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錯誤Q30001437226--12-31帕00014372262020-12-3100014372262021-09-3000014372262021-01-012021-09-3000014372262020-01-012020-09-3000014372262021-07-012021-09-3000014372262020-07-012020-09-3000014372262021-12-3100014372262020-01-012020-03-3100014372262020-04-012020-06-3000014372262021-01-012021-03-3100014372262021-04-012021-06-3000014372262020-10-012020-10-0100014372262021-04-0100014372262020-01-012020-12-3100014372262021-10-2900014372262019-12-3100014372262020-09-3000014372262021-03-3100014372262021-06-3000014372262020-03-3100014372262020-06-300001437226MHH：AmberLeafPartnersIncMember2021-07-012021-09-300001437226MHH：DataAndAnalyticsServicesMember2021-07-012021-09-300001437226MHH：IT員工服務成員2021-07-012021-09-300001437226國家：美國2021-07-012021-09-300001437226國家/地區：加利福尼亞州2021-07-012021-09-300001437226MHH：印度和其他成員2021-07-012021-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2021-07-012021-09-300001437226美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberMHH：CgiMemberUs-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember2021-07-012021-09-300001437226MHH：埃森哲成員Us-gaap:RevenueFromRightsConcentrationRiskMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2021-07-012021-09-300001437226US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：利息支出成員2021-07-012021-09-300001437226MHH：DataAndAnalyticsServicesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-07-012021-09-300001437226MHH：IT員工服務成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-07-012021-09-300001437226US-GAAP：運營細分市場成員2021-07-012021-09-300001437226美國-GAAP：時間和材料合同成員MHH：DataAndAnalyticsServicesMember2021-07-012021-09-300001437226US-GAAP：FixedPriceContractMemberMHH：DataAndAnalyticsServicesMember2021-07-012021-09-300001437226美國-GAAP：時間和材料合同成員MHH：IT員工服務成員2021-07-012021-09-300001437226MHH：TopTenCustomers 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Member2020-09-300001437226MHH：InfoTrellisIncMember2018-01-012018-12-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2021-09-300001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001437226美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2020-09-300001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2020-12-310001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2021-03-310001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2021-06-300001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001437226美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2019-12-310001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2020-03-310001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001437226美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001437226US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001437226Us-gaap:AccumulatedDistributionsInExcessOfNetIncomeMember2020-06-300001437226美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001437226Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-30Iso4217：美元Xbrli：純Xbrli：共享UTR：SQFTUTR：年份Iso4217：美元Xbrli：共享MHH：協議

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格

10-Q

(標記一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金檔案編號

001-34099

Mastech Digital，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


彭西瓦尼A		26-2753540
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)


切林頓大道1305號, 210號樓, 400套房月亮鄉, 賓夕法尼亞州		15108
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(412) 787-2100

根據該法第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股，每股票面價值0.01美元	MHH	紐約證券交易所美國證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據條例第405條規定需要提交的每個互動數據文件

S-T

(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)

是**☒*☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

規則12B-2

《交易法》的一部分。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見

規則12B-2

《交易法》(Exchange Act)的一部分：是，☐：是，不是。☒

註冊人的普通股數量，每股面值0.01美元，截至2021年10月29日已發行的普通股數量為11,438,013.

Mastech Digital，Inc.

表格季度報告

10-Q

截至2021年9月30日的季度


			頁面
第(1)部	財務信息			3

第一項。	財務報表：			3

	(a)	截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併營業報表(未經審計)		3

	(b)	截至2021年和2020年9月30日止三個月和九個月簡明綜合全面收益表(未經審計)		4

	(c)	截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡併資產負債表(未經審計)		5

	(d)	截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明股東權益綜合報表(未經審計)		6

	(e)	截至2021年和2020年9月30日止九個月簡明合併現金流量表(未經審計)		7

	(f)	簡明合併財務報表附註(未經審計)		8

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			21

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露			28

第四項。	管制和程序			28

第II部	其他信息			30

第一項。	法律程序			30

項目1A。	風險因素			30

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用			30

第6項。	陳列品			31

	簽名			32

第一部分：財務信息

第一項。

財務報表

Mastech Digital，Inc.

簡明合併業務報表

(金額以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)


	截至三個月 9月30日，						截至9個月 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
收入	$	59,531		$	47,383		$	162,964		$	145,391
收入成本		42,911			34,293			119,225			106,926

毛利		16,620			13,090			43,739			38,465
銷售、一般和行政費用：
運營費用		11,645			8,873			33,566			28,158
重估或有代價負債		—			—			(1,982	)		—

銷售、一般和行政費用合計		11,645			8,873			31,584			28,158

營業收入		4,975			4,217			12,155			10,307
利息收入(費用)，淨額		(169	)		(164	)		(523	)		(641	)
其他收入(費用)，淨額		(66	)		(27	)		(88	)		67

所得税前收入		4,740			4,026			11,544			9,733
所得税費用		1,334			1,028			3,206			1,897

淨收入	$	3,406		$	2,998		$	8,338		$	7,836

每股收益：
基本信息	$	.30		$	.26		$	.73		$	.70

稀釋	$	.28		$	.25		$	.69		$	.66

加權平均已發行普通股：
基本信息		11,441			11,381			11,430			11,260

稀釋		12,025			12,042			12,007			11,911

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mastech Digital，Inc.

壓縮合並資產負債表

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	5,447		$	7,677
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元3932021年和$4132020年		32,471			22,036
未開票應收賬款		12,904			10,098
預付資產和其他流動資產		4,171			1,346

流動資產總額		54,993			41,157
設備、企業軟件和租賃改進，按成本計算：
裝備		2,159			1,931
企業軟件		3,259			2,730
租賃權的改進		491			563

		5,909			5,224
減去累計折舊和攤銷		(3,708	)		(3,253	)

NET設備、企業軟件和租賃改進		2,201			1,971
經營租賃使用權資產		5,229			3,286
遞延所得税		—			796
非電流存款		597			396
商譽，減值淨額		32,510			32,510
無形資產，扣除攤銷後的淨額		19,552			21,930

總資產	$	115,082		$	102,046

負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分	$	4,400		$	4,400
應付帳款		4,942			2,589
應計工資總額和相關成本		15,552			12,374
經營租賃負債的當期部分		1,494			1,079
其他應計負債		1,012			1,051
遞延收入		446			478

流動負債總額		27,846			21,971

長期負債：
長期債務，減去流動部分，淨額		9,636			12,875
或有對價負債		900			2,882
長期經營租賃負債，減去流動部分		4,052			2,325
長期應計所得税		165			165
遞延所得税		17			—
長期工資税負債		2,295			2,295

總負債		44,911			42,513
承擔和或有負債(附註6)
股東權益：
優先股，不是票面價值；20,000,000授權股份；不是Ne傑出		—			—
普通股，面值$.01; 250,000,000授權股份及13,084,4332021年9月30日發行的股票和13,039,893截至2020年12月31日發行的股票		131			130
其他內容實收資本		27,865			25,509
留存收益		46,958			38,620
累計其他綜合收益(虧損)		(596	)		(539	)
庫存股，按成本價計算；1,646,420截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票		(4,187	)		(4,187	)

股東權益總額		70,171			59,533

總負債和股東權益	$	115,082		$	102,046

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mastech Digital，Inc.

簡明合併股東權益表

(金額(以千為單位))

(未經審計)


	普普通通庫存		其他內容實繳資本		累計留用收益		財務處庫存			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
餘額，2020年12月31日	$	130	$	25,509	$	38,620	$	(4,187	)	$	(539	)	$	59,533
淨收入		—		—		1,194		—			—			1,194
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—			7			7
基於股票的薪酬費用		—		621		—		—			—			621
行使的股票期權		—		101		—		—			—			101

餘額，2021年3月31日	$	130	$	26,231	$	39,814	$	(4,187	)	$	(532	)	$	61,456

淨收入		—		—		3,738		—			—			3,738
員工購買普通股		—		181		—		—			—			181
其他綜合(虧損)，税後淨額		—		—		—		—			(95	)		(95	)
基於股票的薪酬費用		—		757		—		—			—			757
行使的股票期權		1		3		—		—			—			4

餘額，2021年6月30日	$	131	$	27,172	$	43,552	$	(4,187	)	$	(627	)	$	66,041

淨收入		—		—		3,406		—			—			3,406
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—			31			31
基於股票的薪酬費用		—		693		—		—			—			693

餘額，2021年9月30日	$	131	$	27,865	$	46,958	$	(4,187	)	$	(596	)	$	70,171


	普普通通庫存		其他內容實繳資本		累計留用收益		財務處庫存			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
餘額，2019年12月31日	$	127	$	21,939	$	28,759	$	(4,187	)	$	(358	)	$	46,280
淨收入		—		—		1,869		—			—			1,869
其他綜合(虧損)，税後淨額		—		—		—		—			(336	)		(336	)
基於股票的薪酬費用		—		456		—		—			—			456
行使的股票期權		1		555		—		—			—			556

餘額，2020年3月31日	$	128	$	22,950	$	30,628	$	(4,187	)	$	(694	)	$	48,825

淨收入		—		—		2,969		—			—			2,969
員工購買普通股		—		105		—		—			—			105
其他綜合(虧損)，税後淨額		—		—		—		—			(19	)		(19	)
基於股票的薪酬費用		—		612		—		—			—			612
行使的股票期權		2		765		—		—			—			767

餘額，2020年6月30日	$	130	$	24,432	$	33,597	$	(4,187	)	$	(713	)	$	53,259

淨收入		—		—		2,998		—			—			2,998
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—			136			136
基於股票的薪酬費用		—		462		—		—			—			462
行使的股票期權		—		7		—		—			—			7

餘額，2020年9月30日	$	130	$	24,901	$	36,595	$	(4,187	)	$	(577	)	$	56,862

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mastech Digital，Inc.

簡明合併現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)


	九個月後結束 9月30日，
	2021			2020
經營活動：
淨收入	$	8,338		$	7,836
對淨收入與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷		2,984			2,599
壞賬支出		150			—
遞延融資成本的利息攤銷		61			78
基於股票的薪酬費用		2,071			1,530
遞延所得税，淨額		813			(299	)
重估或有代價負債		(1,982	)		—
經營租賃資產和負債，淨額		199			4
固定資產處置損失		5			2
營運資金項目：
應收賬款和未開票應收賬款		(13,391	)		1,094
預付資產和其他流動資產		(2,825	)		(1,050	)
應付帳款		2,353			(913	)
應計工資總額和相關成本		3,178			6,530
其他應計負債		(13	)		(340	)
遞延收入		(32	)		(133	)

經營活動提供(用於)的淨現金流量		1,909			16,938

投資活動：
追討(付款) 非電流存款		(201	)		13
資本支出		(851	)		(260	)
出售固定資產所得款項		10			—

(用於)投資活動的淨現金流量		(1,042	)		(247	)

融資活動：
(償還)循環信貸貸款淨額		—			(9,501	)
(償還)定期貸款安排		(3,300	)		(7,394	)
發行普通股所得款項		181			105
行使股票期權所得收益		105			1,330

融資活動提供(用於)的淨現金流量		(3,014	)		(15,460	)

匯率變動對現金及現金等價物的影響		(83	)		(198	)

現金和現金等價物淨變化		(2,230	)		1,033
期初現金和現金等價物		7,677			2,981

期末現金和現金等價物	$	5,447		$	4,014

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

Mastech Digital，Inc.

簡明合併財務報表附註

2021年和2020年9月30日

(未經審計)

1.	業務説明和提交依據：

陳述的基礎

本季度報告中有關表格的參考資料

10-Q

“我們”、“我們的”、“Mastech Digital”、“Mastech”或“本公司”統稱為Mastech Digital，Inc.及其全資運營子公司，它們包含在這些簡明合併財務報表(“財務報表”)中。

業務説明

我們是數字轉型IT服務的提供商，客户大多是大型和

中型的

組織。

我們的產品組合包括數據管理和分析服務、數字學習服務和IT人員服務。

考慮到我們2017年收購了加拿大InfoTrellis，Inc.的服務部門，我們增加了向全球客户提供數據和分析服務的專業能力。該公司在數據管理、數據工程和數據科學領域提供基於項目的諮詢服務，這些服務使用

現場

以及近海資源。2020年10月，我們收購了總部位於芝加哥的客户體驗諮詢公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收購擴大了我們在客户體驗戰略和託管服務方面的能力，為銷售、營銷和客户服務組織中的各種基於雲的企業應用提供服務。

我們的IT人員配備業務將技術專長與業務流程經驗相結合，以數字和主流技術提供廣泛的人員配備服務。我們的數字技術包括數據管理、分析、雲、移動性、社交和人工智能。我們與有大量IT支出和經常性人員配備服務需求的企業和機構合作。我們還支持規模較小的組織滿足其“以項目為中心”的臨時IT人員需求。

這個

新冠肺炎

2020年，大流行對我們兩個業務部門的活動水平都產生了實質性影響。在2021年的前9個月，我們受到全球

推出

隨着大流行的影響消退，疫苗接種計劃以及經濟擴張和經濟狀況改善的跡象。然而，關於病毒以及全球市場復甦的速度、性質和程度仍存在不確定性。

會計原則

隨附的財務報表由管理層根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的適用規則和規定編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表所需的所有信息和披露。管理層認為，主要由正常經常性調整組成的所有調整都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。這些財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及附註一併閲讀，這些報表包括在我們的年報表格中

10-K

於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交。此外，我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績不一定代表截至2021年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。

合併原則

財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

關鍵會計政策

請參閲本公司年報中的附註1“合併財務報表的重要會計政策摘要”和“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策和估計”。

10-K

有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的更詳細討論，請參閲截至2020年12月31日的年度報告。在截至2021年9月30日的9個月裏，這些關鍵會計政策沒有發生實質性變化。

細分市場報告

根據會計準則委員會(“ASC”)第280主題“關於企業部門和相關信息的披露”，該公司有兩個可報告的部門：數據和分析服務以及IT人員服務。

2.	與客户簽訂合同的收入

本公司確認以下項目的收入

時間和材料

隨着服務的執行和費用的產生，合同會隨着時間的推移而變化。

時間和材料

合同通常按商定的小時費率收費，另外

自掏腰包

費用報銷。

自掏腰包

費用報銷金額因工作分配而異，但平均低於2佔總收入的%。收入是以每筆交易或工時為基礎計算的，因為這一數額直接對應於公司業績的價值。收入確認受到假期、顧問假期和病假的負面影響。

該公司在提供服務期間確認固定價格合同的收入，並使用基於成本的輸入法來衡量進展情況。確定進展的衡量標準需要管理層做出影響確認收入時間的判斷。在.之下
在以成本為基礎的輸入法中，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入，包括預計費用或利潤，在發生成本時按比例記錄。該公司已確定，基於成本的輸入法如實地描述了向客户轉移商品或服務的過程。估計損失在當前估計顯示虧損的期間立即確認。我們在業績之前收到或到期的現金付款時記錄遞延收入，包括可以退還的金額。

本公司的

時間和材料

固定價格收入流隨着時間的推移確認，因為客户在執行工作時收到和消費了公司業績帶來的好處。

在某些與客户直接僱用任務相關的情況下，公司的費用取決於僱用的資源是否繼續受僱於客户，在滿足此類僱用條件之前，收入不會完全確認。

我們不銷售、租賃或以其他方式營銷計算機軟件或硬件，100我們收入的%來自數據和分析、IT人員配備和數字轉型服務的銷售。我們在實現收入的同期支出銷售佣金。這些成本記錄在銷售和營銷費用中。

公司簽訂的每份合同都經過評估，以確定承諾履行的服務，幷包括確定合同要求的履約義務。在我們幾乎所有的合同中，我們都為每個合同確定了單一的履行義務，因為承諾的服務是不同的，或者承諾的服務是高度相互關聯和相互依賴的，因此代表着合併的單一履行義務。

我們的數據和分析服務部門提供向全球客户提供數據管理和分析服務的專業能力。該業務在主數據管理、企業數據集成、數據工程和分析領域提供基於項目的諮詢服務，可使用現場和離岸資源提供。

我們的IT人員配備服務部門將技術專長與業務流程經驗相結合，以數字和主流技術提供廣泛的服務。我們的數字技術堆棧包括數據管理和分析、雲、移動性、社交和自動化。我們的主流技術包括商業智能/數據倉庫；Web服務；企業資源規劃和客户資源管理；以及

電子商務

解決辦法。我們與有大量IT支出和經常性人員需求的企業和機構合作。我們還支持規模較小的組織滿足其“以項目為中心”的臨時IT人員需求。

下表描述了我們按合同類型和運營部門劃分的收入情況：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020

	(金額以10000為單位)				(金額以10000為單位)
數據分析和全球分析服務細分市場
時間和材料合同	$	6,021	$	4,140	$	17,792	$	11,952
固定價格合同		4,502		3,036		10,475		9,356

數據和分析服務小計	$	10,523	$	7,176	$	28,267	$	21,308

IT人員配備服務部門
時間和材料合同	$	49,008	$	40,207	$	134,697	$	124,083
固定價格合同		—		—		—		—

IT人員配置服務小計	$	49,008	$	40,207	$	134,697	$	124,083

總收入	$	59,531	$	47,383	$	162,964	$	145,391

截至2021年9月30日的三個月，本公司二超過總收入10%的客户(CGI=14.6%和埃森哲=10.4%)。截至2021年9月30日的9個月，本公司一超過總收入10%的客户(CGI=14.8%)。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司的一在這兩個時期超過總收入10%的客户(CGI=16.6%和14.8%)。

該公司的前十大客户代表了大約49%和51截至9月30日、2021年和2020年的三個月，佔總收入的比例分別為30%、2021年和2021年。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，公司的前十大客户代表了大約48這兩個時期總收入的百分比。下表顯示了我們根據客户工作地點按地理位置分類的外部客户收入：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020

	(金額以10000為單位)				(金額以10000為單位)
美國	$	57,682	$	46,445	$	157,156	$	142,572
加拿大		988		768		3,270		2,363
印度和其他國家		861		170		2,538		456

總收入	$	59,531	$	47,383	$	162,964	$	145,391

業務合併

2020年10月1日，Mastech Digital，Inc.通過其全資子公司Mastech Digital Data，Inc.收購了AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)的全部流通股。根據與收購AmberLeaf有關而簽訂的股份購買協議(“購買協議”)的條款，公司在收購結束時支付了約$9.7300萬美元現金。購買協議還要求公司向AmberLeaf的前股東支付最高達#美元的費用。4.52000萬美元的遞延現金付款，這筆付款取決於AmberLeaf業務實現特定的收入增長和EBITDA利潤率目標。這些遞延現金付款的金額(如有)是基於AmberLeaf業務的收入增長和EBITDA利潤率

12個月

自2021年1月1日起生效，

12個月

從2022年1月1日開始的期間，如購買協議中更全面地描述。

為為收購提供資金，本公司於2020年10月1日對其信貸協議進行了第三次修訂(“第三次修訂”)，修訂日期為2018年4月20日。第三修正案修改了信貸協議，除其他外，(1)將循環信貸安排的總承諾額增加到#美元。302000萬美元(增加1,300萬美元)7.5百萬美元)；。(2)提供總額為#美元的定期貸款安排。17.52000萬美元(增加1,300萬美元)10(3)規定增加對該貸款的承擔額總額，總額不超過$；。(3)規定增加對該貸款的總承擔額，總額不超過$。15(4)修訂信貸協議中有關本公司固定收費覆蓋比率(定義見信貸協議)的財務契約，提高截至2020年9月30日或之後的每個財政季度的最低準許固定收費覆蓋比率。

本次收購採用會計收購法核算。收購會計方法要求收購的資產和承擔的負債應按截至結算日的公允價值計量。

下表彙總了收購業務於2020年10月1日成交日的公允對價價值：


(單位：千)	金額
成交時的現金收購價	$	9,664
營運資金調整		—
或有對價的估計支付(1)		2,882

總公允對價	$	12,546

(1)	根據獨立第三方進行的估值，或有對價在截止日期的公允價值被確定為#美元。2,882000美元。截至2021年6月30日止三個月期間，本公司在確定與AmberLeaf收購相關的或有代價負債不太可能完全滿足後，對該等負債進行了重新估值。重估的結果是一美元。2.0或有對價負債減少100萬美元。

成交時的現金收購價是用從以下來源獲得的資金支付的：


(單位：千)	金額
手頭現金餘額	$	—
增加定期貸款債務安排		10,000
循環信貸額度		(336	)

成交時支付的現金	$	9,664

收購價格的分配是基於截至2020年10月1日收購的資產和承擔的負債的公允價值估計，如下所述。超過有形資產淨值和可識別無形資產公允價值的購買價格被記錄為商譽，其中包括與集合的勞動力相關的價值。出於税收目的，商譽預計在很大程度上是可以扣除的。收購的淨資產估值如下：


(單位：千)	金額
手頭現金	$	319
營運資本資產，扣除負債後的淨額		1,153
可識別的無形資產：
客户關係		2,970
聖約競業禁止		440
商號		490
技術		770

可識別無形資產總額		4,670
商譽		6,404

取得的淨資產	$	12,546

可識別無形資產的公允價值已通過折現現金流分析使用收益法進行估計。具體地説，該公司通過超額收益分析使用收益法來確定客户關係的公允價值。適用於該公約的價值

競業禁止

是以收入法為基礎的，使用了對該公約進行的“有無”分析。商標名和技術的估值採用收益法--版税減免法。根據公允價值計量和披露指導，所有可識別無形資產均被視為3級投入。

該公司產生了$650,0002020年與收購相關的交易費用，包括

核銷

共$185,000遞延融資成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間沒有發生交易成本。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明運營報表中包括的收入為1.9300萬美元和300萬美元5.7分別為3.8億美元和約3.8億美元的淨收入0.3300萬美元和300萬美元0.4(不包括或有代價重估的影響)，分別適用於於2020年10月1日收購的AmberLeaf業務。

以下內容反映了該公司未經審計的預計業績，其中包括了AmberLeaf公司所有公佈時期的業績：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月內，
	2021 實際		2020 備考表格		2021 實際		2020 備考表格
(金額以千為單位，每股數據除外)
收入	$	59,531	$	50,281	$	162,964	$	154,132
淨收入	$	3,406	$	3,460	$	8,338	$	9,042
每股收益-稀釋後	$	.28	$	.29	$	.69	$	.76

上述信息並未反映收購AmberLeaf之前那些時期可能導致的運營效率或效率低下的全部情況。因此，上述未經審計的預計信息並不一定表明如果在所有呈報期間合併業務將會取得的結果。

4.	商譽和其他無形資產淨額

2015年6月15日，我們收購了哈德遜全球資源管理公司(Hudson Global Resources Management)的美國IT員工業務(“Hudson IT”)，相關商譽總額為$8.42000萬。與我們2017年7月13日收購InfoTrellis服務部門相關的商譽總額為$27.42000萬。於2018年，本公司錄得與收購InfoTrellis相關的商譽減值1美元9.72000萬。與我們於2020年10月1日收購AmberLeaf相關的商譽總額為$6.42000萬。

該公司正在以直線方式攤銷可識別的無形資產，其估計平均壽命從3年到12年不等。截至2021年9月30日和2020年12月31日，可識別無形資產包括以下內容：


	截至2021年9月30日。
(金額以10000為單位)	攤銷期限2(以年為單位)		總運載量價值		累計攤銷		淨載客量價值
IT部門的人員配備和服務：
客户關係		12	$	7,999	$	4,194	$	3,805
不競爭契約		5		319		319		—
商號		3		249		249		—
數據和分析服務：
客户關係		12		19,641		6,094		13,547
不競爭契約		5		1,201		728		473
商號		5		1,711		1,126		585
技術		7		1,979		837		1,142

無形資產總額			$	33,099	$	13,547	$	19,552


	截至2020年12月31日。
(金額以10000為單位)	攤銷期限2(以年為單位)		總運載量價值		累計攤銷		淨載客量價值
IT部門的人員配備和服務：
客户關係		12	$	7,999	$	3,694	$	4,305
不競爭契約		5		319		319		—
商號		3		249		249		—
數據和分析服務：
客户關係		12		19,641		4,866		14,775
不競爭契約		5		1,201		548		653
商號		5		1,711		869		842
技術		7		1,979		624		1,355

無形資產總額			$	33,099	$	11,169	$	21,930

截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的攤銷費用總計為$7923,000元和1,000元2.4分別為1000萬美元，並計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，攤銷費用為$6563,000元和1,000元2.0分別為2000萬人。

截至2021年12月31日至2025年12月31日的年度無形資產攤銷費用估計合計如下：


	截至2019年12月31日的年度，
	2021		2022		2023		2024		2025

	(金額(以千為單位))
攤銷費用	$	3,168	$	2,987	$	2,772	$	2,693	$	2,553

租契

本公司以不可撤銷的經營租賃方式租賃某些辦公設施和設備。截至2021年9月30日，大約97,000我們的銷售和招聘辦公室、交付中心和公司總部使用了平方英尺的辦公空間。我們所有的租約都被歸類為經營性租約。平均初始租期為四年了。有幾個租約可以選擇續簽，由我們自行決定續簽一段時間。我們目前的租賃條款從一年至5.5平均年數為2.8好幾年了。初始期限不超過12個月的租賃不會記錄在資產負債表上。

下表彙總了租賃資產及相關租賃負債的資產負債表分類：


	2021年9月30日		2020年12月31日

	(金額(以千為單位))
資產：
長期經營租賃使用權資產	$	5,229	$	3,286

負債：
短期經營租賃負債	$	1,494	$	1,079
長期經營租賃負債		4,052		2,325

總負債	$	5,546	$	3,404

根據該公司不可取消的經營租約，未來辦公設施和設備的最低租金支付如下：


	截至以下日期的金額： 2021年9月30日
	(單位：萬人)
2021年(今年剩餘時間)	$	426
2022		1,689
2023		1,642
2024		901
2025		630
此後		757

總計		6,045
減去：推定利息		(499	)

經營租賃負債現值	$	5,546

用於計算未來租賃付款現值的加權平均貼現率為4.2%.

我們在租賃期內以直線方式確認這些租約的租金費用。截至2021年9月30日的三個月和九個月的租金支出總計為$0.4300萬美元和300萬美元1.3分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月的租金支出總計為$0.4300萬美元和300萬美元1.2分別為2000萬人。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，為租賃負債支付的現金總額為1美元。0.4300萬美元和300萬美元1.1分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月，為租賃負債支付的現金總額為1美元。0.4300萬美元和300萬美元1.2分別為2000萬人。

截至2021年9月30日的三個月和九個月內簽訂的新租約總額為$0及$3.1分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月內簽訂的新租約總額為$0及$0.2分別為2000萬人。

於2021年4月1日，本公司訂立35,356位於印度金奈的一平方英尺辦公空間，取代了19,120一平方英尺的租約。

承諾和或有事項

在我們的正常業務過程中，本公司捲入了多起訴訟和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果存在固有的不確定性，但公司管理層在諮詢了法律顧問後認為，這些訴訟的處置不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

員工福利計劃

本公司根據1986年修訂的《國税法》(以下簡稱《守則》)第401(K)節的規定，提供員工退休儲蓄計劃(以下簡稱退休計劃)，該計劃基本上涵蓋了所有在美國工作的受薪者和

W-2

小時工。僱員可向退休計劃供款合資格薪酬的一定百分比，但須受守則規定的某些限制所規限。“公司”就是這麼做的。不是T為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間提供任何相應的捐款。

基於股票的薪酬

2008年，公司通過了一項股票激勵計劃(“計劃”)，該計劃經修訂後，規定最高可達4,900,000公司普通股應當分配給董事、高級管理人員和重要人員。根據該計劃，授予可以股票期權、股票增值權、績效股票或股票獎勵的形式進行。於截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月內，本公司授予不是該計劃下的股份。

截至2021年9月30日止九個月內，本公司授予11,955和270,000股票期權授予，平均執行價為$17.65。截至2020年9月30日止九個月內，本公司授予11,475和800,000股票期權授予，平均執行價為$15.49。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有343,000股票和613,000根據該計劃，可分別授予的股票。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，基於股票的薪酬支出為1美元。693,000及$462,000分別為，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為美元2.1300萬美元和300萬美元1.52000萬。股票補償費用包括在簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，本公司發行了0和30,239股票，分別與限制性股票的歸屬和股票期權的行使有關。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，本公司發行了1,000和318,774股票，分別與限制性股票的歸屬和股票期權的行使有關。

2018年10月，公司董事會批准了《Mastech Digital，Inc.2019年員工購股計劃》(簡稱《購股計劃》)。購股計劃擬符合守則第423節的要求，並須經本公司股東批准方可合資格。2019年5月15日，公司股東批准《購股計劃》。根據股票購買計劃，600,000成為股票購買計劃參與者的合格員工可以購買普通股(根據公司資本的某些變化進行調整)。每股收購價為(I)普通股於發行期首日的每股公允市值或(Ii)普通股於發行期最後一日的每股公允市值的85%，兩者中以較小者為準。

本公司符合資格的全職員工最高可供15基本薪酬的%納入員工股票購買計劃，每年上限為$25,000每人。員工能夠以一年的價格購買公司普通股15在每個股票的初始交易日或最後交易日，公司普通股的公允市值以較低者折讓

六個月期

報價期。發行期從每年的1月1日和7月1日開始。公司採用Black-Scholes期權定價模型確定員工購股計劃的公允價值
以股份為基礎的支付。的公允價值

六個月期

公司員工股票購買計劃中的“回顧”期權是通過將一股股票的15%的公允價值與一股股票的期權公允價值的85%相加來估算的。該公司利用截至授權日的美國國債收益率作為其無風險利率假設，將國債收益率條款與

六個月期

報價期。該公司利用公司歷史數據來制定其股息率和預期波動性假設。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，沒有

股票

根據《股票購買計劃》發放。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，有14,301股票和11,735根據購股計劃發行的股份，股價為$。12.71及$8.97，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與股票購買計劃相關的股票薪酬支出總計為$25,000及$21,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，與股票購買計劃相關的基於股票的薪酬支出總計為美元。106,000及$58,000分別計入簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。截至2021年9月30日，有524,740根據該計劃可授予的股份。

信貸安排

於二零一七年七月十三日，本公司與PNC Bank訂立信貸協議(“信貸協議”)，PNC Bank為行政代理、循環貸款出借人及發行貸款人，PNC Capital Markets LLC為唯一牽頭安排人及唯一賬簿管理人，而若干金融機構當事人則為貸款人(“貸款人”)。經修訂的信貸協議規定總承諾額為#美元。47.52000萬美元，包括(I)循環信貸安排(“左輪車”)，本金總額不超過$302000萬美元(最多可額外增加$15(B)；及。(Ii)一元。17.51,000,000定期貸款(“定期貸款”)，如本公司表格附件10.1所示

8-Ks

2017年7月19日和2018年4月25日分別向美國證券交易委員會備案，表格附件10.2

8-K/A

於2020年10月7日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

Revolver將於2023年10月到期，包括週轉貸款和信用證

分項限制

總額不超過$6.02000萬美元用於週轉貸款，另有600萬美元5.01000萬美元的信用證。根據Revolver的借款可以以美元或加元計價。以美元計價的最高借款金額不得超過85符合條件的美國應收賬款的百分比60符合條件的美國未開單應收賬款的%減去行政代理建立的備付金金額。以加元計算的最高借款金額不得超過(I)$中較小者。10.01000萬美元；及。(Ii)85符合條件的加拿大應收賬款的百分比，加上60符合條件的加拿大未開單應收賬款的%減去行政代理建立的備付金金額。

定期貸款下借入的金額需要在2023年10月1日(含)到期日之前連續按季度分期償還。定期貸款的每季度分期付款的本金為$。1.1到到期日(包括到期日)，到期日付款等於該日貸款的未償還金額。

根據公司的選擇，左輪手槍和定期貸款項下的借款按(A)或PNC最優惠利率或聯邦基金利率加中的較高者計息0.50%，外加根據公司高級槓桿率確定的適用保證金，或(B)調整後的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，下限為0.50%，外加根據公司高級槓桿率確定的適用保證金。基本利率的適用邊際介於0.50%和1.25左輪手槍借款的百分比1.75%和2.50定期貸款的利率為%。調整後的倫敦銀行同業拆借利率的適用利潤率在1.50%和2.25左輪手槍借款的百分比2.75%和3.50定期貸款的利率為%。A 20到

30個基數

對左輪手槍設施未使用的部分收取每年積分承諾費，並按月拖欠。適用的承諾費是根據公司的高級槓桿率確定的。

該公司將其幾乎所有資產質押，以支持信貸協議。信貸協議載有標準財務契約，包括但不限於與本公司高級槓桿率及固定收費比率(定義見信貸協議)有關的契約，以及對留置權、負債、擔保、或有負債、貸款及投資、分派、租賃、資產出售、股票回購及併購的限制。截至2021年9月30日，本公司遵守了該設施下的所有條款。

關於確保信貸協議下的承諾以及信貸協議的2018年4月20日和2020年10月1日修正案，本公司支付了承諾費，併產生了總計#美元的遞延融資成本。752,000，這些資金已資本化，並在設施壽命內攤銷為利息支出。遞延融資成本為#美元164,000及$225,000(攤銷淨額)截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別在公司簡明綜合資產負債表中作為長期債務減少額列示。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司無未償還

借款

根據Revolver和未使用的借款能力，可用的借款能力約為#美元30.0300萬美元和300萬美元22.0分別為2000萬人。該公司在定期貸款項下的未償還借款為#美元。14.2300萬美元和300萬美元17.52021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。

10.

所得税

如所附財務報表所示，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的所得税前收入組成部分如下：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021			2020

	(金額以10000為單位)				(金額以10000為單位)
所得税前收入：
國內	$	4,644	$	3,505	$	12,091		$	8,858
外國		96		521		(547	)		875

所得税前收入	$	4,740	$	4,026	$	11,544		$	9,733

該公司在美國以外設有外國子公司，這些子公司的收入來自

非美國

基於客户端。此外，這些子公司還為公司的美國母公司提供服務。因此，該公司根據“轉移定價”模式將其收入的一部分分配給這些子公司，並在上表中將此類收入報告為外國收入。

如所附財務報表所示，所得税準備金包括截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三個月和九個月的以下內容：


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2021			2020			2021			2020

	(金額以10000為單位)						(金額以10000為單位)
當前撥備：
聯邦制	$	550		$	799		$	1,809		$	1,313
狀態		133			135			437			321
外國		195			214			179			553

當前撥備總額	$	878		$	1,148		$	2,425		$	2,187

遞延撥備(福利)：
聯邦制		372			(84	)		659			(177	)
狀態		105			(15	)		173			(45	)
外國		(41	)		(181	)		(140	)		(228	)

遞延準備金總額(福利)		436			(280	)		692			(450	)

更改估值免税額		20			160			89			160

所得税撥備總額	$	1,334		$	1,028		$	3,206		$	1,897

使用美國法定所得税税率計算的所得税與截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備對賬如下(金額以千為單位)：


	三個月後結束 2021年9月30日				三個月後結束 2020年9月30日
按聯邦法定税率計算的所得税	$	995	21.0	%	$	846		21.0	%
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額		238	5.0			98		2.4
股票期權/限制性股票的超額税收優惠		—	—			(3	)	—
外國收入所得税税率差異		81	1.7			(73	)	(1.8	)
更改估值免税額		20	0.4			160		3.9

	$	1,334	28.1	%	$	1,028		25.5	%


	九個月後結束 2021年9月30日					九個月後結束 2020年9月30日
按聯邦法定税率計算的所得税	$	2,424		21.0	%	$	2,044		21.0	%
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額		619		5.4			454		4.7
股票期權/限制性股票的超額税收優惠		(48	)	(0.4	)		(928	)	(9.5	)
外國收入所得税税率差異		122		1.1			167		1.7
更改估值免税額		89		0.7			160		1.6

	$	3,206		27.8	%	$	1,897		19.5	%

我們每季度評估遞延所得税，以確定是否需要或應該調整估值津貼。GAAP會計準則要求我們評估是否應該根據所有可獲得的證據(包括積極和消極的證據)，使用“更有可能”的標準來評估是否應該針對遞延税項資產設立估值免税額。我們的評估考慮的因素包括累計虧損的性質；對未來盈利能力的預測；法定結轉期的持續時間和其他税務籌劃方案。截至2021年9月30日，我們的估值津貼由新加坡和英國境內的餘額組成。這些地點的估值免税額餘額合計為#美元。2683,000元和1,000元179截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為8,000,000美元，反映了未來可能無法實現的淨運營虧損。

美國國税局對該公司2018年納税申報單的審計已於第三季度完成，對我們最初提交的文件沒有進行任何調整。該公司2018年和2019年的加拿大子公司目前正在接受審計。

11.	衍生工具與套期保值活動

利率風險管理

在本公司2017年7月13日根據其新的信貸安排借款的同時，本公司簽訂了一份為期44個月的利率掉期協議，將債務的浮動利率轉換為固定利率。根據於2021年4月1日到期的掉期合約，該公司按固定利率支付利息：1.99%，並以相當於每日美國Libor的浮動利率收到利息，初始名義金額為#美元。15.02000萬。名義金額為#美元。0及$8.12021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。這些掉期合約已被指定為現金流對衝工具，並在ASC主題815“衍生品和對衝”下一開始就有資格作為有效的對衝。這些合同在資產負債表上以公允價值確認。這些工具的公允價值變動的有效部分在其他全面收益(虧損)中記錄，並在相關對衝交易影響收益的同一期間重新分類為綜合經營報表中的利息支出。被視為無效的利率掉期合約的公允價值變動在綜合經營報表中確認為利息支出。2021年9月30日和2020年12月31日的利率掉期合約的公允價值為1美元。0和負債$35,000這些負債分別作為其他流動負債反映在綜合資產負債表中。

衍生工具對簡明綜合經營表和全面收益表的影響如下(以千計)：


ASC主題815中的衍生品現金流套期保值兩性關係	數量收益/收益(虧損) 在保險業監理處衍生品			地點：收益/收益(虧損) 已將其重新分類，從累計保監處向收入 (費用)		數量收益/收益(虧損) 重新分類從… 累計保監處至收入 (費用)			地點：收益/收益(虧損) 在以下項目中重新分類收入 (費用) 論金融衍生品		數量收益/收益(虧損) 在收入 (費用) 論金融衍生品
	(生效) 部分)			(生效) 部分)		(生效) 部分)			(部分/金額無效) 被排除在有效性(測試)
截至2021年9月30日的三個月：
利率互換合約	$	—			利息和費用	$	—			利息和費用	$	—
截至2021年9月30日的9個月：
利率互換合約	$	35			利息支出	$	34			利息支出	$	—
截至2020年9月30日的三個月：
利率互換合約	$	39			利息和費用	$	(40	)		利息和費用	$	—
截至2020年9月30日的9個月：
利率互換合約	$	(29	)		利息支出	$	(82	)		利息支出	$	—

簡明綜合資產負債表中衍生公允價值的位置和金額信息(千)：

2021年9月30日

2020年12月31日

衍生工具

資產負債表位置

公允價值

資產負債表位置

公允價值

利率互換合約

其他電流
負債

—

其他電流
負債

截至2021年9月30日，預計將在未來12個月內從其他全面收入重新分類為收益的税前收入估計為1美元。0.

12.

公允價值計量

該公司採用了ASC 820“公允價值計量和披露”(“ASC 820”)中有關某些金融和非金融資產和負債的規定。ASC820確立了公允價值的權威定義；制定了計量公允價值的框架；並擴大了有關公允價值計量的必要披露。ASC 820所需的估值技術基於使用以下三層層次結構的可觀測和不可觀測輸入：

•

一級-投入是相同資產和負債在活躍市場上的可觀察報價(未調整)。

•

第2級-投入是可觀察的，但第1級中包括的報價除外，如活躍市場中類似資產和負債的報價；不活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或市場上直接或間接可觀察到的其他投入。

•

3級-很少或沒有市場活動支持的投入是不可觀察的。

於2021年9月30日和2020年12月31日，本公司按公允價值計提以下金融資產(負債)，按經常性基礎計量(以千計)：


	截至2021年9月30日的公允價值

(金額(以千為單位))	1級		二級			3級			總計
利率互換合約	$	—	$	—		$	—		$	—
或有對價負債	$	—	$	—		$	(900	)	$	(900	)


	截至2020年12月31日的公允價值

(金額(以千為單位))	1級		二級			3級			總計
利率互換合約	$	—	$	(35	)	$	—		$	(35	)
或有對價負債	$	—	$	—		$	(2,882	)	$	(2,882	)

利率互換合約的公允價值是基於商業銀行對類似工具的報價，因此，公允價值計量被認為在二級以內。

或有對價負債的公允價值是通過利用概率加權模擬模型來確定或有對價的公允價值來估計的，因此，公允價值計量被認為在第三級之內。

在2020年，該公司發生了一筆美元2.92000萬與收購AmberLeaf相關的或有對價負債。截至2021年9月30日止九個月內，本公司在確定與AmberLeaf收購相關的或有代價負債不太可能完全滿足後，對該等負債進行了重新估值。重估的結果是一美元。2.0或有對價負債減少100萬美元。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日期間公司或有對價負債變化的信息。


	九個月後結束 2021年9月30日			12個月已結束 2020年12月31日

	(金額(以千為單位))
期初餘額	$	2,882		$	—
產生的或有對價負債		—			2,882
已支付的款項		—			—
重估		(1,982	)		—

期末餘額	$	900		$	2,882

13.

股東權益

該公司購買股票是為了履行與其股票激勵計劃相關的員工納税義務。“公司”就是這麼做的。不是在截至2021年9月30日和2020年的9個月裏，我沒有購買任何股票。

14.

每股收益

每股基本收益的計算依據是公司淨收入除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋後每股收益反映瞭如果行使未償還股票期權可能發生的稀釋。採用庫存股方法計算了股票期權的稀釋效應。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，有270,000計算稀釋後每股收益時不包括的反稀釋股票期權。截至2020年9月30日的三個月和九個月，不是計算稀釋後每股收益時不包括的反稀釋股票期權。

15.

業務細分和地理信息

我們的報告部門包括：1)數據和分析服務；以及2)IT人事服務。

數據和分析服務部門是通過2017年7月13日收購加拿大InfoTrellis，Inc.的服務部門而獲得的。該部門是一家基於項目的諮詢服務業務，具有數據管理和分析方面的專業能力。該公司以Mastech InfoTrellis的名稱進行營銷，並利用一支擁有深厚主題專業知識的專門銷售團隊。Mastech InfoTrellis在亞特蘭大、多倫多、倫敦、都柏林和新加坡設有辦事處，在印度金奈設有全球配送中心。基於項目的交付反映了

現場

資源和近海資源。轉讓是以時間、材料和固定價格為基礎的。2020年10月，我們收購了總部位於芝加哥的客户體驗諮詢公司AmberLeaf。此次收購擴大了我們在客户體驗戰略和託管服務方面的能力，為銷售、營銷和客户服務組織中的各種基於雲的企業應用提供服務。

IT人員配備服務部門提供數字和主流技術的人員配備服務，並使用數字方法加強組織學習。這些服務使用共同的銷售隊伍進行營銷，並通過我們的國內和全球招聘中心提供。雖然我們的絕大多數任務都是基於時間和材料的，但我們確實有能力在固定價格的基礎上提供我們的數字轉型服務。


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，

	2021			2020			2021			2020

	(金額以10000為單位)						(金額以10000為單位)
收入：
數據和分析服務	$	10,523		$	7,176		$	28,267		$	21,308
資訊科技人員服務		49,008			40,207			134,697			124,083

總收入	$	59,531		$	47,383		$	162,964		$	145,391

毛利率%：
數據和分析服務		51.6	%		55.9	%		48.2	%		51.7	%
資訊科技人員服務		22.8	%		22.6	%		22.4	%		22.1	%

總毛利率%		27.9	%		27.6	%		26.8	%		26.5	%

部門營業收入：
數據和分析服務	$	1,851		$	1,579		$	3,014		$	3,661
資訊科技人員服務		3,916			3,294			9,537			8,644

小計		5,767			4,873			12,551			12,305
已取得無形資產的攤銷		(792	)		(656	)		(2,378	)		(1,998	)
重估或有代價負債		—			—			1,982			—
利息支出和其他淨額		(235	)		(191	)		(611	)		(574	)

所得税前收入	$	4,740		$	4,026		$	11,544		$	9,733

以下是分部總資產與合併總資產的對賬：


	9月30日， 2021		12月31日， 2020

	(金額以10000為單位)
總資產：
數據和分析服務	$	58,356	$	55,792
資訊科技人員服務		56,726		46,254

總資產	$	115,082	$	102,046

以下是與我們來自外部客户的收入相關的地理信息：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，

	2021		2020		2021		2020

	(金額以10000為單位)				(金額以10000為單位)
美國	$	57,682	$	46,445	$	157,156	$	142,572
加拿大		988		768		3,270		2,363
印度和其他國家		861		170		2,538		456

總收入	$	59,531	$	47,383	$	162,964	$	145,391

16.

關聯方交易

在2021年第三季度，我們從CrowdStrike，Inc.購買了網絡安全軟件許可證，價格為98,000。我們的一名董事會成員是CrowdStrike Inc.的董事會成員，此次收購是以公平交易的方式完成的。

17.

近期發佈的會計準則

最近採用的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU

2019-12,

“所得税(話題740)”。本ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，並澄清和修改了740主題中的其他領域，從而簡化了所得税的會計處理。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的年度和過渡期內有效。我們於2021年1月1日採用了這一ASU，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU

2020-04,

《參考匯率改革(主題848)》。本ASU中的修訂提供了可選的指導，以減輕因參考利率改革而停止銀行間同業拆借利率(特別是倫敦銀行同業拆借利率)相關合同修改的會計負擔。本ASU中的修正案從2020年3月12日或之後的過渡期開始，或從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起，對年度和過渡期有效，直至2022年12月31日。我們於2021年1月1日採用了這一ASU，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

準則制定組織和某些監管機構目前正在考慮各種擬議的或其他潛在的會計準則。由於該等建議準則屬試探性及初步性質，管理層尚未確定實施該等建議準則對本公司綜合財務報表的影響(如有)。

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

您應該閲讀下面的討論，連同我們截至2020年12月31日的經審計的綜合財務報表和附註，包括在我們的年報表格中

10-K,

於2021年3月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

本季度報告以表格形式

10-Q

包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，包括有關未來事件、未來業績、計劃、戰略、預期、前景、競爭環境和法規的陳述。前瞻性表述包括所有非歷史事實的表述，可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“打算”或這些術語的否定或類似表述。

10-Q.

這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件和財務表現的看法。由於估計、預測和預測的固有不確定性，我們的實際財務表現可能與前瞻性陳述中的預測大不相同，我們的財務表現可能比預期的好，也可能比預期的差。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均參考“風險因素”、“前瞻性陳述”和我們年報表格中其他部分討論的因素進行整體限定。

10-K

截至2020年12月31日的年度。前瞻性陳述僅代表我們截至發佈之日的估計和假設。我們不承擔在本表格季度報告日期之後更新前瞻性陳述以及與之相關的估計和假設的任何責任。

10-Q,

除適用的證券法要求的範圍外。

美國證券交易委員會報道的網站訪問：

該公司的網站是

Www.mastechdigital.com

。公司年度報表報表

10-K

截至2020年12月31日的年度，表格中的最新報告

8-K

以及提交給美國證券交易委員會的所有其他報告，都可以在投資者頁面上免費獲得。在以電子方式向美國證券交易委員會提交此類報告後，網站將在合理可行的情況下儘快更新。

關鍵會計政策

請參閲本公司年報中的附註1“合併財務報表的重要會計政策摘要”和“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策和估計”。

10-K

概述：

我們是數字轉型IT服務的提供商，客户大多是大型和

中型的

組織。

我們的產品組合包括數據管理和分析服務；其他數字轉型服務，如數字學習服務；以及IT人員配備服務。

我們在兩個報告部門運營-數據和分析服務以及IT人員配備服務。我們的數據和分析服務以Mastech InfoTrellis品牌在全球範圍內銷售，並主要以項目為基礎提供

現場

和

離岸海域

資源。這些能力和專業知識是通過我們收購InfoTrellis獲得的，並在收購後得到增強和擴展。2020年10月，我們收購了總部位於芝加哥的客户體驗諮詢公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收購增強了我們為銷售、營銷和客户服務組織提供的各種基於雲的企業應用的客户體驗戰略和託管服務產品的能力。我們的IT人員配備業務將技術專長與業務流程經驗相結合，以數字和主流技術提供廣泛的人員配備服務，以及我們的其他數字轉型服務。

這兩個業務部門都在不同的行業垂直領域提供服務，包括：金融服務、政府、醫療保健、製造、零售、技術、電信和運輸。在我們的數據和分析服務部門，我們主要通過服務線來評估我們的收入和毛利潤。在我們的IT人事服務部門，我們主要通過銷售渠道職責來評估我們的收入和毛利潤。我們這兩個報告部門的分析是多用途的，包括採用的技術、客户關係和地理位置。

數據和分析：

我們在數據和分析服務部門提供有關新預訂的信息，這些信息代表客户參與的估計價值，包括通過收購以及續簽、延期和更改現有合同獲得的客户參與，因為我們相信這樣做可以提供有關新業務量隨時間變化的有用趨勢信息。每個季度的新預訂量可能會有很大差異，這在一定程度上取決於簽署少量大型合同的時間。除其他因素外，將提供的服務和解決方案的類型、參與的持續時間以及客户支出的速度和水平都會影響將新預訂轉化為收入的時間。此外，我們幾乎所有的合同都可以由客户在短時間內終止，幾乎沒有終止處罰。有關我們新預訂的信息不能與一段時間內我們收入的分析相提並論，也不應被取代。新的預訂涉及到估計和判斷。沒有管理預訂計算的第三方標準或要求。我們不會更新與先前提供的預訂相關的材料後續終止或減少的新預訂。

經濟趨勢與展望：

一般來説，我們的業務前景與北美的總體經濟狀況高度相關，特別是在我們的IT人員配備服務部門。在就業增加和經濟擴張期間，對我們的服務的需求有增加的趨勢。相反，在就業萎縮和/或全球經濟放緩的時期，對我們的服務的需求往往會下降。由於2007年經濟放緩，2008年和2009年出現衰退，我們對IT員工服務的需求減少。隨着2010年至2019年的經濟擴張，活動水平有所改善。然而，隨着復甦的加強，我們的業務供給側(熟練的IT專業人員)變得更加緊張。這些供應面的挑戰給資源成本帶來了壓力，在某種程度上也給毛利率帶來了壓力。當我們進入2020年時，國內就業市場的持續增長以及美國和全球經濟的擴張令我們感到鼓舞。然而，隨着

新冠肺炎

當疫情在2020年第一季度浮出水面時，我們意識到經濟增長將很快轉變為衰退狀態，這對我們兩個業務部門的活動水平都有實質性影響。我們受到全球金融危機的鼓舞

推出

疫苗接種計劃和2021年經濟擴張的跡象。雖然全球市場仍存在與疫情相關的不確定性及其對市場狀況的影響，但我們希望第四季度經濟狀況將繼續改善，2022財年將證明我們的主要市場將是一個健康的宏觀經濟環境。

除了跟蹤我們服務的市場的一般經濟狀況外，我們很大一部分收入來自有限數量的客户(見我們年報中題為“我們的收入高度集中，失去一位重要客户將對我們的業務和收入產生不利影響”的風險因素1A)，我們的收入很大一部分來自有限的客户(見我們年報中題為“我們的收入高度集中，失去一個重要客户將對我們的業務和收入產生不利影響”的風險因素)

10-K

截至2020年12月31日的年度)。因此，我們的趨勢和前景還受到這些特定客户的前景和福祉的影響。這種“帳户集中”的因素可能會導致我們的經營結果不時偏離當前的經濟趨勢。

在我們的IT人員配備服務部門中，我們收入的很大一部分來自與系統集成商和其他人員配備機構的戰略關係。此外，許多IT人員配備服務的大型最終用户正在使用MSP來管理其承包商支出。這兩個動態都可能會給我們未來的IT員工毛利率帶來壓力。

最近先進技術(社交、雲、分析、移動性、自動化)的增長為我們的IT人員配備服務部門提供了機遇。然而，事實證明，就其中許多技術而言，供應方的挑戰是嚴峻的。

在我們的數據和分析服務細分市場中，許多客户正在使用整體方法滿足他們的D&A需求。這通常會導致客户使用一個供應商合作伙伴，而不是多個供應商。為了應對這一趨勢，我們建立了一個名為“卓越中心”的服務項目，將客户在多年合同下的所有需求捆綁在一起。這一概念使我們能夠更好地理解客户在研發和分析方面的長期戰略，並有效地滿足這些需求。

截至2021年9月30日的三個月的運營業績與截至2020年9月30日的三個月相比：

收入：

截至2021年9月30日的三個月的收入總計5950萬美元，而2020年同期為4740萬美元。這一26%的同比增長反映了我們的IT人員服務部門增長了22%，數據和分析服務部門增長了47%，其中19%是有機增長。在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司有兩個客户的收入超過總收入的10%(CGI=14.6%和埃森哲10.4%)。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司有一個客户的收入超過總收入的10%(CGI=16.6%)。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，該公司前十大客户分別約佔總收入的49%和51%。

以下是分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按可報告部門劃分的收入表格：


收入下降(金額以億美元計)	三個月後結束 2021年9月30日		三個月後結束 2020年9月30日
數據和分析服務	$	10.5	$	7.2
IT人員配備服務		49.0		40.2

總收入	$	59.5	$	47.4

截至2021年9月30日的季度，我們數據和分析服務部門的收入總計1050萬美元，而去年同期為720萬美元。這一收入增長反映了與我們收購AmberLeaf相關的190萬美元和140萬美元的有機增長。過去三個季度的強勁預訂量有利地影響了我們本季度的收入表現。

在截至2021年9月30日的三個月裏，我們IT人員服務部門的收入總計4900萬美元，而2020年同期為4020萬美元。這22%的增長反映了更高水平的

付費顧問，

與2020年同期相比，2021年第三季度的平均賬單利率下降，部分抵消了這一影響。截至2021年9月30日的付費顧問員工總數為

1,317名顧問

與

1,037名顧問

一年期

早些時候。與過去一年相比，收費顧問的數量增加了

12個月

這一時期(27%的增長)反映了2021年前9個月的強勁活動水平。2021年第三季度，我們的平均賬單費率降至每小時75.51美元，而2020年同期為每小時76.33美元。平均賬單利率的下降是由於新任務的費率較低，反映了我們部署的技能組合的類型。本季度永久配售/手續費收入約為30萬美元，比一年前的永久配售/手續費收入高出10萬美元。

毛利率：

2021年第三季度毛利潤總計1660萬美元，比2020年第三季度毛利潤高出約350萬美元，反映了我們更高的收入表現。在截至2021年9月30日的三個月裏，毛利潤佔收入的百分比為27.9%，而2020年同期為27.6%。這

30個基數

點數的提高很大程度上是由於我們的IT人員配備服務部門的毛利率較高。

以下是分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按報告部門劃分的毛利率的表格表示：


毛利率	三個月後結束 2021年9月30日			三個月後結束 2020年9月30日
數據和分析服務		51.6	%		55.9	%
IT人員配備服務		22.8			22.6

總毛利率		27.9	%		27.6	%

2021年第三季度，我們數據和分析服務部門的毛利率佔收入的51.6%，低於我們在2020年第三季度創紀錄的毛利率表現。雖然本季度毛利率仍然非常強勁，但同比下降主要是由於AmberLeaf的整合，與我們的核心數據和分析業務相比，AmberLeaf的利潤率較低。

2021年第三季度，我們IT員工服務部門的毛利率為22.8%，而2020年同期為22.6%。這

20個基數

積分提高是由於與2020年第三季度相比，本季度的直接租賃費更高。

銷售、一般和行政(“S，G&A”)費用：

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按銷售、運營、收購無形資產攤銷以及一般和行政類別分列的運營費用表格：


S，G&A費用表(金額以億美元計)	三個月後結束 2021年9月30日		三個月後結束 2020年9月30日
數據分析和全球分析服務細分市場
銷售部和市場營銷部	$	1.5	$	1.2
運營		0.6		0.5
收購的中國無形資產的攤銷比例		0.6		0.5
總務處和行政部		1.5		0.7

數據分類彙總和數據分析服務	$	4.2	$	2.9


S，G&A費用表(金額以億美元計)
IT部門正在為服務部門配備人員
銷售部和市場營銷部	$	2.0	$	1.6
運營		2.4		2.0
收購的中國無形資產的攤銷比例		0.2		0.2
總務處和行政部		2.8		2.2

IT人員配置服務小計	$	7.4	$	6.0

S，G&A費用總額	$	11.6	$	8.9

截至2021年9月30日的三個月，S，G&A支出總額為1160萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為890萬美元。不包括這兩個時期收購的無形資產的攤銷，S，G&A費用佔總收入的比例分別為18.2%和17.3%。2020年S，G&A費用佔總收入的百分比較低，反映了由於疫情而實施的緊縮措施。與2020年第三季度相比，2021年第三季度S，G&A費用組成部分的波動包括：

•

與2020年同期相比，2021年期間的銷售支出增加了70萬美元。約10萬美元反映了AmberLeaf的銷售支出；20萬美元是我們數據和分析服務部門的員工擴張，40萬美元是由於我們的IT人事服務部門在2020年期間實施的緊縮措施，這些措施已於2021年解除。

•

與2020年同期相比，2021年期間的運營費用增加了50萬美元。大約10萬美元與對我們數據和分析服務部門交付組織的投資有關。我們IT人事服務部門的運營費用增加了40萬美元，這與招聘員工的增加和可變費用的增加有關-這兩者都是由於支持2021年更高的活動水平。

•

由於收購AmberLeaf，2021年期間收購的無形資產攤銷增加了10萬美元。

•

與2020年同期相比，2021年期間的一般和行政費用增加了140萬美元。我們數據和分析服務部門的一般和行政費用增加了80萬美元，原因是高管領導人員增加和基於股票的薪酬支出增加。在我們的IT人員配備服務部門，較高的基於股票的薪酬支出和額外的行政人員(與2020年受緊縮影響的水平相比)導致比2020年增加了60萬美元。

其他收入/(費用)部分：

截至2021年9月30日的三個月的其他收入/(支出)包括利息支出(169,000美元)和匯兑損失(66,000美元)。在截至2020年9月30日的三個月裏，其他收入/(支出)包括利息支出(164,000美元)和匯兑損失(27,000美元)。

所得税費用：

截至2021年9月30日的三個月，所得税支出總額為130萬美元，相當於

税前

收入28.1%，而截至2020年9月30日的三個月為100萬美元，相當於25.5%的實際税率

税前

收入。2021年期間較高的有效税率在很大程度上反映了州所得税總税率的降低和我們估值免税額的增加。

截至2021年9月30日的9個月的運營業績與截至2020年9月30日的9個月相比：

收入：

截至2021年9月30日的9個月，收入總計163.0美元，而2020年同期為145.4美元。這一12.1%的收入同比增長反映了我們的IT人員服務部門增長了8.6%，數據和分析服務部門增長了32.7%，如果不包括對AmberLeaf的收購，這約佔有機增長的6%。截至2021年9月30日的9個月，公司有一個客户的收入超過總收入的10%(CGI=14.8%)。*截至2020年9月30日的9個月，公司有一個客户的收入超過總收入的10%(CGI=14.8%)。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，該公司前十大客户分別約佔總收入的48%和48%。

以下是分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按可報告部門劃分的收入表格：


收入下降(金額以億美元計)	九個月後結束 2021年9月30日		九個月後結束 2020年9月30日
數據和分析服務	$	28.3	$	21.3
IT人員配備服務		134.7		124.1

總收入	$	163.0	$	145.4

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們數據和分析服務部門的收入總計2830萬美元，而去年同期為2130萬美元。不包括收購AmberLeaf的收入，有機收入比2020年前9個月高出6%。項目延誤影響了2021年上半年的收入；然而，在第三季度，這種情況有了顯著改善。2021年前9個月的預訂量表現良好，總計約4000萬美元，遠遠高於2020年前9個月的預訂量。

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們IT人員服務部門的收入總計134.7美元，而2020年同期為124.1美元。與2020年同期相比，2021年前9個月的平均賬單利率較低，部分抵消了8.6%的增幅。收費顧問增加了

254--顧問

在2021年的前9個月，與

130-顧問

在截至2020年9月30日的9個月內。2021年前9個月，永久配售/手續費收入約為70萬美元，比2020年同期增加了20萬美元。

毛利率：

截至2021年9月30日的9個月，毛利潤總計4370萬美元，而2020年同期為3850萬美元，增加了520萬美元。截至2021年9月30日的9個月裏，毛利潤佔收入的百分比為26.8%，而2020年同期為26.5%。這

30個基數

點數的改善反映了IT人員配備服務部門的毛利率較高，以及我們兩個運營部門之間收入的有利組合。

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按報告部門劃分的毛利率的表格表示：


毛利率	九個月後結束 2021年9月30日			九個月後結束 2020年9月30日
數據和分析服務		48.2	%		51.7	%
IT人員配備服務		22.4	%		22.1	%

總毛利率		26.8	%		26.5	%

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們數據和分析服務部門的毛利率佔收入的48.2%。相比之下，2020年同期的毛利率為51.7%。利潤率下降反映出我們收購的AmberLeaf業務利潤率較低，該業務是在2020年第四季度收購的。

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們IT人力資源服務部門的毛利率為22.4%，而2020年同期為22.1%。這

30個基數

點數的擴大是由於過去幾個季度獲得的新任務的毛利率有所提高。

銷售、一般和行政(“S，G&A”)費用：

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按銷售、運營、收購無形資產攤銷、或有對價重估以及一般和行政類別分列的運營費用表格：


S，G&A費用表(金額以億美元計)	九個月後結束 2021年9月30日			九個月後結束 2020年9月30日
數據分析和全球分析服務細分市場
銷售部和市場營銷部	$	4.7		$	3.7
運營		2.2			1.4
收購的中國無形資產的攤銷比例		1.8			1.5
重估或有對價		(2.0	)		—
總務處和行政部		3.8			2.2

小計數據和數據分析服務	$	10.5		$	8.8


S，G&A費用表(金額以億美元計)
IT部門正在為服務部門配備人員
銷售部和市場營銷部	$	5.7	$	5.3
運營		6.6		6.4
收購的中國無形資產的攤銷比例		0.6		0.6
總務處和行政部		8.2		7.1

IT人員配置服務小計	$	21.1	$	19.4

S，G&A費用總額	$	31.6	$	28.2

截至2021年9月30日的9個月，S，G&A支出總額為3,160萬美元，佔總收入的19.4%，而截至2020年9月30日的9個月，S，G&A支出為2,820萬美元，佔總收入的19.4%。剔除2021年期間或有對價的重估和這兩個時期收購無形資產的攤銷，S、G和A費用佔總收入的百分比將分別為19.1%和18.0%。與2020年前9個月相比，2021年前9個月S、G&A費用組成部分的波動包括：

•

與2020年同期相比，2021年期間的銷售支出增加了140萬美元。100萬美元的銷售支出反映了對我們數據和分析服務部門銷售組織的投資，其中60萬美元與收購AmberLeaf有關。由於2020年期間實施的緊縮措施，我們IT人事服務部門的銷售費用增加了40萬美元，這些措施已於2021年解除。

•

與2020年同期相比，2021年期間的運營費用增加了100萬美元。大約80萬美元反映了對我們數據和分析服務部門交付組織的投資，包括對AmberLeaf的收購。我們IT人事服務部門的運營費用增加了20萬美元，主要是由於招聘人員和其他可變費用的增加-這兩者都是由於2021年活動水平的提高。

•

由於收購AmberLeaf，2021年期間收購的無形資產攤銷增加了30萬美元。

•

2021年期間，或有對價重估總計200萬美元的信貸，與收購AmberLeaf有關。

•

與2020年同期相比，2021年期間的一般和行政費用增加了270萬美元。由於高管領導人員增加和基於股票的薪酬支出增加，我們數據和分析服務部門的一般和行政費用增加了160萬美元。在我們的IT人員配備服務部門，較高的基於股票的薪酬支出和額外的行政人員(從2020年受緊縮影響的水平)導致比2020年增加了110萬美元。

其他收入/(費用)部分：

截至2021年9月30日的9個月的其他收入/(支出)包括利息支出(52.3萬美元)和匯兑損失(8.8萬美元)。截至2020年9月30日的9個月，其他收入/(支出)包括利息支出(641,000美元)和外匯收益67,000美元。利息支出水平較低反映了2021年和2020年的債務償還。

所得税費用：

截至2021年9月30日的9個月，所得税支出總額為320萬美元，相當於

税前

收入為27.8%，而截至2020年9月30日的9個月為190萬美元，相當於19.5%的實際税率

税前

收入。2020年期間較低的有效税率很大程度上反映了與行使股票期權和歸屬限制性股份單位相關的超額税收優惠。

流動性和資本資源：

財務狀況和流動性：

截至2021年9月30日，在我們現有的信貸安排下，我們的銀行債務(扣除手頭現金餘額)為880萬美元，借款能力為3000萬美元。

從歷史上看，我們通過運營活動產生的現金為我們的有機業務需求提供資金。通過密切管理我們的應收賬款餘額來控制我們的運營營運資金水平是產生現金的一個重要因素。截至2021年9月30日，我們的應收賬款“未償還銷售天數”(DSO)計量增加了三天，達到

66天

來自我們2021年6月30日的測量。這個尺寸是在

高端

我們的期望值。

我們相信，經營活動提供的現金、手頭的現金餘額和我們信貸安排下的當前可獲得性將足以滿足我們未來12個月的業務需求和償債義務，不包括任何收購活動。

經營活動提供(用於)的現金流：

截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金總額為190萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金總額為1690萬美元。2021年期間的現金流要素是淨收入830萬美元，

非現金

費用為430萬美元，運營營運資金水平增加(1070萬美元)。在截至2020年9月30日的9個月中，現金流的要素是780萬美元的淨收入，

非現金

費用為390萬美元，運營營運資金水平減少520萬美元。2021年期間運營營運資本的增加反映了支持收入增長的投資和更高的DSO衡量標準。2020年期間運營週轉金的減少反映了DSO的改善和工資應計項目的增加。

(用於)投資活動的現金流：

截至2021年9月30日的9個月，投資活動中使用的現金為(110萬美元)，而截至2020年9月30日的9個月為(24.7萬美元)。2021年和2020年，資本支出佔這些投資活動的大部分。2021年資本支出的增長主要與系統升級以及將我們的數據和分析服務部門實施到我們的Oracle雲平臺有關。

(用於)融資活動的現金流：

截至2021年9月30日的9個月的現金(用於)融資活動總計(300萬美元)，其中包括(330萬美元)定期貸款償還，部分抵消了與發行適用於公司員工股票購買計劃的普通股和行使股票期權有關的30萬美元。截至2020年9月30日的9個月，融資活動中使用的現金總額為1,550萬美元，包括我們定期貸款和循環信貸額度的淨債務支付(1,690萬美元)，部分被行使股票期權和發行與公司員工購股計劃相關的普通股所得的140萬美元所抵消。

失衡

板材排列：

我們沒有。

失衡

板材排列。

通貨膨脹：

我們不認為通貨膨脹對我們在本報告所述期間的經營業績有重大影響。在持續的基礎上，我們試圖通過控制運營成本將通脹對我們經營業績的影響降至最低，並在可能的情況下確保賬單費率定期調整，以反映通脹導致的成本增加。

季節性：

我們的運營一般不受季節性波動的影響。然而，我們的顧問的計費時間受到國家節假日和假期政策的影響。因此，我們第四季度的利用率通常較低，福利成本較高。此外，接近日曆年末的任務完成量往往更高，這在很大程度上影響了我們下個季度的收入和毛利表現。

最近發佈的會計準則：

最近的會計聲明在隨附的財務報表附註17中進行了説明。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

現金和現金等價物被定義為購買時到期日為三個月或更短的現金和高流動性投資。現金等價物按成本列示，接近市場價值。我們的現金流和收益會受到匯率波動的影響。我們的全球招聘和交付中心本質上存在外幣風險。從2012年到2015年，我們試圖通過購買外幣遠期合約來限制我們對印度盧比匯率波動的敞口。2016年到目前為止，該公司選擇不從事貨幣對衝活動。

第四項。

控制和程序

披露控制和程序

公司維持披露控制和程序，旨在確保公司根據1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露的信息。

截至本報告所述期間結束時，本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據《交易法》規則對公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估

13A-15(B)

和

15D-15(B)。

基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，由於以下所述的先前發現和披露的重大弱點，公司的披露控制和程序並不有效。

該公司於2020年10月1日完成對AmberLeaf Partners，Inc.的收購，尚未將AmberLeaf納入其財務報告內部控制有效性的評估。該公司目前正在將AmberLeaf整合到其運營、合規計劃和內部控制程序中。因此，根據美國證交會的一般指導意見，即對最近收購的業務的評估可在收購後一年內從評估範圍中省略，我們對我們的披露控制和程序的有效性的評估範圍不包括AmberLeaf。截至2021年9月30日，AmberLeaf約佔公司總資產(包括收購的無形資產)的17%，約佔公司截至2021年9月30日的9個月淨銷售額的3%。AmberLeaf將被納入我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估。

此前發現的財務報告內部控制存在重大缺陷

如第II部所披露，公司年報表格第9A項

10-K

在截至2020年12月31日的一年中，管理層發現了公司內部控制中的重大弱點，這些內部控制涉及(1)旨在應對與重大日常事務中出現的複雜會計事項相關的風險的管理評審控制

以及其他非例行金融交易

與商譽減值、業務合併、收入確認、基於股份的薪酬和所得税有關；以及(2)變革管理、信息安全和IT運營領域的信息技術一般控制。在適用的補救控制措施運行了足夠長的一段時間，並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大缺陷已經得到補救。

實施重大薄弱環節補救計劃

管理層正在實施旨在改善公司財務報告內部控制的措施，以彌補這些重大弱點。補救活動和規劃正在接受高級管理層的審查，並接受審計委員會的監督。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們對財務報告的內部控制實施了以下變化：

•

在2021年第一季度和第二季度僱傭了更多的人員；

•

加強了與複雜會計事項相關的管理審查控制流程，從第一季度開始，並於2021年第二季度基本完成；

•

在2021年第三季度開始測試與複雜會計事項相關的增強管理審查控制流程的有效性；以及

•

2021年第二季度開始了系統實施流程，將負責上述重大弱點#2的Data and Analytics子公司移至我們的Oracle Cloud ERP系統。有關子公司的這項實施工作已於2021年10月完成。

雖然我們相信上述變化將改善我們對財務報告的內部控制，但這些措施的實施仍在進行中，需要在一段持續的財務報告週期內驗證和測試內部控制的設計和運作有效性。我們不能向您保證，我們到目前為止已經採取的措施或我們未來可能採取的措施，將足以補救我們已經發現或避免未來可能存在的重大弱點。因此，我們的財務報表的重大錯報有可能繼續存在，不會得到及時預防或發現。

2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節所要求的證明分別作為附件31.1和31.2提交給本季度報告表格

10-Q.

財務報告內部控制的變化

如上所述，在截至2021年9月30日的季度內，公司財務報告的內部控制發生了一些變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分：其他信息

第一項。

法律程序

在我們正常的業務過程中，我們涉及到許多訴訟和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果存在固有的不確定性，但管理層在諮詢法律顧問後認為，這些訴訟的處置不應對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

項目1A。

危險因素

本公司先前於年報中披露的風險因素並無重大變動。

表格310-K

截至2020年12月31日的年度，於2021年3月16日向美國證券交易委員會提交。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表列出了我們在截至2021年9月30日的季度內回購的普通股摘要：

期間

總計
數量：
股票
購得

平均值
每件商品的價格
分享

總人數
的股份
按以下方式購買
公開的第二部分
宣佈
計劃或
節目組(1)

極大值
數量：
股票價格在5月份上漲。
然而，這是不可能的
購得
在本計劃下
或其他計劃(1)

2021年7月1日-2021年7月31日

—

2021年8月1日-2021年8月31日

—

2020年9月1日-2021年9月30日

—

總計

—

(1)	截至2021年9月30日，公司還沒有公開宣佈的回購計劃。


31.1		茲提交首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節的規定所作的證明。

31.2		茲提交首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節的規定所作的證明。

32.1		茲提供首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。

32.2		現提供首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的根據“美國法典”第18編第1350節所作的證明。

101.INS		XBRL實例文檔。

101.SCH		XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF		XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

101.LAB		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


				Mastech和Digital，Inc.

2021年11月8日				/s/維韋克·古普塔(Vivek Gupta)：
				維韋克·古普塔首席執行官

				/s/*
				小約翰·J·克羅寧
				首席財務官
				(首席財務官)