ConnectOne Bancorp，Inc.
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achMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMember2020-01-012020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成員數2020-01-012020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成員數2020-01-012020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMember2021-01-012021-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMember2020-01-012020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成員數2020-01-012020-12-310000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良貸款成員CNOB：商業PortfolioSegmentOneMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成員數2020-01-012020-12-310000712771CNOB：股權補償計劃2017年成員2017-12-310000712771美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300000712771CNOB：非受託成員2021-01-012021-09-300000712771CNOB：UnenedMember2021-01-012021-09-300000712771CNOB：股權補償計劃2017年成員2021-01-012021-09-300000712771US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000712771美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-300000712771US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-09-300000712771CNOB：非抵押品受限的StockUnitsMember2021-09-300000712771CNOB：非抵押品受限的StockUnitsMember2021-01-012021-09-300000712771CNOB：UnenedMember2020-12-310000712771美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310000712771CNOB：UnenedMember2021-09-300000712771CNOB：UnenedMemberSRT：最大成員數2021-09-300000712771CNOB：非受託成員2020-12-310000712771CNOB：非受託成員2021-09-300000712771CNOB：從屬於信任成員的債務2021-01-012021-09-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2015-06-012015-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2020-09-012020-09-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2018-01-012018-01-310000712771CNOB：BankMember2018-01-012018-01-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2020-01-012020-12-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2020-09-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2018-01-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2021-01-012021-09-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2021-01-012021-09-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2021-01-012021-09-3000007127712017-04-1300007127712020-01-0200007127712020-03-030000712771SRT：最大成員數2021-01-012021-09-300000712771SRT：最小成員數2021-01-012021-09-300000712771SRT：最小成員數2021-07-012021-09-300000712771SRT：最大成員數2021-07-012021-09-300000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMember2020-01-012020-09-300000712771美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000712771Dei：AdrMember2021-01-012021-09-300000712771美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-08-190000712771美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-08-012021-08-190000712771美國-GAAP：首選股票成員2021-01-012021-09-300000712771美國-GAAP：首選股票成員2021-07-012021-09-30

目錄

美利堅合眾國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

 

☒

依據第13或15(D)條提交的季度報告

1934年證券交易法

 

截至本季度的季度報告2021年9月30日

 

或

 

☐

根據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年證券交易法

 

    由_至_的過渡期

委託文件編號：000-11486

image provided by client 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其約章)

新澤西

52-1273725

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(美國國税局僱主

識別號碼)

西爾文大道301號

恩格爾伍德懸崖, 新澤西  07632

(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)

201-816-8900

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目

*交易符號

在其上註冊的每個交易所的名稱

普通股

CNOB

納斯達克

存托股份(每股相當於1/40持有5.25%A系列非累積永久優先股的權益)

CNOBP

納斯達克

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

大型加速濾波器 ☒

加速文件服務器☐

非加速文件服務器☐

(不檢查是否較小

報告公司)

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

 

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，無面值：

39,602,199股票

(班級名稱)

(截至2021年11月5日未償還)

目錄

目錄

頁面

第一部分-財務信息

3

第1項。財務報表

3

截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併狀況報表

3

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表 (未經審計)

4

截至2021年9月30日和9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表2020 (未經審計)

5

截至2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表和2020年(未經審計)

6

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)

8

合併財務報表附註(未經審計)

10

第 項2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 46
   
第三項。關於市場風險的定性和定量披露 60
   
第四項。控制 和程序 60
   
第二部分-其他 信息
   
第1項。法律訴訟 61
   
項目1a。風險 因素 61
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益使用 61
   
第三項。高級證券違約 61
   
第四項。礦山 安全信息披露 61
   
第五項。其他 信息 61
   
第6項陳列品 62
   
簽名 63

 

2

目錄

 

項目1.財務報表

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併條件報表

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

(單位為千，共享數據除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

49,626

 

 

$

63,637

 

銀行的有息存款

 

 

363,569

 

 

 

240,119

 

現金和現金等價物

 

 

413,195

 

 

303,756

 

 

投資證券

 

 

462,884

 

 

487,955

 

股權證券

 

 

13,700

 

 

13,387

 

 

持有待售貸款

 

 

5,596

 

 

 

4,710

 

 

應收貸款

 

 

6,576,439

 

 

 

6,236,307

 

減去：信貸損失撥備--貸款

 

 

77,986

 

 

 

79,226

 

應收貸款淨額

 

 

6,498,453

 

 

 

6,157,081

 

 

對限制性股票的投資，按成本計算

 

 

18,106

 

 

 

25,099

 

銀行辦公場所和設備，淨值

 

 

29,635

 

 

 

30,108

 

應計應收利息

 

 

33,610

 

 

 

35,317

 

銀行自營人壽保險

 

 

194,487

 

 

 

165,960

 

經營性租賃資產使用權

 

 

11,002

 

 

 

16,159

 

商譽

 

 

208,372

 

 

208,372

 

核心存款無形資產

 

 

9,480

 

 

10,977

 

其他資產

 

 

50,994

 

 

 

88,458

 

總資產

 

$

7,949,514

 

 

$

7,547,339

 

負債

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

不計息

 

$

1,500,754

 

 

$

1,339,108

 

計息

 

 

4,897,584

 

 

 

4,620,116

 

總存款

 

 

6,398,338

 

 

5,959,224

 

借款

 

 

253,225

 

 

425,954

 

次級債券，淨額

 

 

152,875

 

 

202,648

 

經營租賃負債

12,437

18,026

其他負債

 

 

34,206

 

 

 

26,177

 

總負債

 

 

6,851,081

 

 

 

6,632,029

 

 

承諾和或有事項

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

優先股，無面值；

 

 

 

 

 

 

$1,000每股清算優先權；授權5,000,000股票；已發行115,000截至2021年9月30日的股票和-0-截至2020年12月31日的股票；已發行股票115,000截至2021年9月30日的股票和-0-截至2020年12月31日的股票

 

 

110,927

 

 

-

 

普通股，無面值：

 

 

 

 

 

 

授權100,000,000股票；已發行42,550,530截至2021年9月30日的股票和42,444,031截至2020年12月31日的股票；已發行股票39,602,199截至2021年9月30日的股票和39,785,398截至2020年12月31日

 

 

586,946

 

 

586,946

 

額外實收資本

 

 

25,851

 

 

23,887

 

留存收益

 

 

413,996

 

 

331,951

 

庫存股，按成本計算2,948,331截至2021年9月30日的普通股和2,658,633截至2020年12月31日

 

 

(38,314

)

 

(30,271

)

累計其他綜合(虧損)收入

 

 

(973

)

 

 

2,797

股東權益總額

 

 

1,098,433

 

 

 

915,310

 

總負債和股東權益

 

$

7,949,514

 

 

$

7,547,339

 

見未經審計的合併財務報表附註。

3

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併損益表

(未經審計)

截至三個月

9月30日，

截至9個月

9月30日，

(單位為千，每股數據除外)

2021

2020

2021

2020

利息收入

貸款利息和手續費

$

75,092

 

$

74,755

$

216,655

 

$

223,488

投資證券的利息和股息：

 

 

 

 

 

 

應税

 

1,065

 

1,305

 

3,148

 

5,083

免税

 

511

 

688

 

1,885

 

2,148

分紅

 

245

 

426

 

764

 

1,268

出售的聯邦基金和其他短期投資的利息

 

113

 

 

47

 

 

246

 

 

625

利息收入總額

 

77,026

 

 

77,221

 

 

222,698

 

 

232,612

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

5,478

 

11,947

 

19,487

 

42,756

借款

 

3,303

 

 

4,725

 

10,794

 

 

13,236

利息支出總額

 

8,781

 

 

16,672

 

30,281

 

 

55,992

淨利息收入

 

68,245

 

60,549

 

 

192,417

 

176,620

信貸損失準備金(沖銷)

 

1,100

 

5,000

 

 

(6,315

)

 

36,000

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入

 

67,145

 

 

55,549

 

 

198,732

 

 

140,620

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

存款、貸款和其他收入

 

1,702

 

1,278

 

5,092

 

5,777

銀行自營人壽保險收入

 

1,278

 

1,598

 

3,527

 

3,693

出售持有待售貸款的淨收益

 

1,114

 

614

 

2,668

 

1,244

出售分支機構的收益

 

-

 

-

 

674

 

-

權益證券淨(虧損)收益

 

(78

)

(7

)

 

(242

)

215

出售/贖回投資證券的淨收益

 

-

 

 

-

 

195

 

 

29

非利息收入總額

 

4,016

 

 

3,483

 

11,914

 

 

10,958

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

16,807

 

15,144

 

47,790

 

44,266

入住率和設備

 

2,656

 

3,566

 

8,876

 

10,193

FDIC保險

 

525

 

1,105

 

2,040

 

3,054

專業和諮詢

 

2,217

 

1,926

 

6,290

 

5,173

市場營銷和廣告

 

345

 

214

 

864

 

944

數據處理

 

1,541

 

1,470

 

4,680

 

4,529

兼併重組費用

 

-

 

-

 

-

 

14,640

核心存款無形資產攤銷

 

483

 

627

 

1,498

 

1,931

收購價格的增值

 

-

 

-

 

-

 

2,333

定期養老金淨支出的其他組成部分

 

(67

)

(30

)

 

(201

)

(89

)

其他費用

 

3,676

 

2,456

 

9,090

 

7,625

非利息費用總額

 

28,183

 

 

26,478

 

80,927

 

 

94,599

所得税前收入費用

 

42,978

 

32,554

 

129,719

 

56,979

所得税費用

 

10,881

 

 

7,768

 

32,404

 

 

11,331

淨收入

$

32,097

 

$

24,786

$

97,315

 

$

45,648

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本信息

$

0.81

 

$

0.62

$

2.45

 

$

1.15

稀釋

 

0.80

 

0.62

 

2.43

 

1.15

見未經審計的合併財務報表附註。

4

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

綜合全面收益表

(未經審計)

 

 

截至三個月

 

截至9個月

 

 

9月30日，

 

9月30日，

(單位：千)

 

2021

 

2020

 

2021

 

2020

淨收入

 

$

32,097

 

 

$

24,786

 

 

$

97,315

 

 

$

45,648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現損益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的可供出售證券的未實現持有(虧損)收益

 

 

(3,228

)

 

 

703

 

 

(8,397

)

 

 

5,532

税收效應

 

 

796

 

 

(160

)

 

 

2,160

 

 

(1,459

)

税後淨額

 

 

(2,432

)

 

 

543

 

 

(6,237

)

 

 

4,073

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入中已實現收益的重新分類調整

 

 

-

 

 

-

 

 

(195

)

 

 

(29

)

税收效應

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

48

 

 

 

6

税後淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

(147

)

 

 

(23

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值的未實現收益(虧損)

 

 

1,890

 

 

(82

)

 

 

1,872

 

 

(3,397

)

税收效應

 

 

(533

)

 

 

42

 

 

 

(529

)

 

 

955

税後淨額

 

 

1,357

 

 

(40

)

 

 

1,343

 

 

(2,442

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入中現金流量套期保值已實現虧損的重新分類調整

 

 

328

 

 

631

 

 

1,543

 

 

942

税收效應

 

 

(90

)

 

 

(196

)

 

 

(434

)

 

 

(265

)

税後淨額

 

 

238

 

 

435

 

 

1,109

 

 

677

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

養老金計劃攤銷計入淨收入的重新分類調整

 

 

75

 

 

 

75

 

 

 

225

 

 

 

226

税收效應

 

 

(21

)

 

 

(21

)

 

 

(63

)

 

 

(63

)

税後淨額

 

 

54

 

 

 

54

 

 

 

162

 

 

 

163

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)收入合計

 

 

(783

)

 

 

992

 

 

(3,770

)

 

 

2,448

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收益總額

 

$

31,314

 

 

$

25,778

 

 

$

93,545

 

 

$

48,096

見未經審計的合併財務報表附註。

5

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

庫存

 

普普通通

庫存

 

其他內容

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

庫存

 

累計

其他

全面

(虧損)收入

 

總計

股東的

權益

 

截至12月31日的餘額， 2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

23,887

 

$

331,951

 

 

$

(30,271

)

 

$

2,797

 

 

$

915,310

 

會計原則變更的累積影響(見附註1b)。“權威會計準則陳述”)，税淨

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(2,925

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,925

)

 

截至2021年1月1日的餘額，經會計原則變化調整

 

 

-

 

 

586,946

 

 

23,887

 

 

329,026

 

 

 

(30,271

)

 

 

2,797

 

 

 

912,385

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

97,315

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

97,315

 

 

其他綜合虧損，扣除税後的 淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,770

)

 

 

(3,770

)

 

普通股 宣佈的現金股息($0.31每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(12,345

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(12,345

)

 

行使股票期權 (5,449股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

45

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

限制性股票授予，扣除罰沒 (46,900股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

股票授予(4,981股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

淨髮行的股票，以滿足賺取的限制性股票單位(14,711股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

為滿足業績單位而發行的淨股票 (T.N：行情)34,458股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

-

 

 

-

 

 

(1,283

)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,283

)

 

庫存股回購(289,698股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(8,043

)

 

 

-

 

 

 

(8,043

)

 

優先股發行收益，扣除成本(115,000股票)

 

 

110,927

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

110,927

 

基於股票的薪酬費用

 

 

-

 

 

-

 

 

3,202

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,202

 

 

 

 

截至9月30日的餘額， 2021

 

$

110,927

 

$

586,946

 

$

25,851

 

$

413,996

 

 

$

(38,314

)

 

$

(973

)

 

$

1,098,433

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

累計

 

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

庫存

 

普普通通

庫存

 

其他內容

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

庫存

 

其他

全面

(虧損)收入

 

總計

股東的

權益

 

截至6月30日的餘額，2021​​

 

$

-

 

$

586,946

 

$

24,606

 

 

$

386,280

 

 

$

(32,682

)

 

$

(190

)

 

$

964,960

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

32,097

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32,097

 

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(783

)

 

 

(783

)

 

普通股宣佈的現金股息($0.11每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(4,381

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,381

)

 

限制性股票授予，扣除沒收(1,082股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票授予(4,535股票)

-

-

-

-

-

-

-

庫存股回購(196,069股票)

-

-

-

-

(5,632

)

-

(5,632

)

優先股發行收益，扣除成本(115,000股票)

110,927

-

-

-

-

-

110,927

基於股票的薪酬費用

 

 

-

 

 

-

 

 

1,245

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,245

 

 

 

截至9月30日的餘額， 2021

 

$

110,927

 

$

586,946

 

$

25,851

 

 

$

413,996

 

 

$

(38,314

)

 

$

(973

)

 

$

1,098,433

 

 

6

目錄

(續)

 

 

截至2020年9月30日的9個月

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

庫存

 

普普通通

庫存

 

其他內容

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

庫存

 

累計

其他

全面

(虧損)收入

 

總計

股東的

權益

截至12月31日的餘額， 2019

 

$

-

 

$

468,571

 

$

21,344

 

$

271,782

 

 

$

(29,360

)

 

$

(1,147

)

 

$

731,190

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

45,648

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45,648

 

其他綜合收入，扣除税後的 淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,448

 

 

 

2,448

 

普通股 宣佈的現金股息($0.18每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(7,537

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,537

)

行使股票期權 (25,413股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

163

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

163

 

限制性股票授予，扣除罰沒 (68,531股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已發行股票授權書(1,340股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

為滿足賺取的限制性股票單位而發行的淨股票

 (16,541股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

為滿足業績單位而發行的淨股票 (T.N：行情)22,402股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

-

 

 

-

 

 

(639

)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(639

)

庫存股回購(54,693股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(911

)

 

 

-

 

 

 

(911

)

已發行股票(4,602,450股份)收購新澤西州銀行(Bancorp Of New Jersey)

 

 

-

 

 

118,375

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

118,375

 

基於股票的薪酬費用

 

 

-

 

 

-

 

 

1,999

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,999

 

 

截至9月30日的餘額， 2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,867

 

$

309,893

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,301

 

 

$

890,736

 

 

截至2020年9月30日的三個月

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

庫存

 

普普通通

庫存

 

其他內容

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

庫存

 

累計

其他

全面

(虧損)收入

 

總計

股東的

權益

 

截至6月30日的餘額，2020​​

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,069

 

 

$

288,688

 

 

$

(30,271

)

 

$

309

 

 

$

867,741

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

24,786

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,786

 

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

992

 

 

992

 

普通股宣佈的現金股息($0.09每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(3,581

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,581

)

 

限制性股票授予，扣除沒收(1,018股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬費用

 

 

-

 

 

-

 

 

798

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

798

 

 

 

截至9月30日的餘額， 2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,867

 

 

$

309,893

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,301

 

 

$

890,736

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

7

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併現金流量表

(未經審計)

 

 

截至9個月

 

 

9月30日，

(千美元)

 

2021

 

2020

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

97,315

 

 

$

45,648

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和設備的折舊和攤銷

 

 

2,832

 

 

 

3,102

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

(6,315

)

 

 

36,000

 

無形資產攤銷

 

 

1,498

 

 

 

1,931

 

貸款淨增量

 

 

(4,130

)

 

 

(5,225

)

銀行營業場所的增值

 

 

(61

)

 

 

(68

)

堆積作用

 

 

(1,762

)

 

 

(3,568

)

借款增加額，淨額

 

 

(43

)

 

 

(139

)

基於股票的薪酬

 

 

3,202

 

 

 

1,999

 

出售/贖回可供出售證券的收益，淨額

 

 

(195

)

 

 

(29

)

權益證券淨虧損(收益)

 

 

242

 

 

(215

)

出售分支機構的收益

 

 

(674

)

 

 

-

固定資產處置淨虧損

 

 

65

 

 

-

持有待售貸款的銷售收益，淨額

 

 

(2,668

)

 

 

(1,244

)

用於轉售的貸款

 

 

(43,676

)

 

 

(34,328

)

出售持有待售貸款的收益

 

 

57,674

 

 

 

51,367

 

出售所擁有的其他房地產的收益

 

 

(18

)

 

 

-

 

增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額

 

 

(3,527

)

 

 

(3,693

)

可供出售證券溢價攤銷和折價增加，淨額

 

 

4,677

 

 

 

4,000

 

次級債券發行成本攤銷

 

 

227

 

 

 

247

 

應計應收利息減少(增加)

 

 

1,707

 

 

(10,467

)

經營租賃淨變動

 

 

(734

)

 

 

2,071

其他資產減少

 

 

43,319

 

 

 

18,117

 

其他負債增加(減少)

 

 

5,689

 

 

(5,750

)

經營活動提供的淨現金

 

 

154,644

 

 

 

99,756

 

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買

 

 

(203,534

)

 

 

(222,062

)

銷售額

 

 

-

 

 

 

19,624

到期日、催繳股款和本金償還

 

 

215,531

 

 

 

175,729

購買股權證券

 

 

(555

)

 

 

(2,000

)

銀行股限制性投資淨贖回

 

 

6,993

 

 

1,748

貸款淨增加

 

 

(345,098

)

 

 

(348,861

)

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

(25,000

)

 

 

(25,000

)

購置房舍和設備

 

 

(2,473

)

 

 

(894

)

持有待售貸款的付款

32

204

人壽保險死亡撫卹金的收益

-

978

出售分行所得款項

 

 

1,087

 

 

-

出售所擁有的其他房地產的收益

 

 

321

 

 

 

992

收購中獲得的現金和現金等價物，淨額

 

 

-

 

 

87,391

用於投資活動的淨現金

 

 

(352,696

)

 

 

(312,151

)

 

融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

440,876

 

 

249,404

(償還)增加的次級債券

 

 

(50,000

)

 

 

73,420

借款墊款

 

 

100,000

 

 

 

1,476,489

償還借款

 

 

(272,686

)

 

 

(1,520,160

)

向國庫回購普通股

 

 

(8,043

)

 

 

(911

)

發行優先股所得淨收益

110,927

-

普通股支付的現金股利

 

 

(12,345

)

 

 

(10,735

)

行使股票期權所得收益

 

 

45

 

 

 

163

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

(1,283

)

 

 

(639

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

307,491

 

 

 

267,031

現金和現金等價物淨變化

 

 

109,439

 

 

 

54,636

期初現金及現金等價物

 

 

303,756

 

 

 

201,483

 

期末現金和現金等價物

 

$

413,195

 

 

$

256,119

 

8

目錄

(續)

現金流量信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

以下項目的現金付款：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款和借款的利息

 

$

32,664

 

 

$

59,231

 

所得税

 

 

35,809

 

 

19,117

 

 

 

非現金活動的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

將為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產

 

$

304

 

 

$

-

 

將貸款從持有以供投資轉為持有以供出售

 

14,211

 

 

 

10,995

 

將貸款從待售轉至待投資

 

1,963

 

 

 

19,738

 

 

 

企業合併:

 

 

 

 

 

 

 

 

收購資產的公允價值

 

$

-

 

 

$

949,282

承擔負債的公允價值

 

 

-

 

 

852,729

見未經審計的合併財務報表附註。

9

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

注1a。經營性質、合併原則、風險和不確定性

業務性質

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)根據新澤西州的法律註冊成立，是根據1956年修訂的“銀行控股公司法”(“BHCA”)註冊的銀行控股公司。母公司的業務目前包括其全資子公司ConnectOne Bank(“銀行”，與母公司和母公司的子公司統稱為“公司”)的經營。該銀行的子公司包括聯合投資公司(一家新澤西州的投資公司)、雙橋投資公司(一家新澤西州的投資公司)、ConnectOne Preference Funding Corp.(一家新澤西州的房地產投資信託基金)、Center Financial Group，LLC(一家新澤西州的金融服務公司)、Center Advertising，Inc.(一家新澤西州的廣告公司)、Morris Property Company，LLC(一家新澤西州的有限責任公司)、Volosin Holdings，LLC(一家新澤西州的有限責任公司)。BNJ Special Properties，LLC(新澤西有限責任公司)和BoeFly，Inc.(新澤西州金融科技公司)。

世行是一家以社區為基礎、提供全方位服務的新澤西州特許商業銀行，成立於2005年。該銀行總部設在新澤西州卑爾根縣恩格爾伍德懸崖自治市的西爾文大道301號，並通過其他25個銀行辦事處開展業務。幾乎所有貸款都以各種類型的抵押品作擔保，包括商業資產、消費資產和商業/住宅房地產。每個借款人償還貸款的能力取決於資產轉換、借款人業務產生的現金流、房地產租金和消費者工資。

上述未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制，因此並不包括GAAP編制完整財務報表所需的所有資料及附註。然而，管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。本公司2020年年度報告Form 10-K應與這些綜合財務報表一起閲讀。

陳述的基礎

合併財務報表是按照公認會計準則編制的。上一年合併財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。

預算的使用

在編制合併財務報表時，管理層作出的估計和假設影響了截至合併條件報表日期的資產和負債報告金額，並影響了列報期間的經營業績。實際結果可能與這些估計大不相同。

風險和不確定性

正如此前披露的那樣，2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，並持續影響美國和世界。2020年3月27日，世界銀行冠狀病毒援助、救濟和 經濟安全行動頒佈CARE法案的目的之一是為受新冠肺炎大流行影響的個人、家庭和企業提供緊急援助。新冠肺炎大流行已經並將繼續對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響。世界各地為幫助緩解新冠肺炎傳播而採取的行動包括限制旅行，在某些地區進行隔離，以及強制關閉某些類型的公共場所和企業。儘管經濟活動在2021年加速，美國繼續實施新冠肺炎疫苗接種計劃-新冠肺炎，但它的變體和為減緩其傳播而採取的行動已經並可能在未來對美國許多國家和地區的經濟和金融市場產生不利影響，包括該公司主要運營的新澤西州/紐約大都市區。雖然公司在採取措施確保員工和客户安全的同時能夠繼續運營，但新冠肺炎可能會影響公司未來的運營。美聯儲降低利率以及新冠肺炎疫情的其他影響可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生不利影響。儘管州和地方政府已經取消了對經營業務的許多限制，但限制仍有可能重新實施。因此，新冠肺炎可能會持續對經濟造成多長時間的影響，以及對該公司的全面財務影響將是未知的。財務報表中所作的估計有可能在短期內因這些條件而受到重大不利影響，包括貸款信貸損失撥備的確定、金融工具公允價值的確定。, 商譽減值及其他無形資產減值及所得税。

10

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1b。權威會計準則

2021年採用新會計準則

自2021年1月1日起，公司採用了會計準則更新(ASU)2016-13年度“ASU 2016-13年度金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”，以被稱為當前預期信用損失(“CECL”或“CECL標準”)的預期損失方法取代了先前發生的損失方法。根據CECL標準對預期信貸損失的計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括組合貸款和歸類為持有至到期(HTM)的投資證券。它還適用於表外信用敞口，包括貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。此外，CECL標準改變了歸類為可供出售證券(“AFS”)的投資證券的會計處理，包括要求將AFS證券的估計信貸損失作為津貼，而不是直接減記我們不打算出售或認為我們更有可能被要求出售的證券的賬面餘額。

該公司採用CECL標準，對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的回溯法。如下文進一步討論的，購買的信用惡化資產是根據CECL標準進行前瞻性計量的，截至2020年12月31日的所有購買的信用不良貸款在採用時均被視為購買的信用惡化貸款。2021年1月1日以後報告期的結果根據CECL標準列報，而上期金額繼續根據以前適用的會計指導報告。*CECL標準的採用導致我們截至2021年1月1日的財務報表進行了以下調整(以千美元為單位)：

合併中的變更

變更為留存收益

條件陳述

税收效應

從CECL的採用談起

信貸損失撥備(“ACL”)(貸款)

$

1,350

$

406

$

944

與購買的信用減值貸款標誌相關的調整(1)

5,207

-

-

ACL-貸款總額

6,557

406

944

ACL(無資金信貸承諾)

2,833

852

1,981

 

採用CECL的總體影響

$

9,390

$

1,258

$

2,925

 

 

(1)

這一數額是與2021年1月1日採用CECL導致的購買信用減值貸款的不可增值信用標誌相關的資產負債表總額。

被指定為購買的信用減值貸款(“PCI”)並根據會計準則編纂(“ASC”)310-30入賬的貸款被指定為與信用惡化貸款(“PCD”)一起購買的貸款。根據CECL標準，截至採用之日，本公司並未重新評估PCI貸款是否符合PCD貸款的標準，並確定所有PCI貸款均為PCD貸款。該公司記錄了PCD貸款餘額的增加，以及520萬美元的貸款ACL的增加，這是PCD貸款的預期信貸損失。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將在貸款的剩餘估計壽命內按2021年1月1日的實際利率增加為利息收入。此外，根據CECL標準，截至採納之日，本公司沒有重新評估對個人收購的金融資產的修改是否為問題債務重組(TDR)。

貸款的ACL：貸款的ACL是一個估值賬户，從組合貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示組合貸款在合同期限內預計收取的淨額。當我們相信貸款餘額的不可收回性已得到確認，並且預期收回的金額不超過先前已註銷或預計將被註銷的金額的總和時，貸款將從撥備中註銷。

11

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1b。權威會計準則-(續)

對預期信用損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。該公司目前使用一年的合理和可支持的預測期，然後是一年期，在這段時間內，估計虧損將恢復到貸款剩餘壽命的歷史虧損經驗。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期的投資，也適用於某些表外信貸敞口。

當存在類似的風險特徵時，貸款的ACL是以集體(池)為基礎進行衡量的。一般而言，就所有其他貸款類別而言，估計預期信貸損失亦按貸款水平計算，而集合分配只用於彙總類似貸款類別的撥備估計，以供財務報表披露之用。貸款分段在信用質量方面具有獨特的風險特徵，具體如下：

●

商業貸款的償還一般取決於借款人的信譽和現金流，如果適用，還取決於擔保人的資信和現金流，這可能會受到不利經濟狀況的負面影響。雖然這些貸款大多是有擔保的，但抵押品類型、營銷、覆蓋範圍、估值和監測並不像其他投資組合類別那樣統一，從清算中收回此類抵押品可能會有更大的變數。

●

商業按揭的支付主要由管理物業或相關業務的經營業績推動，其次是該等物業的出售或再融資。主要和次要還款來源，以及清盤物業的價值，都可能在更大程度上受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。

●

建築、土地和土地開發貸款通常不能產生足夠的現金流來償還債務，因此償還取決於借款人和擔保人(如果適用)完成物業的開發或建設並進行項目的能力，通常是在較長的一段時間內。因此，這些貸款的履行情況取決於未來的事件，而這些事件在發起時的可能性是不確定的。

●

借款人償還住宅和消費貸款組合中債務的能力通常受到個人收入的影響，而個人收入可能會受到一般經濟狀況的影響，例如失業率上升。這些貸款主要以單一家庭房產的第一和/或第二留置權為抵押。如果借款人無法維持貸款，公司及時足額收回抵押品的能力可能會受到市場、法律和監管條件的重大影響。

●

本公司認為貸款類別和貸款分段是相同的。

個別分析貸款：當個別工具與使用集體(集合)基礎評估的工具不具有相似的風險特徵時，公司將評估這些工具的預期信貸損失。當信用特徵或風險特徵發生實質性變化時，貸款將從定義的部分過渡到個人分析。如果根據目前的信息和事件，銀行很可能無法收取根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息，則考慮將貸款用於個別分析。管理層在確定個別分析時考慮的因素包括支付狀況以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。由於借款人遇到財務困難而將條款修改為對借款人的優惠的貸款被視為TDR，並被分類為單獨分析。被認為是TDR的貸款可以分為非應計項目和履約項目。所有PCD貸款將被視為單獨分析。一般來説，單獨分析的貸款包括非應計項目貸款和履約TDR。在這組貸款中，貸款金額為#美元。250,000及以上是單獨評估的，而餘額低於$的貸款250,000是集體評估的，因此，不會單獨識別以供分析或披露。儀器不會同時包括在集體分析和個人分析中。個別分析將為範圍內的工具建立特定的儲備。

對於抵押品依賴型貸款，當確定有可能喪失抵押品贖回權時，將使用抵押品截至報告日期的公允價值減去估計處置成本(“淨公允價值”)，以貸款水平為基礎確定ACL，這將確保信貸損失不會推遲到實際喪失抵押品贖回權的時間。如果該公允價值低於該等特定貸款的攤餘成本基礎，吾等將確認報告日的公允價值淨值與ACL中的攤餘成本基礎之間的差額。如果抵押品的公允價值在ACL評估日有所增加，抵押品公允價值的增加將通過ACL的減少來反映。如果抵押品依賴的貸款預計會從抵押品的操作中得到償還，則對估計處置成本進行ACL調整是不合適的。如果償還是基於未來的預期現金流，則以貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流的現值與貸款的賬面價值進行比較，任何差額都記錄為信貸損失撥備。用於貼現預期現金流的實際利率進行調整，以納入預期提前還款(如果適用)。

12

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1b。權威會計準則-(續)

對於沖銷和收回，我們通常會在分析完成後沖銷貸款餘額，這表明全額本金的可收回性存在疑問。在貸款被視為無法收回的期間，沖銷將從撥備中扣除。*以前沖銷或預計將沖銷的任何預期未來收回的金額將包括在ACL中，因為收回的款項是預期收回的淨金額的一部分。ACL的預期收回金額不得超過以前註銷或預期註銷的金額。

投資證券：可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在扣除税收的綜合收益中報告。利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常使用水平收益率法攤銷，而不估計提前還款，但抵押貸款支持證券除外，那裏的提前還款額是估計的。可贖回投資證券的溢價攤銷至其最早贖回日期。出售證券的損益在交易日記錄，並採用特定的識別方法確定。

ACL-關於分類為可供出售的投資證券：對於處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券，公司將首先評估我們是否打算出售，或者更有可能要求我們在攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合這兩個標準中的任何一個，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，我們評估公允價值的下降是否是由於實際或估計的信用損失事件或其他因素造成的。在作出此評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券評級的變動，以及特別與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明可能出現信用損失，則將預期從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則為估計的信貸損失計入ACL，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值均在其他全面收益中確認。

ACL的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或沖銷)。當我們認為可供出售證券的不可收回性已得到確認，或者如果符合有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。

ASU編號2021-03，“無形資產-商譽和其他(主題350).“ASU 2021-03要求實體在商譽減值觸發事件發生時對其進行識別和評估，以確定報告單位(或實體，如果該實體已經選擇了攤銷商譽的會計替代方案並選擇了該選項)的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果一個實體確定商譽很可能受損。必須以觸發事件日期作為計量日期進行商譽減值測試。一個實體必須披露分配給商譽的總金額和按主要業務合併分配的金額，或者按導致重新開始報告的重組事件披露。此外，該實體還必須披露加權平均攤銷期限，以及按主要業務合併或導致重新開始報告的重組事件披露的攤銷期限。ASU 2021-03於2021年1月1日對公司生效，對我們的合併財務報表沒有重大影響。

亞利桑那州立大學2018-14年度，“薪酬-退休福利-確定的福利計劃-一般(715-20分主題)：披露框架-更改已定義福利計劃的披露要求。他説：“這些修訂修改了對贊助固定利益退休金或其他退休後計劃的僱主的披露規定。ASU 2018-14年度對公司有效，截至2021年1月1日，對我們的合併財務報表沒有重大影響。

13

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注2.普通股每股收益

財務會計準則委員會會計準則編纂(FASB ASC)第260-10-45號規定，在基於股票的支付交易中授予的工具是否為歸屬前的參與證券，因此在計算每股收益(“EPS”)時是否需要包括在收益分配中。公司授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權，因此被視為參與證券。計算基本每股收益的兩級方法不包括支付給參與證券的股息和可歸因於參與證券的任何未分配收益。

普通股每股收益的計算依據如下：

截至三個月

9月30日，

截至9個月

9月30日，

(單位為千，每股數據除外)

2021

2020

2021

2020

淨收入

$

32,097

$

24,786

$

97,315

$

45,648

分配給參與證券的收益

(76

)

(133

)

(250

)

(218

)

普通股應佔收入

$

32,021

$

24,653

$

97,065

$

45,430

 

加權平均已發行普通股，包括參與證券

39,741

39,656

39,770

39,624

加權平均參與證券

(95

)

(119

)

(102

)

(125

)

加權平均已發行普通股

39,646

39,537

39,668

39,499

期權、業績單位和非參與限制性股票的假定轉換所產生的增量股票

223

117

220

111

加權平均已發行普通股和等值普通股

39,869

39,654

39,888

39,610

 

普通股每股收益：

基本信息

$

0.81

$

0.62

$

2.45

$

1.15

稀釋

0.80

0.62

2.43

1.15

截至2021年9月30日和2020年9月30日，沒有反稀釋股票等價物。

14

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注3.投資證券

截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的投資證券均被歸類為可供出售。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現收益或虧損計入股東權益，税後淨額。因此，這類證券的賬面價值反映了它們截至2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值。公允價值以報價的市場價格為基礎，或在某些特定工具的市場交易有限的情況下，作出假設以確定其公允價值。進一步討論見合併財務報表附註6。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日該公司可供出售的證券組合的相關信息。

津貼

為

毛收入

毛收入

投資

攤銷

未實現

未實現

公平

信用

成本

收益

損失

價值

損失

2021年9月30日

(千美元)

可供出售的證券

聯邦機構義務

$

50,016

$

1,032

$

-

$

51,048

$

-

住宅按揭傳遞證券

255,488

2,640

(2,073

)

256,055

-

商業抵押貸款傳遞證券

10,859

135

(468

)

10,526

-

美國各州和政治分區的義務

129,632

1,693

(1,051

)

130,274

-

公司債券和票據

10,965

124

-

11,089

-

資產支持證券

2,718

6

(2

)

2,722

-

存單

149

1

-

 

150

-

其他有價證券

1,020

-

-

1,020

-

可供出售的證券總額​​

$

460,847

$

5,631

$

(3,594

)

$

462,884

$

-

 

2020年12月31日

可供出售的證券

聯邦機構義務

$

37,015

$

1,508

$

(65

)

$

38,458

$

不適用

住宅按揭傳遞證券

266,114

4,811

(41

)

270,884

不適用

商業抵押貸款傳遞證券

6,906

203

(187

)

6,922

不適用

美國各州和政治分區的義務

138,539

4,269

-

142,808

不適用

公司債券和票據

24,925

222

(52

)

25,095

不適用

資產支持證券

3,521

-

(41

)

3,480

不適用

存單

149

2

-

151

不適用

其他有價證券

 

157

 

-

 

-

 

157

不適用

可供出售的證券總額​​

$

477,326

$

11,015

$

(386

)

$

487,955

$

不適用

15

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注3.投資證券-(續)

賬面價值約為$的投資證券88.1百萬美元和$107.6截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別承諾提供100萬美元，以確保公共存款、借款、回購協議、美聯儲貼現窗口借款和聯邦住房貸款銀行預付款以及法律要求或允許的其他目的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，除了美國政府及其機構，沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。

下表根據預定到期日提供了截至2021年9月30日可供出售證券的投資信息。由於發行人的預付款或提前贖回期權，實際到期日預計與預定到期日不同。未在單一到期日到期的證券單獨列示。

2021年9月30日

攤銷

公平

成本

價值

(千美元)

可供出售的證券：

在一年或更短的時間內到期

$

4,439

$

4,451

在一年到五年後到期

9,911

10,024

在五年到十年後到期

7,777

8,029

十年後到期

171,353

172,779

住宅按揭傳遞證券

255,488

256,055

商業抵押貸款傳遞證券

10,859

10,526

其他有價證券

1,020

1,020

可供出售的證券總額

$

460,847

$

462,884

本報告所列期間證券出售和贖回的毛利和總虧損如下：

 

 

截至三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

2021

 

2020

 

 

2021

 

2020

 

收益

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

5,185

 

 

$

19,624

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售/贖回證券的毛利

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

195

 

 

 

29

 

證券出售/贖回的總虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

出售/贖回證券的淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

195

 

 

 

29

 

減去：淨收益的税收撥備

 

 

-

 

 

-

 

 

(48

)

 

 

(6

)

出售/贖回證券的税後淨收益

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

147

 

 

$

23

 

16

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注3.投資證券-(續)

可供出售債務證券的減值分析

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，未記錄ACL的未實現虧損總額，按投資類別和個別證券處於未實現虧損狀況的連續時間彙總。

2021年9月30日

總計

少於12個月

12個月或更長時間

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

價值

損失

價值

損失

價值

損失

(千美元)

投資證券

 

可供銷售：

 

住宅按揭傳遞證券

$

171,592

$

(2,073

)

$

171,592

$

(2,073

)

$

-

$

-

商業抵押貸款傳遞證券

6,349

(468

)

2,658

(67

)

3,691

(401

)

美國各州和政治分區的義務

71,938

(1,051

)

71,938

(1,051

)

-

-

資產支持證券

1,389

(2

)

840

-

549

(2

)

臨時減值證券總額

$

251,268

$

(3,594

)

$

247,028

$

(3,191

)

$

4,240

$

(403

)

2020年12月31日

總計

少於12個月

12個月或更長時間

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

價值

損失

價值

損失

價值

損失

(千美元)

投資證券

 

可供銷售：

 

聯邦機構義務

$

8,978

$

(65

)

$

8,975

$

(65

)

$

3

$

-

 

住宅按揭傳遞證券

20,895

(41

)

20,886

(41

)

9

-

商業抵押貸款傳遞證券

3,954

(187

)

3,954

(187

)

-

-

 

公司債券和票據

3,928

(52

)

3,928

(52

)

-

-

資產支持證券

3,083

(41

)

622

-

2,461

(41

)

臨時減值證券總額

$

40,838

$

(386

)

$

38,365

$

(345

)

$

2,473

$

(41

)

17

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注3.投資證券-(續)

2021年1月1日，本公司採用ASU 2016-13，並對其可供出售的投資證券實施CECL信貸損失撥備方法。新的CECL方法取代了以前存在的非臨時性減損模型。截至2021年9月30日，該公司沒有可歸因於其投資證券組合的CECL第一天影響，也沒有信貸損失準備金。該公司已選擇將應計利息從其可供出售的投資證券的攤銷成本中剔除。截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售的投資證券的應計利息總額為1美元。1.4百萬美元和$1.7分別為百萬美元。

該公司至少每季度評估一次與信貸損失相關的減值未實現損失頭寸的證券。未實現虧損頭寸的證券首先被評估我們是否打算出售，或者我們是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合其中一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過當前收益減記為公允價值。對於不符合這些標準的證券，本公司評估公允價值下降是由信用損失還是其他因素造成的。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄信用損失準備金，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。資產支持證券以及州和市政證券的未實現虧損沒有確認為收入，因為發行人的信用質量很高，我們不打算出售，很可能不會被要求在證券預期復甦之前出售。發行人繼續及時支付證券的本金和利息。沒有通過信貸損失撥備記錄的任何減值都在扣除適用税後的其他全面收益中確認。截至2021年9月30日，可供出售證券的信貸損失撥備沒有記錄。

聯邦機構債務、住宅抵押貸款支持的直通證券和商業抵押貸款支持的直通證券由美國政府機構和美國政府支持的企業發行。儘管政府對這些投資提供了擔保，但這些實體在法律上並沒有得到聯邦政府的充分信任和信用的支持，它們目前獲得的支持受到作為2008年達成的協議的一部分的上限限制。儘管如此，目前我們預計不會出現政府不為其對這些投資的承諾提供資金的情況，因為發行人在提供流動性和穩定性方面是美國房地產市場不可或缺的一部分。因此，我們得出的結論是，對這些投資證券採取零補貼的做法是合適的。

注4.衍生工具

該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。利率互換分別於2017年4月13日、2020年1月1日和2020年3月3日簽訂，名義金額分別為美元。25.0百萬美元，並被指定為聯邦住房貸款銀行預付款的現金流對衝我們被要求支付固定利率，範圍從0.88%至1.93%，並獲得基於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的季度重置浮動利率。掉期的到期日從2022年1月至2022年4月。掉期被確定為在本報告所述期間完全有效，因此沒有無效金額計入淨收入。因此，掉期的公允價值合計計入其他資產(負債)，公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。如果套期保值不再被認為有效，包括在累計其他全面收益(虧損)中的金額將重新歸類為當期收益。該公司預計，在掉期的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。

此外，在截至2021年9月30日的三個月內，該公司簽訂了5筆遠期起薪固定利率掉期，名義金額總計為1美元。200100萬美元，這也被指定為未來聯邦住房貸款銀行預付款的現金流對衝。我們被要求支付固定利率，利率從0.631%至0.955%，並收取浮動利率，根據每日複利擔保隔夜融資利率(“SOFR”)重新設定季度利率。遠期開始掉期的開始付款日期為2021年10月至2022年4月，到期日為2026年3月至2028年1月.

18

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.衍生工具-(續)

這些掉期交易記錄的利息支出總額約為#美元。0.3百萬美元和$1.5在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，分別為0.6百萬美元和$0.9在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元，據報道是FHLB預付款利息支出的一個組成部分。

現金流對衝

下表列出了以下期間與現金流量衍生工具有關的其他全面收益和合並損益表中記錄的淨虧損：

截至2021年9月30日的三個月

(損失)金額

損失金額

增益額

獲得認可的收益

(增益)重新分類

在其他應用程序中識別

在保監處(有效

從保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

1,890

$

328

$

-

截至2020年9月30日的三個月

(損失)金額

損失金額

增益額

獲得認可的收益

(增益)重新分類

在其他應用程序中識別

在保監處(有效

從保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

(82

)

$

631

$

-

19

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.衍生工具-(續)

截至2021年9月30日的9個月

(損失)金額

損失金額

增益額

獲得認可的收益

(增益)重新分類

在其他應用程序中識別

在保監處(有效

從保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

1,872

$

1,543

$

-

截至2020年9月30日的9個月

(損失)金額

損失金額

增益額

獲得認可的收益

(增益)重新分類

在其他應用程序中識別

在保監處(有效

從保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

(3,397

)

$

942

$

-

下表反映了截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合條件報表中包括的現金流對衝：

2021年9月30日

2020年12月31日

概念上的

概念上的

金額

公允價值

金額

公允價值

(千美元)

負債中與FHLB墊款相關的利率掉期

$

275,000

$

1,295

$

175,000

$

(2,119

)

20

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款和信貸損失撥備

應收貸款 - 截至2020年12月31日及之前，應收貸款按已發生虧損模式入賬。截至2021年1月1日，組合貸款按預期損失模型核算。因此，所提供的一些信息在不同時期是不可比較的。見附註1b。有關更多信息，請參閲“權威會計準則--採用新會計準則”。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司貸款組合部門的構成，包括淨遞延費用：

9月30日，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

商業廣告(1)

$

1,325,488

$

1,521,967

商業地產

4,436,626

3,783,550

商業性建築

552,896

617,747

住宅房地產

270,793

322,564

消費者

2,093

 

1,853

貸款總額

6,587,896

6,247,681

遞延貸款淨費用

(11,457

)

 

(11,374

)

應收貸款總額

$

6,576,439

$

6,236,307

 

(1)

截至2021年9月30日和2020年12月31日的商業貸款中包括購買力平價貸款#美元。177.8百萬美元和$397.5分別為百萬美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款餘額約為2.610億美元，承諾從紐約聯邦住房金融局(FHLB)獲得借款。

持有待售貸款 - 下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司持有待售貸款組合的構成：

9月30日，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

商業地產

$

4,876

$

1,990

住宅房地產

720

 

2,720

總賬面金額

$

5,596

$

4,710

非應計項目應收貸款 - 下表顯示了截至2021年9月30日具有ACL的非應計貸款和截至2021年9月30日沒有ACL的非應計貸款：

2021年9月30日

非應計項目

有以下條件的貸款

ACL

非應計項目

沒有貸款的貸款

ACL

總計

非應計項目

貸款

(千美元)

商業廣告

$

27,993

$

2,486

$

30,479

商業地產

11,668

16,910

28,578

商業性建築

-

3,336

3,336

住宅房地產

-

 

3,566

3,566

消費者

-

 

-

-

總計

$

39,661

$

26,298

$

65,959

21

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別劃分的應收貸款中包括的非應計貸款總額(以千美元為單位)：

十二月三十一日，

2020

商業廣告

$

33,019

商業地產

10,111

商業性建築

14,015

住宅房地產

 

4,551

消費者

 

-

非權責發生制貸款總額

$

61,696

非權責發生制貸款既包括整體評估減值的較小余額同質貸款，也包括單獨評估減值的貸款。

信用質量指標-該公司持續監測其應收貸款的信用質量。除內部監控外，公司還利用第三方貸款審查公司的服務，定期抽樣驗證其應收貸款的信用質量。信用質量是通過審查某些信用質量指標來監控的。被歸類為“合格”的資產被認為具有一般到更高的信用質量，不需要比正常情況下更多的關注。被歸類為“特別提及”的資產具有一般可接受的信用質量，但具有比令人滿意的資產更高的風險特徵/環境。這些條件包括流動性緊張、支付緩慢、財務報表陳舊或其他需要貸款人員更嚴格關注的條件。這些條件如果得不到糾正，可能會削弱貸款質量，或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。如果資產有明確的弱點，需要管理層給予更大程度的關注，而不是被歸類為特別提及的貸款，則資產被歸類為“不合格”。如果不加以糾正，這種弱點可能會導致貸款履行合同要求的能力受損。如果債務人或擔保債務的抵押品(如有)的淨值和/或償付能力保護不足，則該資產被歸類為“可疑”資產。被歸類為可疑資產的資產包括這樣的資產：如果這些不足之處得不到糾正，很可能會出現一定程度的損失。

22

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

我們根據公認會計原則評估貸款的修改、延期或續簽是否是本期來源。一般來説，待續簽的貸款在獲得續簽之前要經過全面的信用評估，就下表而言，此類貸款被視為本期發端。截至2021年9月30日，我們基於發端年份和風險指定的貸款如下(以千美元為單位)：

 

按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

旋轉

 

 

總計

毛收入

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

貸款

貸款

商業廣告

經過

$

362,839

$

78,941

$

73,202

$

60,881

$

98,178

$

118,326

$

465,494

$

1,257,861

特別提及

-

-

225

904

5,653

4,198

13,787

24,767

不合標準

176

-

1,619

12,779

4,101

21,147

3,038

42,860

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

商業總金額

$

363,015

$

78,941

$

75,046

$

74,564

$

107,932

$

143,671

$

482,319

$

1,325,488

 

商業地產

經過

$

1,178,056

$

587,923

$

446,299

$

479,741

$

514,973

$

944,052

$

171,963

$

4,323,007

特別提及

-

-

3,364

1,875

4,335

26,550

6,633

42,757

不合標準

1,942

4,500

657

18,861

-

36,112

8,790

70,862

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

總商業地產地產

$

1,179,998

$

592,423

$

450,320

$

500,477

$

519,308

$

1,006,714

$

187,386

$

4,436,626

 

商業性建築

經過

$

1,405

$

7,370

$

37,492

$

2,600

$

2,247

$

490

$

486,404

$

538,008

特別提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合標準

-

-

-

-

-

-

14,888

14,888

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

商業總金額施工

$

1,405

$

7,370

$

37,492

$

2,600

$

2,247

$

490

$

501,292

$

552,896

 

住宅房地產

經過

$

18,387

$

30,704

$

25,544

$

29,503

$

30,577

$

77,427

$

46,227

$

258,369

特別提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合標準

-

-

-

199

-

8,492

3,733

12,424

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

住宅房地產總量地產

$

18,387

$

30,704

$

25,544

$

29,702

$

30,577

$

85,919

$

49,960

$

270,793

 

消費者

經過

$

-

$

96

$

50

$

26

$

35

$

1,761

$

125

$

2,093

特別提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合標準

-

-

-

-

-

-

-

-

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

總消費者

$

-

$

96

$

50

$

26

$

35

$

1,761

$

125

$

2,093

 

總計

經過

$

1,560,687

$

705,034

$

582,587

$

572,751

$

646,010

$

1,142,056

$

1,170,213

$

6,379,338

特別提及

-

-

3,589

2,779

9,988

30,748

20,420

67,524

不合標準

2,118

4,500

2,276

31,839

4,101

65,751

30,449

141,034

疑團

-

-

-

-

-

-

-

-

總計

$

1,562,805

$

709,534

$

588,452

$

607,369

$

660,099

$

1,238,555

$

1,221,082

$

6,587,896

23

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表顯示了截至2020年12月31日按貸款類別劃分的總貸款(不包括淨遞延費用)的貸款信用質量信息：

2020年12月31日

經過

特別提及

不合標準

疑團

總計

(千美元)

商業廣告

$

1,447,097

$

30,725

$

43,930

$

215

$

1,521,967

商業地產

3,700,498

49,143

33,909

-

3,783,550

商業性建築

587,266

-

30,481

-

617,747

住宅房地產

311,174

-

11,390

-

322,564

消費者

1,853

-

-

-

1,853

貸款總額

$

6,047,888

$

79,868

$

119,710

$

215

$

6,247,681

抵押品依賴型貸款：在計算信貸損失撥備的過程中，對符合某些標準的貸款進行單獨評估。評估以個人為基礎，使用截至報告日期的抵押品的公允價值來確定。

下表列出了截至2021年9月30日單獨評估的抵押品依賴型貸款的減值情況：

2021年9月30日

真實

地產

其他

總計

(千美元)

商業廣告

$

6,778

$

26,175

$

32,953

商業地產

56,622

-

56,622

商業性建築

12,582

-

12,582

住宅房地產

10,258

-

10,258

消費者

-

-

-

總計

$

86,240

$

26,175

$

112,415

24

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

不良貸款-截至2020年12月31日以及截至2020年9月30日的3個月和9個月的以下減值貸款披露，代表了2021年1月1日採用CECL之前的要求。

下表提供了截至2020年12月31日的年度按類別劃分的不良貸款分析：

2020年12月31日

未付

錄下來

校長

相關

投資

天平

津貼

沒有記錄相關津貼

(千美元)

商業廣告

$

11,325

$

11,835

商業地產

13,105

13,449

商業性建築

24,284

24,907

住宅房地產

5,378

5,723

消費者

-

-

總計(無相關免税額)

$

54,092

$

55,914

 

有記錄的零用錢

 

商業廣告

$

23,736

$

69,122

$

12,985

商業地產

2,722

2,722

1,329

總計(含津貼)

$

26,458

$

71,844

$

14,314

 

總計

商業廣告

$

35,061

$

80,957

$

12,985

商業地產

15,827

16,171

1,329

商業性建築

24,284

24,907

-

住宅房地產

5,378

5,723

-

消費者

-

-

-

總計

$

80,550

$

127,758

$

14,314

25

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表提供了與截至2020年9月30日的三個月和九個月按類別劃分的減值貸款確認的平均記錄投資和利息收入相關的分析(以千美元為單位)：

截至三個月

9月30日，

截至9個月

9月30日，

2020

2020

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認的

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認的

不良貸款(無撥備)

 

商業廣告

$

12,266

$

50

$

12,100

$

150

商業地產

12,460

74

12,415

229

商業性建築

21,297

91

21,149

262

住宅房地產

4,011

16

3,761

16

 

總計

$

50,034

$

231

$

49,425

$

657

 

減值貸款(撥備)：

 

商業廣告

$

23,024

$

-

$

23,195

$

-

商業地產

2,722

-

2,722

-

商業性建築

2,934

-

2,934

-

住宅房地產

261

5

262

5

 

總計

$

28,941

$

5

$

29,113

$

5

 

不良貸款總額：

商業廣告

$

35,290

$

50

$

35,295

$

150

商業地產

15,182

74

15,137

229

商業性建築

24,231

91

24,083

262

住宅房地產

4,272

21

4,023

21

 

總計

$

78,975

$

236

$

78,538

$

662

26

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

賬齡分析-下表按類別分析了截至2021年9月30日和2020年12月31日逾期的貸款賬齡(不包括淨遞延費用)(以千美元為單位)：

2021年9月30日

逾期30-59天

逾期60-89天

逾期90天或更長時間且仍在累計

非應計項目

逾期和非應計項目合計

當前

貸款總額

商業廣告

$

391

$

417

$

4,463

$

30,479

$

35,750

$

1,289,738

$

1,325,488

商業地產

-

1,694

1,860

28,578

32,132

4,404,494

4,436,626

商業性建築

-

-

-

3,336

3,336

549,560

552,896

住宅房地產

338

-

8,360

3,566

12,264

258,529

270,793

消費者

-

-

-

-

-

2,093

2,093

總計

$

729

$

2,111

$

14,683

$

65,959

$

83,482

$

6,504,414

$

6,587,896

逾期90天或以上且仍在累計的類別反映購買的信用惡化貸款，扣除公允價值標記後，這些貸款按收購日的估值計算收入。

2020年12月31日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更偉大的過去

到期且仍未到期

應計

非應計項目

過去合計

到期和

非應計項目

當前

貸款總額

應收賬款

商業廣告

$

1,445

$

558

$

3,182

$

33,019

$

38,204

$

1,483,763

$

1,521,967

商業地產

13,258

4,140

5,555

10,111

33,064

3,750,486

3,783,550

商業性建築

2,472

-

-

14,015

16,487

601,260

617,747

住宅房地產

1,367

241

4,084

4,551

10,243

312,321

322,564

消費者

 

2

 

-

 

-

 

-

 

2

 

1,851

 

1,853

總計

$

18,544

$

4,939

$

12,821

$

61,696

$

98,000

$

6,149,681

$

6,247,681

逾期90天或以上且仍在累計的類別反映購買的信用惡化貸款，扣除公允價值標記後，這些貸款按收購日的估值計算收入。

27

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表詳細説明瞭在報告的期末，單獨和集體評估減值的總貸款額(不包括持有的待售貸款)、以劣質收購的貸款以及分配給每個貸款組合部分的ACL的相關部分：

2021年9月30日

商業廣告

商業廣告

住宅

商業廣告

房地產

施工

房地產

消費者

總計

(千美元)

ACL

單獨評估損害情況

$

14,630

$

1,199

$

-

$

66

$

-

$

15,895

集體評估減損情況

9,487

40,222

3,702

3,302

8

56,721

在信用質量惡化的情況下收購的資產進行了單獨分析

3,219

1,921

-

230

-

5,370

總計

$

27,336

$

43,342

$

3,702

$

3,598

$

8

$

77,986

 

貸款總額

單獨評估損害情況

$

33,970

$

50,642

$

12,582

$

6,017

$

-

$

103,211

集體評估減損情況

1,286,337

4,380,004

540,314

260,536

2,093

6,469,284

在信用質量惡化的情況下收購的資產進行了單獨分析

5,181

5,980

-

4,240

-

15,401

總計

$

1,325,488

$

4,436,626

$

552,896

$

270,793

$

2,093

$

6,587,896

2020年12月31日

商業廣告

商業廣告

住宅

商業廣告

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

貸款損失撥備

單獨評估損害情況

$

12,985

$

1,329

$

-

$

-

$

-

$

-

$

14,314

集體評估減損情況

 

15,412

 

33,373

 

7,787

 

1,928

 

4

568

 

59,072

收購的投資組合

 

46

 

4,628

 

407

 

759

 

-

-

 

5,840

在信用質量惡化的情況下收購

-

 

-

 

-

 

-

 

-

-

 

-

總計

$

28,443

$

39,330

$

8,194

$

2,687

$

4

$

568

$

79,226

 

貸款總額

單獨評估損害情況

$

35,061

$

15,827

$

24,284

$

5,378

$

-

 

$

80,550

集體評估減損情況

 

1,414,626

 

2,959,978

 

574,118

 

241,925

 

1,627

 

 

5,192,274

收購的投資組合

 

68,402

 

802,190

 

19,345

 

71,177

 

226

 

 

961,340

在信用質量惡化的情況下收購

 

3,878

 

5,555

 

-

 

4,084

 

-

 

 

13,517

總計

$

1,521,967

$

3,783,550

$

617,747

$

322,564

$

1,853

 

$

6,247,681

28

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表彙總了本公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的ACL貸款活動。下表中顯示的CECL的第一天影響反映了通過留存收益記錄的採用CECL標準的調整，以及截至2020年12月31日被歸類為PCI的貸款中與不可增值購買會計標記相關的貸款ACL的增加。

截至2021年9月30日的三個月

商業廣告

商業廣告

住宅

 

商業廣告

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

截至2021年6月30日的餘額

$

25,567

$

43,815

$

4,927

$

4,366

$

9

$

-

$

78,684

 

 

 

沖銷

(254

)

(1,473

)

-

-

-

-

(1,727

)

 

恢復

1

85

-

20

7

-

113

 

 

信貸損失撥備(沖銷)--貸款

2,022

915

(1,225

)

(788

)

(8

)

-

916

截至2021年9月30日的餘額

$

27,336

$

43,342

$

3,702

$

3,598

$

8

$

-

$

77,986

 

截至2021年9月30日的9個月

商業廣告

商業廣告

住宅

 

商業廣告

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

截至2020年12月31日的餘額

$

28,443

$

39,330

$

8,194

$

2,687

$

4

$

568

$

79,226

 

 

 

CECL的首日效應

(4,225

)

9,605

(961

)

2,697

9

(568

)

6,557

 

截至2021年1月1日的餘額(經會計原則變化調整)

24,218

48,935

7,233

5,384

13

-

85,783

 

 

沖銷

(304

)

(1,628

)

-

(7

)

-

-

(1,939

)

 

恢復

74

85

-

20

9

-

188

 

信貸損失撥備(沖銷)--貸款

3,348

(4,050

)

(3,531

)

(1,799

)

(14

)

-

(6,046

)

截至2021年9月30日的餘額

$

27,336

$

43,342

$

3,702

$

3,598

$

8

$

-

$

77,986

 

2021年1月1日，本公司採用CECL計提信用損失撥備，取代了以往採用的計提信用損失撥備和ACL的已發生損失計提方法。根據CECL，我們記錄了在貸款開始時我們預計不會收取的所有現金流的預期損失。採用CECL導致我們的ACL貸款增加了$6.6100萬美元，這並沒有影響我們的合併損益表。

29

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

截至2020年9月30日的三個月

商業廣告

商業廣告

住宅

 

商業廣告

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

截至2020年6月30日的餘額

$

9,345

$

22,655

$

8,026

$

1,690

$

5

$

27,003

$

68,724

 

 

沖銷

(48

)

-

-

(209

)

-

-

(257

)

 

恢復

-

800

-

-

-

-

800

 

 

信貸損失撥備(沖銷)--貸款

14,861

16,623

(1,044

)

1,019

(2

)

(26,457

)

5,000

 

 

截至2020年9月30日的餘額

$

24,158

$

40,078

$

6,982

$

2,500

$

3

$

546

$

74,267

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

商業廣告

 

商業廣告

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業廣告

 

房地產

 

施工

 

房地產

 

消費者

 

未分配

 

總計

 

 

(千美元)

截至2019年12月31日的餘額

 

$

8,349

 

 

$

20,853

 

 

$

7,304

 

$

1,685

 

 

$

3

 

 

$

99

 

$

38,293

 

 

沖銷

 

 

(552

)

 

 

-

 

 

-

 

 

(278

)

 

 

(3

)

 

 

-

 

 

(833

)

 

恢復

 

 

2

 

 

 

802

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

807

 

 

信貸損失撥備(沖銷)--貸款

 

 

16,359

 

 

18,423

 

 

 

(322

)

 

1,093

 

 

-

 

 

447

 

 

36,000

 

 

截至2020年9月30日的餘額

 

$

24,158

 

 

$

40,078

 

 

$

6,982

 

$

2,500

 

 

$

3

 

 

$

546

 

$

74,267

 

30

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

問題債務重組

貸款在問題債務重組(“TDR”)中被認為是被修改的，除非如下所述，由於借款人的財務困難，公司向借款人做出了一些它不會考慮的讓步。修改可能包括降低利率、延長到期日、本金或利息寬恕、忍耐和其他旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。通常，在TDR中修改的非權責發生貸款在9個月內保持非權責發生狀態，以證明借款人能夠滿足修改後的貸款條款。然而，修改前的業績或與修改同時發生的重大事件被包括在評估借款人是否能夠滿足新條款時，並可能導致貸款在修改貸款時或在較短的履約期之後恢復到應計狀態。如果借款人滿足修訂後的付款計劃的能力不確定，貸款將保持非應計狀態。

截至2021年9月30日，沒有承諾向貸款處於非權責發生狀態或合同逾期的借款人提供額外資金。90天數或更長時間且仍在累積利息，或其條款已在TDR中修改。

截至2021年9月30日，TDR總額為79.7百萬美元，其中$38.5百萬美元處於非應計地位，另有#億美元41.2100萬被歸類為應計項目，並在重組後的條款下執行。截至2020年12月31日，TDR總額為49.4百萬美元，其中$25.7百萬美元處於非應計地位，另有#億美元23.7100萬被歸類為應計項目，並在重組後的條款下執行。該公司已撥出$10.5百萬美元和$4.4截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別有100萬與TDR相關的特定津貼。

下表列出了截至2021年9月30日的9個月內按類別修改為TDR的貸款：

修改前未解決的問題

修改後未解決的問題

貸款數量

記錄的投資

記錄的投資

問題債務重組：

(千美元)

商業廣告

4

$

1,276

$

1,276

商業地產

10

35,595

35,595

商業性建築

1

1,641

1,641

住宅房地產

3

1,758

1,758

總計

18

$

40,270

$

40,270

在截至2021年9月30日的9個月裏，修改為TDR的貸款包括延長期限和降低利率。

在截至2020年9月30日的9個月裏，沒有貸款被修改為TDR。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，在修改後的12個月內沒有TDR出現付款違約。

2020年3月，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)和美國聯邦存款保險公司(FDIC)在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，根據新冠肺炎對在任何救濟之前在任的借款人進行的善意短期修改，不被視為TDR。這包括短期(例如3至9個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。此外，該聲明還允許公司根據公司的選擇將延期再延長一段時間。CARE法案的條款在很大程度上反映了機構間聲明的條款，規定如果修改後的貸款在2019年底表現良好，將不被視為TDR的貸款，並且滿足機構間聲明中規定的其他條件。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時或2019年年底合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年9月30日，世行擁有10遞延貸款總額為1,030萬美元，而113延期貸款總額為$207.0截至2020年12月31日，不被視為TDR的100萬。

31

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(未經審計)

 

 

注5.貸款及信貸損失撥備-(續)

下表列出了截至2021年9月30日按貸款細分劃分的這些貸款的構成：

未付

貸款數量

本金餘額

(千美元)

商業廣告

4

$

309

商業地產

6

9,988

總計

10

$

10,297

截至2021年9月30日，沒有拖欠或非應計狀態的延期貸款。截至2021年9月30日，美元5.5數以百萬計的延期貸款被評為“特別提及”或更糟的風險等級。本公司在最初延期後評估其遞延貸款，並將把遞延貸款恢復到其原來的貸款條件，或者屆時將重新評估該貸款，以確定是否應批准進一步延期以及是否適當下調風險評級。

無資金承付款的ACL

本公司已為無資金的信貸承諾記錄了ACL，該ACL記錄在其他負債中。這項撥備計入公司損益表的信貸損失撥備(沖銷)。下表顯示了截至2021年9月30日的三個月和九個月的無資金承付款ACL(以千美元為單位)：

截至三個月

2021年9月30日

 

期初餘額

$

2,380

信貸損失撥備(沖銷)--無資金承付款

184

截至期末的餘額

$

2,564

截至9個月

2021年9月30日

 

期初餘額

$

-

CECL的首日效應

2,833

信貸損失撥備(沖銷)--無資金承付款

(269)

截至期末的餘額

$

2,564

信貸損失準備金的構成(沖銷)

下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金(沖銷)撥備(千美元)：

截至三個月

2021年9月30日

截至9個月

2021年9月30日

 

信貸損失撥備(沖銷)--貸款

$

916

$

(6,046)

信貸損失撥備(沖銷)--無資金承付款

184

(269)

信貸損失準備金(沖銷)

$

1,100

$

(6,315)

32

目錄

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合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註6.金融工具的公允價值計量和公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。以下闡述了用於確定公允價值的評估技術的層次結構：

1級：在活躍市場的未經調整的報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在幾乎整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。

第3級：價格或估值技術需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察到的投入(例如，市場活動很少或沒有市場活動支持)。

公允價值層次中的資產或負債水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司有限的資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。

資產和負債按公允價值經常性計量

以下方法和假設用於估計公司資產的公允價值，這些公允價值是在2021年9月30日和2020年12月31日的經常性基礎上按公允價值計量的：

可供出售的證券和股權證券：在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類在估值層次的第一級。一級投入包括在活躍市場為相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。通常被歸類在估值等級第二級的工具的例子包括市政債券和某些機構抵押抵押債券(CDO)。在某些特定工具的市場活動有限的情況下，必須作出假設以確定該工具的公允價值，這些公允價值被歸類為第3級。在計量公允價值時，使用市場法、收益法和/或成本法下可用的估值技術。該公司的評估是以市場數據為基礎的，該公司根據資產類別將這些方法的組合用於其估值方法。

衍生品：衍生品的公允價值基於使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。我們的衍生品是在場外交易市場進行交易的，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多個市場投入的量化模型來確定的。投入將根據衍生品的類型而有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款率和波動性因素來對頭寸進行估值。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀人、市場交易和第三方定價服務。

33

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(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

對於在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，截至2021年9月30日和2020年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

 

總公允價值

 

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經常性公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦機構義務

 

$

51,048

 

$

-

 

$

51,048

 

$

-

住宅按揭傳遞證券

 

 

256,055

 

 

-

 

 

256,055

 

 

-

商業抵押貸款傳遞證券

 

 

10,526

 

 

-

 

 

10,526

 

 

-

美國各州的義務和政治分裂

 

 

130,274

 

 

-

 

 

121,638

 

 

8,636

公司債券和票據

 

 

11,089

 

 

-

 

 

11,089

 

 

-

資產支持證券

 

 

2,722

 

 

-

 

 

2,722

 

 

-

存單

 

 

150

 

 

-

 

 

150

 

 

-

其他有價證券

 

 

1,020

 

 

1,020

 

 

-

 

 

-

可供銷售總額

 

$

462,884

 

$

1,020

 

$

453,228

 

$

8,636

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權證券

 

 

13,700

 

 

11,709

 

 

1,991

 

 

-

衍生品

 

1,296

 

-

 

1,296

 

-

總資產

$

477,880

$

12,729

 

$

456,515

$

8,636

34

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

2020年12月31日

報告日的公允價值計量使用

總公允價值

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

(千美元)

經常性公允價值計量：

資產

投資證券:

可供出售:

聯邦機構義務

$

38,458

$

-

$

38,458

$

-

住宅按揭傳遞證券

270,884

-

270,884

-

商業抵押貸款傳遞證券

6,922

-

6,922

-

美國各州的義務和政治分裂

142,808

-

133,964

8,844

公司債券和票據

25,095

-

25,095

-

資產支持證券

3,480

-

3,480

-

存單

151

-

151

-

其他有價證券

 

157

 

157

 

-

 

-

可供銷售總額

487,955

$

157

$

478,954

$

8,844

 

股權證券

13,387

13,387

-

-

總資產

$

501,342

$

13,544

$

478,954

$

8,844

 

負債

衍生品

$

(2,119)

$

-

$

(2,119)

$

-

總負債

$

(2,119)

$

-

$

(2,119)

$

-

在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內，1級和2級之間沒有轉移。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

根據公認會計原則，公司可能被要求定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計方法或個別資產減值減值所致。以下方法和假設用於估計公司資產截至2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的公允價值。

持有待售貸款：源自並擬在二手市場出售的住宅按揭貸款，按投資者未償還承諾釐定的總成本或估計公允價值中較低者列賬。就該等已發放及擬供出售的貸款而言，貸款銷售的收益及虧損(銷售所得款項減去賬面價值)計入其他收入，直接貸款發放成本及費用於貸款發放時遞延，並於貸款出售時在其他收入中確認。管理層直接從購買金融機構獲得全部或部分貸款的報價或投標(第2級)。

其他持有待售貸款以總成本或估計公允價值中較低者為準。這些貸款的公允價值是根據貸款條款確定的，如利率、到期日、重置期限以及類似資產的出售(第3級)。

35

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(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

抵押品依賴型貸款：公司可能根據公允價值計量記錄對貸款賬面價值的調整，作為特定準備金或部分沖銷這些貸款的無法收回部分。這些調整還包括根據公認會計原則計算的抵押品依賴貸款的某些減值金額。減值金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去適用於該貸款的計算減值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品根據市場參與者通常可觀察到的最近類似物業的可比銷售或假設，使用獨立評估或其他價值指標進行估值。然而，由於所應用的實質性判斷和與其他資產相比的交易量有限，公允價值以第三級投入為基礎。用於支持商業貸款的抵押品的公允價值估計一般基於市場上不可觀察到的假設，也基於第三級投入。

對於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，截至2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值計量如下：

報告日的公允價值計量使用

引自

價格

處於活動狀態

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

按公允價值計量的非經常性資產

9月30日，

資產

輸入量

輸入量

依據：

2021

(1級)

(2級)

(3級)

抵押品依賴型貸款:

(千美元)

商業廣告

$

12,966

$

-

$

-

$

12,966

商業地產

16,407

-

-

16,407

住宅房地產

2,251

-

-

2,251

抵押品依賴型貸款 – 截至2021年9月30日，需要估值津貼的抵押品依賴貸款為$48.2百萬美元，相關估值免税額為$16.6百萬美元。

報告日的公允價值計量使用

引自

價格

處於活動狀態

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

按公允價值計量的非經常性資產

十二月三十一日，

資產

輸入量

輸入量

依據：

2020

(1級)

(2級)

(3級)

不良貸款:

(千美元)

商業廣告

$

10,751

$

-

$

-

$

10,751

商業地產

1,393

-

-

1,393

不良貸款 – 截至2020年12月31日，需要估值撥備的不良貸款為26.5百萬美元，相關估值免税額為$14.3百萬

36

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(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

使用重大不可觀察的3級投入計量的資產

經常性基礎

下表列出了在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內，使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬：

市政

證券

(千美元)

截至2020年12月31日的餘額

$

8,844

本金還款

(208

)

截至2021年9月30日的餘額

$

8,636

市政

證券

(千美元)

截至2019年12月31日的餘額

$

9,114

本金還款

(270)

 

截至2020年12月31日的餘額

$

8,844

以下方法和假設用於估計本公司資產的公允價值，按公允價值經常性計量，截至2021年9月30日和2020年12月31日。下表提供了有關第三級層次內公允價值計量中使用的重大不可觀察到的投入的量化信息。

2021年9月30日

估值

看不見的

公允價值

技術

輸入

費率

可供出售的證券：

(千美元)

市政證券

$

8,636

貼現現金流

貼現率

2.9

%

2020年12月31日

估值

看不見的

公允價值

技術

輸入

費率

可供出售的證券：

(千美元)

市政證券

$

8,844

貼現現金流

貼現率

2.9

%

37

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(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

非循環基: 以下方法和假設用於估計本公司資產的公允價值，該公允價值按公允價值在非經常性基礎上計量。下表提供了有關第三級層次內公允價值計量中使用的重大不可觀察到的投入的量化信息。

2021年9月30日

估值

看不見的

(千美元)

公允價值

技術

輸入

範圍(加權平均)

抵押品依賴:

商業廣告

$

780

抵押品價值的評估

可比銷售額

0% - 5% (2%)

 

商業廣告

$

12,186

市場方法(100)

平均轉移價格作為未付本金餘額的價格

48 – 53 (49)

 

商業地產

$

16,407

抵押品價值的評估

可比銷售額

0% - 25% (8%)

 

住宅房地產

$

2,251

抵押品價值的評估

可比銷售額

1% - 15% (6%)

 

2020年12月31日

估值

看不見的

(千美元)

公允價值

技術

輸入

範圍(加權平均值)

不良貸款:

商業廣告

$

10,524

市場方法(100%)

平均轉移價格作為未付本金餘額的價格

48 - 53 (49)

 

商業廣告

$

227

抵押品價值的評估

對可比銷售額進行調整

1%至+5% (+2%)

 

商業地產

$

1,393

抵押品價值的評估

對可比銷售額進行調整

-25%至+20% (-8%)

38

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(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

截至2021年9月30日，提出的公允價值計量與主題820一致，公允價值計量，其中公允價值代表退出價格。以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置：

公允價值計量

引自

年價格

主動型

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

攜帶

公平

資產

輸入量

輸入量

金額

價值

(1級)

(2級)

(3級)

(千美元)

2021年9月30日

金融資產：

現金和銀行到期款項

$

413,195

$

413,195

$

413,195

$

-

$

-

可供出售的證券

462,884

462,884

1,020

453,228

8,636

投資於限制性股票

18,106

不適用

不適用

不適用

不適用

股權證券

13,700

13,700

11,709

1,991

-

淨貸款

6,498,453

6,567,363

-

-

6,567,363

衍生品

1,296

1,296

-

1,296

-

應計應收利息

33,610

33,610

-

1,356

32,254

 

財務負債：

無息存款

1,500,754

1,500,754

1,500,754

-

-

有息存款

4,897,584

4,899,141

3,675,673

1,223,468

-

借款

253,225

255,099

-

255,099

-

次級債券

152,875

164,378

-

164,378

-

應計應付利息

2,879

2,879

-

2,879

-

 

2020年12月31日

金融資產：

現金和銀行到期款項

$

303,756

$

303,756

$

303,756

$

-

$

-

可供出售的投資證券

487,955

487,955

157

478,954

8,844

對銀行股的限制性投資

25,099

不適用

不適用

不適用

不適用

股權證券

13,387

13,387

13,387

-

-

淨貸款

6,157,081

6,244,037

-

-

6,244,037

應計應收利息

35,317

35,317

-

1,764

33,553

 

財務負債：

無息存款

1,339,108

1,339,108

1,339,108

-

-

有息存款

4,620,116

4,633,961

3,155,983

1,477,978

-

借款

425,954

429,671

-

429,671

-

次級債券

202,648

214,113

-

214,113

-

衍生品

2,119

2,119

-

2,119

-

應計應付利息

3,687

3,687

-

3,687

-

39

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

發放貸款承諾的公允價值是根據訂立類似協議目前收取的費用估算的，考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證和信用額度的公允價值是根據類似協議目前收取的費用或在報告日期終止或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。發起貸款的承諾的公允價值無關緊要，不包括在上表中。

假設或估計方法的改變可能會對這些估計公允價值產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的資產負債表金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，某些重大資產和負債不被視為金融資產或負債，如遞延税金、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。

管理層認為，鑑於許多金融工具沒有活躍的二級市場，金融機構之間可能不太可能進行合理的可比性，因為允許的估值技術範圍很廣，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也給這些估計的公允價值帶來了更大程度的主觀性。

附註7.全面收益

全面收益總額包括一段時期內來自非所有者來源的交易和其他事件和情況導致的所有權益變化。公司的其他全面收入包括可供出售證券的未實現持有損益、現金流對衝的未實現收益(虧損)、固定收益養老金計劃的債務以及反映公司固定收益養老金計劃削減的調整(每項税收淨額)。

下表為所列各期間累計其他綜合(虧損)收入的重新分類：

累計其他詳細信息

綜合收入構成部分

從累計中重新分類的金額

其他綜合收益

中受影響的行項目

列報淨收益的報表

截至三個月

截至9個月

9月30日，

9月30日，

2021

2020

2021

2020

出售投資證券

$

-

$

-

$

195

$

29

出售可供出售證券的淨(虧損)收益所得税費用

可供出售

-

-

(48

)

(6

)

$

-

$

-

$

147

$

23

 

掉期淨利息收入

$

(328

)

$

(631

)

$

(1,543

)

$

(942

)

利息支出

90

196

434

265

所得税費用

$

(238

)

$

(435

)

$

(1,109

)

$

(677

)

 

養老金計劃淨額攤銷

$

(75

)

$

(75

)

$

(225

)

$

(226

)

定期養老金淨支出的其他組成部分

精算損失

21

21

63

63

所得税優惠

$

(54

)

$

(54

)

$

(162

)

$

(163

)

 

完全重新分類

$

(292

)

$

(489

)

$

(1,124

)

$

(817

)

40

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註7.全面收入-(續)

截至2021年9月30日和2020年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)包括：

9月30日，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

可供出售的投資證券，税後淨額

$

1,475

$

7,859

 

現金流對衝，税後淨額

932

(1,520

)

固定收益養老金計劃，税後淨額

(3,380

)

(3,542

)

總計

$

(973

)

$

2,797

 

注8.基於股票的薪酬

公司股東於2017年5月23日批准了2017年度股權薪酬計劃(以下簡稱《計劃》)。該計劃消除了之前計劃下所有剩餘的可發行股票，是截至2021年9月30日的唯一未償還計劃。根據本計劃可發行的普通股或等價物的最大數量為750,000。該計劃下的授予可以是股票期權(合格或非合格)、限制性股票、限制性股票單位或業績單位的形式。截至2021年9月30日，根據該計劃可供授予和發行的股票約為329,175。本公司擬以新發行股份的形式發行本計劃項下的全部股份。

限制性股票、期權和限制性股票單位通常有三年的歸屬期限，從授予之日起一年開始，每年三分之一的歸屬或控制權變更時。期權通常到期十年自授予之日起生效。授予新員工和董事會成員的限制性股票可以授予較短的歸屬期限。表演單位的授予通常在以下情況下有懸崖歸屬三年或者基於控制權的改變。如果獲獎者在獎勵授予之前離開或被終止，所有發行都將被沒收。限制性股票擁有與普通股相同的股息和投票權，而期權、業績單位和限制性股票單位則沒有。

所有獎勵均按授出日相關股份的公允價值發行。本公司在授權期內按比例支出獎勵成本，該成本被確定為獎勵在授予之日的公平市場價值。罰沒率不是估計的，而是記錄為已發生的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出為$1.2分別為320萬美元和320萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出為$0.8分別為200萬美元和200萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，公司期權的活動情況如下：

數量

庫存

選項

加權的-

平均值

鍛鍊

價格

加權的-

平均值

剩餘

合同

術語

(以年為單位)

集料

內在價值

截至2020年12月31日的未償還款項

38,013

$

9.03

授與

-

-

練習

(5,449

)

8.34

沒收/取消/過期

-

-

截至2021年9月30日的未償還金額

32,564

$

9.15

1.0

$

554,374

 

自2021年9月30日起可行使

32,564

$

9.15

1.0

$

554,374

上述未償還和可行使期權的總內在價值代表瞭如果所有期權持有人在2021年9月30日行使期權，期權持有人將收到的税前內在價值總額(公司在2021年9月30日的收盤價與行權價格之間的差額乘以現金期權的數量)。這一數額是根據公司股票的公平市值變動的。

41

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注8.基於股票的薪酬-(續)

截至2021年9月30日的9個月，公司限制性股票的活動情況如下：

加權的-

平均值

非既得利益者

授予日期

股票

公允價值

截至2020年12月31日的非既得利益者

113,114

$

18.17

授與

49,971

25.33

既得

(68,142

)

17.16

沒收/取消/過期

(3,071

)

23.76

未歸屬的2021年9月30日

91,872

$

22.62

截至2021年9月30日，大約有1.4與授予的非既有限制性股票相關的未確認補償總成本的100萬美元。預計成本將在加權平均期間內確認1.2好幾年了。

下表彙總了未應得績效單位獎勵的狀況以及在此期間的變化：

加權

平均資助金

單位

單位

約會集市

(預期)

(最大)

價值

截至2020年12月31日的未賺取款項

147,636

$

17.29

獲獎

37,543

25.24

預算的更改

37,184

15.57

既得股

(29,421

)

31.35

沒收/取消/過期

(11,153

)

17.06

截至2021年9月30日的未賺取款項

181,789

233,638

$

16.32

截至2021年9月30日，預計將授予的與業績單位相關的具體股份數量為181,789股，這是根據考慮到既定業績目標範圍後的實際業績確定的，這與目前在歸屬期間確認的費用水平一致。如果這一預期發生變化，可能會在未來期間記錄額外的補償費用，或者以前確認的費用可能會被沖銷。截至2021年9月30日，如果超過績效目標，最終可以授予的績效單位的最大數量為233,638個。在截至2021年9月30日的9個月中，有29,421股股票歸屬。總計14,710股票是從既得股份中淨額計算出來的，以履行員工的納税義務。截至2021年9月30日的9個月內，績效單位歸屬所發行的淨股份為14,711股份。截至2021年9月30日，補償成本約為1.4與尚未確認的非既有績效單位相關的百萬美元預計將在加權平均期間確認1.6好幾年了。

下表彙總了在此期間未賺取的限制性股票單位的狀況和限制性股票單位的變化情況：

加權

單位

平均資助金

(預期)

日期公允價值

截至2020年12月31日的未賺取款項

169,313

$

14.07

獲獎

45,027

25.24

既得股

(68,916

)

16.29

沒收/取消/過期

(8,476

)

15.83

截至2021年9月30日的未賺取款項

136,948

$

16.52

任何沒收都將導致先前確認的費用被沖銷。授予的一部分股份將被淨額扣除，以履行接受者的納税義務。在截至2021年9月30日的9個月裏，68,916股已歸屬。從既得股份中總共淨賺了34,458股，以履行員工的納税義務。截至2021年9月30日的9個月內，歸屬限制性股票單位所發行的淨股份為34,458股份。截至2021年9月30日，補償成本約為1.4與尚未確認的非既有限制性股票單位相關的100萬股，預計將在加權平均期間確認1.3好幾年了。

42

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註9.定期養卹金淨費用的構成

在2007年9月30日之前，該公司為幾乎所有員工保留了一項非繳費固定收益養老金計劃，當時公司凍結了該計劃。下表列出了本公司養老金計劃在指定期間的定期養老金淨成本。

截至三個月

9月30日，

合併中受影響的行項目

損益表

 

 

2021

 

2020

 

 

(千美元)

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

71

 

 

 

91

 

定期養老金淨支出的其他組成部分

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(213

)

 

 

(196

)

定期養老金淨支出的其他組成部分

淨攤銷

 

 

75

 

 

 

75

 

定期養老金淨支出的其他組成部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期養老金收入總額

 

$

(67

)

 

$

(30

)

截至9個月

9月30日，

合併中受影響的行項目

損益表

 

 

2021

 

2020

 

 

(千美元)

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

213

 

 

 

273

 

定期養老金淨支出的其他組成部分

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(639

)

 

 

(588

)

定期養老金淨支出的其他組成部分

淨攤銷

 

 

225

 

 

 

226

 

定期養老金淨支出的其他組成部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期養老金收入總額

 

$

(201

)

 

$

(89

)

投稿

在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司沒有向養老金信託基金繳款。該公司不打算在2021年剩餘時間向養老金信託基金捐款。該信託成立的目的是為符合條件的員工及其受益人提供退休和其他福利。信託資產的任何部分，除提供計劃下的利益和支付管理計劃和信託的費用外，不得用於任何其他目的。

43

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注10.FHLB借款

該公司的FHLB借款及加權平均利率摘要如下：

2021年9月30日

2020年12月31日

金額

費率

金額

費率

(千美元)

FHLB借款總額

$

253,225

1.23

%

$

425,954

1.07

%

 

按剩餘期限至到期日：

不到1年

$

168,213

1.00

%

$

297,570

0.84

%

1年至不到2年

57,360

1.93

%

75,644

1.42

%

2年至3年以下

-

-

50,000

1.84

%

3年至4年以下

25,000

1.00

%

-

-

4年到5年

2,050

2.23

%

 

-

-

5年後

729

2.91

%

 

2,824

2.42

%

FHLB借款總額

253,352

1.23

%

426,038

1.07

%

公允價值貼現

(127

)

(84

)

FHLB借款，淨額

$

253,225

$

425,954

FHLB的借款以某些抵押品的承諾為擔保，包括但不限於美國政府和機構抵押貸款支持證券，以及合格第一留置權抵押貸款的一攬子轉讓，包括住宅抵押貸款和商業房地產貸款。

預付款在規定的到期日支付，固定利率的預付款要繳納預付款罰金。所有FHLB預付款都是固定費率。截至2021年9月30日的預付款主要抵押了大約$2.0在一攬子留置權安排下，扣除所需抵押金額後的10億美元商業抵押貸款。截至2021年9月30日，該公司的剩餘借款能力約為$1.2在FHLB為10億美元，在75在不到1年的FHLB預付款中，有100萬筆是用利率掉期進行對衝的，更多細節見注4。

附註11.附屬債權證

2003年12月，母公司的全資子公司、法定商業信託公司Center Bancorp法定信託II發行了$5.0向投資者出售的100萬MMCapS資本證券將於2034年1月23日。該信託將此次發行的收益借給了該公司，並獲得了#美元的交換。5.2上百萬的母公司次級債券。次級債券可以全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為三個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。2.85%，並按季度重新定價。截至2021年9月30日的利率為2.98%.

下表彙總了公司法定信託II截至2021年9月30日和2020年12月31日的強制性可贖回信託優先證券。

發行日期

證券

已發佈

清算價值

票面利率

成熟性

可通過以下方式贖回

發行人開始

12/19/2003

$ 5,000,000

每份資本證券1,000美元

浮動3個月倫敦銀行同業拆借利率+285個基點

01/23/2034

01/23/2009

 

44

目錄

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注11.附屬債權證-(續)

在2020年9月期間，母公司發行了$75本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2020年票據”)。2020年發行的債券利息為5.75自首次發行之日起至2025年9月15日(但不包括)或較早贖回日起(包括該日在內)每年支付%，自2020年12月15日起每半年支付一次欠款，日期為每年9月15日和12月15日。自2025年9月15日起(包括該日)至到期或提前贖回期間，該利率將按季度重置為等於基準利率的年利率，預計基準利率為三個月期SOFR(定義見第二份補充契約)，外加560.5個基點，每季派息一次，分別於每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付，由2025年9月15日。儘管有上述規定，如果基準利率小於零，則基準利率視為零。

在2018年1月，母公司發行了$75向若干認可投資者發行本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“債券”)。出售債券所得款項淨額於二零一八年第一季用作一般公司用途，其中包括母公司出資$65以債務和普通股的形式向世行支付淨收益的100萬美元。債券為期五年，不可贖回，指定到期日為2028年2月1日並按固定利率計息5.20每年%，自2018年1月17日(含)至2023年2月1日(但不包括在內)。自2023年2月1日起(包括該日)，除到期日或提前贖回日外，每季利率將重置至與當時相同的水平。3個月倫敦銀行同業拆借利率加碼284個基點.

2015年9月，母公司發行了$50本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2015年票據”)。截至2020年12月31日，2015年債券的法定到期日為2025年7月1日，並在到期日或提前贖回日之前支付利息，利率浮動相當於當時的3個月倫敦銀行同業拆借利率加碼393個基點。截至2020年12月31日，浮動利率為4.16%，與2015年發行相關的所有成本都已攤銷。2015年發行的票據已於2021年1月1日全部贖回。

 

注12.優先股

2021年8月19日，公司完成包銷公開發行115,000股票，或$115總清算優先權為百萬美元，其5.25固定利率非累積永久優先股百分比，A系列，無面值，清算優先權為$1,000每股。截至交易結束時，從發行優先股收到的淨收益為#美元。110.9百萬美元。

 

45

 

目錄

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本分析旨在為讀者 提供相關信息，以瞭解和評估本公司在本文所述期間的運營結果以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況。為了全面理解這一分析，鼓勵讀者 查看本報告其他部分的合併財務報表及其附註。

 

關於前瞻性陳述的警告性聲明

 

本報告包括 修訂後的1933年證券法第27A條和修訂後的1934年證券交易法21E節中 涉及固有風險和不確定性的前瞻性表述。本報告包含有關ConnectOne Bancorp Inc.及其子公司的財務狀況、 運營結果、計劃、目標、未來業績和業務的某些前瞻性陳述，包括在 之前、之後或包括“相信”、“預期”、“預期”、“ ”計劃、“”趨勢“”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“模式”或類似表達或未來或條件動詞等詞語或短語的陳述 “”會“”應該“”可以“” “”可能“”可以“”可能“”或類似的表達。“有許多重要因素可能導致 未來業績與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能造成這種差異的因素包括但不限於：(1)存款機構之間的競爭壓力可能顯著增加；(2)利率環境的變化 可能會降低利差；(3)提前還款速度、貸款發放和銷售量、沖銷和 貸款損失撥備可能會因時期而異；(4)總體經濟狀況可能不如預期； (5)政治事態發展、主權債務問題, 戰爭或其他敵對行動可能擾亂或增加證券市場的波動性 或其他經濟條件；(6)立法或監管的變化或行動可能對ConnectOne Bancorp從事的業務產生不利影響；(7)證券市場的變化和趨勢可能對ConnectOne Bancorp產生不利影響；(8)監管問題的延遲或不完全解決可能對ConnectOne Bancorp的規劃產生不利影響；(9) 事態發展對聲譽風險造成的影響(10) 監管和法律調查和訴訟的結果可能無法預料，以及(11)新冠肺炎疫情對我們的員工和運營以及我們客户的影響 。有關可能影響ConnectOne Bancorp財務業績的其他因素的進一步信息 包含在項目1a中。在ConnectOne Bancorp提交給證券交易委員會的其他文件中修訂和更新的ConnectOne Bancorp年度報告Form 10-K。這些文件可在委員會的 網站http://www.sec.gov和/或ConnectOne Bancorp，Inc.免費獲取。

 

關鍵會計政策和估算

 

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司(統稱為“公司”)遵循的會計和報告政策在所有實質性方面都符合GAAP。在編制 合併財務報表時，管理層已作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至合併條件報表日期和合並收益表 中顯示的期間報告的資產和負債金額。實際結果可能與這些估計大不相同。

 

本公司的會計政策是理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的基礎 。 本公司已確定ACL的確定、證券的非臨時性減值評估、商譽減值評估 和遞延税項資產評估至關重要，因為管理層必須對本質上不確定的事項做出主觀和/或 複雜的判斷，並可能隨着新信息的出現而最有可能進行修訂。 其他

 

信貸損失撥備 及相關撥備：ACL代表管理層對當前預期信貸損失的估計，考慮到 與評估金融資產合同期限內現金流是否可收回相關的現有信息。確定 ACL金額被認為是關鍵的會計估計，因為它需要做出重大判斷，並使用包括 合理且可支持的預測在內的估計，這些預測會影響財務 資產合同期限內剩餘現金流的可收回性。

 

對ACL充分性的評估包括， 對適用於當前貸款總額的貸款分段的歷史損失率的分析。 除其他因素外，還包括分析適用於當前貸款總額的貸款分段的歷史損失率。但是，實際信貸損失 可能高於或低於歷史趨勢，具體情況視情況而定。指定問題貸款的實際損失也包含在 評估中，可能與估計損失百分比不同，估計損失百分比是根據有限數量的潛在損失分類確定的。

 

ACL是通過 計入費用的信用損失準備金建立的。管理層認為，根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，當前的ACL將足以吸收現有貸款的當前預期信用損失 這些貸款可能無法收回。 評估考慮了組合的性質和規模的變化、整體組合質量以及可能影響借款人支付能力的具體問題貸款和當前經濟狀況等因素。評估還詳細説明瞭 按貸款分段劃分的歷史損失以及預計當前貸款總額的由此產生的信用損失率。還詳細介紹了指定問題貸款的損失估計 。ACL充分性分析中考慮的所有因素可能會發生變化 。在實際結果與管理層估計不同的情況下，可能需要額外的信貸損失撥備，以使 可能對未來期間的收益產生重大不利影響。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註5 。

 

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目錄

業務 組合：我們按照會計收購法核算企業合併。採用這種方法，收購的資產、承擔的負債和支付的對價均按其截至收購日的估計公允價值入賬。 此會計方法的應用需要使用重大估計和假設。採用會計收購法 通常會導致商譽和核心存款無形的確認(如果被收購方有存款)。記錄的商譽金額 代表超出收購淨資產估計公允價值的購買價格，包括任何可識別的無形資產(如適用) 。商譽不會在賬面上攤銷；但是，至少每年都會對商譽進行減值審查，而且通常不能 從税收角度扣除商譽。

 

收購中收購的資產、承擔的負債和支付的代價 根據管理層使用收購日期可獲得的信息進行的最佳估計按其估計公允價值入賬 ，並可在收購結束日期後最多一年內進行調整。我們的估計 基於我們認為合理的假設，公司可能會使用外部服務提供商來協助估值。

 

商譽： 公司採納了FASB ASC 350-10的規定，要求商譽在綜合狀況報表中與其他無形資產分開報告，不攤銷，而是在出現減值 指標時每年或更頻繁地進行減值測試。公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試，如果事件 或情況需要，則更頻繁地進行商譽減值測試。我們將繼續監測和評估新冠肺炎的影響及其對我們的市值、整體經濟狀況以及未來可能表明商譽受損的任何其他潛在觸發事件的影響。如果 我們得出結論認為我們的商譽全部或部分受損，則此類減值金額的非現金費用將計入 收益。這樣的收費不會對有形資本或我們的監管資本比率產生影響。

 

所得税： 所得税會計的目標是確認本年度應付或可退還的税額，並遞延 已在實體財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的納税負債和資產 。評估已在公司 合併財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税務後果時需要判斷。

 

這些未來税收後果的實際結果的波動 可能會影響公司的綜合財務狀況或經營結果。在公司截至2020年12月31日的10-K報表中包含的綜合財務報表附註 的附註11包括關於所得税會計的額外 討論。

 

新冠肺炎的影響

 

新冠肺炎繼續影響着公司的運營 和財務業績，以及我們客户的業績。為應對新冠肺炎疫情，公司繼續向受影響的客户提供臨時 救濟，將他們的全額貸款付款、貸款本金部分或利息部分推遲 最初30至120日不等。截至2021年9月30日，該公司有10筆延期貸款，未償還貸款餘額總額為1,020萬美元。根據CARE法案的規定，這些短期延期不被認為是有問題的 債務重組，前提是修改與新冠肺炎有關，執行的貸款截至2019年12月31日或延期之日，逾期不超過30天 ，在2020年3月1日至2022年1月1日之間，或總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天

 

隨着由小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program (“PPP”)的通過，該公司積極參與幫助 其客户通過該計劃申請資源。2020年9月5日之前發放的PPP貸款期限為兩年 ，經本公司同意可延長至5年；2020年9月5日或之後發放的PPP貸款期限為5年 ，貸款利息為1%，外加SBA應向本公司支付的發放費。本公司相信， 這些貸款中的大部分最終將由SBA根據該計劃的條款免除。截至2021年9月30日， 購買力平價貸款為177.8美元。根據本公司的理解，通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府提供全額擔保 ，因此，截至2021年9月30日，本公司沒有將PPP貸款計入ACL。 如果這些情況發生變化，公司可能需要為計入收益的信用損失費用建立額外撥備。 截至2021年9月30日，剩餘的遞延和未確認的PPP費用為600萬美元。我們目前預計在2022年12月31日之前確認這一餘額的大部分 ，這反映了小企業管理局(Small Business Administration)批准PPP貸款減免的預期時間。

 

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目錄

運營結果概述

 

截至2021年9月30日的三個月的淨收入為3210萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收入為2480萬美元。截至2021年9月30日的三個月，公司的稀釋後每股收益為0.80美元，而截至2020年9月30日的三個月稀釋後每股收益為0.62美元 。淨收益和稀釋後每股收益的增長 歸因於淨利息收入增加770萬美元，信貸損失撥備減少390萬美元，非利息收入增加50萬美元。部分被非利息支出增加170萬美元和所得税支出增加 310萬美元所抵消。信貸損失撥備減少110萬美元是由於經濟前景明顯改善 對當前預期信貸損失(CECL)會計標準的影響，而2020年第三季度的撥備為500萬美元 。

 

截至2021年9月30日的9個月的淨收入為9730萬美元，而截至2020年9月30日的可比9個月的淨收入為4560萬美元。截至2021年9月30日的9個月，公司稀釋後每股收益為2.43美元，而截至2020年9月30日的9個月可比季度稀釋後每股收益為1.15美元。淨收益和稀釋後每股收益的增長主要歸因於 淨利息收入增加1,580萬美元，信貸損失撥備減少4,230萬美元，非利息支出減少1,370萬美元，非利息收入增加100萬美元，但被所得税支出增加2,110萬美元所部分抵消。630萬美元的貸款損失撥備逆轉是由於經濟前景改善對CECL會計標準的影響，而截至2020年9月30日的9個月撥備為3600萬美元，這反映了根據已發生損失法估計的大流行的影響 。

 

淨利息收入和利潤率

 

淨利息收入是 從盈利資產(主要是貸款和投資)投資組合賺取的利息與為支持這些資產的存款和借款支付的利息之間的差額。 淨利息收入在税額等值基礎上列報，方法是將免税收入(主要是州和政治部門義務的利息收入 )調整為如果資產投資於應税問題則應繳納的所得税金額 。淨息差定義為在税額等值基礎上的淨利息收入佔總平均利息收入 資產的百分比。

 

截至2021年9月30日的三個月的應税等值淨利息收入比截至2020年9月30日的可比 三個月增加了780萬美元，或12.7%。與2020年第三季度相比，淨息差擴大了24個基點 ，從3.49%擴大到3.73%，平均生息資產增加了5.2%。 淨息差擴大的原因是有息負債成本降低了60個基點，但平均生息資產收益率下降了24個基點 ，這部分抵消了淨息差的擴大。

 

截至2021年9月30日的9個月的全額應税等值利息收入 比截至2020年9月30日的9個月同期增加了1,580萬美元，增幅為8.8%，原因是平均可賺取利息的資產增加了3.3%，這主要是由於購買力平價的發起，以及 淨息差從3.44%擴大了19個基點至3.63%。淨息差擴大的原因是有息負債成本下降了62個基點 ，但平均生息資產收益率下降了33個基點，部分抵消了這一影響。

 

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目錄

下表是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的“平均條件報表(含利息和平均利率) ”，即公司的平均資產、負債和股東權益 。本公司的淨利息收入、淨息差和淨利差 也有所反映。

 

平均附息條件報表和 平均利率

 

    截至9月30日的三個月 ，  
    2021     2020  
    平均 餘額     利息
收入/
費用		     平均值
費率(7)		     平均值
餘額		     利息
收入/
費用		     平均值
費率(7)		  
    (千美元)  
生息資產：                                    
投資證券(1) (2)   $ 459,559     $ 1,712       1.48 %   $ 420,362     $ 2,176       2.06 %
貸款總額(2) (3) (4)     6,455,952       75,434       4.64       6,288,443       75,028       4.75  
出售的聯邦基金和銀行的有息存款     387,155       151       0.15       227,617       47       0.08  
限制對銀行股票的投資     19,105       245       5.09       26,077       426       6.50  
總生息資產     7,321,771       77,542       4.20       6,962,499       77,667       4.44  
信貸損失撥備     (78,327)                       (69,381)                  
其他無息資產     594,553                       580,884                  
總資產   $ 7,837,997                     $ 7,474,002                  
                                                 
有息負債：                                                
銀行定期存款   $ 1,252,818     $ 2,983       0.94     $ 1,728,129     $ 8,174       1.88  
*其他有息存款     3,582,261              2,495       0.28       2,881,592       3,773       0.52  
合計 有息存款     4,835,079       5,478       0.45       4,609,721       11,947       1.03  
                                                 
借款     276,183       1,105       1.59       467,399       1,992       1.70  
次級債券，扣除資本化成本後的淨額     152,825       2,168       5.63       202,502       2,700       5.30  
資本租賃義務     2,018       30       5.90       2,211       33       5.94  
有息負債合計     5,266,105       8,781       0.66       5,281,833       16,672       1.26  
                                                 
無息活期存款     1,495,456                       1,253,235                  
其他負債     44,245                       55,570                  
無息負債合計     1,539,701                       1,308,805                  
股東權益     1,032,191                       883,364                  
總負債 和股東權益   $ 7,837,997                     $ 7,474,002                  
淨利息收入(税額當量基礎)             68,761                       61,005          
淨息差(5)                     3.54 %                     3.18 %
淨息差(6)                     3.73 %                     3.49 %
税額等值調整             (516)                       (456)          
淨利息收入           $ 68,245                     $ 60,549          

 

(1) 平均餘額基於攤銷成本 ，幷包括股權證券。
(2) 利息收入在税金等值基礎上列報 ，假設税率為21%。
(3) 包括貸款手續費收入和 購貨會計調整增量。
(4) 貸款總額包括持有待售貸款和非應計項目貸款 。
(5) 表示 生息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額，並在税額等值的基礎上列示。
(6) 代表按税額 計算的淨利息收入除以平均總生息資產。
(7) 房租是按年計算的。

 

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目錄

平均附息條件報表和 平均利率

 

 

    截至9月30日的9個月 ，  
    2021     2020  
   

平均值

天平

    

利息

收入/

費用

    

平均值

費率(7)

    

平均值

天平

    

利息

收入/

費用

    

平均值

費率(7)

  
    (千美元)  
生息資產：                                    
投資證券(1) (2)   $ 459,017     $ 5,534       1.61 %   $ 438,563     $ 7,802       2.38 %
貸款總額(2) (3) (4)     6,319,160       217,465       4.60       6,192,822       224,336       4.84  

出售的聯邦基金和計息存款

與銀行合作

    

 

332,290

      

 

285

      

 

0.11

      

 

244,539

      

 

625

      

 

0.34

  
限制對銀行股票的投資     21,098       764       4.84       28,124       1,268       6.02  
總生息資產     7,132,565       224,048       4.20       6,904,048       234,031       4.53  
信貸損失撥備     (80,129)                       (54,009)                  
其他無息資產             585,043                       571,628                  
總資產   $ 7,637,479                     $ 7,421,667                  

 

有息負債：

                                                
銀行定期存款   $ 1,332,587     $ 12,096       1.21     $ 1,864,835     $ 28,130       2.01  
*其他有息存款     3,377,443       7,391       0.29       2,727,696       14,625       0.72  
合計 有息存款     4,710,030       19,487       0.55       4,592,531       42,755       1.24  
                                                 
借款     327,412       4,199       1.71       580,641       6,580       1.51  
次級債券，扣除資本化成本後的淨額     153,300       6,502       5.67       157,936       6,555       5.54  
資本租賃義務     2,066       93       6.02       2,257       101       5.98  
有息負債合計     5,192,808       30,281       0.78       5,333,365       55,991       1.40  
                                                 
無息活期存款     1,426,121                       1,162,340                  
其他負債     47,417                       53,788                  
無息負債合計     1,473,538                       1,216,129                  
股東權益     971,133                       872,173                  
總負債 和股東權益   $ 7,637,479                     $ 7,421,667                  
淨利息收入(税額當量基礎)             193,767                       178,040          
淨息差(5)                     3.42 %                     3.13 %
淨息差(6)                     3.63 %                     3.44 %
税額等值調整             (1,350)                       (1,419)          
淨利息收入           $ 192,417                     $ 176,621          

 

(1) 平均餘額基於攤銷成本 ，幷包括股權證券。
(2) 利息收入在税金等值基礎上列報 ，假設税率為21%。
(3) 包括貸款手續費收入和 購貨會計調整增量。
(4) 貸款總額包括持有待售貸款和非應計項目貸款 。
(5) 表示 生息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額，並在税額等值的基礎上列示。
(6) 代表按税額 計算的淨利息收入除以平均總生息資產。
(7) 房租是按年計算的。

 

 50

 

 

目錄

非利息收入

 

截至2021年9月30日的三個月，非利息收入總計400萬美元，而截至2020年9月30日的可比三個月的非利息收入為350萬美元。與2020年第三季度相比， 非利息收入增加了50萬美元，這是由於持有待售貸款的銷售增加了50萬美元，存款、貸款和其他收入增加了40萬美元，但被BOLI減少了30萬美元 和股權證券淨虧損10萬美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總額為1,190萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為1,100萬美元。包括在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的非利息收入中的 分別為90萬美元和230萬美元，這是BoeFly產生的PPP貸款轉介費收入的 。截至2021年9月30日的9個月的非利息收入中還包括出售分支機構的收益70萬美元和出售/贖回投資證券的收益20萬美元 。不包括這些項目， 與截至2020年9月30日的9個月可比期間相比，非利息收入增加了180萬美元。增加的主要原因是出售持有待售貸款的淨收益增加了140萬美元，存款、貸款 和其他收入增加了100萬美元，但被BOLI收入減少20萬美元和股權證券淨虧損增加了50萬美元所部分抵消。

 

非利息支出

 

截至2021年9月30日的三個月，非利息支出總額為2820萬美元，而截至2020年9月30日的可比三個月的非利息支出總額為2650萬美元。與截至2020年9月30日的可比三個月相比，非利息支出 增加了170萬美元。這一增長主要是由於工資和員工福利增加了160萬美元，其他費用增加了120萬美元，專業和諮詢費用增加了30萬美元，營銷和廣告費用增加了10萬美元，數據處理費用增加了10萬美元，但被佔用和設備費用減少90萬美元、聯邦存款保險公司保險費用增加60萬美元以及核心存款無形資產攤銷 減少 所部分抵消。

 

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總額為8090萬美元，而截至2020年9月30日的可比9個月期間，非利息支出總額為9460萬美元。截至2020年9月30日的9個月的非利息支出包括1,460萬美元的合併和重組費用以及230萬美元的與BoeFly收購相關的費用 。不包括這些項目，與截至2020年9月30日的9個月可比期間相比，非利息支出增加了330萬美元。增加的主要原因是工資和員工福利 增加了350萬美元，其他費用增加了150萬美元，專業和諮詢費用增加了110萬美元，數據處理費用增加了 20萬美元，但被佔用和設備費用減少130萬美元、FDIC保險費減少100萬美元、核心存款無形資產攤銷40萬美元以及營銷和廣告費用減少10萬美元部分抵消。

 

所得税

 

截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為1,090萬美元，而截至2020年9月30日的可比三個月的所得税支出為780萬美元 。所得税支出的增加是税前收入增加的結果。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的有效税率分別為25.3%和23.9%。2021年第三季度與2020年第三季度相比， 實際税率較高，原因是來自非應税來源的收入所佔比例較低。 

截至2021年9月30日的9個月，所得税支出為3240萬美元，而截至2020年9月30日的9個月同期為1130萬美元。所得税支出的增加 是税前收入增加的結果。截至2021年9月30日的9個月的實際税率為25.0% ，而去年同期為19.9%。與2020年第三季度相比，2021年第三季度的實際税率較高，原因是來自非應税來源的收入所佔比例較低。

 

 51

 

 

目錄

財務狀況

貸款組合

 

下表列出了我們的 貸款組合的構成，不包括待售貸款和未賺取的淨髮放費和成本，按貸款細分在指定期間列出。

 

    2021年9月30日     2020年12月31日     金額增加/  
    金額     %     金額     %     (減少)  
    (美元，單位：萬美元)  
       
商業廣告(1)   $ 1,325,488       20.1 %   $ 1,521,967       24.4 %   $ (196,479)  
                                         
商業地產     4,436,626       67.3       3,783,550       60.6       653,076  
                                         
商業性建築     552,896                   8.4       617,747       9.8       (64,851)  
                                         
住宅房地產     270,793       4.1       322,564       5.1       (51,771)  
                                         
消費者     2,093       0.1       1,853       0.1       240  
                                         
貸款總額   $ 6,587,896       100.0 %   $ 6,247,681       100.0 %   $ 340,215  

 

(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日， 在商業貸款中納入的 分別是1.778億美元和3.975億美元的購買力平價貸款。

 

截至2021年9月30日，貸款總額為66億美元， 與2020年12月31日相比增加了3.402億美元，增幅為5.4%。淨貸款增長主要歸因於商業房地產部門增加6.531億美元，但被商業部門減少1.965億美元所抵消，這主要是由於購買力平價貸款減免、商業建築減少6490萬美元和住宅房地產減少5180萬美元。

 

信貸損失撥備及相關撥備

 

自2021年1月1日起，本公司採用CECL 會計準則。截至2021年9月30日，該公司的貸款ACL為7800萬美元，比2020年12月31日的7920萬美元減少了120萬美元。減少的原因是釋放了大約600萬美元的信貸損失和180萬美元的淨沖銷 ，但因採用CECL會計制度的“第一天”效應而產生的660萬美元的撥備部分抵消了這一減少額。

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備(沖銷)(包括無資金承諾撥備)分別為110萬美元和(630萬)美元， ，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的撥備分別為500萬美元和3600萬美元。信貸損失撥備的減少 是由於截至2021年9月30日的宏觀經濟前景較2021年1月1日(公司採用CECL之日)有所改善 。截至2020年9月30日的三個月和九個月的上一年撥備主要是 由於新冠肺炎疫情導致經濟大幅放緩。

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月，淨貸款 分別有160萬美元和180萬美元的沖銷，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨貸款回收分別為(50萬美元)和-0美元。本季度包括一筆140萬美元的商業房地產貸款沖銷，這筆貸款之前有特定的信貸儲備。截至2021年9月30日，ACL佔應收貸款的百分比為1.19%，而截至2020年12月31日為1.27%。剔除PPP貸款在計算ACL時佔應收貸款 百分比的影響，截至2021年9月30日，這一比率為1.22%，而截至2020年12月31日，這一比例為1.36%。PPP貸款不計入 可歸因於它們的信用損失，因為假定它們由SBA全額擔保。

 

2021年各個時期的ACL水平和2020年的貸款損失撥備反映了貸款組合內的信用質量、貸款增長、商業和住宅房地產貸款組合的變化 以及其他相關因素。管理層認為，截至2021年9月30日的ACL 水平足以彌補貸款組合中固有的預期信貸損失。根據1995年“私人證券訴訟改革法” ，管理層對津貼充分性的判斷構成“前瞻性陳述”。實際結果可能與管理層的分析大不相同，這主要取決於管理層在確定津貼時考慮的因素 。

 

 52

 

 

目錄

下表 中列出了指定時間段內ACL的更改。

    截至 9月30日的三個月，  
    2021     2020(1)  
    (千美元)  
期末平均應收貸款   $ 6,449,726     $ 6,277,671  
ACL分析：                
餘額-期初   $ 78,684     $ 68,724  
沖銷：                
商業廣告     (254)       (48)  
商業地產     (1,473)       -  
住宅房地產     -       (209)  
總沖銷     (1,727)       (257)  
恢復：                
商業廣告     1       -  
商業地產     85       800  
住宅房地產     20          
消費者     7       -  
總回收率     113       800  
淨貸款(沖銷)回收     (1,614)       543  
信貸損失準備金(貸款)     916       5,000  
餘額-期末   $ 77,986     $ 74,267  
期內年化淨沖銷與期內平均應收貸款之比     0.10  %     (0.03)  %
應收貸款      $ 6,576,439     $ 6,251,051  
ACL佔應收貸款的百分比     1.19 %     1.19 %
                       

 

    截至9個月
九月三十號，		  
    2021     2020(1)  
    (千美元)  
期末平均應收貸款   $ 6,314,433     $ 6,192,822  
ACL分析：                
餘額-季度初   $ 79,226     $ 38,293  
CECL第1天調整     6,557       -  
餘額-2021年1月1日(經調整)     85,783       38,293  
沖銷：                
商業廣告     (304)       (552)  
商業地產     (1,628)       -  
住宅房地產     (7)       (278)  
消費者     -       (3)  
總沖銷     (1,939)       (833)  
恢復：                
商業廣告     74       2  
商業地產     85       802  
住宅房地產     20       -  
消費者     9       3  
總回收率     188       807  
淨貸款沖銷     (1,751)       (26)  
信貸損失(貸款)撥備(沖銷)     (6,046)       36,000  
餘額-期末   $ 77,986     $ 74,267  
期內年化淨沖銷與期內平均應收貸款之比     0.04  %     0.00  %
應收貸款      $ 6,576,439     $ 6,251,051  
ACL佔應收貸款的百分比     1.19 %     1.19 %
                       

 

(1)前期ACL是根據已發生的貸款損失模型 計算的。

 

 53

 

 

目錄

資產質量

 

公司通過 保持貸款組合的多樣化以及審查流程來管理資產質量和信用風險，審查流程包括分析信貸申請和持續審查未償還貸款、拖欠貸款和潛在問題貸款，並特別關注投資組合的動態和組合。公司 努力及早發現遇到困難的貸款以糾正問題，根據對當前抵押品價值和現金流的實際 評估及時記錄沖銷，並始終保持充足的貸款損失撥備。

 

一般而言，本公司的政策是在貸款逾期後停止 利息或本金支付，期限為90天。當貸款處於非權責發生制 狀態時，應計利息停止，未收回的應計利息將轉回並計入當期收入。 非權責發生貸款收到的付款通常以本金支付。當所有逾期金額都已收回 時，貸款可以恢復為應計基礎。逾期90天或以上、擔保良好且正在收回的貸款可以按權責發生制計算。

 

不良資產包括非應計項目 貸款和擁有的其他房地產。非權責發生制貸款是指暫停計息的貸款。一般來説，管理層的政策是考慮在壞賬逾期90天時沖銷壞賬。執行 問題債務重組貸款是指向遇到財務困難的借款人提供的貸款，並獲得優惠，例如 將具有類似風險或修改還款條件的新債務的利率下調至當前市場利率以下，並在重組條款下執行 。

 

下表列出了截至所示日期， 公司的非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)、執行問題債務重組(“TDR”)以及逾期90天或更長時間但仍在應計的貸款的金額：

 

   

9月30日，

2021

   2020年12月31日  
    (千美元)  
非應計項目貸款   $ 65,959   $ 61,696  
奧利奧     -     -  
不良資產合計 (1)   $ 65,959   $ 61,696  
               
正在執行 個TDR   $ 41,256   $ 23,655  
               
貸款 逾期90天或更長時間且仍在應計(非PCD)   $ -   $ -  
               
貸款 逾期90天或更長時間且仍在應計(PCD)   $ 14,683   $ 12,821  

 

(1) 不良資產被定義為非應計貸款和OREO。

 

非應計項目貸款佔應收貸款總額的比例     1.00 %    0.99  %
不良資產佔總資產的比例     0.83     0.82  
不良資產、履約TDR和逾期90天或更長時間的貸款，以及仍應計為應收貸款的不良資產     1.85     1.57  

 

在截至2021年9月30日的9個月中，世行指定了約4070萬美元作為TDR。這一指定的增加主要是由於商業房地產部門延長了到期日和 降低了利率。這些貸款中的大部分以前是延期的，隨後在延期結束後被指定為TDR。

 

 54

 

 

目錄

投資證券

 

截至2021年9月30日，證券投資組合的主要組成部分是聯邦機構債務、抵押貸款支持證券、美國 州和政治分區的債務、公司債券和票據、資產支持證券和股票證券。在截至2021年9月30日的三個月中，平均證券增加了3920萬美元，達到約4.596億美元，佔平均生息資產總額的6.3%，而2020年同期的平均生息資產約為4.204億美元，佔平均生息資產的6.0%。他説：

 

截至2021年9月30日， 可供出售證券的未實現淨收益(作為累計其他全面收入的組成部分計入股東權益，税後淨額)為150萬美元，而截至2020年12月31日的未實現淨收益為790萬美元。未實現收益的減少主要是由於市場狀況和利率的變化。 未實現虧損尚未確認為收入，因為發行人的信用質量很高，我們不打算出售， 我們很可能不會被要求在證券預期復甦之前出售證券。 公允價值下降的主要原因是利率和其他市場條件的變化。發行人繼續及時支付證券本金和利息 。*任何未通過信貸損失準備記錄的減值都將在扣除適用税項後的其他 綜合收益中確認。*截至2021年9月30日，本公司沒有記錄可供出售的ACL。

 

利率敏感度分析

 

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估某些資產負債表賬户中包含的利率風險；根據我們的業務重點、運營環境以及資本和流動性要求確定適當的風險水平；建立審慎的 資產集中準則；並按照董事會批准的準則管理風險。我們尋求降低 我們的業務對利率變化的脆弱性，這方面的行動是在銀行資產負債 委員會(“ALCO”)的指導下采取的。ALCO通常審查我們的流動性、現金流需求、投資到期日、存款和 借款，以及當前的市場狀況和利率。

 

我們目前利用淨利息 收入(“NII”)模擬和權益經濟價值(“EVE”)模型來衡量未來利率變化對銀行 的潛在影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些模型的結果均在我們董事會規定的指導方針 內。如果模型結果超出規定範圍，行政執法辦公室和世行管理層將要求採取行動，包括額外的監測 和向董事會報告。

 

淨利息收入模擬 模型嘗試在假設總體利率水平發生某些變化的情況下，以累計 為基礎衡量下一年期間和下一三年期間淨利息收入的變化。

 

根據我們截至2021年9月30日運行的模型( )，我們估計，在接下來的一年時間裏，利率總水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加3.23%，而利率瞬時下降100個基點 將使淨利息收入減少5.80%。截至2020年12月31日，我們估計在接下來的一年時間裏，總利率水平瞬時上調200個基點 ，淨利息收入將減少5.80%。我們估計，在接下來的一年時間裏，總利率水平瞬時上調200個基點 將使我們的淨利息收入減少5.80%。截至2020年12月31日，我們估計未來一年的總利率水平瞬時上調200個基點 將使我們的淨利息收入減少5.80%而瞬間降息一百個基點 將使淨利息收入減少百分之五點一八。

 

根據我們截至2021年9月30日運行的模型( )，我們估計，在未來三年內，總體利率瞬時上調200個基點 將使我們的淨利息收入增加9.39%，而利率瞬時下降100個基點 將使淨利息收入減少10.72%。截至2020年12月31日，我們預計未來三年 累計利率總水平上升200個基點將使我們的淨利息 收入增加3.89%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少8.56%。

 

還使用了EVE分析 對資產和負債現金流的現值進行動態建模，瞬時利率衝擊為上升200個基點和下降100個基點 。隨着利率的變化，股票的經濟價值可能會有所不同。截至2021年9月30日，我們的前夜 下跌0.61%，瞬時利率衝擊上升200個基點，下降1.30%，瞬時利率衝擊下降 100個基點。截至2020年12月31日，我們的前夜將下降7.76%，瞬時利率衝擊上升200個基點 個基點，上升5.70%，瞬時利率衝擊下降100個基點。

 

下表説明瞭截至2021年9月30日的EVE和一年期NII敏感度的最新結果。

 

利率 估計數 預計前夕的變化   利率 估計數 NII的預計變化
(基點 點) 夏娃 金額 %   (基點 點) NII 金額 %
+300 $1,083,143 $(24,967) (2.25)   +300 $264,965 $11,837 4.68
+200 1,101,319 (6,791) (0.61)   +200 261,300 8,172 3.23
                 
+100 1,107,326 (784) (0.07)   +100 257,096 3,968 1.57
0 1,108,110 - -   - 253,128 - -
-100 1,093,701 (14,409) (1.30)   -100 238,450 (14,678) (5.80)

 

 55

 

 

目錄

公允價值估計

 

公允價值的估計對公司的一些資產(包括持有的待售貸款和可供出售的證券)具有重要意義。這些都是按公允 價值或成本或公允價值中較低者記錄的。公允價值具有波動性，可能受到多種因素的影響。可能導致 某些資產和負債的公允價值估計發生變化的情況包括提前還款速度、貼現率或 市場利率的變化。大多數可供出售證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果無法獲得報價市場價格 ，則公允價值基於對未來預期虧損經驗、各種金融工具的當前經濟狀況風險特徵 和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法精確確定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

 

通貨膨脹和物價變化的影響

 

本文其他地方提交的合併財務報表及其附註 是根據公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而沒有考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。 通貨膨脹的影響反映在運營成本的增加上；與大多數工業公司不同，本公司幾乎所有的 資產和負債都是貨幣資產和負債。因此，利率對業績的影響大於一般通脹水平 的影響。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同，也不一定與商品和服務的價格走勢相同。

 

流動性

流動性是衡量銀行以經濟高效的方式為貸款、提款或存款到期日以及其他現金流出提供資金的能力 。我們的主要資金來源 是存款、貸款本金的定期攤銷和預付款、投資證券的到期日和運營提供的資金。 雖然定期貸款支付和到期投資是相對可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款 受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。

截至2021年9月30日，流動資產數量保持在管理層認為足以確保短期和長期合同負債、儲户的 取款要求以及其他運營和客户信貸需求得到滿足的水平。截至2021年9月30日，流動資產(現金和銀行到期、銀行有息存款和未擔保投資證券)為8.004億美元，佔總資產的10.1%，佔總存款和借款的12.0%，而截至2020年12月31日的流動資產為6.974億美元，佔總資產的9.2%，佔總存款和借款的10.9%。

該銀行是紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)的成員，根據截至2021年9月30日可用的合格抵押品，該銀行有能力借入20億美元。此外，截至2021年9月30日，世行通過代理銀行的借款能力為2500萬美元。該銀行還與紐約聯邦儲備銀行建立了信貸 機制，用於直接貼現窗口借款，其能力基於310萬美元的質押抵押品 。截至2021年9月30日，銀行的可用和未使用信貸總額約為12億美元，這相當於 上述貸款總額為20億美元，扣除7.603億美元的未償還借款和信用證。截至2021年9月30日，世行發放信貸的未償還承諾約為12億美元。

 

截至2021年9月30日，現金和現金等價物總計4.132億美元，比截至2020年12月31日的3.038億美元增加1.094億美元。企業經營活動提供了1.546億美元的現金淨額。企業投資活動使用了3.527億美元的現金淨額，主要反映了貸款的增加。企業融資活動提供了3.075億美元的現金淨額，主要反映了存款淨增加4.409億美元，淨收益從

 

 56

 

 

目錄

存款

 

下表列出了我們的 礦牀基地按所示時期的構成。

 

    2021年9月30日     2020年12月31日     金額增加/
(減少)		  
    金額     %     金額     %     2021年與2020年  
    (美元，單位：萬美元)  
無息需求   $ 1,500,754       23.5 %   $ 1,339,108       22.5 %   $ 161,646  
有息的需求     3,264,966       51.0       2,861,820       48.0       403,146  
儲蓄     410,707       6.4       294,163       4.9       116,544  
時間     1,221,911       19.1       1,464,133       24.6       (242,222)  
總存款   $ 6,398,338       100.0 %   $ 5,959,224       100.0 %   $ 439,114  

 

附屬債券

 

2003年12月，母公司的法定商業信託公司和全資子公司Center Bancorp法定信託公司向投資者發行了500萬美元的MMCapS資本證券，該證券將於2034年1月23日到期。該信託公司將此次發行的收益借給了該公司，並作為交換獲得了母公司520萬美元的次級債券。次級債券可在 到期前全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為三個月期LIBOR加2.85%，每季度重新定價。截至2021年9月30日的利率 為2.98%。

 

在2020年9月期間，母公司發行了本金總額為7500萬美元的固定利率至浮動利率次級票據(“2020 票據”)。2020年債券的利息為5.75%，自首次發行日期至(但不包括)2025年9月15日或較早贖回日期起計，每半年支付一次，分別於每年9月15日和12月15日支付一次，從2020年12月15日開始 。自2025年9月15日起(含9月15日)至到期或提前贖回，利率應將季度 重置為等於基準利率的年利率，基準利率預計為三個月期SOFR(如第二份補充 契約所定義)加560.5個基點，從2025年9月15日 開始，每季度支付一次欠款，分別於每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付。儘管如此，如果基準利率小於零，則基準利率視為 為零。

 

於2018年1月，母公司向若干認可 投資者發行本金總額為7500萬美元的定息至浮息次級票據(“2018年票據”)。出售2018年債券的淨收益用於一般企業用途，其中包括母公司 在2018年第一季度以債務和普通股的形式向銀行貢獻了6500萬美元的淨收益。2018年 票據五年內不可贖回，聲明到期日為2028年2月1日，固定利率為每年5.20%。 自2018年1月17日(含)至2023年2月1日(不包括該日期)。從2023年2月1日起(含該日)，不包括到期日 或提前贖回日，利率將每季度重置為等於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加 284個基點的水平。

 

2015年9月，母公司發行了本金總額為5,000萬美元的固定利率至浮動利率次級票據(“2015年票據”)。截至2020年12月31日，2015年債券的法定到期日為2025年7月1日，到期日期或提前贖回日的利息為 浮動利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加393個基點。截至2020年12月31日，浮動利率 為4.16%，與2015年發行相關的所有成本均已攤銷。2015年發行的票據已於2021年1月1日全部贖回。

 

 57

 

 

目錄

股東權益

 

截至2021年9月30日，公司股東權益 為11億美元，比2020年12月31日增加1.831億美元。2021年8月，該公司通過發行1.15億美元的5.25%固定利率、非累積、永久優先股籌集了110.9 百萬美元(扣除預計發行費用) 。此次發行的主要原因是股東權益總體增加，加上留存收益增加8200萬美元和額外實收資本200萬美元，但部分被累計其他綜合收入減少380萬美元和庫存量增加800萬美元所抵消。截至2021年9月30日，公司有形普通股權益比率和每股有形賬面價值分別為9.95%和19.43美元。截至2020年12月31日，有形普通股權益比率 和每股有形賬面價值分別為9.50%和17.49美元。截至2021年9月30日，商譽和其他無形資產總額約為217.9 億美元，截至2020年12月31日，總商譽和其他無形資產約為2.193億美元。

 

    9月30日，     12月31日，  
    2021     2020  
    (千美元， 不包括每股和每股數據)  
普通股權益   $ 987,506     $ 915,310  
減去：無形資產     217,852       219,349  
有形普通股股東權益   $ 769,654     $ 695,961  

 

總資產

   $ 7,949,514     $ 7,547,339  
減去：無形資產     217,852       219,349  
有形資產   $ 7,731,662     $ 7,327,990  

 

截至期末已發行普通股

     39,602,199       39,785,398  
有形普通股權益比率(1)     9.95  %     9.50  %

 

普通股每股賬面價值

   $ 24.94     $ 23.01  
減去：無形資產     5.51       5.52  
有形 每股普通股賬面價值   $ 19.43     $ 17.49  

 

(1) 有形普通股權益比率是一種非公認會計準則的衡量標準。

 

 58

 

 

目錄

監管資本與資本充足率

 

維護堅實的資本基礎是公司的主要 目標。因此，資本計劃、股票回購和股息政策受到持續監測。公司在資本規劃流程方面的 目標是有效地平衡保留資本以支持未來增長和為股東提供誘人的長期投資回報的目標 。

 

本公司和本行須遵守監管準則 建立最低資本標準，這些標準涉及根據監管會計慣例將資產和某些表外項目量化為經風險調整的資產 。

 

以下是截至2021年9月30日，公司和銀行的監管資本金額和比率摘要，與最低資本充足率要求和監管 分類為資本充足的存款機構的要求進行了比較。

 

    ConnectOne Bancorp，Inc.    

對於資本充足率而言

目的

    

在中國資本充足的情況下，中國將繼續保持良好的資本結構

立即採取糾正措施

條文

  
截至2021年9月30日。   金額     比率     金額     比率     金額     比率  
               

美元(千美元)

 

              
一級槓桿資本   $ 882,884       11.60 %   $ 304,431       4.00 %     不適用       不適用  
CET I基於風險的比率     766,802       10.73       321,617       4.50       不適用       不適用  
一級風險資本     882,884       12.35       428,823       6.00       不適用       不適用  
基於風險的資本總額     1,110,870       15.54       571,764       8.00       不適用       不適用  
                                                                         

 

    ConnectOne 銀行     出於資本充足率的目的     在中國資本充足的情況下，中國將繼續保持良好的資本結構
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條文		  
截至2021年9月30日   金額   比率   金額   比率   金額   比率  
                      (千美元)                  
                                                 
一級槓桿資本   $ 862,103       11.33  %    $   304,414       4.00 %   $ 380,517       5.00 %
CET I基於風險的比率     862,103       12.06       321,610       4.50       464,548       6.50  
一級風險資本     862,103       12.06       428,814       6.00       571,752       8.00  
基於風險的資本總額     972,339       13.61       571,752       8.00       714,689       10.00  

 不適用 -不適用

 

截至2021年9月30日，本公司和銀行均滿足適用於它們的保本緩衝要求。在本公司，相對於保本緩衝衡量的最低比率是CET1基於風險的比率，比最低緩衝比率高出3.73%，在銀行，是總風險資本比率，比最低緩衝比率高出3.11%。 

 

 59

 

 

目錄

項目3.關於市場風險的定性和定量披露

 

市場風險

 

利率風險管理是我們的一級市場 風險。關於我們對利率風險的管理，請參閲《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-利率敏感性分析》。

 

項目4.控制和程序

 

a) 披露控制和程序。截至 本報告所涵蓋的本公司最近完成的財季結束時，本公司在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的參與下， 根據證券交易法第13a-15條對本公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。 在公司管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的參與下，公司根據證券交易法第13a-15條對公司的信息披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露 控制和程序有效地確保公司在其提交或根據證券交易法提交的報告中要求披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效方式運作，並且這些信息經過積累並傳達給管理層，包括公司首席執行官和首席財務官。 在此基礎上，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露 控制和程序有效地確保了公司在提交或根據證券交易法提交的報告中要求披露的信息在 支付寶規則和表格中指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作，並將這些信息積累並傳達給管理層視情況允許及時決定 需要披露的信息。

 

b) 財務報告內部控制的變化。 本公司財務報告內部控制在本報告所涉的上一財季期間沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制 產生重大影響的變化。

 

 60

 

 

目錄

第二部分-其他資料

 

項目1.法律訴訟

 

本公司不會受到任何法律訴訟的影響， 這可能會對其經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

 

項目1a。風險因素

 

與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第1A項-風險因素中描述的風險相比，我們業務中固有的風險沒有實質性變化 。

 

第二項股權證券的未登記銷售及收益使用情況

 

見“項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-股東權益”。

 

項目3.高級證券違約

 

不適用

 

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用

 

項目5其他信息

 

不適用

 

 61

 

 

目錄

項目6.展品

 

證物編號：   描述
     

3.1

   指定本公司5.25%固定利率重置非累積永久優先股A系列的修正案證書，提交給新澤西州財政部，於2021年8月17日生效(本文通過引用附件3.2至 本公司於2021年8月19日提交的8-A表格的註冊聲明而併入本修訂證書)，該證書指定了本公司的A系列固定利率重置非累積永久優先股，該證書於2021年8月17日提交給新澤西州財政部，生效日期為2021年8月17日(在此引用附件3.2至 本公司於2021年8月19日提交的8-A表格的註冊説明書)。(1)

4.1

  

本公司5.25%固定利率重置非累積永久優先股A系列證書樣本 (通過引用併入本公司於2021年8月19日提交的Form 8-A的註冊説明書附件4.1)。(1)

4.2

  

保證金 本公司、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作為託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人 之間的協議，日期為2021年8月19日。(1)

31.1

   根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節 認證母公司首席執行官。
31.2  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302條對母公司首席財務官進行認證。

32.1  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對母公司的首席執行官 進行認證。

32.2  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對母公司首席財務官進行認證。

101.INS   XBRL實例文檔。實例文檔 未顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH   XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL   XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF   定義分類擴展鏈接庫文檔
101.LAB   XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE   XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104   封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件 101中)。

 

 

(1) 分別引用附件3.2、4.1和4.2併入註冊人於2021年8月19日提交的表格8-A中的註冊聲明 。

 

 

 62

 

 

目錄

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(註冊人)

 

由以下人員提供： /s/ 弗蘭克·索倫蒂諾三世   由以下人員提供： /s/ 威廉·S·伯恩斯
  弗蘭克·索倫蒂諾三世     威廉·S·伯恩斯
  董事長兼首席執行官     執行副總裁兼首席財務官
         
  日期：2021年11月5日     日期：2021年11月5日

 

 

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