收入

​

 

17,929

​

 

17,937

​

 

19,824

​

 

19,135

​

 

17,341

​

 

14,422

​

 

12,754

非利息收入

​

 

6,359

​

 

6,300

​

 

6,782

​

 

6,565

​

 

6,970

​

 

5,528

​

 

5,281

證券淨收益

​

 

23

​

 

2

​

 

0

​

 

144

​

 

25

​

 

0

​

 

0

提前還款損失

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

1,636

​

​

0

​

​

0

​

​

0

合併相關費用

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

182

​

 

6,402

​

 

983

​

 

141

其他非利息支出

​

 

15,346

​

 

15,399

​

 

15,709

​

 

15,775

​

 

14,648

​

 

12,274

​

 

12,912

所得税前收入撥備

​

 

8,965

​

 

8,840

​

 

10,897

​

 

8,251

​

 

3,286

​

 

6,693

​

 

4,982

所得税撥備

​

 

1,566

​

 

1,780

​

 

2,110

​

 

1,481

​

 

438

​

 

1,255

​

 

816

淨收入

​

$

7,399

​

$

7,060

​

$

8,787

​

$

6,770

​

$

2,848

​

$

5,438

​

$

4,166

普通股應佔淨收益

​

$

7,336

​

$

6,999

​

$

8,722

​

$

6,727

​

$

2,830

​

$

5,405

​

$

4,146

普通股基本每股收益

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

​

$

0.43

​

$

0.18

​

$

0.39

​

$

0.30

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

​

$

0.43

​

$

0.18

​

$

0.39

​

$

0.30

​

關鍵會計政策

按照美國公認會計原則列報財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響許多報告的金額和披露。實際結果可能與這些估計不同。

48

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

貸款損失撥備。-一項特別容易受到重大改變影響的重大估計，是貸款損失免税額的釐定。該公司保留貸款損失準備金，代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。管理層認為貸款損失撥備是充足和合理的。未經審計的綜合財務報表附註7概述了管理層用於評估和確定貸款損失撥備的流程，有關貸款損失撥備的額外討論將在“管理層的討論和分析”後面的單獨一節中提供。鑑於識別和評估貸款損失的主觀性很強，消息靈通的個人很可能會做出截然不同的假設，從而計算出截然不同的免税額。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，各監管機構在審核過程中，亦會定期檢討該公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

企業合併-我們按採購會計方法核算企業合併。應用這一會計方法需要使用重大估計和假設來確定收購資產和承擔的負債的公允價值，以便在從記錄為商譽的資產攤銷、增值或折舊的資產之間適當分配購買價格對價。我們對收購的資產和承擔的負債的公允價值的估計是基於我們認為合理的假設。

債務證券的公允價值-另一項重大估計是計算公司債務證券的公允價值。就該公司的大部分債務證券而言，該公司會從獨立估值服務機構或經紀商收取債務證券的估計公允價值。在制定公允價值時，估值服務機構和經紀商基於類似利率環境下類似工具的歷史表現，使用對現金流的估計。根據經驗，管理層意識到債務證券的估計公允價值往往因經紀商和其他估值服務的不同而有所不同。

淨利息收入

公司的主要營業收入來源是淨利息收入，相當於利息收入和利息支出之間的差額。表II、表III和表IV包括關於該公司截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間淨利息收入的信息。在每個表格中，免税證券和貸款的利息收入金額都已調整為全額應税等值基礎。因此，這些表中反映的利息收入淨額超過了合併財務報表中列報的金額。下面的討論基於相關表格中的金額。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月

在這三個月期間，2021年全額應税等值淨利息收入為19,751,000美元，比2020年高出216,000美元(1.1%)。第三季度的利息收入為21,365,000美元，與2020年相比，2021年減少了639,000美元，而同期的利息支出減少了855,000美元。如表三所示，2021年的淨息差為3.59%，而2020年為3.57%，而“利差”(賺取資產的平均回報率與計息負債的平均資金成本之差)從2020年的3.40%上升至2021年的3.46%。2021年創收資產平均收益率為3.89%，比2020年下降0.13%；2021年有息負債平均利率為0.43%，比2020年下降0.19%。

2021年第三季度與採購會計有關的調整收入對淨利息收入563,000美元產生了積極影響， 包括貸款收入增加298000美元，以及定期存款和借款利息支出淨減少265,000美元。採購會計調整對2021年第三季度淨息差的積極影響為0.10%。相比之下，購買會計調整對2020年第三季度淨息差的積極影響為1,298,000美元，或0.24%。

利息收入和收益性資產

2021年利息收入總計2136.5萬美元，比2020年減少63.9萬美元。

49

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

與2020年相比，2021年應收貸款的利息和手續費減少了62.7萬美元。2021年平均未償還應收貸款減少113,735,000美元(6.7%)，從2020年的1,705,592,000美元降至1,591,857,000美元，其中平均購買力平價貸款減少74,501,000美元。其他貸款的平均餘額也有所下降，因為利率下降導致提前還款速度加快，對新商業貸款的需求在2020年和2021年的大部分時間裏都很低迷。此外，該公司在過去幾年向二級市場出售的住宅按揭貸款比例有所增加，這有助於增加2020和2021年的非利息收入，但有助於淨減少平均未償還貸款。

2021年第三季貸款平均收益率為4.76%，高於2020年第三季的4.60%。儘管除PPP貸款以外的應税貸款平均收益率從2020年的4.91%降至2021年的4.70%，免税貸款平均收益率從2020年的3.57%降至2021年的2.90%，但總投資組合的平均收益率受到PPP貸款收益率相對較高的影響。2021年第三季度，PPP貸款的利息和手續費總額為1，63.9萬美元，比2020年第三季度增加75萬美元，因為之前遞延的費用在SBA根據基礎借款人的寬恕償還貸款時在收入中確認。

2021年，可供出售債務證券的利息收入比2020年減少了3.5萬美元。2021年，平均可供出售的債務證券總額(按攤餘成本計算)從2020年的321,541,000美元增加到391,148,000美元。應税證券平均餘額增加3619.9萬美元，免税證券平均餘額增加33408000美元。2021年可供出售債務證券的平均收益率為2.18%，低於2020年的2.70%。可供出售證券收益率的下降反映了由於利率下降而加快了對可歸因於較低利率的攤銷證券的催繳和預付款，以及以最近的市場利率購買了收益率較低的證券。

2021年，銀行到期計息收入總計10.6萬美元，比2020年增加3.7萬美元。2021年銀行到期計息收益率平均為0.22%，2020年為0.19%。在這一類別中，2021年和2020年最大的資產餘額一直是存放在美聯儲的計息存款。2021年第三季度平均餘額為195,359,000美元，佔平均收益資產總額的9.0%，比2020年第三季度的147,543,000美元增加了47,816,000美元，佔平均收益資產總額的6.8%。與新冠肺炎疫情爆發前的慣例水平相比，這兩個時期美聯儲持有的現金水平都要高得多。在2020年和2021年的大部分時間裏，從購買力平價和其他貸款償還以及存款增長中獲得的資金已經超過了用於貸款發放、購買證券和償還借款的資金。

利息支出和計息負債

在這三個月期間，利息支出從2020年的246.9萬美元下降到2021年的161.4萬美元，降幅為85.5萬美元。存款利息支出減少72.4萬美元，計息存款平均利率從2020年的0.50%降至2021年的0.30%。存款平均利率的下調包括定期存款0.32%、貨幣市場賬户0.14%、利息支票賬户0.06%及儲蓄賬户0.01%。存款組合的改變也是導致平均利率下降的原因之一，定期存款佔平均總存款的比例從2020年第三季度的23.9%下降到2021年第三季度的16.2%。

平均總存款從2020年的1,884,543,000美元增加到第三季度的1,936,758,000美元，增幅為52,215,000美元(2.8%)。存款平均餘額的增加反映了與購買力平價相關的活動和來自其他政府刺激計劃的資金。

2021年第三季度短期借款的利息支出不到1,000美元，而2020年為73,000美元。短期借款平均餘額從2020年的44，66萬美元下降到2021年的2,185,000美元。2020年短期借款平均利率為0.65%。

長期借款的利息支出(FHLB預付款)從2020年的36.2萬美元減少到2021年的8.7萬美元，降幅為275,000美元。2021年長期借款的平均餘額為41,083,000美元，低於2020年的102,857,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2021年長期借款的平均利率為0.84%，而2020年為1.40%。

2021年5月，該公司發行了無抵押優先票據，扣除發行成本後的賬面價值總額為14,663,000美元。發行優先票據是為了以相對有吸引力的成本為控股公司Citizens&Northern Corporation提供資金。2021年第三季度，優先票據的利息支出總計11.8萬美元。2021年第三季度，優先債券的平均餘額為14,674,000美元，平均利率為3.19%。

50

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

次級債務的利息支出從2020年的24.7萬美元增加到2021年的34.6萬美元，增加了9.9萬美元。次級債券的平均餘額從2020年的16,540,000美元增加到2021年的32,978,000美元，反映出2021年5月新發行的次級債券，扣除發行成本後的賬面價值總額為24,437,000美元，但被2021年6月贖回的總計8,000,000美元的次級債券部分抵消。2021年5月發行的次級票據的利息為3.25%，實際利率為3.74%，2031年6月到期，2026年6月開始可按面值贖回。如果不贖回，次級票據將以可變利率計息，每季度重置一次，從2026年6月1日起至到期。次級票據是控股公司二級資本的來源。2021年次級債務的平均利率為4.16%，低於2020年的5.94%。

有關借入資金條款的更多資料載於未經審核綜合財務報表附註9。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間

在這九個月期間，2021年的全額應税等值利息收入為59,056,000美元，比2020年高出10,532,000美元(21.7%)。與2020年相比，2021年的利息收入增加了8,073,000美元，而同期的利息支出減少了2,459,000美元。如表三所示，與2020年的3.67%相比，2021年的淨息差為3.70%，2021年的“利差”(賺取資產的平均回報率除以有息負債的平均資金成本)為3.55%，高於2020年的3.44%。淨利息收入的整體增長主要來自2020年第三季度收購Covenant和購買力平價貸款計劃的收入。

在截至2021年9月30日的9個月中，與“公約”和“古蹟”收購有關的購買會計調整的增加和攤銷對淨利息收入2228000美元產生了積極影響，包括貸款收入增加1052000美元，定期存款和借款的利息支出淨減少總計1176000美元。相比之下，在截至2020年9月30日的9個月裏，購買會計調整對淨利息收入的淨積極影響為199萬9千美元。2021年前9個月，購買會計調整對淨息差的淨積極影響為0.14%，而2020年前9個月為0.15%。

利息收入和收益性資產

2021年利息收入總計64,088,000美元，比2020年增加8,073,000美元。應收貸款利息和手續費從2020年的49,438,000美元增加到2021年的57,734,000美元，增幅為8,296,000美元，增幅為16.8%。表四顯示貸款利息增加，其中8431000美元是由於數量變化而增加，135000美元是由於平均利率變化而減少。

2021年首9個月的平均未償還貸款總額為1,611,032,000元，較2020年首9個月的比較金額增加241,296,000元(17.6%)。平均未償還貸款的增加包括從《公約》獲得的貸款的影響，自2020年7月1日起生效，以及購買力平價貸款平均餘額的增加。

2021年的全額應税貸款等值收益率為4.79%，而2020年為4.82%，這是因為浮動利率貸款的當前利率和最近新發放貸款的利率下降，貸款的預付款增加，與市場利率的下降一致。此外，2020年7月1日從Covenant獲得的貸款收益率按當時的市場收益率記錄，低於收購前該公司的平均投資組合收益率。與第三季度的比較類似，截至2021年9月30日的9個月期間的整體貸款收益率包括PPP貸款確認費用加速的影響，因為已經收到了SBA的還款。他説：

2021年，可供出售債務證券的利息收入總計6071,000美元，比2020年減少了254,000美元。如表三所示，2021年平均可供出售的債務證券(按攤銷成本計算)總額為364,452,000美元，比2020年增加36,935,000美元。可供出售債務證券的平均收益率從2020年的2.58%降至2021年的2.23%，反映出以最近較低的市場利率贖回和預付攤銷證券和購買低收益證券的速度加快。

在這9個月期間，2021年來自銀行的計息利息收入總計23萬美元，比2020年的19.1萬美元增加了3.9萬美元。平均餘額增加88,694,000美元，原因是存款和償還貸款資金的增長超過了用於貸款發放、購買證券和償還借款的資金的增長。的平均付息餘額

51

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

在截至2021年9月30日的9個月裏，銀行佔平均總收入的7.4%，而2020年為3.9%。由於市場利率下降，2021年銀行的平均計息收益率為0.20%，而2020年為0.37%。

利息支出和計息負債

利息支出從2020年的7,491,000美元減少到2021年的5,032,000美元，降幅為2,459,000美元。表三顯示，有息負債的整體資金成本從2020年的0.79%降至2021年的0.46%。2021年有息存款平均利率從2020年的0.67%降至0.34%。表四顯示，與利率變化有關的利息支出減少佔費用減少的2912000美元，但因數量增加而增加的453 000美元部分抵消了減少的利息支出。

在截至2021年9月30日的9個月裏，平均總存款從2020年的1,499,371,000美元增加到2021年的1,896,023,000美元，增幅為396,652,000美元(26.5%)。平均存款的增加包括收購《公約》的影響。2021年有息存款平均利率從2020年的0.67%降至0.34%。存款平均利率的跌幅包括定期存款0.64%、貨幣市場賬户0.15%、利息支票賬户0.09%及儲蓄賬户0.03%。定期存款平均餘額佔平均存款總額的比重從2020年的26.1%降至2021年的17.9%，進一步推動存款平均利率下降。

2021年，短期借款的利息支出從2020年的33.5萬美元減少到2.2萬美元，降幅為31.3萬美元。短期借款平均餘額從2020年的36,492,000美元下降到2021年的7,648,000美元。2021年，短期借款的平均利率從2020年的1.23%降至0.38%。

長期借款的利息支出(FHLB預付款)從2020年的97萬美元減少到2021年的33萬美元，減少了64萬美元。2021年長期借款的平均餘額為46,863,000美元，低於2020年的平均餘額80,030,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2021年長期借款的平均利率為0.94%，而2020年為1.62%。平均餘額和利率均有所下降，反映出2020年12月提前償還了48036000美元的較高成本借款。

2021年5月發行的優先票據的利息支出在2021年總計17.5萬美元。2021年優先票據的平均餘額為7255,000美元，平均利率為3.23%。

次級債務的利息支出從2020年的46萬美元增加到2021年的94.7萬美元，增幅為48.7萬美元。次級債務平均餘額由2020年的9,871,000美元增加至2021年的25,539,000美元，反映2020年7月公約交易中承擔的10,091,000美元次級債務協議的淨影響，2021年5月新發行的次級債務淨額24,437,000美元，以及2021年6月贖回總計8,000,000美元的次級票據的淨影響。次級債平均利率從2020年的6.22%降至2021年的4.96%。

​

52

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

表二--利息收支分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

​

​

​

截至9個月

​

​

​

​

​

9月30日--

​

增加/

.

​

9月30日--

​

增加/

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

(減少)

​

    

2021

    

2020

    

(減少)

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行到期計息

​

$

106

​

$

69

​

$

37

​

​

$

230

​

$

191

​

$

39

可供出售的債務證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

1,304

​

 

1,483

​

 

(179)

​

​

 

3,604

​

 

4,451

​

 

(847)

免税

​

 

842

​

 

698

​

 

144

​

​

 

2,467

​

 

1,874

​

 

593

可供出售的債務證券總額

​

 

2,146

​

 

2,181

​

 

(35)

​

​

 

6,071

​

 

6,325

​

 

(254)

應收貸款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

16,890

​

 

18,269

​

 

(1,379)

​

​

 

51,209

​

 

46,316

​

 

4,893

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

618

​

​

889

​

​

(271)

​

​

​

3,289

​

​

1,429

​

​

1,860

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

1,021

​

​

0

​

​

1,021

​

​

​

1,597

​

​

0

​

​

1,597

免税

​

 

568

​

 

566

​

 

2

​

​

 

1,639

​

 

1,693

​

 

(54)

應收貸款總額

​

 

19,097

​

 

19,724

​

 

(627)

​

​

 

57,734

​

 

49,438

​

 

8,296

其他盈利資產

​

 

16

​

 

30

​

 

(14)

​

​

 

53

​

 

61

​

 

(8)

利息收入總額

​

 

21,365

​

 

22,004

​

 

(639)

​

​

 

64,088

​

 

56,015

​

 

8,073

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

有息存款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

利息檢查

​

 

230

​

 

271

​

 

(41)

​

​

 

686

​

 

716

​

 

(30)

貨幣市場

​

 

269

​

 

368

​

 

(99)

​

​

 

895

​

 

863

​

 

32

儲蓄

​

 

58

​

 

57

​

 

1

​

​

 

170

​

 

175

​

 

(5)

定期存款

​

 

506

​

 

1,091

​

 

(585)

​

​

 

1,807

​

 

3,972

​

 

(2,165)

有息存款總額

​

 

1,063

​

 

1,787

​

 

(724)

​

​

 

3,558

​

 

5,726

​

 

(2,168)

借入資金：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期

​

 

0

​

 

73

​

 

(73)

​

​

 

22

​

 

335

​

 

(313)

長期-FHLB進展

​

 

87

​

 

362

​

 

(275)

​

​

 

330

​

 

970

​

 

(640)

高級票據，淨額

​

​

118

​

​

0

​

​

118

​

​

​

175

​

​

0

​

​

175

次級債務，淨額

​

 

346

​

 

247

​

 

99

​

​

 

947

​

 

460

​

 

487

借款資金總額

​

 

551

​

 

682

​

 

(131)

​

​

 

1,474

​

 

1,765

​

 

(291)

利息支出總額

​

 

1,614

​

 

2,469

​

 

(855)

​

​

 

5,032

​

 

7,491

​

 

(2,459)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

19,751

​

$

19,535

​

$

216

​

​

$

59,056

​

$

48,524

​

$

10,532

​

注：來自免税證券和貸款的利息收入已調整為完全等值納税的基礎，採用公司21%的邊際聯邦所得税税率

53

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

表三-每日平均餘額和匯率分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

三個月

​

​

​

三個月

​

​

 

​

九個月

​

​

​

九個月

​

​

 

​

​

告一段落

​

速率：

​

告一段落

​

速率：

 

​

告一段落

​

速率：

​

告一段落

​

速率：

 

​

​

9/30/2021

​

退貨/

​

9/30/2020

​

退貨/

 

​

9/30/2021

​

退貨/

​

9/30/2020

​

退貨/

 

​

​

平均值

​

成本估算

​

平均值

​

成本估算

 

​

平均值

​

成本估算

​

平均值

​

成本估算

 

​

    

天平

    

資金：%

    

天平

    

資金：%

 

    

天平

    

資金：%

    

天平

    

資金：%

 

賺取資產

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

銀行到期計息

​

$

195,359

 

0.22

%  

$

147,543

 

0.19

%

 

$

157,231

 

0.20

%  

$

68,537

 

0.37

%

可供出售的債務證券，

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

  

​

按攤銷成本計算：

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

  

​

應税

​

​

263,682

 

1.96

%  

​

227,483

 

2.59

%

​

​

241,716

 

1.99

%  

​

245,487

 

2.42

%

免税

​

 

127,466

 

2.62

%  

 

94,058

 

2.95

%

​

 

122,736

 

2.69

%  

 

82,030

 

3.05

%

可供出售的債務證券總額

​

 

391,148

 

2.18

%  

 

321,541

 

2.70

%

​

 

364,452

 

2.23

%  

 

327,517

 

2.58

%

應收貸款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

應税

​

 

1,426,503

 

4.70

%  

 

1,480,247

 

4.91

%

​

 

1,424,457

 

4.81

%  

 

1,228,521

 

5.04

%

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

19,625

​

12.49

%  

​

162,234

​

2.18

%

​

​

58,900

​

7.47

%  

​

80,322

​

2.38

%  

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

68,108

​

5.95

%  

​

0

​

0.00

%

​

​

58,173

​

3.67

%  

​

0

​

0.00

%  

免税

​

 

77,621

 

2.90

%  

 

63,111

 

3.57

%

​

 

69,502

 

3.15

%  

 

60,893

 

3.71

%

應收貸款總額

​

 

1,591,857

 

4.76

%  

 

1,705,592

 

4.60

%

​

 

1,611,032

 

4.79

%  

 

1,369,736

 

4.82

%

其他盈利資產

​

 

2,355

 

2.70

%  

 

3,361

 

3.55

%

​

 

2,556

 

2.77

%  

 

2,346

 

3.47

%

盈利資產總額

​

 

2,180,719

 

3.89

%  

 

2,178,037

 

4.02

%

​

 

2,135,271

 

4.01

%  

 

1,768,136

 

4.23

%

現金

​

 

24,436

 

  

​

 

33,291

 

  

​

​

 

24,564

 

  

​

 

23,467

 

  

​

證券未實現收益

​

 

12,411

 

  

​

 

15,277

 

  

​

​

 

11,831

 

  

​

 

12,021

 

  

​

貸款損失撥備

​

 

(12,688)

 

  

​

 

(11,473)

 

  

​

​

 

(12,143)

 

  

​

 

(10,988)

 

  

​

銀行人壽保險

​

​

30,445

​

​

​

​

30,078

​

​

​

​

​

30,301

​

​

​

​

22,539

​

​

​

銀行房舍和設備

​

 

20,620

 

  

​

 

21,763

 

  

​

​

 

20,860

 

  

​

 

19,251

 

  

​

無形資產

​

 

56,021

 

  

​

 

57,008

 

  

​

​

 

56,153

 

  

​

 

38,786

 

  

​

其他資產

​

 

43,947

 

  

​

 

48,451

 

  

​

​

 

43,694

 

  

​

 

36,632

 

  

​

總資產

​

$

2,355,911

 

  

​

$

2,372,432

 

  

​

​

$

2,310,531

 

  

​

$

1,909,844

 

  

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

有息負債

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

有息存款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

利息檢查

​

$

423,371

 

0.22

%  

$

382,997

 

0.28

%

​

$

389,349

 

0.24

%  

$

290,420

 

0.33

%

貨幣市場

​

 

446,385

 

0.24

%  

 

386,848

 

0.38

%

​

 

428,985

 

0.28

%  

 

268,095

 

0.43

%

儲蓄

​

 

231,093

 

0.10

%  

 

201,401

 

0.11

%

​

 

224,050

 

0.10

%  

 

184,829

 

0.13

%

定期存款

​

 

312,979

 

0.64

%  

 

449,964

 

0.96

%

​

 

339,558

 

0.71

%  

 

391,827

 

1.35

%

有息存款總額

​

 

1,413,828

 

0.30

%  

 

1,421,210

 

0.50

%

​

 

1,381,942

 

0.34

%  

 

1,135,171

 

0.67

%

借入資金：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

短期

​

 

2,185

 

0.00

%  

 

44,660

 

0.65

%

​

 

7,648

 

0.38

%  

 

36,492

 

1.23

%

長期-FHLB進展

​

 

41,083

 

0.84

%  

 

102,857

 

1.40

%

​

 

46,863

 

0.94

%  

 

80,030

 

1.62

%

高級票據，淨額

​

​

14,674

​

3.19

%

​

0

​

0.00

%

​

​

7,255

​

3.23

%

​

0

​

0.00

%

次級債務，淨額

​

 

32,978

 

4.16

%  

 

16,540

 

5.94

%

​

 

25,539

 

4.96

%  

 

9,871

 

6.22

%

借款資金總額

​

 

90,920

 

2.40

%  

 

164,057

 

1.65

%

​

 

87,305

 

2.26

%  

 

126,393

 

1.87

%

有息負債總額

​

 

1,504,748

 

0.43

%  

 

1,585,267

 

0.62

%

​

 

1,469,247

 

0.46

%  

 

1,261,564

 

0.79

%

活期存款

​

 

522,930

 

  

​

 

463,333

 

  

​

​

 

514,081

 

  

​

 

364,200

 

  

​

其他負債

​

 

25,386

 

  

​

 

26,367

 

  

​

​

 

25,729

 

  

​

 

18,804

 

  

​

總負債

​

 

2,053,064

 

  

​

 

2,074,967

 

  

​

​

 

2,009,057

 

  

​

 

1,644,568

 

  

​

股東權益，不包括

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

其他綜合收益

​

 

292,936

 

  

​

 

285,158

 

  

​

​

 

292,017

 

  

​

 

255,545

 

  

​

累計其他綜合收益

​

 

9,911

 

  

​

 

12,307

 

  

​

​

 

9,457

 

  

​

 

9,731

 

  

​

股東權益總額

​

 

302,847

 

  

​

 

297,465

 

  

​

​

 

301,474

 

  

​

 

265,276

 

  

​

總負債和股東權益

​

$

2,355,911

 

  

​

$

2,372,432

 

  

​

​

$

2,310,531

 

  

​

$

1,909,844

 

  

​

利差

​

 

  

 

3.46

%  

 

  

 

3.40

%

​

 

  

 

3.55

%  

 

  

 

3.44

%

淨利息收入/盈利資產

​

 

  

 

3.59

%  

 

  

 

3.57

%

​

 

  

 

3.70

%  

 

  

 

3.67

%

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

存款總額(有息

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

和需求)

​

$

1,936,758

 

  

​

$

1,884,543

 

  

​

​

$

1,896,023

 

  

​

$

1,499,371

 

  

​

(1)免税證券和貸款的年化回報率是在全額應税等值的基礎上公佈的，使用的是該公司21%的邊際聯邦所得税税率。
(2)非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。
(3)收益資產收益率和基金成本按年率列示。

54

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

表四--成交量和成交率變動情況分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至21年9月30日的三個月與20年9月30日相比

.

​

截至21年9月30日的9個月與20年9月30日之前的9個月

​

​

更改日期

​

更改日期

​

總計

 

​

更改日期

​

更改日期

​

總計

​

    

卷

    

費率

    

變化

 

​

卷

    

費率

    

變化

賺取資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

  

 

​

  

 

​

  

銀行到期計息

​

$

1

​

$

36

​

$

37

​

​

$

162

​

$

(123)

​

$

39

可供出售的債務證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

200

​

 

(379)

​

 

(179)

​

​

 

(67)

​

 

(780)

​

 

(847)

免税

​

 

226

​

 

(82)

​

 

144

​

​

 

838

​

 

(245)

​

 

593

可供出售的債務證券總額

​

 

426

​

 

(461)

​

 

(35)

​

​

 

771

​

 

(1,025)

​

 

(254)

應收貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

(677)

​

 

(702)

​

 

(1,379)

​

​

 

7,085

​

 

(2,192)

​

 

4,893

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

(1,356)

​

​

1,085

​

​

(271)

​

​

​

(472)

​

​

2,332

​

​

1,860

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

1,021

​

​

0

​

​

1,021

​

​

​

1,597

​

​

0

​

​

1,597

免税

​

 

123

​

 

(121)

​

 

2

​

​

 

221

​

 

(275)

​

 

(54)

應收貸款總額

​

 

(889)

​

 

262

​

 

(627)

​

​

 

8,431

​

 

(135)

​

 

8,296

其他盈利資產

​

 

(7)

​

 

(7)

​

 

(14)

​

​

 

5

​

 

(13)

​

 

(8)

利息收入總額

​

 

(469)

​

 

(170)

​

 

(639)

​

​

 

9,369

​

 

(1,296)

​

 

8,073

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有息負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有息存款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息檢查

​

 

20

​

 

(61)

​

 

(41)

​

​

 

206

​

 

(236)

​

 

(30)

貨幣市場

​

 

37

​

 

(136)

​

 

(99)

​

​

 

402

​

 

(370)

​

 

32

儲蓄

​

 

8

​

 

(7)

​

 

1

​

​

 

33

​

 

(38)

​

 

(5)

定期存款

​

 

(402)

​

 

(183)

​

 

(585)

​

​

 

(475)

​

 

(1,690)

​

 

(2,165)

有息存款總額

​

 

(337)

​

 

(387)

​

 

(724)

​

​

 

166

​

 

(2,334)

​

 

(2,168)

借入資金：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期

​

 

(53)

​

 

(20)

​

 

(73)

​

​

 

(168)

​

 

(145)

​

 

(313)

長期-FHLB進展

​

 

(180)

​

 

(95)

​

 

(275)

​

​

 

(318)

​

 

(322)

​

 

(640)

高級票據，淨額

​

​

118

​

​

0

​

​

118

​

​

​

175

​

​

0

​

​

175

次級債務，淨額

​

 

172

​

 

(73)

​

 

99

​

​

 

598

​

 

(111)

​

 

487

借款資金總額

​

 

57

​

 

(188)

​

 

(131)

​

​

 

287

​

 

(578)

​

 

(291)

利息支出總額

​

 

(280)

​

 

(575)

​

 

(855)

​

​

 

453

​

 

(2,912)

​

 

(2,459)

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

淨利息收入

​

$

(189)

​

$

405

​

$

216

​

​

$

8,916

​

$

1,616

​

$

10,532

(1)免税證券和貸款收入的變化是在完全等值納税的基礎上公佈的，使用的是該公司21%的邊際聯邦所得税税率。
(2)由於交易量和利率引起的利息變化，按照交易量和利率變化的絕對金額的關係，按比例分配給交易量和利率的變化。

55

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

非利息收入

表五--非利息收入比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至三個月

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日--

​

​

$

​

%

 

​

    

2021

​

2020

    

​

變化

​

變化

 

信託收入

​

$

1,821

​

$

1,595

​

$

226

​

14.2

%

經紀和保險收入

​

 

560

​

​

382

​

​

178

​

46.6

%

存款賬户手續費

​

 

1,249

​

​

1,045

​

​

204

​

19.5

%

借記卡交易的交換收入

​

 

975

​

​

828

​

​

147

​

17.8

%

出售貸款的淨收益

​

 

797

​

​

2,052

​

​

(1,255)

​

(61.2)

%

貸款服務費，淨額

​

 

153

​

​

(87)

​

​

240

​

N/M

​

增加人壽保險的現金退還價值

​

 

139

​

​

159

​

​

(20)

​

(12.6)

%

其他非利息收入

​

 

665

​

​

996

​

​

(331)

​

(33.2)

%

淨非利息收入總額，不包括證券已實現收益

​

​

6,359

​

​

6,970

​

​

(611)

​

(8.8)

%

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

​

23

​

​

25

​

​

(2)

​

(8.0)

%

非利息收入總額

​

$

6,382

​

$

6,995

​

$

(613)

​

(8.8)

%

​

N/M=沒有意義

不包括證券已實現收益的非利息收入總額，2021年第三季度淨額比2020年第三季度減少61.1萬美元(8.8%)。重大變化將在“管理層討論與分析”的收益概述部分進行討論。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

九個月後結束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日--

​

​

$

​

%

 

​

    

2021

    

2020

    

​

變化

​

變化

 

信託收入

​

$

5,254

​

$

4,639

​

$

615

​

13.3

%

經紀和保險收入

​

 

1,392

​

 

1,121

​

​

271

​

24.2

%

存款賬户手續費

​

 

3,337

​

 

3,126

​

​

211

​

6.7

%

借記卡交易的交換收入

​

 

2,854

​

 

2,277

​

​

577

​

25.3

%

出售貸款的淨收益

​

 

2,786

​

 

3,931

​

​

(1,145)

​

(29.1)

%

貸款服務費，淨額

​

 

547

​

 

(259)

​

​

806

​

N/M

​

增加人壽保險的現金退還價值

​

 

434

​

 

361

​

​

73

​

20.2

%

其他非利息收入

​

 

2,837

​

 

2,583

​

​

254

​

9.8

%

淨非利息收入總額，不包括證券已實現收益

​

 

19,441

​

 

17,779

​

​

1,662

​

9.3

%

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

 

25

​

 

25

​

​

0

​

0.0

%

非利息收入總額

​

$

19,466

​

$

17,804

​

$

1,662

​

9.3

%

​

N/M=沒有意義

2021年前9個月，不包括證券已實現收益的非利息收入總額比2020年前9個月的總額增加了1,662,000美元(9.3%)。重大變化將在“管理層討論與分析”的收益概述部分進行討論。

​

56

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

非利息支出

表六--非利息費用比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至2010年底的三個月。

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日--

​

 $ 

​

 % 

 

​

 

2021

 

2020

 

變化

 

變化

​

薪金和員工福利

    

$

9,427

    

$

8,703

    

$

724

    

8.3

%

入住率和設備費用淨額

​

 

1,217

​

 

1,189

​

 

28

 

2.4

%

數據處理和電信費

​

 

1,475

​

 

1,482

​

 

(7)

 

(0.5)

%

自動櫃員機和交換費

​

 

357

​

 

340

​

 

17

 

5.0

%

賓夕法尼亞州股票税

​

 

482

​

 

422

​

 

60

 

14.2

%

專業費用

​

 

538

​

 

422

​

 

116

 

27.5

%

其他非利息支出

​

​

1,850

​

​

2,090

​

​

(240)

​

(11.5)

%

非利息費用總額，不包括與合併相關的費用

​

​

15,346

​

​

14,648

​

​

698

​

4.8

%

合併相關費用

​

​

0

​

​

6,402

​

​

(6,402)

​

(100.0)

%

總非利息費用

​

$

15,346

​

$

21,050

​

$

(5,704)

 

(27.1)

%

​

2021年第三季度的非利息支出總額比2020年第三季度減少了570.4萬美元(27.1%)。不包括2020年第三季度與合併相關的費用，2021年第三季度的非利息支出總額比2020年第三季度增加了69.8萬美元(4.8%)。重大變化將在“管理層討論與分析”的收益概述部分進行討論。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

九個月後結束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日--

​

 $ 

​

 % 

 

​

​

2021

​

2020

​

變化

​

變化

 

薪金和員工福利

    

$

27,821

    

$

23,064

    

$

4,757

    

20.6

%

入住率和設備費用淨額

​

 

3,740

​

 

3,267

​

 

473

 

14.5

%

數據處理和電信費

​

 

4,342

​

 

3,959

​

 

383

 

9.7

%

自動櫃員機和交換費

​

 

1,049

​

 

912

​

 

137

 

15.0

%

賓夕法尼亞州股票税

​

 

1,463

​

 

1,267

​

 

196

 

15.5

%

專業費用

​

 

1,683

​

 

1,265

​

 

418

 

33.0

%

其他非利息支出

​

 

6,356

​

 

6,100

​

 

256

 

4.2

%

非利息費用總額，不包括與合併相關的費用

​

 

46,454

​

 

39,834

​

 

6,620

 

16.6

%

合併相關費用

​

 

0

​

 

7,526

​

 

(7,526)

 

(100.0)

%

總非利息費用

​

$

46,454

​

$

47,360

​

$

(906)

 

(1.9)

%

​

2021年前9個月的非利息支出總額比2020年前9個月的總額減少了90.6萬美元(1.9%)。2021年前9個月的非利息支出總額比2020年前9個月的總非利息支出增加了662萬美元(16.6%)，其中不包括與合併相關的費用。重大變化，包括2020年7月1日結束的Covenant收購的影響，將在管理層的討論和分析的收益概述部分進行討論。

所得税

中期所得税撥備是基於本公司對預計適用於全年的實際税率的估計。2021年前9個月的所得税撥備為5456,000美元，比2020年前9個月的撥備高出2947,000美元。2021年前9個月的有效税率(税收撥備佔税前收入的百分比)為19.0%，而2020年前9個月為16.8%。該公司在2021年和2020年前九個月的實際税率與法定税率21%不同，主要是因為免税利息收入、州所得税和其他永久性差異的影響。與2020年相比，2021年前9個月的有效税率較高，主要原因是免税利息收入佔税前總收入的比例下降。

57

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

本公司根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差額確認遞延税項資產和負債。截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延税淨資產代表以下臨時差異組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

(單位：千)

​

2021

​

2020

遞延税項資產：

 

​

  

 

​

  

貸款損失撥備

​

$

2,678

​

$

2,154

關於貸款的採購會計調整

​

 

1,713

​

 

1,930

淨營業虧損結轉

​

​

807

​

​

896

經營租賃負債

​

 

846

​

 

724

其他遞延税項資產

​

 

3,102

​

 

3,089

遞延税項資產總額

​

 

9,146

​

 

8,793

​

​

 

  

​

 

  

遞延税項負債：

​

 

  

​

 

  

未實現的證券持有收益

​

 

1,674

​

 

3,104

定義福利計劃-ASC 835

​

 

28

​

 

32

銀行房舍和設備

​

 

492

​

 

1,216

核心存款無形資產

​

 

754

​

 

840

經營性租賃的使用權資產

​

 

846

​

 

724

其他遞延税項負債

​

 

224

​

 

172

遞延税項負債總額

​

 

4,018

​

 

6,088

遞延税項資產，淨額

​

$

5,128

​

$

2,705

​

在與Covenant合併有關的情況下，該公司收到了淨營業虧損(“NOL”)，可從460萬美元的聯邦應税收入中結轉。可供使用的北環線不會過期；然而，可從應納税所得額中抵銷的金額限制在每年約563,000美元，並進一步限制在不考慮北環線的情況下，每年不超過應納税所得額的80%。截至2020年12月31日，北環線的未使用金額為430萬美元。

本公司根據盈利歷史、對未來盈利的預期以及預期的暫時性差異逆轉時間，定期審查遞延税項資產的可回收性。遞延税項資產的變現最終取決於是否存在足夠的應税收入。

管理層相信於2021年9月30日記錄的遞延税項淨資產是完全可變現的；然而，如果管理層確定本公司將無法全部或部分實現遞延税項淨資產，則本公司將調整遞延税項資產，這將對收益產生負面影響。.

財務狀況

本節包括有關公司放貸活動或管理層討論和分析中未提及的其他重大變化或風險的信息。公司盈利資產和有息負債的平均餘額的重大變化在“管理層討論和分析”的“淨利息收入”一節中有描述。其他重要的資產負債表項目，包括證券、貸款損失撥備和股東權益，將在管理層的討論和分析中單獨討論。截至2021年9月30日，該公司的表外貸款承諾或未償還信用證沒有引起重大擔憂，管理層預計購買銀行房地和設備的金額不會對該公司2021年的財務狀況產生重大不利影響。

58

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

截至2021年9月30日，未償還貸款總額為1,575,708,000美元，比2020年12月31日減少68,501,000美元，其中包括由於償還而減少的購買力平價貸款69,541,000美元和淨減少住宅抵押貸款41,309,000美元。過去9個月未償還貸款淨減少，反映貸款提前還款額高，利率偏低，以及有高比例的新按揭貸款流入二手市場。不包括PPP貸款，截至2021年9月30日的商業貸款總額比2020年12月31日增加了4109.9萬美元。截至2021年9月30日，商業貸款約佔投資組合的62%，而住宅按揭貸款佔投資組合的37%。他説：

雖然該公司的貸款活動主要集中在其市場領域，但該公司的部分商業貸款部門包括參與貸款。參與貸款是規模較大的商業交易的一部分，其他機構是這些交易的“牽頭行”。雖然不是牽頭行，但該公司對參與貸款機會進行詳細的承銷和監測。參貸貸款包括在本表格10-Q所列貸款表中的“商業及工業”、“以房地產作抵押的商業貸款”、“政治分部”及“其他商業”類別。截至2021年9月30日，未償還參與貸款總額為57,918,000美元，低於2020年12月31日的65,741,000美元。截至2021年9月30日，未償還的參與貸款餘額包括向該公司市場區域以外的企業發放的總計3353萬美元。此外，參與貸款還包括“槓桿貸款”，即向有形賬面權益最低、可獲得抵押品範圍有限的企業發放貸款，儘管通常在發起之時，這些企業在近期歷史上表現出了強勁的現金流表現。截至2021年9月30日，槓桿參與貸款總額為756.5萬美元，截至2020年12月31日，槓桿參與貸款總額為843.7萬美元。

該公司通過由匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的MPF Xtra計劃向二級市場發起和銷售住宅抵押貸款。通過MPF Xtra計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給準政府實體聯邦全國抵押協會(Fannie Mae)的符合條件的優質貸款。該公司還通過由匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的強積金原始計劃，向二級市場發起和銷售住宅按揭貸款。通過強積金原始計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)的符合條件的優質貸款。2019年末，該公司開始根據強積金直接計劃(MPF Direct Program)發起和銷售餘額較大的不合格抵押貸款，該計劃也由匹茲堡和芝加哥的聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)管理。本公司並不保留在強積金直接計劃下出售貸款的還款權。截至2021年9月30日，該公司在強積金直接計劃下的活動微乎其微。

對於強積金計劃下的貸款銷售，公司會向投資者提供慣常的陳述和擔保，其中一項規定是貸款已按照投資者制定的標準進行承銷。如果確定沒有履行陳述和保證，公司可能被要求回購貸款，並償還所收到的費用的一部分，或向投資者償還貸款中發生的信用損失。此類回購或報銷通常是由於承銷或文件缺陷造成的。截至2021年9月30日，該公司因發現的違規情況而回購的未償還貸款餘額總額為1,584,000美元，而截至2020年12月31日的相應回購貸款餘額總額為1,714,000美元。

截至2021年9月30日，通過強積金Xtra和原始計劃出售和償還的貸款餘額總計328,659,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款167,914,000美元和通過原始計劃出售的貸款160,745,000美元。截至2020年12月31日，通過這兩個計劃出售和償還的貸款未償還餘額總計278,857,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款149,463,000美元和通過原始計劃出售的貸款129,394,000美元。基於到目前為止所需回購的數量相當有限，截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有為代表和保修風險建立任何津貼。

對於根據原計劃出售的貸款，公司將提供信用提升，從而公司將承擔超過規定的第一損失賬户(“FLA”)餘額的信用損失，最高可達指定金額。FLA由匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)根據出售的未償還貸款餘額的一定比例提供資金。於2021年9月30日，本公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為8,273,000元，而本公司已就信貸損失入賬550,000元，並計入隨附的綜合資產負債表的應計利息及其他負債。於二零二零年十二月三十一日，本公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為6,766,000元，相關信貸損失撥備為500,000元。與提供信用增強相關的收入

59

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

(包括在綜合損益表中的其他非利息收入)截至2021年9月30日的9個月總計265,000美元，截至2020年9月30日的9個月總計10.7萬美元。截至2021年9月30日的9個月，與信用增強義務(包括在綜合收益表中的其他非利息支出)相關的損失準備金為5萬美元，截至2020年9月30日的9個月的損失準備金為2.9萬美元。本公司不會為通過Xtra計劃出售的貸款提供信用提升。

該公司是小型企業管理局的參與貸款人。根據與小型企業管理局的安排，按揭證券公司可向商業借款人發放貸款，並由小型企業管理局提供全部或部分擔保，但須符合小型企業管理局的承保及文件規定。Covenant也是參與SBA貸款的機構。根據Covenant收購，本公司獲得了部分SBA擔保的貸款，或在某些情況下，SBA擔保的部分貸款已回售給SBA，但須持續遵守SBA的承保和文件要求。作為盡職調查的一部分，該公司審查了截至2020年7月1日通過從Covenant獲得的各種SBA貸款計劃發放的所有貸款，並記錄了80萬美元的SBA索賠調整津貼。津貼額的釐定屬主觀性質，並根據該公司對貸款信貸質素的評估，以及證明符合小型企業管理局規定的文件的質素而釐定。截至2021年9月30日，該公司與SBA對公約發起的貸款的擔保相關的總敞口為11,458,000美元，截至2020年12月31日為17,041,000美元，截至2021年9月30日，SBA索賠調整撥備(包括在合併資產負債表的應計利息和其他負債中)為485,000美元，截至2020年12月31日為730,000美元。在截至2021年9月30日的9個月中，本公司記錄了總計37,000美元的SBA索賠撥備費用，以及其他非利息支出減少208,000美元，即SBA索賠變現的金額超過先前估計。

表七--按類型分列的貸款彙總表

按類型劃分的貸款彙總

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

商業廣告：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

553,389

​

$

531,810

​

$

301,227

​

$

162,611

​

$

159,266

​

$

150,468

工商業

​

 

152,244

​

 

159,577

​

 

126,374

​

 

91,856

​

 

88,276

​

 

83,854

薪資保障計劃-第一次抽獎

​

​

5,747

​

​

132,269

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

薪資保障計劃-第二次抽獎

​

​

56,981

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

73,503

​

 

53,221

​

 

53,570

​

 

53,263

​

 

59,287

​

 

38,068

商業建築和土地

​

 

53,267

​

 

42,874

​

 

33,555

​

 

11,962

​

 

14,527

​

 

14,287

以農地為抵押的貸款

​

 

10,812

​

 

11,736

​

 

12,251

​

 

7,146

​

 

7,255

​

 

7,294

多户(5户或以上)住宅

​

 

52,962

​

 

55,811

​

 

31,070

​

 

7,180

​

 

7,713

​

 

7,896

農業貸款

​

 

3,092

​

 

3,164

​

 

4,319

​

 

5,659

​

 

6,178

​

 

3,998

其他商業貸款

​

 

17,312

​

 

17,289

​

 

16,535

​

 

13,950

​

 

10,986

​

 

11,475

總商業廣告

​

 

979,309

​

 

1,007,751

​

 

578,901

​

 

353,627

​

 

353,488

​

 

317,340

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款-第一留置權

​

​

494,376

​

​

532,947

​

​

510,641

​

​

372,339

​

$

359,987

​

​

334,102

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,303

​

 

27,311

​

 

27,503

​

 

25,450

​

 

25,325

​

 

23,706

房屋淨值信用額度

​

 

38,465

​

 

39,301

​

 

33,638

​

 

34,319

​

 

35,758

​

 

38,057

1-4户家庭住宅建設

​

 

21,719

​

 

20,613

​

 

14,798

​

 

24,698

​

 

26,216

​

 

24,908

住宅按揭總額

​

 

578,863

​

 

620,172

​

 

586,580

​

 

456,806

​

 

447,286

​

 

420,773

消費者

​

 

17,536

​

 

16,286

​

 

16,741

​

 

17,130

​

 

14,939

​

 

13,722

總計

​

 

1,575,708

​

 

1,644,209

​

 

1,182,222

​

 

827,563

​

 

815,713

​

 

751,835

減去：貸款損失撥備

​

 

(12,700)

​

 

(11,385)

​

 

(9,836)

​

 

(9,309)

​

 

(8,856)

​

 

(8,473)

貸款，淨額

​

$

1,563,008

​

$

1,632,824

​

$

1,172,386

​

$

818,254

​

$

806,857

​

$

743,362

​

60

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

貸款損失撥備和撥備

該公司保留貸款損失準備金，代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。未經審計的綜合財務報表附註7概述了流程管理用於評估和確定貸款損失撥備的情況。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，各監管機構在審核過程中，亦會定期檢討該公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

截至2021年9月30日，貸款損失撥備為12，70萬美元，高於2020年12月31日的11,385,000美元。表九顯示，截至2021年9月30日，不良貸款的特定撥備總額從2020年12月31日的925,000美元減少到883,000美元，減少了42,000美元。表九還顯示，2021年津貼的增加主要與商業貸款有關，因為與商業部門有關的津貼的集體評估部分從2020年12月31日的5545000美元增加到2021年9月30日的6689000美元。

從Covenant獲得的被確定為信用質量惡化(購買的信用受損，簡稱PCI)的貸款，在2020年7月1日的價值為664.8萬美元，在2021年9月30日的價值為632.4萬美元。投資組合的其餘部分被認為是投資組合的業績組成部分。從Covenant獲得的履約貸款在扣除2021年9月30日的3,482,000美元和2020年12月31日的5,362,000美元的信貸損失折扣後計入淨額。這一折價反映了根據收購日期的市場預期對信貸損失現值的估計為7,219,000美元，隨後由於根據估計和實際本金支付確認了增值，因此減少了信貸損失的現值。他説：

從Monument獲得的被確定為PCI的貸款在2019年4月1日價值441,000美元，在2021年9月30日價值30萬美元。投資組合的其餘部分被認為是投資組合的業績組成部分。從Monument獲得的履約貸款在扣除2021年9月30日的35.4萬美元和2020年12月31日的61.7萬美元的信貸損失折扣後計入淨額。這一折價反映了根據收購日期的市場預期對信貸損失現值的估計為1,914,000美元，隨後由於增值已根據估計和實際本金支付確認，因此減少。

表X顯示，截至2021年9月30日，貸款損失撥備總額佔未償還貸款總額的0.81%，高於2020年12月31日的0.69%，低於2016年至2018年超過1.00%的水平。表X還顯示，截至2021年9月30日，購買的非減值貸款的撥備和信貸調整總額佔貸款總額加上信貸調整的百分比為1.05%，與前幾年的比率一致。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，按分段計提的貸款損失撥備(授信)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

    

截至9個月

​

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

(單位：千)

    

2021

​

2020

 

2021

    

2020

    

商業廣告

​

$

1,503

​

$

1,990

​

$

2,297

​

$

3,184

​

住宅抵押貸款

​

​

3

​

​

(66)

​

​

112

​

​

67

​

消費者

​

 

24

​

 

17

​

 

38

​

 

42

​

未分配

​

 

0

​

 

0

​

 

86

​

 

0

​

總計

​

$

1,530

​

$

1,941

​

$

2,533

​

$

3,293

​

​

61

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

貸款損失撥備(授信)進一步細化如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業細分市場

​

截至三個月

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

​

2020

 

2021

    

2020

根據淨沖銷的影響進行調整的不良貸款特定撥備總額增加

​

$

596

​

$

908

​

$

1,154

​

$

1,949

集體確定的津貼部分增加，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

568

​

​

194

​

 

1,061

​

 

84

歷史損失體驗因素的變化

​

​

339

​

​

848

​

 

82

​

 

841

定性因素的變化

​

​

0

​

​

40

​

 

0

​

 

310

貸款損失準備金總額--商業部門

​

$

1,503

​

$

1,990

​

$

2,297

​

$

3,184

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款細分市場

​

截至三個月

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

​

2020

 

2021

    

2020

減值貸款特定撥備總額減少，經淨沖銷影響進行調整

​

$

(2)

​

$

(21)

​

$

(17)

​

$

(38)

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

11

​

​

(87)

​

 

222

​

 

(227)

歷史損失體驗因素的變化

​

​

(6)

​

​

0

​

 

(48)

​

 

(82)

定性因素的變化

​

​

0

​

​

42

​

 

(45)

​

 

414

貸款損失準備金(信貸)總額-住宅抵押貸款部分

​

$

3

​

$

(66)

​

$

112

​

$

67

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費細分市場

​

截至三個月

    

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

​

2020

 

2021

    

2020

根據淨沖銷的影響進行調整的不良貸款特定撥備總額增加

​

$

17

​

$

22

​

$

39

​

$

65

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

9

​

​

12

​

 

13

​

 

(10)

歷史損失體驗因素的變化

​

​

(7)

​

​

(14)

​

 

(15)

​

 

(14)

定性因素的變化

​

​

5

​

​

(3)

​

 

1

​

 

1

貸款損失準備金總額--消費者部分

​

$

24

​

$

17

​

$

38

​

$

42

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計-所有細分市場

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

9月30日--

​

9月30日--

    

9月30日--

​

9月30日--

(單位：千)

    

2021

​

2020

​

2021

​

2020

根據淨沖銷的影響進行調整的不良貸款特定撥備總額增加

​

$

611

​

$

909

 

$

1,176

​

$

1,976

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

588

​

​

119

​

 

1,296

​

 

(153)

歷史損失體驗因素的變化

​

​

326

​

​

834

​

 

19

​

 

745

定性因素的變化

​

​

5

​

​

79

​

 

(44)

​

 

725

小計

​

​

1,530

​

​

1,941

​

 

2,447

​

 

3,293

未分配

​

​

0

​

​

0

​

 

86

​

 

0

貸款損失準備金總額--所有類別

​

$

1,530

​

$

1,941

​

$

2,533

​

$

3,293

​

62

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

在緊接上表所示期間，與增加或減少特定減值貸款撥備有關的撥備受到管理層對少量較大的個別貸款的可能或實際(沖銷)損失金額評估結果變化的影響。本行項目還包括淨沖銷或在沖銷前未單獨評估減值的較小貸款的回收。

在緊接上表中，可歸因於貸款增長的集體確定撥備的淨變化部分是通過將上一期末撥備計算中使用的歷史虧損經驗和定性因素應用於當期未償還貸款(不包括已購買貸款和專門評估為減值的貸款)的淨增或減來確定的。

如上表所示，對歷史虧損經驗和質量因素變化撥備的影響取決於：(1)計算用於確定期末撥備的每個因素與上一期相比的淨變化，以及(2)將每個因素的淨變化應用於上一期末的未償還貸款餘額(不包括專門評估為減值的貸款)。(2)根據歷史虧損經驗和質量因素的變化，計算當期末用於確定撥備的每個因素的淨變化，以及(2)將每個因素的淨變化應用於上一期末的未償還貸款餘額(不包括專門評估為減值的貸款)。

2021年第三季度和2020年第三季度的貸款損失撥備，以及截至2021年和2020年9月30日的9個月期間，包括每年第三季度大規模沖銷的影響。

2021年第三季度，該公司記錄的一筆商業貸款部分沖銷了1194000美元，在沖銷時未償還餘額為3496000美元。截至2021年6月30日，這筆商業貸款有58.3萬美元的特定貸款損失撥備，2020年12月31日沒有具體撥備。截至2021年9月30日，這筆貸款沒有特別津貼，該公司在這筆貸款中記錄的2,302,000美元投資報告為非應計和減值。

2020年第三季度，公司記錄了一筆商業貸款的註銷2219,000美元，這筆貸款在2020年6月30日已經記錄了1193,000美元的津貼，但在2019年12月31日沒有具體的津貼。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司對這筆貸款沒有記錄的投資。

在截至2021年9月30日的三個月中，淨沖銷為1205000美元，包括收回15000美元和沖銷122萬美元。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷為121.8萬美元，其中包括6萬美元的回收和127.8萬美元的沖銷。表八顯示，截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷率佔貸款的比例平均為0.08%，年平均沖銷率從2020年的高點0.16%到2018年的低點0.02%不等。

表X提供了與逾期和減值貸款以及根據被視為TDR的條款修改的貸款有關的信息。截至2021年9月30日，不良貸款總額佔未償還貸款的比例為1.48%，高於2020年12月31日的1.42%；截至2021年9月30日，不良資產佔總資產的比例為1.05%，低於2020年12月31日的1.10%。表X顯示了截至2016年12月31日至2020年的每一年度末的數據。表X顯示，截至2021年9月30日，不良貸款總額佔貸款的比例為1.48%，儘管高於2020年12月31日和2019年12月31日，但低於2016年至2018年的相應年終比率。同樣，2021年9月30日不良資產總額佔資產的比例為1.05%，低於2016年至2018年的相應比例。

截至2021年9月30日，不良貸款總額為18,014,000美元，比2020年12月31日的17,818,000美元增加了196,000美元。購買的信用減值貸款主要是從Covenant獲得的，包括在減值貸款中，截至2021年9月30日，總價值為662.4萬美元，截至2020年12月31日，總價值為684.1萬美元。表X顯示，2021年9月30日的不良貸款餘額總額高於2016-2020年期間的年終金額，從2019年的低點5486,000美元到2020年12月31日的高點17,818,000美元不等。同樣，截至2021年9月30日的不良資產總額為24,639,000美元，截至2020年12月31日的不良資產總額為24,729,000美元，高於前幾個時期，包括從Covenant收購中購買的信用減值貸款的影響。

如表X所示，截至2021年9月30日，逾期30-89天、仍在計息的貸款總額為213.9萬美元，低於2020年12月31日的591.8萬美元。這一差異包括逾期30-89天的住房抵押貸款波動的影響，截至2021年9月30日，住房抵押貸款總額為177.5萬美元，低於2020年12月31日的508.4萬美元。管理層監控狀態

63

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

在評估2021年9月30日的貸款損失撥備時，委員會考慮了拖欠趨勢，在評估2021年9月30日的貸款損失撥備時，拖欠趨勢在2021年前9個月總體上是有利的。

在2016-2020年期間和2021年的前9個月，每個時期都包括一些需要大量監測和鍛鍊的大型商業關係。因此，有限數量的關係可能會對不良貸款所需的撥備總額產生重大影響，並可能對任何一個時期報告的總沖銷金額產生重大影響。

管理層認為，它在識別不良貸款、損失估計和非應計狀態方面的決定一直是保守的；然而，從這些關係中實現的實際損失可能與截至2021年9月30日計算的撥備大不相同。管理層繼續密切監測其商業貸款關係是否存在可能的信貸損失，並將在適當的情況下調整損失估計和有關非應計地位的決定。

表八至表十列出了與貸款和貸款損失撥備有關的歷史數據。

表八--貸款損失撥備分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至9個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

​

    

2021

    

2020

  

  

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

 

年初餘額

​

$

11,385

​

$

9,836

​

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

$

7,889

​

沖銷：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業廣告

​

 

(1,194)

​

 

(2,343)

​

​

 

(2,343)

​

 

(6)

​

 

(165)

​

 

(132)

​

 

(597)

​

住宅抵押貸款

​

 

(11)

​

 

0

​

​

 

0

​

 

(190)

​

 

(158)

​

 

(197)

​

 

(73)

​

消費者

​

 

(73)

​

 

(100)

​

​

 

(122)

​

 

(183)

​

 

(174)

​

 

(150)

​

 

(87)

​

總沖銷

​

 

(1,278)

​

 

(2,443)

​

​

 

(2,465)

​

 

(379)

​

 

(497)

​

 

(479)

​

 

(757)

​

恢復：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業廣告

​

 

22

​

 

0

​

​

 

16

​

 

6

​

 

317

​

 

4

​

 

35

​

住宅抵押貸款

​

 

5

​

 

32

​

​

 

44

​

 

12

​

 

8

​

 

19

​

 

3

​

消費者

​

 

33

​

 

35

​

​

 

41

​

 

39

​

 

41

​

 

38

​

 

82

​

總回收率

​

 

60

​

 

67

​

​

 

101

​

 

57

​

 

366

​

 

61

​

 

120

​

淨沖銷

​

 

(1,218)

​

 

(2,376)

​

​

 

(2,364)

​

 

(322)

​

 

(131)

​

 

(418)

​

 

(637)

​

貸款損失準備金

​

 

2,533

​

 

3,293

​

​

 

3,913

​

 

849

​

 

584

​

 

801

​

 

1,221

​

期末餘額

​

$

12,700

​

$

10,753

​

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

淨沖銷佔平均貸款的百分比

​

 

0.08

%  

 

0.17

%  

​

 

0.16

%  

 

0.03

%  

 

0.02

%  

 

0.05

%  

 

0.09

%

​

表九--貸款損失撥備的構成部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日--

​

截至2013年12月31日。

​

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

ASC 310-不良貸款

​

$

883

​

$

925

​

$

1,051

​

$

1,605

​

$

1,279

​

$

674

ASC 450-集合細分市場：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業廣告

​

 

6,689

​

 

5,545

​

 

3,913

​

 

3,102

​

 

3,078

​

 

3,373

住宅抵押貸款

​

 

4,220

​

 

4,091

​

 

4,006

​

 

3,870

​

 

3,841

​

 

3,890

消費者

​

 

237

​

 

239

​

 

281

​

 

233

​

 

159

​

 

138

未分配

​

 

671

​

 

585

​

 

585

​

 

499

​

 

499

​

 

398

總免税額

​

$

12,700

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

​

64

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

表X--逾期和減值貸款、不良資產

和問題債務重組(TDR)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

9月30日--

​

截至2013年12月31日。

 

​

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

 

有估值津貼的不良貸款

​

$

7,225

​

$

8,082

​

$

3,375

​

$

4,851

​

$

4,100

​

$

3,372

​

沒有估值津貼的減值貸款

​

 

4,165

​

 

2,895

​

 

1,670

​

 

4,923

​

 

5,411

​

 

7,488

​

購入信用減值貸款

​

​

6,624

​

​

6,841

​

​

441

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

減值貸款總額

​

$

18,014

​

$

17,818

​

$

5,486

​

$

9,774

​

$

9,511

​

$

10,860

​

逾期30-89天且仍在累計的貸款總額

​

$

2,139

​

$

5,918

​

$

8,889

​

$

7,142

​

$

9,449

​

$

7,735

​

不良資產：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

購入信用減值貸款

​

$

6,624

​

$

6,841

​

$

441

​

$

0

​

$

0

​

$

0

​

其他非權責發生制貸款

​

​

14,717

​

​

14,575

​

​

8,777

​

​

13,113

​

​

13,404

​

​

8,736

​

非權責發生制貸款總額

​

​

21,341

​

​

21,416

​

​

9,218

​

​

13,113

​

​

13,404

​

​

8,736

​

逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額

​

 

1,924

​

 

1,975

​

 

1,207

​

 

2,906

​

 

3,724

​

 

6,838

​

不良貸款總額

​

 

23,265

​

 

23,391

​

 

10,425

​

 

16,019

​

 

17,128

​

 

15,574

​

被取消抵押品贖回權的待售資產(房地產)

​

 

1,374

​

 

1,338

​

 

2,886

​

 

1,703

​

 

1,598

​

 

2,180

​

不良資產總額

​

$

24,639

​

$

24,729

​

$

13,311

​

$

17,722

​

$

18,726

​

$

17,754

​

接受問題債務重組(TDR)的貸款：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

表演

​

$

232

​

$

166

​

$

889

​

$

655

​

$

636

​

$

5,803

​

不良資產

​

 

5,591

​

 

7,285

​

 

1,737

​

 

2,884

​

 

3,027

​

 

2,874

​

總TDR

​

$

5,823

​

$

7,451

​

$

2,626

​

$

3,539

​

$

3,663

​

$

8,677

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款總額佔貸款的百分比

​

 

1.48

%  

 

1.42

%  

 

0.88

%  

 

1.94

%  

 

2.10

%  

 

2.07

%

不良資產總額佔資產的百分比

​

 

1.05

%  

 

1.10

%  

 

0.80

%  

 

1.37

%  

 

1.47

%  

 

1.43

%

貸款損失撥備佔貸款總額的百分比

​

 

0.81

%  

 

0.69

%  

 

0.83

%  

 

1.12

%  

 

1.09

%  

 

1.13

%

購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失撥備佔貸款總額的百分比和信貸調整(A)

​

​

1.05

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%  

​

1.13

%

貸款損失撥備佔不良貸款的百分比

​

 

54.59

%  

 

48.67

%  

 

94.35

%  

 

58.11

%  

 

51.70

%  

 

54.40

%

(A)期末購買的非減值貸款的信用調整

​

$

3,836

​

$

5,979

​

$

1,216

​

$

0

​

$

0

​

$

0

​

貸款損失撥備

​

​

12,700

​

​

11,385

​

​

9,836

​

​

9,309

​

​

8,856

​

​

8,473

​

購入非減值貸款期末信用調整總額及貸款損失準備(一)

​

$

16,536

​

$

17,364

​

$

11,052

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

應收貸款總額

​

$

1,575,708

​

$

1,644,209

​

$

1,182,222

​

$

827,563

​

$

815,713

​

$

751,835

​

購入的非減值貸款期末信用調整

​

​

3,836

​

​

5,979

​

​

1,216

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

總計(2)

​

$

1,579,544

​

$

1,650,188

​

$

1,183,438

​

$

827,563

​

$

815,713

​

$

751,835

​

購入的非減值貸款的信用調整、貸款損失撥備佔貸款總額的百分比以及信用調整(1)/(2)

​

​

1.05

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%  

​

1.13

%  

65

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

流動性

流動性是以合理成本快速籌集現金的能力。充足的流動資金狀況使公司能夠償還債權人，補償意外的存款波動，併為意外的貸款需求提供資金。截至2021年9月30日，該公司在費城聯邦儲備銀行和其他代理銀行的隔夜計息存款總額為163,565,000美元。與歷史水平相比，該公司2021年全年的現金狀況有所上升，因為存款和償還貸款所得資金的增長速度超過了貸款來源、購買證券、償還借款和其他現金用途的增長速度。

該公司與多家代理銀行維持隔夜借貸安排，提供日常流動資金來源。此外，該公司還與匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)保持借貸安排，以各種抵押貸款為抵押。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。管理層打算將這一信貸額度用作應急資金來源。作為這條線路的抵押品，該公司已質押了截至2021年9月30日賬面價值為14，93.6萬美元的可供出售的債務證券。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的未償還、可用和總信貸額度如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

傑出的

​

可用

​

總學分

(單位：千)

    

9月30日--

    

2011年12月31日

    

9月30日--

    

2011年12月31日

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

匹茲堡聯邦住房貸款銀行

​

$

43,835

​

$

72,222

​

$

709,012

​

$

698,977

​

$

752,847

​

$

771,199

聯邦儲備銀行貼現窗口

​

 

0

​

 

0

​

 

14,482

​

 

14,654

​

 

14,482

​

 

14,654

其他代理銀行

​

 

0

​

 

0

​

 

45,000

​

 

45,000

​

 

45,000

​

 

45,000

總信貸額度

​

$

43,835

​

$

72,222

​

$

768,494

​

$

758,631

​

$

812,329

​

$

830,853

​

截至2021年9月30日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括38251,000美元的長期借款和總計5584,000美元的信用證。截至2020年12月31日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括18,000,000美元的短期借款，53,822,000美元的長期借款和400,000美元的信用證。有關借入資金的額外資料載於未經審核綜合財務報表附註9。

此外，該公司使用“RepoSweep”安排隔夜向商業銀行客户借入資金。如果在緊急情況下需要籌集現金，該公司可以出售可供出售的證券，以履行其義務，或利用與經紀簽訂的回購協議，借入以投資資產為抵押的資金。截至2021年9月30日，超過履行質押或回購協議義務所需金額的可供出售證券的賬面價值為214,072,000美元。

管理層相信，該公司處於有利地位，能夠履行其短期和長期融資義務。

股東權益與資本充足率

2018年8月，美聯儲理事會發布了一項臨時最終規則，擴大了理事會小銀行控股公司政策聲明的適用範圍。臨時最終規則將政策聲明的資產門檻從10億美元提高到30億美元，適用於以下銀行控股公司或儲蓄貸款控股公司：(1)未從事重大非銀行活動；(2)未進行重大表外活動；(3)除信託優先證券外，沒有實質性未償還債務或股權證券。臨時最終規則規定，如果出於監管目的，美聯儲(Federal Reserve)可以將一家公司排除在門檻提高之外。管理層認為，該公司符合美聯儲小銀行控股公司政策聲明的條件，因此在2021年9月30日被排除在綜合資本要求之外；然而，C&N銀行仍然受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。

66

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

有關2021年9月30日和2020年12月31日資本充足率的詳細信息如下。管理層認為，截至2021年9月30日，C&N銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持資本保護緩衝(下文更詳細描述)，使銀行能夠避免資本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。此外，如下表所示，本公司於2021年9月30日及2020年12月31日的資本比率及C&N銀行的資本比率均超過本公司的董事會政策門檻水平。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求為

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

維護的最低要求

​

井

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

資本節約

​

大寫為

​

滿足的最低要求

 

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

報告時的緩衝區

​

立即更正

​

該公司的

 

​

​

實際

​

要求

​

日期

​

行動條款

​

策略閾值

 

​

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

2021年9月30日：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

總資本與風險加權資產之比：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

整合

​

$

283,197

​

18.57

%  

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

$

160,164

​

≥10.5

%

C&N銀行

 

​

248,651

 

16.35

%  

121,688

 

≥8

%

159,716

 

≥10.5

%

152,110

 

≥10

%

​

159,716

 

≥10.5

%

一級資本與風險加權資產之比：

 

​

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

整合

 

​

236,959

 

15.53

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

129,657

 

≥8.5

%

C&N銀行

 

​

235,401

 

15.48

%  

91,266

 

≥6

%

129,294

 

≥8.5

%

121,688

 

≥8

%

​

129,294

 

≥8.5

%

普通股一級資本與風險加權資產之比：

 

​

  

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

​

​

​

 

  

​

整合

 

​

236,959

 

15.53

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

106,776

 

≥7

%

C&N銀行

 

​

235,401

 

15.48

%  

68,450

 

≥4.5

%

106,477

 

≥7.0

%

98,872

 

≥6.5

%

​

106,477

 

≥7

%

一級資本與平均資產之比：

 

​

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

整合

 

​

236,959

 

10.34

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

183,266

 

≥8

%

C&N銀行

 

​

235,401

 

10.35

%  

90,961

 

≥4

%

不適用

 

不適用

 

113,702

 

≥5

%

​

181,923

 

≥8

%

​

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

2020年12月31日：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

總資本與風險加權資產之比：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

整合

​

$

260,015

 

17.49

%  

不適用

 

不適用

​

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

$

156,113

 

≥10.5

%

C&N銀行

​

 

236,943

 

15.98

%  

118,602

 

≥8

%

155,665

 

≥10.5

%

148,252

 

≥10

%

 

155,665

 

≥10.5

%

一級資本與風險加權資產之比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

整合

​

 

231,577

 

15.58

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

126,377

 

≥8.5

%

C&N銀行

​

 

225,058

 

15.18

%  

88,951

 

≥6

%

126,015

 

≥8.5

%

118,602

 

≥8

%

 

126,015

 

≥8.5

%

普通股一級資本與風險加權資產之比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

整合

​

 

231,577

 

15.58

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

104,075

 

≥7

%

C&N銀行

​

 

225,058

 

15.18

%  

66,714

 

≥4.5

%

103,777

 

≥7.0

%

96,364

 

≥6.5

%

 

103,777

 

≥7

%

一級資本與平均資產之比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

整合

​

 

231,577

 

10.34

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

179,206

 

≥8

%

C&N銀行

​

 

225,058

 

10.12

%  

88,959

 

≥4

%

不適用

 

不適用

 

111,199

 

≥5

%

 

177,919

 

≥8

%

​

2021年2月，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，該公司有權回購最多100萬股普通股。2021年第三季度，以每股24.77美元的平均價格，回購了230,404股股票，總成本為5,707,000美元。截至2021年9月30日，累計回購了292,100股票，總成本為7,238,000美元，平均價格為每股24.78美元。

未來的股息支付和普通股回購將取決於維持強勁的財務狀況、未來的收益以及資本和監管要求。此外，本公司和國安銀行在未經銀行業監管部門批准的情況下可能支付的股息金額受到限制。此外，儘管公司不再受本文所述的具體綜合資本要求的約束，但如果公司未能持有與其總體風險狀況相稱的資本，則公司支付股息、回購股票或從事其他活動的能力可能會受到美聯儲的限制。

67

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，受規則約束的銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保存緩衝，該緩衝由普通股一級資本高於其基於風險的最低資本要求組成。緩衝是相對於風險加權資產來衡量的。截至2021年9月30日，基於風險的最低資本充足率以及包括資本保存緩衝在內的資本充足率如下：

​

​

​

​

​

最低普通股一級資本比率

    

4.5

%

最低普通股一級資本比率加資本保護緩衝

 

7.0

%

最低一級資本充足率

 

6.0

%

最低一級資本充足率加資本保護緩衝

 

8.5

%

最低總資本比率

 

8.0

%

最低總資本比率加資本保存緩衝

 

10.5

%

​

緩衝高於最低風險資本比率2.5%的銀行組織將不受股息支付或酌情獎金支付的額外限制；然而，隨着緩衝接近於零，緩衝低於2.5%的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。此外，如果銀行機構符合資格的留存收入在該季度為負值，並且截至該季度初其資本保值緩衝比率低於2.5%，則禁止該銀行機構支付股息或酌情支付獎金。符合條件的淨收入被定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響。基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：

​

​

​

​

​

資本節約緩衝

    

最高支付金額

 

(佔風險加權資產的百分比)

​

(佔符合條件的留存收入的12%)

 

大於2.5%

​

不適用支付限制

​

≤2.5%和>1.875%

​

60

%

≤1.875%和>1.25%

​

40

%

≤1.25%和>0.625%

​

20

%

≤0.625%

​

0

%

​

截至2021年9月30日，C&N銀行根據最低總資本比率確定的資本保護緩衝為8.35%。

該公司的股東權益總額受到可供出售債務證券公允價值波動的影響。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他全面收益。截至2021年9月30日，與可供出售債務證券的未實現收益相關的累計其他全面收入(扣除遞延所得税)餘額為630萬美元，2020年12月31日為11676,000美元。累計其他綜合收益的變動不計入收益，直接增加或減少股東權益。*如果可供出售的債務證券被視為非暫時減值，未實現虧損將記錄在收益中，受影響證券的攤銷成本將減少。未經審計的綜合財務報表附註6提供了有關管理層在2021年9月30日對非臨時性減值的可供出售債務證券進行評估的額外信息。

​

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時，公司1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該期末，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

​

68

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

第二部分--其他信息

項目1.審理法律訴訟程序

地鐵公司及國泰銀行涉及多項與其業務有關的法律訴訟。管理層相信，該等待決及受威脅的法律程序所引致的總負債(如有)，不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

​

項目1A。影響風險因素的因素

與公司於2021年3月5日提交的10-K表格第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。

​

第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用

發行人購買股票證券

自2021年2月18日起，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，公司有權在2021年2月18日回購最多100萬股公司普通股，或公司已發行和已發行股票的6.25%。截至2021年9月30日，根據回購計劃，已回購292,100股。在證券法和其他法律規定允許的情況下，根據市場狀況和其他因素，可以不時在公開市場以當時的價格進行購買，也可以通過私下協商的交易進行購買。

與先前批准的計劃一致，董事會在2021年2月18日的批准中規定：(1)庫藏股回購計劃，經修訂，將回購授權增加到100萬股，在公開宣佈時生效，此後將持續到董事會自行決定暫停或終止為止；(2)根據該計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，並可用於董事會決定的用途，包括但不限於，根據

下表概述了該公司在2021年第三季度購買普通股的情況。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

總人數：

    

極大值

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

數量：

​

​

​

​

​

​

​

購得

​

股票價格在5月份上漲。

​

​

​

​

​

​

​

作為以下內容的一部分：

​

還沒有

​

​

​

​

​

​

​

公開地

​

可能會被收購

​

​

總人數

​

平均值

​

宣佈

​

在……下面

​

​

的股份

​

付出的代價

​

平面圖

​

該公司計劃或將繼續實施這一計劃。

期間

​

購得

​

每股收益

​

或其他計劃

​

節目

2021年7月1日至31日

 

103,555

​

$

24.82

 

165,251

 

834,749

2021年8月1日至31日

 

62,993

​

$

24.89

 

228,244

 

771,756

2021年9月1日至30日

 

63,856

​

$

24.56

 

292,100

 

707,900

​

​

​

第三項高級證券的債務違約

無

69

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

第(4)項--《礦山安全信息披露情況》

不適用

​

第5項：信息、信息和其他信息

無

​

​

70

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

第六項：展覽、展覽和展覽

​

2.

收購、重組、安排、清算或繼承計劃：

    

 

​

 

 

2.1

2018年9月27日，公司與Monument Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃。

 

通過引用本公司於2018年9月28日提交的8-K表格的附件2.1併入本公司

​

 

 

2.2

本公司與Covenant Financial，Inc.於2019年12月18日簽署的合併協議和計劃。

 

以引用方式併入本公司2019年12月18日提交的8-K表格附件2.1

​

 

3.

(I)公司章程

 

以引用方式併入本公司2009年9月21日提交的8-K表格附件3.1

​

 

 

3.

(Ii)附例

 

引用本公司於2020年4月20日提交的S-4/A表格附件3.1(Ii)。

​

 

 

4.

界定擔保持有人權利的文書，包括契約

 

​

 

 

4.1

公民北方公司和UMB銀行，全國協會，作為受託人，日期為2021年5月19日的契約

​

通過引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件4.1併入本文

​

​

​

​

4.2

附屬票據的格式

​

通過引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件A-2至附件4.1併入

​

​

​

​

4.3

高級便箋的格式

​

引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件4.3

​

​

​

​

10.

材料合同

 

​

​

​

​

10.1

公司與凱特·沙塔克於2021年7月12日簽署的賠償協議

 

在此提交

​

​

​

​

10.2

附屬票據購買協議格式

​

引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件10.1

​

​

​

​

10.3

註冊權協議的格式

​

引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件10.2

​

​

​

​

10.4

高級票據購買協議格式

​

引用本公司於2021年5月19日提交的8-K表格的附件10.3

​

​

​

​

15.

信函Re：未經審計的中期資料

 

不適用

​

 

 

18.

Letter Re：會計原則的變化

 

不適用

​

 

 

22.

關於提交證券持有人表決的事項的公開報告

 

不適用

​

 

 

23.

專家和律師的同意

 

不適用

71

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

​

 

 

24.

授權書

 

不適用

​

 

 

31.

規則13a-14(A)/15d-14(A)關於認證：

 

 

​

​

​

​

31.1

首席執行官的認證

 

在此提交

​

​

​

​

31.2

首席財務官的認證

 

在此提交

 

​

 

 

32.

第1350節認證

 

在此提交

 

​

 

 

99.

其他展品

 

不適用

 

​

 

 

100.

XBRL相關文檔

 

不適用

 

​

 

 

101.

交互式數據文件

 

在此提交

 

​

 

 

104.

一種交互式數據文件的封面

 

在此提交

​

​

​

​

72

目錄

公民和北方公司(&北方公司)-表10-Q

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 

 

公民和北方公司

 

 

 

 

 

2021年11月8日

 

作者：/s/J.布拉德利·斯科維爾

日期

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

 

 

 

 

2021年11月8日

 

作者：/s/馬克·A·休斯

日期

 

財務主管兼首席財務官

 

 

​

​

​

​

73