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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告


在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

對於_
佣金檔案編號001-38848
Steris plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
愛爾蘭 98-1455064
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
70約翰·羅傑森爵士碼頭都柏林2號，愛爾蘭 D02 R296
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
353 1 232 2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據ACT第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元斯泰紐約證券交易所
2.700釐優先債券，2031年到期STE/31紐約證券交易所
3.750釐優先債券，2051年到期STE/51紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義，以及“交易法”第12b-2條規則。
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器
☐  規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説：o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*x
已發行普通股數量a2021年11月4日的S：100,023,002
1
目錄
Steris plc及其子公司
表格10-Q
索引
 
  頁面
第一部分-財務信息
第一項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
48
第四項。
管制和程序
48
第II部分-其他信息
第一項。
法律程序
49
項目1A。
風險因素
49
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
51
第6項。
陳列品
52
簽名
53

2
目錄
第1部分-財務信息
正如在這份10-Q表格季度報告中使用的那樣，除非另有説明，否則STERIS plc及其合併子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”。
項目1.編制財務報表

Steris PLC及其子公司
綜合資產負債表
(單位：千)
 9月30日，
2021		三月三十一號，
2021
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$383,494 $220,531 
應收賬款(扣除津貼淨額#美元18,410及$11,355分別)
762,003 609,406 
庫存，淨額564,532 315,067 
預付費用和其他流動資產194,598 66,750 
流動資產總額1,904,627 1,211,754 
財產、廠房和設備、淨值1,511,255 1,235,400 
租賃使用權資產，淨額199,332 150,142 
商譽5,132,697 3,026,049 
無形資產，淨值2,954,417 898,406 
其他資產50,120 52,720 
總資產$11,752,448 $6,574,471 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$219,255 $156,950 
應計所得税11,222 27,561 
應計工資和其他相關負債187,473 150,078 
一年內到期的租賃義務36,939 22,774 
短期負債21,875 — 
應計費用和其他308,937 220,557 
流動負債總額785,701 577,920 
長期負債3,421,506 1,650,540 
遞延所得税，淨額752,881 236,860 
長期租賃義務163,836 129,673 
其他負債83,593 88,010 
總負債$5,207,517 $2,683,003 
承付款和或有事項(見附註8)
普通股，每股$0.001票面價值；500,000授權股份；99,911和85,353分別發行和發行的普通股
4,748,181 2,002,825 
留存收益1,893,196 1,939,408 
累計其他綜合損失(105,733)(61,243)
股東權益總額6,535,644 3,880,990 
非控制性權益9,287 10,478 
總股本6,544,931 3,891,468 
負債和權益總額$11,752,448 $6,574,471 

請參閲合併財務報表附註。
3
目錄
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2021202020212020
收入：(*經調整)(*經調整)
產品$685,238 $339,504 $1,174,517 $640,612 
服務511,747 416,628 990,890 784,452 
總收入1,196,985 756,132 2,165,407 1,425,064 
收入成本：
產品427,484 175,798 698,890 330,537 
服務289,157 250,297 559,891 477,106 
總收入成本716,641 426,095 1,258,781 807,643 
毛利480,344 330,037 906,626 617,421 
運營費用：
銷售、一般和管理344,799 172,707 738,551 327,878 
研發18,832 16,143 37,024 32,374 
重組費用210 (76)224 90 
總運營費用363,841 188,774 775,799 360,342 
營業收入116,503 141,263 130,827 257,079 
營業外費用，淨額：
利息支出23,036 8,665 44,848 18,157 
與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整4,883 — 27,806 — 
利息(收入)和雜費(1,023)(1,188)(2,457)(3,477)
營業外費用合計(淨額)26,896 7,477 70,197 14,680 
所得税前收入費用89,607 133,786 60,630 242,399 
所得税費用19,982 27,778 12,907 46,860 
淨收入69,625 106,008 47,723 195,539 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(186)150 (281)84 
股東應佔淨收益$69,811 $105,858 $48,004 $195,455 
歸屬於股東的每股淨收益
基本信息$0.70 $1.24 $0.51 $2.30 
稀釋$0.69 $1.23 $0.50 $2.28 
宣佈每股普通股已發行現金股息$0.43 $0.40 $0.83 $0.77 
*某些金額已進行調整，以反映存貨核算方法的變化，如我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述2021年5月28日。



請參閲合併財務報表附註。

4
目錄
Steris PLC及其子公司
綜合綜合(虧損)收益表
(單位：千)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2021202020212020
(*經調整)(*經調整)
淨收入$69,625 $106,008 $47,723 $195,539 
減去：可歸因於非控股的淨收入
他們的利益。		(186)150 (281)84 
股東應佔淨收益69,811 105,858 48,004 195,455 
其他綜合收益(虧損)
攤銷養卹金和退休後福利計劃費用(扣除税款淨額#美元174, $173, $348及$347，分別)
(507)(510)(1,014)(1,020)
累計貨幣換算調整的變化(68,409)78,251 (43,476)105,870 
其他全面收益(虧損)合計(68,916)77,741 (44,490)104,850 
綜合收益$895 $183,599 $3,514 $300,305 
*某些金額已進行調整，以反映存貨核算方法的變化，如我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述2021年5月28日。



請參閲合併財務報表附註。



5
目錄
Steris PLC及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至9月30日的六個月，
 20212020
經營活動：(*經調整)
淨收入$47,723 $195,539 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊、損耗和攤銷201,663 103,372 
遞延所得税3,129 (524)
基於股份的薪酬費用37,910 13,901 
處置財產、廠房、設備和無形資產損失淨額537 178 
業務出售損失，淨額404 5 
與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整27,806 — 
存貨公允價值調整攤銷85,154 — 
其他項目7,986 5,460 
扣除收購影響後的營業資產和負債變化：
應收賬款淨額15,932 88,134 
庫存，淨額(57,897)(27,080)
其他流動資產(66,337)(355)
應付帳款(260)(27,545)
應計項目和其他淨額(34,984)(55,012)
經營活動提供的淨現金268,766 296,073 
投資活動：
不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額)(133,369)(110,746)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益387 275 
收購業務，扣除收購現金後的淨額(547,353)— 
其他— (2,392)
用於投資活動的淨現金(680,335)(112,863)
融資活動：
發行優先公開債券所得款項1,350,000 — 
定期貸款收益650,000 — 
支付長期債務(721,284)(35,000)
可轉換債務的償付(371,361)— 
定期貸款付款(125,000)— 
信貸安排項下的付款，淨額(65,021)(107,162)
遞延融資費和債務發行成本(17,343)— 
與收購相關的遞延或或有對價(25,262)(42)
普通股回購(24,751)(14,434)
支付給普通股股東的現金股利(77,107)(65,560)
對非控股權益的分配(997)— 
非控股權益的貢獻— 2,258 
股票期權和其他股權交易，淨額7,829 20,621 
融資活動提供(用於)的現金淨額579,703 (199,319)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(5,171)8,556 
增加(減少)現金和現金等價物162,963 (7,553)
期初現金及現金等價物220,531 319,581 
期末現金和現金等價物$383,494 $312,028 
*某些金額已進行調整，以反映存貨核算方法的變化，如我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述2021年5月28日。
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄
Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
普通股留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2021年6月30日的餘額99,746 $4,736,838 $1,874,559 $(36,817)$10,435 $6,585,015 
綜合收益：
淨收入
— — 69,811 — (186)69,625 
其他綜合收益
— — — (68,916)— (68,916)
普通股回購(71)(5,866)(8,215)— — (14,081)
股權薪酬計劃和其他236 17,209 — — — 17,209 
現金股息--$0.43每股普通股
— — (42,959)— — (42,959)
對非控股權益的分配— — — — (997)(997)
非控股權益的其他變更— — — — 35 35 
2021年9月30日的餘額99,911 $4,748,181 $1,893,196 $(105,733)$9,287 $6,544,931 

截至2021年9月30日的6個月
普通股留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2021年3月31日的餘額85,353 $2,002,825 $1,939,408 $(61,243)$10,478 $3,891,468 
綜合收益：
淨收入
— — 48,004 — (281)47,723 
其他綜合收益
— — — (44,490)— (44,490)
普通股回購(131)(7,642)(17,109)— — (24,751)
股權薪酬計劃和其他392 45,508 — — — 45,508 
現金股息--$0.83每股普通股
— — (77,107)— — (77,107)
發行股份以收購Cantel Medical Corp.(“Cantel”)14,297 2,689,317 — — — 2,689,317 
與Cantel可轉換債券股權部分相關的對價— 175,555 — — — 175,555 
與Cantel股權補償計劃相關的對價— 18,173 — — — 18,173 
重新分類為Cantel可轉換債務，溢價負債— (175,555)— — — (175,555)
對非控股權益的分配— — — — (997)(997)
非控股權益的其他變更— — — — 87 87 
2021年9月30日的餘額99,911 $4,748,181 $1,893,196 $(105,733)$9,287 $6,544,931 











7
目錄
Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表(續)
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月
普通股留用
收益(經調整後*)		累計
其他
全面
收益(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2020年6月30日的餘額85,060 $1,983,047 $1,712,864 $(208,354)$15,049 $3,502,606 
綜合收益：
淨收入
— — 105,858 — 150 106,008 
其他綜合收益
— — — 77,741 — 77,741 
普通股回購(13)(15,276)15,138 — — (138)
股權薪酬計劃和其他204 23,109 — — — 23,109 
現金股息$0.40每股普通股
— — (34,089)— — (34,089)
非控股權益的其他變更— — — — 111 111 
2020年9月30日的餘額85,251 $1,990,880 $1,799,771 $(130,613)$15,310 $3,675,348 
*某些金額已進行調整，以反映存貨核算方法的變化，如我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述2021年5月28日。

截至2020年9月30日的6個月
普通股留用
收益(經調整後*)		累計
其他
全面
收益(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2020年3月31日的餘額84,924 $1,982,164 $1,658,661 $(235,463)$12,848 $3,418,210 
綜合收益：
淨收入
— — 195,455 — 84 195,539 
其他綜合收益
— — — 104,850 — 104,850 
普通股回購(111)(25,649)11,215 — — (14,434)
股權薪酬計劃和其他438 34,365 — — — 34,365 
現金股息--$0.77每股普通股
— — (65,560)— — (65,560)
非控股權益的貢獻— — — — 2,258 2,258 
非控股權益的其他變更— — — — 120 120 
2020年9月30日的餘額85,251 $1,990,880 $1,799,771 $(130,613)$15,310 $3,675,348 
*某些金額已進行調整，以反映存貨核算方法的變化，如我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述2021年5月28日。







8

Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
斯特里斯公司是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍修復解決方案、實驗室檢測服務、外包再加工、資本設備產品(如消毒器和手術枱)、自動化內窺鏡再處理器以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中提及的特定“年度”或“年終”指的是我們的會計年度。編制公司合併財務報表時採用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
吾等根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則的10-Q表格及第10-01條季度報告的指示，編制本公司隨附的未經審核綜合財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期綜合財務報表包含管理層認為公平陳述我們的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有重大調整(包括正常的經常性應計和調整)。
這些中期合併財務報表應與我們截至2021年5月28日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。截至2021年3月31日的綜合資產負債表來源於當日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
合併原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的合併財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法核算。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
預算的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債額，以及在列報期間報告的收入和費用。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當有新的信息可用時，我們會修改估計和假設。這意味着，截至2021年9月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定表明未來幾個季度或截至2022年3月31日的整個財年可能預期的業績。
收入確認和相關負債
當合同條款下的義務得到履行，承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會確認。收入是按照我們期望用來交換產品或服務的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們也沒有其他與轉售相關的義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。關聯的
9
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，只有在收入可能不會出現重大逆轉的情況下才會減少。估計收益在綜合資產負債表中記錄毛利。
在包含多項性能義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們會在向客户交付每種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格(即產品或服務單獨銷售時的價格)將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限低於一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為基本上我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，則在合同期限內資本化和攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2021年9月30日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務細分信息”的附註9。
產品收入
產品收入包括消費品和資本設備的銷售收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售的收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務的合同主要基於與客户的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，使用基於時間的投入措施，並根據數量和其他業績指標進行調整，前提是收入可能不會出現重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消而不受處罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的應用滅菌技術部門，服務收入包括合同滅菌和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


合同責任
從客户處收到的付款基於與客户簽訂的合同中確定的發票或計費時間表。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般發生在一年內。在2022財年的前六個月，40,360在2021年3月31日的遞延收入餘額中，記錄為收入。在2021財年的前六個月，36,768在2020年3月31日遞延收入餘額中，記錄為收入。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
服務負債
在履行可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同之前收到的付款被記錄為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。就產品而言，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。使用在服務方面，這些剩餘的履約義務主要包括安裝、認證和外包後處理服務。截至2021年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為$1,374,000。我們預計大約會認識到55一年內成交價的%，大約36超過一年的百分比。這個其餘的尚未安排交付.
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


近期發佈的影響公司的會計準則

下表列出了最近發佈的影響公司的會計準則：
標準簽發日期描述領養日期對財務報表或其他重大事項的影響
2022財年採用的標準
ASU 2019-12“所得税(主題740)”2019年12月該標準提供了簡化所得税會計的最終指導，消除了ASC 740中有關期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的某些例外情況。該指導意見簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。2022財年第一季度我們從2021年4月1日起採用了這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
ASU 2020-06“債務--具有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)”2020年8月    
該準則簡化了可轉換工具的會計處理，簡化了實體自有權益合同的衍生品範圍例外的適用。該標準減少了需要將嵌入式轉換功能與可轉換工具分開的會計模型的數量。因此，只有在實質溢價模式下考慮的轉換特徵和那些需要分叉的轉換特徵將被分開考慮。對於實體自有股權的合同，新標準取消了目前對股權分類的一些要求。該標準還涉及可轉換工具在稀釋後每股收益計算中的會計處理，並要求加強對實體自有股本中可轉換工具和合同條款的披露。		2022財年第一季度我們採納了這一標準，從2021年4月1日起生效，並將其應用於我們在收購Cantel Medical Corp.(“Cantel”)時承擔的可轉換債務的會計處理。

我們重要和關鍵的會計政策、估計和假設的詳細描述包括在我們截至2021年5月28日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表中。自2021年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。
2. 商業收購
2021年6月2日，我們收購了Cantel Medical LLC的所有未償還股權。(“Cantel”)通過一家美國子公司。Cantel，總部設在新澤西州的小瀑布，大約有3,700是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。
我們相信，通過將兩家互補的業務合併，此次收購將加強STERIS在感染預防方面的領導地位S能夠為更廣泛的客户提供更多樣化的感染預防、內窺鏡檢查和消毒產品和服務選擇。Cantel正在整合到我們現有的醫療保健和生命科學部門。Cantel的牙科業務將我們的業務擴展到一個新的客户羣，在這個新的客户羣中，感染預防方案和流程越來越受到關注。這項業務將被報告為牙科部門。此外，此次收購預計將通過優化全球后臺基礎設施、利用各個地點的最佳實踐以及消除多餘的上市公司成本來節省成本。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


主要與收購Cantel有關的收購和整合費用總計為$17,404及$158,400分別為2022財年第二季度和上半年，並在我們的綜合收益表的銷售、一般和行政費用行中報告。收購和整合費用包括但不限於投資銀行家費用、諮詢費用、法律費用、其他專業費用以及某些與員工相關的費用。
總購買量考慮因素配給
對Cantel普通股和S的總對價托克當量為$3,599,471。考慮因素包括以下幾點：
(千股)
現金對價$16.93每股Cantel股票(42,816股票)
$716,412 
零碎股份的現金對價14 
*STERIS plc普通股(14,297股票價格為188.07每股)
2,689,317 
與Cantel股權補償計劃相關的對價18,173 
與Cantel可轉換債券股權部分相關的對價175,555 
總購買注意事項$3,599,471 
除了全部購買對價外，STERIS還承擔並償還了#美元。721,284出售現有Cantel債務，並承擔Cantel與2020年5月15日發行的可轉換優先票據相關的債務，這在題為“債務”的附註5中進行了描述。
我們用新債務收益的一部分為交易對價的現金部分和償還Cantel的大量現有債務義務提供資金，新債務收益的一部分在題為“債務”的附註5和我們於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告中進行了描述。
取得的資產和承擔的負債的公允價值
對Cantel的收購已採用收購會計方法入賬，該方法要求(其中包括)收購的資產和承擔的負債在收購日期按各自的公允價值確認。購置款會計依賴於某些估值和其他研究，這些研究尚未開始或進展到有足夠信息進行最終計量的階段。估計可識別無形資產和某些有形資產和假定負債的公允價值的過程需要使用判斷來確定適當的假設和估計。
Cantel的整個收購價格分配是初步的。當我們最終確定收購的資產和承擔的負債的公允價值時，在計量期間將記錄額外的購買價格調整。公允價值估計基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，並在很大程度上依賴於估計和假設。用於確定分配給每一類收購和承擔的資產和負債的估計公允價值以及資產壽命的判斷，可能會對我們的經營結果產生重大影響。購買會計評估的最終完成將導致收購資產和承擔的負債的估值發生變化，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。商譽將分配給醫療保健、生命科學和牙科部門。商譽是轉移到確認的淨資產上的對價的超額部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期收入和成本協同效應。被確認為收購結果的商譽不能從税收方面扣除。
下表載列收購日收購資產及承擔負債的初步估計公允價值。這些初步估計將在測算期內隨着第三方估值的最終確定、獲得更多信息以及進行更多分析而進行修訂，這些差異可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


坎特爾(1)
現金$169,073 
應收賬款172,226 
庫存271,132 
財產、廠房和設備227,783 
租賃使用權資產，淨額48,504 
其他資產65,837 
無形資產2,190,000 
商譽2,149,827 
收購的總資產5,294,382 
可轉換債券，面值168,000 
其他流動負債243,331 
長期租賃義務40,768 
遞延所得税，淨額521,528 
長期負債721,284 
承擔的總負債1,694,911 
取得的淨資產$3,599,471 
(1) 截至2021年9月30日，收購價格分配仍是初步的，因為估值尚未最終確定。

其他無形資產
可識別無形資產的估計公允價值是採用收益估值方法編制的，該方法要求通過使用特許權使用費減免法或多期超額收益法對預期未來現金流量進行預測。估計的使用壽命是基於STERIS的歷史經驗、可獲得的類似行業數據和管理層做出的假設。 下表列出了初值和使用壽命。
 
總計 (1)
使用壽命
客户關係$2,060,000 10年份
商號130,000 10年份
收購的無形資產總額$2,190,000 
(1) 由於估值尚未最終確定，截至2021年9月30日的金額是初步的。

假設或有負債總額為#美元。25,000以及與Cantel之前完成的收購相關的或有對價。債務已於2021年6月支付。
實際影響和形式影響
我們的合併財務報表包括Cantel自2021年6月2日至2021年9月30日的經營業績。可歸因於Cantel的淨銷售額和營業收入(虧損)，幷包括在我們截至2021年9月30日的三個月的合併財務報表中，總額為$312,903和$(57,946)。自收購之日起，可歸因於Cantel的淨銷售額和營業收入(虧損)包括在我們截至2021年9月30日的六個月合併財務報表中，總額為$414,661和$(191,136)。
以下未經審計的備考信息使我們對Cantel的收購生效，就好像收購發生在2020年4月1日，而且Cantel已包括在我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的綜合運營業績中。

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月
(未經審計)(未經審計)
 2021202020212020
淨收入$1,196,985 $1,035,265 $2,370,504 $1,905,139 
持續經營的淨收益(虧損)137,375 58,593 231,017 (62,106)
STERIS和Cantel的歷史綜合財務信息已在備考信息中進行了調整，以使可直接歸因於交易並可事實支持的備考事件生效。未經審計的預計結果包括調整，以反映存貨遞增的攤銷，以及根據收購資產的初步估值將產生的增量無形資產攤銷。融資成本和所得税支出也進行了調整，以反映合併後實體的資本結構和預期有效税率。這些預計金額不一定代表收購在本報告所述期間開始時或未來可能發生時可能取得的結果，也不反映未來的協同效應、整合成本或其他此類成本或節省。
3. 庫存，淨額
存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和間接費用。。庫存，淨額包括以下內容：
 9月30日，
2021		三月三十一號，
2021
(*經調整)
原料$193,836 $103,939 
在製品79,426 54,283 
成品313,033 176,623 
超額和陳舊庫存準備(21,763)(19,778)
庫存，淨額$564,532 $315,067 
*某些金額已進行調整，以反映庫存核算方法的變化，如我們於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述。
自2021年3月31日以來，庫存一直在增加，這主要是由於收購了Cantel。
4. 物業、廠房和設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下：
 9月30日，
2021		三月三十一號，
2021
土地及土地改善工程(1)
$83,479 $69,477 
建築物和租賃權的改進678,945 567,132 
機器設備883,897 779,044 
信息系統225,890 193,222 
放射性同位素579,617 565,681 
在建工程正在進行中(1)
282,313 211,381 
全部財產、廠房和設備2,734,141 2,385,937 
減去：累計折舊和損耗(1,222,886)(1,150,537)
財產、廠房和設備、淨值$1,511,255 $1,235,400 
(1)土地不會貶值。在建工程在投入使用前不會折舊。

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


5. 債務
負債情況如下：
 9月30日，
2021		三月三十一號，
2021
短期債務
定期貸款，當期部分$13,750 $— 
延期支取定期貸款，本期部分8,125 — 
短期債務總額$21,875 $— 
長期債務
私募配售$857,367 $860,308 
循環信貸安排184,400 247,423 
遞延融資成本(27,243)(7,191)
定期貸款411,250 550,000 
延期支取定期貸款641,875 — 
高級公注1,350,000 — 
融資租賃3,857 — 
長期債務總額$3,421,506 $1,650,540 
債務總額$3,443,381 $1,650,540 

在2022財年第一季度，我們借入了$650,000根據我們的延遲提取定期貸款協議，並利用所得款項為收購Cantel提供部分資金。
有關我們負債的更多信息包括在我們截至2021年3月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註中，表格日期為2021年5月28日。
高級公共債券
2021年4月1日，STERIS愛爾蘭FinCo無限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭FinCo，”The Issuer“)完成了一次募股，募集金額為$。1,350,000本金總額分為兩批的優先債券：(I)$675,000發行人的本金總額2.702031年到期的優先債券百分比(下稱“2031年債券”)及(Ii)元675,000發行人的本金總額3.7502051年到期的高級債券百分比(“2051年債券”，與2031年債券一起，稱為“高級公開債券”)。高級公開債券是根據一份日期為2021年4月1日(“基礎契約”)，由FinCo、STERIS plc、STERIS Corporation和STERIS Limited(“擔保人”)和美國銀行全國協會(“受託人”)作為受託人(“受託人”)，並由日期為2021年4月1日，在FinCo、擔保人和受託人之間(“補充契約”，與基礎契約一起稱為“契約”)。每位擔保人均以優先無抵押基礎為高級公開票據提供共同及個別擔保(下稱“擔保”)。2031年發行的債券將於2031年3月15日而2051年發行的債券將於2051年3月15日。高級公開債券將按上述利率計息。高級公開債券的利息將於每年三月十五日及九月十五日支付，由2021年9月15日直到他們各自的到期日。
Cantel的可轉換債務
2020年5月15日，Cantel發行了$168,000本金總額3.25%2025年到期的可轉換優先票據(“票據”)以私募方式發行。最初的轉換價格是$。41.51每股Cantel普通股(基於初始轉換率24.0912加拿大電信普通股每千美元債券本金)，並與換算率一起，在發生某些事件時進行調整。
2021年6月3日，Cantel(A)根據管理債券的契約(經補充，稱為“Cantel Indenture”)向其債券持有人發出通知，通知持有人，由於(I)截至2021年1月12日的合併協議和計劃(經日期為2021年3月1日的合併協議和計劃修正案修訂)的一系列合併(“合併”)的完成，Cantel、STERIS、STERIS和STERIS之間的每一次合併(“合併”)均已完成，合併協議和合並計劃的日期為2021年1月12日(經修訂的協議和合並計劃於2021年3月1日修訂)，因此，Cantel(A)向債券持有人發出通知，通知持有人：(I)Cantel、STERIS和STERIS之間的一系列合併(“合併”)均已完成母公司的間接全資子公司Solar New US Holdco)和美國控股公司的直接全資子公司Crystal Merge Sub 1，LLC，以及(Ii)Cantel普通股從紐約證券交易所(NYSE)退市，均已於2021年6月2日生效，並開始(B)按照Cantel Indenture的定義，將Cantel普通股從紐約證券交易所(NYSE)退市，這兩項交易均已於2021年6月2日起生效，並(B)已開始實施，這兩項交易均於2021年6月2日生效，(B)根據Cantel Indenture的定義，Cantel普通股已從紐約證券交易所(NYSE)退市，這兩項交易均已於2021年6月2日生效，並(B)開始
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
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Cantel已按附表(“附表”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交一份投標要約聲明，內容涉及債券的每名持有人(“持有人”)有權要求Cantel按持有人的選擇，回購債券本金的100%，另加債券的應計及未付利息，但不包括2021年7月6日的結算日期(因該日期經6月29日附表(“修訂1號”)第1號修正案修訂)
購買債券的要約於晚上11點59分到期。紐約市時間2021年7月1日(“到期時間”，該日期經第1號修正案修訂)，沒有延長。全國協會富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)作為Indenture的付款代理和受託人(“Cantel受託人”)通知Cantel，截至到期日，沒有任何票據被有效投標(也沒有適當地撤回)以供購買。
根據Cantel Indenture的條款，關於完成合並，Cantel、母公司和Cantel受託人簽訂了一份補充契約，規定在合併後，每個持有人將每股1000美元本金票據轉換為Cantel普通股股份的權利改為有權將該本金票據轉換為現金、股票、其他證券、其他財產或資產的種類和數額，但須符合Indenture的結算方法選擇條款，即Cantel普通股持有人的現金、股票、其他證券、其他財產或資產的種類和數額在合併完成時，Cantel普通股的持有者獲得了$16.93現金和0.33787普通股，面值$0.001每股Cantel普通股的母公司(“母公司股份”)(每股為“參考財產單位”)。
由於每一次合併的完成和Cantel普通股從紐約證券交易所退市都構成了Cantel Indenture下的“徹底的根本改變”，從2021年6月2日起(包括2021年6月2日)至2021年7月2日(“完全轉換期”)，任何交出進行轉換的票據都將按以下的兑換率進行轉換：2021年6月2日和2021年7月2日(“完全轉換期”)。25.0843參考單位屬性(“整裝轉換率”)，對應於8.4752母公司股票和大約$424.68以現金支付，每千元Cantel票據本金。整體轉換率是基於轉換率增加了0.9931添加NAL股票(在契約中定義)，基於2021年6月2日的整體生效日期和股票價格(每股在契約中定義)$81.3520。正如Cantel之前宣佈的那樣，它將根據Cantel Indenture的現金結算條款，結算與構成Cantel普通股從紐約證券交易所合併和退市的徹底根本性變化有關的所有票據轉換。
作為轉換代理的Cantel受託人通知Cantel，100%未償還債券的持有者選擇在完全轉換期間轉換其債券。
債券的公允價值超過其總面值$。168,000在合併完成之日。公允價值是利用母公司股票在2021年6月2日的收盤價估計的。大約$的溢價175,555超過票據總面值代表購買對價，並根據美國會計準則2020-06年度“債務-具有轉換和其他選擇權的債務(470-20小項)以及衍生工具和對衝-公司”初步歸類為額外實收資本(ASC 2020-06)“債務-具有轉換和其他選擇權的債務(小主題470-20)”和“衍生工具和對衝-公司”。實體自有權益的合同(小主題815-40)。“
由於所有持有者都選擇在完整轉換期間轉換，因此未償還的總面值已重新分類為資產負債表中的流動負債。合併生效時最初記錄為額外實收資本的溢價被重新分類為“可轉換債務，溢價負債”，也被歸類為流動負債，並以現金結算。
債券的最終現金結算總值約為$371,361，由總計面值$168,000以及負債的公允價值，相當於超過面值的溢價約為$203,361.
由於觀察期內母股交易價格的變動，代表溢價高於面值的負債在合併生效日與結算日之間增加。在這些觀察期內，公允價值的波動在損益表中作為“營業外費用淨額”的一個組成部分報告。

按財政年度計，我們的未償還債務(不包括租賃)的每年到期總額如下以下是：
2023
142,875 
202460,000 
2025165,938 
2026686,900 
2027年及其後2,411,054 
總計$3,466,767 
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


6. 其他綜合資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下：
 9月30日，
2021		三月三十一號，
2021
應計工資總額和其他相關負債：
薪酬及相關項目$82,487 $47,157 
累積假期/帶薪假期17,953 12,389 
應計獎金66,999 62,530 
應計僱員佣金16,180 24,022 
其他退休後福利義務--本期部分1,326 1,326 
其他員工福利計劃義務-當前部分2,528 2,654 
應計工資總額和其他相關負債$187,473 $150,078 
應計費用和其他：
遞延收入$106,247 $62,492 
服務負債45,662 46,720 
自保風險準備金--當期部分8,978 8,095 
應計交易商佣金33,298 27,348 
累計保修13,416 9,406 
資產報廢債務--本期部分1,174 1,193 
應計利息9,810 7,751 
其他90,352 57,552 
應計費用和其他費用總額$308,937 $220,557 
其他負債：
自保風險準備金--長期部分$17,295 $17,295 
其他退休後福利義務--長期部分7,955 8,690 
固定收益養老金計劃義務--長期部分2,583 3,748 
其他員工福利計劃義務-長期部分2,106 2,353 
應計長期所得税12,350 13,241 
資產報廢債務--長期部分12,235 12,137 
其他29,069 30,546 
其他負債總額$83,593 $88,010 
7. 所得税費用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的有效所得税税率為22.3%和20.8%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月期間的有效所得税税率為21.3%和19.3%。與2021財年相比，2022財年的有效税率有所增加，這主要是由於Cantel和我們最近的其他收購，這些公司歷史上的有效税率高於STERIS。2022財年的有效税率還包括一次性、不可抵扣的收購相關成本。
所得税費用是根據我們對年度有效所得税税率的估計臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税税率時，我們分析了各種因素，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税收籌劃方案。
我們在很多地方都有業務。美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期檢查。除以下所述的正式接受和解協議外，我們在2016財年之前的幾年內不再接受美國聯邦考試，除了有限的例外，我們不再
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


在2016財年之前，由税務機關進行美國州和地方或非美國的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都要接受不同司法管轄區的税務機關審計。
在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局(IRS)就2016至2017財年公司間債務利息扣除相關的擬議審計調整提出的上訴程序。我們已經就最終利率達成了協議，我們正在繼續確定每一個受影響年份對納税義務的總體影響。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方税的總影響約為美元。12,000，從2016財年到2020財年。
2021年5月，我們收到了美國國税局(IRS)關於被視為股息包含和相關預扣税的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。美國國税局的調整將導致累計税負約為#美元。50,000。我們正在反駁美國國税局的説法，並打算在必要時尋求可用的補救措施，如上訴和訴訟。我們沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
8. 承諾和或有事項
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱接觸化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品泄漏而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已經為當前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，不能保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前為人身傷害和財產損失以及其他責任提供保險，金額和免賠額均為我們認為是審慎的，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟可能導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們截至2021年5月28日的年度報告Form 10-K的以下部分：題為“關於我們一般業務的商業信息-政府法規”的項目1和題為“與產品相關的法規和索賠”的項目1A中的“風險因素”。
STERIS還不時作為原告參與涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠的法律訴訟。從這些訴訟中獲得的收益(如果有的話)在變現時予以確認。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税收頭寸主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。我們在這份10-Q表格季度報告中標題為“所得税費用”的合併財務報表的附註7中進一步描述了所得税。
9. 業務細分信息
由於對Cantel的收購，我們重新評估了我們的業務組織，並增加了一個名為Dental的新部門。我們現在在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室、內窺鏡檢查套房和腎透析中心。我們的產品和服務範圍從感染預防耗材和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡檢查套房和其他程序性領域的一次性設備和資本設備基礎設施。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是合同滅菌的第三方服務提供商，併為醫療器械和製藥製造商提供驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到滅菌的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們披露了一種部門收入的衡量標準，這與管理層運營企業的方式是一致的。D對業務的看法。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
截至2021年9月30日的三個月和六個月，來自單一客户的收入不佔醫療保健、應用消毒技術或生命科學部門收入的10%或更多。三個客户合計約佔40.6%和39.5在截至2021年9月30日的三個月和六個月內， 分別為。 有關我們部門的更多信息包括在我們截至2021年3月31日的年度報告Form 10-K(日期為2021年5月28日)的合併財務報表中。

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2021202020212020
收入：(*經調整)(*經調整)
醫療保健$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
實用殺菌技術204,892 169,547 413,794 321,909 
生命科學132,327 115,658 253,798 232,570 
牙科$115,632 — $150,864 $— 
總收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
營業收入(虧損)：
醫療保健$160,390 $104,796 $296,550 $188,968 
實用殺菌技術99,789 76,835 201,716 140,790 
生命科學57,519 46,433 106,607 94,894 
牙科32,392 — 42,511 — 
公司(71,552)(58,155)(146,612)(110,522)
調整前營業收入總額$278,538 $169,909 $500,772 $314,130 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$74,791 $21,955 $116,531 $39,455 
與收購和整合相關的費用(2)
17,404 1,135 158,400 2,421 
遷移和税制調整成本(3)
159 384 110 554 
業務剝離淨(利)損 (1)
(15)(5)404 5 
存貨和財產攤銷“增加”到公允價值(1)
69,486 714 94,276 1,317 
新冠肺炎增量成本 (4)
— 4,539 — 13,209 
重組費用(5)
210 (76)224 90 
營業總收入$116,503 $141,263 $130,827 $257,079 
*某些金額已進行調整，以反映庫存核算方法的變化，如我們於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述。

(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購”的附註2以及我們日期為2021年5月28日的Form 10-K年度報告(截至2021年3月31日)。
(2)收購和整合相關費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税制調整所產生的成本。
(4) 新冠肺炎增量成本包括與新冠肺炎相關的額外成本，如增強的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的響應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
(5)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2021年3月31日的Form 10-K報告，日期為2021年5月28日。

有關我們2022財年和2021財年收入的更多信息在下表中披露：
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2021202020212020
醫療保健：
資本設備$202,405 $131,673 $353,295 259,755
消耗品270,089 122,797 476,781 206,551
服務271,640 216,457 516,875 404,279 
醫療保健總收入$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
應用消毒技術服務收入$204,892 $169,547 $413,794 $321,909 
生命科學：
資本設備
$34,186 $29,241 $66,931 $59,671 
消耗品61,748 55,793 118,284 114,635 
服務36,393 30,624 68,583 58,264 
生命科學總收入$132,327 $115,658 $253,798 $232,570 
牙科收入$115,632 $— $150,864 $— 
總收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2021202020212020
收入：
愛爾蘭$20,046 $17,090 $41,991 $31,463 
美國852,497 549,449 1,531,747 1,041,157 
其他地點324,442 189,593 591,669 352,444 
總收入
$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
2021年9月30日2021年3月31日
物業、廠房和設備，淨值
愛爾蘭$53,784 52,140 
美國881,069 673,784 
其他地點576,402 509,476 
物業、廠房和設備，淨值$1,511,255 $1,235,400 

資產包括基於位置管理或使用情況直接歸屬於該部門的流動資產和長期資產。某些公司資產根據收入分配到可報告部門。歸因於銷售和分銷地點的資產僅分配給醫療保健和生命科學部門。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


隨着時間的推移，醫療保健部門和生命科學部門都會在不同的水平上利用單獨的設施、設備和知識產權進行生產。因此，總資產、資本支出以及折舊和攤銷的分配對醫療保健和生命科學部門的個人業績沒有意義。因此，它們各自的金額一起報告。
2021年9月30日2021年3月31日
資產：
醫療保健與生命科學$5,398,177 $3,600,182 
實用殺菌技術3,029,090 2,974,289 
牙科1,175,354 — 
與Cantel相關的商譽尚未分配(1)
2,149,827 — 
總資產
$11,752,448 $6,574,471 
(1)截至2021年9月30日，金額仍是初步數據，因為估值尚未最終確定。商譽將分配給醫療保健、生命科學和牙科業務部門。
2021年9月30日期間總資產的增加主要與收購Cantel有關。有關更多信息，請參閲標題為“業務收購”的註釋2。

10. 股票和優先股
普通股
我們根據加權平均流通股數計算每股基本收益。我們計算稀釋每股收益的基礎是加權平均流通股數量加上用庫存股方法計算的股票等價物的稀釋效應。
以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物摘要：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
分母(千股)：2021202020212020
加權平均流通股-基本99,848 85,170 95,000 85,065 
股份等價物的稀釋效應841 674 840 695 
加權平均流通股和股份等價物-稀釋100,689 85,844 95,840 85,760 
購買以下數量股票的期權是已發行的，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時承擔的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
(千股)2021202020212020
股票期權數量209 503 241 416 
額外授權股份
*公司有額外的法定股本為50,000,000$優先股0.001每個面值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本金要求，每一家公司的票面價值都必須達到最低標準。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


11. 普通股回購
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了約$的股份回購授權。78,979(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中增加一筆額外的金額為$300,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2021年9月30日，大約有333,932(扣除税費和佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
從2021財年開始到2020年4月9日，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為$5,047(扣除費用和佣金)。
在2022財年的前六個月，我們獲得了130,678我們的普通股，總金額為$24,751與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。在2021財年的前六個月，我們獲得了76,286我們的普通股，總金額為$9,386與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。

12. 基於股份的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，根據董事會或董事會薪酬與組織發展委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工提供股票以供授予。我們通過發行新普通股來滿足股票獎勵激勵。
股票期權提供了按授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予員工的期權，根據計劃和協議的條款，在授予日以市場價的110%購買我們的股票。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日期之後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，或者在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股票單位通常在四年後懸崖授予，或在授予日期後每一年授予數量的四分之一的分批授予。截至2021年9月30日，3,257,138根據長期激勵計劃，普通股仍然可以授予。
股票期權獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。這一模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這些特徵在我們的期權授予中是不存在的。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此得出的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期內的費用。費用被歸類為銷售或銷售商品的成本、一般費用和行政費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
以下加權平均假設用於2022財年和2021財年前六個月授予的期權：
 2022財年2021財年
無風險利率1.16 %0.46 %
期權的預期壽命5.9年份6.0年份
股票預期股息率0.97 %0.96 %
股票預期波動率24.37 %23.04 %
無風險利率基於美國公債收益率曲線。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息率代表了我們對預期未來股息率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.85%和2.782022財年和2021財年分別應用了%。此比率是根據歷史活動計算的，代表對授予的
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


預計不會授予的期權。如果實際沒收不同於此計算的比率，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。以上使用的假設在每一次重要期權授予時或至少每年一次進行審查。
股票期權活動摘要如下：
 數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
每股價格		平均值
剩餘
合同
術語		集料
固有的
價值
截至2021年3月31日未償還1,637,047 $112.03 
授與214,734 210.79 
練習(112,199)68.78 
沒收— — 
截至2021年9月30日未償還1,739,582 $127.01 6.7年份$135,815 
可於2021年9月30日行使1,094,684 $99.58 5.7年份$114,798 
我們估計626,598在截至2021年9月30日未償還的非既得性股票期權中，2021年將最終授予。
上表中的合計內在價值代表税前總差額204.28我們普通股在2021年9月30日的收盤價高於股票期權的行權價格，乘以已發行或已發行和可行使的期權數量(視情況而定)。合計內在價值不計入財務會計用途，該價值根據普通股公允市值的每日變動而每日變動。
在2022財年前6個月和2021財年前6個月，行使的股票期權總內在價值為#美元。16,076及$25,244，分別為。行使股票期權的現金淨收益為#美元。7,829及$20,600分別為2022財年前六個月和2021財年前六個月。
股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為$37.34及$27.66分別為2022財年前六個月和2021財年前六個月。
股票增值權(“特別提款權”)的條款和歸屬要求與股票期權大體相同，不同之處在於它們在行使時以現金結算，因此被歸類為負債。截至2021年9月30日，我們不再有突出的SARS。截至2020年9月30日，未償還SARS的公允價值為$448.
非既得性限制性股票和股份單位活動摘要如下：
 數量：
受限
股票		限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2021年3月31日未歸屬533,323 29,500 $121.35 
授與112,036 14,189 192.85 
既得(170,619)(15,534)96.19 
沒收(8,425)(430)153.97 
2021年9月30日未歸屬466,315 27,725 $148.57 
授予的限制性股票以授予日的收盤價為基礎進行估值。在授予時，2022財年前六個月歸屬的限制性股票和單位的價值為#美元。17,865.
截至2021年9月30日，總共有美元。61,084未確認的補償成本，與我們的基於股份的補償計劃下授予的非既得性基於股份的補償相關。我們希望在加權平均期內確認成本。2.2好幾年了。
基於Cantel份額的薪酬計劃
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


與2021年6月2日收購Cantel有關，已發行的、未歸屬的Cantel限制性股票單位被STERIS限制性股票單位取代。
總計280,402Steris限制性股票單位取代了Cantel獎勵，基於一個Cantel限制性股票單位與Cantel獎勵的比率0.4262斯特里斯限制性股票單位。以Cantel時間為基礎的限制性股份單位被STERIS限制性股份單位取代，STERIS限制性股份單位具有相同的三年比例歸屬條款，基於最初的授予日期。基於業績和市場的Cantel限制性股票單位被基於時間的STERIS限制性股票單位取代，這些單位按比例授予從最初Cantel授予日期起的剩餘一、兩或三個週年紀念日。在原目標實現水平的基礎上，更換業績受限股數量。所有置換限售股單位保留股息累積權。
於2021年6月2日授予的用以取代已發行的非既有Cantel限制性股份單位的每股STERIS限制性股份單位的公允價值為$。191.18以STERIS普通股2021年6月2日收盤價計算。大約$18,173在總額為$53,607授出日期公平值可歸因於所提供的收購前服務，並記錄為與收購Cantel有關的購買代價的組成部分。
在2022財年前六個月，確認未攤銷的基於股份的薪酬費用總計$17,985曾經是在2022財年與某些Cantel員工的解僱有關的加速。由於提供的正式通知和基於Cantel股份的補償條款論預案與上市公司高管變更預案、限售股歸屬要件NG加速了剩餘的相關補償成本。
截至2021年9月30日，總共有美元。12,521在與非既有STERIS限制性股份單位相關的未確認補償成本中，授予取代Cantel限制性股份單位。
與Cantel基於股票的薪酬計劃相關的非既得性限制性股票單位活動摘要如下：
限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2021年3月31日未歸屬— $— 
授與280,402 $191.18 
既得(157,821)191.18 
沒收(3,380)191.18 
2021年9月30日未歸屬119,201 $191.18 

13. 財務和其他擔保
我們一般對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
我們在2022財年前六個月的保修責任變化如下：
保修
平衡，2021年3月31日$9,406 
收購Cantel所承擔的債務4,769 
在此期間出具的保修8,027 
在此期間進行的和解(8,786)
餘額，2021年9月30日$13,416 
14. 衍生工具與套期保值
我們不時簽訂遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣損益。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳的價格變化，這些變化會影響我們收入成本中包含的原材料。在第二季度
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


在2022財年，我們還持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元進行對衝。這些外幣兑換合約將在2022財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
所有這些合約均未被指定為對衝工具，且不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合收益表中確認。2021年9月30日，我們持有外幣遠期合約買入39.9百萬墨西哥比索和5.1百萬加元；並出售54.0百萬歐元和7.0百萬加元。2021年9月30日，我們持有大宗商品掉期合約買入384.0一千磅的鎳幣。
 資產衍生品負債衍生工具
公允價值按公允價值計算公允價值按公允價值計算公允價值按公允價值計算公允價值按公允價值計算
資產負債表位置2021年9月30日2021年3月31日2021年9月30日2021年3月31日
預付其他(&O)$1,145 $57 $— $— 
應計費用和其他$— $— $57 $367 
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
 地點損益(損益)
在收入中確認		在企業收入中確認的損益金額。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2021202020212020
外幣遠期合約銷售、綜合管理和行政管理$1,143 $(223)$2,571 $(80)
商品掉期合約收入成本$28 $386 $693 $751 
此外，我們以多種貨幣持有債務，為我們在某些子公司的運營和投資提供資金。我們將部分外幣計價的公司間貸款指定為海外業務淨投資部分的對衝。指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務總額為#美元。49,2082021年9月30日。該等對衝設計為完全有效，任何相關損益於累計其他全面收益中確認，並將在與境外業務淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


15。公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。
下表顯示了我們在2021年9月30日和2021年3月31日的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值計量
 賬面價值報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的資產		重要的和其他的
可觀察到的數據輸入		意義重大
看不見的
輸入量
1級2級3級
9月30日，三月三十一號，9月30日，三月三十一號，9月30日，三月三十一號，9月30日，三月三十一號，
資產：
現金和現金等價物$383,494 $220,531 $383,494 $220,531 $— $— $— $— 
遠期合約和掉期合約(1)
1,145 57 — — 1,145 57 — — 
股權投資(2)
9,949 10,301 9,949 10,301 — — — — 
其他投資2,643 2,665 2,643 2,665 — — — — 
負債：
遠期合約和掉期合約(1)
$57 $367 $— $— $57 $367 $— $— 
遞延補償計劃(2)
1,927 1,715 1,927 1,715 — — — — 
長期債務(3)
3,439,524 1,650,540 — — 3,585,697 1,722,459 — — 
或有對價義務(4)
19,969 19,642 — — — — 19,969 19,642 
(1)遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，反映了我們將為名義金額和到期日相同的合同支付或收到的金額的價值。
(2) 我們維持着一個涵蓋某些員工的凍結的國內非限定遞延補償計劃，該計劃允許將以前賺取的補償推遲支付一段員工指定的期限，或者推遲到退休或離職。遞延金額可以分配給各種假設的投資選擇(根據該計劃，遞延補償已被凍結)。我們持有投資，以履行該計劃未來的義務。延期的員工有權獲得假想賬户餘額(遞延金額，以及收益(虧損))的分配。我們還投資了Servizi Italia，S.p.A的普通股，這是一家為醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資的公允價值變動記錄在綜合收益表的“利息收入和雜項費用項目”中。在2022財年第二季度和上半年，我們錄得虧損213及$229分別與這些投資相關。在2021財年第二季度和上半年，我們錄得虧損384及$74，分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析，根據我們目前類似類型借款安排的遞增借款利率，估算我們債務的公允價值。我們的高級公開債券的公允價值是使用該批公開註冊高級債券的報價為市價。這些金額不包括租賃負債。
(4) 或有對價義務產生於企業收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和貨幣的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期適當分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。.


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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


按公允價值經常性計量的2021年9月30日三級資產負債變動情況摘要如下：
或有對價
2021年3月31日的餘額$19,642 
收購Cantel所承擔的債務25,000 
加法372 
付款(25,044)
貨幣換算調整(1)
2021年9月30日的餘額$19,969 
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


16. 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
累計其他全面收益(虧損)金額在扣除相關税項後列報。貨幣折算不會根據所得税進行調整。截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們累計的其他全面收益(虧損)餘額(扣除税後)的變化如下：
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$(6,026)$(5,519)$(30,791)$(55,724)$(36,817)$(61,243)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)585 1,176 (68,409)(43,476)(67,824)(42,300)
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(1,092)(2,190)— — (1,092)(2,190)
本期淨額其他綜合(虧損)(507)(1,014)(68,409)(43,476)(68,916)(44,490)
2021年9月30日的餘額$(6,533)$(6,533)$(99,200)$(99,200)$(105,733)$(105,733)
(1) 固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的合併損益表的利息收入和雜項費用行中報告。
(2) 指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$(7,323)$(6,813)$(201,031)$(228,650)$(208,354)$(235,463)
改敍前的其他綜合收入324 648 78,251 105,870 78,575 106,518 
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額(834)(1,668)— — (834)(1,668)
本期其他綜合收益(虧損)淨額(510)(1,020)78,251 105,870 77,741 104,850 
2020年9月30日的餘額$(7,833)$(7,833)$(122,780)$(122,780)$(130,613)$(130,613)
1)固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的合併損益表的利息收入和雜項費用行中報告。
(2)指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。


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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月
(除非特別註明，否則以千美元為單位)


17.新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情從2020財年末開始影響我們的業務。這場流行病以及相關的公共衞生建議和強制預防措施(包括推遲手術和治療以及就地避難訂單或類似措施)對我們的一些業務產生了負面影響，從而影響了我們的運營業績、財務狀況和現金流。我們已經並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動。此外，新冠肺炎大流行已經並將繼續造成我們供應鏈的中斷和勞動力稀缺，導致材料和勞動力成本上漲。外部因素，如政策制定者在評估持續感染率和新冠肺炎相關死亡人數時決定取消某些限制，病毒新變種的出現，以及現有疫苗的分銷，給我們客户的未來需求和我們的供應商滿足我們需求的能力帶來了不確定性。然而，訂單勢頭持續改善，對某些資本設備產品的需求從2021財年第四季度開始增強。
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獨立註冊會計師事務所報告


致STERIS公司股東和董事會

中期財務報表審核結果

吾等已審閲所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2021年9月30日的綜合資產負債表、截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及六個月期間的相關綜合收益表、全面收益表及股東權益表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止六個月期間的綜合現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對綜合中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認會計原則。

我們之前已經按照上市公司的標準進行了審計
本公司的會計監督委員會(PCAOB)報告、本公司截至2021年3月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註和附表(未在此列示)；在我們於2021年5月28日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留審計意見。我們認為，截至2021年3月31日隨附的綜合資產負債表中所列信息，在所有重要方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在美國上市公司會計準則委員會註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和上市公司會計準則委員會的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。



/s/安永律師事務所

克利夫蘭，俄亥俄州
2021年11月8日





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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
在“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(“MD&A”)中，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和經營成果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在每個時期的收益和成本是多少； 
•為什麼這些收益和成本與前幾個季度不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•(B)我們在基本工程方面的開支為何；及
•現金將從哪裏來，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金股息和未來的營運資本需求提供資金。
當您閲讀MD&A時，參考我們合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些報表顯示了我們在2022財年第二季度和上半年以及2021財年的運營結果。閲讀我們截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告(日期為2021年5月28日)中的MD&A也可能有幫助。在MD&A中，我們分析和解釋合併損益表中特定項目的期間變化。我們的分析對於您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單數量。我們使用這一數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們借款和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預計收回時間。
我們有時也可能指根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，對我們財務業績的有意義的分析是通過對某些其他潛在的業績因素的瞭解而得到加強的。這些財務措施不應被視為替代美國普遍接受的會計原則所要求的措施。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算有所不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應該小心。有關這些財務措施的更多信息，包括每項非GAAP財務措施的對賬，請參閲MD&A中標題為“非GAAP財務措施”的小節。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，有時我們可能指的是與S-X法規要求不同的彙總收入。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品的銷售收入。
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括外包再修復服務、儀器和示波器維修，以及通過我們的應用滅菌技術部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
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•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體滅菌器、低温液體化學滅菌劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室。
•消費品收入-我們將耗材收入定義為消費品系列產品的銷售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E耗材、胃腸內窺鏡配件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔耗材和手術器械等專用耗材。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
公司概況和執行摘要
斯特里斯公司是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。 O我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍修復解決方案、實驗室檢測服務、外包再加工、資本設備產品(如消毒器和手術枱)、自動化內窺鏡再處理器以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們經營我們的業務，並在四個可報告的業務部門報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註9中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了加強清潔和驗證過程監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更高效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購。2021年6月2日，我們收購了Cantel Medical LLC所有未償還的股權。(“Cantel”)通過一家美國子公司。Cantel總部設在新澤西州的小瀑布，約有3700名員工，是一家主要向內窺鏡和牙科客户提供感染預防產品和服務的全球供應商。
我們相信，通過將兩家互補的業務合併，此次收購將加強STERIS在感染預防方面的領導地位S能夠為更廣泛的客户提供更多樣化的感染預防、內窺鏡檢查和消毒產品和服務選擇。Cantel正在整合到我們現有的醫療保健和生命科學部門。Cantel的牙科業務將我們的業務擴展到一個新的客户羣，在這個新的客户羣中，感染預防方案和流程越來越受到關注。這項業務將被報告為牙科部門。此外，此次收購預計將通過優化全球后臺基礎設施、利用各個地點的最佳實踐以及消除多餘的上市公司成本來節省成本。
Cantel的業績只反映在2021年6月2日起的運營和現金流結果中，這將影響與前期運營和現金流的可比性結果。
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新冠肺炎大流行。我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了實質性影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了幾項措施，我們認為這些措施有助於保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許員工繼續在我們的設施中工作。在整個新冠肺炎疫情期間，我們成功地管理了我們的流動性，並繼續按計劃投資於擴建項目。我們在2021財年下半年獲得了額外資金，以繼續推進我們的增長戰略，以收購補充有機增長。因此，我們不認為新冠肺炎大流行或我們採取的應對措施非傳染性疾病對大流行的影響將對我們創造收入或履行現有和未來財政義務的長期能力產生負面影響。有關我們與新冠肺炎大流行相關的風險因素的更多信息，請參閲我們於2021年5月28日提交的截至2021年3月31日的10-K表格年度報告，以及我們在第1A項中包含的修訂風險因素。這份季度報告的一部分。
突出顯示。截至2021年9月30日的三個月，收入增長了58.3%，達到11.97億美元，而去年同期為7.561億美元。截至2021年9月30日的6個月，收入增長了52.0%，達到21.654億美元，而去年同期為14.251億美元。這些增長反映了醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門的有機增長，來自Cantel和其他最近收購的業務量增加，以及貨幣的有利波動s.
2022財年第二季度的毛利百分比為40.1%，而2021財年第二季度的毛利百分比為43.6%。2022財年上半年的毛利百分比為41.9%，而2021財年上半年的毛利百分比為43.3%。昂法我們最近的收購帶來了巨大的影響，通貨膨脹，以及f在貨幣方面的幸運，超過了定價、組合和其他調整的有利影響。此外，去年同期還受到與新冠肺炎相關的增量成本的負面影響。
2022財年第二季度的營業收入為1.165億美元，而2021財年第二季度的營業收入為1.413億美元。2022財年上半年的營業收入為1.308億美元，而2021財年上半年為2.571億美元。營業收入下降的原因是收購和整合費用以及主要與收購Cantel有關的遞增攤銷費用。
2022財年上半年，運營現金流為2.688億美元，自由現金流為1.358億美元，而2021財年上半年運營現金流為2.961億美元，自由現金流為1.856億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲下面標題為“非GAAP財務措施”的小節)。2022財年運營現金流和自由現金流減少的主要原因是與收購和整合Cantel相關的預期成本以及2022財年資本支出增加。
截至2021年9月30日，我們的債務佔總資本的比例為34.5%，截至2021年3月31日，我們的債務佔總資本的比例為29.8%。在2022財年上半年，我們宣佈並支付了現金股息，每股普通股總計0.83美元。
有關我們在2022財年第二季度和上半年的財務表現的更多信息包括在下面標題為“運營結果”的小節中。
非GAAP財務指標
我們有時指的是根據“美國證券交易委員會”規則被認為是“非公認會計準則”的財務措施。我們有時也會參考我們的運營結果，排除某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所呈現的時期之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非GAAP財務指標的目的是為管理層和董事會在財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了讓讀者擁有管理層使用的相同財務數據，相信這將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，這些非GAAP財務指標的陳述與我們的GAAP財務指標以及與相應GAAP財務指標的對賬一起考慮時，將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有本披露的情況下獲得的。重要的是，讀者要注意，使用的非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準計算方法不同，因此可能無法進行比較。
35
目錄
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房、設備和無形資產的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用這一指標來衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力。
下表彙總了我們對截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月自由現金流的計算： 
 截至9月30日的六個月，
(千美元)20212020
經營活動提供的淨現金$268,766 $296,073 
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(133,369)(110,746)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益387 275 
自由現金流$135,784 $185,602 
經營成果
在以下小節中，我們將討論與2021財年同期相比，我們在2022財年第二季度和上半年的收益及其影響因素。我們首先概述我們的經營業績，然後分別討論我們經營部門的收益。
收入。下表將我們截至2021年9月30日的三個月和六個月的收入與截至2020年9月30日的三個月和六個月的收入進行了比較：
 截至9月30日的三個月，
(千美元)20212020變化百分比變化
總收入$1,196,985 $756,132 $440,853 58.3 %
按類型劃分的收入：
服務收入511,747 416,628 95,119 22.8 %
消費品收入447,799 178,590 269,209 150.7 %
資本設備收入237,439 160,914 76,525 47.6 %
按地理位置劃分的收入：
愛爾蘭的收入20,046 17,090 2,956 17.3 %
美國的收入852,497 549,449 303,048 55.2 %
其他對外收入324,442 189,593 134,849 71.1 %
截至2021年9月30日的三個月，收入增長了58.3%，達到11.97億美元，而去年同期為7.561億美元。這一增長主要是由於醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門的有機增長，從Cantel和其他最近的收購中增加了3.461億美元的交易額，以及有利的貨幣波動。
截至2021年9月30日的三個月，服務收入與去年同期相比增長了22.8%，反映了醫療保健、生命科學和應用滅菌技術業務部門的增長。截至2021年9月30日的三個月，消費品收入較上年同期增長150.7%，反映了醫療保健和生命科學部門的增長，以及增加了我們新的牙科部門的銷量。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，資本設備收入增長了47.6%，反映了醫療保健和生命科學部門的增長。
在截至2021年9月30日的三個月裏，愛爾蘭的收入增長了17.3%，達到2000萬美元，而去年同期為1710萬美元，反映了服務、消費品和資本設備收入的增長。
截至2021年9月30日的三個月，美國收入增長55.2%，達到8.525億美元，而去年同期為5.494億美元，反映出服務、消費品和資本設備收入的增長。這些增長既代表了有機增長，也代表了Cantel和我們最近收購的其他公司的影響。
36
目錄
在截至2021年9月30日的三個月裏，來自其他外國地點的收入增長了71.1%，達到3.244億美元，而去年同期為1.896億美元。這一增長是由於加拿大以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、亞太地區和拉丁美洲地區的增長。這些增長既代表了有機增長，也代表了Cantel和我們最近收購的其他公司的影響。

 截至9月30日的六個月，
(千美元)20212020變化百分比變化
總收入$2,165,407 $1,425,064 $740,343 52.0 %
按類型劃分的收入：
服務收入990,890 784,452 206,438 26.3 %
消費品收入746,686 321,186 425,500 132.5 %
資本設備收入427,831 319,426 108,405 33.9 %
按地理位置劃分的收入：
愛爾蘭的收入41,991 31,463 10,528 33.5 %
美國的收入1,531,747 1,041,157 490,590 47.1 %
其他對外收入591,669 352,444 239,225 67.9 %

截至2021年9月30日的6個月，收入增長了52.0%，達到21.654億美元，而去年同期為14.251億美元。這一增長主要是由於醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門的有機增長，從Cantel和其他最近的收購中增加了4.874億美元的交易額，以及有利的貨幣波動。
截至2021年9月30日的6個月，服務收入與去年同期相比增長了26.3%，反映了醫療保健、應用滅菌和生命科學部門的增長。截至2021年9月30日的6個月，消費品收入較上年同期增長132.5%，反映了醫療保健和生命科學部門的增長，以及增加了我們新的牙科部門的業務量。截至2021年9月30日的6個月，資本設備收入增長了33.9%，反映了醫療保健和生命科學部門的增長。
截至2021年9月30日的6個月，愛爾蘭的收入增長了33.5%，達到4200萬美元，而去年同期為3150萬美元，反映了服務、消費品和資本設備收入的增長。
截至2021年9月30日的6個月，美國收入增長47.1%，達到15.317億美元，而去年同期為10.412億美元，反映出服務、消費品和資本設備收入的增長。這些增長既代表了有機增長，也代表了Cantel和我們最近收購的其他公司的影響。
截至2021年9月30日的6個月，來自其他外國地點的收入增長了67.9%，達到5.917億美元，而去年同期為3.524億美元。這一增長是由於加拿大以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、亞太地區和拉丁美洲地區的增長。這些增長既代表了有機增長，也代表了Cantel和我們最近收購的其他公司的影響。
37
目錄
毛利。下表將我們截至2021年9月30日的三個月和六個月的毛利潤與截至2020年9月30日的三個月和六個月的毛利潤進行了比較：
 截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
毛利：(*經調整)
產品$257,754 $163,706 $94,048 57.4 %
服務222,590 166,331 56,259 33.8 %
毛利總額$480,344 $330,037 $150,307 45.5 %
毛利百分比：
產品37.6 %48.2 %
服務43.5 %39.9 %
總毛利百分比40.1 %43.6 %
 截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
毛利：(*經調整)
產品$475,627 $310,075 $165,552 53.4 %
服務430,999 307,346 123,653 40.2 %
毛利總額$906,626 $617,421 $289,205 46.8 %
毛利百分比：
產品40.5 %48.4 %
服務43.5 %39.2 %
總毛利百分比41.9 %43.3 %
*某些金額已進行調整，以反映庫存會計方法的變化，如我們於2021年5月28日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述。
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。
2022財年第二季度的毛利百分比為40.1%，而2021財年第二季度的毛利百分比為43.6%。我們最近收購(460個基點)、通貨膨脹(40個基點)和貨幣波動(20個基點)的不利影響超過了定價(70個基點)、組合和其他調整(50個基點)的有利影響。 此外，上一年還受到與新冠肺炎相關的增加成本(50個基點)的負面影響。
2022財年上半年的毛利百分比為41.9%，而2021財年上半年的毛利百分比為43.3%。昂法我們最近收購帶來的巨大影響(340個基點)，通脹率(40個基點)，以及f貨幣波動(30個基點)超過了定價(70個基點)、組合和其他調整(110個基點)的有利影響。此外，上一年還受到與新冠肺炎相關的增加成本(90個基點)的負面影響。
運營費用。下表將我們截至2021年9月30日的三個月和六個月的運營費用與截至2020年9月30日的三個月和六個月的運營費用進行了比較：
  
截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
運營費用：
銷售、一般和管理$344,799 $172,707 $172,092 99.6 %
研發18,832 16,143 2,689 16.7 %
重組費用210 (76)286 NM
總運營費用$363,841 $188,774 $175,067 92.7 %
38
目錄
  
截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
運營費用：
銷售、一般和管理$738,551 $327,878 $410,673 125.3 %
研發37,024 32,374 4,650 14.4 %
重組費用224 90 134 NM
總運營費用$775,799 $360,342 $415,457 115.3 %
NM-沒有意義。

銷售、一般和管理費用。總銷售、一般和行政費用(“SG&A”)的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施費用以及其他一般和行政費用。2022年財年第二季度和上半年，SG&A同比分別增長99.6%和125.3%。在2022財年期間，我們的收購相關成本大幅增加，其中包括收購和整合成本，已收購無形資產的攤銷，以及廠房、物業和設備按公允價值“遞增”，這些主要與收購Cantel有關。除了這些成本，我們還增加了與我們最近收購的運營相關的額外費用。
研究和開發。研究與去年同期相比，2022財年第二季度和上半年的RCH和開發費用分別增長了16.7%和14.4%。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在2022財年，我們在研發方面的投資繼續側重於(但不限於)增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及胃腸道內窺鏡檢查程序中使用的設備和支持附件的能力。
重組費用. 在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月和六個月期間，與重組費用相關的金額並不重要。有關我們重組努力的信息，請參閲我們於2021年5月28日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
營業外費用(淨額)。營業外費用淨額由債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項收入抵消。下表比較了我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的淨營業外費用：
 截至9月30日的三個月， 
(千美元)20212020變化
營業外費用，淨額：
利息支出$23,036 $8,665 $14,371 
與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整4,883 — 4,883 
利息收入和雜項費用(1,023)(1,188)165 
營業外費用(淨額)$26,896 $7,477 $19,419 
 截至9月30日的六個月， 
(千美元)20212020變化
營業外費用，淨額：
利息支出$44,848 $18,157 $26,691 
與可轉換債務、溢價負債相關的公允價值調整27,806 — 27,806 
利息收入和雜項費用(2,457)(3,477)1,020 
營業外費用(淨額)$70,197 $14,680 $55,517 
2022財年第二季度和上半年的利息支出分別比上年同期增加了1440萬美元和2670萬美元，主要是由於收購融資產生的債務，包括定期貸款和高級公開票據。有關詳細信息，請參閲備註我們合併財務報表的第五部分標題為“債務”。利息(收入)和雜費不是實質性的。
39
目錄
在2022財年第二季度和上半年，我們記錄了490萬美元和2780萬美元的公允價值調整活潑，基於與收購Cantel時承擔的可轉換債務相關的溢價責任相關的股價升值。有關Cantel可轉換債券的更多信息，請參閲n我們合併財務報表的第5部分標題為“債務”。
所得税費用。下表比較了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的所得税支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
(*經調整)
所得税費用$19,982 $27,778 $(7,796)(28.1)%
有效所得税率22.3 %20.8 %
 截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20212020
(*經調整)
所得税費用$12,907 $46,860 $(33,953)(72.5)%
有效所得税率21.3 %19.3 %
我們根據對年度有效所得税率的估計來記錄中期所得税費用。
每季度針對離散項目進行調整。我們分析各種因素來確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和結轉淨營業虧損的能力，以及可用的税務籌劃替代方案。
截至2021年、2021年和2020年9月30日止三個月的有效所得税率分別為22.3%和20.8%。小莉。截至2021年、2021年和2020年9月30日止的六個月有效所得税率分別為21.3%和19.3%。與2021財年同期相比，2022財年的有效税率有所增加，這主要是由於Cantel和我們最近的其他收購，從歷史上看，這些公司的有效税率高於STERIS。2022財年的有效税率還包括一次性、不可抵扣的收購相關成本。
業務部門的運營結果。作為收購Cante的結果我們重新評估了我們的業務組織，並增加了一個名為牙科的新細分市場。我們現在在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室、內窺鏡檢查套房和腎透析中心。我們的產品和服務範圍從感染預防耗材和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡檢查套房和其他程序性領域的一次性設備和資本設備基礎設施。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門是合同滅菌的第三方服務提供商，併為醫療器械和製藥製造商提供驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到滅菌的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們披露了一種部門收入的衡量標準，這與管理層運營企業的方式是一致的。D對業務的看法。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
40
目錄
截至2021年9月30日的三個月和六個月，來自單一客户的收入不佔醫療保健、應用消毒技術或生命科學部門收入的10%或更多。在截至2021年9月30日的三個月和六個月中，三個客户合計約佔我們牙科部門收入的40.6%和39.5%。 分別為。 有關我們部門的更多信息包括在我們截至2021年3月31日的年度報告Form 10-K(日期為2021年5月28日)的合併財務報表中。
下表比較了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的業務部門收入、部門營業收入和總營業收入：
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
收入：(*經調整)(*經調整)
醫療保健$744,134 $470,927 $1,346,951 $870,585 
實用殺菌技術204,892 169,547 413,794 321,909 
生命科學132,327 115,658 253,798 232,570 
牙科115,632 — 150,864 — 
總收入$1,196,985 $756,132 $2,165,407 $1,425,064 
營業收入(虧損)：
醫療保健$160,390 $104,796 $296,550 $188,968 
實用殺菌技術99,789 76,835 201,716 140,790 
生命科學57,519 46,433 106,607 94,894 
牙科32,392 — 42,511 — 
公司(71,552)(58,155)(146,612)(110,522)
調整前營業收入總額$278,538 $169,909 $500,772 $314,130 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$74,791 $21,955 $116,531 $39,455 
與收購和整合相關的費用(2)
17,404 1,135 158,400 2,421 
遷移和税制調整成本(3)
159 384 110 554 
業務剝離淨(利)損 (1)
(15)(5)404 5 
存貨和財產攤銷“增加”到公允價值(1)
69,486 714 94,276 1,317 
新冠肺炎增量成本 (4)
— 4,539 — 13,209 
重組費用(5)
210 (76)224 90 
營業總收入$116,503 $141,263 $130,827 $257,079 
*某些金額已進行調整，以反映庫存核算方法的變化，如我們於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中所述。

(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購”的附註2以及我們日期為2021年5月28日的Form 10-K年度報告(截至2021年3月31日)。
(2)收購和整合相關費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税制調整所產生的成本。
(4) 新冠肺炎增量成本包括與新冠肺炎相關的額外成本，如增強的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的響應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
(5)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2021年3月31日的Form 10-K報告，日期為2021年5月28日。

截至2021年9月30日的三個月，醫療保健收入增長了58.0%，達到7.441億美元，而去年同期為4.709億美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長了120.0%、53.7%和25.5%，並反映了Cantel和我們最近的其他收購、有機增長和有利的外匯波動的影響。截至2021年9月30日的6個月，醫療保健收入增長了54.7%，達到13.47億美元，而去年同期為8.706億美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長了130.8%、36.0%和27.8%，並反映了Cantel和我們最近的其他收購、有機增長和有利的外匯波動的影響。
41
目錄
不包括Cantel，醫療保健部門在2021年9月30日的積壓金額為3.112億美元，同比增長74.8%，而2020年9月30日的積壓金額為1.78億美元。這一增長主要是由於客户需求，但也反映了供應鏈中斷導致的發貨延遲。
截至2021年9月30日的三個月，應用滅菌技術部門的收入增長了20.8%，達到2.049億美元，而去年同期為1.695億美元。截至2021年9月30日的6個月，應用殺菌技術部門的收入增長了28.5%，達到4.138億美元，而去年同期為3.219億美元。2022財年的增長主要是由於有機增長。貨幣的有利波動s 而2021財年收購的影響也是造成增長的原因之一。
在截至2021年9月30日的三個月裏，生命科學的收入增長了14.4%，達到1.323億美元，而去年同期為1.157億美元。這一增長反映了服務、資本設備和消費品收入分別增長18.8%、16.9%和10.7%，並反映了收購Cantel、有機增長和有利的外幣波動的影響。截至2021年9月30日的6個月，生命科學公司的收入增長了9.1%，達到2.538億美元，而去年同期為2.326億美元。這一增長反映了服務、資本設備和消費品收入分別增長17.7%、12.2%和3.2%，並反映了收購Cantel、有機增長和有利的外幣波動的影響。不包括Cantel，生命科學領域NT的積壓在2021年9月30日的積壓金額為9830萬美元，同比增長31.3%，而2020年9月30日的積壓金額為7480萬美元。這一增長主要是由於客户需求，但也反映了供應鏈中斷導致的發貨延遲。
截至2021年9月30日的三個月，牙科部門的收入為1.156億美元。從Cantel收購日期2021年6月2日至2021年9月30日的牙科部門收入為1.509億美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏，醫療保健部門的營業收入增長了53.0%，達到1.604億美元，而去年同期為1.048億美元，這主要是由於銷量的增加和我們最近的收購。2022財年第二季度和2021財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為21.6%和22.3%。在上一財年期間，我們受益於較低的運營成本，如新冠肺炎疫情造成的差旅和會議費用以及採取的應對措施。醫療保健部門的營業收入增加截至2021年9月30日的6個月，同比下降56.9%，至2.966億美元，而去年同期為1.89億美元，主要原因是銷量的增加和我們最近的收購。2022財年上半年和2021財年上半年，該部門的營業利潤率分別為22.0%和21.7%。該部門的營業收入和利潤率的提高主要是由於銷量增加。
在截至2021年9月30日的三個月裏，應用殺菌技術部門的營業收入增長了29.9%，達到9980萬美元，而去年同期為7680萬美元。截至2021年9月30日的6個月，應用殺菌技術部門的營業收入增長了43.3%，達到2.017億美元，而去年同期為1.408億美元。2022財年第二季度和2021財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為48.7%和45.3%，分別為。2022財年上半年和2021財年上半年，該部門的營業利潤率分別為48.7%和43.7%。該部門的營業收入和營業利潤率的提高主要是由於銷量增加。
在截至2021年9月30日的三個月裏，生命科學部門的營業收入增長了23.9%，達到5750萬美元，而去年同期為4640萬美元。在截至2021年9月30日的6個月裏，生命科學部門的營業收入增長了12.3%，達到1.066億美元，而去年同期為9490萬美元。2022財年第二季度和2021財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為43.5%和40.1%。2022財年上半年和2021財年上半年，該部門的營業利潤率分別為42.0%和40.8%。該部門的營業收入和營業利潤率的提高主要是由於銷量增加。
截至2021年9月30日的三個月，牙科部門的營業收入和營業利潤率分別為3240萬美元和28.0%。截至2021年9月30日的6個月，牙科部門的營業收入和營業利潤率分別為4250萬美元和28.2%。
流動性與資本資源
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月我們現金流的重要組成部分：
42
目錄
 截至9月30日的六個月，
(千美元)20212020
經營活動提供的淨現金$268,766 $296,073 
淨現金(用於)投資活動$(680,335)$(112,863)
融資活動提供(用於)的現金淨額$579,703 $(199,319)
債務對總資本的比率34.5 %21.8 %
自由現金流$135,784 $185,602 
經營活動提供的淨現金-我們的經營活動提供的淨現金在2022財年前六個月為2.688億美元，在2021財年前六個月為2.961億美元。2022財年運營現金流減少的主要原因是與收購和整合Cantel相關的預期成本。
用於投資活動的淨現金-2022財年前六個月，用於投資活動的淨現金總額為6.803億美元，2021財年前六個月為1.129億美元。以下討論總結了我們在2022財年前六個月和2021財年前六個月的投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額)-2022財年前6個月的資本支出為1.334億美元，上年同期為1.107億美元。2022財年的增長主要是由於Cantel和我們的應用滅菌技術部門的額外支出。
•收購業務，扣除收購現金後的淨額-在2022財年的前六個月，我們使用5.474億美元收購了Cantel。欲瞭解有關我們收購的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2“業務收購和資產剝離”。
Fi中使用的淨現金淘金活動-2022財年前6個月，融資活動提供的淨現金為5.797億美元，而2021財年前6個月融資活動使用的淨現金為1.993億美元。以下討論總結了我們在2022財年前六個月和2021財年前六個月的融資現金流的重大變化：
•發行優先票據所得款項-在2022財年的前6個月，我們從發行高級公開債券中獲得了13.5億美元的收益。有關我們的高級公開票據的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中標題為“債務”的註釋5。
•定期貸款收益-在2022財年的前六個月，我們通過延遲提取定期貸款借入了6.5億美元。有關我們延遲提取定期貸款的更多信息，請參閲我們於2021年5月28日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
•支付長期債務-在2022財年的前六個月，我們償還了Cantel與收購相關的7.213億美元未償債務。有關Cantel債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中標題為“業務收購”的附註2。在2021財年的前六個月，我們償還了3500萬美元的私募票據本金，這些票據於8月到期。UST 2020。有關以下內容的更多信息：債務指的是我們的合併財務報表中標題為“債務”的附註5。
•支付可轉換債務債券-在2022財年的前六個月，我們支付了3.714億美元，以清償與收購時承擔的Cantel可轉換債務相關的債務。有關Cantel債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中標題為“業務收購”的附註2。
•定期貸款付款-在2022財年的前六個月，我們償還了1.25億美元的定期貸款。有關我們定期貸款的更多信息，請參閲我們於2021年5月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告。
•信貸安排項下的付款，淨額-2022財年前六個月，信貸安排下的淨付款總額為6500萬美元，而前六個月信貸安排下的淨付款為1.072億美元 2021財年的幾個月。
•遞延融資費和債務發行成本-在2022財年前六個月，我們支付了1730萬美元的融資費用和債務發行成本，主要與我們的高級公開票據和延遲提取定期貸款有關. 有關我們債務的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中標題為“債務”的附註5。
•普通股回購-在2022財年前6個月，我們獲得了130,678股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為2480萬美元。從2021財年開始到2020年4月9日，我們購買了3.5萬股普通股，總金額為500萬美元。在2021財年的前六個月，我們獲得了76,286股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為940萬美元。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
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•與收購相關的遞延或或有對價-在2022財年的前六個月，我們支付了2530萬美元的遞延和或有對價，其中大部分與收購前安排有關，該安排與Cantel在我們收購該公司之前進行的一項收購有關。
•支付給普通股股東的現金股利-在2022財年前六個月，我們支付了總計7710萬美元的現金股息，或每股流通股0.83美元。在2021財年的前六個月，我們總共支付了6560萬美元的現金股息，或每股流通股0.77美元。
•與非控股股東的交易-在2022財年的前六個月，我們向非控股利益持有人支付了100萬美元的分配。在2021財年的前六個月，我們從非控股股東那裏收到了230萬美元的捐款。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們根據股票期權計劃發行股票通常會收到現金。在2022財年和2021財年的前六個月，根據這些計劃，我們分別獲得了總計780萬美元和2060萬美元的現金收益。
現金流衡量標準。2022財年前6個月的自由現金流為1.358億美元，而2020財年前6個月為1.856億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲上面題為“非GAAP財務措施”的小節)。2022財年現金流減少的主要原因是與收購和整合Cantel相關的預期成本以及2022財年資本支出的增加。
截至2021年9月30日，我們的債務佔總資本的比例為34.5%，截至2020年9月30日，我們的債務佔總資本的比例為21.8%。
信貸來源以及合同和商業承諾。與我們的信用來源以及合同和商業承諾相關的信息包含在我們截至2021年3月31日的年度報告Form 10-K中，報告日期為2021年5月28日。截至2021年9月30日，我們的商業承諾約為8,610萬美元，反映出自2021年3月31日以來，擔保債券和其他商業承諾淨增690萬美元。截至2021年9月30日，我們信貸協議下的未償還借款為1.844億美元。我們有1440萬美元的截至2021年9月30日，信用證協議項下未償還的信用證。
現金需求。我們打算將現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金用於短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本金要求取決於許多不確定的因素，包括我們的這些因素包括銷售增長、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠生產能力的成本、我們研發項目的時間和規模、我們費用的變化以及其他因素。至如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券來籌集額外資金。我們不能保證我們現有的融資安排會為我們提供足夠的資金，也不能保證我們能夠以對我們有利的條件獲得任何額外的資金，或者根本不能。
補充擔保人財務信息
斯特里斯公司(STERIS)及其全資子公司Steris Limited和STERIS Corporation(統稱擔保人)各自根據STERIS愛爾蘭FinCo於2021年4月1日發行的高級公開債券為全資附屬發行人STERIS愛爾蘭金融公司無限公司(“FinCo”，“STERIS愛爾蘭金融公司”)的義務提供擔保，併為與高級公開債券相關的某些其他義務提供擔保。高級公開債券以優先無抵押方式共同及各別獲得擔保。高級公債及其相關擔保分別是STERIS愛爾蘭金融公司和擔保人的優先無擔保債務，並分別與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無擔保和無從屬債務享有同等的優先權，包括(如適用)私募優先票據及信貸安排下的借款。
除STERIS愛爾蘭金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有債務，包括貿易債權人的任何債權，實際上都優先於高級公開債券。
Steris愛爾蘭金融公司的主要目標和收入和現金流來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
我們的附屬公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力，以及發行人和擔保人為優先債券提供服務的能力，可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司正在或可能成為其中一方的協議的限制。
以下為高級公開債券擔保的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人-STERIS公司
•子公司Issuer-STERIS愛爾蘭金融有限公司
•附屬擔保人-STERIS Limited
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•輔助擔保人--STERIS CORPORATION
擔保人的擔保將自動無條件解除：
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人出售、轉讓或以其他方式處置(包括以合併或合併的方式)，但母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人的全部或實質所有資產被出售、轉讓或以其他方式處置後(母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可)；
•如果是附屬擔保人，在該附屬擔保人不再是任何重大信貸安排下的借款人或不再擔保時(在特定情況下可重述)；
•高級公開票據的法律失效或契約失效，或者發行人根據契約條款履行契約義務時；
•按照契約條款描述的；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在發行人不再是母公司的子公司時，母公司就發行人的任何重大信貸安排項下的所有其他債務提供的所有擔保和其他義務即告終止；以及
•在該擔保人向受託人交付高級人員證明書及大律師意見後，每一份證明書及大律師意見均述明契據所規定的與該項交易或免除有關的所有先決條件已獲遵從。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人在沒有此類擔保的情況下所能擔保的最高金額，構成欺詐轉讓。根據其擔保進行付款的每個擔保人，在全額支付契約下的所有擔保債務後，將有權獲得每個擔保人的出資，數額相當於該其他擔保人根據GAAP確定的付款時所有擔保人各自的淨資產按比例支付的款項。
下表列出了截至2021年9月30日的6個月的經營業績摘要和截至2021年3月31日的高級票據債務人組的資產負債表信息摘要。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和高級債券的子公司擔保人組成。摘要財務資料是在剔除(I)擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及(Ii)非擔保人或非發行人的任何子公司的收益和投資的權益後列報的。與非發行人和非擔保人子公司的交易已分別列報。

行動結果摘要
(單位：千)截至六個月
9月30日，
 2021
 
收入$820,128 
毛利
495,275 
與非發行人和非擔保人交易產生的運營成本-淨額182,246 
*增加運營收入214,907 
與非發行人和非擔保人子公司的交易產生的營業外收入(費用)-淨額166,109 
*淨收入*$149,679 

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資產負債表彙總信息
(單位：千)
9月30日，三月三十一號，
 20212021
非發行人和非擔保人子公司應收賬款$15,399,820 $14,102,215 
其他流動資產328,051 348,937 
流動資產總額$15,727,871 $14,451,152 
非發行人和非擔保人子公司應收非流動應收賬款$2,208,325 $1,091,809 
商譽95,688 94,979 
其他非流動資產198,590 207,240 
非流動資產總額$2,502,603 $1,394,028 
應付非發行人和非擔保人子公司的應付款項$16,226,903 $15,549,831 
其他流動負債168,541 128,665 
流動負債總額$16,395,444 $15,678,496 
應付非發行人和非擔保人子公司的非流動應付款$1,152,374 $1,203,274 
其他非流動負債3,485,514 1,695,772 
非流動負債總額$4,637,888 $2,899,046 
債務人集團之間的公司間餘額和交易已被沖銷，應付金額、應付金額以及與非發行人和非擔保人子公司的交易已單獨列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
關鍵會計政策、估計和假設
與我們的關鍵會計政策、估計和假設相關的信息包含在截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告中，報告日期為2021年5月28日。自2021年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。
偶然事件
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱接觸化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品泄漏而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生既有可能也是可估量的。我們在作出這些評估時，會考慮很多因素，包括資深管理人員和我們法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和潛在損失的金額進行了估計。我們認為，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表標題為“承付款和或有事項”的附註8和標題為“風險因素”的第二部分第1A項。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税收頭寸的結算主要是通過在每個税收管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來完成的。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
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表外安排
我們沒有任何表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入、費用、經營結果、流動性、資本支出或資本的變化目前或未來可能會產生重大影響。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動有關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些陳述旨在符合根據1995年“私人證券訴訟改革法”和其他法律法規提供的保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”等前瞻性術語來識別，這些前瞻性詞彙包括：“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語或類似術語的其他變體的否定。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括但不限於生產或供應的中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。其他風險因素在STERIS的其他證券備案文件中有描述，包括我們截至2021年3月31日的Form 10-K年度報告中的第1A項，以及隨後提交的Form 10-Q季度報告。這些重要因素中的許多都不在STERIS的控制範圍之內。不能就任何結果或任何結果的時間提供任何保證，這些結果涉及STERIS證券備案文件中描述的事項，或與任何監管行動、行政訴訟有關的其他事項, 政府調查、訴訟、警告信、降低成本、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預期結果將不會實現。其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的潛在風險和不確定性包括但不限於：(A)新冠肺炎疫情對STERIS的運營、供應鏈、材料和勞動力成本、業績、結果、前景或價值的影響；(B)STERIS在遷往愛爾蘭的會計和税務處理方面實現預期效益的能力(“搬遷”)；(C)運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工保持關係方面的困難)。(D)STERIS成功地將Cantel Medical的業務整合到我們現有的業務中的能力，包括未知或不可估量的負債，或與Cantel Medical的整合相關的預期整合成本的增加或困難(E)STERIS滿足有關減税和就業法案(TCJA)的會計和税收處理方面的期望的能力，或TCJA產生的預期收益將低於估計的可能性，(F)税法的變化，(E)STERIS有能力滿足有關減税和就業法案(TCJA)的會計和税收處理的期望，或TCJA產生的預期收益可能低於估計，(F)税法的變化包括修改税法，這將導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司, (G)定價或成本壓力增加而導致利潤率下降的可能性；(H)市場對新技術、產品或應用或服務的需求不會發展的可能性，或業務活動比預期花費更長、成本更高或產生的效益更低的可能性；(I)適用或遵守法律、法院裁決、認證、法規、監管行動的可能性，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何懸而未決或受到威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知有關的任何相同行為的可能性；(I)應用或遵守法律、法院裁決、認證、法規、監管行動，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構有關的任何相同行為、政府調查、任何懸而未決或受到威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知的結果；行動、請求、檢查或提交或其他要求或標準可能延遲、限制或阻止新產品或服務的推出，影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷，或以其他方式影響STERIS的業績、結果、前景或價值，(J)國際動盪、經濟低迷或貨幣影響、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本的可能性，(K)需求減少的可能性，(L)訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品生產或發貨延遲或服務提供延遲的可能性；(M)預期增長、成本節約、新產品驗收、績效或批准或其他結果無法實現的可能性；或轉型、勞動力、競爭、時機、執行、監管、政府或與STERIS的業務、行業或計劃相關的其他問題或風險的可能性，包括：(1)未實現預期的增長、成本節約、新產品驗收、業績或批准或其他結果；或(3)與STERIS的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動力、競爭、時機、執行、監管、政府或其他問題或風險。沒有限制, 我們在截至2021年3月31日的年度Form 10-K年度報告和其他證券備案文件中描述的那些事項，可能會對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(N)英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營或税負的影響，以及公司應對此類影響的能力，(O)任何立法、法規或命令，包括但不限於任何新的貿易或税收立法、法規或命令對STERIS及其運營的影響。這可能由美國政府或國會實施，或任何對此的迴應，(P)近期收購(包括收購Cantel Medical和Key Surgical)或STERIS重組努力或最近資產剝離(包括預期收入、生產率提高、成本節約)的預期財務結果或好處的可能性，，(P)預期的財務結果或收益，包括收購Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重組努力，或最近的資產剝離，包括預期收入、生產率提高、成本節約、
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增長協同效應和其他預期收益將不會實現或將超出預期，(Q)與收購Cantel Medical相關的STERIS債務水平增加限制了財務靈活性或增加了未來的借款成本，(R)評級機構可能影響STERIS的現有債務或未來以有利於STERIS的利率借款的能力，(S)收購Cantel Medical對關係(包括與供應商、客户、員工和監管機構)的潛在影響，以及(T)信貸收縮的影響以及STERIS的客户和供應商在需要時充分進入信貸市場的能力。
美國證券交易委員會(SEC)文件的可獲得性
在我們向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交或向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提供該等材料後，我們在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文檔，網址為Http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息並未作為參考納入本報告。

第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露

在正常的業務過程中，我們面臨着利率、貨幣和商品風險。與這些風險相關的信息以及我們對這些風險的管理包含在我們截至2021年5月28日的Form 10-K年度報告中的第II部分，項目7A，“關於市場風險的定量和定性披露”。自2021年3月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。

匯率的波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致貨幣兑換損益。在2022財年第二季度，我們簽訂了遠期貨幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。這些貨幣兑換合約將在2022財年到期。我們已經執行了遠期貨幣合約，以對衝以歐元、墨西哥比索和加元計價的部分業績。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。因此，我們可能會經歷波動，原因是(I)未實現對衝損益與基礎對衝收益確認的時間錯配，以及(Ii)未實現和已實現對衝損益在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟損益在我們的綜合損益表的各個項目中報告。

第四項：管理控制和程序
在包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)在內的管理層(包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時，根據1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act)頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
自.起2021年9月30日，我們正在將收購的Cantel業務的內部控制整合到STERIS的現有業務中，作為計劃整合活動的一部分。此外，我們實施了新的流程和內部控制，以幫助我們準備和披露財務信息。在截至本季度的季度內，STERIS對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生其他對STERIS財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能對其產生重大影響的變化2021年9月30日。

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第二部分-其他資料
 
第一項：繼續進行法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包括在我們截至2021年5月28日的Form 10-K年度報告中題為“承付款和或有事項”的合併財務報表附註8和題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的第二部分第7項中的Form 10-Q表中。
項目11A.評估風險因素
要完整討論公司的風險因素，請仔細查看我們截至2021年3月31日的財年Form 10-K年報中包含的風險因素。
由於2022財年過渡期的事態發展，添加或更新了以下風險因素。這些風險可能會影響我們的業務、財務狀況或經營結果，或者可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中預測的大不相同。
我們牙科部門的淨銷售額和盈利能力高度依賴於我們與有限數量的大型分銷商的關係。
美國牙科行業的分銷網絡集中，消費品分銷商相對較少，佔牙醫銷售額的很大份額。從歷史上看，Cantel牙科部門的前三大客户佔其收入的40.0%以上。任何一家客户的大量業務流失都將對我們的牙科部門產生重大不利影響。此外，由於我們的牙科產品主要通過第三方分銷商銷售，而不是直接銷售給最終用户，因此我們無法控制分銷商投入到我們產品上的資源數量和時間安排。不能保證我們的一個或多個主要客户不會損失或減少業務。此外，我們不能保證來自過去佔收入很高的客户的收入在未來任何時期都將達到或超過歷史水平，無論是單獨的還是作為一個整體。
新冠肺炎疫情擾亂了我們的運營，可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎大流行，以及政府和其他行為者對大流行的反應，擾亂了我們的行動。在2021財年，我們在我們運營的某些司法管轄區經歷了臨時強制和自願設施關閉，由於某些醫療程序的推遲和其他因素，對我們某些產品和服務的需求減少，我們認為這一點因居家訂單的影響而加劇。此外，新冠肺炎疫情和其他因素已經並將繼續導致我們的供應鏈暫時中斷，勞動力稀缺導致材料和勞動力成本上漲。
長期的設施關閉或其他限制可能會對我們配備足夠人員、供應或以其他方式維持運營的能力產生重大不利影響。這些限制也可能對我們的客户和我們的銷售週期產生重大影響。新冠肺炎疫情可能會給我們產品和服務的整體支出帶來壓力，並可能導致我們的客户修改支出優先順序，或者推遲或放棄購買決定。此外，由於我們的大量員工一直在家工作，我們可能會更容易受到網絡和其他信息技術風險的影響。我們已經並可能進一步修改我們的業務做法，以應對與新冠肺炎大流行相關的風險和負面影響。然而，不能保證這些措施將是暫時的或成功的。
新冠肺炎大流行的影響還在繼續演變。目前，我們無法準確預測其對我們的業務、客户和供應鏈的最終持續時間、嚴重程度和中斷，以及對我們的相關財務影響。如果這種幹擾持續很長一段時間，對我們的業務、運營結果和財務狀況的不利影響可能會更嚴重。此外，疲弱的經濟狀況、經濟復甦的步伐以及不斷上升的通脹，可能會導致對我們的產品和服務的需求發生變化，並導致運營成本上升。此外，未來的公共衞生危機是可能的，可能涉及上述部分或全部風險。
當前的經濟和政治條件使得任何司法管轄區的税收規則都會發生重大變化。
2017年12月22日，美國減税和就業法案(TCJA)簽署成為法律。繼續發佈指導意見，澄清這項立法的適用情況，美國國會參眾兩院正在考慮新的擬議立法，名為Build Back Better。在法案框架的不同版本中，已經提出了重要的商業和國際條款，這些條款可能會增加我們的總税收支出。我們無法預測額外的指導和擬議的更改可能對我們的業務產生的整體影響。一些司法管轄區已經提高了税率，預計其他全球税務當局將根據美國税收立法的實施、當前經濟狀況和新冠肺炎應對成本審查當前立法，以進行潛在的修改，這是合理的。
此外，其他司法管轄區的税法可能會出現進一步變化，包括經濟合作與發展組織(OECD)實施的基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目。代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織(OECD)發佈了一些建議，在某些情況下，這些建議將對許多長期存在的税收立場和原則做出實質性改變。這些設想的改變，在被採納的程度上
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經濟合作與發展組織成員國和/或其他國家可能會增加税收的不確定性，並可能對我們的所得税撥備產生不利影響。













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目錄
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，從而獲得了約7900萬美元的股票回購授權(扣除税費和佣金)。2019年7月30日，我們的董事會批准將2019年5月7日的授權增加3.0億美元(扣除税費和佣金)。截至2021年9月30日，根據董事會授權的股票回購計劃，剩餘的可用資金約為3.339億美元(扣除税收、手續費和佣金)。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
在2022財年的前六個月，我們獲得了130,678股普通股，總金額為2480萬美元，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關。
下表彙總了2022財年第二季度我們普通股回購計劃下的普通股回購活動：
 (a)
總人數：
購買了股份		 (b)
支付的平均成交價
每股		 (c)
總人數：
股票作為股票購買
公開的一部分
已宣佈的計劃		(d)
根據以下條款可能尚未購買的股票的最高價值(美元)
期末計劃(以千為單位)
7月1日至31日—   $—   — $333,932 
8月1日至31日—   —   — 333,932 
9月1日至30日—   $—   — $333,932 
總計— — — 333,932 
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)計劃在本季度以平均每股213.96美元的價格購買的7股股票，該高管可能被視為關聯買家。
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目錄
項目6.所有展品和展品

S-K條例第601項規定的證物
 
展品
數
展品説明
3.1
Steris plc修訂的組織備忘錄和章程(作為截至2019年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文。
10.1
STERIS非僱員董事薪酬計劃説明
10.2
STERIS plc 2006長期股權激勵計劃第1號修正案(假設、修訂並於2019年3月28日重新生效)(“計劃”)
10.3
由STERIS Corporation、STERIS plc和Walter M Rosebough Jr.簽署並於2021年7月31日生效的過渡協議。
15.1
信函Re：未經審計的中期財務信息。
22.1
斯特里斯愛爾蘭金融無限公司發行的2031年到期的2.700釐債券和2051年到期的3.750釐債券的擔保子公司名單.
31.1
根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官。
31.2
根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務官。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL內聯計算Linkbase文檔。
101.DEF內聯定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。



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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
Steris plc
/s/凱倫·L·伯頓
凱倫·L·伯頓

副總裁、財務總監兼首席會計官
2021年11月8日

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