錯誤00000355272021Q3--12-31真的錯誤第五、第三銀行(Five Third 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LendingMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000035527FITB：WealthAndAssetManagementMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2020-01-012020-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-09-300000035527FITB：商業銀行成員2020-01-012020-09-300000035527美國-GAAP：次要事件成員2021-10-2900000355272019-06-180000035527美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberFitb:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDueNovember12027Member2021-11-010000035527美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberFITB：固定率1707%老年人注意事項成員2021-11-010000035527美國-GAAP：次要事件成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberFitb:SeniorNotesWithCompoundedSOFRInterestRateMember2021-11-012021-11-010000035527美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberFitb:SeniorNotesWithFloatingInterestRateMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-11-012021-11-010000035527美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMemberFitb:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDueNovember12027Member2021-11-012021-11-010000035527美國-GAAP：次要事件成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompanyMemberFitb:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDueNovember12027Member2021-11-012021-11-01

目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

依據本條例第13或15(D)條提交季度報告

1934年證券交易法

截至本季度的季度報告2021年9月30日

佣金檔案編號001-33653

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

俄亥俄州						31-0854434
(州或其他司法管轄區						(税務局僱主
指公司或組織)						(識別碼)

噴泉廣場38號

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要行政辦公室地址)

註冊人電話號碼，包括區號：(800) 972-3030

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易 符號

每個交易所的名稱 在其上註冊的：

普通股，無面值

FITB

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股股份的所有權權益

6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I

FITBI

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於一股股份的1/40所有權權益

6.00%非累計永久B類優先股，A系列

FITBP

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股股份的所有權權益

4.95%非累積永久優先股，K系列

FITBO

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

有幾個683,757,286註冊人的普通股，無面值，截至2021年10月31日已發行。

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目錄

財務內容

第一部分金融信息
縮略語和縮略語詞彙			2
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(項目2)			3
概述			3
非GAAP財務指標			9
最新會計準則			11
關鍵會計政策			11
收益分析報表			12
資產負債表分析			23
業務細分回顧			30
風險管理-概述			39
信用風險管理			40
利率與價格風險管理			59
流動性風險管理			64
操作風險管理			66
法律法規遵從性風險管理			67
資本管理			68
關於市場風險的定量和定性披露(第3項)			71
控制和程序(第4項)			71
簡明合併財務報表和附註(第一項)			72
資產負債表(未經審計)			72
損益表(未經審計)			73
全面收益表(未經審計)			74
權益變動表(未經審計)			75
現金流量表(未經審計)			77
簡明合併財務報表附註(未經審計)			78
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)			142
風險因素(第1A項)			142
未登記的股權證券銷售和收益使用(第二項)			142
其他資料(第5項)			142
展品(第6項)			143
簽名			144

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年“證券法”(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條、1934年“證券交易法”(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條規定的“前瞻性陳述”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“潛在”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“繼續”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告(由Form 10-Q季度報告更新)中列出的風險因素。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及我們可能做出的任何警示性聲明。更有甚者, 您應將這些聲明視為僅在其作出之日起發表，且僅基於我們當時實際已知的信息。我們沒有義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，也沒有義務反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)全球新冠肺炎大流行的影響；(2)信貸質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行動；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息並提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊有關的損失, 挪用或暴力；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管改革或其他行動；(19)未能滿足適用的資本金要求；(20)監管機構反對第五第三方的資本計劃；(21)監管第五第三方的衍生品活動；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)替換倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)；(25)國家或地方經濟疲軟；(26)全球政治和經濟不確定性或負面行動；(27)利率的變化；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)Five Third的股價波動；(30)抵押銀行收入的波動；(31)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(32)違反合同契約、陳述和擔保；(33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)尋找、獲得或整合合適的戰略合作伙伴、投資或收購的困難；(36)未來收購的潛在攤薄；(37)出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的收入損失和/或困難；(38)投資或被收購實體的結果；(39)會計準則的改變或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產價值的下降；(40)使用模型的不準確或其他失敗；(41)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(42)與天氣有關的事件、其他自然災害, (43)這些或其他事態發展對業務產生和保留、資金和流動性等事項造成的聲譽風險的影響；(44)影響我們資本行動(包括股息支付和股票回購)的法律變化或監管機構施加的要求。我們明確表示不承擔或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化，或任何此類陳述所基於的事件、條件或環境的任何變化，除非法律可能要求，我們聲稱“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述的安全港受到保護，我們不承擔任何義務或承諾公開發布任何更新或修訂，以反映我們的預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或環境的任何變化，除非法律另有要求。本報告包含的信息旨在進行全面審查，適用於本報告一部分中給定信息的任何規定、條件或但書應理解為在必要的情況下適用於本報告中出現的此類信息的所有其他情況。

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目錄

第一部分財務信息
縮略語和縮略語詞彙

Five Third Bancorp提供了以下縮略語和縮略語列表，供讀者使用，用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註。

ACL：信貸損失撥備			GNMA：政府全國抵押貸款協會
AFS：可供銷售			GSE：美國政府支持的企業
美國鋁業(Alco)：資產負債管理委員會			人血清白蛋白：健康儲蓄賬户
全部：貸款和租賃損失撥備			HTM：持有至到期
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)			首次公開募股(IPO)：首次公開募股(IPO)
四月：年百分率			IRC：國內收入代碼
手臂：可調利率按揭			IRLC：利率鎖定承諾
ASC：會計準則編撰			ISDA：國際掉期和衍生品協會，Inc.
ASU：會計準則更新			倫敦銀行間同業拆借利率：倫敦銀行間同業拆借利率
自動取款機：自動櫃員機			LIHTC：低收入住房税收抵免
六六六：銀行控股公司			有限責任公司：有限責任公司
博利：銀行擁有的人壽保險			LTV：按揭成數
Bps：基點			MD&A管理層對財務問題的探討與分析
關注點：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全			經營狀況和經營成果
疾控中心：第五第三社區發展公司			MSR：抵押服務權
CECL：當前預期信用損失			不適用：不適用
CET1：普通股一級			NII：淨利息收入
CFPB：美國消費者金融保護局			NM：沒有意義
C&I：工商業			美洲國家組織：選項-調整後的價差
DCF：貼現現金流			OCC：貨幣監理署
DTCC：存託信託管理結算公司			保監處：其他全面收益(虧損)
DTI：債務收入比			奧利奧：擁有的其他房地產
艾姆：企業風險管理			PCD：購買的信用惡化
ERMC：企業風險管理委員會			PPP：工資保障計劃
夏娃：股權的經濟價值			碾壓混凝土：風險合規委員會
FASB：財務會計準則委員會			柔：使用權
FDIC：聯邦存款保險公司			SBA：小型企業管理處
FHA：聯邦住房管理局			美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
FHLB：聯邦住房貸款銀行			軟件：有擔保的隔夜融資利率
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司			TBA：待定公佈
菲科：公平艾薩克公司(信用評級)			TDR：問題債務重組
FINRA：金融業監管局			蒂拉：《借貸中的真相法案》
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會			美國：美利堅合眾國
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會			美元：美元
FRB：聯邦儲備銀行			美國公認會計原則：美國公認會計
FTE：全額應税等值			原則
Ftp：資金轉移定價			弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部
富時：Five Third Securities，Inc.			VIE：可變利息實體
國內生產總值：國內生產總值			VRDN：可變利率繳費票據

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(項目2)

以下是管理層對影響Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些財務狀況和經營業績包含在合併財務報表中，這是本文件的一部分。對Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合併的子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2021年9月30日，Bancorp擁有2080億美元的資產，在美國中西部和東南部地區的11個州運營着1100個提供全方位服務的銀行中心和2336台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款和財富以及資產管理。

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的選定信息，可能不包含對您重要的所有信息。要更完整地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文檔以及Bancorp的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，瞭解作為閲讀本季度報告10-Q表格的工具而包含的術語列表。其中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率是在全時當量基礎上在MD&A中列示的。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這種報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非GAAP計量。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2021年9月30日的三個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的59%和41%。在截至2021年9月30日的9個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的61%和39%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。在外國註冊的外國和外部客户的收入對截至2021年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力非常重要。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率變化以及生息資產和有息負債的數量和構成變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能會發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感性，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來源於商業銀行收入、存款手續費、財富和資產管理收入、卡和處理收入、抵押銀行淨收入、租賃業務收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通信費用、淨佔用費用、設備費用、租賃業務費用、市場營銷費用、卡片和處理費用以及其他非利息費用。

新冠肺炎全球大流行

在截至2020年12月31日的一年裏，新冠肺炎疫情造成了重大的經濟不確定性和金融中斷，這種情況一直持續到2021年。政府和公眾對新冠肺炎大流行的反應，包括暫時關閉企業和執行社會疏遠協議，已經並將繼續造成經濟活動的減少和不穩定，導致某些行業的失業率上升和金融市場的波動。在截至2020年12月31日的一年和截至2021年9月30日的9個月裏，低利率、經濟活動減少和市場波動對Bancorp的業績產生了最直接的負面影響。Bancorp無法估計這些因素的影響程度

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

自大流行開始以來，這些因素已經對其經營業績產生了影響，這些因素很可能會繼續對其未來的經營業績產生不利影響。

儘管新冠肺炎疫苗可獲得性的增加已經開始緩解這一大流行對公共衞生的影響，但新冠肺炎的某些變種出現了上升，疫苗接種率的進展放緩。相關經濟危機的復甦繼續對某些行業、地理位置和人口結構造成比其他行業更大的影響，再加上政府應對大流行的前所未有的性質，很難預測大流行將在多大程度上繼續對Bancorp及其客户造成不利影響。此外，隨着新病毒變種的發現，死灰復燃的風險依然存在。Bancorp繼續密切監測疫情及其對客户、員工、社區和市場的影響。

Bancorp為受新冠肺炎疫情影響的商業和消費者客户提供了各種救助選擇，包括貸款契約減免、貸款期限延長、延期付款、承兑和免除費用。有關這些計劃的更多信息，請參閲本文包括的MD&A風險管理部分的信用風險管理部分，以及Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註1。

政府應對新冠肺炎疫情的對策

國會、聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構已經採取行動，以減輕新冠肺炎疫情對經濟活動和金融穩定造成的幹擾。下面的描述總結了政府為應對新冠肺炎大流行而採取的一些重大行動。通過參考特定的法律或法規規定或彙總的政府計劃，對説明的整體內容進行限定。

《關愛法案》

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案於2020年3月27日簽署成為法律，隨後進行了多次修訂，包括2021年的綜合撥款法案。在其他條款中，CARE法案包括為小企業管理局擴大貸款提供資金，免除美國公認會計準則(GAAP)的某些要求，允許與新冠肺炎相關的貸款修改不被歸類為TDR，直接刺激支付，以及鼓勵推遲、容忍或修改消費信貸和抵押貸款合同的一系列激勵措施。其中一個關鍵的CARE法案項目是Paycheck Protection Program，下面將進一步討論，它暫時擴大了SBA的商業貸款擔保計劃。

CARE法案包含對擁有聯邦支持抵押貸款的房主和租房者的額外保護，包括從2020年3月18日開始暫停啟動止贖程序60天，以及從2020年3月27日起暫停啟動驅逐程序120天。根據CARE法案，聯邦支持的抵押貸款的借款人如果直接或間接因新冠肺炎公共衞生緊急情況而經歷經濟困難，有權要求最長360日的抵押貸款償還期限。

CARE法案中的止贖暫停和忍耐條款於2020年到期，但FHA和FHFA獨立延長了這些援助計劃。延長的止贖暫停令已於2021年第三季度到期。新冠肺炎為新註冊的人提供的忍耐機會原定於2021年9月30日到期，儘管這一規定已經修訂，目前該計劃還沒有確定的結束日期。

此外，根據CARE法案，美國財政部有權提供貸款、擔保和其他投資，以支持受新冠肺炎經濟影響的符合條件的企業、州和市政當局。其中一些資金已用於支持以下所述的幾個FRB計劃和設施，或根據“聯邦儲備法”第13(3)條由其權力機構設立的符合某些標準的其他計劃或設施。

FRB操作

FRB採取了一系列行動，以支持流向家庭和企業的信貸，抵消被迫清算的影響，並恢復金融市場的流動性。例如，2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。

此外，美聯儲還建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂。通過這些設施和計劃，聯邦儲備委員會憑藉其在“聯邦儲備法”第13(3)條下的權力，已採取措施直接或間接向美國公司、金融機構、市政當局和其他市場參與者購買資產或向其提供貸款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

工資保障計劃

Bancorp是PPP的參與方之一，PPP是由小企業管理局管理的一個項目，旨在向受到新冠肺炎疫情影響的合格借款人提供可原諒、有擔保的貸款。截至2021年9月30日，Bancorp根據該計劃持有PPP貸款，賬面價值23億美元。與普通SBA貸款相比，PPP貸款可供更廣泛的實體使用，需要推遲本金和利息償還，如果借款人證明貸款收益用於合格的工資成本和某些其他費用，則可以免除貸款。購買力平價計劃擴大到允許第二輪和第三輪融資，包括針對某些已經獲得購買力平價貸款的借款人，但要滿足某些條件。2021年第二季度，PPP對新的原產地關閉。

美國救援計劃法案

2021年3月21日簽署成為法律的《2021年美國救援計劃法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)為企業、州、市政當局和個人提供了額外的救濟，其中包括為PPP分配額外資金，向個人提供第三輪經濟影響付款，延長補充聯邦失業救濟金，並提前支付擴大後的兒童税收抵免。刺激計劃對Bancorp業務、運營結果和財務狀況的影響高度不確定，將取決於未來的事態發展，包括大流行的範圍和持續時間及其對總體經濟的影響。

中國人民銀行新冠肺炎抵押貸款服務最終規則

CFPB發佈了一項最終規則，從2021年8月31日起生效，該規則修改了X條例，在聯邦支持的新冠肺炎止贖保護到期時為借款人提供止贖保護。CFPB的最終規則一般禁止在2021年12月31日之前提交新的止贖申請，除非滿足某些程序性保障措施或適用例外情況。當前的抵押貸款服務規則通常禁止服務商基於對不完整的減損申請的評估向借款人提供減損選項；然而，最終規則創建了一個新的例外，允許服務商根據對不完整的申請的評估，向有新冠肺炎相關困難的借款人提供某些簡化的貸款修改。最後的規則還對借款人收到的關於其損失緩解選項的某些必需的服務商通信進行臨時更改。

加速股票回購交易

在截至2021年9月30日的9個月裏，Bancorp簽訂並結算了加速的股票回購交易。作為交易的一部分，Bancorp簽訂了遠期合同，其中結算時交付的最終股票數量一般基於回購協議條款期間Bancorp普通股的日均成交量加權平均價的折讓。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註16及附註24。

下表彙總了Bancorp在截至2021年9月30日的9個月內達成和結算的加速股票回購交易：

表1：加速股份回購交易摘要
回購日期			金額 (百萬美元)			於購回日購回的股份			從遠期合約結算收到的股份			回購的股份總數			最終結算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日

(a)這項加速的股票回購交易包括兩個補充確認，每個確認的名義金額為2.75億美元。

Libor過渡

2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。自那以來，包括美聯儲(Fed)在內的全球央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。Bancorp在其商業貸款、商業存款、商業銀行、消費者貸款和資本市場業務以及公司金庫職能中對基於LIBOR的產品有大量敞口。2020年11月30日，美聯儲、OCC和FDIC發佈了一份公開聲明，稱LIBOR的管理人宣佈將就將某些美元LIBOR期限的公佈延長至2023年6月30日進行磋商，這將允許更多遺留的美元LIBOR合約在LIBOR繼承之前到期。管理人隨後於2021年3月5日宣佈，將於2021年12月31日停止發佈1周和2個月期美元LIBOR，並於2023年6月30日停止發佈隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月期美元LIBOR。儘管LIBOR改革和行動的全部影響尚不清楚，但Bancorp正在從LIBOR過渡到替代參考利率，包括但不限於SOFR和Prime(與其他指數統稱為“替代利率”)，預計到2021年底將全面從使用LIBOR過渡到新金融合約的替代利率。過渡到任何替代利率都存在固有的風險，因為該利率可能會隨着貨幣、市場和經濟事件的反應而與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)有所不同。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡計劃圍繞關鍵工作流程組織，包括繼續與中央銀行、行業工作組和監管機構接觸，積極與客户接觸，全面審查遺留文件，內部運營和技術準備，以及風險管理等，以促進向替代利率的過渡。Bancorp還為現有的基於LIBOR的金融合約制定了過渡計劃，這些合約預計不會在LIBOR發佈停止之前到期或結算。

有關Bancorp在其業務中預期更換LIBOR所面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--更換LIBOR可能會對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。Bancorp截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報的風險因素。

關鍵績效指標

Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營業績的各種關鍵指標來管理和監測業務表現。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去的業績、預測的業績以及同行銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。

以下是管理層用來評估Bancorp業務表現的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：

•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產

•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)除以平均有形普通股權益

•淨息差(非GAAP)：FTE基礎上的淨利息收入(年化)除以平均生息資產

•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基礎上的淨利息收入與非利息收入之和

•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以以稀釋股票為基礎的獎勵後的平均流通股。

•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO

•淨沖銷率：淨沖銷虧損(年化)除以平均組合貸款和租賃

•平均資產回報率：淨收入(年化)除以季度平均資產

•貸存比：貸款總額除以存款總額

以上指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被認為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。某些源自資產負債表的財務指標，如平均有形普通股權益回報率、淨息差、淨沖銷率、平均資產回報率等，在本報告中均按年率計算。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表2：收益摘要
			在截至的三個月內 9月30日，						%			在過去的九個月裏 9月30日，						%
(百萬美元，每股數據除外)			2021			2020			變化			2021			2020			變化
損益表數據
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	1,189		1,170			2			$	3,574		3,600			(1)
淨利息收入(FTE)(A)(B)			1,192			1,173			2			3,583			3,610			(1)
非利息收入			836			722			16			2,326			2,043			14
總收入(FTE)(A)(B)			2,028			1,895			7			5,909			5,653			5
信貸損失準備金(受益於)(c)			(42)			(15)			180			(330)			1,110			NM
非利息支出			1,172			1,161			1			3,541			3,482			2
淨收入			704			581			21			2,107			823			156
普通股股東可獲得的淨收入			684			562			22			2,032			754			169
公共共享數據
每股收益-基本			$	0.98		0.78			26			$	2.87		1.05			173
每股收益-稀釋後			0.97			0.78			24			2.83			1.04			172
宣佈的每股普通股現金股息			0.30			0.27			11			0.84			0.81			4
每股賬面價值			29.59			29.25			1			29.59			29.25			1
每股市值			42.44			21.32			99			42.44			21.32			99
財務比率
平均資產回報率			1.36		%	1.14			19			1.37		%	0.58			136
平均普通股權益回報率			13.0			10.7			21			13.1			4.9			167
平均有形普通股權益回報率(b)			16.9			13.8			22			16.8			6.5			158
股息支付			30.6			34.6			(12)			29.3			77.1			(62)
平均總Bancorp股東權益佔平均值的百分比 *資產			11.16			11.33			(2)			11.18			11.71			(5)

(a)在FTE基礎上列報的金額。截至2021年和2020年9月30日的三個月，FTE調整均為3美元，截至2021年和2020年9月30日的9個月，FTE調整分別為9美元和10美元。

(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(c)信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金與無資金承擔準備金之和。

收益摘要

2021年第三季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為6.84億美元，或每股稀釋後收益0.97美元，扣除2000萬美元的優先股股息。Bancorp在2020年第三季度可供普通股股東使用的淨收入為5.62億美元，或每股稀釋後收益0.78美元，扣除1900萬美元的優先股股息後的淨收入。截至2021年9月30日的九個月，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為20億美元，或每股稀釋後收益2.83美元，扣除7,500萬美元優先股股息後的淨收入。截至2020年9月30日的九個月，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為7.54億美元，或每股稀釋後收益1.04美元，扣除6900萬美元的優先股股息。

在FTE(非GAAP)的基礎上，截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入為12億美元，比去年同期增加了1900萬美元。淨利息收入受益於平均住宅按揭貸款的增加，平均有息核心存款利率的下降，以及批發融資成本公司的下降。前一年同期為紅色。淨利息收入也受到以下因素的積極影響在截至2021年9月30日的三個月內免除的PPP貸款確認的收入。這些好處被部分抵消了商業和工業貸款的平均餘額和收益率下降以及間接擔保消費貸款收益率下降，原因是貸款組合重新定價，以降低截至2021年9月30日的三個月的市場利率，與去年同期相比。

截至2021年9月30日的9個月，FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為36億美元，與上年同期相比減少了2700萬美元主要是由於較低的市場利率的影響，市場利率下降總平均貸款和租賃的收益率。除了市場利率對賺取利息的資產的影響外，淨利息收入也受到平均商業利率下降的負面影響。截至前九個月的工業貸款、平均信用卡和平均房屋淨值餘額2021年9月30日與前一年同期相比. 這些負面影響被平均計息負債利率的下降部分抵消。淨利息收入也受益於平均住宅按揭貸款和平均間接擔保消費貸款的增加，以及年內平均長期債務的減少。九與去年同期相比，截至2021年9月30日的月份。 購買力平價貸款確認的利息收入的增加也對#年的淨利息收入產生了積極影響。九截至2021年9月30日的幾個月。網絡在FTE基礎上(非GAAP)的利差為2.59%和2.61% 截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.58%和2.85%，而去年同期為2.58%和2.85%。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年9月30日的三個月和九個月，信貸損失的收益分別為4200萬美元和3.3億美元，而去年同期的信貸損失收益為1500萬美元，信貸損失準備金為11億美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的撥備費用有所下降，主要是由於導致這兩個時期ACL下降的因素，包括經濟預測的改善以及商業和消費貸款和租賃組合的信貸質量改善。截至2021年和2020年9月30日的三個月，淨虧損分別佔平均組合貸款和租賃的0.08%和0.35%，截至2021年和2020年9月30日的九個月，淨虧損分別為0.17%和0.41%。截至2021年9月30日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比降至0.52%，而2020年12月31日為0.79%。有關信用質量的進一步討論，請參閲MD&A的風險管理部分的信用風險管理小節以及合併財務報表附註6。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息收入增加了1.14億美元，這主要是由於其他非利息收入、商業銀行收入、財富和資產管理收入、卡和處理收入、抵押銀行淨收入以及存款服務費的增加。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息收入增加了2.83億美元，這主要是由於其他非利息收入、商業銀行收入、財富和資產管理收入、卡和處理收入、存款服務費和租賃業務收入的增加，但部分被抵押銀行淨收入的下降所抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息支出增加了1100萬美元，主要是由於其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但淨佔用費用、薪酬和福利費用以及信用卡和處理費用的減少部分抵消了這一增長。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息支出增加了5900萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但部分被淨佔用費用以及信用卡和處理費用的減少所抵消。

有關淨利息收入、非利息收入和非利息費用的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

資本彙總表

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2021年9月30日逐步引入CECL對監管資本影響的五年期過渡條款選項。截至2021年9月30日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：

•CET1資本充足率：9.86%；

•一級風險資本比率：11.28%；

•總風險資本比率：13.94%；以及

•一級槓桿率：8.41%。

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非GAAP財務指標

以下是非GAAP財務衡量標準，為簡明合併財務報表的讀者提供了有用的見解，但應作為美國GAAP主要衡量標準的補充，不應單獨閲讀或作為美國GAAP主要衡量標準的替代。

FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這種報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

下表協調了基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準：

表3：非GAAP財務指標--FTE基礎上的財務指標和比率
												在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)												2021			2020						2021			2020
淨利息收入(美國公認會計準則)												$	1,189		1,170						3,574			3,600
添加：FTE調整												3			3						9			10
按全時當量計算的淨利息收入(1)												$	1,192		1,173						3,583			3,610
按全時當量計算的淨利息收入(年化)(2)												4,729			4,667						4,790			4,823
利息收入(美國公認會計準則)												$	1,292		1,329						3,916			4,257
添加：FTE調整												3			3						9			10
按全時當量計算的利息收入												$	1,295		1,332						3,925			4,267
按全時當量計算的利息收入(年化)(3)												5,138			5,299						5,248			5,701
利息支出(年化)(4)												$	409		633						457			878
非利息收入(5)												836			722						2,326			2,043
非利息支出(6)												1,172			1,161						3,541			3,482
平均生息資產(7)												182,801			180,704						183,479			169,422
平均有息負債(8)												113,548			123,626						115,383			119,132
比率：
按FTE計算的淨息差(2)/(7)												2.59		%	2.58						2.61			2.85
基於FTE的淨息差((3)/(7))-((4)/(8))												2.45			2.42						2.46			2.62
以全時當量計算的效率比率(6)/((1)+(5))												57.8			61.3						59.9			61.6

Bancorp認為，平均有形普通股權益回報率是與其他金融機構進行比較的重要指標，但沒有在美國GAAP中定義，因此被認為是非GAAP財務指標。這一衡量標準對評估企業業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。

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下表對非GAAP財務指標平均有形普通股權益回報率與美國GAAP進行了核對：

表4：非GAAP財務衡量標準--平均有形普通股權益回報率
												在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)												2021			2020						2021			2020
普通股股東可獲得的淨收入(美國公認會計準則)												$	684		562						2,032			754
增加：無形攤銷，税後淨額												9			9						25			29
普通股股東可獲得的有形淨收入												$	693		571						2,057			783
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(1)												2,749			2,272						2,750			1,046
平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則)												$	22,927		22,952						22,935			22,364
減去：平均優先股												2,116			2,007						2,116			1,849
平均商譽												4,430			4,261						4,317			4,257
平均無形資產												149			164						135			178
平均有形普通股權益(2)												$	16,232		16,520						16,367			16,080
平均有形普通股權益回報率(1)/(2)												16.9		%	13.8						16.8			6.5

除了美國銀行機構定義的資本比率外，Bancorp在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種衡量標準，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於美國GAAP不包括資本比率指標，Bancorp認為美國GAAP沒有類似的財務指標來衡量這些比率。這些比率沒有由美國公認會計準則正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中編纂，因此被認為是非公認會計準則的財務衡量標準。Bancorp鼓勵讀者整體考慮其簡明綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了調整：

表5：非GAAP財務指標--資本比率
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
Bancorp股東權益總額(美國公認會計準則)			$	22,524		23,111
減去：優先股			2,116			2,116
商譽			4,514			4,258
無形資產			169			139
AOCI			1,637			2,601
有形普通股權益，不包括AOCI(1)			$	14,088		13,997
新增：優先股			2,116			2,116
有形資產(2)			$	16,204		16,113
總資產(美國公認會計準則)			$	207,731		204,680
減去：商譽			4,514			4,258
無形資產			169			139
Aoci，税前			2,072			3,292
有形資產，不包括AOCI(3)			$	200,976		196,991
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)			8.06		%	8.18
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)			7.01			7.11

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最新會計準則

簡明合併財務報表附註3討論了適用於Bancorp的一項重要的新會計準則。

關鍵會計政策

Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALLL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。在截至2021年9月30日的9個月裏，估值技術或模型沒有實質性變化。

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收益分析表

淨利息收入

淨利息收入是指貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款(包括交易存款和其他定期存款)和批發資金(包括10萬美元及以上的儲蓄券、其他存款、購買的聯邦基金、其他短期借款和長期債務)產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指有息資產的平均收益與有息負債支付的平均利率之間的差額。淨利差通常大於淨利差，這是因為那些由無息負債或自由資金(如活期存款或股東權益)提供資金的資產所賺取的利息收入。

表6和表7列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入、淨息差和淨息差的組成部分，以及平均資產負債表變化和利率變化對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有待售貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額是根據攤銷成本計算的，任何未實現的收益或損失都包括在平均其他資產中。

在FTE(非GAAP)的基礎上，截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入為12億美元，比去年同期增加了1900萬美元。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入受益於平均住宅抵押貸款增加39億美元，平均間接擔保消費貸款增加30億美元，平均長期債務減少42億美元，平均計息核心存款利率與上年同期相比下降9個基點。 IPPP貸款確認的最高利息收入也對截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入產生了4700萬美元的積極影響，而去年同期為3300萬美元。這些好處被部分抵消了截至2021年9月30日的三個月，平均商業和工業貸款比去年同期減少了63億美元。淨利息收入也受到貸款組合重新定價的負面影響，原因是市場利率較低。包括截至2021年9月30日的三個月，與去年同期相比，間接擔保消費貸款的平均收益率下降了66個基點。

截至2021年9月30日的9個月，FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為36億美元，與上年同期相比減少了2700萬美元主要是由於較低的市場利率的影響。為應對新冠肺炎疫情而採取的貨幣政策行動，包括降低聯邦基金利率的目標區間和美聯儲的債券購買計劃，自2020年3月以來一直在繼續對市場利率產生不利影響。截至2021年9月30日的9個月，平均總貸款和租賃收益率與去年同期相比下降了32個基點，原因是平均商業貸款和租賃收益率以及平均消費貸款收益率分別下降了23個基點和54個基點。Bancorp擁有大量浮動利率貸款組合(主要是基於LIBOR或Prime的貸款)，這些貸款受到基準利率下降的影響。Bancorp的固定利率貸款組合的收益率也有所下降，原因是再融資活動增加，以及由於整體市場利率下降，新貸款的收益率下降。除了市場利率對賺取利息的資產的影響外，淨利息收入也受到平均商業利率下降的負面影響。截至2020年9月30日的9個月，工業貸款、平均信用卡和平均房屋淨值分別為62億美元、4.95億美元和11億美元。這些負面影響部分被平均有息負債利率的下降所抵消，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月，平均支票存款和平均貨幣市場存款的利率分別比去年同期下降了27個基點和34個基點。淨利息收入亦受惠於平均住宅按揭貸款和平均間接有抵押消費貸款分別增加36億元和26億元，以及年內平均長期債務減少27億元。九截至的月份2021年9月30日與前一年同期相比.PPP貸款確認的利息收入也對截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入產生了積極影響，與去年同期的5600萬美元相比，增加了1.53億美元。

FTE基礎上的淨利差(非GAAP)為2.45%和2.46%截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為2.42%和2.62%，而去年同期分別為2.42%和2.62%。截至2021年9月30日的三個月和九個月，平均生息資產收益率分別下降了12個基點和50個基點，而與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均有息負債利率分別下降了15個基點和34個基點。

FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.59%和2.61% 截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為2.58%和2.85%，而去年同期為2.58%和2.85%。n美國東部時間的利差截至9個月2021年9月30日是受其他短期投資報告的FRB持有的低收益儲備增加的負面影響，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月的平均活期存款和平均有息核心存款水平與上年同期相比有所上升。淨息差結果預計仍將受到抑制，這是由於持續的過剩現金餘額，預計現金餘額仍將居高不下，原因是為應對新冠肺炎疫情而實施的貨幣和財政刺激計劃向銀行系統注入了大量流動性。

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在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，貸款和租賃的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)分別比截至2020年9月30日的三個月和九個月減少了3400萬美元和3.22億美元，原因是前面提到的收益率和貸款和租賃平均餘額的下降。有關Bancorp的貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，來自投資證券和其他短期投資的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比分別減少了300萬美元和2000萬美元，這主要是由於平均應税證券收益率的下降，部分被其他短期投資和證券豁免的平均餘額的增加所抵消

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的核心存款利息支出分別減少了2400萬美元和2.12億美元，這主要是由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均計息核心存款成本分別從截至2020年9月30日的三個月和九個月的13個基點和35個基點降至4個基點和5個基點。平均有息核心存款的成本下降，主要是因為平均支票存款和貨幣市場平均存款的利率下降。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

在……裏面與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的最高批發資金平均支出分別減少了3200萬美元和1.03億美元，這主要是由於10萬美元及以上的長期債務和證書的平均餘額減少，以及10萬美元及以上的證書的支付利率下降。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，平均批發資金分別佔平均有息負債的13%和14%，而截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為18%和19%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參見MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

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表6：濃縮平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
在截至的三個月內			2021年9月30日									2020年9月30日									的變更歸因於 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			卷			成品率/成交率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	47,774		426			3.54		%	$	54,056		455			3.35		%	$	(54)		25			(29)
商業按揭貸款			10,339			78			3.00			11,071			87			3.12			(6)			(3)			(9)
商業性建設貸款			5,729			45			3.12			5,534			44			3.18			2			(1)			1
商業租賃			3,158			23			2.84			2,966			26			3.44			2			(5)			(3)
商業貸款和租賃總額			$	67,000		572			3.39			$	73,627		612			3.30			$	(56)		16			(40)
住宅按揭貸款			21,750			176			3.21			17,814			156			3.48			33			(13)			20
房屋淨值			4,409			40			3.59			5,581			50			3.59			(10)			—			(10)
間接擔保消費貸款			15,590			128			3.27			12,599			125			3.93			26			(23)			3
信用卡			1,748			55			12.38			2,134			61			11.37			(11)			5			(6)
其他消費貸款			3,031			45			5.91			2,858			46			6.46			3			(4)			(1)
消費貸款總額			$	46,528		444			3.79			$	40,986		438			4.25			$	41		(35)			6
貸款和租賃總額			$	113,528		1,016			3.55		%	$	114,613		1,050			3.64		%	$	(15)		(19)			(34)
證券：
應税			36,177			261			2.86			36,147			273			3.01			—			(12)			(12)
免徵所得税(b)			1,031			6			2.22			153			1			2.99			5			—			5
其他短期投資			32,065			12			0.15			29,791			8			0.10			1			3			4
生息資產總額			$	182,801		1,295			2.81		%	$	180,704		1,332			2.93		%	$	(9)		(28)			(37)
現金和銀行到期款項			3,114									2,944
其他資產			21,566									21,583
貸款和租賃損失準備			(2,032)									(2,698)
總資產			$	205,449								$	202,533
負債和權益：
有息負債：
利息支票存款			$	45,128		6			0.05		%	$	49,800		13			0.10		%	$	(1)		(6)			(7)
儲蓄存款			20,941			1			0.02			17,013			2			0.04			—			(1)			(1)
貨幣市場存款			30,514			3			0.03			31,151			11			0.14			—			(8)			(8)
外國辦事處存款			195			—			0.03			189			—			0.06			—			—			—
其他定期存款			2,383			1			0.16			3,711			9			0.95			(2)			(6)			(8)
有息核心存款總額			$	99,161		11			0.04			$	101,864		35			0.13			$	(3)		(21)			(24)
儲税券$100,000及以上			860			1			0.61			3,633			11			1.26			(6)			(4)			(10)
購買的聯邦基金			348			—			0.13			273			—			0.20			—			—			—
其他短期借款			1,122			—			0.12			1,626			5			1.28			(1)			(4)			(5)
長期債務			12,057			91			2.98			16,230			108			2.62			(30)			13			(17)
有息負債總額			$	113,548		103			0.36		%	$	123,626		159			0.51		%	$	(40)		(16)			(56)
活期存款			62,626									50,414
其他負債			6,348									5,541
總負債			$	182,522								$	179,581
總股本			$	22,927								$	22,952
負債和權益總額			$	205,449								$	202,533
淨利息收入(FTE)(c)						$	1,192								$	1,173					$	31		(12)			19
淨息差(FTE)(c)									2.59		%							2.58		%
淨利差(FTE)(c)									2.45									2.42
對以下項目的計息負債 *出售有利息的資產									62.12									68.41

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例分配的。

(b)上表中包括的FTE調整為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的3美元。

(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

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表7：濃縮平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
在過去的九個月裏			2021年9月30日									2020年9月30日									的變更歸因於 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			卷			成品率/成交率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	48,761		1,308			3.59		%	$	54,948		1,511			3.67		%	$	(168)		(35)			(203)
商業按揭貸款			10,446			239			3.06			11,105			305			3.66			(18)			(48)			(66)
商業性建設貸款			5,936			139			3.14			5,405			154			3.82			14			(29)			(15)
商業租賃			3,154			70			2.98			3,074			79			3.46			2			(11)			(9)
商業貸款和租賃總額			$	68,297		1,756			3.44			$	74,532		2,049			3.67			$	(170)		(123)			(293)
住宅按揭貸款			21,316			524			3.28			17,748			471			3.55			90			(37)			53
房屋淨值			4,695			126			3.59			5,802			173			3.98			(31)			(16)			(47)
間接擔保消費貸款			14,755			377			3.41			12,179			367			4.02			71			(61)			10
信用卡			1,798			165			12.29			2,293			199			11.61			(45)			11			(34)
其他消費貸款			3,029			136			5.99			2,847			147			6.88			9			(20)			(11)
消費貸款總額			$	45,593		1,328			3.89			$	40,869		1,357			4.43			$	94		(123)			(29)
貸款和租賃總額			$	113,890		3,084			3.62		%	$	115,401		3,406			3.94		%	$	(76)		(246)			(322)
證券：
應税			36,014			798			2.96			36,312			837			3.08			(7)			(32)			(39)
免徵所得税(b)			797			14			2.32			157			4			3.00			11			(1)			10
其他短期投資			32,778			29			0.12			17,552			20			0.15			14			(5)			9
生息資產總額			$	183,479		3,925			2.86		%	$	169,422		4,267			3.36		%	$	(58)		(284)			(342)
現金和銀行到期款項			3,046									2,981
其他資產			20,922									20,870
貸款和租賃損失準備			(2,228)									(2,300)
總資產			$	205,219								$	190,973
負債和權益：
有息負債：
利息支票存款			$	45,333		20			0.06		%	$	46,631		117			0.33		%	$	(3)		(94)			(97)
儲蓄存款			20,136			3			0.02			16,031			9			0.07			2			(8)			(6)
貨幣市場存款			30,653			10			0.04			29,434			83			0.38			3			(76)			(73)
外國辦事處存款			155			—			0.04			193			—			0.25			—			—			—
其他定期存款			2,706			6			0.30			4,402			42			1.27			(12)			(24)			(36)
有息核心存款總額			$	98,983		39			0.05			$	96,691		251			0.35			$	(10)		(202)			(212)
儲税券$100,000及以上			1,334			9			0.90			3,685			43			1.56			(20)			(14)			(34)
其他存款			—			—			—			95			1			0.76			(1)			—			(1)
購買的聯邦基金			339			—			0.12			412			2			0.68			(1)			(1)			(2)
其他短期借款			1,142			1			0.16			1,916			13			0.90			(4)			(8)			(12)
長期債務			13,585			293			2.88			16,333			347			2.84			(59)			5			(54)
有息負債總額			$	115,383		342			0.40		%	$	119,132		657			0.74		%	$	(95)		(220)			(315)
活期存款			61,084									44,004
其他負債			5,817									5,473
總負債			$	182,284								$	168,609
總股本			$	22,935								$	22,364
負債和權益總額			$	205,219								$	190,973
淨利息收入(FTE)(c)						$	3,583								$	3,610					$	37		(64)			(27)
淨息差(FTE)(c)									2.61		%							2.85		%
淨利差(FTE)(c)									2.46									2.62
對以下項目的計息負債 *出售有利息的資產									62.89									70.32

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例分配的。

(b)上表包括的FTE調整在截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為9美元和10美元。

(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

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信貸損失準備金

Bancorp提供了貸款和租賃組合以及無資金支持的承諾和信用證組合中預期的信貸損失金額作為費用，這是基於Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中關鍵會計政策部分討論的因素。這一撥備被記錄下來，以使ALLL和無資金承諾的準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信用損失從ALLL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括當期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，信貸損失的收益分別為4200萬美元和3.3億美元，而去年同期的信貸損失收益為1500萬美元，信貸損失準備金為11億美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的撥備費用有所下降，主要是由於導致這兩個時期ACL下降的因素，包括經濟預測的改善以及商業和消費貸款和租賃組合的信貸質量改善。2020年撥備費用增加，因為銀行增加了撥備貸款額度，以應對新冠肺炎大流行的影響導致的宏觀經濟環境的惡化和不確定性，能源價格持續承壓，以及這些因素對商業借款人的影響，這反映在商業批評資產水平的增加上。2021年第一季度和第二季度，Bancorp降低了ACL，反映了宏觀經濟環境的信貸質量和企穩，這得益於財政和貨幣刺激計劃，以及政府放鬆了與新冠肺炎疫情相關的限制。2021年第三季度，Bancorp降低了ACL，反映出與上一季度相比，在對宏觀經濟環境相對一致的預期中，信貸質量繼續改善。

ALLL從2020年12月31日減少了4.99億美元，到2021年9月30日降至20億美元。截至2021年9月30日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至1.81%，而2020年12月31日為2.25%。截至2021年9月30日，無資金承諾準備金從2020年12月31日增加了3300萬美元，達到2.05億美元。截至2021年9月30日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至2.00%，而2020年12月31日為2.41%。

有關信貸損失撥備的詳細資料，請參閲MD&A“風險管理”一節的“信貸風險管理”一節，以及“簡明綜合財務報表附註”的附註6，包括分析貸款及租賃組合的組合、不良資產、淨撇賬及Bancorp在評估貸款及租賃組合的信貸質素及釐定ACL水平時所考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了1.14億美元和2.83億美元。

下表列出了非利息收入的組成部分：

表8：非利息收入的構成
												在截至的三個月內 9月30日，												在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)												2021			2020			%變化						2021			2020			%變化
商業銀行收入												$	152		125			22						$	465		387			20
押金手續費												152			144			6						445			414			7
財富和資產管理收入												147			132			11						436			387			13
卡和加工費收入												102			92			11						298			260			15
抵押貸款銀行淨收入												86			76			13						235			295			(20)
租賃業務收入												78			77			1						226			207			9
其他非利息收入												120			26			362						211			42			402
證券收益(虧損)，淨額												(1)			51			NM						12			48			(75)
證券(損失)收益，抵押貸款服務權的不符合條件的淨對衝												—			(1)			(100)						(2)			3			NM
非利息收入總額												$	836		722			16						$	2,326		2,043			14

商業銀行收入

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，商業銀行收入分別增加了2700萬美元和7800萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由於貸款辛迪加費用、商業貸款費用和商業客户衍生品合同收入的增加，但部分被機構銷售額的下降所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的增長主要是由於貸款辛迪加費用、商業貸款費用和機構銷售的增加，但部分被過渡費的下降所抵消。

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押金手續費

由於商業存款費用和消費者存款費用的上漲，截至2021年9月30日的三個月和九個月，存款服務費分別比截至2020年9月30日的三個月和九個月增加了800萬美元和3100萬美元。

財富和資產管理收入

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，財富和資產管理收入分別增加了1500萬美元和4900萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入的增加，但部分被機構費用的下降所抵消。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務分別管理着約5410億美元和4220億美元的總資產，截至2021年9月30日和2020年9月30日分別為個人、公司和非營利組織管理着610億美元和530億美元的資產。

卡和加工費收入

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信用卡和處理收入分別增加了1000萬美元和3800萬美元，這主要是由於借記卡和信用卡互換增加，部分抵消了獎勵成本的增加，所有這些都是由消費者和商務卡消費量的增加推動的。

抵押貸款銀行淨收入

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月抵押貸款銀行淨收入增加了1000萬美元，截至2021年9月30日的9個月減少了6000萬美元。

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表9：按揭銀行業務淨收入的組成部分
									在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)									2021			2020						2021			2020
發放費和貸款銷售收益									$	78		93						248			269
抵押貸款服務淨收入：
總按揭服務費									63			66						181			197
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整									(55)			(83)						(194)			(171)
抵押貸款服務淨收入									8			(17)						(13)			26
抵押貸款銀行淨收入總額									$	86		76						235			295

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的發起費和貸款銷售收益分別減少了1500萬美元和2100萬美元，這主要是由於銷售利潤率的下降，部分被從GNMA回購的忍耐貸款的銷售收益所抵消。截至2021年9月30日的三個月和九個月，住宅抵押貸款發放量分別從截至2020年9月30日的三個月和九個月的45億美元和120億美元增加到50億美元和147億美元。

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款淨服務收入分別增加了2500萬美元和減少了3900萬美元。截至2021年9月30日的三個月與去年同期相比增加的主要原因是淨負估值調整減少，但被總抵押貸款服務費的減少部分抵消。截至2021年9月30日的9個月與去年同期相比下降的主要原因是淨負估值調整增加以及抵押貸款總服務費減少。關於MSR投資組合的淨估值調整的組成部分以及非合格對衝策略的影響，請參閲表10。

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表10：MSR淨估值調整的組成部分
									在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)									2021			2020						2021			2020
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值和結算的變化									$	(11)		(12)						(99)			348
公允價值變動：
由於輸入或假設的變化(a)									20			4						123			(340)
公允價值的其他變動(b)									(64)			(75)						(218)			(179)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整									$	(55)		(83)						(194)			(171)

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映已實現現金流和時間推移造成的變化。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別確認抵押貸款銀行淨收入虧損4400萬美元和9500萬美元，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的估值調整包括截至2021年9月30日的三個月和九個月分別增加2000萬美元和1.23億美元，原因是市場利率和估值模型中其他投入的變化，包括未來的預付款速度和OAS假設。在截至2021年9月30日的三個月裏，抵押貸款利率相對持平，然而，較高的掉期利率導致模擬提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收緊。在截至2021年9月30日的9個月裏，抵押貸款利率上升，導致模擬提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收窄。截至2021年9月30日的三個月和九個月的建模OAS假設也有所增加。由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值也分別減少了6400萬美元和2.18億美元。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，抵押貸款利率都有所下降，這導致模擬提前還款速度上升。此外，截至2020年9月30日的三個月，掉期利率上升，這導致建模的OAS假設增加。由於估值模型的投入(包括預付款速度和OAS假設)的變化，MSR投資組合的公允價值在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別增加了400萬美元和減少了3.4億美元，而由於合同本金支付和實際預付款活動的影響，MSR投資組合的公允價值在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別減少了7500萬美元和1.79億美元。

有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註13。Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註14。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其非合格對衝策略的一部分。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，Bancorp分別確認了無形的淨虧損和200萬美元的淨虧損，相比之下，在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，Bancorp分別錄得100萬美元的淨虧損和300萬美元的淨收益，這些淨虧損和淨收益分別記錄在Bancorp的合併綜合收益表中的證券(虧損)收益、抵押貸款服務權的不合格對衝中。

截至9月30日、2021年和2020年，Bancorp提供的住房抵押貸款總額分別為927億美元和914億美元，其中為他人提供的住房抵押貸款分別為779億美元和735億美元。

租賃業務收入

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，租賃業務收入在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別增加了100萬美元和1900萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由於租賃辛迪加費用和租賃再營銷費用的增加，但部分被租賃業務解決方案收入的下降所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的增長主要是由於租賃辛迪加費用的增加，但部分被租賃再營銷費用的減少所抵消。

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其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表11：其他非利息收入的組成部分
									在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)									2021			2020						2021			2020
合同銷售收益									$	61		—						62			—
博利收入									16			15						46			47
私募股權投資收益(虧損)									22			3						41			(5)
持卡人費用									13			12						38			33
權益法投資收益									3			3						24			6
銀行中心收入									6			5						17			15
消費貸款手續費									4			5						13			15
保險收入									2			5						5			15
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失									(17)			(22)						(67)			(73)
銀行房舍和設備處置及減值淨虧損									(3)			(11)						(4)			(26)
其他，淨額									13			11						36			15
其他非利息收入合計									$	120		26						211			42

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他非利息收入分別增加了9400萬美元和1.69億美元，這主要是由於確認了合同銷售收益 私募股權投資收入增加，以及銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少。截至2021年9月30日的9個月的增長還包括權益法投資收入的增長，但部分被保險收入的下降所抵消。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的合同銷售收益主要包括確認出售Bancorp的HSA存款投資組合獲得的6000萬美元收益，該投資組合於2021年第三季度完成。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的私募股權投資收入分別增加了1900萬美元和4600萬美元，主要是由於確認了截至2021年9月30日的三個月和九個月的正淨估值調整。截至2021年9月30日的9個月的增長還包括截至2020年9月30日的9個月對某些私募股權投資確認的減值費用的影響。有關私募股權投資估值的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註22。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的銀行房地和設備的處置和減值淨虧損分別減少了800萬美元和2200萬美元，這主要是由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的減值費用下降的影響。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。在截至2021年9月30日的9個月裏，權益法投資收入比去年同期增加了1800萬美元，這主要是由於在截至2021年9月30日的9個月裏，某些權益法投資的收益和確認的比例收益。截至9月30日的9個月，保險收入減少了1000萬美元。, 2021年與前一年同期相比，這是受2020年第四季度出售Bancorp財產和意外傷害保險業務的推動。

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非利息支出

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息支出增加了1100萬美元，主要是由於其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但淨佔用費用、薪酬和福利費用以及信用卡和處理費用的減少部分抵消了這一增長。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息支出增加了5900萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但部分被淨佔用費用以及信用卡和處理費用的減少所抵消。

下表顯示了非利息費用的構成：

表12：非利息費用的構成
			在截至的三個月內 9月30日，												在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			%變化						2021			2020			%變化
薪酬和福利			$	627		637			(2)						$	1,971		1,911			3
技術和通信			98			89			10						285			272			5
入住費淨額			79			90			(12)						235			254			(7)
設備費用			34			33			3						102			97			5
租賃業務費用			33			35			(6)						102			103			(1)
營銷費用			29			23			26						72			74			(3)
卡和手續費			19			29			(34)						70			89			(21)
其他非利息支出			253			225			12						704			682			3
總非利息費用			$	1,172		1,161			1						$	3,541		3,482			2
以全時當量計算的效率比率(a)			57.8		%	61.3									59.9		%	61.6

(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的薪酬和福利支出減少了1000萬美元，這主要是由於截至2020年9月30日的三個月支付的遣散費的影響，以及由於全職相當於員工的減少而導致的基本薪酬的減少，但這部分被截至2021年9月30日的三個月基於績效的薪酬的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的薪酬和福利支出增加了6,000萬美元，主要原因是績效薪酬、不合格遞延薪酬支出和醫療費用增加，這是由於新冠肺炎疫情導致前期活動減少，但部分被全職相當於員工減少導致的基本薪酬減少所抵消。截至2021年9月30日，全職相當於員工總數為19,171人，而2020年9月30日為20,283人。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的技術和通信支出分別增加了900萬美元和1300萬美元，這主要是由於增加了對戰略計劃和技術的投資。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨入住費分別減少了1100萬美元和1900萬美元，這主要是由於租賃面積的減少。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信用卡和處理費用分別減少了1000萬美元和1900萬美元，這主要是由於與第三方供應商進行了合同重新談判。

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下表列出了其他非利息費用的構成：

表13：其他非利息費用的構成
			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
借貸和租賃			$	54		41						158			116
FDIC保險和其他税收			29			36						87			86
數據處理			19			20						60			55
虧損和調整			19			23						49			94
專業服務費			14			10						46			33
無形攤銷			11			12						32			36
郵遞和快遞			9			9						28			27
捐款			18			2						23			9
旅行			12			4						22			23
招聘和教育			6			5						15			16
保險			4			4						12			11
供應品			3			3						9			10
其他，淨額			55			56						163			166
其他非利息費用合計			$	253		225						704			682

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的其他非利息支出增加了2800萬美元，主要原因是捐贈費用、貸款和租賃費用以及差旅費用增加，但部分被FDIC保險和其他税收的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的其他非利息支出增加了2200萬美元，這主要是由於貸款和租賃費用、捐贈費用和專業服務費的增加，部分被虧損和調整的減少所抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的捐贈支出分別增加了1600萬美元和1400萬美元，這主要是由於2021年第三季度向Five Third Foundation提供的慈善捐款。貸款和租賃費用分別增加了1300萬美元和4200萬美元 截至2021年9月30日的3個月和9個月，與去年同期相比，主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買某些政府擔保的住宅抵押貸款相關的貸款服務費用增加。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的差旅支出增加了800萬美元，主要是由於商務旅行的增加，因為前期的活動受到新冠肺炎疫情的限制。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，FDIC保險和其他税收減少了700萬美元，這主要是由於FDIC保險評估率的下降。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的虧損和調整減少了4500萬美元，這主要是由於與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整減少，部分被法律和解的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月專業服務費增加了1300萬美元，主要是由於諮詢費和律師費的增加。

適用所得税

Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：

表14：適用所得税
												在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)												2021			2020						2021			2020
所得税前收入												$	895		746						2,689			1,051
適用所得税費用												191			165						582			228
實際税率												21.3		%	22.1						21.6			21.6

列報的所有時期的適用所得税支出包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)帶來的好處，但部分被符合條件的LIHTC投資的比例攤銷和某些不可抵扣費用的影響所抵消。税收抵免主要與根據IRC第42條建立的低收入住房税收抵免計劃，根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃，康復投資税

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根據IRC第47條建立的學分計劃和根據IRC第1397E條建立的合格區域學院債券計劃。

截至2021年9月30日的三個月，有效税率降至21.3%，而去年同期為22.1%，主要原因是與股票薪酬相關的超額税收優惠增加。

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資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表15載列期末貸款及租賃的摘要，包括持有供出售的貸款及租賃；表16載列平均貸款及租賃總額，包括持有待售的平均貸款及租賃。    

表15：貸款及租賃總額(包括持有待售貸款及租賃)的組成部分
			2021年9月30日									2020年12月31日
截止日期(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	47,836		42		%				$	49,895		44		%
商業按揭貸款			10,300			9						10,609			9
商業性建設貸款			5,456			5						5,815			5
商業租賃			3,130			3						2,954			3
商業貸款和租賃總額			$	66,722		59						$	69,273		61
消費貸款：
住宅按揭貸款(b)			21,359			19						20,393			18
房屋淨值			4,276			4						5,183			4
間接擔保消費貸款			16,004			14						13,653			12
信用卡			1,744			1						2,007			2
其他消費貸款			3,009			3						3,014			3
消費貸款總額			$	46,392		41						$	44,250		39
貸款和租賃總額			$	113,114		100		%				$	113,523		100		%
證券組合貸款和租賃總額(不包括持有供出售的貸款和租賃)			$	107,911								$	108,782

(a)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為23億美元和48億美元，與SBA的Paycheck保護計劃相關。

(b)包括截至2020年12月31日之前出售給GNMA的39美元住宅抵押貸款，Bancorp被認為已根據ASC Theme 860重新獲得對這些貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋15。

貸款和租賃總額，包括持有待售的貸款和租賃，比2020年12月31日減少了4.09億美元。與2020年12月31日相比下降的原因是商業貸款和租賃減少了26億美元，降幅為4%，但消費者貸款增加了21億美元，降幅為5%，部分抵消了這一影響。

商業貸款和租賃較2020年12月31日減少26億美元，因商業和工業貸款、商業建築貸款和商業抵押貸款減少，部分被商業租賃增加所抵消。與2020年12月31日相比，商業和工業貸款減少了21億美元，降幅為4%，主要原因是PPP貸款減免和還款超過了貸款來源。商業建築貸款比2020年12月31日減少了3.59億美元，降幅為6%，因為回報超過了對現有承諾和貸款來源的提取。商業抵押貸款比2020年12月31日減少了3.09億美元，降幅為3%，因為收益超過了貸款來源。商業租賃比2020年12月31日增加了1.76億美元，增幅為6%，這主要是由於租賃發起量的增加。

消費貸款比2020年12月31日增加21億美元，主要原因是間接擔保消費貸款和住宅抵押貸款增加，但部分被房屋淨值和信用卡減少所抵消。間接擔保消費貸款比2020年12月31日增加了24億美元，增幅為17%，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。住宅抵押貸款比2020年12月31日增加了9.66億美元，增幅為5%，主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款，持有的待售住宅抵押貸款增加了。房屋淨值比2020年12月31日減少了9.07億美元，降幅為17%，因為收益超過了貸款發放。信用卡較2020年12月31日減少2.63億美元，降幅為13%，主要原因是新冠肺炎疫情的累積影響，包括財政刺激計劃規模推動的還款活動加速，以及消費者信貸需求下降。

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表16：平均貸款及租賃的組成部分(包括持有待售的平均貸款及租賃)
			2021年9月30日									2020年9月30日
截至前三個月(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	47,774		42		%				$	54,056		47		%
商業按揭貸款			10,339			9						11,071			10
商業性建設貸款			5,729			5						5,534			5
商業租賃			3,158			3						2,966			2
商業貸款和租賃總額			$	67,000		59						$	73,627		64
消費貸款：
住宅按揭貸款			21,750			19						17,814			16
房屋淨值			4,409			4						5,581			5
間接擔保消費貸款			15,590			14						12,599			11
信用卡			1,748			1						2,134			2
其他消費貸款			3,031			3						2,858			2
消費貸款總額			$	46,528		41						$	40,986		36
平均貸款和租賃總額			$	113,528		100		%				$	114,613		100		%
平均組合貸款和租賃總額 淨資產(不包括持有待售貸款和租賃)			$	107,970								$	113,362

在截至2021年9月30日的三個月裏，平均貸款和租賃(包括平均貸款和待售租賃)與去年同期相比減少了11億美元，降幅為1%，原因是平均商業貸款和租賃減少了66億美元，降幅為9%，但平均消費貸款增加了55億美元，降幅為14%。

截至2021年9月30日的三個月，平均商業貸款和租賃與去年同期相比減少了66億美元，這是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的減少，部分被平均商業建築貸款和平均商業租賃的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均商業和工業貸款減少了63億美元，降幅為12%，主要是由於償還金額超過了貸款來源和PPP貸款減免。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均商業抵押貸款減少了7.32億美元，降幅為7%，因為回報超過了貸款來源。截至2021年9月30日的三個月，平均商業建築貸款比去年同期增加了1.95億美元，增幅為4%，因為現有承諾的提取超過了回報。截至2021年9月30日的三個月，平均商業租賃比去年同期增加了1.92億美元，增幅為6%，這主要是由於租賃發起量的增加。

在截至2021年9月30日的三個月裏，平均消費貸款比去年同期增加了55億美元，這是由於平均住宅抵押貸款、平均間接擔保消費貸款和平均其他消費貸款的增加，部分被平均房屋淨值和平均信用卡的下降所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均住宅抵押貸款增加了39億美元，增幅為22%，這主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款，持有的待售住宅抵押貸款增加，部分抵消了因回報超過貸款來源而產生的更高的徑流。截至2021年9月30日的三個月，平均間接擔保消費貸款比去年同期增加了30億美元，增幅為24%，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，其他消費貸款平均增加了1.73億美元，增幅為6%，這主要是由於購買了銷售點貸款組合。截至2021年9月30日的三個月，平均房屋淨值與去年同期相比減少了12億美元，降幅為21%，因為償還金額超過了貸款發放。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均信用卡減少了3.86億美元，降幅為18%.主要原因是新冠肺炎疫情的累積影響，包括財政刺激計劃規模推動的還款活動加速，以及消費者信貸需求下降。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。我們的總投資證券389億雷亞爾2021年9月30日和2020年12月31日分別為384億美元。應税可供出售債券和其他投資證券組合的有效期為F 5.0 at2021年9月30日，而2020年12月31日為4.4。

如果管理層認為債務證券可能會因應或預期市場狀況的變化而出售，則將其歸類為可供出售證券。管理層有意圖和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本報告。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要目的是在債券市場出售。應收賬款。2021年9月30日，B安科普的投資組合包括主要是oF AAA級可供出售的債務和其他證券。Bancorp持有的可供出售的低於投資級的債券和其他證券數量微不足道

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2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別確認了1200萬美元和1900萬美元的可供出售債務和其他證券的減值損失，包括在合併綜合收益表中的證券收益(虧損)淨額。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

在…2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失撥備。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp沒有確認與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

下表彙總了投資證券的期末組成部分：

表17：投資證券的組成部分
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2021			2020年12月31日
可供出售債務和其他證券(攤銷成本基礎)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	90		74
國家和政治分區的義務證券			18			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			9,191			11,147
機構商業抵押貸款支持證券			18,468			16,745
非機構商業抵押貸款支持證券			3,802			3,323
資產支持證券和其他債務證券			4,221			3,152
其他有價證券(a)			518			524
可供出售債務和其他證券總額			$	36,308		34,982
持有至到期證券(攤銷成本法)：
國家和政治分區的義務證券			$	6		9
資產支持證券和其他債務證券			2			2
持有至到期證券總額			$	8		11
交易債務證券(公允價值)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	93		81
國家和政治分區的義務證券			50			10
機構住房抵押貸款支持證券			89			30
資產支持證券和其他債務證券			453			439
債務證券交易總額			$	685		560
股本證券總額(公允價值)			$	329		313

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有ING為31美元、485美元和2美元，分別在2021年9月30日和2020年12月31日分別為40美元、482美元和2美元，按成本計價。

在攤餘成本基礎上，可供出售的債務和其他證券折價13億美元從2020年12月31日起，主要是由於機構商業抵押貸款支持證券和資產支持證券以及其他債務證券增加，但部分被機構住宅抵押貸款支持證券的減少所抵消。

在攤銷成本基礎上，截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售債務和其他證券分別佔總生息資產的20%和19%。可供出售債券和其他證券港的債務證券的估計加權平均壽命截至2021年9月30日，Folio為6.6歲，而截至2020年12月31日，Folio為5.7歲。此外，截至2021年9月30日，可供出售債券和其他證券組合中的債務證券加權平均收益率為2.81%。相比之下，截至2020年12月31日，這一比例為3.05%。

表18中提供的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，用於預測未來的提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了提前還款的影響。可供出售債務和其他證券組合的到期日和收益率計算不包括其他沒有規定收益率或到期日的證券。可供出售債務和其他證券組合的未實現淨收益總額是16億美元截至2021年9月30日，與2020年12月31日的25億美元相比。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率下降或信用利差收縮時，投資證券的公允價值通常會增加。

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表18：可供出售債務和其他證券的特徵
截至2021年9月30日(百萬美元)			攤銷成本			公允價值			加權平均壽命 (以年為單位)			加權平均收益率
美國財政部和聯邦機構證券：
平均壽命不超過1年			$	15		15			0.3			0.03		%
平均壽命1-5年			75			77			1.3			2.12
總計			$	90		92			1.2			1.77		%
國家和政治分區證券的義務：
平均壽命1-5年			17			17			1.4			1.80
平均壽命大於10年			1			1			15.1			7.00
總計			$	18		18			2.2			2.12		%
機構住宅抵押貸款支持證券：
平均壽命不超過1年			421			427			0.5			3.53
平均壽命1-5年			3,611			3,759			3.4			3.05
平均壽命5-10年			4,369			4,627			6.7			2.97
平均壽命大於10年			790			839			13.0			2.91
總計			$	9,191		9,652			5.6			3.02		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
平均壽命不超過1年			340			349			0.7			3.16
平均壽命1-5年			6,400			6,737			3.3			3.38
平均壽命5-10年			6,485			6,927			7.0			2.96
平均壽命大於10年			5,243			5,351			13.7			2.39
總計			$	18,468		19,364			7.5			2.95		%
非機構商業抵押貸款支持證券：
平均壽命不超過1年			111			111			0.3			0.97
平均壽命1-5年			2,858			3,020			3.2			3.24
平均壽命5-10年			833			848			8.0			2.15
總計			$	3,802		3,979			4.2			2.94		%
資產支持證券和其他債務證券：
平均壽命不超過1年			307			308			0.5			3.29
平均壽命1-5年			1,657			1,671			3.4			1.77
平均壽命5-10年			1,289			1,291			6.7			1.56
平均壽命大於10年			968			977			15.3			1.16
總計			$	4,221		4,247			6.9			1.68		%
其他有價證券			518			518
可供出售債務和其他證券總額			$	36,308		37,870			6.6			2.81		%

(a)上表中包含的應税當量收益率調整如下0.09%和0.03%f或平均壽命大於10年的證券和總壽命超過10年的證券。

其他短期投資

其他短期投資主要包括隔夜賺取利息的投資，包括在美聯儲持有的儲備。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。其他短期投資包括342億美元2021年9月30日和2020年12月31日分別為334億美元。增加了…F：8.04億美元從2020年12月31日起主要歸因於核心存款增長d在截至2021年9月30日的9個月裏。

存款

Bancorp的存款餘額代表着一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續專注於其零售和商業特許經營權的核心存款增長，通過提高客户滿意度，建立全面的關係，並提供有競爭力的費率。平均核心存款佔79% 以及Bancorp截至2021年和2020年9月30日的三個月平均資產融資基數的75%。

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下表列出了存款的期末組成部分：

表19：存款組成
			2021年9月30日									2020年12月31日
截止日期(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	63,879		39		%				$	57,711		36		%
利息檢查			45,964			28						47,270			30
儲蓄			21,423			13						18,258			12
貨幣市場			30,652			19						30,650			19
外交部			202			—						143			—
交易存款總額			$	162,120		99						$	154,032		97
其他時間			2,204			1						3,023			2
巖心總儲量			$	164,324		100						$	157,055		99
儲税券$100,000及以上(a)			784			—						2,026			1
總存款			$	165,108		100		%				$	159,081		100		%

(a)包括2.97億美元和 截至2021年9月30日和2020年12月31日，13億美元的機構、零售和批發證書分別為25萬美元和25萬美元以上。

核心存款增加了73億美元， 或5%，自2020年12月31日起，因交易存款增加，但部分被其他定期存款減少所抵消。交易存款增加81億美元， 從2020年12月31日起增長5%，主要原因是活期存款和儲蓄存款增加，但部分被利息支票存款減少所抵消。活期存款比2020年12月31日增加了62億美元，增幅為11%，主要原因是客户在財政和貨幣刺激措施的推動下保持了更高的流動性水平，以及截至2021年9月30日的9個月裏，賬户數量的增長和餘額從利息支票存款的轉移。儲蓄存款增加 32億美元 從2020年12月31日起增長17%，主要原因是由於財政刺激的金額以及消費者流出的減少，每個客户賬户的餘額更高。利息支票存款減少13億美元， 從2020年12月31日起增長3%，主要原因是每個客户賬户的餘額較低，以及上述餘額在截至2021年9月30日的9個月內轉移到活期存款中。其他定期存款比2020年12月31日減少了8.19億美元，降幅為27%，主要原因是10萬美元以下的定期存款發行利率較低。

10萬美元及以上的證書比2020年12月31日減少了12億美元，降幅為61%，主要原因是鑑於目前的市場狀況和流動性水平，到期債券沒有被新發行的債券取代。

下表列出截至三個月平均存款的組成部分：

表20：平均存款構成
			2021年9月30日									2020年9月30日
(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	62,626		38		%				$	50,414		32		%
利息檢查			45,128			28						49,800			32
儲蓄			20,941			13						17,013			11
貨幣市場			30,514			19						31,151			20
外交部			195			—						189			—
交易存款總額			$	159,404		98						$	148,567		95
其他時間			2,383			1						3,711			2
巖心總儲量			$	161,787		99						$	152,278		97
儲税券$100,000及以上(a)			860			1						3,633			3
平均存款總額			$	162,647		100		%				$	155,911		100		%

(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為3.06億美元和26億美元的平均機構、零售和批發證書25萬美元及以上。

在平均基礎上，截至2021年9月30日的三個月，核心存款比去年同期增加了95億美元，增幅為6%，這是因為平均交易存款增加了108億美元，增幅為7%，但平均其他定期存款減少了13億美元，增幅為36%。平均交易存款增加，主要是由平均活期存款及平均儲蓄存款增加所帶動，但因平均利息支票存款及貨幣市場平均存款減少而被部分抵銷。平均活期存款增加122億美元，或 與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月增長了24%，主要是因為客户在財政和貨幣刺激措施的推動下保持了更高的流動性水平，以及賬户數量的增長和利息支票存款餘額的轉移。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均儲蓄存款增加了39億美元，增幅為23%，這主要是由於財政刺激措施的金額導致每個客户賬户的平均餘額增加，以及消費者外流減少。平均值

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利息支票存款減少47億美元， 截至2021年9月30日的三個月，與去年同期相比，增長9%，主要原因是前述餘額轉移到活期存款，每個商業客户賬户的平均餘額下降，但由於前面提到的財政刺激的影響，每個消費者客户賬户的平均餘額增加，部分抵消了這一影響。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月貨幣市場平均存款減少6.37億美元，降幅為2%，主要原因是每個客户賬户的平均餘額下降，商業客户的賬户數量下降，但由於財政刺激和消費者流出減少，每個消費者客户賬户的平均餘額增加，部分抵消了這一影響。其他定期存款的平均水平下降，主要是因為10萬美元以下的儲蓄券發行利率較低。

10萬美元及以上的平均證書減少了28億美元， 截至2021年9月30日的三個月，與去年同期相比，增幅為76%，主要原因是鑑於目前的市場狀況和流動性水平，到期債券沒有被新發行的債券取代。

合同到期日

下表彙總了截至2021年9月30日10萬美元及以上證書的合同到期日：

表21：$100,000及以上儲税券的合約到期日
(百萬美元)
接下來的3個月			$	306
3-6個月			179
6-12個月			157
12個月後			142
儲税券總額$100,000及以上			$	784

下表彙總了截至2021年9月30日10萬美元及以上的其他定期存款和儲蓄券的合同到期日：

表22：10萬元及以上其他定期存款及儲税券的合約到期日
(百萬美元)
接下來的12個月			$	2,466
13-24個月			277
25-36個月			109
37-48個月			78
49-60個月			53
60個月後			5
其他定期存款及儲税券總額$100,000及以上			$	2,988

借款

Bancorp獲得了各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或更短的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，總平均借款佔平均有息負債的百分比分別為12%和15%。

下表彙總了借款的期末組成部分：

表23：借款構成
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
購買的聯邦基金			$	309		300
其他短期借款			949			1,192
長期債務			11,419			14,973
借款總額			$	12,677		16,465

總借款減少38億美元， 從2020年12月31日起增長23%，主要原因是長期債務和其他短期借款減少。長期債務比2020年12月31日減少了36億美元，原因是在截至2021年9月30日的9個月裏，根據面值看漲期權提前贖回了32億美元的票據，以及3.15億美元的與汽車貸款證券化相關的長期債務償還。有關與長期債務有關的後續事項的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註24。其他短期借款比2020年12月31日減少了2.43億美元，主要原因是由於核心存款持續增長，短期資金需求減少。其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15。

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下表彙總了截至三個月的平均借款構成：

表24：平均借款構成
(百萬美元)			9月30日， 2021			9月30日， 2020
購買的聯邦基金			$	348		273
其他短期借款			1,122			1,626
長期債務			12,057			16,230
平均借款總額			$	13,527		18,129

總平均借款減少46億美元， 與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月增長25%，主要原因是平均長期債務和平均其他短期借款減少。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的平均長期債務減少了42億美元，主要是因為自2020年9月以來，根據面值看漲期權提前贖回了32億美元的票據，以及與汽車貸款證券化相關的4.4億美元的長期債務償還。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的平均其他短期借款減少了5.04億美元，這主要是因為Bancorp對之前出售給GNMA的某些貸款行使了回購選擇權，這些貸款的債務已在ASC Theme 860項下得到確認，以及核心存款增長導致的短期資金需求減少。有關借款支付的平均利率的信息在MD&A的收益表分析部分的淨利息收入部分進行了討論。此外，有關借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的流動性風險管理部分。

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業務部門評審

Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款以及財富和資產管理。簡明綜合財務報表附註23包含有關各業務部門的更多信息。根據其管理結構和管理會計實踐，介紹了Bancorp業務部門的業績。Bancorp的結構和會計慣例特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息可比。隨着管理層會計實踐和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用FTP方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。FTP方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。根據現金流持續時間的匹配分配FTP利率，將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的FTP方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產和負債期限不完全匹配，FTP方法的殘餘影響在一般公司和其他公司中被捕捉到。收費和信貸利率是使用FTP利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。FTP曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和有息負債的利率變化以及對行為假設(如生息資產的預付款利率和無限期存款的估計存續期)的審查，調整FTP收費和信貸利率。主要假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產費率自2020年12月31日以來一直在下降，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的存續期和重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率亦因利率下調及修訂假設而輕微下降。因此，在截至2021年9月30日的9個月裏，產生資產的業務部門的淨利息收入有所改善，而提供存款的業務部門受到了負面影響。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或福利，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失、可歸因於貸款和租賃增長的費用以及所有因素的變化的撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務業績包括對共享服務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過將資本市場作為一個集體單元進入資本市場來為運營融資。

下表彙總了按業務部門劃分的淨收入：

表25：按業務分類的淨收入
															在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)																		2021			2020			2021			2020
損益表數據
商業銀行																		$	457		12			1,162			249
分行銀行業務																		48			15			64			273
消費者借貸																		58			25			121			134
財富和資產管理																		24			21			68			84
一般公司和其他																		117			508			692			83
淨收入																		$	704		581			2,107			823

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商業銀行

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表包含商業銀行部門的選定財務數據：

表26：商業銀行業務
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
損益表數據
淨利息收入(FTE)(a)			$	371		435			1,116			1,522
信貸損失準備金(受益於)			(242)			337			(470)			839
非利息收入：
商業銀行收入			150			125			457			386
押金手續費			91			91			273			253
租賃業務收入			78			77			226			207
其他非利息收入			43			25			121			51
非利息支出：
薪酬和福利			138			127			431			405
租賃業務費用			33			35			102			103
其他非利息支出			235			249			692			786
所得税前收入(FTE)			569			5			1,438			286
適用所得税費用(福利)(A)(B)			112			(7)			276			37
淨收入			$	457		12			1,162			249
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括持有待售貸款和租賃			$	59,779		65,162			59,917			68,235
活期存款			33,215			25,926			32,527			22,011
利息支票存款			20,951			28,385			20,984			25,868
儲蓄和貨幣市場存款			5,907			7,545			6,195			6,490
其他定期存款及儲税券$100,000及以上			88			145			93			170
外國辦事處存款			194			187			154			192

(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的FTE調整分別為2美元和3美元，以及6美元 截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為10美元。

(b)所有期間適用的所得税費用包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免部分被某些不可抵扣費用的影響抵消的税收優惠。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為4.57億美元和12億美元，而去年同期分別為1200萬美元和2.49億美元。增加的主要原因是信貸損失準備金的減少以及非利息收入的增加和非利息支出的減少，但這部分被FTE基礎上淨利息收入的減少所抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，FTE基礎上的淨利息收入分別減少了6400萬美元和4.06億美元，主要原因是商業貸款和租賃的收益率和平均餘額下降，以及支票存款、活期存款和儲蓄以及貨幣市場存款的FTP信貸利率下降。這些負面影響被貸款和租賃的FTP費率降低以及利息支票存款、儲蓄和貨幣市場存款的支付利率和平均餘額的下降部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，信貸損失的收益分別為2.42億美元和4.7億美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備分別為3.37億美元和8.39億美元。減幅最大的是三個和九個與去年同期相比，截至2021年9月30日的月份主要是由於商業批評資產水平的下降以及商業貸款和租賃淨沖銷的減少。淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比是一個無形的數額，佔7%。 截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為35個基點，而去年同期為35個基點。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了4400萬美元和1.8億美元，主要是受商業銀行收入增加的推動以及其他非利息收入。漲幅

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對於九截至2021年9月30日的幾個月也受到存款和租賃業務收入服務費增加的推動。商業銀行收入分別增加了2500萬美元和7100萬美元九與去年同期相比，分別截至2021年9月30日的月份。截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由於貸款銀團費用、商業貸款費用和商業客户衍生品合同收入的增加，部分被機構銷售額的下降所抵消。加價的原因是九截至2021年9月30日的幾個月，主要是由於貸款辛迪加費用、商業貸款費用和機構銷售增加，部分被過渡費的下降所抵消。其他非利息收入分別增加了1800萬美元和7000萬美元九與去年同期相比，截至2021年9月30日的幾個月分別增長，主要是由於私募股權投資收入以及信用卡和處理收入的增長，以及出售持有待售貸款的收益。加價的原因是九截至2021年9月30日的幾個月也受到證券收益確認、淨收益以及權益法投資收入增加的推動。截至2021年9月30日的9個月，存款服務費增加了2000萬美元。與上年同期相比，主要是受商業存款費用增加的推動主要是由於基於數量的服務收入的增長，並繼續受益於較低的收益貸款率。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月租賃業務收入增加了1900萬美元，這主要是由於租賃辛迪加費用的增加部分被租賃再營銷費用的減少所抵消。

這三家公司的非利息支出分別減少了500萬美元和6900萬美元九截至2021年9月30日的月份分別與去年同期相比，主要是由d推動的其他非利息支出的減少部分被薪酬和福利的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他非利息支出分別減少了1400萬美元和9400萬美元。截至今年首三個月及九個月的跌幅2021年9月30日反映與現金管理服務有關的已分配費用減少。九個月的降幅截至2021年9月30日的幾個月也將與客户住宿合同相關的衍生品信用估值調整下降。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利分別增加了1100萬美元和2600萬美元，這主要是因為在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，與業務增長和擴張計劃相關的費用表現強勁，導致激勵性薪酬和員工福利支出增加。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均商業貸款和租賃分別減少了54億美元和83億美元，這主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的減少，部分被平均商業建築貸款的增加所抵消。截至2021年9月30日的三個月和九個月，平均商業和工業貸款與上年同期相比有所下降主要是受循環信貸額度持續償還的推動。截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均商業抵押貸款與去年同期相比有所下降，因為回報超過了貸款來源。截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均商業建築貸款與去年同期相比有所增加，因為利用現有承諾的資金超過了回報。

平均核心存款減少18億美元 截至2021年9月30日的三個月與去年同期相比，主要原因是平均利息支票存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款減少，但平均活期存款的增加部分抵消了這一影響。平均核心存款增加53億美元 對於九與去年同期相比，截至2021年9月30日的月份主要是由於平均活期存款的增加，部分抵消了平均利息支票存款的減少。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均活期存款分別增加了73億美元和105億美元，這主要是因為商業客户在財政和貨幣刺激措施的推動下保持了更高的流動性水平，以及賬户數量的增長和利息支票存款餘額的轉移。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，平均利息支票存款分別減少了74億美元和49億美元主要是由於上述餘額轉移到活期存款，每個商業客户賬户的平均餘額較低。 與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均儲蓄和貨幣市場存款減少了16億美元，這主要是由於每個商業客户賬户的平均餘額下降。

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分行銀行業務

分行通過1100個全方位服務的銀行中心，為個人和小企業提供全方位的存貸款產品。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

下表包含分行業務部分的選定財務數據：

表27：分行業務
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
損益表數據
淨利息收入			$	309		355			905			1,372
信貸損失準備金			13			68			79			182
非利息收入：
卡和加工費收入			82			76			244			209
押金手續費			61			53			172			160
財富和資產管理收入			53			44			154			128
其他非利息收入			33			19			88			58
非利息支出：
薪酬和福利			160			162			488			491
入住率和設備費用淨額			57			54			172			162
卡和手續費			18			28			68			86
其他非利息支出			228			216			675			660
所得税前收入			$	62		19			81			346
適用所得税費用			14			4			17			73
淨收入			$	48		15			64			273
平均資產負債表數據
消費貸款			$	11,770		12,573			11,906			12,939
商業貸款，包括持有待售貸款			3,069			2,260			3,012			2,281
活期存款			26,544			21,174			25,590			19,137
利息支票存款			15,742			12,944			15,651			12,260
儲蓄和貨幣市場存款			42,928			38,015			41,997			36,400
其他定期存款及儲税券$100,000及以上			3,086			4,771			3,475			5,771

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為4800萬美元和6400萬美元，而去年同期分別為1500萬美元和2.73億美元。截至今年首三個月的升幅2021年9月30日與上年同期相比，主要是由於信貸損失撥備的減少和非利息收入的增加，部分被淨利息收入的減少所抵消。九個月的降幅截至2021年9月30日的月份與上年同期相比淨利息收入減少，部分被非利息收入增加和信貸損失撥備減少所抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別減少了4600萬美元和4.67億美元，這主要是由於10萬美元及以上的核心存款和儲蓄券的FTP信貸利率下降，以及信用卡和房屋淨值的平均餘額下降，以及其他消費貸款的平均收益率下降。這些負面影響被平均有息存款利率的下降以及貸款和租賃的FTP收費利率的下降所部分抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金分別減少了5500萬美元和1.03億美元，這主要是由於信用卡和房屋淨值淨沖銷的減少。九個月的降幅與去年同期相比，截至2021年9月30日的月份還包括其他消費貸款淨沖銷的減少。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備減少，還包括商業批評資產水平下降的影響。淨沖銷佔平均組合貸款和租賃的百分比降至61% 截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為113個基點和91個基點，而去年同期分別為113個基點和133個基點。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，非利息收入分別比去年同期增加了3700萬美元和1.03億美元，原因是信用卡和處理收入、其他非利息收入、財富和資產的增長

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

保證金的管理收入和手續費。信用卡和處理業務收入分別增加了600萬美元和3500萬美元三個和九個分別截至2021年9月30日的月份與上年同期相比，主要是由於消費者客户消費量增加，但部分被獎勵成本增加所抵消。其他非利息收入增加了1,400萬美元，全年增加了3,000萬美元截至三個月和九個月分別為2021年9月30日和上年同期，主要是由於銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少，以及持卡人手續費和銀行中心收入增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，財富和資產管理收入分別增加了900萬美元和2600萬美元，這主要是由於經紀人收入和私人客户服務費的增加。存款服務費增加8元截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為100萬美元和1200萬美元，與去年同期相比，這是由於商業存款費用和消費者存款費用的上漲。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了300萬美元和400萬美元，這主要是由於其他非利息支出以及淨佔用和設備支出的增加，部分被信用卡和處理費用的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，其他非利息支出分別增加了1200萬美元和1500萬美元主要原因是虧損和調整增加、營銷費用以及貸款和租賃費用被主要與現金管理服務有關的已分配費用減少部分抵消。 與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨佔用和設備支出分別增加了300萬美元和1000萬美元，這主要是由於分配的佔用成本增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信用卡和處理費分別減少了1000萬美元和1800萬美元主要由與第三方供應商的合同重新談判推動。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均消費貸款分別減少了8.03億美元和10億美元，主要是由於平均房屋淨值的下降由於支付金額超過了貸款發放量，以及平均信用卡數量下降，這主要是由於新冠肺炎疫情的累積影響，包括由於財政刺激計劃的金額和消費者信貸需求下降導致的還款活動加速。這些減幅因年內平均住宅按揭貸款增加而被部分抵銷。截至2021年9月30日的三個月和九個月這主要是由於貸款來源增加所致。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均商業貸款分別增加了8.09億美元和7.31億美元，主要是由於平均商業抵押貸款和平均商業和工業貸款的增加。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均存款分別增加了114億美元和131億美元，這主要是由於平均活期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均利息支票存款的增加，部分被平均其他定期存款和儲蓄券減少10萬美元及以上所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，平均活期存款分別增加了54億美元和65億美元，平均儲蓄和貨幣市場存款分別增加了49億美元和56億美元，平均利息支票存款分別增加了28億美元和34億美元，這主要是由於財政刺激金額導致每個客户賬户餘額增加，新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者資金外流減少。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，10萬美元及以上的其他定期存款和定期存單的平均金額分別減少了17億美元和23億美元主要是因為較低的證書出售率。

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消費者借貸

消費者貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款中的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海事經銷商向消費者提供貸款。

下表包含針對消費者貸款細分市場的選定財務數據：

表28：消費貸款
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
損益表數據
淨利息收入			$	145		98			415			279
信貸損失準備金(受益於)			(2)			2			7			25
非利息收入：
抵押貸款銀行淨收入			82			72			225			286
其他非利息收入			2			1			4			11
非利息支出：
薪酬和福利			61			57			189			162
其他非利息支出			97			80			294			220
所得税前收入			$	73		32			154			169
適用所得税費用			15			7			33			35
淨收入			$	58		25			121			134
平均資產負債表數據
住宅按揭貸款，包括持有以供出售			$	16,304		13,126			16,118			13,167
房屋淨值			140			187			152			197
間接擔保消費貸款			15,477			12,425			14,629			11,990

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收益分別為5800萬美元和1.21億美元，而去年同期的淨收益分別為2500萬美元和1.34億美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由於淨利息收入和非利息收入的增加以及信貸損失撥備的減少，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月下降的主要原因是非利息支出增加和非利息收入減少，但淨利息收入增加和信貸損失撥備減少部分抵消了這一下降。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別增加了4700萬美元和1.36億美元，這主要是由於貸款和租賃的FTP費率降低以及住宅抵押貸款和間接擔保消費貸款的平均餘額增加。這些增幅因平均住宅按揭貸款和平均間接有抵押消費貸款的收益率下降，以及活期存款的FTP信貸利率下降而被部分抵銷。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備分別減少了400萬美元和1800萬美元，這主要是由於間接擔保消費貸款和住宅抵押貸款的淨沖銷減少。截至2021年9月30日的三個月，淨收回佔平均組合貸款和租賃的百分比為2個基點，截至2020年9月30日的三個月，淨沖銷佔平均組合貸款和租賃的百分比為3個基點。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比為4個基點，而截至2020年9月30日的9個月為14個基點。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了1100萬美元和減少了6800萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由由於抵押貸款銀行淨收入的增加和年收入的下降截至2021年9月30日的9個月與去年同期相比，主要是由抵押貸款銀行淨收入下降推動的。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。

非利息支出增加2100萬美元和1.01億美元截至2021年9月30日的3個月和9個月，分別與去年同期相比，原因是其他非利息費用以及薪酬和福利增加。與同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，其他非利息支出分別增加了1700萬美元和7400萬美元

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上一年的主要原因是貸款和租賃費用以及公司間接費用分配的增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長部分被虧損和調整的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利分別增加了400萬美元和2700萬美元，這主要是由於基本薪酬和激勵性薪酬的增加由於按揭貸款活動增加所致截至2021年9月30日的三個月和九個月。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均消費貸款分別增加了62億美元和55億美元，這主要是由於平均住宅抵押貸款和平均間接擔保消費貸款的增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均住宅抵押貸款分別增加了32億美元和30億美元，這主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款，持有的待售住宅抵押貸款增加了。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均間接擔保消費貸款分別增加了31億美元和26億美元，這主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。n.

財富和資產管理

財富與資產管理公司為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：Bancorp的間接全資子公司FTS；Five Third Private Bank；以及Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務公司為包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局在內的機構客户提供諮詢服務。

下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：

表29：財富和資產管理
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
損益表數據
淨利息收入			$	22		28			64			116
從信貸損失中獲益			—			—			(1)			—
非利息收入：
財富和資產管理收入			140			126			414			371
其他非利息收入			3			6			8			19
非利息支出：
薪酬和福利			48			54			151			165
其他非利息支出			86			79			249			235
所得税前收入			$	31		27			87			106
適用所得税費用			7			6			19			22
淨收入			$	24		21			68			84
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款和租賃			$	3,909		3,678			3,810			3,618
巖心礦牀			11,052			10,932			11,301			10,848

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收益分別為2400萬美元和6800萬美元，而去年同期的淨收益分別為2100萬美元和8400萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由非利息收入的增加推動的，淨利息收入的下降部分抵消了這一增長。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的下降主要是由於淨利息收入的減少，部分被非利息收入的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別減少了600萬美元和5200萬美元，這主要是由於計息核心存款的FTP信貸利率下降以及平均貸款和租賃收益率的下降。這些負面影響被平均有息核心存款利率的下降以及貸款和租賃的FTP收費利率的下降部分抵消了。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了1100萬美元和3200萬美元，財富和資產管理收入的增長部分被其他收入的下降所抵消

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非利息收入。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的財富和資產管理收入分別增加了1400萬美元和4300萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入的增加，部分被機構費用的下降所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他非利息收入分別減少了300萬美元和1100萬美元，主要原因是受Bancorp在2020年第四季出售財產和意外傷害保險業務推動，保險收入減少。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的非利息支出分別增加了100萬美元和基本持平，這是由於其他非利息支出的增加部分被薪酬和福利的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他非利息支出分別增加了700萬美元和1400萬美元，這主要是由於與公司間收入分享協議相關的費用增加。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利分別減少了600萬美元和1400萬美元，這主要是由於基本補償，包括由於2020年第四季度出售Bancorp的財產和意外傷害保險業務而出現的下降。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均貸款和租賃分別增加了2.31億美元和1.92億美元，主要是由於平均其他消費貸款和平均住宅抵押貸款的增加由於更高的貸款產量。截至2021年9月30日的三個月與去年同期相比的增長也被平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的下降部分抵消，因為收益超過了新貸款的產量。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均核心存款分別增加了1.2億美元和4.53億美元。截至2021年9月30日的三個月與上年同期相比有所增加，主要是由於平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均活期存款的增加，但平均利息支票存款的減少部分抵消了這一增長。由於財政刺激和餘額從利息支票存款轉移到活期存款。截至2021年9月30日的9個月與上年同期相比有所增加，主要是由於平均儲蓄和貨幣市場存款、平均利息支票存款和平均活期存款的增加。由於財政刺激的數額、新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者支出減少，每個客户賬户的平均餘額增加。

一般公司和其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股權、未分配信貸損失撥備或減少ACL的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，FTE基礎上的淨利息收入分別增加了8700萬美元和7.59億美元，這主要是由於分配給業務部門的存款的FTP信貸利率下降，貸款和租賃的利息收入增加，以及長期債務和存款的利息支出減少。這些積極影響被分配給業務部門的貸款和租賃的FTP費率相關收益的下降以及投資證券利息收入的下降部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月，信貸損失撥備為1.89億美元，而截至2020年9月30日的三個月，信貸損失準備金為4.22億美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月撥備費用增加的主要原因是，與業務部門擁有的商業批評資產水平下降相關的提供給業務部門的福利增加。截至2021年9月30日的9個月，信貸損失撥備為5500萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備為6400萬美元。截至2021年9月30日的9個月，撥備費用與上年同期相比減少了主要由減少在一般公司和其他公司捕獲的ACL所帶來的好處推動，這被業務部門擁有的商業批評資產水平下降帶來的提供給業務部門的利益的增加大大抵消。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了1800萬美元和5600萬美元，主要是由於確認了出售Bancorp獲得的6000萬美元收益’2021年第三季度，Visa的HSA存款組合減少，銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少，私募股權投資收入增加，與出售Visa，Inc.B類股票相關的掉期損失減少。截至2021年9月30日的三個月和九個月的證券虧損和證券收益分別為300萬美元和400萬美元的確認部分抵消了這些影響，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的證券收益分別為5100萬美元和4800萬美元。

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與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別減少了200萬美元和增加了4300萬美元。截至2021年9月30日的三個月與去年同期相比有所下降，主要是由於薪酬和福利以及淨佔用費用的下降，但這一下降部分被來自General Corporation和其他業務部門的公司間接費用分配的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的增長主要是由於薪酬和福利的增加，從總公司和其他部門分配給其他業務部門的公司間接費用分配減少，以及設備費用的增加。這些增長被入住費淨額的減少部分抵銷了。

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風險管理-概述

有效的風險管理對Bancorp的持續成功至關重要，並確保Bancorp以安全穩健的方式運營，遵守適用的法律和法規，並維護Bancorp的品牌和聲譽。風險是Bancorp業務固有的，受到內部和外部因素的影響。Bancorp負責有效地管理這些風險，為Bancorp的股東、客户、員工和社區提供貫穿整個週期的價值和業績。

由資本委員會、ERMC、RCC和董事會每年批准的Five Third風險管理框架包括以下關鍵要素：

•Bancorp通過明確的風險政策和包括RCC、ERMC和其他管理層風險委員會和理事會在內的治理結構，確保風險的透明度和升級。

•Bancorp根據其戰略、財務和資本計劃建立了風險偏好。Bancorp的風險偏好是使用定量指標和定性措施來定義的，以確保謹慎的風險承擔和推動平衡的決策。Bancorp的目標是確保總的剩餘風險不超過Bancorp的風險偏好，並確保所承擔的風險支持Bancorp的投資組合多樣化和盈利目標。董事會和執行管理層批准風險偏好，這是制定業務戰略時考慮的因素，是企業風險管理的基礎。

•定義Bancorp風險偏好的核心原則如下：

◦在所有活動中保持正直。

◦瞭解所承擔的風險，並確保它們與Bancorp的業務戰略和風險偏好保持一致。

◦避免無法理解、管理或監控的風險。

◦根據需要升級風險和問題，為銀行管理層和董事會提供風險透明度。

◦確保Five Third的產品和服務與Bancorp的核心客户羣保持一致，並在設計、交付和維護方面為Bancorp的客户和Five Third提供價值和利益。

◦只提供適合或適合Bancorp客户的產品或服務。

◦通過提供可靠、準確和高效的服務來滿足Bancorp客户的需求，專注於提供卓越的運營。

◦保持強大的財務狀況，以確保Bancorp在所有經濟週期中實現其戰略目標，並能夠隨時進入資本市場，即使在緊張的條件下也是如此。

◦通過徹底瞭解業務戰略、產品和流程的後果來保護Bancorp的聲譽。

◦按照所有適用的法律、規則和法規以及內部政策和程序開展Bancorp的業務。

•第五，Third的核心價值觀和文化通過在整個組織內建立對適當行為和責任的期望，為健全的風險管理實踐提供了基礎。所有員工在履行職責時都應遵守第五方的商業行為和道德準則(可在www.53.com上找到)。Five Third的企業責任和聲譽委員會負責監督企業行為政策、計劃和戰略，並監測整個企業潛在不當行為、趨勢或主題的報告。謹慎的風險管理是所有員工的責任，也是Five Third公司文化的基本要素。

•Bancorp按照規定的胃口管理着8種已定義的風險類型。風險類型包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律法規合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。

•Bancorp識別和監測可能影響公司風險狀況的現有和潛在風險，包括造成不確定性和/或一旦成為現實將產生廣泛影響的新興風險(例如全球流行病、氣候變化等)。根據需要實施加強的監測和行動計劃，以積極主動地降低風險。

•第五，Third‘s Risk Management Process為管理風險提供了一致和綜合的方法。風險管理流程的五個組成部分是：識別、評估、管理、監測和報告。Bancorp還建立了管理和報告集中風險的流程和計劃，以確保強有力的人才、薪酬和績效管理，並聚合整個企業的風險。

第五，第三方通過其三道防線結構推動對風險管理的問責：

•第一道防線由製造風險並負責管理風險的一線單位組成。這些小組是Bancorp的主要風險承擔者，負責實施有效的內部控制，並維持識別、評估和管理與其活動相關的風險的流程，以符合既定的風險偏好和限制。

•第二道防線，或稱獨立風險管理，由風險管理、合規性和信用風險審查組成。第二行負責制定管理冒險活動的框架和政策，監督組織的冒險行為，就控制風險提供建議，並就關鍵風險決策提供意見。風險管理通過其監測和報告職責(包括堅持風險偏好)來補充前線對冒險活動的管理。此外，風險管理部門還負責識別、評估、管理、監控和報告整個企業範圍內的總體風險。

•第三道防線是內部審計，它監督第一和第二道防線，並就治理、風險管理和內部控制的有效性向董事會提供獨立保證。

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信用風險管理

Bancorp信用風險管理戰略的目標是在總體投資組合的基礎上量化和管理信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三個核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱的風險敞口使用有意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明確弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計和監控承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，以及對大量信用敞口和信用質量惡化的持續投資組合監測和及時管理審查。有權發放信貸的信貸員被授予特定的授權金額，其使用情況受到密切監控。承保活動集中管理，ERM直接管理保單和授權授權流程。信用風險審查功能提供對承保和文件質量、風險等級的準確性和沖銷的獨立和客觀評估, 非權責發生制和準備金分析流程。Bancorp的信用審查過程和對信貸損失撥備充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來迅速識別投資組合中潛在的問題貸款或租賃，保持足夠的信貸損失撥備，並記錄任何必要的沖銷。Bancorp將潛在的問題貸款和租賃定義為那些評級不合格的貸款，不符合非權責發生貸款或重組貸款的定義。有關Bancorp信用等級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6，這些類別是根據標準監管評級定義得出的。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，由信貸部人員在個人貸款級別執行壓力測試。

下表提供了潛在問題組合貸款和租賃的摘要：

表30：潛在問題組合貸款和租賃
截至2021年9月30日(百萬美元)			攜帶 價值			未付 校長 天平			暴露
商業和工業貸款			$	1,801		1,805			3,187
商業按揭貸款			853			858			863
商業性建設貸款			398			399			421
商業租賃			69			69			69
潛在問題組合貸款和租賃總額			$	3,121		3,131			4,540
表31：潛在問題組合貸款和租賃
截至2020年12月31日(百萬美元)			攜帶 價值			未付 校長 天平			暴露
商業和工業貸款			$	2,641		2,651			3,687
商業按揭貸款			784			798			792
商業性建設貸款			240			240			252
商業租賃			72			72			72
潛在問題組合貸款和租賃總額			$	3,737		3,761			4,803

除了對可能存在或觀察到信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。第一個風險評級系統包括十個類別，它們基於對信用風險系統的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還維持着信貸審批和定價、投資組合監控和資本配置的雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用的“貫穿整個週期”的評級哲學。“貫穿整個週期”的評級哲學使用評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個違約等級類別的概率，以及另外11個等級類別，用於在發生違約事件的情況下估計損失。在十類監管風險評級體系中，給定違約評估的違約概率和損失概率沒有分開。

Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。有關Bancorp開發這些模型的流程的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

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估計超過合理和可支持的預測期的信用損失，並估計單獨評估的貸款的信用損失。

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於在貫穿整個週期的雙重風險評級體系下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期餘額也特別有影響。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

儘管達美航空和新冠肺炎的其他變體的崛起可能會給經濟前景帶來一些下行風險，但隨着消費者和企業恢復到更正常的活動水平，經濟的潛在基本面繼續增強。普遍預期2021年經濟仍將強勁增長，儘管由於供應限制和通脹壓力抑制了經濟活動，這一預期略低於上一季度的預期。新冠肺炎的三角洲變體的崛起限制了服務業勞動力供應的增長，而材料短缺減緩了庫存的重建。這場大流行可能會繼續對全球供應鏈、旅遊業、商務旅行和全球投資造成破壞。

儘管失業救濟金到期，供應受到限制，德爾塔變種的流行率上升，但消費者需求仍保持彈性。零售額比2020年9月增長了13.9%，而最近的消費者支出數據反映出2021年10月的銷售進一步加速。隨着失業救濟金和其他財政刺激計劃的結束，大量儲蓄緩衝應該會為消費者支出提供支持。

隨着經濟增長勢頭增強，截至2021年9月，失業率從2021年6月的5.9%降至4.8%，平均時薪同比增長4.6%。勞動力供應限制比預期的更具約束力，減緩了就業增長，並隨着通脹一起提振了工資。強勁的需求，再加上勞動力短缺和供應鏈限制，正導致整個經濟面臨更持久的通脹壓力。

貨幣政策仍然高度寬鬆，短期利率保持在零下限，美聯儲(Federal Reserve)繼續實施量化寬鬆計劃。隨着失業率和工資繼續改善，通脹趨勢變得更加持續，美聯儲官員表示，可能會在2021年第四季度宣佈縮減債券購買，並在2022年年中左右完成。儘管聯邦公開市場委員會(FOMC)成員對經濟中持續存在的通脹壓力感到擔憂，但美聯儲(Federal Reserve)官員繼續預計，隨着產品和勞動力市場供應限制的改善，導致通脹讀數上升的因素在2022年將有所緩解。

“新冠肺炎”扶貧計劃

為了應對新冠肺炎大流行，世界銀行於2020年3月開始向受到大流行及其相關經濟影響的借款人提供財政困難救濟。對於零售借款人，這些救助計劃包括非房地產擔保和無擔保投資組合的三個月延期付款，房屋淨值貸款和信用額度的六個月延期付款，以及住宅抵押貸款的六個月預付款。Bancorp還暫時免除了某些產品和服務的費用，暫停了對車輛採取任何新的收回行動，並暫停了所有住宅止贖活動。2020年第三季度初，針對非房地產擔保和無擔保以及房屋淨值貸款和信貸額度的費用減免、暫停收回和延期付款計劃停止。然而，針對經濟環境的獨特性，已經提供了新的計劃來幫助消費者客户。這些措施主要包括一項短期困難計劃，該計劃允許在6個月內減少付款金額，此後恢復全額付款，或者安排進入貸款修改計劃，其中可能包括永久性的利率降低或延長期限。在大多數情況下，如果這些提議符合CARE法案提供的TDR救濟條款，則不被歸類為TDR。截至2021年9月30日，除了某些繼續忍耐的住宅抵押貸款外，幾乎所有這些借款人都已恢復還款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp目前計劃繼續為其住宅抵押貸款借款人提供忍耐計劃，以與根據CARE法案和GSE服務指南的條款為聯邦支持的抵押貸款提供的忍耐一致。根據CARE法案的規定，擁有聯邦支持的住宅抵押貸款的借款人可以申請六個月的忍耐期，並可以選擇將忍耐期延長至多六個月。政府資助企業還允許將某些保證期再延長6個月，總計最長可達18個月。此外，Bancorp在為其住宅抵押貸款組合提供服務時，將繼續遵循針對其他不忍新冠肺炎大流行救助計劃的特定政府支持指南。

Bancorp為受到新冠肺炎疫情影響的商業借款人提供了各種救助選擇。雖然這些提議是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常見的紓困措施包括暫時免除契約和/或推遲本金和/或利息支付長達90天。在延期計劃之後，客户可以選擇恢復正常付款，進入正式的貸款修改計劃或重組貸款安排。這些救濟選擇於2021年停止。

下表提供了截至2021年9月30日按類別劃分的投資組合貸款和租賃摘要，這些貸款和租賃已獲得延期付款或暫緩付款，作為銀行新冠肺炎大流行救助計劃的一部分：

表32：參加紓困計劃的住房抵押貸款和消費組合貸款
			貸款和租賃的攤餘成本基礎												逾期(c)
			已完成的救濟期			在有效救濟期內(a)			已收到付款減免的總數(b)
2021年9月30日(百萬美元)												當前(c)			30-89天			90天或更長時間			逾期合計
住宅按揭貸款(b)			$	962		205			1,167			998			25			144			169
消費貸款：
房屋淨值			165			1			166			154			4			8			12
間接擔保消費貸款(d)			740			55			795			754			36			5			41
信用卡			79			11			90			77			7			6			13
其他消費貸款			91			3			94			90			3			1			4
住宅按揭及消費組合貸款總額			$	2,037		275			2,312			2,073			75			164			239

(a)包括仍處於初始付款減免期間的貸款和租賃(主要是住宅抵押貸款和房屋淨值貸款)，以及要求額外減免的貸款。

(b)不包括之前出售給GNMA的631美元貸款，由於忍耐，Bancorp有權回購這些貸款，所有這些貸款都被回購，並被歸類為持有待售。

(c)對於仍處於積極救濟期的貸款，逾期狀態基於借款人截至2020年3月1日的狀況，並根據借款人遵守修改後的貸款條款進行調整。

(d)截至2021年9月30日仍處於有效救濟期的間接擔保消費貸款必須付款，但金額低於原始合同條款。

截至2021年9月30日，Bancorp的住宅抵押貸款中已有12億美元參加了新冠肺炎容忍計劃(要麼是活躍的，要麼是完成的)。這些貸款的加權平均FICO分數約為687，加權平均發債LTV約為81%。在這些借款人中，大約75%的人自進入忍耐以來至少支付了一次款項，截至2021年9月30日，86%的餘額報告為當前餘額。截至2021年9月30日，Bancorp在活躍的救濟期內擁有2.05億美元的此類貸款，這些貸款的加權平均FICO評分約為653分，加權平均發起LTV約為83%。在積極寬限期內的借款人中，約有三分之一在進入寬限期後已繳付最少一次還款，而仍在積極寬限期內的住宅按揭貸款中，約有87%已完成最初6個月的寬限期，並已要求延長寬限期。

商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多元化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型對商業貸款集中度進行了限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的投資組合風險管理報告。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期日和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中的不同行業部分。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

由於新冠肺炎大流行，某些行業經歷了更大的壓力。這些行業包括需要聚集或聚集的消費驅動型行業，如休閒娛樂(包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他行業)、非必需品零售和休閒旅遊(主要包括航空公司和郵輪公司)。醫療保健行業的某些部門(包括熟練的護理、醫生辦公室和外科/門診中心等)也受到了大流行的影響，因為面對面的就診和可選程序受到了延誤和限制。許多重新開業的受影響企業正在經歷勞動力短缺，這對幾個行業造成了廣泛的影響，包括服務時間減少和勞動力成本增加。

下表列出了截至2021年9月30日，Bancorp的商業和工商房地產貸款組合中受影響最嚴重的行業：

表33：受新冠肺炎疫情影響最嚴重的行業
(百萬美元)			天平			暴露			行業分類(b)
商業和工業貸款：(a)
休閒娛樂(c)			$	3,124		7,159			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			682			3,216			零售業
醫療保健			1,090			1,759			醫療保健
休閒旅遊			367			557			運輸和倉儲
商業和工業貸款總額			$	5,263		12,691
商業地產自住貸款：
休閒娛樂(c)			365			412			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			86			90			房地產
醫療保健			1,530			1,745			醫療保健
商業地產業主自住貸款總額			$	1,981		2,247
商業地產非業主自住貸款：
休閒娛樂(c)			1,684			1,875			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			932			1,025			房地產
醫療保健			120			141			醫療保健
商業地產非業主自住貸款總額			$	2,736		3,041
總計			$	9,980		17,979

(a)不包括與SBA相關的貸款’的Paycheck保護計劃。

(b)根據北美行業分類系統的定義。

(c)餘額包括在賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他方面的敞口。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)、按貸款規模和按州劃分的商業貸款和租賃的詳細信息，説明瞭截至目前Bancorp的商業貸款和租賃的多樣性和粒度：

表34：商業貸款和租賃組合(不包括持有供出售的貸款和租賃)
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			暴露			非應計項目			傑出的			暴露			非應計項目
按行業劃分：
製造業			$	10,637		21,638			52			10,699			21,986			68
房地產			10,516			16,035			63			11,416			16,865			143
金融服務和保險			7,328			16,678			—			6,868			15,113			—
商業服務			5,008			9,570			24			5,344			9,114			66
醫療保健			4,952			7,555			4			5,168			7,874			41
批發貿易			4,433			9,018			31			4,204			7,990			25
住宿和食物			4,084			6,803			23			4,166			6,600			35
零售業			3,662			9,467			3			3,651			8,871			6
施工			2,916			6,177			4			2,631			6,053			4
通信和信息			2,898			6,686			25			3,128			5,802			39
運輸和倉儲			2,753			4,715			9			2,846			4,596			13
採礦			2,540			4,651			17			2,626			4,171			94
娛樂性和娛樂性			1,407			2,893			81			2,248			3,537			84
其他服務			1,274			1,676			7			1,362			1,770			7
公用事業			1,253			3,317			—			1,162			3,011			—
公共行政			581			987			4			880			1,428			—
農業綜合企業			315			572			1			394			616			10
其他			97			99			1			127			129			2
個人			66			114			—			77			123			1
總計			$	66,720		128,651			349			68,997			125,649			638
按貸款規模：
低於100萬美元			6		%	4			13			7			5			10
100萬至500萬美元			8			7			13			9			7			18
500萬至1000萬美元			7			5			6			7			6			14
1000萬至2500萬美元			16			14			43			18			16			27
2500萬至5000萬美元			24			24			25			24			23			31
超過5000萬美元			39			46			—			35			43			—
總計			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			12		%	10			28			14			12			28
俄亥俄州			10			12			4			11			12			4
弗羅裏達			8			7			1			8			7			1
加利福尼亞			8			7			8			7			7			1
德克薩斯州			8			8			5			7			7			10
密西根			6			6			11			6			6			7
印第安納州			4			4			2			4			4			1
佐治亞州			3			4			9			3			4			7
田納西州			3			3			1			2			3			1
北卡羅來納州			2			2			1			3			2			3
肯塔基州			2			2			—			2			2			4
南卡羅來納州			2			1			—			2			1			—
其他			32			34			30			31			33			33
總計			100		%	100			100			100			100			100

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

商業地產發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監控程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續簽時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。儘管Bancorp不會對這些抵押品價值假設進行反向測試，但Bancorp保留了一個評估審查部門，根據監管要求對第三方評估進行排序和審查。關係超過100萬美元的受批評資產的抵押品價值每季度審查一次，以評估在評估沖銷和特定準備金時歸因於這些價值的適當性。

Bancorp評估所有獲得貸款的房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業按揭貸款的最新LTV比率的詳細信息，但不包括單獨評估的商業按揭貸款。Bancorp通常不會將低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率合計在一起。

表35：LTV未償還商業按揭貸款，100萬美元以上貸款
截至2021年9月30日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	130		323			3,311
商業按揭非業主自住貸款			14			101			4,207
總計			$	144		424			7,518
表36：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2020年12月31日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	121		310			3,209
商業按揭非業主自住貸款			51			72			4,757
總計			$	172		382			7,966

Bancorp認為，與其他一些商業貸款組合相比，非業主自住的商業房地產是一種信用風險更高的產品，因為該行業的波動性更高。

下表按州分析了非業主自住型商業房地產貸款(不包括持有待售貸款)：

表37：非業主自住型商業地產(不包括持有待售貸款)(a)
截至2021年9月30日(百萬美元)															截至2021年9月30日的三個月			截至2021年9月30日的9個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨(回收)沖銷			淨(回收)沖銷
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			$	2,235		2,583			—			24			—			—
俄亥俄州			1,493			2,064			—			—			—			—
弗羅裏達			1,083			1,658			—			—			—			—
北卡羅來納州			929			1,193			—			2			—			—
密西根			776			889			—			—			—			—
德克薩斯州			622			1,067			—			—			—			—
印第安納州			600			831			—			—			—			—
所有其他州			2,513			3,892			—			1			(1)			(2)
總計			$	10,251		14,177			—			27			(1)			(2)

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃部分中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表38：非業主自住型商業地產(不包括持有待售貸款)(a)
截至2020年9月30日(百萬美元)															截至2020年9月30日的三個月			截至2020年9月30日的9個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			$	2,976		3,505			4			47			—			1
俄亥俄州			1,391			1,978			—			4			—			—
弗羅裏達			1,080			1,672			—			—			—			—
北卡羅來納州			830			1,122			—			2			—			—
密西根			806			934			—			1			—			—
德克薩斯州			450			851			—			—			—			—
印第安納州			507			960			—			—			—			—
所有其他州			3,052			4,638			—			48			10			12
總計			$	11,092		15,660			4			102			10			13

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃部分中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

消費者投資組合

消費者信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監控和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp已經確定了這五類貸款中的某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些貸款代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為房地產擔保貸款註銷過程的一部分。Bancorp通過集中度限制積極管理消費者投資組合，通過限制FICO分數較低、LTV較高和特定地理集中度風險的敞口來緩解信用風險。

為應對新冠肺炎疫情帶來的經濟壓力，世界銀行加強了其涵蓋整個消費者投資組合的信貸承保指導方針。隨着Bancorp繼續確保承保標準反映對風險和市場機會的前瞻性展望，支持戰略目標，為消費者提供價值，並確保遵守風險偏好，目前的一套信貸指導原則已大致恢復到大流行前的水平。這些指引將會受到監察，並會因應當時的經濟情況作出適當的調整，但仍會留在銀行內。’的風險容忍度。

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷指導方針來管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些指導方針限制了對較高LTV和較低FICO評分的敞口。此外，該產品組合還受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約5.35億美元的ARM貸款將在未來12個月內重新設定利率。在這些重置中，5%的人預計利率會增加，平均增幅約為0.17%。這些借款人的基本特徵較強，加權平均發債DTI為32%，加權平均發債LTV為74%。

某些住房抵押貸款產品的特點可能會增加Bancorp’在房屋價值下降的情況下，美國的信用損失率。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款，由相同抵押品擔保的多筆貸款，當這些抵押品加在一起時，LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

為了應對新冠肺炎疫情，Bancorp正在遵循GSE關於忍耐和喪失抵押品贖回權的規定，這些規定目前允許長達18個月的忍耐。止贖暫停令已於2021年第三季度到期。新冠肺炎為新註冊的人提供的忍耐機會原定於2021年9月30日到期，儘管這一規定已經修訂，目前該計劃還沒有確定的結束日期。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表分析了LTV截至發放時未償還的住宅按揭組合貸款：

表39：按按揭證券公司發放的住宅按揭組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,904		63.3		%				$	11,336		65.2		%
LTV>80%，有抵押貸款保險(a)			2,312			95.1						2,535			95.5
LTV>80%，無抵押貸款保險			1,942			90.9						2,057			91.1
總計			$	16,158		71.9		%				$	15,928		73.9		%

(a)包括借款人或貸款人支付抵押保險的貸款。

下表分析了各州未償還的住房抵押貸款組合貸款，這些貸款在發放時的LTV超過80%，沒有抵押保險：

表40：住宅按揭組合貸款，發端LTV高於80%，無按揭保險
截至2021年9月30日(百萬美元)												截至2021年9月30日的三個月			截至2021年9月30日的9個月
			傑出的			90天 逾期			非應計項目			淨(回收)沖銷			淨(回收)沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	452		5			4			—			(1)
伊利諾伊州			395			3			2			—			—
弗羅裏達			295			2			1			—			—
密西根			151			1			—			—			—
印第安納州			134			1			—			—			—
北卡羅來納州			136			—			—			—			—
肯塔基州			98			1			—			—			—
所有其他州			281			2			2			—			—
總計			$	1,942		15			9			—			(1)

表41：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險
截至2020年9月30日(百萬美元)															在截至的三個月內 2020年9月30日			在過去的九個月裏 2020年9月30日
			傑出的			90天 逾期			非應計項目						淨沖銷			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	474		3			3						—			—
伊利諾伊州			423			2			2						—			—
弗羅裏達			299			1			2						—			—
密西根			194			2			1						—			—
印第安納州			160			1			1						—			—
北卡羅來納州			138			2			—						—			—
肯塔基州			94			1			—						—			—
所有其他州			338			3			3						—			—
總計			$	2,120		15			12						—			—

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信用額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新發起的房屋淨值信貸額度有10年的純利息提款期，隨後是20年的攤銷期限。Bancorp之前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環安排，期限為20年，最低只支付利息，到期時支付氣球本金。在Bancorp的房屋淨值信貸組合中，大約49%的未償還餘額在到期時具有氣球結構。氣球房屋淨值信貸額度的最高到期年是2025年至2028年，大約21年。% 其中一半的餘額在2025年之前到期。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

ALLL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於未在TDR中重組的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約情況下的虧損和違約風險敞口模型框架來確定的，以產生預期虧損。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款拖欠、FICO評分、LTV、貸款年限以及它們與宏觀經濟變量(包括失業率和房價指數)的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整因子進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或收取方面的政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查的結果、抵押品價值和地理集中度。

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV超過80%，以及LTV在發起時的評估為80%或更低的貸款。有關這些貸款的更多信息，請參閲表43和表44。在總額為$43億未償還房屋淨值貸款的比例：

•截至2021年9月30日，81%的人居住在Bancorp的中西部地區俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州；

•截至2021年9月30日，41%的人擔任高級留置權職位，59%的人擔任初級留置權職位；

•78%的非拖欠借款人在截至2021年9月30日的三個月內至少支付了一筆高於最低還款額的款項；以及

•截至2021年9月30日，該投資組合的加權平均刷新FICO得分為748分。

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發起後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地房地產市場，並將不斷變化的市場狀況的影響納入其正在進行的信貸監測過程中。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費者信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收集過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A的風險管理部分的不良資產分析小節。

下表根據刷新的FICO分數提供了截至目前未償還房屋淨值組合貸款的分析：

表42：按更新的FICO評分劃分的房屋淨值組合貸款餘額
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
高級留置權：
菲科≤659			$	148		3		%				$	174		3		%
FICO 660-719			241			6						284			6
菲科≥720型			1,361			32						1,546			30
高級留置權合計			$	1,750		41						2,004			39
初級留置權：
菲科≤659			263			6						339			6
FICO 660-719			474			11						610			12
菲科≥720型			1,789			42						2,230			43
初級留置權總額			$	2,526		59						3,179			61
總計			$	4,276		100		%				$	5,183		100		%

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp認為，LTV總和超過80%的房屋淨值組合貸款具有更高的風險水平。下表提供了LTV截至以下日期在高級和初級留置權職位上未償還的房屋淨值組合貸款的分析：

表43：LTV在發起時未償還的房屋淨值組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
高級留置權：
LTV≤80%			$	1,520		53.6		%				$	1,728		53.8		%
LTV>80%			230			88.8						276			89.1
高級留置權合計			$	1,750		58.4						2,004			58.8
初級留置權：
LTV≤80%			1,537			66.4						1,864			66.5
LTV>80%			989			89.8						1,315			89.8
初級留置權總額			$	2,526		76.4						3,179			77.1
總計			$	4,276		68.8		%				$	5,183		69.8		%

下表提供了按州劃分的未償還房屋淨值組合貸款的分析，這些貸款在發起時的LTV合計超過80%：

表44：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2021年9月30日(百萬美元)																		在截至的三個月內 2021年9月30日			在過去的九個月裏 2021年9月30日
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目						淨(回收)沖銷			淨(回收)沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	382		941			—			8						—			—
密西根			208			495			—			4						—			(1)
伊利諾伊州			198			397			1			5						(1)			(1)
印第安納州			117			270			—			3						—			—
肯塔基州			97			236			—			2						—			—
弗羅裏達			84			178			—			1						—			—
所有其他州			133			290			—			4						—			(1)
總計			$	1,219		2,807			1			27						(1)			(3)

表45：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2020年9月30日(百萬美元)																		在截至的三個月內 2020年9月30日			在過去的九個月裏 2020年9月30日
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目						淨沖銷			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	530		1,169			—			10						—			1
密西根			308			627			—			5						—			—
伊利諾伊州			267			492			2			8						—			—
印第安納州			159			337			—			3						—			—
肯塔基州			133			292			—			1						—			—
弗羅裏達			122			233			—			3						—			—
所有其他州			191			370			—			4						—			—
總計			$	1,710		3,520			2			34						—			1

間接擔保消費者投資組合

截至2021年9月30日，間接擔保消費者投資組合包括148億美元的汽車貸款和12億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和海上貸款。在截至2021年9月30日的9個月裏，較低的FICO(≤659)發端餘額的集中度保持在目標信用風險容忍度之內。阿爾每月監測L濃度和指導方針的變化，以確保與原始的信用業績和回報預測保持一致。

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下表根據截至以下日期的FICO評分，分析了未償還的間接擔保消費者投資組合貸款：

表46：按FICO評分列出的未償還間接擔保消費者組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	333		2		%				$	417		3		%
FICO 660-719			3,692			23						3,568			26
菲科≥720型			11,979			75						9,668			71
總計			$	16,004		100		%				$	13,653		100		%

截至2021年9月30日，間接擔保消費貸款組合中94%由汽車貸款、動力運動貸款和摩托車貸款組成。由於計入了負資產折價、維修/保修產品、税款、所有權和成交時支付的其他費用，這類貸款的預付款超過抵押品價值是行業慣例。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。間接擔保消費貸款組合的其餘部分由海上和休閒車輛貸款組成。Bancorp的信貸政策將這些貸款的最高預付率限制在抵押品價值的100%。

下表提供了LTV截至發端時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表47：LTV在發起時未償還的間接擔保消費組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤100%			$	11,688		79.6		%				$	9,371		80.3		%
LTV>100%			4,316			111.4						4,282			112.7
總計			$	16,004		88.4		%				$	13,653		90.8		%

下表分析了Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款，這些貸款的LTV在發起時超過100%：

表48：LTV大於100%的未償還間接擔保消費組合貸款
截止日期(百萬美元)			傑出的			90天前 到期和應計			非應計項目						淨沖銷 截至三個月			淨沖銷 截至9個月
2021年9月30日			$	4,316		5			22						—			7
2020年9月30日			4,365			5			10						3			18

信用卡組合

信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2021年9月30日和2020年12月31日，97%的餘額都存在於Bancorp的足跡內。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還餘額中分別有72%和69%來自基於分支機構的關係，其餘來自直接郵寄活動和在線收購。

下表提供了截至以下日期根據FICO評分分類的信用卡組合未償還貸款的分析：

表49：按發起時FICO評分列出的未償還信用卡組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	82		5		%				$	94		5		%
FICO 660-719			523			30						654			32
菲科≥720型			1,139			65						1,259			63
總計			$	1,744		100		%				$	2,007		100		%

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分行網絡發放的擔保和無擔保貸款，以及與第三方金融技術公司有關的發起或購買的銷售點貸款。Bancorp有2.55億美元截至2021年9月30日，與第三方金融技術公司相關的貸款相關的無資金承諾。Bancorp密切監控銷售點貸款的信貸表現。與第三方金融技術公司相關的貸款受到這些公司提供的某些信用損失保護範圍的影響。

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下表按產品類型分析了截至目前未償還的其他消費者投資組合貸款：

表50：按產品類型劃分的其他未償還消費組合貸款
			2021年9月30日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
不安全			$	636		21		%				$	683		23		%
其他擔保			838			28						774			26
銷售點			1,535			51						1,557			51
總計			$	3,009		100		%				$	3,014		100		%

不良資產分析

不良資產包括本金和/或利息全額最終能否收回的非權責發生貸款和租賃；尚未達到被歸類為履約資產要求的重組商業貸款、信用卡貸款和某些消費貸款；基於重組條款逾期90天的重組消費貸款(除非貸款擔保良好且正在收回)；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表51列出了不良資產的摘要。有關Bancorp與拖欠和不良貸款與租賃會計相關的政策的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註1的非應計貸款和租賃部分。

截至2021年9月30日，不良資產為5.6億美元，而截至2020年12月31日，不良資產為8.7億美元。截至2021年9月30日，有100萬美元的非權責發生貸款被持有出售，而截至2020年12月31日，這一數字為600萬美元。

截至2021年9月30日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的比例為0.52%，而截至2020年12月31日的比例為0.79%。截至2021年9月30日，房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的31%，而截至2020年12月31日，這一比例為36%。

截至2021年9月30日，有價證券商業非權責發生貸款和租賃為3.49億美元，比2020年12月31日減少2.89億美元。截至2021年9月30日，投資組合消費者非應計貸款為1.79億美元，比2020年12月31日減少了1700萬美元。有關投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾情況，請參閲表52。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為3100萬美元和3000萬美元。Bancorp在截至2021年和2020年9月30日的三個月分別確認了OREO物業轉讓、出售或減記的無形金額和200萬美元的虧損，在截至2021年和2020年9月30日的九個月分別確認了OREO物業的轉讓、出售或減記虧損600萬美元和700萬美元。

在截至2021年9月30日的3個月和9個月裏，如果非應計和重新談判的非應計狀態貸款和租賃按照其原始條款是現行的，那麼利息收入將分別確認約600萬美元和2400萬美元，而去年同期分別為1000萬美元和2700萬美元。儘管這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

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表51：不良資產及拖欠貸款和租賃摘要
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
非權責發生制組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	172		230
商業按揭貸款			43			82
商業租賃			6			7
住宅按揭貸款(a)			13			25
房屋淨值			48			52
間接擔保消費貸款			5			9
其他消費貸款			1			2
非權責發生制投資組合重組貸款和租賃：
商業和工業貸款			121			243
商業按揭貸款			7			75
商業性建設貸款			—			1
住宅按揭貸款(a)			26			35
房屋淨值			30			34
間接擔保消費貸款			31			7
信用卡			24			32
其他消費貸款			1			—
非權責發生制組合貸款和租賃總額(b)			$	528		834
奧利奧和其他被收回的財產			31			30
不良資產組合貸款和租賃總額以及OREO			$	559		864
持有待售的非權責發生制貸款			—			5
持有待售的非權責發生制重組貸款			1			1
不良資產總額			$	560		870
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額：
商業和工業貸款			$	4		39
商業按揭貸款			2			8
商業租賃			1			1
住宅按揭貸款(a)			61			70
房屋淨值			1			2
間接擔保消費貸款			8			10
信用卡			14			31
其他消費貸款			1			2
已到期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額			$	92		163
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃的百分比以及OREO			0.52		%	0.79
ALLL佔不良投資組合資產的百分比			350			284
ACL佔不良投資組合資產的百分比			386			304

(a)列報的所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年9月30日，這些預付款為277美元，截至2020年12月31日，預付款為317美元。Bancorp在截至2021年和2020年9月30日的三個月中分別確認了1美元和無形的損失，在截至2021年和2020年9月30日的9個月中分別確認了2美元的損失，原因是與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減。

(b)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日由SBA擔保償還的26美元和29美元的非應計政府擔保商業貸款，其中分別有11美元和17美元是截至2021年9月30日和2020年12月31日的重組非應計政府擔保商業貸款。

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下表按投資組合細分提供了投資組合非權責發生貸款和租賃的前滾：

表52：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2021年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	638		60			136			834
轉移到非權責發生制狀態			177			36			140			353
轉移到應計狀態			(1)			(56)			(70)			(127)
轉讓至持有待售			(88)			—			—			(88)
貸款還款/還款			(312)			—			(42)			(354)
轉接至OREO			(1)			(2)			—			(3)
沖銷			(91)			—			(25)			(116)
提款/其他信用證展期			27			1			1			29
期末餘額			$	349		39			140			528

表53：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2020年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	397		91			130			618
轉移到非權責發生制狀態			648			104			117			869
轉移到應計狀態			(34)			(112)			(61)			(207)
轉讓至持有待售			(11)			—			—			(11)
貸款還款/還款			(123)			(7)			(30)			(160)
轉接至OREO			—			(7)			—			(7)
沖銷			(208)			—			(23)			(231)
提款/其他信用證展期			19			—			1			20
期末餘額			$	688		69			134			891

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據聯邦破產法的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的規定利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的規定利率延長到期日(對於具有類似風險的新貸款)。

於修訂時，Bancorp維持若干消費貸款TDR(包括若干住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及其他消費貸款)的應計狀態，前提是根據基於當前文件完備的信用評估的修訂條款，有合理的還款及履約保證。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。只要破產後有持續12個月的付款歷史，並且所有剩餘的合同付款都有合理的可收回性保證，這些貸款就會恢復應計狀態。作為TDR的一部分而修改的商業貸款將保持應計狀態，前提是在根據修改條款修改之前有持續六個月或更長時間的付款歷史，並且根據修改條款的所有剩餘合同付款均得到合理保證可以收回。根據修改後的條款，沒有持續付款記錄為6個月或更長時間的商業貸款和信用卡貸款的TDR將保持非應計狀態，直到維持6個月的付款記錄為止。有關與新冠肺炎大流行相關但未歸類為TDR的貸款的其他信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管發展部分。

權責發生制消費者重組貸款總額為6.84億美元 2021年9月30日和2020年12月31日分別為7.96億美元。截至2021年9月30日，重組住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用卡貸款自修改條款起逾期30天及以上的比例為27%-19%。 和25%。

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下表按貸款類型和拖欠情況彙總了投資組合TDR：

表54：應計和非應計投資組合TDR
						應計
						30-89天			90天或以上
截至2021年9月30日(百萬美元)			當前			逾期			更多逾期			非應計項目			總計
商業貸款(a)			$	74		—			—			128			202
住宅按揭貸款(b)			360			23			87			26			496
房屋淨值			148			4			—			30			182
間接擔保消費貸款			39			2			—			31			72
信用卡			19			2			—			24			45
其他消費者			—			—			—			1			1
總計			$	640		31			87			240			998

(a)不包括持有待售的重組非權責發生制貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年9月30日，這些墊款佔當前貸款的165美元，逾期30-89天的貸款17美元，逾期90天或更長時間的貸款67美元。

表55：應計和非應計投資組合TDR
						應計
						30-89天			90天或以上
截至2020年12月31日(百萬美元)			當前			逾期			更多逾期			非應計項目			總計
商業貸款(a)			$	92		—			—			319			411
住宅按揭貸款(b)			462			32			102			35			631
房屋淨值			171			7			—			34			212
間接擔保消費貸款			5			—			—			7			12
信用卡			15			2			—			32			49
總計			$	745		41			102			427			1,315

(a)不包括持有待售的重組非權責發生制貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年12月31日，這些預付款佔當前貸款的276美元，逾期30-89天的貸款28美元，逾期90天或更長時間的貸款78美元。

貸款淨沖銷分析

淨沖銷為8個基點 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月平均組合貸款和租賃分別為35個基點，分別是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月平均組合貸款和租賃的17個基點和41個基點。表56按貸款類別彙總了信貸損失經驗和淨沖銷情況，以平均組合貸款和未償還租賃的百分比表示。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，商業貸款和租賃淨沖銷佔平均組合商業貸款和租賃的百分比分別降至3個基點和10個基點，而去年同期為33個基點 截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為35個基點和35個基點。減少的主要原因是，與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，商業和工業貸款的淨沖銷分別減少了3700萬美元和1.12億美元。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，消費貸款淨沖銷佔平均組合消費貸款的百分比分別降至16個基點和28個基點，而截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為40個基點和53個基點。這主要是由於截至2021年9月30日的3個月和9個月的信用卡淨沖銷分別減少了1700萬美元和4300萬美元，以及截至2021年9月30日的9個月間接擔保消費貸款的淨沖銷與去年同期相比減少了1500萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的降幅都包括了政府刺激計劃和Bancorp的困難計劃的影響。此外，Bancorp在2021年第三季度繼續看到二手車價值增加，這直接影響了損失的嚴重性。

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表56：信用損失經驗總結
			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
已註銷的損失：
商業和工業貸款			$	(10)		(45)						(78)			(167)
商業按揭貸款			—			(11)						(12)			(16)
商業租賃			—			(10)						(1)			(26)
住宅按揭貸款			(1)			(1)						(3)			(6)
房屋淨值			(2)			(4)						(6)			(11)
間接擔保消費貸款			(9)			(11)						(38)			(48)
信用卡			(17)			(34)						(74)			(117)
其他消費貸款(a)			(17)			(19)						(56)			(66)
已註銷的損失總額			$	(56)		(135)						(268)			(457)
追回以前註銷的損失：
商業和工業貸款			$	5		3						33			10
商業按揭貸款			1			—						4			2
商業租賃			—			2						3			2
住宅按揭貸款			2			2						5			5
房屋淨值			3			3						8			6
間接擔保消費貸款			10			8						30			25
信用卡			5			5						17			17
其他消費貸款(a)			9			11						32			37
收回以前註銷的損失的總額			$	35		34						132			104
已註銷淨虧損：
商業和工業貸款			$	(5)		(42)						(45)			(157)
商業按揭貸款			1			(11)						(8)			(14)
商業租賃			—			(8)						2			(24)
住宅按揭貸款			1			1						2			(1)
房屋淨值			1			(1)						2			(5)
間接擔保消費貸款			1			(3)						(8)			(23)
信用卡			(12)			(29)						(57)			(100)
其他消費貸款			(8)			(8)						(24)			(29)
淨虧損合計沖銷			$	(21)		(101)						(136)			(353)
淨虧損沖銷，佔平均投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			0.04		%	0.31						0.12			0.38
商業按揭貸款			(0.03)			0.39						0.10			0.17
商業租賃			—			1.09						(0.10)			1.05
商業貸款和租賃總額			0.03		%	0.33						0.10			0.35
住宅按揭貸款			(0.02)			(0.02)						(0.01)			0.01
房屋淨值			(0.13)			0.07						(0.07)			0.11
間接擔保消費貸款			(0.02)			0.11						0.07			0.25
信用卡			2.70			5.44						4.26			5.84
其他消費貸款			1.05			1.05						1.04			1.36
消費貸款總額			0.16		%	0.40						0.28			0.53
總淨虧損沖銷，佔平均組合貸款和租賃的百分比			0.08		%	0.35						0.17			0.41

(a)在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別記錄了7美元和25美元的虧損和收回了之前註銷的與銷售點消費貸款客户違約有關的損失，而截至2021年9月30日的三個月和九個月，Bancorp獲得了第三方信用增強的追回，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為9美元和31美元。

信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。正如Bancorp截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的綜合財務報表附註1所述，Bancorp維持ALLL以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款(經預付款和合理預期的TDR調整後)上發生的信貸損失金額。Bancorp確定ALLL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定津貼進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用

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根據貸款或租賃違約的概率、預計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期信用損失的量化模型。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化(如果這些預測被認為是合理和可支持的)。

Bancorp在確定ALLL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵在Bancorp的預期信貸損失模型中沒有完全捕捉到。這些因素包括對承保、監督或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可以用來應對特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟狀況的變化，這些風險沒有在定量信用損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或返回期或方法的變化。

除了ALLL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的無資金承諾保留了準備金。用於確定這一準備金充足性的方法類似於Bancorp確定ALLL的方法。無資金承付款準備金包括在簡明綜合損益表的信貸損失準備金中。

對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於分配給每個商業借款人的13分制的內部評級，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期餘額也特別有影響。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。

第一天採用影響

在2020年1月1日通過ASU 2016-13年後，Bancorp在其預期信貸損失模型中的合理和可支持的預測期內使用了三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不精確問題。這三種情況都是由第三方開發的，該第三方受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。基線場景被分配了80%的概率權重，而上行和下行場景分別被分配了10%的權重。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間內好於預期，50%的時間低於預期。上行情景是這樣制定的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣制定的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

2021年9月30日ACL

截至2021年9月30日的ACL受到幾個因素的影響，包括信貸質量的持續改善，相對穩定的基線和上行經濟前景，以及在對下行情景的預測中觀察到的一些惡化。由於這些因素，Bancorp結合了基於模型的定量估計和定性調整。在定量估計方面，Bancorp納入了第三方在2021年8月開發的三個情景，其中包括對新冠肺炎大流行導致的經濟狀況變化的預期影響的估計。基線情景被分配了60%的概率權重，較有利的情景(上行)被分配了20%的概率權重，而不太有利的情景(下行)被分配了20%的概率。基準情景假設，5500億美元的兩黨基礎設施法案將以當時的形式獲得通過，單獨的支出和税收立法將縮減至3萬億美元。2021年，對實際GDP增長的預期已經下調，目前預計增長6.3%，而上一季度為6.8%。基準場景還

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假設2021年第四季平均失業率為4.6%，2022年降至3.7%。上行情景假設，由於政府刺激計劃，消費者信心和支出的提振速度將快於預期。上行情景還假設，按年均計算，2021年和2022年實際GDP變動為6.5%，預計到2022年第一季度實現充分就業率。不利的情況包括對疫苗抗藥性病毒變種出現導致新冠肺炎病例增加以及由此導致消費者在旅行、零售和酒店上的支出減少的擔憂加劇。下行情景假設實際GDP將在2022年第二季度下降，2021年和2022年實際GDP年均變動分別為5.7%和0.5%。下行情景失業率在2022年第四季達到9.1%的峯值，到2024年底降至6.2%。

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致數量ACL增加約7.88億美元。此敏感度計算僅反映了更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，並且排除了與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，如果調整了概率權重，則可能需要考慮這些因素。

2021年9月30日，ACL的質量部分包括對某些因素的考慮，這些因素代表了與當前經濟環境和新冠肺炎大流行具體相關的新風險。這些考慮導致了提高貸款限額的質量調整，主要涉及經歷長期困境的商業借款人，受到新冠肺炎疫情嚴重影響的某些行業的商業借款人，以及根據新冠肺炎寬容或困難計劃推遲合同付款的消費者借款人。

下表提供了Bancorp的ACL的前滾：

表57：信貸損失準備的變動
												在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)												2021			2020						2021			2020
全部：
期初餘額												$	2,033		2,696						2,453			1,202
已註銷的損失(a)												(56)			(135)						(268)			(457)
追討以前註銷的損失(a)												35			34						132			104
(受益於)貸款和租賃損失準備金												(58)			(21)						(363)			1,082
2016-13年度採用ASU的影響												—			—						—			643
期末餘額												$	1,954		2,574						1,954			2,574
無資金承付款儲備金：
期初餘額												$	189		176						172			144
為無資金承付款準備金撥備												16			6						33			28
2016-13年度採用ASU的影響												—			—						—			10
期末餘額												$	205		182						205			182

(a)在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別記錄了7美元和25美元的虧損和收回了之前註銷的與銷售點消費貸款客户違約有關的損失，而截至2021年9月30日的三個月和九個月，Bancorp獲得了第三方信用增強的追回，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為9美元和31美元。

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下表列出了Bancorp的ALLL歸因於投資組合貸款和租賃：

表58：貸款和租賃損失撥備與組合貸款和租賃的歸屬
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
屬性全部：
商業和工業貸款			$	739		901
商業按揭貸款			335			402
商業性建設貸款			72			124
商業租賃			21			29
住宅按揭貸款			235			294
房屋淨值			138			201
間接擔保消費貸款			117			131
信用卡			189			252
其他消費貸款			108			119
總ALLL			$	1,954		2,453
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	47,834		49,665
商業按揭貸款			10,300			10,602
商業性建設貸款			5,456			5,815
商業租賃			3,130			2,915
住宅按揭貸款			16,158			15,928
房屋淨值			4,276			5,183
間接擔保消費貸款			16,004			13,653
信用卡			1,744			2,007
其他消費貸款			3,009			3,014
證券組合貸款和租賃總額			$	107,911		108,782
將ALLL歸因於各自投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			1.54		%	1.81
商業按揭貸款			3.25			3.79
商業性建設貸款			1.32			2.13
商業租賃			0.67			0.99
住宅按揭貸款			1.45			1.85
房屋淨值			3.23			3.88
間接擔保消費貸款			0.73			0.96
信用卡			10.84			12.56
其他消費貸款			3.59			3.95
全部貸款總額佔證券組合貸款和租賃的百分比			1.81		%	2.25
ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比			2.00			2.41

根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的構成和信用質量的變化，Bancorp的ALLL可能會在不同時期有很大不同。有關Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

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利率和價格風險管理

利率風險是指利率變動對收益或資本造成的風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動(如抵押貸款發放和服務收入)相關的費用項目，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，來影響Bancorp的收入類別。價格風險是指由於利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而導致金融工具和投資組合價值變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：

•資產、負債到期或重新定價的時間不同；

•短期和長期市場利率變動幅度不同；或

•各種資產或負債的預期到期日隨着利率的變化而縮短或延長。

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、服務權價值和Bancorp收益的其他來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp的淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險的管理。管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動、對衝戰略和模型利率風險和價格風險敞口，以及考慮到許多未來可能的利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

除了本節討論的傳統形式的利率風險外，Bancorp還面臨與LIBOR的退休和替換相關的利率風險。有關LIBOR轉換的更多信息，請參閲MD&A的概述部分。

商業與財富和資產管理業務部門管理與其各自業務相關的資本市場、銷售和交易活動的價格風險。抵押貸款業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住房抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立的監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制來確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表，向ERMC負責，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，負責監督和監測抵押貸款和財政部活動的利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp採用多種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和資產負債表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來產量和定價的預測，以及其他相關的假設。由於利率變化的時間、幅度和頻率、與預測假設的偏差以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。

截至2021年9月30日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用NII在12個月和24個月期限內的變化，假設利率平行上升200個基點。考慮到與潛在負利率環境相關的不太可能的可能性，Bancorp對包括負利率的情況沒有政策限制。因此，Bancorp對目前有效的降息情景沒有政策限制，因為聯邦基金目標區間目前在0-25個基點之間。然而，Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的坡道和衝擊，以及利率的陡峭和其他非平行的轉變，包括負利率情景，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率之間基準變化的敞口。正在進行的新冠肺炎大流行已經導致利率、波動性和銀行資產負債表的構成發生了重大變化，包括與刺激計劃相關的存款資金大幅增加，這導致了流動性過剩。如果短期利率保持穩定或走低，過剩的流動性可能會繼續對淨息差產生負面影響，但如果收益率曲線變陡，與PPP貸款和投資機會相關的費用的攤銷可能會部分抵消過剩流動性的影響。

為了認識到在利率上升的環境下無息活期存款餘額流失的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設大約50億美元的額外活期存款餘額在24個月內流出

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包括在高級管理層對短期市場利率每提高100個基點的基準預測中。同樣，Bancorp的NII敏感性模型包含了短期市場利率每下降100個基點，無息存款餘額在24個月內比高級管理層的基線預測高出約50億美元的增量。增量餘額、徑流和增長被模擬為流入和流出融資產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價，並反映銀行過剩的流動性狀況。

另一個重要的存款建模假設是，當市場利率上升或下降時，有息存款利率將增加或減少的金額。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔(Beta)，它代表了Bancorp存款利率在短期市場利率給定變化時的預期變動量。在2021年9月30日，該模型假設加權平均上浮帶息存款貝塔為37%，這與該投資組合在上一次加息週期中的經驗一致。如果美聯儲進一步降息至負值區域，Bancorp的NII敏感性建模假設2021年9月30日的加權平均降息生息存款貝塔係數為32%，同時維持存款利率本身不會變為負值。此外，模型假設市場利率變化的時機和存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款建模假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提款。

下表顯示了截至目前，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表59：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制

2021年9月30日

2020年9月30日

NII變化百分比(FTE)

美國鋁業(Alco) 政策限制

NII變化百分比(FTE)

美國鋁業(Alco) 政策限制

利率變動(Bp)

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

在12個月內增加200個坡度

10.88

%

22.39

(4.00)

(6.00)

3.26

10.15

(4.00)

(6.00)

在12個月內增加100個坡度

5.67

12.31

不適用

不適用

1.66

5.34

不適用

不適用

-在3個月內增加25個坡道

(1.95)

(3.18)

不適用

不適用

(2.28)

(3.27)

不適用

不適用

到2021年9月30日，在平行加息的情況下，Bancorp的NII在第一年和第二年都將顯著受益。Bancorp保持着不對稱的NII敏感性概況，這可歸因於浮息資產水平，包括主要是浮息商業貸款組合，由於在這種低利率環境下接近於零的存款利率和其他固定利率借款的金額增加，超過了浮息負債水平。在利率下降的情況下，商業貸款組合收益率的下降預計只會被計息存款成本的下降部分抵消。然而，對證券和衍生品投資組合的積極管理降低了市場利率下降的持續短期風險，並提供了重大保護，使其免受新冠肺炎(Sequoia Capital)疫情蔓延時利率下降的影響。與2020年9月30日相比，估計的NII敏感性概況的變化主要是由於2021年第一季度修訂了存款貝塔假設，以及無息和低成本生息存款的持續增加。

表60和61提供了Bancorp在2021年9月30日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

下表包括Bancorp在2021年9月30日估計的NII敏感性概況，立即減少50億美元，立即增加50億美元活期存款餘額：

表60：2021年9月30日活期存款假設發生50億美元變化時的估計NII敏感度概況
			NII變化百分比(FTE)
			即期50億美元餘額 減少量									即期50億美元餘額 增加
利率變動(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			9.80		%	20.27						11.96			24.52
在12個月內增加100個坡度			5.13			11.25						6.21			13.37
-在3個月內增加25個坡道			(2.20)			(3.44)						(1.71)			(2.91)

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下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2021年9月30日，相應的存款貝塔假設分別增加25%和減少25%：

表61：在存款Beta假設發生變化的情況下，2021年9月30日的估計NII敏感度概況
			NII變化百分比(FTE)
			Betas高出25%(a)									Betas降低25%(b)
利率變動(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			8.75		%	18.64						13.01			26.14
在12個月內增加100個坡度			4.62			10.49						6.72			14.13
-在3個月內增加25個坡道			(1.89)			(3.12)						(2.03)			(3.24)

(a)包括加權平均上浮利率和下降利率的生息存款貝塔係數分別為46%和40%。

(b)包括分別為28%和24%的加權平均上升率和下降率計息存款貝塔係數。

論股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為管理利率風險的衡量工具。NII敏感性分析強調了在一年和兩年的時間範圍內，在FTE基礎上(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前頭寸的經濟敏感性的時間點分析，該分析納入了估計剩餘壽命內的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和淨衍生現金流的貼現現值減去所有負債現金流的貼現值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感度是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入NII敏感性分析中使用的餘額增長假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時間性和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是驅動貸款和證券提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定存續期存款的定價。

下表顯示了Bancorp截至目前估計的Eve敏感度概況：

表62：估計的EVE敏感度分佈

2021年9月30日

2020年9月30日

利率變動(Bp)

前夕的變化百分比

美國鋁業(Alco) 政策限制

前夕的變化百分比

美國鋁業(Alco) 政策限制

+200衝擊

8.13

%

(12.00)

(1.48)

(12.00)

+100衝擊

4.68

不適用

(0.11)

不適用

-25令人震驚

(1.48)

不適用

(0.97)

不適用

2021年9月30日，在+200個基點的上升速率情景下，EVE敏感性顯著為正。2020年9月至30日估計的EVE敏感性概況的變化主要與2021年第一季度存款貝塔假設的修訂有關，無息和低成本生息存款的增長，以及由於市場利率下降而導致的預付固定利率資產的預期壽命縮短。這些項目因短期內繼續將投資組合重新定位為本金現金流較少的證券而被部分抵消。

雖然在這項分析中使用了利率的瞬時變化來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變化將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間內(例如本財年)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有計入未來資產負債表增長、產品結構變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等可能緩解或加劇利率變化影響的因素。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、最優惠利率和其他基點風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險的敞口。此外，在FTE的基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響進行了建模，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定於環境的情景。

利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理策略的一個組成部分是，它使用衍生工具將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

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表63和64顯示了所有掉期和下限頭寸，這些頭寸用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，以對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常發生變化。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

下表提供了有關Five Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的附加信息：

表63：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2021年9月30日(百萬美元)			概念上的 金額			公平 價值			剩餘 (年)			接發率/罷工率			索引
利率互換-現金流-接收-固定			$	8,000		(1)			2.3			3.02		%	1毫升
與長期債務相關的利率互換-公允價值-收到-固定			1,455			405			9.9			6.03			1 ML/3 ML
與可供出售的債務和其他證券有關的利率掉期.公允價值-收到-浮動			445			9			7.7			—			1毫升
總利率掉期			$	9,900		413
利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		166			3.2			2.25			1毫升
表64：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2020年12月31日(百萬美元)			名義金額			公允價值			剩餘(年數)			接發率/罷工率			索引
利率互換-現金流-接收-固定			$	8,000		14			3.0			3.02		%	1毫升
與長期債務相關的利率互換-公允價值-收到-固定			1,955			528			8.1			5.35			1 ML/3 ML
總利率掉期			$	9,955		542
利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		244			4.0			2.25			1毫升

此外，作為與其住宅抵押銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。Bancorp在經濟上通過使用遠期合約和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品在經濟上對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、審批、限制和監督程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的利率波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

住房抵押貸款服務權與價格風險

截至2021年9月30日和2020年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為9.43億美元和6.56億美元。維修權的價值可能會根據利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值會下降，因為償還的貸款不會再收取維修費。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動保持着一種不合格的對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別確認抵押貸款銀行淨收入虧損4400萬美元和9500萬美元，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的估值調整包括截至2021年9月30日的三個月和九個月分別增加2000萬美元和1.23億美元，原因是市場利率和估值模型中其他投入的變化，包括未來的預付款速度和OAS假設。在截至2021年9月30日的三個月裏，抵押貸款利率相對持平，然而，較高的掉期利率導致模擬提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收緊。在截至2021年9月30日的9個月裏，抵押貸款利率上升，導致模擬提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收窄。曾經有過

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此外，還增加了截至2021年9月30日的三個月和九個月的建模OAS假設。由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值也分別減少了6400萬美元和2.18億美元。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，抵押貸款利率都有所下降，這導致模擬提前還款速度上升。此外，截至2020年9月30日的三個月，掉期利率上升，這導致建模的OAS假設增加。由於估值模型的投入(包括預付款速度和OAS假設)的變化，MSR投資組合的公允價值在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別增加了400萬美元和減少了3.4億美元，而由於合同本金支付和實際預付款活動的影響，MSR投資組合的公允價值在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別減少了7500萬美元和1.79億美元。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp確認其非合格對衝策略的淨虧損分別為1100萬美元和1.01億美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨虧損和淨收益分別為1300萬美元和3.51億美元。這些金額包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的無形淨虧損和200萬美元，相比之下，截至2020年9月30日的三個月和九個月，與Bancorp的非合格對衝戰略相關的證券分別淨虧損100萬美元和淨收益300萬美元。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及考慮到經濟環境下對衝的預期有效性的評估。有關服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註13。

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估損益在合併綜合損益表的其他非利息收入中記錄。Bancorp在2021年9月30日和2020年12月31日的外幣貸款餘額分別為8.49億美元和6.55億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户簽訂的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp也與主要金融機構簽訂外匯合約，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動帶來的相當大一部分風險敞口。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的匯率波動性和信用等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們對大宗商品價格波動的敞口。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動帶來的相當大一部分風險敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的大宗商品波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

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流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。緩解流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產，在債務市場保持足夠的未使用借款能力，以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註17概述了合同項下未來付款的某些義務和承諾。

Bancorp的財政部根據時間點指標和前瞻性預測來管理資金和流動性，這些指標結合了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保風險管理在Bancorp的風險承受能力範圍內。Bancorp維持着一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動性來源進行持續監測，為意外的流動性需求做好準備，並涵蓋可能影響流動性的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險都進行了監測和管理。Bancorp幾乎所有的流動性都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，全國協會。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠保持充足的流動性，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時間的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，對ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

除了使用公共和私人債券外，Bancorp的主要資金來源涉及貸款和租賃償還的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的出售或證券化以及核心存款產生的資金。

有關貸款和租賃償還的預期現金流的信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理部分。截至2021年9月30日，在Bancorp可供出售的債務和其他證券組合中的379億美元證券中，預計將在未來12個月收到44億美元的本金和利息，預計在未來13至24個月將再收到38億美元。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資產驅動的流動性是由Bancorp出售或證券化貸款和租賃的能力提供的。為了減少對利率波動的敞口，並管理流動性，Bancorp為幾種類型的利率敏感型資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA的指導方針承銷的大部分長期、固定利率的單户住宅抵押貸款在發放時都是以現金出售的。其他資產，如某些其他住房抵押貸款、某些商業貸款和租賃、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp出售或證券化的貸款和租賃總額分別為48億美元和129億美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為28億美元和90億美元。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註13。

核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp的平均核心存款和平均股東權益分別為其平均總資產的90%和89%提供了資金，而截至2020年9月30日的三個月和九個月，這一比例分別為87%和85%。除了核心存款資金，Bancorp還獲得了各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。管理層不依賴任何一種流動性來源，並根據不斷變化的資產負債表需求來管理可獲得性。

截至2021年9月30日，根據當前的Bancorp董事會授權，有47億美元的債務或其他證券可供發行，Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的登記聲明，以允許隨時進入公開證券市場；然而，進入這些市場可能取決於市場狀況。有關與長期債務有關的後續事項的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註24。

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截至2021年9月30日，該行全球紙幣計劃的借款能力為250億美元，其中220億美元可供發行。此外，截至2021年9月30日，世行通過擔保借款來源(包括FRB和FHLB)擁有約484億美元的借款能力。

當前流動性狀況

新冠肺炎疫情對經濟環境產生了重大影響，儘管最初得到美聯儲(Fed)計劃支持的金融市場在危機爆發後一直穩定且運轉良好，這得益於重大的貨幣和財政迴應。在強勁的核心存款資金和超過1000億美元的當前可用流動性的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，從而有效管理集中度和展期風險。

截至2021年9月30日，Bancorp(母公司)有足夠的流動性來履行合同義務和所有優先股和普通股股息，而無需進入資本市場或在27個月內從銀行子公司獲得上游股息。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性造成不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益流、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

Bancorp‘s和Bank的信用評級摘要見表65。這些評級反映了評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*

*作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是買賣或持有證券的建議，它可能隨時受到指定評級機構的修訂或撤銷，而且每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。有關整體分類系統中信用評級排名的其他信息可在各信用評級機構的網站上找到。

表65：機構評級

截至2021年11月5日

穆迪(Moody‘s)

標準普爾

惠譽

DBRS晨星

*Five Third Bancorp：

短期借款

無評級

A-2

F1

R-1L

優先債

Baa1

BBB+

A-

A

次級債

Baa1

BBB

BBB+

艾爾

全國協會第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

無評級

F1

無評級

長期存款

A1

無評級

A

阿

優先債

A3

A-

A-

阿

次級債

A3

BBB+

BBB+

A

評級機構對全國協會第五第三銀行和第五第三銀行的展望

穩定

穩定

穩定

穩定

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操作風險管理

經營風險是指由不充分或失敗的內部流程或系統、人為錯誤或不當行為或與市場或信貸無關的不利外部事件引起的對當前或預期財務狀況和彈性的風險。操作風險是Bancorp活動固有的，可能以各種方式表現出來，包括欺詐行為、業務中斷、員工不當行為、無意中未能遵守適用的法律和法規、產品和服務的設計或交付不當、網絡安全或物理安全事件以及侵犯隱私或第三方未按照其安排履行職責。這些事件可能導致財務損失、訴訟和監管罰款，以及對Bancorp的其他損害。Bancorp的風險管理目標是將操作風險保持在與Bancorp的風險偏好、財務實力、業務特點、經營所在的市場以及所受競爭和監管環境相一致的適當水平。

為了控制、監測和治理操作風險，Bancorp維持着一個全面的風險管理框架，其中包括治理監督、風險評估、資本衡量、監測和報告，以及正式的三道防線。ERM負責規定業務和公司職能的框架，並提供對其實施的獨立監督(第二道防線)。每個業務部門都有業務控制組，以確保日常運營風險管理(第一道防線)的一致實施和執行。

Bancorp的風險管理框架由五個綜合組成部分組成，包括風險的識別、評估、管理、監測和獨立治理報告。企業風險中的企業操作風險管理職能負責制定和監督Bancorp管理操作風險的方法的實施。這包括提供治理、意識和培訓、工具、指導和監督，以支持與運營風險管理相關的關鍵風險計劃和系統的實施，如風險和控制自我評估、產品交付風險評估、情景分析、新產品/計劃風險審查、關鍵風險指標、第三方風險管理、網絡安全風險管理和運營損失審查。該職能還負責開發報告，以支持對整個企業的操作風險進行主動管理。各業務部門和公司職能部門負責根據風險管理框架管理與其領域相關的操作風險。該框架旨在使Bancorp能夠在一個健全和受控良好的運營環境下運作。這些過程支持了Bancorp的目標，即通過保持足夠的資本來吸收發生的運營損失，最大限度地減少未來的運營損失，並加強Bancorp的業績。

Bancorp還維持着一個強大的信息安全計劃，以支持組織內網絡安全風險的管理，重點放在預防、檢測和恢復過程上。Five Third利用廣泛的技術來保護其運營和專有信息，例如董事會批准的政策和計劃、網絡監控和測試、訪問控制和專職安全人員。Five Third採用了國家標準與技術研究院網絡安全框架來管理和部署網絡安全控制，並積極參與了金融部門信息共享組織結構，即所謂的金融服務信息共享和分析中心(Financial Services Information Sharing And Analysis Center)。為了確保關鍵Bancorp功能的彈性，Five Third還採用了宂餘協議，其中包括強大的業務連續性功能，可減輕對Five Third客户及其系統的任何潛在影響。

第五，第三，還側重於向高級管理層和董事會報告和上報運營控制問題。操作風險委員會是監督和支持全企業操作風險管理的關鍵委員會。信息安全治理委員會和模型風險委員會向操作風險委員會報告，負責信息安全和模型風險的治理。操作風險委員會向ERMC報告，ERMC向全國協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會風險與合規聯合委員會報告。

新冠肺炎疫情繼續給包括網絡、欺詐和第三方風險在內的運營風險帶來壓力，這些風險是由遠程工作戰略、救援計劃和外包服務提供商等因素驅動的。此外，外部威脅的增加增加了欺詐和網絡安全風險。這些風險繼續受到仔細管理和監測，以確保有效控制到位，並由第二道防線進行適當的監督和治理。五分之三有明確的大流行病計劃和穩健的業務連續性管理流程，這些都被用來支持整個世行流程的連續性。

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法律和法規合規風險管理

法律和監管合規風險是指由於以下原因而遭受法律或監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險：(I)適用的法律、法規、規則和其他監管要求(包括但不限於消費者因不遵守消費者保護法律、法規和要求而遭受經濟損失或其他法律損害的風險)；(Ii)內部政策和程序、最佳實踐標準或行為守則；以及(Iii)適用於Five Third的活動和職能的誠信和公平交易原則。法律風險包括對機構採取行動的風險，這些風險導致合同不可執行、訴訟、法律制裁或不利判決，從而擾亂或以其他方式對機構的運營或條件產生負面影響。如果不能有效地管理這些風險，可能會提升風險水平或表現為其他類型的關鍵風險，包括聲譽風險或運營風險。第五，第三個重點是根據Bancorp的綜合風險管理框架管理法律和監管合規風險，該框架確保了識別、評估、管理、監測和報告風險的一致流程。Bancorp的風險管理目標是將合規風險保持在適當水平，與Bancorp的風險偏好保持一致。

為降低此類風險，合規風險管理提供獨立監督，以促進計劃執行的一致性和充分性，並確保業務線和支持職能充分識別、評估和監控法律和法規合規風險，並採取適當的緩解策略。此外，這些戰略還會不時修改，以應對環境中的新風險或新出現的風險。合規風險管理和法律司為業務線和企業職能提供指導，這些部門最終負責管理與其領域相關的此類風險。首席合規官和金融犯罪總監負責制定和指導合規風險管理計劃的戰略、開發、實施、溝通和維護，該計劃實施關鍵的合規流程，包括但不限於執行和董事會級別的治理和報告例程、合規相關政策、風險評估、關鍵風險指標、問題跟蹤、監管變更管理以及監管合規測試和監控。作為合規風險管理的一部分，金融犯罪處負責管理和監督反洗錢和經濟制裁流程。合規風險管理與社區和經濟發展團隊合作，監督Bancorp對社區再投資法案的遵守情況。

Five Third還向高級管理層和董事會報告並上報法律和法規合規問題。管理合規委員會由首席合規官和金融犯罪總監擔任主席，是監督和支持整個企業合規風險管理的關鍵委員會。管理合規委員會監督Bancorp範圍內的合規問題、行業最佳實踐、立法發展、監管關切以及法律和監管合規風險的其他領先指標。管理合規委員會向ERMC報告，ERMC向全國協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會的RCC報告。

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資本經營

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種經營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責資本計劃資本行動的執行和監督。

監管資本比率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了保險存款機構“資本充足”的衡量標準。

表66：訂明資本比率
			最低要求			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			4.50		%	不適用
全國協會第五第三銀行			4.50			6.50
基於風險的第I級資本：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			6.00			6.00
全國協會第五第三銀行			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			8.00			10.00
全國協會第五第三銀行			8.00			10.00
第一層利用：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			4.00			不適用
全國協會第五第三銀行			4.00			5.00

Bancorp受到壓力資本緩衝要求的約束，該要求於2020年10月1日取代了資本保存緩衝。受壓力資本緩衝要求約束的機構必須將資本比率維持在高於各自緩衝最低水平(監管最低加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自該框架推出以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近一次得到確認是在2021年6月24日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。

2018年4月，聯邦銀行業監管機構提出了過渡性安排，允許銀行組織在三年內分階段實施ASU 2016-13(簡稱CECL)對監管資本的第一天影響。擬議的規則被通過為最終規則，自2019年7月1日起生效。對於銀行組織在採用CECL的會計年度開始時因採用CECL而留存收益減少的銀行組織，最終規則的分階段條款是可選的。為監管資本目的選擇最終規則的分階段引入條款的銀行組織，必須在採用CECL的第一年分階段實施影響監管資本的過渡額的25%，第二年為50%，第三年為75%，全面影響從第四年開始。

2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情導致經濟活動中斷，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，對與採用CECL的影響相關的監管資本提供額外的過渡性減免。臨時最終規則為在2020日曆年採用CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是上述三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消總收益，總共五年的過渡期。CECL對監管資本(經修訂CECL過渡額)的估計影響，按採用CECL(CECL過渡額)首日對留存收益的影響與採用CECL後ACL相對於首日ACL的計算變動乘以25%的比例因數之和計算。比例因子用於近似CECL下ACL相對於已發生損失方法的差異。修改後的CECL過渡量將在五年過渡期的頭兩年每季度計算一次。修改後的CECL過渡金額將於2021年12月31日固定，該金額將在三年內逐步取消。

Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管申報文件中，為CECL對監管資本的影響選擇了為期五年的過渡階段選項。修改後的CECL過渡額對Bancorp截至2021年9月30日的監管資本的影響是資本增加了約5.19億美元。在完全分階段實施的基礎上，Bancorp的CET1比率將從2021年9月30日起下調33個基點。CECL過渡額將在2022年1月1日開始的財年期間開始分階段實施，並將在2025年1月1日之前全面分階段實施。

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了Bancorp截至目前的資本比率：

表67：資本比率
(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
季度平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比			11.16		%	11.34
有形資產佔有形資產的百分比(A)(B)			8.06			8.18
有形普通股權益佔有形資產的百分比(A)(B)			7.01			7.11
監管資本：(c)
CET1資本			$	14,673		14,682
一級資本			16,789			16,797
監管資本總額			20,742			21,412
風險加權資產			148,827			141,974
監管資本比率：(c)
CET1資本			9.86		%	10.34
一級風險資本			11.28			11.83
基於風險的資本總額			13.94			15.08
第一級槓桿			8.41			8.49

(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2021年9月30日的監管資本比率是根據逐步引入CECL對監管資本影響的五年期過渡條款選項計算的。

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，以供審查。根據這一規定，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；監管普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每間BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試結果，這些情景評估基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

2019年10月10日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了最終規則，為國內外大型銀行組織量身定做某些審慎標準。由於EPS裁剪規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據這一標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。然而，Bancorp被要求制定和維護董事會每年批准的資本計劃。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受一次財務報告委員會的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。Bancorp不接受FRB進行的2021年監管壓力測試，但已按要求提交了董事會批准的資本計劃。

2020年6月，鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，聯邦儲備委員會在宣佈壓力測試結果時採取了幾項行動。具體地説，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在內的大型銀行機構暫停股票回購，將股息支付上限設為2020年第二季度支付的金額，並根據基於最近收入的公式進一步限制股息。這些限制每季度延長一次，但有一定的修改，貫穿2020年的剩餘時間。

FRB將這些限制延長至2021年第一季度和第二季度，並進行了某些修改，以允許有限數量的股票回購。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授權根據基於最近收入的公式支付股息和執行股票回購，前提是Bancorp不增加普通股股息金額。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引發的資本分配限制，該限制禁止增加普通股股息，並對股票回購施加限制，並授權Bancorp從2021年7月1日起按照董事會資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。Bancorp維持着一個全面的資本管理流程，並預計壓力資本緩衝框架將為Bancorp評估和部署資本提供更大的靈活性。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈每股普通股分紅0.30美元和0.27美元或分別截至2021年和2020年9月30日的三個月，以及d $0.84截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為0.81美元。根據Bancorp董事會批准的資本計劃，在2021年第三季度，Bancorp簽訂並結算了一項加速股份回購交易，金額為5.5億美元。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註16及附註24。

下表彙總了截至2021年9月30日的三個月的月度股份回購活動：

表68：股份回購
期間			總數 所購股份的百分比(a)			平均價格 按股支付			股份總數 作為以下產品的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃			最大數量 可能還沒有到來的股票 根據 計劃或計劃(b)
2021年7月1日-7月31日			13,091,643			$	37.99		13,065,958			49,482,893
2021年8月1日-8月31日			34,690			38.57			—			49,482,893
2021年9月1日-9月30日			1,655,139			38.41			1,413,211			48,069,682
總計			14,781,472			$	38.03		14,479,169			48,069,682

(A)股票包括2021年第三季度因各種員工補償計劃而回購的302,303股。這些購買不計入根據董事會可能購買的最大股票數量’授權。

(B)在2019年6月，Bancorp宣佈其董事會已授權管理層購買Bancorp的1億股票’通過公開市場或任何私人交易的普通股。這一授權不包括具體的目標或到期日。

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關於市場風險的定量和定性披露(第3項)

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。這些信息包含我們認為是前瞻性陳述的某些陳述。有關前瞻性陳述的警示信息，請參閲第1頁。

控制和程序(第4項)

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和操作的有效性進行了評估。根據上述情況，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出結論，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法歸檔和提交的報告中要求披露的信息在需要時得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累信息並傳達給Bancorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時

Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告涵蓋的期間內是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。根據這一評價，在本報告所述期間沒有發生這樣的變化。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(第一項)

精簡合併資產負債表(未經審計)
			自.起
			9月30日，			十二月三十一日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2021			2020
資產
現金和銀行到期款項			$	3,213		3,147
其他短期投資(a)			34,203			33,399
可供出售的債務和其他證券(b)			37,870			37,513
持有至到期證券(c)			8			11
交易債務證券			685			560
股權證券			329			313
持有待售的貸款和租賃(d)			5,203			4,741
證券組合貸款和租賃(A)(E)			107,911			108,782
貸款和租賃損失準備(a)			(1,954)			(2,453)
組合貸款和租賃，淨額			105,957			106,329
銀行房舍和設備(f)			2,101			2,088
運營租賃設備			647			777
商譽			4,514			4,258
無形資產			169			139
維修權			943			656
其他資產(a)			11,889			10,749
總資產			$	207,731		204,680
負債
存款：
無息存款			$	63,879		57,711
有息存款(g)			101,229			101,370
總存款			165,108			159,081
購買的聯邦基金			309			300
其他短期借款			949			1,192
應計税款、利息和費用			2,083			2,614
其他負債(a)			5,339			3,409
長期債務(a)			11,419			14,973
總負債			$	185,207		181,569
權益
普通股(h)			$	2,051		2,051
優先股(i)			2,116			2,116
資本盈餘			3,611			3,635
留存收益			19,817			18,384
累計其他綜合收益			1,637			2,601
庫存股(h)			(6,708)			(5,676)
總股本			$	22,524		23,111
負債和權益總額			$	207,731		204,680

(a)包括$27及$55在其他短期投資中，383及$756在證券組合貸款和租賃中，(3)和$(7)，$2及$5其他資產，$1及$2其他負債，以及$325及$656合併VIE的長期債務，分別包含在2021年9月30日和2020年12月31日的上述説明中。有關詳細信息，請參閲註釋12。

(b)攤銷成本為$36,308及$34,982時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。

(c)公允價值$8及$11時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。

(d)包括$1,532及$1,481分別在2021年9月30日和2020年12月31日以公允價值計量的待售住宅抵押貸款的比例。

(e)包括$156及$161分別在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

(f)包括$25及$35分別於2021年9月30日和2020年12月31日持有待售的銀行房地和設備。

(g)包括$3512020年12月31日持有的待售利息支票存款。

(h)普通股：陳述價值$2.22每股；授權2,000,000,000；截至2021年9月30日未償還-689,790,194(不包括234,102,387國庫股)，2020年12月31日-712,760,325(不包括211,132,256國庫股)。

(i)500,000無面值優先股的股票在2021年9月30日和2020年12月31日都獲得了授權。有幾個422,0002021年9月30日和2020年12月31日未發行的未指定無面值優先股。每股無面值優先股的已發行股票有#美元的清算優先權。25,000. 500,000無面值B類優先股的股票在2021年9月30日和2020年12月31日都獲得了授權。有幾個300,0002021年9月30日和2020年12月31日未發行的未指定無面值B類優先股。每股無面值B類優先股的已發行股票有#美元的清算優先權。1,000.

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合損益表(未經審計)
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2021			2020			2021			2020
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	1,014		1,047			3,078			3,397
證券利息			266			274			809			840
其他短期投資的利息			12			8			29			20
利息收入總額			1,292			1,329			3,916			4,257
利息支出
存款利息			12			46			48			295
購買聯邦基金的利息			—			—			—			2
其他短期借款的利息			—			5			1			13
長期債務利息			91			108			293			347
利息支出總額			103			159			342			657
淨利息收入			1,189			1,170			3,574			3,600
信貸損失準備金(受益於)			(42)			(15)			(330)			1,110
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			1,231			1,185			3,904			2,490
非利息收入
商業銀行收入			152			125			465			387
押金手續費			152			144			445			414
財富和資產管理收入			147			132			436			387
卡和加工費收入			102			92			298			260
抵押貸款銀行淨收入			86			76			235			295
租賃業務收入			78			77			226			207
其他非利息收入			120			26			211			42
證券收益(虧損)，淨額			(1)			51			12			48
證券(虧損)收益，淨額–關於抵押貸款償還權的不合格套期保值			—			(1)			(2)			3
非利息收入總額			836			722			2,326			2,043
非利息支出
薪酬和福利			627			637			1,971			1,911
技術和通信			98			89			285			272
入住費淨額			79			90			235			254
設備費用			34			33			102			97
租賃業務費用			33			35			102			103
營銷費用			29			23			72			74
卡和手續費			19			29			70			89
其他非利息支出			253			225			704			682
總非利息費用			1,172			1,161			3,541			3,482
所得税前收入			895			746			2,689			1,051
適用所得税費用			191			165			582			228
淨收入			704			581			2,107			823
優先股股息			20			19			75			69
普通股股東可獲得的淨收入			$	684		562			2,032			754
每股收益-基本			$	0.98		0.78			2.87			1.05
每股收益-稀釋後			$	0.97		0.78			2.83			1.04
平均已發行普通股-基本			697,457,483			715,102,136			706,845,513			714,477,089
平均已發行普通股-稀釋後			706,089,674			718,893,892			715,803,010			718,942,648

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合全面收益表(未經審計)
			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
淨收入			$	704		581			2,107			823
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			(281)			(32)			(748)			1,306
計入淨收入的淨虧損(收益)的重新分類調整			(1)			(34)			7			(34)
現金流對衝衍生品的未實現收益：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			2			1			(53)			494
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整			(58)			(56)			(173)			(130)
固定收益養老金計劃，淨額：
本年度內產生的淨精算虧損			(1)			(2)			(2)			(2)
將數額重新分類為定期福利淨成本			2			3			5			5
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(337)			(120)			(964)			1,639
綜合收益			$	367		461			1,143			2,462

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			留用 收益			累計 其他 全面 收入			財務處 庫存			總計 權益
2020年6月30日的餘額			$	2,051		1,770			3,603			17,643			2,951			(5,683)			22,335
淨收入												581									581
其他綜合虧損，税後淨額															(120)						(120)
宣佈的現金股息：
普通股($0.27每股)												(195)									(195)
優先股：
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列賽(美元)219.65每股)												(3)									(3)
*K系列賽(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*L系列賽(美元)187.50每股)												(3)									(3)
*B級，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
發行優先股						346															346
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									21									2			23
2020年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,624			18,010			2,831			(5,681)			22,951
2021年6月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,602			19,343			1,974			(6,160)			22,926
淨收入												704									704
其他綜合虧損，税後淨額															(337)						(337)
宣佈的現金股息：
普通股($0.30每股)												(210)									(210)
優先股：
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列賽(美元)209.30每股)												(3)									(3)
*K系列賽(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*L系列賽(美元)281.25每股)												(4)									(4)
*B級，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
為國庫購入的股份																		(550)			(550)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									9									2			11
2021年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,611			19,817			1,637			(6,708)			22,524

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			留用 收益			累計 其他 全面 收入			財務處 庫存			總計 權益
2019年12月31日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203
會計原則變更累積效應的影響												(472)									(472)
2020年1月1日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731
淨收入												823									823
其他綜合收益，税後淨額															1,639						1,639
宣佈的現金股息：
普通股($0.81每股)												(585)									(585)
優先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)1,242.18每股)												(23)									(23)
*J系列賽(美元)829.58每股)												(10)									(10)
*K系列賽(美元)928.14每股)												(9)									(9)
*L系列賽(美元)187.50每股)												(3)									(3)
*B級，A系列($)45.00每股)												(9)									(9)
發行優先股						346															346
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									25									41			66
其他												(2)						2			—
2020年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,624			18,010			2,831			(5,681)			22,951
2020年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
淨收入												2,107									2,107
其他綜合虧損，税後淨額															(964)						(964)
宣佈的現金股息：
普通股($0.84每股)												(597)									(597)
優先股：
*H系列($)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季($)1,242.18每股)												(22)									(22)
*J系列賽(美元)631.24每股)												(8)									(8)
*K系列賽(美元)928.13每股)												(9)									(9)
*L系列賽(美元)843.75每股)												(12)									(12)
*B級，A系列($)45.00每股)												(9)									(9)
為國庫購入的股份																		(1,077)			(1,077)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(24)									44			20
其他												(2)						1			(1)
2021年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,611			19,817			1,637			(6,708)			22,524

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明合併現金流量表(未經審計)
			截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2021			2020
經營活動
淨收入			$	2,107		823
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(受益於)			(330)			1,110
折舊、攤銷和增值			371			358
基於股票的薪酬費用			100			100
從遞延所得税中受益			(217)			(174)
證券收益，淨額			(6)			(58)
MSR公允價值調整			95			519
出售貸款的淨收益和持有待售貸款的公允價值調整			(264)			(206)
銀行房舍和設備處置及減值淨虧損			4			26
經營性租賃設備處置和減值淨虧損(收益)			12			(6)
出售HSA存款組合的收益			(60)			—
出售持有以供出售的貸款所得款項			12,767			9,149
為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額			(13,250)			(9,252)
代表股權投資回報的股息			33			8
淨變化：
股權和交易債務證券			(125)			(107)
其他資產			292			(444)
應計税款、利息和費用及其他負債			(167)			169
經營活動提供的淨現金			1,362			2,015
投資活動
銷售收入：
AFS證券和其他投資			2,832			1,325
貸款和租賃			653			77
銀行房舍和設備			18			16
AFS和HTM證券以及其他投資的償還/到期日收益			4,504			2,275
購買：
AFS證券和其他投資			(8,772)			(3,568)
銀行房舍和設備			(224)			(235)
MSR			(210)			(36)
BOLI結算所得收益			20			16
銷售收益和代表股權投資回報的股息			33			12
收購時支付的淨現金			(296)			—
出售HSA存款組合時支付的現金淨額			(431)			—
淨變化：
其他短期投資			(803)			(29,335)
證券組合貸款和租賃			330			(2,079)
運營租賃設備			21			(61)
用於投資活動的淨現金			(2,325)			(31,593)
融資活動
存款淨變動			6,518			29,621
其他短期借款和購買的聯邦基金淨變化			(196)			126
普通股和優先股支付的股息			(654)			(629)
發行長期債券所得款項			56			2,529
償還長期債務			(3,525)			(2,654)
庫存股回購及相關遠期合約			(1,077)			—
發行優先股			—			346
其他			(93)			(43)
融資活動提供的淨現金			1,029			29,296
銀行現金和應付現金增加(減少)			66			(282)
期初銀行的現金和到期款項			3,147			3,278
期末現金和銀行到期款項			$	3,213		2,996

請參閲簡明合併財務報表附註。附註2包括除非現金投資和融資活動外與利息和所得税有關的現金支付。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司和VIE的賬户，其中Bancorp已被確定為主要受益人。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資沒有隨時可確定的公允價值。Bancorp使用公允價值以外的計量替代方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，該公允價值指投資成本減去記錄的減值(如有)，加上或減去同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所導致的變化。合併實體之間的公司間交易和餘額已被取消。

管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，這些調整由正常經常性應計項目組成，以公平地列報所列示期間的結果。根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的Form 10-K年度報告結合閲讀。截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績、綜合收益和股本變化，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的現金流不一定表明全年預期的業績。截至2020年12月31日的財務信息來自Bancorp的Form 10-K年度報告。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

2. 補充現金流信息

在截至9月30日的9個月中，除非現金投資和融資活動外，與利息和所得税有關的現金支付情況如下表所示：

(百萬美元)			2021			2020
現金支付：
利息			$	431		746
所得税			500			419
轉讓：
證券組合貸款和貸款租賃以及持有以供出售的貸款和租賃(a)			$	414		713
持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃			38			39
向OREO提供的投資組合貸款和租賃			7			11
持有待售給OREO的貸款和租約			—			2
銀行辦公場所和設備到OREO			19			2
補充披露：
經營租賃項下租賃負債的淨增加			$	59		35
融資租賃項下租賃負債的淨增加額			29			90

(a)包括$154及$668截至2021年和2020年9月30日的9個月，分別為之前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp最初被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，並記錄為組合貸款。Bancorp隨後回購了這些貸款，並將其歸類為持有待售。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

3. 會計和報告的發展

2021年通過的標準

在截至2021年9月30日的9個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：

ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還澄清和修訂了關於740專題其他領域的現有指導意見。Bancorp於2021年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了修訂後的指南，但修訂後指南中要求前瞻性採用的某些條款除外。採納經修訂的指引並未對簡明綜合財務報表產生實質影響。

參考利率改革與倫敦銀行間同業拆借利率轉換

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，其中提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下，將美國GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。ASU中的修訂僅適用於參照LIBOR或其他預期因參考匯率改革而停止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。隨後，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外也適用於受貼現過渡影響的衍生品。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束後保留。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對Bancorp有效。Bancorp正在評估和應用適用的可選權宜之計和例外，以計入合格的合同修改、合格的現有套期保值關係和2022年12月31日之前的新套期保值關係。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

4. 投資證券

下表提供了截至目前主要類別的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

2021年9月30日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	90		2			—			92
國家和政治分區的義務證券			18			—			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			9,191			474			(13)			9,652
機構商業抵押貸款支持證券			18,468			962			(66)			19,364
非機構商業抵押貸款支持證券			3,802			183			(6)			3,979
資產支持證券和其他債務證券			4,221			44			(18)			4,247
其他有價證券(a)			518			—			—			518
可供出售債務和其他證券總額			$	36,308		1,665			(103)			37,870
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務證券			$	6		—			—			6
資產支持證券和其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	8		—			—			8

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS為$31, $485及$2,分別在2021年9月30日，按成本計價。

2020年12月31日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	74		4			—			78
國家和政治分區的義務證券			17			—			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,147			768			(8)			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			16,745			1,481			(5)			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			3,323			267			—			3,590
資產支持證券和其他債務證券			3,152			48			(24)			3,176
其他有價證券(a)			524			—			—			524
可供出售債務和其他證券總額			$	34,982		2,568			(37)			37,513
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務證券			$	9		—			—			9
資產支持證券和其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	11		—			—			11

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量為#美元。40, $482及$2，分別於2020年12月31日，按成本計價。

下表提供了截至目前交易債務證券和股權證券的公允價值：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
交易債務證券			$	685		560
股權證券			329			313

上表中報告的金額不包括投資證券的應計利息。共$85百萬及$87在2021年9月30日， 分別為2020年12月31日和2020年12月31日，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列示。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性提供抵押品，以滿足監管要求。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR非合格對衝戰略的一部分，淨收益或損失記錄在證券(虧損)收益、綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的淨非合格對衝中。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了在簡明綜合損益表中確認的證券收益(虧損)：

			截至9月30日的三個月，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
可供出售的債務和其他證券：
已實現收益			$	16		46			24			47
已實現虧損			(3)			(1)			(14)			(2)
減值損失			(12)			—			(19)			—
可供出售債務和其他證券的淨(虧損)收益			$	1		45			(9)			45
交易債務證券(損失)收益總額			$	(1)		(1)			(1)			3
權益證券收益(虧損)合計(a)			$	(1)		6			20			3
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券的收入中確認的總收益(虧損)(b)			$	(1)		50			10			51

(a)包括未實現淨虧損 $3和未實現淨收益$14截至2021年9月30日的三個月和九個月，未實現淨虧損為美元1及$3分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。

(b)不包括DES$1及$4的分別截至2021年9月30日的三個月和九個月的證券淨虧損和美元1及$7截至2020年9月30日的三個月和九個月的證券淨收益分別與FTS持有的證券相關，以促進客户交易的及時執行。這些損失和收益包括在簡明綜合收益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入中。

Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。12百萬美元和$19分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內達到100萬美元。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

在2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失撥備。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp沒有確認與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

在…2021年9月30日和2020年12月31日，公允價值為 $11.4十億及$11.0分別承諾為借款、公共存款、信託基金、衍生品合同以及法律要求或允許的其他目的提供擔保的10億美元。

下表顯示了截至2021年9月30日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：

(百萬美元)			可供出售債務和其他						持有至到期
			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
債務證券：(a)
不到1年			$	888		903			2			2
1-5年			13,361			14,019			4			4
5-10年			11,985			12,700			—			—
超過10年			9,556			9,730			2			2
其他有價證券			518			518			—			—
總計			$	36,308		37,870			8			8

(a)當存在催繳或預付債務的權利時，實際到期日可能與合同到期日不同，無論是否有催繳或預付罰款。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和截至目前各證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

			少於12個月						12個月或更長時間						總計
(百萬美元)			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失
2021年9月30日
國家和政治分區的義務證券			$	1		—			—			—			1			—
美國財政部和聯邦機構證券			15			—			—			—			15			—
機構住房抵押貸款支持證券			844			(9)			91			(4)			935			(13)
機構商業抵押貸款支持證券			2,801			(64)			24			(2)			2,825			(66)
非機構商業抵押貸款支持證券			515			(6)			—			—			515			(6)
資產支持證券和其他債務證券			1,046			(8)			462			(10)			1,508			(18)
總計			$	5,222		(87)			577			(16)			5,799			(103)
2020年12月31日
機構住房抵押貸款支持證券			$	426		(8)			1			—			427			(8)
機構商業抵押貸款支持證券			388			(5)			—			—			388			(5)
非機構商業抵押貸款支持證券			2			—			—			—			2			—
資產支持證券和其他債務證券			520			(7)			603			(17)			1,123			(24)
總計			$	1,336		(20)			604			(17)			1,940			(37)

在…2021年9月30日和2020年12月31日，$1可供出售的債務和其他證券投資組合中的未實現虧損中，有100萬是由未評級證券代表的。

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5. 貸款和租賃

Bancorp通過提供各種支付條款和利率結構的貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp維持一項津貼，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALLL的詳細信息，請參閲附註6。

下表彙總了截至目前按主要用途分類的商業貸款和租賃，以及按產品或抵押品分類的消費貸款：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
持有待售貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	2		230
商業按揭貸款			—			7
商業租賃			—			39
住宅按揭貸款			5,201			4,465
持有待售貸款和租賃合計			$	5,203		4,741
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	47,834		49,665
商業按揭貸款			10,300			10,602
商業性建設貸款			5,456			5,815
商業租賃			3,130			2,915
商業貸款和租賃總額			$	66,720		68,997
住宅按揭貸款(b)			$	16,158		15,928
房屋淨值			4,276			5,183
間接擔保消費貸款			16,004			13,653
信用卡			1,744			2,007
其他消費貸款			3,009			3,014
消費貸款總額			$	41,191		39,785
證券組合貸款和租賃總額			$	107,911		108,782

(a)包括$2.310億美元和4.8分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，與SBA的Paycheck保護計劃相關的10億美元。

(b)包括$39截至2020年12月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款中，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋15。

有價證券貸款和租賃記錄的是扣除非勞動收入後的淨額，非勞動收入總額為#美元。253截至2021年9月30日的百萬美元和280截至2020年12月31日，100萬。此外，組合貸款和租賃在扣除未攤銷保費和折扣、遞延直接貸款發放費用和成本以及公允價值調整(與收購貸款或發放時指定為公允價值的貸款相關)後計入淨溢價#美元。444百萬美元和$251分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息#美元。358百萬美元和$350分別於2021年9月30日和2020年12月31日列示為百萬美元，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列示。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp的貸款為#美元。15.52021年9月30日和2020年12月31日在FHLB上承諾的10億美元，以及美元的貸款45.110億美元和37.82021年9月30日和2020年12月31日分別在FRB承諾的10億美元。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：

			賬面價值						逾期90天 而且還在不斷增加
(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
商業和工業貸款			$	47,836		49,895			4			39
商業按揭貸款			10,300			10,609			2			8
商業性建設貸款			5,456			5,815			—			—
商業租賃			3,130			2,954			1			1
住宅按揭貸款			21,359			20,393			61			70
房屋淨值			4,276			5,183			1			2
間接擔保消費貸款			16,004			13,653			8			10
信用卡			1,744			2,007			14			31
其他消費貸款			3,009			3,014			1			2
貸款和租賃總額			$	113,114		113,523			92			163
減去：持有待售貸款和租賃			$	5,203		4,741
證券組合貸款和租賃總額			$	107,911		108,782

下表彙總了淨沖銷(回收)情況：

			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
商業和工業貸款			$	5		42			45			157
商業按揭貸款			(1)			11			8			14
商業租賃			—			8			(2)			24
住宅按揭貸款			(1)			(1)			(2)			1
房屋淨值			(1)			1			(2)			5
間接擔保消費貸款			(1)			3			8			23
信用卡			12			29			57			100
其他消費貸款			8			8			24			29
淨沖銷總額			$	21		101			136			353

Bancorp從事商業租賃產品，主要與商業設備融資有關。如果Bancorp將標的資產的控制權轉讓給承租人，則租賃被歸類為銷售型租賃。Bancorp將不符合任何銷售型租賃標準的租賃分類為直接融資租賃，前提是租賃付款總和與承租人和/或任何其他第三方擔保的任何剩餘價值的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，並且可能收取租賃付款和剩餘價值擔保。

下表列出了截至目前租賃淨投資的組成部分：

(百萬美元)(a)			9月30日， 2021			2020年12月31日
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			$	1,036		1,400
無擔保剩餘資產(現值)			158			181
取得的租賃的淨溢價(折扣)			1			(1)
銷售型租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			1,592			976
無擔保剩餘資產(現值)			50			36

(a)不包括$293及$323分別為2021年9月30日和2020年12月31日的槓桿租賃。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表中確認的利息收入為#美元。10百萬美元和$33百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元11百萬美元和$31銷售型租賃分別為100萬英鎊。截至2020年9月30日的三個月和九個月，確認的利息收入為$16百萬美元和$50百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元7百萬美元和$20銷售型租賃分別為100萬英鎊。

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下表列出了2021年至2026年剩餘時間內直接融資和銷售型租賃的未貼現現金流，以及未貼現現金流與應收租賃總額的對賬，如下所示：

截至2021年9月30日(百萬美元)			直接融資 租契			銷售型租賃
2021年剩餘時間			$	98		145
2022			346			515
2023			221			326
2024			159			249
2025			113			199
2026			82			95
此後			87			173
未貼現現金流合計			$	1,106		1,702
減去：未貼現現金流和貼現現金流之間的差額			70			110
租賃付款現值(確認為租賃應收款項)			$	1,036		1,592

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人以前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素，以評估減值。Bancorp維持了#美元的津貼。21百萬美元和$29分別於2021年9月30日及2020年12月31日，支付預計於相關租賃剩餘合同條款內發生的虧損，包括與剩餘價值相關的潛在租賃投資虧損。有關信用質量和ALLL的其他信息，請參閲註釋6。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

6. 信貸質量與貸款和租賃損失撥備

Bancorp按投資組合細分分解ALLL中的所有餘額和交易。貸款和租賃的信用質量相關披露進一步按類別分類。

貸款和租賃損失準備

下表按投資組合細分彙總了ALLL中的交易：

截至2021年9月30日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,224		235			574			2,033
損失核銷(a)			(10)			(1)			(45)			(56)
追討以前沖銷的損失(a)			6			2			27			35
從貸款和租賃損失中獲益			(53)			(1)			(4)			(58)
期末餘額			$	1,167		235			552			1,954

(a)Bancorp記錄了$7在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

截至2020年9月30日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,502		327			867			2,696
損失核銷(a)			(66)			(1)			(68)			(135)
追討以前沖銷的損失(a)			5			2			27			34
(受益於)貸款和租賃損失準備金			92			(31)			(82)			(21)
期末餘額			$	1,533		297			744			2,574

(a)Bancorp記錄了$9在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

截至2021年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,456		294			703			2,453
損失核銷(a)			(91)			(3)			(174)			(268)
追討以前沖銷的損失(a)			40			5			87			132
從貸款和租賃損失中獲益			(238)			(61)			(64)			(363)
期末餘額			$	1,167		235			552			1,954

(a)Bancorp記錄了$25在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

截至2020年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			未分配			總計
期初餘額			$	710		73			298			121			1,202
2016-13年度採用ASU的影響(a)			160			196			408			(121)			643
損失核銷(b)			(209)			(6)			(242)			—			(457)
追討以前沖銷的損失(b)			14			5			85			—			104
貸款和租賃損失準備金			858			29			195			—			1,082
期末餘額			$	1,533		297			744			—			2,574

(a)包括$31, $2及$1在商業、住宅抵押和消費方面，分別涉及對PCD貸款的ALLL的初步確認。

(b)Bancorp記錄了$31在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

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下表提供了按投資組合細分分類的ALLL及相關貸款和租賃的摘要：

截至2021年9月30日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	89		50			42			181
集體評估			1,078			185			510			1,773
總ALLL			$	1,167		235			552			1,954
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	534		496			300			1,330
集體評估			66,186			15,506			24,733			106,425
證券組合貸款和租賃總額			$	66,720		16,002			25,033			107,755

(a)包括$2與2021年9月30日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$156按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括$293商業槓桿租賃，扣除2021年9月30日的非勞動收入。

截至2020年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	114		68			43			225
集體評估			1,342			226			660			2,228
總ALLL			$	1,456		294			703			2,453
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	962		628			273			1,863
集體評估			67,701			15,073			23,569			106,343
購買的信用惡化(c)			334			66			15			415
證券組合貸款和租賃總額			$	68,997		15,767			23,857			108,621

(a)包括$3與2020年12月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$161按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括$323商業槓桿租賃，扣除2020年12月31日的非勞動收入。

(c)包括$39,截至2020年12月31日，在ASC主題860項下，Bancorp被認為重新獲得了對之前出售給GNMA的住宅抵押貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋15。

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監測其商業投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：商業和工業、商業抵押貸款業主自住、商業抵押貸款非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監控商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用等級：合格、特別提及、不合標準、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，此後定期更新。

PASS評級分配給那些沒有發現潛在或明確弱點，且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前的一個月內按季度更新。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化，或者導致Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點或弱點，可能危及債務的有序償還。這一級別的貸款和租賃的特點還在於，如果所指出的缺陷得不到解決和糾正，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要而合理的特定待決因素可能對貸款或租賃的信用質量有利並增強其信用質量，因此將其歸類為估計損失將被推遲到更準確的分類。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

可以確定狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間沖銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。

對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於分配給每個商業借款人的13分制的內部評級，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信貸損失以及估計單獨評估貸款的信貸損失的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了Bancorp商業投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按信用風險等級分類：

截至2021年9月30日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	4,082		3,016			1,497			684			411			806			34,092			—			44,588
特別提及			45			29			27			24			23			21			929			—			1,098
不合標準			17			61			33			67			68			106			1,796			—			2,148
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業和工業貸款總額			$	4,144		3,106			1,557			775			502			933			36,817			—			47,834
商業按揭自住貸款：
經過			$	831		889			560			333			214			423			1,162			—			4,412
特別提及			7			25			33			3			1			34			71			—			174
不合標準			18			32			2			13			2			37			96			—			200
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	856		946			595			349			217			494			1,329			—			4,786
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	412		762			620			326			178			385			1,737			—			4,420
特別提及			30			5			—			110			—			1			241			—			387
不合標準			173			85			30			2			12			10			395			—			707
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭非業主自住貸款總額			$	615		852			650			438			190			396			2,373			—			5,514
商業性建設貸款：
經過			$	30		95			47			26			—			11			4,558			—			4,767
特別提及			—			39			—			—			—			—			252			—			291
不合標準			18			—			—			—			—			—			380			—			398
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	48		134			47			26			—			11			5,190			—			5,456
商業租賃：
經過			$	818		475			316			259			269			916			—			—			3,053
特別提及			3			5			4			6			—			6			—			—			24
不合標準			8			3			9			11			14			8			—			—			53
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	829		483			329			276			283			930			—			—			3,130
商業貸款和租賃總額：
經過			$	6,173		5,237			3,040			1,628			1,072			2,541			41,549			—			61,240
特別提及			85			103			64			143			24			62			1,493			—			1,974
不合標準			234			181			74			93			96			161			2,667			—			3,506
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款和租賃總額			$	6,492		5,521			3,178			1,864			1,192			2,764			45,709			—			66,720

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	7,042		2,144			1,114			700			471			703			31,657			—			43,831
特別提及			66			46			167			46			5			21			2,317			—			2,668
不合標準			119			80			107			60			39			104			2,639			—			3,148
疑團			—			2			9			—			—			—			7			—			18
商業和工業貸款總額			$	7,227		2,272			1,397			806			515			828			36,620			—			49,665
商業按揭自住貸款：
經過			$	1,047		655			416			288			249			420			1,025			—			4,100
特別提及			58			12			16			7			2			17			64			—			176
不合標準			211			17			33			7			13			30			88			—			399
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	1,316		684			465			302			264			467			1,177			—			4,675
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	902		679			548			247			223			341			1,626			—			4,566
特別提及			252			68			17			8			36			9			416			—			806
不合標準			149			3			49			14			2			25			301			—			543
疑團			12			—			—			—			—			—			—			—			12
商業按揭非業主自住貸款總額			$	1,315		750			614			269			261			375			2,343			—			5,927
商業性建設貸款：
經過			$	98		49			27			—			9			12			4,721			—			4,916
特別提及			67			—			—			—			—			—			591			—			658
不合標準			8			—			—			—			—			—			233			—			241
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	173		49			27			—			9			12			5,545			—			5,815
商業租賃：
經過			$	622		374			315			369			314			824			—			—			2,818
特別提及			5			16			5			—			—			—			—			—			26
不合標準			7			4			16			21			6			17			—			—			71
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	634		394			336			390			320			841			—			—			2,915
商業貸款和租賃總額：
經過			$	9,711		3,901			2,420			1,604			1,266			2,300			39,029			—			60,231
特別提及			448			142			205			61			43			47			3,388			—			4,334
不合標準			494			104			205			102			60			176			3,261			—			4,402
疑團			12			2			9			—			—			—			7			—			30
商業貸款和租賃總額			$	10,665		4,149			2,839			1,767			1,369			2,523			45,685			—			68,997

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商業貸款和租賃逾期的年齡分析

下表按年限和類別總結了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期且仍未到期 應計
截至2021年9月30日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款(b)			$	47,682		96			56			152			47,834			4
商業按揭自住貸款			4,779			—			7			7			4,786			2
商業按揭非業主自住貸款			5,478			35			1			36			5,514			—
商業性建設貸款			5,454			2			—			2			5,456			—
商業租賃			3,122			3			5			8			3,130			1
組合商業貸款和租賃總額			$	66,515		136			69			205			66,720			7

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

(b)包括與SBA的Paycheck保護計劃相關的貸款，其中$51已經過期了30-89天。

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期且仍未到期 應計
截至2020年12月31日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	49,421		119			125			244			49,665			39
商業按揭自住貸款			4,645			7			23			30			4,675			7
商業按揭非業主自住貸款			5,860			31			36			67			5,927			1
商業性建設貸款			5,808			7			—			7			5,815			—
商業租賃			2,906			7			2			9			2,915			1
組合商業貸款和租賃總額			$	68,640		171			186			357			68,997			48

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為償還表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。下表列出了所有住宅按揭和消費貸款的拖欠情況以及履約和不良情況。作為銀行新冠肺炎客户救助計劃的一部分，如果貸款或租賃在2020年3月1日(新冠肺炎國家緊急狀態聲明的生效日期)逾期不到30天到期，則在容忍或延期期間，收到延期付款或容忍的貸款和租賃通常不會被報告為拖欠，除非貸款或租賃隨後根據修改後的條款成為違約。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。預計違約日的預期餘額對於通常期限較長的投資組合類別(如住宅抵押貸款和房屋淨值)以及包含高度集中的具有循環特權的貸款的投資組合類別(如房屋淨值)也特別重要。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1，瞭解有關Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：

截至2021年9月30日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
住宅按揭貸款：
執行：
當前(a)			$	4,454		3,588			1,488			488			1,075			4,790			—			—			15,883
逾期30-89天			3			1			1			—			1			13			—			—			19
逾期90天或以上			—			1			3			3			8			46			—			—			61
總表演量			4,457			3,590			1,492			491			1,084			4,849			—			—			15,963
不良資產			—			—			1			—			2			36			—			—			39
住宅按揭貸款總額(b)			$	4,457		3,590			1,493			491			1,086			4,885			—			—			16,002
房屋淨值：
執行：
當前			$	2		7			15			20			3			124			3,992			11			4,174
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			21			—			23
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
總表演量			2			7			15			20			3			127			4,013			11			4,198
不良資產			—			—			—			—			—			10			67			1			78
總房屋淨值			$	2		7			15			20			3			137			4,080			12			4,276
間接擔保消費貸款：
執行：
當前			$	6,818		4,707			2,552			1,062			483			255			—			—			15,877
逾期30-89天			12			21			22			16			8			4			—			—			83
逾期90天或以上			1			1			2			2			1			1			—			—			8
總表演量			6,831			4,729			2,576			1,080			492			260			—			—			15,968
不良資產			—			19			6			6			3			2			—			—			36
間接擔保消費貸款總額			$	6,831		4,748			2,582			1,086			495			262			—			—			16,004
信用卡：
執行：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,689			—			1,689
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			17			—			17
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			14			—			14
總表演量			—			—			—			—			—			—			1,720			—			1,720
不良資產			—			—			—			—			—			—			24			—			24
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,744			—			1,744
其他消費貸款：
執行：
當前			$	588		610			325			343			121			52			954			1			2,994
逾期30-89天			1			2			3			2			1			—			3			—			12
逾期90天或以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
總表演量			589			612			329			345			122			52			957			1			3,007
不良資產			—			1			—			—			—			—			1			—			2
其他消費貸款總額			$	589		613			329			345			122			52			958			1			3,009
住宅按揭及消費貸款總額：
執行：
當前			$	11,862		8,912			4,380			1,913			1,682			5,221			6,635			12			40,617
逾期30-89天			16			24			26			18			10			19			41			—			154
逾期90天或以上			1			2			6			5			9			48			14			—			85
總表演量			11,879			8,938			4,412			1,936			1,701			5,288			6,690			12			40,856
不良資產			—			20			7			6			5			48			92			1			179
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	11,879		8,958			4,419			1,942			1,706			5,336			6,782			13			41,035

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年9月30日，美元59其中逾期30-89天的貸款和#美元。145逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1及$2在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減而造成的損失。

(b)不包括$1562021年9月30日按公允價值計算的住房抵押貸款的比例。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
住宅按揭貸款：
執行：
當前(a)			$	4,006		2,128			827			1,635			2,301			4,719			—			—			15,616
逾期30-89天			1			1			3			3			1			12			—			—			21
逾期90天或以上			—			6			2			7			7			48			—			—			70
總表演量			4,007			2,135			832			1,645			2,309			4,779			—			—			15,707
不良資產			1			—			2			2			3			52			—			—			60
住宅按揭貸款總額(b)			$	4,008		2,135			834			1,647			2,312			4,831			—			—			15,767
房屋淨值：
執行：
當前			$	11		24			30			4			2			153			4,825			10			5,059
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			33			—			36
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			2			—			—			2
總表演量			11			24			30			4			2			158			4,858			10			5,097
不良資產			—			—			—			—			—			10			75			1			86
總房屋淨值			$	11		24			30			4			2			168			4,933			11			5,183
間接擔保消費貸款：
執行：
當前			$	6,626		3,752			1,678			860			372			214			—			—			13,502
逾期30-89天			25			41			31			17			7			4			—			—			125
逾期90天或以上			1			2			3			2			1			1			—			—			10
總表演量			6,652			3,795			1,712			879			380			219			—			—			13,637
不良資產			1			5			4			3			2			1			—			—			16
間接擔保消費貸款總額			$	6,653		3,800			1,716			882			382			220			—			—			13,653
信用卡：
執行：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,914			—			1,914
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			30			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			31			—			31
總表演量			—			—			—			—			—			—			1,975			—			1,975
不良資產			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			2,007			—			2,007
其他消費貸款：
執行：
當前			$	883		546			437			178			32			40			878			1			2,995
逾期30-89天			2			5			4			2			—			—			2			—			15
逾期90天或以上			—			2			—			—			—			—			—			—			2
總表演量			885			553			441			180			32			40			880			1			3,012
不良資產			—			—			—			—			—			1			1			—			2
其他消費貸款總額			$	885		553			441			180			32			41			881			1			3,014
住宅按揭及消費貸款總額：
執行：
當前			$	11,526		6,450			2,972			2,677			2,707			5,126			7,617			11			39,086
逾期30-89天			28			47			38			22			8			19			65			—			227
逾期90天或以上			1			10			5			9			8			51			31			—			115
總表演量			11,555			6,507			3,015			2,708			2,723			5,196			7,713			11			39,428
不良資產			2			5			6			5			5			64			108			1			196
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	11,557		6,512			3,021			2,713			2,728			5,260			7,821			12			39,624

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年12月31日，美元103其中逾期30-89天的貸款和#美元。242逾期90天或更長時間。 Bancorp確認了一筆微不足道的金額和#美元。2在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，由於與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減，損失分別增加。

(b)不包括$161截至2020年12月31日，按公允價值計量的住房抵押貸款的比例。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

抵押品依賴型貸款和租賃

Bancorp認為，當借款人遇到財務困難時，貸款或租賃是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。當貸款或租賃依賴抵押品時，其公允價值通常基於抵押品的公允價值減去出售成本。

下表列出了Bancorp的抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，按投資組合類別劃分，截至：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	457		810
商業按揭自住貸款			25			101
商業按揭非業主自住貸款			28			82
商業性建設貸款			18			19
商業租賃			6			6
商業貸款和租賃總額			$	534		1,018
住宅按揭貸款			59			80
消費貸款：
房屋淨值			60			71
間接擔保消費貸款			8			9
消費貸款總額			$	68		80
證券組合貸款和租賃總額			$	661		1,178

不良資產

不良資產包括本金和/或利息的全額最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃；尚未達到恢復應計狀態的重組貸款；某些基於重組條款逾期90天的重組消費和住宅按揭貸款，除非貸款既有良好擔保又在收回過程中；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。

下表按類別列出了Bancorp的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產的攤餘成本基礎：

			2021年9月30日												2020年12月31日
*(百萬美元)			使用ALLL			無關聯 全部			總計						使用ALLL			無關聯 全部			總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	169		124			293						213			260			473
商業按揭自住貸款			9			14			23						20			60			80
商業按揭非業主自住貸款			23			4			27						34			43			77
商業性建設貸款			—			—			—						1			—			1
商業租賃			5			1			6						6			1			7
非權責發生制組合商業貸款和租賃總額			$	206		143			349						274			364			638
住宅按揭貸款			4			35			39						11			49			60
消費貸款：
房屋淨值			52			26			78						55			31			86
間接擔保消費貸款			29			7			36						8			8			16
信用卡			24			—			24						32			—			32
其他消費貸款			2			—			2						2			—			2
非應計資產組合消費貸款總額			$	107		33			140						97			39			136
非權責發生制組合貸款和租賃總額(A)(B)			$	317		211			528						382			452			834
奧利奧和其他被收回的財產			—			31			31						—			30			30
不良資產組合總資產(A)(B)			$	317		242			559						382			482			864

(a)不包括非實質性金額和$5截至2021年9月30日和2020年12月31日分別持有待售的非應計貸款和美元1截至2021年9月30日和2020年12月31日持有待售的非權責發生制重組貸款的比例。

(b)包括$26及$29截至2021年9月30日和2020年12月31日，由小企業管理局承保償還的非權責發生制政府擔保商業貸款，其中1美元11及$17分別是截至2021年9月30日和2020年12月31日重組的非權責發生制政府擔保商業貸款。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表按類別列出了在Bancorp的非應計貸款和租賃中確認的利息收入：

			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
*(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	4		2						13			6
商業按揭自住貸款			2			—						9			—
商業按揭非業主自住貸款			1			—						3			—
商業租賃			—			—						—			1
非權責發生制組合商業貸款和租賃總額			$	7		2						25			7
住宅按揭貸款			6			7						19			22
消費貸款：
房屋淨值			2			2						5			7
間接擔保消費貸款			—			—						1			—
信用卡			1			1						3			3
非應計資產組合消費貸款總額			$	3		3						9			10
非權責發生制組合貸款和租賃總額			$	16		12						53			39

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤銷成本基數為#美元。根據當地要求，住宅房地產的正式止贖程序正在進行中。106百萬美元和$136分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據聯邦破產法的重組、安排或其他條款授予的特許權。在Bancorp的每個貸款類別中，TDR通常涉及降低貸款的規定利率、延長貸款到期日(規定利率低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率)，或在有限情況下減少貸款本金餘額或貸款的應計利息。修改貸款條款可能會導致ALLL增加或減少，這取決於修改的條款、修改前用於測量貸款ALLL的方法、抵押品的範圍以及在修改之前或修改時是否對貸款進行了任何沖銷。有關Bancorp的ALLL方法的信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1的ALLL部分。貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公允價值減去出售成本之間的差額，或經修訂貸款預期收取的預計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。由此產生的計量可能導致無論使用哪種方法，都需要最低限度的津貼或不需要津貼，因為所有現金流很可能都將根據修改後的貸款條件收取。此外, 如果在不依賴抵押品的TDR中提高了規定的利率，修改後的貸款的現金流(使用修改前的利率作為貼現率)通常會超過貸款的攤銷成本基礎。相反，一旦修改降低了不依賴抵押品的貸款的規定利率，Bancorp就會確認ALLL的增加。如果TDR涉及減少貸款本金餘額或貸款的應計利息，則該金額將計入ALLL。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被視為非應計抵押品依賴型貸款，並確認進行沖銷，以將此類貸款的賬面價值降至相關抵押品的公允價值減去出售成本。為應對新冠肺炎大流行而進行的某些貸款修改沒有被評估為TDR類別。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管動態。

Bancorp承諾向條款在TDR中修改的借款人提供額外資金，包括#美元的信用額度和信用證承諾。104百萬美元和$64截至2021年9月30日，分別為100萬美元，而相比之下，67百萬美元和$72截至2020年12月31日，分別為100萬。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了Bancorp在截至三個月的三個月內在TDR中修改的按類別劃分的投資組合貸款摘要：

2021年9月30日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 已修改貸款的百分比 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			29			$	23		(1)			—
商業按揭自住貸款			3			1			—			—
商業按揭非業主自住貸款			1			—			—			—
住宅按揭貸款			98			15			1			—
消費貸款：
房屋淨值			54			3			(1)			—
間接擔保消費貸款			1,045			19			—			—
信用卡			1,170			6			2			—
組合貸款總額			2,400			$	67		1			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

2020年9月30日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 在修改後的貸款中 在TDR中 在此期間			(減少) 增加 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			33			$	75		1			7
商業按揭自住貸款			10			19			(3)			—
商業按揭非業主自住貸款			3			16			(2)			—
住宅按揭貸款			66			11			—			—
消費貸款：
房屋淨值			88			2			(3)			—
間接擔保消費貸款			14			—			—			—
信用卡			1,023			6			2			1
組合貸款總額			1,237			$	129		(5)			8

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

下表提供了Bancorp在截至9個月的9個月內在TDR中修改的按類別劃分的投資組合貸款摘要：

2021年9月30日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 已修改貸款的百分比 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			55			$	54		—			—
商業按揭自住貸款			4			6			—			—
商業按揭非業主自住貸款			4			26			—			—
住宅按揭貸款			400			74			3			—
消費貸款：
房屋淨值			151			8			(2)			—
間接擔保消費貸款			3,238			70			1			—
信用卡			4,338			24			6			—
組合貸款總額			8,190			$	262		8			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年9月30日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 在修改後的貸款中 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			96			$	250		25			7
商業按揭自住貸款			38			38			(3)			—
商業按揭非業主自住貸款			15			38			(2)			—
商業性建築			3			21			1			—
住宅按揭貸款			359			48			1			—
消費貸款：
房屋淨值			130			6			(4)			—
間接擔保消費貸款			56			—			—			—
信用卡			3,880			21			8			1
組合貸款總額			4,577			$	422		26			8

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

Bancorp將根據修改後的條款逾期90天或更長時間的TDR視為隨後違約。對於不需要對全部貸款進行個別評估的商業貸款，適用的商業模型用於確定全部貸款，並定性評估該等貸款是否合理地預期會在到期日之前進一步重組，如果是的話，這種重組將對貸款的剩餘合同期限產生什麼影響。當已在TDR中修改的住宅按揭、房屋淨值、間接擔保消費貸款或其他消費貸款隨後違約時，用於衡量預期信貸損失的預期現金流一般僅限於出售貸款相關抵押品的預期淨收益，任何由此產生的抵押品缺口將反映為ALLL的沖銷或增加。Bancorp為隨後違約的TDR中修改的信用卡貸款的全部餘額確認ALLL。

下表彙總了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內隨後違約的TDR，並在重組日期的12個月內：

2021年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			4			$	1
商業按揭自住貸款			2			—
商業按揭非業主自住貸款			1			—
住宅按揭貸款			10			1
消費貸款：
房屋淨值			5			—
間接擔保消費貸款			31			—
信用卡			85			—
組合貸款總額			138			$	2

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

2020年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			6			$	1
商業按揭自住貸款			1			1
住宅按揭貸款			45			8
消費貸款：
房屋淨值			2			—
間接擔保消費貸款			6			—
信用卡			20			—
組合貸款總額			80			$	10

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內隨後違約且在重組日期12個月內的TDR摘要：

2021年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			5			$	1
商業按揭自住貸款			2			—
商業按揭非業主自住貸款			2			25
住宅按揭貸款			61			8
消費貸款：
房屋淨值			22			1
間接擔保消費貸款			89			2
信用卡			119			1
組合貸款總額			300			$	38

(a)不包括所有為出售而持有的貸款和租賃，以及信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

2020年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			12			$	5
商業按揭自住貸款			8			3
商業按揭非業主自住貸款			2			9
住宅按揭貸款			117			18
消費貸款：
房屋淨值			5			—
間接擔保消費貸款			12			—
信用卡			237			1
組合貸款總額			393			$	36

(a)不包括所有為出售而持有的貸款和租賃，以及信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

7. 銀行房舍和設備

下表提供了截至以下日期的銀行辦公場所和設備摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
裝備			$	2,392		2,302
建築物(a)			1,638			1,612
土地及改善工程(a)			645			636
租賃權的改進			483			467
在建工程正在進行中(a)			124			108
持有待售的銀行處所及設備：
土地及改善工程			18			27
建築物			7			8
累計折舊和攤銷			(3,206)			(3,072)
銀行辦公場所和設備合計			$	2,101		2,088

(a)樓房、土地以及正在裝修和施工的費用包括#美元。49及$46與分別於2021年9月30日和2020年12月31日計劃用於未來分行擴張的未開發地塊相關。

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp也可能決定，它不再完全致力於在之前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。Bancorp總共關閉了44在截至2021年9月30日的9個月裏，其足跡遍佈銀行中心。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與此類評估和成本或市場調整的較低相關的減值損失為#美元。31000萬美元，$111000萬美元分別截至2021年和2020年9月30日的三個月，以及美元7300萬美元和300萬美元25截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為3.5億美元。確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。

8. 運營租賃設備

運營租賃設備為#美元647300萬美元和300萬美元7772021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，扣除累計折舊$286300萬美元和300萬美元2902021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。 Bancorp記錄的租賃收入為#美元。38300萬美元和300萬美元39在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，簡明綜合收益表中的租賃業務收入中與經營租賃有關的租賃付款分別為80萬美元和116300萬美元和300萬美元118在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。 與運營租賃設備相關的折舊費用為$31300萬美元和300萬美元32在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內分別為2.5億美元和95在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，這兩個月都有2000萬美元。 Bancorp收到了#美元的付款。118300萬美元和300萬美元119在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，與運營租賃相關的運營租賃分別為3.6億歐元和1.8億歐元。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。由於這些可恢復性評估，Bancorp沒有確認截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月與經營租賃資產相關的任何減值損失，並確認了#美元。25300萬美元和300萬美元3在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，減值損失分別為1.8億美元。已確認減值虧損在簡明綜合收益表中計入租賃業務收入。

下表列出了2021年至2026年剩餘時間及以後從經營租賃中應收的未來租賃付款：

截至2021年9月30日(百萬美元)			未打折 現金流
2021年剩餘時間			$	36
2022			129
2023			102
2024			66
2025			43
2026			24
此後			26
經營租賃支付總額			$	426

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

9. 租賃義務-承租人

Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。有關租賃義務會計的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

下表彙總了截至目前的租賃資產和租賃負債：

(百萬美元)			簡明綜合資產負債表標題			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	436		423
融資租賃使用權資產			銀行房舍和設備			144			129
總使用權資產(a)						$	580		552
負債
經營租賃負債			應計税款、利息和費用			$	531		527
融資租賃負債			長期債務			147			130
租賃總負債						$	678		657

(A)新的營業和融資租賃使用權資產記入累計攤銷淨額#美元182及$42分別截至2021年9月30日和2021年9月30日，152及$29分別截至2020年12月31日。

下表列出了租賃成本的組成部分：

(百萬美元)			簡明合併損益表標題			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
						2021			2020						2021			2020
租賃費：
ROU資產攤銷			入住率和設備費用淨額			$	5		4						14			7
租賃負債利息			長期債務利息			1			1						3			2
融資租賃總成本						$	6		5						17			9
經營租賃成本			入住費淨額			$	20		29						59			76
短期租賃成本			入住費淨額			—			—						1			1
可變租賃成本			入住費淨額			8			7						24			21
轉租收入			入住費淨額			(1)			(1)						(2)			(2)
經營租賃總成本						$	27		35						82			96
總租賃成本						$	33		40						99			105

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp會對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp確認了#美元。1在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，與某些經營租賃相關的ROU資產的減值損失和終止費用均為80萬美元，以及$3百萬美元和$6在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。確認的損失在簡明綜合損益表的佔用費用淨額中記錄。

下表列出了2021年至2026年剩餘時間及之後營業租賃和融資租賃的未貼現現金流，以及未貼現現金流與租賃負債總額的對賬：

截至2021年9月30日(百萬美元)			運營中 租契			金融 租契			總計
2021年剩餘時間			$	22		5			27
2022			85			21			106
2023			79			18			97
2024			71			18			89
2025			63			12			75
2026			54			6			60
此後			236			104			340
未貼現現金流合計			$	610		184			794
減去：未貼現現金流和貼現現金流之間的差額			79			37			116
租賃負債現值			$	531		147			678

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了截至目前的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：

			9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			9.07						9.06
融資租賃			14.53						12.93
加權平均折扣率：
經營租約			2.90			%			3.05
融資租賃			2.61						2.39

下表列出截至9月30日的九個月租賃交易相關資料：

(百萬美元)			2021			2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a)
營業租賃的營業現金流			$	66		69
融資租賃的營業現金流			3			2
融資租賃產生的現金流			12			8
售後回租交易收益			2			—

(A)考慮到與短期和可變租賃付款有關的現金流沒有包括在表中的金額中，因為它們沒有包括在租賃負債的計量中。

10. 商譽

Bancorp達成的業務合併通常會導致商譽的確認。收購活動除包括與之前收購相關的採購會計調整外，還包括相應時期的收購。

Bancorp完成了截至2021年9月30日的年度商譽減值測試，方法是在報告單位層面對商譽進行定性評估，以確定是否存在任何減值指標。在進行這一定性評估時，Bancorp評估了自上次減值分析以來的事件和情況、宏觀經濟狀況、銀行業和市場狀況、Bancorp的關鍵財務指標以及報告單位和Bancorp的整體財務表現。經評估整體事件及情況後，Bancorp認定商業銀行、分行銀行及財富及資產管理報告部門的公允價值不大可能低於其各自的賬面價值，因此，量化商譽減值測試被認為是沒有必要的。

截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度，按報告單位劃分的商譽淨賬面價值變化如下：

(百萬美元)			商業廣告 銀行業			分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他			總計
商譽			$	2,704		2,046			215			252			—			5,217
累計減值損失			(750)			—			(215)			—			—			(965)
截至2019年12月31日的賬面淨值			$	1,954		2,046			—			252			—			4,252
收購活動			26			1			—			1			—			28
出售業務			—			—			—			(22)			—			(22)
截至2020年12月31日的賬面淨值			$	1,980		2,047			—			231			—			4,258
收購活動			1			255			—			—			—			256
截至2021年9月30日的賬面淨值			$	1,981		2,302			—			231			—			4,514

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11. 無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、發達技術、客户關係、經營租賃、競業禁止協議、商號和業務賬簿。無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可在合併綜合收益表中計入租賃業務收入或其他非利息費用。與截至2020年12月31日的年度相比，無形資產賬面總額的增長反映了2021年第三季度的收購活動，其中包括確認#美元。622000萬美元的已開發技術，將在其估計剩餘使用壽命約為8好幾年了。

Bancorp的無形資產詳情見下表：

(百萬美元)			總運載量 金額			累計 攤銷			淨載客量 金額
截至2021年9月30日
核心存款無形資產			$	229		(144)			85
發達的技術			62			(1)			61
客户關係			25			(7)			18
經營租約			13			(10)			3
其他			4			(2)			2
無形資產總額			$	333		(164)			169
截至2020年12月31日
核心存款無形資產			$	229		(116)			113
客户關係			24			(5)			19
經營租約			17			(12)			5
其他			3			(1)			2
無形資產總額			$	273		(134)			139

截至2021年9月30日，Bancorp的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。12300萬美元和300萬美元13截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2.5億美元和34300萬美元和300萬美元43截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為3.5億美元。下表顯示的Bancorp對攤銷費用的預測是基於截至2021年9月30日的現有資產餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。

2021年至2025年剩餘時間的預計攤銷費用如下：

(百萬美元)			總計
2021年剩餘時間			$	12
2022			41
2023			32
2024			24
2025			17

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12. 可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動融資的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行核算。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他會計準則(視情況而定)入賬。

綜合VIE

Bancorp合併了與某些汽車貸款證券化相關的VIE，並確定它是主要受益者。下表提供了截至以下日期在合併VIE的簡明合併資產負債表中結轉的資產和負債摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產：
其他短期投資			$	27		55
間接擔保消費貸款			383			756
全部			(3)			(7)
其他資產			2			5
總資產			$	409		809
負債：
其他負債			$	1		2
長期債務			325			656
總負債			$	326		658

Bancorp此前曾完成證券化交易，在這些交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到破產遠程信託基金，這些信託基金也被視為VIE。在每筆證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產支持證券，併為Bancorp提供其原始貸款的流動性。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的維護權，因此有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現產生了最重大的影響。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他義務。資產支持票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受基礎貸款表現的影響最大。VIE面臨的主要風險包括信用風險和提前還款風險。信貸和提前還款風險是通過以儲備賬户、過度抵押、貸款的超額利息以及將某些類別的資產支持證券從屬於其他類別的信用增強的形式來管理的。

非整合VIE

下表彙總了簡明綜合資產負債表中與Bancorp持有權益但不是VIE主要受益人的非合併VIE相關的資產和負債，以及Bancorp截至目前與其在這些實體中的利益相關的最大損失敞口：

2021年9月30日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,670		538			1,670
私募股權投資			129			—			237
向職業介紹所提供的貸款			2,986			—			4,517
租賃池實體			71			—			71

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年12月31日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,546		478			1,546
私募股權投資			117			—			200
向職業介紹所提供的貸款			2,420			—			3,649
租賃池實體			73			—			73

疾控中心投資

CDC是Bancorp的全資間接子公司，成立的目的是投資於建造經濟適用房、振興商業和居民區以及保護歷史地標的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，通常投資於擁有正在開發的房產的獨立法律實體。這些實體通常以有限合夥形式成立，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現是由其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力推動的，這些VIE的經濟表現是由其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力推動的。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。(2)Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運作進行全面和排他性的控制。有關Bancorp對這些投資的會計信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的無資金支持的承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大虧損風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金支持的承諾。該等投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產內)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債內)均已包括在先前列示的所有期間的表格內，而該等投資的賬面金額則包括在綜合資產負債表的其他資產內，以及與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債內)的賬面值。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受虧損。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

Bancorp的CDC投資包括 $1.4十億 及$1.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，在簡明合併資產負債表中確認的其他資產中確認的經濟適用房税收抵免投資分別為10億美元。與這些投資有關的無資金承諾為#美元。532百萬美元和$4782021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年9月30日的未到位資金承諾預計將來自2021至2039.

Bancorp使用比例攤銷會計方法核算了其所有符合條件的LIHTC投資。下表彙總了與這些投資相關的對簡明綜合收益表的影響：

			壓縮合並 損益表標題(a)			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2021			2020						2021			2020
比例攤銷			適用所得税費用			$	38		62						125			94
税收抵免和其他優惠			適用所得税費用			(47)			(74)						(148)			(111)

(a)Bancorp就是這麼做的不是在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，不確認因喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失。

私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私人股本投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時在某些情況下也提供了戰略機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要從合夥人的出資和投資回報中為其所有活動提供資金。Bancorp已經確定，它不是這些基金的主要受益者，因為它沒有義務吸收基金的預期虧損，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘回報，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口僅限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額列示於簡明綜合資產負債表的其他資產內。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在以前的表格中。此外，在2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp對私募股權基金的無資金承諾金額為$108百萬美元和$83分別為百萬美元。作為之前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。4在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，12百萬美元和$10在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，分別為100萬美元。

向職業介紹所提供的貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp或Bancorp參與的銀團發放的貸款。實體的發起人/管理人負責為VIE中的基礎資產提供服務。由於發起人/管理人(而不是Bancorp)承擔服務責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，Bancorp沒有權力指導對實體經濟表現影響最大的活動，因此不是主要受益者。

這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註5中的商業貸款中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp對這些實體的無資金承諾為#美元。1.510億美元和1.2分別為20億美元. 對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALLL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金擔保。

租賃池實體

Bancorp與其他無關的租賃公司共同投資於三有限責任公司是為購買其他投資成員發起或購買的租約中剩餘權益池而設計的。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，對實體的日常運營擁有完全的權力。而Bancorp持有的資金超過50在每個有限責任公司的股權中，運營協議要求兩個成員同意重大的公司行動，如清算實體或罷免經理。此外，Bancorp在分配方面有優先權，即Bancorp對每個池的所有股本貢獻必須先分配，再加上預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預定的回報率。

租賃池實體主要承擔購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp已經確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。這項權力由租賃公司擁有，作為管理成員，租賃公司控制租賃服務和剩餘權益收益的收取。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

13. 銷售應收款和維修權

住宅按揭貸款銷售

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取服務費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產的類別。

有關住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務的資料(包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內)如下：

			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
住宅按揭貸款銷售(a)			$	4,722		2,822						12,348			8,840
發放費和貸款銷售收益			78			93						248			269
總按揭服務費			63			66						181			197

(a)表示出售時的未付本金餘額。

維修權

Bancorp以公允價值計量其所有服務權，公允價值的變化在簡明綜合收益表的抵押銀行淨收入中報告。

下表載列截至九月三十日止九個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：

(百萬美元)			2021			2020
期初餘額			$	656		993
維修權源於			172			150
購買的維修權			210			36
公允價值變動：
由於輸入或假設的變化(a)			123			(340)
公允價值的其他變動(b)			(218)			(179)
期末餘額			$	943		660

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映已實現現金流和時間推移造成的變化。

Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的部分風險。這一策略可能包括購買獨立的衍生品以及各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將在經濟上對衝由OAS、收益率和預付款速度波動造成的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。

下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：

			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
證券(損失)收益，抵押貸款服務權的不符合條件的淨對衝			$	—		(1)						(2)			3
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值和結算的變化(a)			(11)			(12)						(99)			348
由於投入或假設的變化而進行的MSR公允價值調整(a)			20			4						123			(340)

(a)在簡明綜合損益表中計入按揭銀行淨收入。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

用於衡量Bancorp在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內完成的交易導致的出售、證券化或購買之日繼續持有的與住宅抵押貸款相關的償還權的關鍵經濟假設如下：

			2021年9月30日												2020年9月30日
			加權的- 平均壽命 (以年為單位)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (Bps)						加權的- 平均壽命 (以年為單位)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (Bps)
固定費率			6.5			10.8		%	777						5.9			12.2		%	780
可調率			2.8			28.1			627						3.1			25.7			759

在2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp提供了$77.930億美元和30億美元68.8分別為其他投資者提供200億美元的住宅抵押貸款。 Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、提前還款和利率風險的影響。

截至2021年9月30日，當前剩餘現金流的公允價值對提前還款速度假設的即時10%、20%和50%不利變化以及與住宅抵押貸款相關的償還權的即時10%和20%不利變化的敏感度如下：

									提前還款 速度假設															美洲國家組織 假設
			公允價值 (百萬美元)(a)			加權的- 平均壽命 (以年為單位)						不利變化的影響 論公允價值												美洲國家組織 (Bps)			不利變化對公允價值的影響
									費率			10%			20%			50%									10%			20%
固定費率			$	938		6.1			11.3		%	$	(42)		(80)			(184)						757			$	(27)		(53)
可調率			5			3.9			22.5			—			(1)			(2)						990			—			—

(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響無關緊要。

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。正如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上表中，計算了特定假設的變化對Bancorp繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額降低)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

14. 衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理戰略，包括使用衍生工具來降低與利率、提前還款和外幣波動性相關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。作為其利率風險管理戰略的一部分，Bancorp可能使用的衍生工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合約是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限可以防止利率下降，而利率上限可以防止利率上升。遠期合約是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同項目。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由主要固定利率的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化引起的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，證券的條款在交易時尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動性就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合約(包括外匯合約、商品合約和利率合約)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵消第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入公允價值金額或按公允價值淨額計算，但被視為衍生合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付適用於各自衍生合約的公允價值淨值。

Bancorp的衍生品資產包括某些合同特徵，其中Bancorp要求交易對手以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變化。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.110億美元和1.0分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將變動保證金支付視為衍生品合約的結算，變動保證金的支付金額為#美元。862300萬美元和300萬美元1.110億美元被申請減少各自的衍生品合約，也不包括在分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的抵押品總額中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生品資產公允價值產生負面影響的信貸部分為$23百萬美元和$42分別為百萬美元。

在計量衍生負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手之間的工具期限。必要時，Bancorp主要以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括由於Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp公佈的衍生品債務抵押品餘額為1美元。1.810億美元和463分別為百萬美元。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元710300萬美元和300萬美元1.1為減少Bancorp的衍生品負債，分別向各自的衍生品合約支付了20億美元的差異保證金，也不包括在發佈的抵押品總額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Bancorp的合併合併財務報表無關緊要。發佈抵押品的決定是為了消除進一步

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

對信用風險的考慮。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生債務估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表無關緊要。

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具被作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

						公允價值
2021年9月30日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,455		405			—
與可供出售債務和其他證券相關的利率掉期			445			9			—
總公允價值套期保值						414			—
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			166			—
與C&I貸款相關的利率掉期			8,000			—			1
總現金流對衝						166			1
指定為合格對衝工具的衍生品總額						580			1
未被指定為合格套期保值工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			6,485			146			—
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b)			4,102			20			4
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,654			—			211
外匯合約			154			1			—
用於抵押品管理的利率合約			12,000			8			6
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的利率合約			2,372			—			1
總獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						175			222
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(a)			79,879			772			215
利率鎖定承諾			1,500			27			—
商品合約			11,933			2,123			2,049
TBA證券			24			—			—
外匯合約			20,888			284			251
總獨立衍生品-客户住宿						3,206			2,515
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						3,381			2,737
總計						$	3,961		2,738

(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。94及$675，分別為。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有供出售的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

						公允價值
2020年12月31日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,955		528			—
總公允價值套期保值						528			—
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			244			—
與C&I貸款相關的利率掉期			8,000			16			2
總現金流對衝						260			2
指定為合格對衝工具的衍生品總額						788			2
未被指定為合格套期保值工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			6,910			202			1
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			2,903			1			16
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,588			—			201
外匯合約			204			—			3
用於抵押品管理的利率合約			12,000			3			1
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的利率合約			2,372			—			—
總獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						206			222
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(a)			77,806			1,238			265
利率鎖定承諾			1,830			57			—
商品合約			7,762			375			359
外匯合約			14,587			255			224
總獨立衍生品-客户住宿						1,925			848
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						2,131			1,070
總計						$	2,919		1,072

(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。47及$1,063，分別為。

公允價值對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將其固定利率資金轉換為浮動利率，或對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口。訂立這些利率掉期的決定主要是考慮到Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平。截至2021年9月30日，某些利率掉期符合獲得允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2021年9月30日未按快捷會計方法核算的所有利率風險的指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行了評估，其中包括衍生品工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益錶行記錄的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。

下表反映了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及包括在合併綜合收益表中的可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：

			壓縮合並 的聲明 收入標題			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)						2021			2020						2021			2020
長期債務：
對衝長期債務的利率掉期公允價值變動			長期債務利息			$	(25)		(39)						(124)			187
可歸因於被套期保值風險的套期保值長期債務的公允價值變化			長期債務利息			25			39						124			(186)
可供出售的債務和其他證券：
利率互換、套期保值、可供出售債務和其他證券的公允價值變動			證券利息			9			—						9			—
套期保值可供出售債務和其他可歸因於被套期保值風險的證券的公允價值變化			證券利息			(9)			—						(9)			—

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至目前，與公允價值套期保值的累計基礎調整相關的簡明綜合資產負債表中記錄了以下金額：

(百萬美元)			壓縮合並 資產負債表標題			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
長期債務：
套期保值項目的賬面金額			長期債務			$	1,855		2,478
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額			長期債務			410			534
可供出售的債務和其他證券：
套期保值項目的賬面金額(a)			可供出售的債務和其他證券			467			—
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額			可供出售的債務和其他證券			(9)			—

(a)賬面值為套期項目的攤餘成本基礎(不包括未實現損益)加上公允價值套期調整。

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流變異性。截至2021年9月30日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期公允價值的全部變動計入AOCI，並在對衝項目影響收益時從AOCI重新分類為當期收益。截至2021年9月30日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為39月份。

與商業和工業貸款有關的利率合同的重新分類損益在合併綜合損益表的利息收入中記錄。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元492百萬美元和$718在簡明綜合資產負債表中，現金流量對衝的遞延收益淨額(税後淨額)分別記錄在AOCI中。截至2021年9月30日，美元226在AOCI中記錄的未實現淨收益(扣除税收)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2021年9月30日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，不是收益或虧損從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國公認會計原則(GAAP)定義的額外時間段內不再發生。

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：

			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額			$	3		1						(67)			625
從保監處重新分類為淨收入的税前淨收益金額			74			72						219			165

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。純本金掉期對衝了抵押貸款利率和LIBOR之間的利差，因為這些掉期因利差收緊而升值。純本金掉期還通過在提前還款速度提高時增加價值來提供提前還款保護，而不是在更快的提前還款環境中貶值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。

Bancorp訂立遠期合約和按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行活動有關的獨立衍生工具的重估收益和虧損在簡明綜合收益表中記為按揭銀行淨收入的組成部分。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報掉期，其中Bancorp將根據B類股向A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註22，進一步討論本工具估值中使用的重要投入和假設。

Bancorp簽訂某些利率掉期合約的目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率掉期完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所要求的初始保證金的現金頭寸，從而減少了Bancorp對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都在抵消，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。

作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同正在從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉向SOFR貼現曲線。這些利率互換的目的是中和中央結算方實施的貼現曲線變化對抵押品要求的影響。

下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

			壓縮合並 的聲明 收入標題			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)						2021			2020						2021			2020
利率合約：
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			抵押貸款銀行淨收入			$	23		7						32			(4)
與MSR投資組合相關的利率合約			抵押貸款銀行淨收入			(11)			(12)						(99)			348
外匯合約：
用於風險管理的外匯合約			其他非利息收入			3			(3)						(3)			4
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			其他非利息收入			(17)			(22)						(67)			(73)

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp簽訂的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，以及為對衝天然氣和各種其他衍生合約等項目而訂立的商品合約。Bancorp可以通過與獲得批准的、信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而簽訂的衍生品合同相關的重大風險。Bancorp通過與一級交易商執行抵消性掉期協議，對衝其在商業客户交易中的利率敞口。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合收益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp簽訂風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生品合約相關的信貸敞口。Bancorp只有在參與了標的利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下，才會簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。風險分擔協議的名義總額為#美元。3.610億美元和3.42021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元，公允價值為負債$7百萬美元和$8截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為100萬歐元，計入簡明綜合資產負債表中的其他負債。截至2021年9月30日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為3.8好幾年了。

Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險參與協議中與相關客户相關的信用風險。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

該風險評級體系下的風險參與協議名義金額的風險評級彙總如下表所示：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	3,522		3,231
特別提及			14			113
不合標準			48			52
總計			$	3,584		3,396

下表彙總了與用於客户住宿的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

			壓縮合並 損益表標題			在截至的三個月內 9月30日，									在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)						2021			2020						2021			2020
利率合約：
客户利率合同(合同收入)			商業銀行收入			$	8		5						27			31
客户利率合同(信用損失)			其他非利息支出			—			(1)						—			(1)
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			2			1						19			(33)
利率鎖定承諾			抵押貸款銀行淨收入			44			54						132			237
商品合約：
客户商品合同(合同收入)			商業銀行收入			6			4						17			10
客户商品合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			(1)			(1)						(1)			(2)
客户商品合同(信用損失)			其他非利息支出			—			—						—			(1)
外匯合約：
客户外匯合同(合同收入)			商業銀行收入			15			14						45			40
客户外匯合同(合同收入)			其他非利息收入			2			(6)						2			(3)
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			—			1						—			(1)

抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方減少其對違約方的責任，減少的金額包括有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生資產和衍生負債，即使有允許抵銷的條款也是如此。然而，就透過若干中央結算方結算的衍生合約而言，該等交易方已修訂其規則，將變動保證金支付視為結算，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨值呈報。

下表包括的抵押品金額主要包括現金和評級較高的政府支持證券，不包括所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約的變動保證金支付。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：

			總金額 在 壓縮合並 資產負債表(a)			未在 簡明綜合資產負債表
						衍生品			抵押品(b)			淨額
截至2021年9月30日
衍生資產			$	3,934		(1,041)			(514)			2,379
衍生負債			2,738			(1,041)			(1,188)			509
截至2020年12月31日
衍生資產			$	2,862		(621)			(755)			1,486
衍生負債			1,072			(621)			(221)			230

(a)金額不包括IRLC，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

(b)作為資產頭寸的抵押品或作為負債頭寸的抵押品質押的金額。超過簡明綜合資產負債表中確認的相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。

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15. 其他短期借款

原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至目前Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
根據回購協議出售的證券			$	567		679
衍生抵押品			382			474
其他有擔保借款			—			39
其他短期借款總額			$	949		1,192

Bancorp根據回購協議出售的證券被記為擔保借款，並以可供出售債務中包括的證券和壓縮綜合資產負債表中的其他證券為抵押。這些證券會受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品質押的證券水平。截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均由機構住宅抵押貸款支持證券擔保，回購協議有隔夜剩餘合約到期日。

截至2020年12月31日，Bancorp的其他擔保借款主要包括Bancorp在ASC主題860項下確認的債務，這些債務與出售給GNMA並由Bancorp提供服務的某些貸款有關。根據ASC主題860，一旦Bancorp由於借款人未能連續三次付款而擁有回購GNMA貸款的單方面權利，Bancorp被認為已重新獲得對貸款的有效控制。因此，Bancorp必須同時確認貸款和回購責任，而不考慮回購貸款的意圖。Bancorp在2021年第二季度回購了這些貸款。

16. 資本訴訟

加速股票回購交易

在截至2021年9月30日的9個月裏，Bancorp簽訂並結算了加速的股票回購交易。作為這些交易的一部分，Bancorp簽訂了遠期合約，其中結算時交付的最終股票數量一般基於這些回購協議期限內Bancorp普通股的日均成交量加權平均價的折讓。加速的股票回購被視為兩項獨立的交易，(I)在回購日回購庫存股和(Ii)與Bancorp普通股掛鈎的遠期合約。

下表彙總了Bancorp在截至2021年9月30日的9個月內達成和結算的加速股票回購交易：

回購日期			金額 (百萬美元)			於購回日購回的股份			從遠期合約結算收到的股份			回購的股份總數			最終結算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日

(a)這次加速的股票回購交易包括二每份名義金額為#美元的補充確認書2752000萬。

有關與資本行動相關的後續事件的詳細信息，請參閲附註24。

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17. 承付款、或有負債和擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有工具和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。以下各節將討論Bancorp的重大承諾、或有負債和超出簡明綜合資產負債表確認金額的擔保。

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重要承諾摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
提供信貸的承諾			$	80,316		74,499
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			4,102			2,903
信用證			1,908			1,982
購買義務			177			195
私募股權投資的資本承諾			108			83
資本支出			77			75

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多延長信貸的承諾可能會到期而無法動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也會受到利率波動造成的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp有包括信用證在內的無資金支持的承諾準備金，總額為1美元。205百萬美元和$172分別包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債中的100萬美元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾發放信貸相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級系統下未償還信貸承諾的風險評級，截至：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	77,674		71,386
特別提及			1,250			2,049
不合標準			1,392			1,063
疑團			—			1
提供信貸的總承諾額			$	80,316		74,499

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，截止日期如下表所示，截止日期為2021年9月30日：

(百萬美元)
不到1年(a)			$	934
1-5年(a)			974
信用證總額			$	1,908

(a)包括$2及$3代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，美元和外幣的有效期分別在1年內和1-5年之間。

備用信用證約佔992021年9月30日和2020年12月31日的信用證總額的30%，根據美國公認會計準則被視為擔保。大致71%和68截至2021年9月30日和2020年12月31日，備用信用證總擔保額的比例分別為30%和30%。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，這些抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金，包括在無資金承付款準備金總額中，是$23百萬美元和$272021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。Bancorp監控與下列信用證相關的信用風險使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統的信貸。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級，如下表所示：

(百萬美元)			9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	1,713		1,739
特別提及			41			111
不合標準			154			132
信用證總額			$	1,908		1,982

在2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp有未償還的信用證，這些信用證支持以VRDN形式發行的某些證券。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN按照根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN通常有較長的到期日，但持有人可在適當的提前通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一位投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。截至2021年9月30日和2020年12月31日，VRDN總數為$，其中FTS是所有人的再營銷代理479百萬美元和$385分別為百萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定其他投資者，FTS可能會選擇自行決定將VRDN購買到庫存中，同時繼續對其進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN投標回發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證至#美元。132百萬美元和$142FTS分別在2021年9月30日和2020年12月31日評論了100萬個VRDN。這些信用證包含在上表提供的信用證餘額總額中。Bancorp就是這麼做的不是2021年9月30日或2020年12月31日，我不會在其投資組合中持有其中任何一種VRDN，但持有時將其歸類為交易債務證券。

持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約

Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清償名義金額包括在列報的所有期間的重大承諾額彙總表中。

其他承諾

Bancorp已經就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了有限數量的協議。

或有負債

法律索賠

在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些程序的其他信息，請參閲附註18。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時有履行義務。

出售的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常與陳述和保修條款一起出售。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何建立住宅按揭回購準備金的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的綜合財務報表附註1。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp維持着與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修條款總額為美元。9百萬美元和$8分別包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債中的100萬美元。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用現有的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不精確的，因此，超過截至2021年9月30日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，與抵押貸款陳述和擔保條款相關的損失有合理的可能性，金額高達約 $11超過預留金額的百萬美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設合理可能的不利變化的判斷。實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，這取決於各種因素(包括前面討論的因素)的結果。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，Bancorp支付了無形的數額以全額付款和回購的形式支付$11百萬美元和$6貸款未償還本金分別為100萬美元，以滿足投資者的需求。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，Bancorp支付了無形的數額以全額付款和回購的形式支付$29百萬 及$19分別為未償還貸款本金2.5億美元，以滿足投資者需求。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，回購需求請求總額為$14百萬美元和$8分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年的9個月內，回購需求請求總額為1美元。42300萬美元和300萬美元27分別為百萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元11百萬美元和$52021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

保證金賬户

FTS是Bancorp的間接全資子公司，為其經紀結算代理為客户的利益收集所有保證金賬户餘額提供擔保。FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或費用。經紀結算代理持有的保證金户口餘額為$。23百萬美元和$142021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。在任何客户違約的情況下，FTS有權獲得所提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可忽略的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款義務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622021年9月30日和2020年12月31日均為100萬。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及首次公開發售(“IPO”)之前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在首次公開募股(IPO)前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，對Visa按比例分擔的損失進行賠償。作為重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務在重組之日被修改為只包括某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了一項要求，要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.1根據首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比計算的Visa B類普通股(“B類股”)的百萬股。B類股票在IPO結束三週年或所涉訴訟解決之日晚些時候才能轉讓(另一家成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股票被歸類為其他資產，並按其結轉基礎#美元入賬。0。已交存簽證$3首次公開募股(IPO)所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為擔保訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股所得存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，通過調整B類股到A類股的轉換率，B類股受到稀釋。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股票的出售，並達成了一項總回報掉期協議，根據該交換協議，B類股票向A類股票的轉換率隨後發生變化，Bancorp將根據這一變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股(IPO)三週年或所涵蓋訴訟達成和解的日期(較晚者)終止。有關掉期估值的更多信息，請參閲附註22。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，這些調整是由超過訴訟託管賬户的任何所涵蓋的訴訟損失造成的。如果擔保訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與擔保訴訟相關的最終風險敞口(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金責任將與與總回報掉期相關的公允價值衍生責任分開。

截至Bancorp出售Visa B類股票之日起至2021年9月30日，Bancorp得出結論，Visa訴訟風險敞口不太可能超過B類價值。基於這一確定，在出售B類股時，Bancorp撤銷了其淨Visa訴訟準備金負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。2112021年9月30日的百萬美元和201截至2020年12月31日，為100萬。有關詳細信息，請參閲附註14和附註22。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步攤薄調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

期間(百萬美元)			簽證 資助額			Bancorp現金 支付金額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

18. 法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，Bancorp在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、MasterCard®和其他幾家主要金融機構的合併反壟斷集體訴訟中被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720)。原告是在全美經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還可能承擔Visa的賠償義務，如附註17所述，並且還與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，發回地區法院進行進一步訴訟。根據被推翻的和解協議條款，Bancorp此前支付了#美元。462000萬美元存入集體結算託管賬户。大致8,000商家要求被排除在集體和解之外，因此，根據被推翻的和解協議的條款，大約25支付到集體和解託管賬户的資金的%已經退回到被告的控制之下。Bancorp支付的剩餘結算資金一直保留在代管賬户中。多過500要求被排除在這一類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡(MasterCard)和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的違反反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬原告集團(“原告損害賠償集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原和解協議。修訂的和解協議包括，除其他條款外，參與的班級成員可以免除在修訂的和解協議最終確定後五年內發生的索賠的責任。修訂後的和解協議規定所有被告總共支付約#美元。6.24200億美元，其中約包括5.3430億美元以第三方託管方式持有，外加額外的美元900900萬美元的新資金。根據和解協議的條款，$700在額外的$2000萬美元中900由於班級選擇退出的程度，已經向被告退還了100萬美元。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有儲備範圍內，包括託管資金。2019年12月13日，法院發佈了一項命令，最終批准了和解協議，目前正在等待上訴。和解協議不會解決單獨提出的原告階層尋求禁制令救濟的索賠，也不會解決商家的索賠，這些商家已經選擇退出擬議的集體和解，正在尋求或可能在未來決定提起私人訴訟。2021年9月27日，法院發佈了一項命令，證明一類尋求禁令救濟的商人。這件事的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲註釋17。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，威廉·克洛芬斯坦(William Klopfenstein)和亞當·麥金尼(Adam McKinney)向美國俄亥俄州北區地區法院(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其Early Access計劃中披露的%APR具有誤導性。Early Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表全國範圍內使用Early Access計劃並在30天內償還現金預付款的客户類別。2012年10月31日，該案移交俄亥俄州南區美國地區法院審理。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank、Janet Fyock訴Five Third Bank、Jesse McQuillen訴Five Third Bank和Brian Harrison訴Five Third Bank)。這四起訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與最初的訴訟合併，如Re：Five Third Early Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就被指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。280百萬美元。2021年3月26日，初審法院批准了原告的等級認證動議。審判日期尚未確定。

希爾頓訴第五第三銀行案

2015年8月31日，信託受益人向俄亥俄州漢密爾頓縣遺囑認證法院(Helen Clarke Helton等人)提起訴訟，起訴作為受託人的第五第三銀行。V.第五第三銀行，案件編號2015003814)。原告指控違反多元化義務、違反公正義務、違反信託/受託責任和不當得利，理由是Five Third未能為原告利益將兩個信託持有的資產多樣化。這起訴訟要求賠償美元。800300萬美元的所謂損害賠償，律師費，免去第五名受託人的職務，以及禁令救濟。2018年4月20日，法院駁回原告要求即決判決的動議，對第五三號作出即決判決，全部駁回該案。2019年12月18日，俄亥俄州上訴法院確認遺囑認證法院駁回了原告的所有索賠，理由是Five Third被指未能為原告的利益將兩個信託持有的資產多樣化。上訴法院推翻了關於#年的簡易判決。一關於Five Third通過收取管理信託的某些費用而據稱不當得利的索賠。上訴法院將此案發回遺囑認證法院，以進一步考慮唯一倖存的索賠。

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這只是原告最初在訴訟中尋求的損害賠償的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上訴，要求俄亥俄州上訴法院複審這一決定。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣佈駁回原告的複審請求，隨後駁回了原告的複議請求。此後，該案返回初審法院，對唯一倖存的索賠進行進一步裁決。2021年7月28日，初審法院發佈命令，批准Five Third對原告的部分不當得利索賠做出即決判決，其餘索賠留待審判解決，目前定於2022年2月22日開庭審理。原告已對該命令提出上訴，該命令批准了對不當得利要求的部分簡易判決。

消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會

2020年3月9日，CFPB在美國伊利諾伊州北區地區法院對Five Third提起訴訟，題為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控違反消費者金融保護法、TILA和真實儲蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期間涉嫌開設數量不詳的涉嫌未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了美國俄亥俄州南區地區法院轉移場地的第五次第三次動議。Bancorp還受到與據稱開設未經授權的賬户有關的消費者集體訴訟(Zanni訴第五第三銀行等人案，案例1：21-cv-00173-drc)；然而，這一案件於2021年7月自願駁回。

股東訴訟

2020年4月7日，原告李·克里斯塔基斯(Lee Christakis)向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對Five Third Bancorp、Five Third董事長兼首席執行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席財務官Tayun Tuzun的集體訴訟，分別並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號1：20-cv-2176(N.D.ill)。這個案子帶來了二對違反1934年證券交易法第10(B)和20(A)條的指控，指控被告在2010年至2016年期間，在涉嫌未經授權打開信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和提前獲取賬户方面做出了重大錯誤陳述和遺漏。原告要求證明一個類別、未指明的損害賠償、律師費和費用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172養老金和年金基金為主要原告，羅賓斯·蓋勒·魯德曼&多德律師事務所(Robins Geller Rudman&Dowd LLP)為首席律師。2020年9月14日，首席原告提交了修改後的合併起訴書。2021年4月27日，法院批准了被告的駁回動議，並向原告提供了修改的許可，以試圖彌補這些不足之處。2021年10月8日，原告提交了修改後的起訴書。

2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股東向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的第二起假定股東集體訴訟，題為Steven Fox博士，單獨並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號2020CH05219。這起訴訟指控Bancorp違反了1933年證券法第11和12(A)(2)條，指控Bancorp及其某些高級管理人員和董事在與Bancorp與MB Financial，Inc.合併有關的文件中，在被指控的交叉銷售策略方面存在重大錯誤陳述和遺漏。2021年3月19日，初審法院駁回了被告的駁回動議。

此外，還代表Bancorp提起了股東衍生品訴訟，要求獲得金錢賠償，指控針對多名高管和董事的某些索賠與涉嫌不當的交叉銷售策略有關。五訴訟已合併為在伊利諾伊州北區美國地區法院待決的單一訴訟，標題見Re Five Third Bancorp衍生品訴訟，案件編號1：20-cv-04115。這些案件包括：(1)Pemberton訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)。(5)里斯訴卡邁克爾等人案，案件編號1：21-cv-01631(於2020年11月4日在俄亥俄州南區作為案件編號20-cv-866提起訴訟)。同樣懸而未決的是Sandys訴Carmichael等人的案件編號。A2004539，俄亥俄州漢密爾頓縣普通法院(2020年12月28日提交)。

Bancorp還收到了幾個根據俄亥俄州修訂法典1701.37(C)節提出的股東要求，並因此而提起訴訟。最後，Bancorp收到了股東的要求，要求Bancorp董事會調查並開始民事訴訟，原因是未能發現和/或阻止所謂的非法交叉銷售戰略。其中一名股東隨後提起了前述桑迪斯訴卡邁克爾等人的訴訟。物質。

其他訴訟

Bancorp及其子公司不是任何其他實質性訴訟的當事人。然而，在正常的業務過程中，還會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬機構正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、商品期貨交易委員會、美國證券交易委員會、金融市場監管局、美國司法部等，以及州和其他政府機構以及自律機構。

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各機構關於各自業務的信息。其他事情可能會不時出現。上述任何事項都可能對Bancorp、其聯屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動，修改和/或重述Bancorp的美國證券交易委員會備案文件和/或財務報表(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事轉介給執法部門。此外，在某些情況下，監管部門可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能虧損

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事人，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事人。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往沒有具體説明或誇大，發現可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息既表明可能發生損失，又表明損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“合理的可能性”；如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的可能性”。因此，, 在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提及合理可能損失範圍的上限，是指Bancorp認為損失風險超過輕微的情況下的損失範圍上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失是合理的，總金額高達約#美元。50超過應計金額300萬美元，也有可能在這些事項上不會招致任何損失。這一數額中包含的估計值是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計值。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的信息、律師的建議、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp相信，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於施加的虧損或責任的規模以及適用時期的經營業績。

19. 所得税

適用的所得税支出為#美元。191百萬美元和$165截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和582百萬美元和$228截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的實際税率為21.3%和22.1%和21.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的增長率。

雖然與Bancorp某些不確定的税收狀況有關的未確認税收優惠的金額在未來12個月內可能增加或減少是合理的，但Bancorp認為其未確認的税收優惠在未來12個月內不太可能發生實質性的變化。

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20. 累計其他綜合收益

下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至三個月的活動情況：

			總保險金額									AOCI合計
2021年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(368)		87			(281)
淨收入中包括的可供出售債務證券淨收益的重新分類調整			(1)			—			(1)
可供出售債務證券的未實現淨收益			(369)			87			(282)			1,472			(282)			1,190
期內產生的現金流對衝衍生品的未實現持有收益			3			(1)			2
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(74)			16			(58)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			(71)			15			(56)			548			(56)			492
本年度內產生的淨精算虧損			(1)			—			(1)
將數額重新分類為定期福利淨成本			3			(1)			2
固定收益養老金計劃，淨額			2			(1)			1			(42)			1			(41)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(438)		101			(337)			1,974			(337)			1,637

			總保險金額									AOCI合計
2020年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(42)		10			(32)
淨收入中包括的可供出售債務證券淨收益的重新分類調整			(45)			11			(34)
可供出售債務證券的未實現淨收益			(87)			21			(66)			2,150			(66)			2,084
期內產生的現金流對衝衍生品的未實現持有收益			1			—			1
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(72)			16			(56)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			(71)			16			(55)			841			(55)			786
本年度內產生的淨精算虧損			(2)			—			(2)
將數額重新分類為定期福利淨成本			4			(1)			3
固定收益養老金計劃，淨額			2			(1)			1			(40)			1			(39)
總計			$	(156)		36			(120)			2,951			(120)			2,831

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下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至9個月的活動情況：

			總保險金額									AOCI合計
2021年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收效應			淨活動			期初餘額			淨活動			期末餘額
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(978)		230			(748)
計入淨收入的可供出售債務證券淨虧損的重新分類調整			9			(2)			7
可供出售債務證券的未實現淨收益			(969)			228			(741)			1,931			(741)			1,190
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(67)			14			(53)
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(219)			46			(173)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			(286)			60			(226)			718			(226)			492
本年度內產生的淨精算虧損			(2)			—			(2)
將數額重新分類為定期福利淨成本			7			(2)			5
固定收益養老金計劃，淨額			5			(2)			3			(44)			3			(41)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(1,250)		286			(964)			2,601			(964)			1,637

			總保險金額									AOCI合計
2020年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收效應			淨活動			期初餘額			淨活動			期末餘額
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有收益			$	1,715		(409)			1,306
淨收入中包括的可供出售債務證券淨收益的重新分類調整			(45)			11			(34)
可供出售債務證券的未實現淨收益			1,670			(398)			1,272			812			1,272			2,084
期內產生的現金流對衝衍生品的未實現持有收益			625			(131)			494
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(165)			35			(130)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			460			(96)			364			422			364			786
本年度內產生的淨精算虧損			(2)			—			(2)
將數額重新分類為定期福利淨成本			7			(2)			5
固定收益養老金計劃，淨額			5			(2)			3			(42)			3			(39)
總計			$	2,135		(496)			1,639			1,192			1,639			2,831

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了AOCI之外的重新分類：

			的簡明合併報表 收入標題			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)						2021			2020			2021			2020
可供出售債務證券的未實現淨收益：(b)
淨(虧損)收益計入淨收入			證券收益(虧損)，淨額			$	1		45			(9)			45
			所得税前收入			1			45			(9)			45
			適用所得税費用			—			(11)			2			(11)
			淨收入			1			34			(7)			34
現金流對衝衍生品的未實現淨收益：(b)
與C&I貸款相關的利率合約			貸款和租賃的利息和費用			74			72			219			165
			所得税前收入			74			72			219			165
			適用所得税費用			(16)			(16)			(46)			(35)
			淨收入			58			56			173			130
定期福利淨成本：(b)
精算損失淨額攤銷			薪酬和福利(a)			(2)			(2)			(5)			(5)
聚落			薪酬和福利(a)			(1)			(2)			(2)			(2)
			所得税前收入			(3)			(4)			(7)			(7)
			適用所得税費用			1			1			2			2
			淨收入			(2)			(3)			(5)			(5)
該期間的重新分類總數			淨收入			$	57		87			161			159

(a)此AOCI組成部分包含在淨定期收益成本的計算中。有關詳細信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註23。

(b)括號中的金額表示淨收入的減少。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

21. 每股收益

下表提供了每股收益的計算以及每股收益和稀釋後每股收益的對賬：

			2021									2020
截至9月30日的三個月， (單位為百萬，每股數據除外)			收入			平均值 股票			每股 金額			收入			平均值 股票			每股 金額
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	684								$	562
減去：分配給參與證券的收入			1									2
分配給普通股股東的淨收入			$	683		697			$	0.98		$	560		715			$	0.78
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	684								$	562
稀釋證券的影響：
基於股票的獎勵			—			9						—			4
普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換			$	684								$	562
減去：分配給參與證券的收入			1									2
分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換			$	683		706			$	0.97		$	560		719			$	0.78

			2021									2020
截至9月30日的9個月， (單位為百萬，每股數據除外)			收入			普通股			每股金額			收入			普通股			每股金額
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	2,032								$	754
減去：分配給參與證券的收入			5									3
分配給普通股股東的淨收入			$	2,027		707			$	2.87		$	751		714			$	1.05
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	2,032								$	754
稀釋證券的影響：
基於股票的獎勵			—			9						—			5
普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換			$	2,032								$	754
減去：分配給參與證券的收入			5									3
分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換			$	2,027		716			$	2.83		$	751		719			$	1.04

當股票被計入對每股收益有反稀釋作用時，不包括在計算稀釋後每股收益中。在計算截至2021年9月30日的3個月和9個月的稀釋後每股收益時，排除了數量不大的股票獎勵，因為納入這些獎勵將是反稀釋的。截至2020年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算不包括92000萬股基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

22. 公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)按公允價值計量某些金融資產和負債。美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

資產和負債按公允價值經常性計量

下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

			公允價值計量使用
2021年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	92		—			—			92
國家和政治分區的義務證券			—			18			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			9,652			—			9,652
機構商業抵押貸款支持證券			—			19,364			—			19,364
非機構商業抵押貸款支持證券			—			3,979			—			3,979
資產支持證券和其他債務證券			—			4,247			—			4,247
可供出售的債務和其他證券(a)			92			37,260			—			37,352
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			91			2			—			93
國家和政治分區的義務證券			—			50			—			50
機構住房抵押貸款支持證券			—			89			—			89
資產支持證券和其他債務證券			—			453			—			453
交易債務證券			91			594			—			685
股權證券			317			12			—			329
持有待售住宅按揭貸款			—			1,532			—			1,532
住宅按揭貸款(b)			—			—			156			156
維修權			—			—			943			943
衍生資產：
利率合約			21			1,505			27			1,553
外匯合約			—			285			—			285
商品合約			29			2,094			—			2,123
衍生資產(c)			50			3,884			27			3,961
總資產			$	550		43,282			1,126			44,958
負債：
衍生負債：
利率合約			$	4		215			8			227
外匯合約			—			251			—			251
股權合同			—			—			211			211
商品合約			547			1,502			—			2,049
衍生負債(d)			551			1,968			219			2,738
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			107			—			—			107
資產支持證券和其他債務證券			—			379			—			379
空頭頭寸(d)			107			379			—			486
總負債			$	658		2,347			219			3,224

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合計持有的$限制性股票31, $485及$2分別於2021年9月30日。

(b)包括最初為出售而持有，後來轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括在簡明綜合資產負債表中的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債。

127

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用
2020年12月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	78		—			—			78
國家和政治分區的義務證券			—			17			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			11,907			—			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			—			18,221			—			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			—			3,590			—			3,590
資產支持證券和其他債務證券			—			3,176			—			3,176
可供出售的債務和其他證券(a)			78			36,911			—			36,989
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			81			—			—			81
國家和政治分區的義務證券			—			10			—			10
機構住房抵押貸款支持證券			—			30			—			30
資產支持證券和其他債務證券			—			439			—			439
交易債務證券			81			479			—			560
股權證券			293			20			—			313
持有待售住宅按揭貸款			—			1,481			—			1,481
住宅按揭貸款(b)			—			—			161			161
維修權			—			—			656			656
衍生資產：
利率合約			1			2,227			61			2,289
外匯合約			—			255			—			255
商品合約			24			351			—			375
衍生資產(c)			25			2,833			61			2,919
總資產			$	477		41,724			878			43,079
負債：
衍生負債：
利率合約			$	16		261			8			285
外匯合約			—			227			—			227
股權合同			—			—			201			201
商品合約			55			304			—			359
衍生負債(d)			71			792			209			1,072
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			63			—			—			63
資產支持證券和其他債務證券			—			392			—			392
空頭頭寸(d)			63			392			—			455
總負債			$	134		1,184			209			1,527

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合計持有的$限制性股票40, $482及$2分別於2020年12月31日。

(b)包括最初為出售而持有，後來轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括在簡明綜合資產負債表中的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債。

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類。

可供出售的債務和其他證券，交易債務證券和股權證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用主要利用具有相似特徵的證券的報價的定價模型來估計公允價值。二級證券可以包括聯邦機構證券、州和政區義務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有相似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。

128

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

持有待售住宅按揭貸款

對於已做出公允價值選擇的待售住宅抵押貸款，公允價值是基於抵押貸款支持證券的價格和與這些價格的利差估計的，或者對於某些ARM貸款，可能包含預期投資組合構成的DCF模型，以及具有類似抵押品和市場條件的資產支持證券的信用利差。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和手臂保證金。根據抵押貸款支持證券價格對持有的待售住宅按揭貸款進行估值，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類在估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，分類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

住宅按揭貸款

被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款從公允價值層次結構的第二級轉移到第三級。對於已選擇公允價值的住宅按揭貸款，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部開發的信貸組成部分。因此，這些貸款被歸類在估值層次的第三級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值下降。

維修權

MSR不在活躍的、公開的市場交易，價格容易觀察到。雖然MSR的銷售確實發生了，但確切的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，這些模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的詳細信息，請參閲附註13。

衍生品

使用報價估值的交易所交易衍生品和使用主動出價估值的某些場外衍生品被歸類在估值層次的第一級。Bancorp的大部分衍生品合約都是使用DCF或其他模型進行估值的，這些模型包含了當前的市場利率、分配給衍生品交易對手的信用利差和其他市場參數，因此被歸類在估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期和期權。根據具有重大不可觀察到的市場參數的模型進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。截至2021年9月30日和2020年12月31日，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的投入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些衍生品利用內部產生的貸款結算率假設作為估值過程中的重要不可觀察投入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化進行支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa公司的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涵蓋的訴訟解決之日。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的DCF模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間和Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp在託管資金中的比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲註釋17。

截至2021年9月30日，Bancorp的IRLC的資產淨公允價值為$272000萬。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致內部評級公司的公允價值增加約1美元。11300萬美元和300萬美元20分別為2000萬人。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致內部評級公司的公允價值減少約1美元。12300萬美元和300萬美元26分別為2000萬人。由於假設貸款結束利率立即出現10%和20%的不利變化，IRLC的公允價值減少約為#美元。3300萬美元和300萬美元5分別為10%和20%，假設貸款結束利率立即發生10%和20%的有利變化，導致公允價值增加約為美元。3300萬美元和300萬美元5分別為2000萬人。這些敏感性是假設性的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。

空頭頭寸

如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債。如果沒有報價市場價格，則公允價值使用定價模型來估算，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券的報價，因此被歸入估值層次的第二級。二級證券包括資產支持證券和其他債務證券。

129

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬：

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2021年9月30日的三個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	151		818			31			(213)			787
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			—			(44)			44			(17)			(17)
購買/發貨			—			169			—			—			169
聚落			(13)			—			(56)			19			(50)
轉入3級(c)			18			—			—			—			18
期末餘額			$	156		943			19			(211)			907
因截至2021年9月30日仍持有的與工具有關的未實現損益的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額			$	—		19			25			(17)			27

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。27及$8分別截至2021年9月30日。

(b)有幾個不是截至2021年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的當期未實現損益。

(c)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2020年9月30日的三個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	185		676			89			(183)			767
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			—			(71)			55			(22)			(38)
購買/發貨			—			55			—			—			55
聚落			(21)			—			(60)			17			(64)
轉入3級(c)			10			—			—			—			10
期末餘額			$	174		660			84			(188)			730
本期收益中包含的與截至2020年9月30日仍持有的工具相關的未實現收益或虧損變化所包括的總收益(虧損)金額			$	—		(2)			61			(22)			37

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。92及$8分別截至2020年9月30日。

(b)有幾個不是截至2020年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的當期未實現損益。

(c)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2021年9月30日的9個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	161		656			53			(201)			669
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			(1)			(95)			136			(67)			(27)
購買/發貨			—			382			(2)			—			380
聚落			(42)			—			(168)			57			(153)
轉入3級(c)			38			—			—			—			38
期末餘額			$	156		943			19			(211)			907
因截至2021年9月30日仍持有的與工具有關的未實現損益的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額			$	(1)		77			28			(67)			37

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。27及$8分別截至2021年9月30日。

(b)有幾個不是截至2021年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的當期未實現損益。

(c)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2020年9月30日的9個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	183		993			10			(163)			1,023
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			2			(519)			241			(73)			(349)
購買/發貨			—			186			4			—			190
聚落			(50)			—			(171)			48			(173)
轉入3級(c)			39			—			—			—			39
期末餘額			$	174		660			84			(188)			730
收益中包含的本期收益總額(虧損)，可歸因於與截至2020年9月30日仍持有的工具有關的未實現收益或虧損的變化			$	2		(281)			88			(73)			(264)

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。92及$8分別截至2020年9月30日。

(b)有幾個不是截至2020年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的當期未實現損益。

(c)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

在簡明綜合收益表中記錄了使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債收益中包括的總虧損和收益如下：

			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
抵押貸款銀行淨收入			$	—		(17)			38			(278)
商業銀行收入			—			1			2			1
其他非利息收入			(17)			(22)			(67)			(72)
總虧損			$	(17)		(38)			(27)			(349)

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日，與第三級資產和負債相關的未實現損益變動導致的收益中包括的總損益在簡明綜合收益表中記錄如下：

			在截至的三個月內 9月30日，						在過去的九個月裏 9月30日，
(百萬美元)			2021			2020			2021			2020
抵押貸款銀行淨收入			$	44		58			102			(193)
商業銀行收入			—			1			2			1
其他非利息收入			(17)			(22)			(67)			(72)
總收益(虧損)			$	27		37			37			(264)

131

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日與Bancorp的重要類別3級金融資產和負債相關的重大不可觀察輸入的信息，這些資產和負債按公允價值經常性計量：

截至2021年9月30日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	156		損失率模型			利率風險因素			(7.5)			-			8.6%						1.1		%	(a)
									信用風險因素			—			-			28.3%						0.3		%	(a)
																					(已修復)			11.3		%	(b)
維修權			943			DCF			提前還款速度			—			-			100.0%			(可調)			22.5		%	(b)
																					(已修復)			757			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,587			(可調)			990			(b)
IRLC，網絡			27			DCF			貸款結算率			24.3			-			97.2%						76.5		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(211)			DCF			決議的時間安排 所涵蓋的訴訟的調查結果			Q1 2023			-			Q1 2025			Q1 2024						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)不可觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

截至2020年9月30日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	174		損失率模型			利率風險因素			(8.6)			-			11.0 %						1.1		%	(a)
									信用風險因素			—			-			26.0 %						0.4		%	(a)
																					(已修復)			18.2		%	(b)
維修權			660			DCF			提前還款速度			0.5			-			99.9 %			(可調)			21.2		%	(b)
																					(已修復)			918			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,537			(可調)			938			(b)
IRLC，網絡			85			DCF			貸款結算率			7.2			-			97.2 %						61.4		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(188)			DCF			決議的時間安排 所涵蓋的訴訟的調查結果			Q3 2022			-			Q2 2024			Q1 2023						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)不可觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。該等資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如當有減值證據時)須作出公允價值調整。

下表提供了截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日持有的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間記錄了非經常性公允價值調整的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及期間出售的資產以及截至期末仍持有的資產的公允價值調整的相關損益。

			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2021年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至2021年9月30日的三個月			截至2021年9月30日的9個月
持有待售商業貸款			$	—		—			2			2			—			2
商業貸款和租賃			—			—			268			268			7			(37)
消費及住宅按揭貸款			—			—			126			126			—			(1)
奧利奧			—			—			9			9			—			(6)
銀行房舍和設備			—			—			11			11			(3)			(6)
運營租賃設備			—			—			31			31			—			(25)
私募股權投資			—			1			14			15			8			8
總計			$	—		1			461			462			12			(65)

132

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2020年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至2020年9月30日的三個月			截至2020年9月30日的9個月
持有待售商業貸款			$	—		31			17			48			1			(4)
商業貸款和租賃			—			—			628			628			(49)			(241)
消費及住宅按揭貸款			—			—			197			197			(1)			2
奧利奧			—			—			20			20			(2)			(7)
銀行房舍和設備			—			—			21			21			(11)			(25)
運營租賃設備			—			—			9			9			—			(3)
私募股權投資			—			—			69			69			—			(9)
總計			$	—		31			961			992			(62)			(287)

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的信息，這些信息與Bancorp的3級金融資產和負債的重要類別有關，這些投入是在非經常性基礎上衡量的：

截至2021年9月30日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

不可觀測的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

持有待售商業貸款

$

2

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業貸款和租賃

268

評估值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

126

評估值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

9

評估值

評估值

NM

NM

銀行房舍和設備

11

評估值

評估值

NM

NM

運營租賃設備

31

評估值

評估值

NM

NM

私募股權投資

14

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

截至2020年9月30日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

不可觀測的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

持有待售商業貸款

$

16

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

1

評估值

評估值

NM

NM

商業貸款和租賃

628

評估值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

197

評估值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

20

評估值

評估值

NM

NM

銀行房舍和設備

21

評估值

評估值

NM

NM

運營租賃設備

9

評估值

評估值

NM

NM

私募股權投資

69

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

持有待售商業貸款

Bancorp估計了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內持有的某些商業貸款的公允價值，導致非實質性金額和美元的正公允價值調整。1在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為2.5億美元和正公允價值調整$12000萬美元和負公允價值調整4在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別為3.6億美元和3.8億美元。該等估值乃根據活躍市場類似資產的報價(估值等級第2級)、對相關抵押品的評估或將不可觀察的投入(例如對貸款的未償還本金餘額或資產的評估價值(估值等級第3級)應用市場估計折讓)而釐定。Bancorp確認了一筆無形的收益和#美元。1分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內出售某些商業貸款，以及在截至2020年9月30日的三個月和九個月內獲得無形的收益。

證券組合貸款和租賃

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp對某些抵押品依賴型投資組合貸款和租賃進行了非經常性減值調整。當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值減去出售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第三級。在賬面價值超過公允價值的情況下，確認減值損失。公允價值和已確認減值損失反映在前面的表格中。

133

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

奧利奧

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，Bancorp記錄了對某些商業和住宅房地產以及與分行相關的房地產的非經常性調整，這些房地產不再打算用於銀行目的，被歸類為OREO，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。這些損失包括無形的金額和#美元。6在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，分別記錄了從貸款中轉移的新OREO物業的1.8億美元虧損，而相比之下，這一數字為1美元。2300萬美元和300萬美元3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別虧損1.8億美元。這些損失還包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的無形金額，以及無形金額和美元。4截至2020年9月30日的三個月和九個月，在轉入OREO後，OREO的其他非利息支出或其他非利息收入在合併綜合收益表中分別記錄為OREO的負公允價值調整。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，因此分類在估值層次的第三級。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除預計銷售成本之前的公允價值計量。

銀行房舍和設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些房產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動情況。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，因此歸類於估值層次的第三級。有關銀行處所及設備的進一步資料，請參閲附註7。

運營租賃設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次的第三級。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資使用公允價值以外的計量替代方法進行會計核算，但根據權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所導致的變化。Bancorp確認了#美元的收益10在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，由於可觀察到的價格變化而產生的1000萬美元，並確實不是I don‘我無法確認截至2020年9月30日的三個月和九個月內可觀察到的價格變化帶來的收益。截至2021年9月30日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括累計68自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了1.8億次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，它們被歸類在公允價值層次的第二級。

對於使用公允價值以外的計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金流(DCF)方法，但如果更適合具體情況，也可以使用其他方法。這些估值基於不可觀察到的投入，因此被歸類於公允價值層次的第三級。Bancorp確認的減值為#美元。2截至2021年9月30日的三個月和九個月均為400萬美元，而零及$9截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。截至2021年9月30日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括累計23自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用為100萬英鎊。

公允價值期權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則(GAAP)允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意圖可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨着時間的推移而發生變化。因此，這些貸款可能會被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在選擇公允價值期權的2021年、2021年和2020年9月30日持有的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變化，以及相關IRLC的公允價值變化，包括#美元的收益。46300萬美元和300萬美元77分別為2000萬人。這些收益在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。

與按公允價值計量的住宅按揭貸款的特定工具信用風險有關的估值調整對這些貸款的公允價值產生了無形的負面影響。12021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。按公允價值計量的貸款利息在採用實際利息法賺取時應計，並在綜合綜合收益表中作為利息收入列報。

下表彙總了截至目前按公允價值計量的住宅按揭貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額：

2021年9月30日(百萬美元)			集料 公允價值			未付總額 本金餘額			差異化
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,688		1,642			46
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—
2020年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,642		1,567			75
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—

Bancorp投資於某些帶有嵌入衍生品的混合金融工具，這些衍生品與宿主合同沒有明確和密切的聯繫。Bancorp已選擇按公允價值計量整個工具，並在收益中確認公允價值的變化。這些投資的賬面價值為$。75截至2021年9月30日，這些投資為3.5億美元，這些投資被歸類為在簡明綜合資產負債表上交易債務證券。在收益中確認的公允價值變化包括虧損#美元。1截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別有3.8億美元和無形金額的收益在簡明綜合收益表中的證券收益(虧損)淨額中報告。

某些金融工具的公允價值

下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：

			淨載客量 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2021年9月30日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,213		3,213			—			—			3,213
其他短期投資			34,203			34,203			—			—			34,203
其他有價證券			518			—			518			—			518
持有至到期證券			8			—			—			8			8
持有待售的貸款和租賃			3,671			—			—			3,679			3,679
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			65,553			—			—			66,235			66,235
消費及住宅按揭貸款			40,248			—			—			41,389			41,389
組合貸款和租賃總額，淨額			$	105,801		—			—			107,624			107,624
財務負債：
存款			$	165,108		—			165,107			—			165,107
購買的聯邦基金			309			309			—			—			309
其他短期借款			949			—			949			—			949
長期債務			11,419			11,818			825			—			12,643

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			淨載客量 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2020年12月31日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,147		3,147			—			—			3,147
其他短期投資			33,399			33,399			—			—			33,399
其他有價證券			524			—			524			—			524
持有至到期證券			11			—			—			11			11
持有待售的貸款和租賃			3,260			—			—			3,269			3,269
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			67,541			—			—			67,810			67,810
消費及住宅按揭貸款			38,627			—			—			40,522			40,522
組合貸款和租賃總額，淨額			$	106,168		—			—			108,332			108,332
財務負債：
存款			$	159,081		—			159,094			—			159,094
購買的聯邦基金			300			300			—			—			300
其他短期借款			1,192			—			1,192			—			1,192
長期債務			14,973			15,606			923			—			16,529

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

23. 業務部門

The Bancorp報道四業務細分：商業銀行、分行銀行、消費者貸款、財富和資產管理。根據其管理結構和管理會計實踐，介紹了Bancorp業務部門的業績。Bancorp的結構和會計慣例特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息可比。隨着管理層會計實踐和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用FTP方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。FTP方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。根據現金流持續時間的匹配分配FTP利率，將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的FTP方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產和負債期限不完全匹配，FTP方法的殘餘影響在一般公司和其他公司中被捕捉到。收費和信貸利率是使用FTP利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。FTP曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和有息負債的利率變化以及對行為假設(如生息資產的預付款利率和無限期存款的估計存續期)的審查，調整FTP收費和信貸利率。主要假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或福利，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失、可歸因於貸款和租賃增長的費用以及所有因素的變化的撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務業績包括對共享服務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過將資本市場作為一個集體單元進入資本市場來為運營融資。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其向各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

分行銀行業務通過以下途徑向個人和小企業提供全方位的存貸款和租賃產品1,100提供全方位服務的銀行中心。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

消費者借貸包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款中的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海事經銷商向消費者提供貸款。

財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由以下部門組成三主營業務：金融服務集團(FTS)，Bancorp的間接全資子公司；第五第三私人銀行；第五第三機構服務。FTS向個人客户提供全面服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。Five Third Institution Services為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了截至三個月按業務部門劃分的運營和資產結果：

2021年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業			分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	369		309			145			22			344						—						1,189
信貸損失準備金(受益於)			(242)			13			(2)			—			189						—						(42)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			$	611		296			147			22			155						—						1,231
非利息收入：
商業銀行收入			$	150		2			—			—			—						—						152
押金手續費			91			61			—			—			—						—						152
財富和資產管理收入			—			53			—			140			—						(46)			(a)			147
卡和加工費收入			17			82			—			1			2						—						102
抵押貸款銀行淨收入			—			3			82			1			—						—						86
租賃業務收入			78			—			—			—			—						—						78
其他非利息收入(b)			24			28			2			1			65						—						120
證券(虧損)收益，淨額			2			—			—			—			(3)						—						(1)
證券損失，淨額– MSR上的非合格套期保值			—			—			—			—			—						—						—
非利息收入總額			$	362		229			84			143			64						(46)						836
非利息支出：
薪酬和福利			$	138		160			61			48			220						—						627
技術和通信			5			1			3			—			89						—						98
入住費淨額(c)			8			48			2			4			17						—						79
設備費用			7			9			—			—			18						—						34
租賃業務費用			33			—			—			—			—						—						33
營銷費用			1			10			1			1			16						—						29
卡和手續費			2			18			—			—			(1)						—						19
其他非利息支出			212			217			91			81			(302)						(46)						253
總非利息費用			$	406		463			158			134			57						(46)						1,172
所得税前收入			$	567		62			73			31			162						—						895
適用所得税費用			110			14			15			7			45						—						191
淨收入			$	457		48			58			24			117						—						704
總商譽			$	1,981		2,302			—			231			—						—						4,514
總資產			$	70,346		88,732			33,438			11,272			3,943			(d)			—						207,731

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括以下減值費用 $3分行及記錄在分行內的土地。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋22。

(c)包括減值損失和終止費用$1用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲註釋9。

(d)包括銀行處所和設備$25歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業			分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	432		355			98			28			257						—						1,170
信貸損失準備金(受益於)			337			68			2			—			(422)						—						(15)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			$	95		287			96			28			679						—						1,185
非利息收入：
商業銀行收入			$	125		1			—			—			(1)						—						125
押金手續費			91			53			—			—			—						—						144
財富和資產管理收入			1			44			—			126			—						(39)			(a)			132
卡和加工費收入			13			76			—			—			3						—						92
抵押貸款銀行淨收入			—			2			72			2			—						—						76
租賃業務收入			77			—			—			—			—						—						77
其他非利息收入(b)			11			16			2			4			(7)						—						26
證券收益，淨額			—			—			—			—			51						—						51
證券損失，淨額–MSR上的非合格套期保值			—			—			(1)			—			—						—						(1)
非利息收入總額			$	318		192			73			132			46						(39)						722
非利息支出：
薪酬和福利			$	127		162			57			54			237						—						637
技術和通信			3			1			2			—			83						—						89
入住費淨額(c)			8			44			2			3			33						—						90
設備費用			6			10			—			—			17						—						33
租賃業務費用			35			—			—			—			—						—						35
營銷費用			2			6			1			—			14						—						23
卡和手續費			2			28			—			—			(1)						—						29
其他非利息支出			228			209			75			76			(324)						(39)						225
總非利息費用			$	411		460			137			133			59						(39)						1,161
所得税前收入			$	2		19			32			27			666						—						746
適用所得税費用(福利)			(10)			4			7			6			158						—						165
淨收入			$	12		15			25			21			508						—						581
總商譽			$	1,961		2,047			—			253			—						—						4,261
總資產			$	72,025		77,018			27,869			11,520			13,564			(d)			—						201,996

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括減值費用$7及$4分行及土地分別記錄於分行及總公司及其他。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋22。

(c)包括減值損失和終止費#美元。1用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲註釋9。

(d)包括銀行房舍和設備#美元45歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了截至9個月按業務部門劃分的運營和資產結果：

2021年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	1,110					905			415			64			1,080						—						3,574
信貸損失準備金(受益於)			(470)						79			7			(1)			55						—						(330)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			$	1,580					826			408			65			1,025						—						3,904
非利息收入：
商業銀行收入			$	457					7			—			1			—						—						465
押金手續費			273						172			—			—			—						—						445
財富和資產管理收入			2						154			—			414			—						(134)			(a)			436
卡和加工費收入			45						244			—			2			7						—						298
抵押貸款銀行淨收入			—						8			225			2			—						—						235
租賃業務收入			226			(c)			—			—			—			—						—						226
其他非利息收入(b)			66						73			6			3			63						—						211
證券收益，淨額			8						—			—			—			4						—						12
證券損失，MSR上不合格的淨套期保值			—						—			(2)			—			—						—						(2)
非利息收入總額			$	1,077					658			229			422			74						(134)						2,326
非利息支出：
薪酬和福利			$	431					488			189			151			712						—						1,971
技術和通信			12						4			8			1			260						—						285
入住費淨額(d)			25						144			8			11			47						—						235
設備費用			19						28			—			—			55						—						102
租賃業務費用			102						—			—			—			—						—						102
營銷費用			4						24			2			1			41						—						72
卡和手續費			5						68			—			—			(3)						—						70
其他非利息支出			627						647			276			236			(948)						(134)						704
總非利息費用			$	1,225					1,403			483			400			164						(134)						3,541
所得税前收入			$	1,432					81			154			87			935						—						2,689
適用所得税費用			270						17			33			19			243						—						582
淨收入			$	1,162					64			121			68			692						—						2,107
總商譽			$	1,981					2,302			—			231			—						—						4,514
總資產			$	70,346					88,732			33,438			11,272			3,943			(e)			—						207,731

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括減損費用或f $6及$1 f或分行及土地分別記錄於分行及總公司及其他。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋22。

(c)包括減損費用或f $25 f或運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註22。

(d)包括減值損失和終止費用$3用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲註釋9。

(e)包括銀行房舍和設備共$25歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	1,512					1,372			279			116			321						—						3,600
信貸損失準備金			839						182			25			—			64						—						1,110
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			$	673					1,190			254			116			257						—						2,490
非利息收入：
商業銀行收入			$	386					3			—			1			(3)						—						387
押金手續費			253						160			—			1			—						—						414
財富和資產管理收入			2						128			—			371			—						(114)			(a)			387
卡和加工費收入			40						209			—			1			10						—						260
抵押貸款銀行淨收入			—						6			286			3			—						—						295
租賃業務收入			207			(c)			—			—			—			—						—						207
其他非利息收入(b)			9						49			8			13			(37)						—						42
證券收益，淨額			—						—			—			—			48						—						48
證券收益，MSR上的淨非合格對衝			—						—			3			—			—						—						3
非利息收入總額			$	897					555			297			390			18						(114)						2,043
非利息支出：
薪酬和福利			$	405					491			162			165			688						—						1,911
技術和通信			10						2			6			1			253						—						272
入住費淨額(d)			23						131			7			9			84						—						254
設備費用			20						31			—			—			46						—						97
租賃業務費用			103						—			—			—			—						—						103
營銷費用			5						23			3			2			41						—						74
卡和手續費			6						86			—			—			(3)						—						89
其他非利息支出			722						635			204			223			(988)						(114)						682
總非利息費用			$	1,294					1,399			382			400			121						(114)						3,482
所得税前收入			$	276					346			169			106			154						—						1,051
適用所得税費用			27						73			35			22			71						—						228
淨收入			$	249					273			134			84			83						—						823
總商譽			$	1,961					2,047			—			253			—						—						4,261
總資產			$	72,025					77,018			27,869			11,520			13,564			(e)			—						201,996

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括減值費用$11及$14 分行及土地分別記錄於分行及總公司及其他。F或更多信息，請參閲注7和注22。

(c)包括減值費用$3用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註22。

(d)包括減值損失和終止費#美元。6用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲註釋9。

(e)包括銀行房舍和設備#美元45歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

24. 後續事件

2021年10月27日，Bancorp與交易對手達成加速股份回購交易，根據該交易，Bancorp支付了$3162021年10月29日，該公司將回購其已發行普通股的股票。Bancorp正在回購普通股，作為董事會批准的一部分100此前於2019年6月18日宣佈的1億股回購計劃。Bancorp預計交易的最終結算將發生在2021年12月30日或之前。

2021年11月1日，Bancorp發行並出售了$5005億固定利率/浮動利率優先票據，將於2027年11月1日到期。優先票據的固定息率為1.707截至(但不包括)2026年11月1日的年率自2026年11月1日起(包括該日)至2027年11月1日止(除該日外)，優先票據的利率將為複合SOFR加碼。0.685%。Bancorp達成利率掉期協議，將2027年到期的票據的固定利率期限轉換為浮動利率，實際利率為一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼。57Bps。這些票據可由Bancorp於2026年11月1日(即到期日前一年)全部贖回，但不能部分贖回，贖回價格相當於100票據本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。此外，該批票據可由Bancorp於到期日前30天或之後贖回全部或部分票據，贖回價格相當於100正被贖回的票據本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。

141

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目錄

第二部分：其他信息

法律訴訟(項目1)

有關法律程序的信息，請參閲第一部分第一項“簡明合併財務報表附註”的附註18。

風險因素(第1A項)

2021年第三季度，銀行提交給美國證券交易委員會的年報和季度報告中披露的任何風險因素都沒有發生實質性變化。

未登記的股權證券銷售和收益使用(第二項)

有關Bancorp在2021年第三季度買賣股權證券的信息，請參閲第一部分第2項管理層討論和分析中的“資本管理”部分。

高級證券違約(第3項)

沒有。

礦場安全資料披露(第4項)

不適用。

其他資料(第5項)

沒有。

142

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目錄

展品(第6項)

3.1			修訂第五第三銀行公司章程。通過引用註冊人於2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本公司。
3.2			自2020年3月23日起修訂的第五第三銀行條例。通過引用註冊人於2020年3月24日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入。
10.1			補充確認，日期分別為2021年7月23日和主確認日期為2019年8月7日，用於Five Third Bancorp和Citibank，N.A.之間的加速股票回購交易。*
31(i)			由首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行認證。
31(Ii)			首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的規定進行認證。
32(i)			根據首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證。
32(Ii)			根據首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證。
101.INS			內聯XBRL實例文檔。
101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。
101.PRE			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。
101.DEF			內聯XBRL分類定義鏈接庫。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*根據S-K條例第601(B)(10)項，本展品的選定部分已被省略。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

第五、第三銀行(Five Third Bancorp)
註冊人

日期：2021年11月5日

/詹姆斯·C·倫納德(James C.Leonard)
詹姆斯·C·倫納德
執行副總裁兼
首席財務官
(正式授權人員&首席財務官)

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