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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格：10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期將持續到三年。在這段過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。

佣金檔案編號

000-30833

布魯克公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		04-3110160
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

曼寧路40號, 比勒裏卡,

體量 01821

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括地區

代碼：(978) 663-3660

根據該法第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股	BRKR	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據《條例》第405條規定需要提交的所有互動數據文件

S-T

(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是**☒*☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

《交易法》的一部分。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易法》(Exchange Act)的一部分：是，☐：是，不是。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


班級		截至11月，未償還債務。 2 , 2021
普通股，每股面值0.01美元		151,655,227股票

布魯克公司

季度報告

表格310-Q

截至2021年9月30日的季度

索引


		頁面
第I部分	金融信息		3
第一項：	未經審計的簡明合併財務報表		3
	截至2021年9月30日和2020年12月31日的未經審計的合併資產負債表		3
	截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併收益表和全面收益表		4
	截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表		5
	截至2021年和2020年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡併報表		7
	未經審計的簡明合併財務報表附註		8
第二項：	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		25
第三項：	關於市場風險的定量和定性披露		38
第四項：	管制和程序		40
第II部	其他信息		40
第一項：	法律程序		40
項目11A：	風險因素		41
第二項：	未登記的股權證券銷售和收益的使用		43
第六項：	陳列品		44
	簽名		45

布魯克公司

未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表

(單位為百萬，每股數據除外)


	可贖回的非控制性利息		普普通通股票			普普通通庫存金額		財務處股票		財務處庫存金額			其他內容實繳資本			留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益歸因於布魯克公司			非控制性在以下方面的利益：整合附屬公司			總計股東的權益
2020年12月31日的餘額	$	—		151,987,081		$	1.7		22,058,529	$	(667.0	)	$	216.3		$	1,406.5		$	3.7		$	961.2		$	13.1		$	974.3
股票期權練習				65,312			—							1.2									1.2						1.2
歸屬的限制性股票單位				21,821			—							(0.1	)								(0.1	)					(0.1	)
基於股票的薪酬														3.4									3.4						3.4
購買的股份				(530,729	)				530,729		(32.8	)											(32.8	)					(32.8	)
向普通股股東宣佈的股息($0.04每股)																	(6.1	)					(6.1	)					(6.1	)
合併淨收入																	56.7						56.7			1.1			57.8
其他綜合收益(虧損)																				(15.8	)		(15.8	)		(0.2	)		(16.0	)

2021年3月31日的餘額	$	—		151,543,485		$	1.7		22,589,258	$	(699.8	)	$	220.8		$	1,457.1		$	(12.1	)	$	967.7		$	14.0		$	981.7
股票期權練習				64,783			—							1.0									1.0						1.0
歸屬的限制性股票單位				1,780			—							—									—						—
基於股票的薪酬														3.6									3.6						3.6
購買的股份				(555,576	)				555,576		(38.3	)											(38.3	)					(38.3	)
向普通股股東宣佈的股息($0.04每股)																	(6.0	)					(6.0	)					(6.0	)
Acuity空間基因組公司的成立。		0.3																					—						—
合併淨收入		—															57.6						57.6			1.1			58.7
其他綜合收益(虧損)																				16.4			16.4			(1.7	)		14.7

2021年6月30日的餘額	$	0.3		151,054,472		$	1.7		23,144,834	$	(738.1	)	$	225.4		$	1,508.7		$	4.3		$	1,002.0		$	13.4		$	1,015.4
股票期權練習				385,597			—							8.3									8.3						8.3
歸屬的限制性股票單位				250,595			—							(4.5	)								(4.5	)					(4.5	)
基於股票的薪酬														3.8									3.8						3.8
向普通股股東宣佈的股息($0.04每股)																	(6.1	)					(6.1	)					(6.1	)
合併淨收入		—															87.1						87.1			1.0			88.1
其他綜合收益(虧損)																				(15.0	)		(15.0	)		(0.4	)		(15.4	)

2021年9月30日的餘額	$	0.3		151,690,664		$	1.7		23,144,834	$	(738.1	)	$	233.0		$	1,589.7		$	(10.7	)	$	1,075.6		$	14.0		$	1,089.6

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

布魯克公司

未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表

(單位為百萬，每股數據除外)


	可贖回的非控制性利息			普普通通股票			普普通通庫存金額		財務處股票		財務處庫存金額			其他內容實繳資本			留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益歸因於布魯克公司			非控制性在以下方面的利益：整合附屬公司			總計股東的權益
2019年12月31日的餘額	$	21.1			154,155,798		$	1.7		19,346,577	$	(543.8	)	$	199.7		$	1,274.7		$	(25.5	)	$	906.8		$	10.3		$	917.1
行使的股票期權					30,182			—							0.7									0.7						0.7
歸屬的限制性股票單位					40,516			—							(0.1	)								(0.1	)					(0.1	)
基於股票的補償															3.0									3.0						3.0
支付給普通股股東的現金股息(#美元0.04每股)		—																(6.2	)					(6.2	)		(1.2	)		(7.4	)
收購剩餘20Hain LifeScience GmbH的%權益		(20.6	)															(1.3	)					(1.3	)					(1.3	)
合併淨收入		—																10.5						10.5			0.1			10.6
其他綜合收益(虧損)		(0.5	)																		2.2			2.2			(0.2	)		2.0

2020年3月31日的餘額	$	—			154,226,496		$	1.7		19,346,577	$	(543.8	)	$	203.3		$	1,277.7		$	(23.3	)	$	915.6		$	9.0		$	924.6
行使的股票期權					61,968			—							1.3									1.3						1.3
歸屬的限制性股票單位					3,510			—							(0.1	)								(0.1	)					(0.1	)
基於股票的薪酬															2.8									2.8						2.8
回購股份					(1,214,282	)				1,214,282		(50.0	)											(50.0	)					(50.0	)
支付給普通股股東的現金股息(#美元0.04每股)																		(6.1	)					(6.1	)					(6.1	)
合併淨收入																		24.1						24.1			0.1			24.2
其他綜合收益																					9.8			9.8			0.1			9.9

餘額在6月30日， 2020	$	—			153,077,692		$	1.7		20,560,859	$	(593.8	)	$	207.3		$	1,295.7		$	(13.5	)	$	897.4		$	9.2		$	906.6
行使的股票期權					25,461			—							0.5									0.5						0.5
歸屬的限制性股票單位					208,652			—							(1.2	)								(1.2	)					(1.2	)
基於股票的薪酬															4.1									4.1						4.1
回購股份					(127,278	)				127,278		(5.0	)											(5.0	)					(5.0	)
支付給普通股股東的現金股息(#美元0.04每股)																		(6.3	)					(6.3	)					(6.3	)
合併淨收入																		54.3						54.3			1.0			55.3
其他綜合收益																					8.3			8.3			0.4			8.7

餘額在9月30日， 2020	$	—			153,184,527		$	1.7		20,688,137	$	(598.8	)	$	210.7		$	1,343.7		$	(5.2	)	$	952.1		$	10.6		$	962.7

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

布魯克公司

未經審計的簡明合併現金流量表

(單位：百萬)


	九個月後結束 9月30日，
	2021			2020
經營活動的現金流：
合併淨收入	$	204.6		$	90.1
對合並淨收入與經營活動現金流量進行調整：
折舊及攤銷		66.1			58.7
基於股票的薪酬費用		11.9			10.9
遞延所得税		(6.5	)		0.5
其他非現金費用，淨額		24.8			25.5
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：
應收賬款		(47.7	)		36.9
盤存		(81.3	)		(109.7	)
應付賬款和應計費用		45.9			(15.3	)
應付所得税，淨額		(33.4	)		(9.1	)
遞延收入		19.4			20.1
客户預付款		(9.5	)		32.4
營業資產和負債的其他變動，淨額		(50.5	)		(11.8	)

經營活動提供的淨現金		143.8			129.2

投資活動的現金流：
購買短期投資		(48.0	)		(100.0	)
短期投資的到期日		0.7			56.1
購買持有至到期的投資		(0.5	)		—
收購支付的現金，扣除收購的現金		(45.0	)		(58.8	)
購置物業、廠房及設備		(63.6	)		(68.4	)
出售不動產、廠房和設備所得收益		4.0			0.1
交叉貨幣互換協議的淨收益		8.6			7.1

用於投資活動的淨現金		(143.8	)		(163.9	)

融資活動的現金流：
循環信貸額度的償還		—			(305.1	)
循環信貸額度的收益		—			297.5
償還其他債務		(2.2	)		(0.4	)
其他債務收益		0.4			—
遞延融資成本的支付		—			(0.1	)
發行普通股所得款項淨額		5.9			1.1
支付或有代價		(0.4	)		(6.2	)
向普通股股東支付股息		(18.2	)		(18.5	)
購買普通股		(71.1	)		(54.4	)
向非控制性權益支付現金		—			(1.2	)

淨現金用於融資活動		(85.6	)		(87.3	)

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(23.4	)		10.7

現金、現金等價物和限制性現金淨變化		(109.0	)		(111.3	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		685.5			681.9

期末現金、現金等價物和限制性現金	$	576.5		$	570.6

補充披露現金流信息：
受限現金期初餘額	$	3.7		$	3.6

受限現金期末餘額	$	3.5		$	3.5

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

布魯克公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2021年9月30日

業務説明

布魯克公司及其合併子公司(布魯克或本公司)開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案，使其客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。該公司的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品解決了快速發展的n

在生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷學、納米技術和材料科學研究領域的各種客户的EDS。

本公司擁有四運營部門，

Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)Nano Group

和

布魯克能源公司

百思買(S&Suercon Technologies)(BEST)

。本公司擁有三可報告的分段，

BSI生命科學分部、BSI納米分部

和

最好的。

出於財務報告的目的，Bruker BioSpin

集團和Bruker Calid集團的運營部門被合併到可報告的BSI生命科學部門，因為每個部門都有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。

布魯克生物旋轉

-Bruker BioSpin集團設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。Bruker BioSpin集團的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司和非營利性實驗室，以及化工、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。

Bruker Calid(化學品、應用市場、生命科學、體外診斷、檢測)

-Bruker Calid集團設計、製造和分銷生命科學質譜和離子遷移率光譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器以及解決方案，以及用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測的放射/核探測器。布魯克·卡利德集團的客户包括：學術機構和醫學院；製藥、生物技術和診斷公司；合同研究組織；非營利性和

營利性的

法醫實驗室；農業、食品和飲料安全實驗室；環境和臨牀微生物學實驗室；醫院和政府部門和機構。

BSI納米部門設計、製造和銷售先進的X射線儀器；原子力顯微鏡儀器；先進的熒光光學顯微鏡儀器；電子顯微鏡和X射線計量學的分析工具；用於半導體過程控制的缺陷檢測設備；手持、便攜式和便攜式X射線熒光光譜儀；火花光學發射光譜系統；針對靶向空間蛋白質組的芯片細胞儀產品和服務；多組學服務，以及空間基因組研究的產品和服務。BSI納米部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料研究和生命科學研究分析的企業。

最佳可報告部門開發和製造超導和

非超導

用於醫療保健、可再生能源、能源基礎設施和“大科學”研究的材料和設備。該分部專注於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用的金屬低温超導體。

未經審計的簡明綜合財務報表代表本公司的綜合賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。截至2021年9月30日和2020年12月31日以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表，是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規章制度編制的。因此，本文提供的財務信息並不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有僅由正常經常性調整組成的調整都已包括在內，這些調整被認為是公允陳述所必需的。中期業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。

於2021年9月30日，公司的重要會計政策，詳見公司年報表格

10-K

截至2020年12月31日的一年，沒有變化。

風險和不確定性

本公司面臨其行業共有的風險，包括但不限於，全球經濟狀況、快速的技術變革、政府和學術資助水平、

新冠肺炎

這些問題包括冠狀病毒、商品價格的變化、客户的消費模式、知識產權保護、關鍵原材料和部件的供應、政府機構對現有和未來監管的遵守情況以及外幣匯率和利率的波動。

經濟衰退的影響

新冠肺炎

世界性大流行已經並可能繼續在某些地區和社會各方面廣泛傳播。這場大流行已經並可能繼續對全球經濟、全球供應鏈以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。

對公司業務的影響包括2020年公司的許多政府和大學客户和供應商暫時關閉，員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制，以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。為了阻止豬流感的爆發

COVID-19，

包括美國在內的一些國家實施了對旅行、原地避難所或留在家中的命令以及關閉企業的重大限制，其中一些國家繼續實施這一限制。雖然其中一些限制在某些司法管轄區正在放鬆，但一些市場在新股增加的情況下又恢復了限制。

新冠肺炎

病例或新的病毒株。該公司在加州、馬薩諸塞州和新澤西州擁有重要業務的多個州已經實施了

重新開放

繼續實施預防該病毒的疫苗等政策。然而，該公司在這些領域的許多員工仍在遠程工作，而且許多員工

重新開業

隨着病毒的繼續傳播和新的病毒株的出現，已經被推遲或撤回。另外，在世界一些地區開始恢復的同時，

大流行前

業務運營方面，該公司運營的某些亞太地區繼續經歷着顯著的

新冠肺炎

幹擾。銷售和營銷方面的大部分商業活動，以及客户演示和應用培訓，要麼仍在遠程進行，要麼被推遲。即使在客户擁有

重新開放

他們的站點中，有些站點的工作效率仍然低於

大流行前

在努力適應安全協議的情況下，以及由於與大流行相關的供應鏈中斷而造成的風險水平。任何病毒的捲土重來或出現新的病毒株，特別是任何更容易傳播或對現有疫苗具有抵抗力的新株，都可能要求本公司或其客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克公司、客户、分銷商和/或供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營削減在過去已經並可能繼續對公司在世界各地的業務產生不利影響，包括製造、銷售或分銷產品的能力，以及導致外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。全球供應鏈，包括半導體芯片、零部件和銅等原材料的供應鏈已經中斷，造成短缺，這可能會影響公司製造或供應其產品的能力。如果大流行後就業機會繼續成倍增加，導致尋找和留住人才變得更具競爭力，公司還可能面臨與招聘和留住員工相關的薪酬支出增加。對公司員工、分銷商、供應商和客户的這種幹擾在歷史上已經並可能繼續影響公司的全球銷售和經營業績。

此外，2021年9月9日，拜登總統指示勞工部職業安全和健康管理局(OSHA)發佈緊急臨時標準(ETS)，要求所有擁有至少100名員工的僱主確保其員工全面接種疫苗

新冠肺炎

到2022年1月4日或獲得陰性

新冠肺炎

每週至少測試一次。OSHA ETS於2021年11月4日發佈。拜登總統還發布了一項行政命令，要求某些人

新冠肺炎

政府承包商及其分包商的預防措施，包括強制員工接種疫苗(受醫療和宗教豁免的約束)。目前還不能確定地預測OSHA ETS對公司的確切影響或對政府承包商及其分包商的要求。任何強制要求

新冠肺炎

對公司員工進行疫苗接種或要求公司未接種疫苗的員工每週進行檢測可能會導致員工流失，難以滿足未來的勞動力需求，並可能對未來的利潤率產生不利影響。此外，根據涵蓋政府承辦商及其分包商的行政命令，任何向本公司供應商施加責任的要求均可能影響原材料的價格及供應的連續性，而本公司的經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。

由於新冠肺炎疫情，該公司經歷了供應鏈中斷。各種因素，包括對某些零部件的需求增加、生產延遲以及其他自然事件和災難，正在導致該公司產品中使用的某些零部件出現短缺，並增加了該公司以穩定的價格水平獲得穩定的材料供應的能力方面的困難。該公司產品中使用的部件(包括有限的源部件)的供應短缺和交貨期延長，可能會導致製造過程中顯著的額外成本和效率低下。關鍵部件的短缺可能會對公司的生產活動造成重大幹擾，這可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。若本公司未能及時解決任何該等零部件短缺問題，本公司可能會對收入的發放時間造成重大不利影響、可能損失收入或增加製造成本，而上述任何一項均會對本公司的經營業績造成重大不利影響。

本公司正繼續監察及評估

新冠肺炎

2021年對商業運營的大流行。然而，該公司目前無法準確預測這些情況最終將對未來的運營產生什麼影響，原因是與疾病的嚴重程度、爆發的持續時間有關的不確定性，包括病毒任何捲土重來或新病毒株持續出現的影響、疫苗的有效性和可獲得性(包括預防任何新病毒株)、個人接種疫苗的意願、旅行限制、關閉企業以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度等方面的不確定因素，目前該公司無法準確預測這些情況最終將對未來的運營產生什麼影響，這些不確定性涉及疾病的嚴重程度、爆發的持續時間，包括病毒任何捲土重來或繼續出現的影響、疫苗的有效性和可用性、個人接種疫苗的意願、以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。這場流行病還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，已經影響並可能繼續影響對該公司產品及其經營業績的需求。

未經審核簡明綜合財務報表的編制要求本公司作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，該公司評估估計、判斷和方法。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。本公司根據歷史經驗及他們認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值及收入及開支金額作出判斷的基礎。在最大程度上

新冠肺炎

大流行將直接或間接影響未來的業務、運營結果和財務狀況，包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和與員工相關的金額，這將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於以下方面的新信息

COVID-19，

新的病毒株，有效性和可獲得性

新冠肺炎

疫苗或個人接種疫苗的意願，以及為控制或治療該病毒而採取的行動，以及對當地、區域、國家和國際客户和市場的經濟影響。該公司已對以下方面的影響進行了估計

新冠肺炎

在財務報表內，這些估計數將來可能會有變動。

句號。如果實際結果與歷史經驗不同，則實際結果可能與管理層的估計不同。

近期會計公告

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(“ASU”)。

編號：2020-04，

參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響

(“ASU

2020-04”),

它提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。該指南提供了可選的權宜之計和例外，用於在符合某些標準的情況下，對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則。這些交易包括：合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓分類為

持有期到成熟期。

2021年1月，FASB發佈了ASU

2021-01,

參考匯率改革(主題848)：範圍，以澄清參考匯率改革指導下合同修改和套期保值會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，參考匯率改革指導意見中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本臨時指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日止，對所有實體有效。根據某些標準，公司可以選擇將本指南應用於該時間段內的所有合同修改或符合條件的套期保值關係。公司仍在評估參考匯率改革的影響，以及是否會採納這一指導意見。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12-

所得税(話題740)：簡化所得税的核算。

該指導意見通過取消現行指導意見中的某些例外，簡化了所得税的會計處理；包括期間內税收分配方法、過渡期所得税的計算方法以及外部基差的遞延税項負債的確認。修正案還澄清和修訂了與特許經營税會計有關的現有指導方針，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理，從而改進了一致性應用。本指南適用於2020年12月15日之後的年度和過渡期，並允許提前採用。本公司於2021年1月1日採用該ASU，並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。

收入

下表列出了按集團和最終客户地域劃分的公司收入(以百萬美元為單位)：


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
按集團劃分的收入：
布魯克生物旋轉	$	186.5		$	152.1		$	494.4		$	398.1
布魯克·卡里德		194.2			171.3			579.9			444.5
布魯克納米		174.9			147.1			504.6			392.7
最好的		57.0			43.8			166.0			134.8
淘汰		(3.7	)		(2.9	)		(10.5	)		(10.1	)

總收入	$	608.9		$	511.4		$	1,734.4		$	1,360.0


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
按最終客户地理位置劃分的收入：
美國	$	163.2		$	120.1		$	442.0		$	332.1
德國		55.5			50.4			186.4			134.9
歐洲其他國家		155.4			142.9			459.9			357.7
亞太地區		191.6			160.0			525.8			433.3
其他		43.2			38.0			120.3			102.0

總收入	$	608.9		$	511.4		$	1,734.4		$	1,360.0

該公司在某一時間點確認的收入與一段時間內確認的收入比較如下(以百萬美元為單位)：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
在某個時間點確認的收入	$	530.8	$	442.2	$	1,503.0	$	1,174.0
隨時間推移確認的收入		78.1		69.2		231.4		186.0

總收入	$	608.9	$	511.4	$	1,734.4	$	1,360.0

剩餘履約義務

剩餘履約義務是指分配給轉讓期末全部或部分未履行的貨物或服務的承諾的總交易價格。截至2021年9月30日，剩餘的履約義務約為$2,035.9

百萬美元。該公司預計將在以下方面確認收入：68.4下一年剩餘履約義務的百分比12個月剩餘的履約義務主要在一至三年.

合同餘額

收入確認、賬單和現金收取的時機導致公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的應收帳款、未開帳單應收賬款(合同資產)和遞延收入、客户存款和超過已確認收入(合同負債)的賬單。

合同資產-

該公司的大多數長期合同都是按照合同條款和條件在工程進展時開具賬單的，要麼是定期開具的，要麼是在達到某些里程碑的時候開具的。帳單通常在收入確認之後進行，從而產生合同資產。合同資產一般在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為其他流動資產。截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同資產餘額為美元。56.4300萬美元和300萬美元41.8分別為2000萬人。

合同責任-

公司經常在公司業績之前收到客户的現金付款，從而產生合同債務。根據預期收入確認的時間，這些合同負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中被歸類為流動負債或長期負債。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合同負債為$400.6300萬美元和300萬美元399.4分別為2000萬人。在截至2021年9月30日的9個月內，合同負債餘額增加，主要是由於在此期間簽訂了新的履約義務，此外，由於客户設施關閉或運營減少，儀器安裝出現延誤。

新冠肺炎。

大約$250.5在截至2021年9月30日的9個月中，2020年12月31日的合同負債餘額中的1.8億美元被確認為收入。

收購

在截至2021年9月30日的9個月內，對其他實體的所有收購和投資，無論是單獨還是集體，對收入、淨收入和總資產的影響都不是實質性的，因此，沒有提供反映所有收購的備考財務信息。

2021

SCI儀器

2021年8月24日，

該公司收購了SCI Instruments(“SCI”)，這是一傢俬人持股公司，收購價為#美元。28.02000萬美元，有可能額外考慮高達$4.0基於2022年和2023年日曆年的收入和毛利率成就。SCI是一家先進的計量系統和分析軟件製造商，為半導體、光電子、數據存儲、顯示器、MEMS和光學鍍膜行業的大公司提供服務。SCI將被集成到BSI Nano中

細分市場

. 這筆收購正在按照收購方法進行核算。與收購有關的轉讓對價的構成和公允價值分配如下(百萬美元)：


轉移的對價：
支付的現金	$	28.0
或有對價的公允價值		1.0
營運資金調整		(1.0	)

轉移的總對價	$	28.0

轉移代價的分配：
盤存	$	1.0
其他電流和非電流資產		1.0
無形資產：
技術		7.1
客户關係		6.4
商號		0.4
積壓		1.2
商譽		12.6
承擔的負債		(1.7	)

分配的總對價	$	28.0

初步公允價值分配包括或有對價#美元。1.02000萬美元，這是根據實現2022年和2023年日曆年的收入和毛利率目標，未來向SCI前股東支付的估計公允價值。本公司預計在計量期內完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為十年商標名和技術，以及九年了為客户關係服務。積壓的無形資產預計將在2021年12月31日前全部攤銷。

除了對SCI的收購外，該公司還在2021年完成了收購，補充了公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和收購的各自可報告部分(以百萬為單位)：


收購名稱	獲取日期		細分市場		總計考慮事項		現金考慮事項
創意工具		2021年7月1日		生命科學BSI	$	1.0	$	1.0
SVXR，Inc.		2021年9月9日		BSi納米材料		14.0		11.9

					$	15.0	$	12.9

除了上述收購，在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司對其自身投資組合的補充業務進行了投資。下表反映了轉移的對價和這些投資的各自報告部分(以百萬為單位)：


名字	收購/ 投資		獲取日期		細分市場		考慮事項		現金考慮事項
Glycopath Inc.		投資		2021年2月18日		生命科學BSI	$	2.0	$	2.0
IonPath Inc.		投資		2021年3月18日		BSI生命科學		2.0		2.0
Olaris，Inc.		投資		2021年9月23日		生命科學BSI		0.5		0.5

							$	4.5	$	4.5

盤存

存貨包括以下內容(百萬美元)：


	9月30日， 2021		12月31日， 2020
原料	$	209.9	$	198.8
在製品		272.5		245.7
成品		155.9		152.1
示範單位		94.5		95.7

盤存	$	732.8	$	692.3

成品包括

在途

已發貨給公司客户但尚未將控制權移交給客户的系統。截至2021年9月30日和2020年12月31日，

在途庫存

是$53.9300萬美元和300萬美元67.8分別為2000萬人。

商譽與無形

資產

商譽

下表列出了商譽賬面金額的變化(百萬美元)：


	總計
2020年12月31日的餘額	$	320.4
本期增加/調整		12.7
外幣影響		(8.9	)

2021年9月30日的餘額	$	324.2

無形資產

以下為不包括商譽的無形資產摘要(單位：百萬美元)：


	2021年9月30日							2020年12月31日
	毛收入攜帶金額		累計攤銷			淨載客量金額		毛收入攜帶金額		累計攤銷			淨載客量金額
現有技術和相關專利	$	308.4	$	(202.1	)	$	106.3	$	309.8	$	(194.6	)	$	115.2
客户關係		155.1		(54.6	)		100.5		148.3		(45.4	)		102.9
商品名稱		15.1		(5.4	)		9.7		15.2		(4.4	)		10.8
其他		1.8		(0.6	)		1.2		0.3		(0.1	)		0.2

無形資產	$	480.4	$	(262.7	)	$	217.7	$	473.6	$	(244.5	)	$	229.1

截至2021年和2020年9月30日的三個月，公司記錄的攤銷費用為9.3300萬美元和300萬美元9.0分別與需要攤銷的無形資產相關的1.6億美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月，公司記錄的攤銷費用為1美元27.3300萬美元和300萬美元26.7分別與需要攤銷的無形資產相關的1.6億美元。

債務

該公司的債務包括以下內容(百萬美元)：


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
2012年票據購買協議項下的美元票據	$	205.0		$	205.0
2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)		318.1			335.5
2019年定期貸款項下的美元票據		300.0			300.0
未攤銷債務發行成本		(2.1	)		(2.4	)
融資租賃義務和其他貸款		6.0			6.4

債務總額		827.0			844.5
長期債務的當期部分		(109.5	)		(2.2	)

長期債務總額，減去流動部分	$	717.5		$	842.3

以下是該公司根據其與主要位於德國和瑞士的各種金融機構的信貸協議和其他信貸額度可獲得的最大承諾和淨金額的摘要，這些承諾和淨額度主要是無擔保的，通常是根據需求到期，每月支付利息，2021年9月30日(單位：百萬)：


	加權平均值利率			總金額由以下人員提交：貸款人		傑出的借款		傑出的的字母數信用		總計金額可用
2019年信貸協議		1.3	%	$	600.0	$	—	$	0.1	$	599.9
銀行擔保和營運資金額度		各不相同			115.2		—		115.2		—

總循環信貸額度				$	715.2	$	—	$	115.3	$	599.9

截至2021年9月30日，公司遵守了所有債務協議的財務契約。

截至2021年9月30日，該公司有多項交叉貨幣和利率互換協議，名義價值為美元。150.01000萬美元兑換瑞士法郎，名義價值為#美元355.01000萬美元兑歐元，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資的外幣匯率變動。這些協議符合對衝會計的資格，因此衍生產品的公允價值變動作為外幣換算調整的一部分記錄在其他全面收益中，並保留在股東權益中布魯克公司應佔的累計全面收益(虧損)中，直到出售或大規模清算海外業務。根據利率和交叉貨幣互換協議收到和支付的利率之間的差額在綜合收益表和全面收益表中計入利息和其他收入(費用)。由於簽訂這些協議，本公司將淨利息支出降低了

$1.4百萬美元

他們中的每一個

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及到2021年和2020年4.1百萬和
$5.8分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。公司在現金流量表中列示了投資活動中的交叉貨幣掉期定期結算和經營活動中的利率掉期定期結算。

8.	財務公允價值儀器

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具，並使用對公允價值計量有重要意義的最低水平的投入(百萬美元)在公允價值等級中列示：


2021年9月30日	總計		報價：在非活躍狀態下市場可用 (一級)		意義重大其他可觀測輸入量 (二級)		意義重大看不見的輸入量 (第三級)
資產：
定期存款和貨幣市場基金	$	12.4	$	—	$	12.4	$	—
短期投資		96.8		—		96.8		—
利率和交叉貨幣互換協議		7.1		—		7.1		—
固定價格商品合同		0.8		—		0.8		—
可供出售的債務證券		1.2		—		—		1.2

按公允價值記錄的總資產	$	118.3	$	—	$	117.1	$	1.2

負債：
或有對價	$	5.6	$	—	$	—	$	5.6
混合票據負債		14.3		—		—		14.3
利率和交叉貨幣互換協議		29.0		—		29.0		—
在採購和交付合同中嵌入衍生品		0.1		—		0.1		—
遠期貨幣合約		0.7		—		0.7		—
長期固定利率債務		535.1		—		535.1		—

按公允價值記錄的負債總額	$	584.8	$	—	$	564.9	$	19.9


2020年12月31日	總計		報價：在非活躍狀態下市場可用 (一級)		意義重大其他可觀測輸入量 (二級)		意義重大看不見的輸入量 (第三級)
資產：
定期存款和貨幣市場基金	$	183.2	$	—	$	183.2	$	—
短期投資		50.0		—		50.0		—
利率和交叉貨幣互換協議		7.6		—		7.6		—
遠期貨幣合約		2.1		—		2.1		—
在採購和交付合同中嵌入衍生品		0.1		—		0.1		—
固定價格商品合同		3.1		—		3.1		—
可供出售的債務證券		1.2		—		—		1.2

按公允價值記錄的總資產	$	247.3	$	—	$	246.1	$	1.2

負債：
或有對價	$	4.3	$	—	$	—	$	4.3
混合票據負債		13.9		—		—		13.9
利率和交叉貨幣互換協議		61.5		—		61.5		—
遠期貨幣合約		0.4		—		0.4		—
長期固定利率債務		549.8		—		549.8		—

按公允價值記錄的負債總額	$	629.9	$	—	$	611.7	$	18.2

該公司的金融工具主要包括現金等價物、短期投資、限制性現金、由遠期外匯合同、交叉貨幣利率互換協議、商品合同、某些買賣合同中嵌入的衍生工具、非控制權益中嵌入的衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價和長期債務組成的衍生工具。本公司現金等價物、短期投資和限制性現金、應收賬款、循環信貸協議借款和應付賬款的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。衍生資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。本公司的長期債務主要包括於2012年訂立的票據購買協議及於2019年訂立的循環信貸協議、長期貸款協議及票據購買協議。

該公司利用現有的市場信息和管理層的估計對金融工具的估計公允價值進行了評估。使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。

本公司按公允價值計量某些資產和負債，並在收益中確認公允價值變動。公允價值處理可以在初始確認符合條件的資產或負債時選擇，或者對於現有資產或負債，如果某個事件觸發了新的會計基礎，則可以選擇公允價值處理。本公司沒有選擇重新計量其任何現有的金融資產或負債，也沒有為截至2021年或2020年9月30日的9個月內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值選項。

被歸類為二級的長期固定利率債務的公允價值是基於到期日相似的市場和可觀察到的來源。我們可變利率債務的賬面價值接近其在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值。

該公司每季度審查其短期投資，以確定是否有任何可能造成減值的事件。在截至2021年或2020年9月30日的9個月裏，沒有人注意到這一點。

在其他流動負債中記錄的或有對價代表作為某些收購的一部分未來支付給前股東的估計公允價值。或有代價主要基於適用的被收購公司在若干年度實現相關買賣協議規定的年度收入和毛利率目標。公司最初通過蒙特卡洛模擬或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法對未來銷售商品的收入和成本進行建模，預測並將平均結果折現為現值。收益法包括根據預測的現金流計算溢價支付，根據達到預期財務狀況的風險調整未來溢價支付，然後根據交易對手風險將未來支付折現為現值。交易對手風險考慮買方有現金支付溢價的風險，並與適當期限內的債務成本相稱。

下表列出了或有對價負債的變化(百萬美元)：


2020年12月31日的餘額	$	4.3
本期增加		1.9
本期調整		(0.1	)
本期結算		(0.4	)
外幣效應		(0.1	)

2021年9月30日的餘額	$	5.6

作為收購Mestrelab Research，S.L.(“Mestrelab”)的一部分，公司與非控股股東簽訂了一項協議，賦予公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股股東出售剩餘股份的權利49以合同規定的贖回價值換取現金的Mestrelab的%。這些權利(嵌入式衍生產品)從2022年開始可行使，並可在與郵政組合服務相關的某些事件中以折扣價贖回加速。由於選擇權與繼續受僱有關，該公司將混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性權益)歸類為綜合資產負債表上的長期負債。收購後，混合工具的賬面價值按公允價值重新計量，並按歸屬的必要服務期按比例計入基於股票的補償費用的變動。混合工具在公允價值層次中被歸類為第三級。

下表列出了混合票據負債的變化(百萬美元)：


2020年12月31日的餘額	$	13.9
本期調整		1.1
外幣效應		(0.7	)

2021年9月30日的餘額	$	14.3

9.	衍生工具與套期保值活動

商品價格風險管理

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司擁有固定價格商品合同，名義金額總計$4.5300萬美元和300萬美元8.8分別為2000萬人。隨着大宗商品合約的結算，收益(虧損)作為

公允價值變動的結果通過收入根據與客户的合同進行調整。

外匯匯率風險

管理

截至目前，該公司在遠期貨幣合同和跨貨幣利率掉期協議下的名義未償還金額(以百萬美元為單位)：


	2021年9月30日					2020年12月31日
	概念上的以美國為單位的金額美元		公允價值			概念上的以美國為單位的金額美元		公允價值
遠期貨幣合約(1)：
資產	$	10.4	$	—		$	175.8	$	2.1
負債		114.1		(0.7	)		102.5		(0.4	)
交叉貨幣和利率互換協議(2)：
負債		505.0		(21.9	)		505.0		(53.9	)
長期債務
負債		318.1		(20.2	)		335.5		(37.6	)

總計	$	947.6	$	(42.8	)	$	1,118.8	$	(89.8	)

(1)	未被指定為會計套期保值的衍生品。

(2)	被指定為會計套期保值的衍生品。

此外，公司還定期簽訂以交易各方本位幣以外的貨幣計價的購銷合同。該公司對這些交易進行單獨核算，對這些合同中的“嵌入衍生產品”部分進行估值。這些合同以交易方功能貨幣以外的貨幣計價，總額為#美元。6.0400萬美元用於產品交付，以及$7.0在2021年9月30日購買產品的費用為2000萬美元，而在2021年9月30日購買產品的費用為7.5400萬美元用於產品交付，以及$4.8在2020年12月31日購買產品的費用為10萬美元。這些嵌入衍生工具的公允價值變動計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和全面收益表。

上述衍生工具在截至以下期間的未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄如下(百萬美元)：


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
指定為對衝工具的衍生工具
利率交叉貨幣互換協議
其他流動資產	$	7.1		$	7.6
其他流動負債		(8.5	)		(4.3	)
其他長期負債		(20.5	)		(57.2	)

		(21.9	)		(53.9	)
長期債務
長期債務		(20.2	)		(37.6	)

指定為對衝工具的衍生工具總額	$	(42.1	)	$	(91.5	)

未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貨幣合約
其他流動資產	$	—		$	2.1
其他流動負債		(0.7	)		(0.4	)
在採購和交付合同中嵌入衍生品
其他流動資產		—			0.1
其他流動負債		(0.1	)		—
固定價格商品合同
其他流動資產		0.8			3.1

未被指定為對衝工具的衍生工具總額		—			4.9

總導數	$	(42.1	)	$	(86.6	)

以下是與上述衍生工具相關的未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中包括的活動摘要(單位：百萬)：


		在金融衍生品的收益報告中確認的損益的地點。
		三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	財務報表分類	2021			2020			2021			2020
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貨幣合約	利息和其他收入(費用)淨額	$	(0.9	)	$	(0.2	)	$	(4.8	)	$	(0.4	)
嵌入式衍生物在……裏面購買和交貨合同	利息和其他收入(費用)淨額		0.1			(0.1	)		(0.3	)		0.8

			(0.8	)		(0.3	)		(5.1	)		0.4
指定為現金流對衝工具的衍生工具
利率交叉貨幣互換協議	利息和其他收入(費用)淨額	$	(1.2	)	$	(1.1	)	$	(3.5	)	$	(1.9	)
指定為淨投資對衝工具的衍生工具
利率交叉貨幣互換協議	利息和其他收入(費用)淨額		2.6			2.5			7.6			7.7

			1.4			1.4			4.1			5.8

總計		$	0.6		$	1.1		$	(1.0	)	$	6.2


		確認合同的未實現損益金額。在……裏面其他綜合收益(虧損)
		三個月後結束 9月30日，					九個月後結束 9月30日，
	財務報表分類	2021		2020			2021		2020
指定為現金流對衝工具的衍生工具
利率和交叉貨幣互換協議	累計其他綜合收益，税後淨額	$	0.9	$	(0.2	)	$	11.5	$	(22.1	)

		$	0.9	$	(0.2	)	$	11.5	$	(22.1	)
指定為淨投資對衝工具的衍生工具
利率交叉貨幣互換協議	累計其他綜合收益，税後淨額	$	7.4	$	(21.9	)	$	25.6	$	(0.3	)
長期債務	累計其他綜合收益，税後淨額		2.2		(8.2	)		22.2		(15.3	)

		$	9.6	$	(30.1	)	$	47.8	$	(15.6	)

總計		$	10.5	$	(30.3	)	$	59.3	$	(37.7	)

10.

所得税撥備

本公司採用資產負債法核算所得税，確認遞延税項資產和負債為財務報表基礎和資產負債税基之間的差異的預期未來税收後果，並使用該差異所在年度的現行税率計算。

預計將反映在納税申報單中。該公司記錄了一項估值津貼，以將遞延税項資產減少到更有可能達到的數額

才能實現。此外，該公司對已達到最低確認門檻的不確定税務頭寸進行了核算。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税撥備為1美元。20.7300萬美元和300萬美元20.02000萬美元，分別代表19.0%和26.6%。

我們有效税率的下降主要是由於轄區利潤組合和這一時期有利的離散項目的影響。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的所得税撥備為1美元。69.5300萬美元和300萬美元30.02000萬美元，分別代表25.4%和25.0%。

“本公司實際税率的增加主要是由於所得税前利潤和轄區利潤組合的增加，但被期內離散項目的影響部分抵消。”

公司的實際税率可能會隨着時間的推移而變化，因為公司應納税的司法管轄區之間的收入和税收的金額或組合發生了變化。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的未確認税收優惠總額(不包括罰款和利息)約為$34.8300萬美元和300萬美元22.7如果確認，將導致本公司的實際税率降低。該公司在所得税撥備中確認與未確認的税收優惠相關的罰款和利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日，大約2.3300萬美元和300萬美元1.8與不確定税務狀況相關的應計利息和罰金分別計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。罰款及利息$0.2300萬美元和300萬美元0.1在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，未確認税收優惠的所得税撥備中記錄了1.6億美元。罰款及利息$0.6300萬美元和300萬美元0.4在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，未確認税收優惠的所得税撥備中分別記錄了1.6億美元。

該公司在美國提交納税申報單，其中包括聯邦、州和地方司法管轄區，以及許多具有不同訴訟時效的外國司法管轄區。該公司認為德國、美國和瑞士是其重要的税收管轄區。該公司的大部分收益來自德國和瑞士。考慮到各個聯邦和地方税務機關，2021年的法定税率大約為30.0%和20.0德國和瑞士分別為%。這兩個司法管轄區的收入組合導致5.5美國法定利率的%21.0在截至2021年9月30日的九個月裏。

11.

每股收益

下表列出了基本加權平均流通股和稀釋後加權平均流通股以及布魯克股東應佔的每股普通股淨收入(百萬美元，每股金額除外)的計算方法：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
據報告，布魯克公司的淨收入	$	87.1	$	54.3	$	201.4	$	88.9
加權平均流通股：
加權平均流通股-基本		151.4		153.2		151.5		153.7
稀釋證券的影響：
股票期權和限制性股票獎勵及單位		1.4		1.1		1.5		1.1

		152.8		154.3		153.0		154.8

布魯克公司股東應佔每股普通股淨收入：基本	$	0.58	$	0.35	$	1.33	$	0.58

稀釋	$	0.57	$	0.35	$	1.32	$	0.57

下列普通股等價物已不計入稀釋加權平均流通股的計算，因為它們的影響將是反稀釋的(以百萬股為單位)：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
股票期權		—		0.3		—		0.1
未歸屬的限制性股票單位		—		0.2		—		0.1

12.

股東權益

股票回購計劃

2019年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2019年回購計劃”)，授權購買最高金額為美元的普通股300.0

根據市場情況、法律要求及其他考慮因素，管理層認為適當的時間，按金額、價格及其他因素，不時以百萬美元計。截至2021年9月30日止九個月內，本公司合共回購

的555,602總成本為$$的股票34.52019年回購計劃下的1.6億美元。我們在達到最大累計支出後，於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。

2021年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2021年回購計劃”)，授權購買不超過$的普通股500.0在過去的一段時間裏，每隔一段時間

二-年份

根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，在管理層認為適當的時間內，按金額、價格和時間計算。在截至2021年9月30日的9個月內，本公司共購買了530,703總成本為$$的股票36.62021年回購計劃下的1.2億美元。不是股票是在截至2021年9月30日的三個月內購買的。2021年9月30日，$463.4根據2021年回購計劃，仍有100萬美元可供未來購買。

累計其他綜合收益(虧損)

以下為綜合收益摘要(單位：百萬美元)：


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
合併淨收入	$	88.1		$	55.3		$	204.6		$	90.1
外幣折算調整		(26.6	)		38.9			(80.2	)		42.8
指定為套期保值工具的衍生工具，税後淨額		10.5			(30.3	)		59.3			(37.7	)
養老金負債調整，税後淨額		1.1			0.1			4.4			14.9

綜合淨收入		73.1			64.0			188.1			110.1
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益		0.7			1.4			0.9			1.5
減去：可贖回非控股權益造成的綜合虧損		—			—			—			(0.5	)

布魯克公司的綜合收入	$	72.4		$	62.6		$	187.2		$	109.1

以下是以下組件的摘要

累計其他綜合收入，税後淨額(百萬美元)：


	外國貨幣翻譯			衍生品被指定為套期儀器			養老金負債調整，調整			累計其他全面收益(虧損)
2020年12月31日的餘額	$	140.9		$	(91.5	)	$	(45.7	)	$	3.7
税前其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(78.1	)		59.3			2.2			(16.6	)
從其他綜合收益中重新分類的税後淨額的已實現虧損		—			—			2.2			2.2

本期淨其他綜合(虧損)收入		(78.1	)		59.3			4.4			(14.4	)

2021年9月30日的餘額	$	62.8		$	(32.2	)	$	(41.3	)	$	(10.7	)

基於股票的薪酬

公司在未經審計的簡明綜合收益表和綜合收益表(百萬美元)中記錄瞭如下基於股票的薪酬支出：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
產品收入成本	$	0.6	$	0.6	$	1.6	$	1.5
銷售、一般和行政		2.6		2.9		7.6		6.9
研發		0.6		0.6		1.6		1.5

股票薪酬總額	$	3.8	$	4.1	$	10.8	$	9.9

除上述獎勵外，公司還在其他費用中記錄了基於股票的薪酬支出，淨額為#美元。0.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，1.1300萬美元和300萬美元1.0在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元，與2018年收購Mestrelab有關。

2021年9月30日，公司預計將確認

税前

基於股票的薪酬支出為$3.3在加權平均剩餘服務期內，與根據本公司股票計劃授予的未償還股票期權獎勵相關的百萬美元2.7好幾年了。這個

公司

還預計將認可其他

税前

基於股票的薪酬支出為$30.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000股根據

公司2016年的激勵性薪酬。

的加權平均剩餘服務期內的計劃2.6好幾年了。

購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工，授權期為三至四年。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。關於波動性、預期壽命、股息收益率和無風險利率的假設是Black-Scholes模型所需的，如下表所示：


	九個月後結束
	9月30日，
	2021			2020
無風險利率		0.62	%		0.23	%
預期壽命		4.43五年了			5.14五年了
波動率		34	%		34	%
預期股息收益率		0.20	%		0.37	%

股票期權活動如下：


	股票主題：選擇選項			加權平均值期權價格		加權平均值剩餘合同期限(年)		集料內在價值 (單位：百萬美元)(B)
截至2020年12月31日未償還		1,856,176		$	25.32
授與		79,632		$	85.10
練習		(515,692	)	$	20.40
沒收/過期		—		$	—

截至2021年9月30日未償還		1,420,116		$	30.45		4.3	$	68.2

可於2021年9月30日行使		1,158,452		$	24.66		3.8	$	61.9

可行使並預計於2021年9月30日歸屬(A)		1,384,099		$	29.68		4.2	$	67.5

(a)	表示2021年9月30日的既得期權數量，加上2021年9月30日的未歸屬期權數量，這些期權最終預計將根據我們估計的沒收率進行授予。

(b)	合計內在價值是基於標的期權的行權價與我們普通股在2021年9月30日的報價之間的正差額。

行使期權的總內在價值為#美元。31.8300萬美元和300萬美元2.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為3.5億美元。

限制性股票單位活動情況如下：


	股票主題：至限制			加權平均助學金日期價值
截至2020年12月31日未償還		805,052		$	39.63
授與		216,692		$	78.01
既得		(329,840	)	$	37.07
沒收		(19,043	)	$	43.52

截至2021年9月30日未償還		672,861		$	53.14

歸屬的限制性股票單位的總公允價值為#美元。26.6300萬美元和300萬美元12.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為3.5億美元。

13.

其他費用，淨額

其他費用的組成部分(淨額)為

以下是(百萬美元)：


	三個月後結束 9月30日，					九個月後結束 9月30日，
	2021			2020		2021			2020
信息技術改造成本	$	1.1		$	0.5	$	2.6		$	1.8
與調查事宜相關而招致的專業費用		0.1			0.3		0.1			4.8
重組費用		0.9			1.7		3.6			4.4
與收購相關的費用		0.6			0.9		3.8			(1.0	)
長期資產減值		(0.6	)		0.7		(0.6	)		1.9
其他		—			0.1		—			0.3

其他費用，淨額	$	2.1		$	4.2	$	9.5		$	12.2

重組計劃

重組費用

包括在隨附的未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中記錄的各種項目的費用。下表列出了重組費用(百萬美元)：


	三個月後結束 9月30日，				九個月後結束 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
收入成本	$	0.2	$	0.2	$	1.5	$	1.3
其他費用，淨額		0.9		1.7		3.6		4.4

	$	1.6	$	1.9	$	5.1	$	5.7

下表列出了重組準備金的變化(百萬美元)：


	總計			遣散費			退出成本			條文對於超標的庫存
2020年12月31日的餘額	$	9.8		$	7.6		$	0.8		$	1.4
重組費用		5.1			4.1			1.0			—
現金支付		(9.7	)		(9.0	)		(0.7	)		—
其他的，非現金調整與外幣效應		(0.8	)		—			(0.7	)		(0.1	)

2021年9月30日的餘額	$	4.4		$	2.7		$	0.4		$	1.3

14.

承諾和或有事項

根據ASC主題450“或有事件”，公司在特定損失可能和可估量的範圍內應計和解、損害賠償或其他成本的預期成本。

訴訟及相關或有事項

被認為對其業務正常的訴訟、索賠和法律程序可能會不時對本公司懸而未決。第三方可能會聲稱本公司或其合作者侵犯了他們的專利權，或者本公司侵犯了他們的知識產權。如果任何索賠、主張或非主張或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理估計金額或確定損失範圍，則計入或有損失撥備。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。在合理可能發生虧損或合理可能虧損金額超過記錄撥備的情況下，也規定了披露。該公司認為，未決訴訟的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對公司的財務報表產生實質性影響。

2019年9月25日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利，該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。該公司正在對這一説法進行有力的辯護。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是已為潛在的或有事項記錄了材料應計項目。

15.

業務細分信息

本公司擁有三可報告分部、BSI生命科學、BSI Nano及BEST，如未經審核簡明綜合財務報表附註1所述。

按可報告部門劃分的收入和營業收入如下(以百萬美元為單位)：


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2021			2020			2021			2020
收入：
BSI生命科學	$	380.7		$	323.4		$	1,074.3		$	842.6
BSi納米		174.9			147.1			504.6			392.7
最好的		57.0			43.8			166.0			134.8
消除(A)		(3.7	)		(2.9	)		(10.5	)		(10.1	)

總收入	$	608.9		$	511.4		$	1,734.4		$	1,360.0

營業收入(虧損)
BSI生命科學	$	100.9		$	80.6		$	263.4		$	158.7
BSi納米		21.8			12.2			55.1			9.3
最好的		7.4			1.2			18.3			5.1
公司、淘汰和其他(B)		(16.9	)		(12.8	)		(48.9	)		(37.6	)

營業總收入	$	113.2		$	81.2		$	287.9		$	135.5

(a)	代表可報告部門之間的產品和服務收入。

(b)	表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。

按可報告部門劃分的總資產如下(以百萬美元為單位)：


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
資產：
BSI生命科學、BSI納米科技與公司	$	3,038.8		$	2,964.5
最好的		95.1			88.7
淘汰及其他(A)項		(6.2	)		(4.2	)

總資產	$	3,127.7		$	3,049.0

(a)	未分配給可報告部門的資產以及公司間交易的沖銷。

本公司無法在沒有合理努力或支出的情況下披露BSI生命科學和BSI納米部門的總資產金額以及公司職能，此外，本公司的首席運營決策者不會收到任何按經營部門劃分的資產信息。

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下有關我們財務狀況和經營結果的討論，應與我們的中期未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告第1部分第1項中包含的報表附註一併閲讀。

表格10-Q，

並連同本公司年報所載的綜合財務報表

表格310-K

截至2020年12月31日的年度。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本表格季度報告中其他部分所載的陳述

10-Q,

這些表述表明，我們“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“應該”以及類似的表述旨在識別符合修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節的含義的前瞻性陳述。本文中包含的任何前瞻性陳述都是基於當前的預期，但會受到許多風險和不確定因素的影響。前瞻性表述包括，但不限於，有關以下方面的影響的表述：

新冠肺炎

對我們的業務、運營和供應鏈的影響，包括我們對某些成本削減措施的實施及其影響，對全球經濟的預期，我們對知識產權的意圖，政府合同和政府監管的影響，我們的營運資金要求和現金的充足性，我們的競爭，我們業務的季節性，我們的設施的充分性，我們的員工關係，法律或知識產權訴訟的影響，税收和會計規則的變化以及法律變化的影響，我們的預期税率，我們對現金股息，股票回購，利息費用，利率互換協議的預期外幣匯率和大宗商品價格變化的影響，我們重組計劃的影響，我們對積壓和收入的預期，以及本文和其他不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中討論的其他風險因素。這些因素和其他因素在我們提交給美國證券交易委員會的文件中得到了更詳細的識別和描述，包括但不限於我們的年度報告表格

10-K

截至2020年12月31日的年度和隨後提交的文件。除法律要求外，我們明確表示不承擔任何更新這些前瞻性陳述的意圖或義務。

非GAAP

措施

儘管我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，但我們相信，不包括外幣、收購和資產剝離的影響以及某些其他費用淨額的收入和支出描述，為我們的業績提供了有意義的補充信息。我們在內部依賴於某些不是根據公認會計準則計算的指標。這些措施是有機收入，自由現金流，

非GAAP

毛利率和

非GAAP

營業利潤率。我們的管理層相信，這些財務指標提供了相關和有用的信息，我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層在評估綜合業績和業務部門業績時都廣泛使用這些信息。我們將有機收入定義為GAAP收入，不包括外幣換算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們定義了這個術語

非GAAP

毛利率作為GAAP毛利率與一定

非GAAP

排除的措施和

非GAAP

營業利潤率作為GAAP營業利潤率

非GAAP

排除的措施。這些

非GAAP

這些措施不包括與重組行動相關的成本、收購和相關整合費用、已收購無形資產的攤銷、與我們的全球信息技術過渡計劃相關的成本，以及其他成本。

非運營

成本，我們相信這些是評估我們持續業務的有用指標。

我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房和設備的增加額。我們相信，自由現金流是評估我們業務的有用指標，因為它表明了在增加房地產、廠房和設備後產生的現金數量，這些現金可用於對我們業務的投資、收購、股票回購、股息和償還債務。我們經常用這些

非GAAP

內部財務衡量，以瞭解、管理和評估我們的業務結果並做出運營決策。我們還在一定程度上根據這一點來衡量我們的員工，並對他們進行補償。

非GAAP

在我們的計劃和預測活動中衡量和使用這些信息。這些措施也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。這些內容的呈現

非GAAP

財務衡量標準並不打算取代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息，可能不同於

非GAAP

其他公司使用的財務指標，因此在不同公司之間可能不具有可比性。

概述

我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商，使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的公司總部設在馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、亞洲和北美設有主要的技術和製造中心，並在世界各地設有銷售辦事處。Bruker分為三個可報告的部門：BSI生命科學部門(由Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group組成)、BSI納米部門和Bruker Energy&Superercon Technologies(BEST)部門。

截至2021年9月30日的三個月營收增加9,750萬美元，或19.1%，至608.9美元，而2020年同期為511.4美元。收入中包括約520萬美元的外幣換算收入和130萬美元的收購收入。剔除外幣兑換和我們最近收購的影響，我們的有機收入a

非GAAP

措施，增加了910億美元。收入增長是由於對我們產品和解決方案的強勁需求，以及與2020年同期相比的強勁復甦。

截至2021年9月30日的9個月，收入增長了374.4美元，增幅為27.5%，達到17.344億美元，而2020年同期為13.6億美元。收入中包括約6070萬美元的外幣換算收入和630萬美元的收購收入。剔除外幣兑換和我們最近收購的影響，我們的有機收入a

非GAAP

措施，增加了307.4美元和100萬美元。收入增長是由於對我們產品和解決方案的強勁需求，以及與2020年同期相比的強勁復甦。

在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的毛利率增至50.7%，而2020年同期為48.6%，這是批量槓桿的結果。

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的毛利率增至50.0%，而2020年同期為46.1%，這是批量槓桿和有利組合的結果。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們的所得税撥備分別為2070萬美元和2000萬美元，有效税率分別為19.0%和26.6%。我們有效税率的下降主要是由於轄區利潤組合，但部分被有利的離散項目的影響所抵消。

截至2021年和2020年9月30日的9個月，我們的所得税撥備分別為6950萬美元和3000萬美元，有效税率分別為25.4%和25.0%。我們實際税率的增加主要是由於所得税前利潤和轄區利潤組合的增加，但部分被期內離散項目的影響所抵消。

截至2021年9月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.57美元，與2020年同期的每股0.35美元相比增加了0.22美元。截至2021年9月30日的9個月，稀釋後每股收益為1.32美元，與2020年同期的每股0.57美元相比增加了0.75美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，淨收入和稀釋後每股收益的增長主要是由於與2020年同期相比收入、有利的銷量和運營槓桿的增加。

下表列出了從經營活動提供的淨現金(最直接可比的GAAP經營財務指標)到管理層使用的自由現金流(單位：百萬)的對賬：


	九個月後結束 9月30日，
	2021			2020
經營活動提供的淨現金	$	143.8		$	129.2
減去：購置房產、廠房和設備		(63.6	)		(68.4	)

自由現金流	$	80.2		$	60.8

下表顯示了毛利和毛利率(GAAP經營業績最直接的可比性指標)與

非GAAP

毛利和

非GAAP

管理層使用的毛利率(百萬美元)：


	截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
	2021				2020					2021				2020
毛利	$	308.7	50.7	%	$	248.3		48.6	%	$	868.0	50.0	%	$	626.8		46.1	%
非GAAP 調整：
重組成本		0.2	—			0.3		—			1.6	0.1	%		1.3		0.1	%
收購相關成本		0.1	—			0.5		0.1	%		0.1	—			0.5		—
購進的無形攤銷		5.3	0.9	%		5.0		1.0	%		15.0	0.9	%		15.1		1.1	%
其他成本		0.6	0.1	%		(0.3	)	(0.1	%)		0.1	—			(0.1	)	—

非GAAP 毛利	$	314.9	51.7	%	$	253.8		49.6	%	$	884.8	51.0	%	$	643.6		47.3	%

我們的

非GAAP

截至2021年和2020年9月30日的三個月，毛利率分別為51.7%和49.6%。我們的

非GAAP

截至2021年和2020年9月30日止的九個月，毛利率分別為51.0%和47.3%。我們的收入增加了

非GAAP

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的毛利率都受到了更高的收入和銷量槓桿的推動，後者受到了

新冠肺炎

大流行。利潤率較高的產品的貢獻也對我們截至2021年9月30日的9個月的毛利率產生了有利影響。

下表列出了營業收入和營業利潤率(GAAP營業業績指標最直接的可比性指標)與

非GAAP

營業收入和

非GAAP

管理層使用的營業利潤率(百萬美元)：


	截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
	2021				2020				2021				2020
營業收入	$	113.2	18.6	%	$	81.2	15.9	%	$	287.9	16.6	%	$	135.5		9.9	%
非GAAP 調整：
重組成本		1.1	0.2	%		1.9	0.4	%		5.2	0.3	%		5.7		0.4	%
收購相關成本		0.7	0.1	%		1.4	0.3	%		3.9	0.2	%		(0.5	)	—
購進的無形攤銷		9.2	1.5	%		9.1	1.8	%		27.2	1.6	%		26.8		2.0	%
其他成本		1.2	0.2	%		1.3	0.2	%		2.2	0.1	%		8.6		0.6	%

非GAAP 營業收入	$	125.4	20.6	%	$	94.9	18.6	%	$	326.4	18.8	%	$	176.1		12.9	%

我們的

非GAAP

截至2021年和2020年9月30日的三個月，營業利潤率分別為20.6%和18.6%。我們的

非GAAP

截至2021年和2020年9月30日的9個月，營業利潤率分別為18.8%和12.9%。我們的

非GAAP

與2020年相比，2021年的營業利潤率有所增加，原因是2021年的收入、銷量和運營槓桿更高。

我們可以體驗到

季度到季度

我們經營業績的波動是由各種因素造成的，其中一些因素是我們無法控制的，例如：

•

經濟衰退的影響

新冠肺炎

全球流行病對我們的客户、供應鏈或製造能力的影響；

•

某些與天氣有關的幹擾的影響，例如最近在德國和歐洲其他地區發生的洪水；

•

政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排；

•

從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間；

•

外幣匯率；

•

我們接收關鍵材料製造產品所需的時間；

•

一般經濟狀況，包括

新冠肺炎

或其他影響全球經濟的因素；

•

滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間；

•

客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間；以及

•

獲得政府執照所需的時間。

其中幾個因素在過去影響了我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間，未來可能還會繼續這樣做。因此，我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。這個

新冠肺炎

大流行繼續帶來具有挑戰性的運行環境。在.期間

新冠肺炎

在全球大流行期間，我們一直關注並繼續關注四個關鍵優先事項：員工、客户和合作夥伴的健康和安全；為客户保持業務連續性和服務水平；在2020年需求減少期間實施審慎的臨時成本削減；以及提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊流行病，並支持我們社會的其他基本優先事項。

我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全

我們已經在我們的主要設施實施了嚴格的社交距離、增強的清潔協議和其他預防措施，例如公司發放的面罩和針對未接種疫苗的員工的強制性口罩協議。雖然我們的許多辦公室同事都在遠程工作，但我們將重點放在我們的服務組織和工廠員工身上，他們不適合在家工作。在客户站點可訪問和開放的地方，當我們的員工需要在現場時，我們的現場服務組織根據社交距離協議和適當的面部遮蓋進行操作，以確保客户站點的安全。我們的許多設施已經開始計劃讓在大流行期間遠程工作的員工逐步返回辦公室。員工和訪客的健康和安全仍將是我們最關心的問題。

為我們的客户保持業務連續性和服務級別

布魯克公司的另一個首要任務是確保我們有能力提供使能技術和解決方案，併為我們的客户保持高服務水平。在2020年3月下旬和4月的部分時間，我們的幾個生產基地經歷了臨時受控關閉或產能下降，以實施新的安全協議，遵守當地法規，並管理成本和庫存水平。此後，隨着容量和生產率水平的不斷擴大，這些網站重新開始運營。然而，隨着病毒的捲土重來或出現更多病毒株，特別是對現有疫苗更具抵抗力的任何新病毒株，我們可能再次需要考慮暫時控制關閉或降低產能措施。此外，我們正在繼續對生產設施進行資本投資，以提高效率和擴大規模。我們繼續管理供應鏈風險，最近這些風險與經濟從大流行中復甦有關，比如全球半導體芯片、零部件和原材料(如銅)的短缺。

實施審慎的臨時成本削減

在需求因以下原因而減少的一段時間內

新冠肺炎

2020年，我們實施了臨時降低成本的措施，以努力減輕對我們業務的負面影響

新冠肺炎

以及相關的全球經濟放緩。這些臨時措施包括我們許多歐洲業務的短期工作，我們董事會、全球領導團隊和員工的臨時階梯減薪，

一對一

兩週

關閉選定的製造地點，選擇性地減少產品製造，凍結招聘，並削減

非戰略性的

可自由支配的開支。與此同時，我們希望將對員工的幹擾降至最低，並保留我們通過訓練有素且忠誠的員工隊伍再次提升的能力。在整個業務追求成本節約的同時，我們保持了對關鍵戰略計劃的重要投資。隨着收入的恢復，這些降低成本的措施已經放鬆。事實上，我們可能會遇到與招聘和留住員工相關的薪酬支出增加，只要大流行後就業機會繼續成倍增加，導致尋找和留住人才的工作保持下去，變得更具競爭力。

提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊這一流行病，並支持我們社會的其他基本優先事項

布魯克公司正在提供關鍵技術和解決方案，以幫助抗擊

新冠肺炎

在危機中，最著名的是我們的微生物學和傳染病診斷產品組合，以及用於危重疾病、治療和疫苗研究的核磁共振和質譜系統。

這個

新冠肺炎

全球流行病推動了全球市場的波動和不確定性，並在過去對我們的業務產生了重大影響。我們將繼續努力管理

新冠肺炎

然而，病毒的任何死灰復燃、任何新的病毒株的出現，或病毒的可用性和有效性，都將在多大程度上影響我們的行動。

新冠肺炎

疫苗將直接或間接影響我們的業務，目前無法準確預測。我們將繼續監測這一事件的影響

新冠肺炎

關於我們的業務和我們的供應鏈，並做出相應的迴應。如欲瞭解更多有關該計劃所構成的各種風險的資料，請參閲

新冠肺炎

大流行，請參閲項目1A。本報告中包括的風險因素。

關鍵會計政策和估算

對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制該等財務報表時，我們須作出估計及假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。管理層經常評估其估計和判斷，包括與以下方面有關的估計和判斷：收入確認；基於股票的薪酬支出；重組和其他相關費用；所得税，包括遞延税項資產的可回收性；壞賬準備；超額和陳舊存貨的存貨減少；用於衡量長期資產可回收性的長期資產的估計公允價值；無形資產和商譽；用於衡量無形資產和長期資產的可回收性的預期未來現金流量；保修成本；衍生金融工具；以及我們的估計和判斷是基於我們的歷史經驗、當前市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設，並構成對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。

我們認為以下關鍵會計政策和估計既是對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策和估計，也是那些需要最多估計和主觀判斷的政策和估計：

•

收入確認；

•

所得税；

•

庫存；

•

商譽、其他無形資產和其他長期資產；

•

企業合併。

有關我們的重要會計政策的進一步討論，請參閲我們的年度報告表格

10-K

截至2020年12月31日的年度。

銷售、一般和行政

截至2021年9月30日的三個月，我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2020年同期的22.4%增加到23.2%。收入百分比的增加是由於上期實施的臨時成本削減措施的結果，目的是努力減輕對我們業務的負面影響。

新冠肺炎

以及相關的全球經濟放緩。

研究與開發

截至2021年9月30日的三個月，我們的研發費用佔總收入的比例從2020年同期的9.4%降至8.6%。收入佔收入的百分比下降，是因為收入期間有所增加。

其他費用，淨額

在截至2021年9月30日的三個月中，淨記錄的其他費用包括與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的110萬美元成本，90萬美元的重組成本，以及與2021年和2020年完成的收購相關的60萬美元收購相關費用。

截至2020年9月30日的三個月的其他費用淨額主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組舉措相關的170萬美元重組成本，與收購相關的90萬美元費用，與長期資產減值相關的70萬美元，與我們全球IT轉型活動相關的50萬美元成本，以及與調查事項相關的30萬美元專業費用。

營業收入

營業收入的增加是由於截至2021年9月30日的三個月的收入、毛利潤和有利的運營槓桿，因為我們的業務和終端市場出現反彈，與2020年同期相比，受到了

新冠肺炎

大流行和相關的經濟放緩。

利息和其他收入(費用)淨額

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月淨利息和其他費用下降，主要是由於外幣匯率的影響。

所得税撥備

2021年和2020年的有效税率是使用預測的年度税率估計的

税前

在司法管轄基礎上的收入。計算中還考慮了預期的税收優惠，包括税收抵免和激勵措施，估值免税額變化的影響，以及法定税率司法管轄區差異的影響。

截至2021年和2020年9月30日止三個月的有效税率分別為19.0%和26.6%。我們有效税率的降低主要是由於轄區利潤組合和優惠離散項目的影響。

非控股權益應佔淨收益(虧損)

可歸因於非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。

布魯克公司的淨收入

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月淨收入和稀釋後每股收益增加，主要是由於我們的業務和終端市場需求增強和復甦導致收入、毛利潤和營業利潤增加。

可報告的部門收入

下表列出了按可報告部門劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位)：


	三個月後結束 9月30日，									百分比
	2021			2020			美元兑換率			變化
BSI生命科學	$	380.7		$	323.4		$	57.3			17.7	%
BSi納米		174.9			147.1			27.8			18.9	%
最好的		57.0			43.8			13.2			30.1	%
消除(A)		(3.7	)		(2.9	)		(0.8	)

	$	608.9		$	511.4		$	97.5			19.1	%

(a)	代表可報告部門之間的產品和服務收入。

出於財務報告的目的，我們將Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合併為BSI生命科學部門。這種聚合反映了相似的經濟特徵、生產流程、提供的客户服務、客户的類型和類別、分配方法和監管環境。

在截至2021年9月30日的三個月裏，BSI生命科學部門收入的增長是由於強勁的需求、業務和終端市場復甦，並由紅外和拉曼、核磁共振(NMR)和臨牀前成像(PCI)解決方案的增長帶動。BSI納米部門收入的增長是由工業研究和學術市場需求的反彈以及半導體和微電子客户的持續強勁需求推動的。在截至2021年9月30日的三個月裏，最佳細分市場收入的增長源於更高的“大科學”項目收入，以及醫用核磁共振超導體的復甦。

營業收入

下表列出了按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，
	2021						2020
	運營中收益(虧損)			百分比：細分市場收入			運營中收益(虧損)			百分比：細分市場收入
BSI生命科學	$	100.9			26.5	%	$	80.6			24.9	%
BSi納米		21.8			12.5	%		12.2			8.3	%
最好的		7.4			13.0	%		1.2			2.7	%
公司、取消及其他(A)項		(16.9	)					(12.8	)

營業總收入	$	113.2			18.6	%	$	81.2			15.9	%

(a)	表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。

BSI生命科學和BSI納米部門的營業利潤率增加是由於收入、銷量和經營槓桿增加所致。最佳部門的營業利潤率增長是由於更高的收入和有利的組合。

銷售、一般和行政

截至2021年9月30日的9個月，我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2020年同期的24.9%降至23.5%。收入佔收入的百分比下降，是因為收入期間有所增加。

研究與開發

截至2021年9月30日的9個月，我們的研發費用佔總收入的比例從2020年同期的10.4%降至9.4%。收入佔收入的百分比下降，是因為收入期間有所增加。

其他費用，淨額

在截至2021年9月30日的9個月中，淨記錄的其他費用包括與2021年和2020年完成的收購相關的380萬美元收購相關費用，360萬美元的重組成本和與我們的全球IT轉型活動相關的260萬美元成本。

截至2020年9月30日的9個月，淨記錄的其他費用(收益)主要包括與調查事項相關的480萬美元專業費用，與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的440萬美元重組成本，與長期資產減值相關的190萬美元，以及與我們全球IT轉型活動相關的180萬美元成本，與之前收購相關的(100萬)美元收購相關費用相抵。

營業收入

營業收入的增加是由於截至2021年9月30日的9個月的收入、毛利潤和有利的運營槓桿，因為我們的業務和終端市場出現反彈，與2020年同期相比，受到了

新冠肺炎

大流行和相關的經濟放緩。

利息和其他收入(費用)淨額

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月淨利息和其他費用下降，主要是由於外幣匯率的影響。

所得税撥備

2021年和2020年的有效税率是使用預測的年度税率估計的

税前

截至2021年、2021年和2020年9月30日止的九個月有效税率分別為25.4%和25.0%。我們實際税率的增加主要是由於所得税前利潤和轄區利潤組合的增加，但部分被期內離散項目的影響所抵消。

非控股權益應佔淨收益(虧損)

可歸因於非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。

布魯克公司的淨收入

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月淨收入和稀釋後每股收益增加，主要是由於我們的業務和終端市場需求增強和復甦導致收入、毛利潤和營業利潤增加。

可報告的部門收入

下表列出了按可報告部門劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位)：


	九個月後結束 9月30日，									百分比變化
	2021			2020			美元兑換率			百分比變化
BSI生命科學	$	1,074.3		$	842.6		$	231.7			27.5	%
BSi納米		504.6			392.7			111.9			28.5	%
最好的		166.0			134.8			31.2			23.1	%
消除(A)		(10.5	)		(10.1	)		(0.4	)

	$	1,734.4		$	1,360.0		$	374.4			27.5	%

(a)	代表可報告部門之間的產品和服務收入。

在截至2021年9月30日的9個月裏，BSI生命科學部門收入的增長是由於強勁的需求以及該部門主要產品線的業務和終端市場復甦，包括質譜、紅外、拉曼、微生物學、核磁共振(NMR)和臨牀前成像(PCI)解決方案。此外，與2020年同期相比，系統安裝活動有所恢復。BSI納米部門收入的增長是由工業研究和學術市場需求的反彈以及半導體和微電子客户的持續強勁需求推動的。在截至2021年9月30日的三個月裏，最佳細分市場收入的增長源於更高的“大科學”項目收入，以及醫用核磁共振超導體的復甦。

營業收入

下表列出了按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位)：


	截至9月30日的9個月，
	2021						2020
	運營中收益(虧損)			百分比：細分市場收入			運營中收益(虧損)			百分比：細分市場收入
BSI生命科學	$	263.4			24.5	%	$	158.7			18.8	%
BSi納米		55.1			10.9	%		9.3			2.4	%
最好的		18.3			11.0	%		5.1			3.8	%
公司、取消及其他(A)項		(48.9	)					(37.6	)

營業總收入	$	287.9			16.6	%	$	135.5			10.0	%

(a)	表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。

BSI生命科學和BSI納米部門的營業利潤率增加是由於收入、銷量和經營槓桿增加所致。最佳部門的營業利潤率增長是由於更高的收入和有利的組合。

流動性和資本資源

我們預計，我們現有的現金和信貸安排將足以支持我們至少在未來12個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、購買我們的普通股或未來支付股息的影響。從歷史上看，我們通過產生現金流以及債務融資和發行普通股相結合的方式，為我們的增長和流動性需求提供資金。在未來，不能保證我們將繼續從運營中產生現金流，也不能保證如果需要，或如果有，將以對我們有利的條款獲得額外的融資替代方案。

截至2021年9月30日和2021年12月31日，現金、現金等價物和短期投資總額分別為669.8美元和731.8美元，其中分別為560.1美元和514.9美元，分別與我們在美國境外持有的外國子公司的現金、現金等價物和短期投資有關，其中最主要的是荷蘭、瑞士和香港。

下表列出了我們在報告期間的經營活動、投資活動和融資活動的現金流(單位：百萬)：


	九個月後結束 9月30日，
	2021			2020
經營活動提供的淨現金	$	143.8		$	129.2
用於投資活動的淨現金		(143.8	)		(163.9	)
用於融資活動的淨現金		(85.6	)		(87.3	)
匯率對現金和現金等價物的影響		(23.4	)		10.7

現金和現金等價物減少總額	$	(109.0	)	$	(111.3	)

在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金是綜合淨收入調整後的結果

非現金

項目為300.9美元，部分被營業資產和負債的變化(扣除收購和資產剝離後的157.1美元)所抵消。主要增長是由於我們的業務和終端市場的反彈帶來的收入、毛利和營業利潤的增加帶動了淨收入的增加。截至2021年9月30日的9個月，扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額下降，主要是由於應對供應鏈挑戰的戰略庫存管理、應付税款的時機以及期末收入的增加。與前一年同期相比，付款時間的減少部分抵消了這些減少。在截至2020年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為129.2美元，經調整後的合併淨收入

非現金

項目為185.7美元，被營業資產和負債的變化(扣除收購和資產剝離後的5,650萬美元)所抵消。截至2020年9月30日的9個月，扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額增加，主要原因是從客户那裏收到的現金增加，抵消了2020年購買訂單庫存的影響。

在截至2021年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金主要來自購買房地產、廠房和設備6,360萬美元，購買短期投資4,800萬美元和收購4,500萬美元，被我們交叉貨幣互換協議的860萬美元淨收益所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金主要歸因於購買房地產、廠房和設備所支付的現金6,840萬美元，收購所支付的現金5,880萬美元，以及購買短期投資100.0美元，這些現金被我們交叉貨幣互換協議的710萬美元淨收益和5,610萬美元的短期投資到期日所抵消。

在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金主要來自根據我們的回購計劃購買普通股所支付的現金7110萬美元和用於支付股息的1820萬美元。截至2020年9月30日的9個月內，融資活動中使用的現金淨額主要歸因於我們回購計劃下的5,440萬美元普通股回購，1,850萬美元的股息支付，2019年循環信貸協議下的借款淨支付760萬美元和或有對價支付的620萬美元。

股票回購計劃

2019年5月，我們的董事會批准了我們的股票回購計劃(“2019年回購計劃”)，根據該計劃，根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，我們可以根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，不時回購價值高達300.0美元的普通股，回購金額、價格和我們認為合適的時間。在截至2021年9月30日的9個月裏，根據2019年回購計劃，我們總共回購了555,602股票，總成本為3450萬美元。我們在達到最大累計支出後，於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。

2021年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃(簡稱2021年回購計劃)，授權在一年內購買最多500.0美元的我們的普通股。

兩年制

根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，我們會不時以金額、價格和我們認為適當的時間為期限。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們根據2021年回購計劃購買了530,703股普通股，總成本約為3660萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有購買任何股票。截至2021年9月30日，根據2021年回購計劃，仍有463.4美元可供未來購買。我們打算從手頭的現金、未來的運營現金流和我們循環信貸安排下的可用借款中為任何額外的回購提供資金。購買的股票反映在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中的庫存股中。

所得税

在2020年12月31日，根據美國總統於2017年12月22日簽署的税改立法或2017年税法，我們將州預扣税和外國預扣税以及這些預扣税的後續外幣換算記錄在預計將從我們的外國子公司匯回美國的外國子公司的未匯出收益和利潤(E&P)的現金和流動資產部分，因為這些預扣税是母公司的義務。我們繼續進行無限期再投資，金額為4.36億美元

非現金

受2017年税法約束的E&P被視為遣返。如果這筆E&P最終以股息或其他形式分配給美國，我們很可能要繳納額外的預扣税。我們將繼續評估我們對截至2020年12月31日我們外國子公司累計歷史外部基礎差異的斷言。截至2020年12月31日，未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額為6300萬美元。

截至2021年9月30日，我們有大約6600萬美元的淨營業虧損結轉可用於減少州應税收入，預計將從2021年開始在不同時間到期；約9510萬美元的淨營業虧損可用於減少德國聯邦所得税和貿易税，這些淨營業虧損將無限期結轉；以及1250萬美元的其他外國淨營業虧損，預計將從2021年開始在不同時間到期。我們還獲得了美國州研發税收抵免710萬美元。由於美國國內收入法典第382節和類似的國家規定的所有權百分比變更限制，這些信用額度和州淨營業虧損的利用可能受到年度限制。如果根據國內收入法典第382節的控制發生被視為改變的情況，對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能會導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。

不確定税收或有事項是指在所得税申報單上採取或預期採取的可能導致向税務機關支付額外款項的頭寸。如果税務機關同意採取或預期採取的税收立場，或者適用的訴訟時效過期，則不需要額外繳納税款。

信貸安排

於2019年12月11日，我們簽訂了(1)一項新的循環信貸協議，以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排；(2)一項定期貸款協議，以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排；以及(3)一項票據購買協議，以發行和銷售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款項下的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率，平均實際利率為0.94%，並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。新的循環信貸協議取代了我們於2015年10月27日建立的5億美元五年期循環信貸協議，該協議於2019年12月11日終止。此外，我們指定2.97億瑞士法郎的優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款，我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。在2019年12月，我們在現有的2012年私募債券(4.31%系列2012A優先債券，C部分)和現有1億美元的4.46%系列2012A優先債券(D部分，2024年1月18日到期)上進行了美元至歐元交叉貨幣掉期，導致這些工具的平均有效利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。由於簽訂了這些利率和交叉貨幣互換協議, 在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們每月減少了140萬美元的利息支出，在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們分別減少了410萬美元和580萬美元的利息支出。我們預計，這些掉期協議將在未來幾年降低淨利息支出。

我們有以下未償債務(百萬美元)：


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
2012年票據購買協議項下的美元票據	$	205.0		$	205.0
2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)		318.1			335.5
2019年定期貸款項下的美元票據		300.0			300.0
未攤銷債務發行成本		(2.1	)		(2.4	)
融資租賃義務和其他貸款		6.0			6.4

債務總額		827.0			844.5
長期債務的當期部分		(109.5	)		(2.2	)

長期債務總額，減去流動部分	$	717.5		$	842.3

截至2021年9月30日，我們的合同義務與我們在Form年度報告中披露的合同義務沒有實質性變化

10-K

截至2020年12月31日的財年。

截至2021年9月30日，我們沒有

失衡

板材排列。

以下是根據2019年信貸協議和主要位於德國和瑞士的各種金融機構的其他信貸額度向我們提供的最大承諾和淨金額的摘要，這些信貸額度主要位於德國和瑞士，通常按需到期，每月支付利息，2021年9月30日(以百萬美元為單位)：


	加權平均值利率			總金額由以下人員提交：貸款人		傑出的借款		傑出的的信件信用		總計 vbl.承諾金額可用
2019年信貸協議		1.3	%	$	600.0	$	—	$	0.1	$	599.9
銀行擔保和營運資金額度		各不相同			115.2		—		115.2		—

總循環信貸額度				$	715.2	$	—	$	115.3	$	599.9

截至2021年9月30日，我們

都遵守了這些債務協議的財務契約。


展品編號：		描述

31.1*		首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的證書

31.2*		首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證

32.1*		首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節所作的證明

101.INS*		內聯XBRL實例文檔

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104*		本公司季度報告的封面在表格上 10-Q 截至2021年9月30日的季度，已在內聯XBRL中格式化(包括在附件101中)


日期：2021年11月5日	布魯克公司

	由以下人員提供：	/s/Frank，H.B.LauKien，博士。
		弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien)，博士。
		總裁、首席執行官兼董事長
		(首席行政主任)

日期：2021年11月5日	由以下人員提供：	/s/傑拉爾德·N·赫爾曼
		傑拉爾德·N·赫爾曼
		執行副總裁兼首席財務官
		(首席財務官和首席會計官)


	9月30日， 2021			12月31日， 2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	573.0		$	681.8
短期投資		96.8			50.0
應收賬款淨額		372.1			335.3
盤存		732.8			692.3
持有待售資產		4.5			—
其他流動資產		210.1			165.6

流動資產總額		1,989.3			1,925.0
財產、廠房和設備、淨值		389.4			395.5
商譽		324.2			320.4
無形資產，淨額		217.7			229.1
持有待售資產		0.4			—
其他長期資產		206.7			179.0

總資產	$	3,127.7		$	3,049.0

負債、可贖回的非控股權益和股東權益股權
流動負債：
長期債務的當期部分	$	109.5		$	2.2
應付帳款		141.1			134.6
客户預付款		178.3			189.2
其他流動負債		492.3			465.9

流動負債總額		921.2			791.9
長期債務		717.5			842.3
其他長期負債		399.1			440.5
承付款和或有事項(附註14)
可贖回的非控股權益		0.3			—
股東權益：
優先股，$0.01面值5,000,000授權股份，無已發行或未償還		—			—
普通股，$0.01面值260,000,000授權股份，174,835,498和174,045,610已發行及已發行的股份151,690,664和151,987,0812021年9月30日和2020年12月31日發行的股票，分別		1.7			1.7
國庫股，按成本價計算，23,144,834和22,058,529股票分別於2021年9月30日和2020年12月31日		(738.1	)		(667.0	)
累計其他綜合收益(虧損)		(10.7	)		3.7
其他股東權益		1,822.7			1,622.8

布魯克公司應佔股東權益總額		1,075.6			961.2