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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

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表格10-Q

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(標記一)

☒			根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

的過渡期                    至                    

委託文件編號：001-13253

 ________________________________________________________

雷納森公司(Renasant Corp)演講

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 ________________________________________________________

密西西比州						64-0676974
(述明或其他司法管轄權						(税務局僱主
公司或組織)						識別號碼)

特洛伊街209號

圖珀洛,

密西西比州

38804-4827

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(662) 680-1001

(註冊人電話號碼，包括區號)

 ________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值5.00美元			RNST			納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器			☒			加速的文件管理器			☐
非加速文件服務器			☐			規模較小的新聞報道公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒

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目錄

截至2021年10月29日，55,747,407註冊人普通股的流通股每股面值為5.00美元。

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目錄

雷納森公司及其子公司

表格10-Q

截至2021年9月30日的季度報告

目錄

 

						頁面
第I部分			財務信息
第一項。			財務報表(未經審計)
			合併資產負債表			1
			合併損益表			2
			綜合全面收益表			3
			合併股東權益變動表			4
			合併現金流量表			6
			合併財務報表附註			7
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			53
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			83
第四項。			管制和程序			83
第II部			其他信息
項目1A。			風險因素			84
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			84
第6項。			陳列品			85
簽名						86

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目錄

第一部分財務信息

項目1.財務報表

雷納森公司及其子公司

合併資產負債表

(單位為千，共享數據除外)

			(未經審計)
			9月30日， 2021						2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	169,474					$	176,372
與銀行的計息餘額			1,306,667						456,831
現金和現金等價物			1,476,141						633,203
可供出售的證券，按公允價值計算			2,544,643						1,343,457
按公允價值持有的待售貸款			452,869						417,771
扣除非勞動收入後的貸款：
未購買的貸款和租賃			8,875,880						9,419,540
購入貸款			1,140,944						1,514,107
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			10,016,824						10,933,647
信貸損失撥備			(170,038)						(176,144)
貸款，淨額			9,846,786						10,757,503
房舍和設備，淨值			294,499						300,496
擁有的其他房地產：
未購買			2,252						2,045
購得			2,453						3,927
擁有的其他房地產合計(淨額)			4,705						5,972
商譽			939,683						939,683
其他無形資產，淨額			25,522						30,139
銀行人壽保險			286,088						230,609
抵押貸款償還權			86,387						62,994
其他資產			198,227						207,785
總資產			$	16,155,550					$	14,929,612
負債和股東權益
負債
存款
不計息			$	4,492,650					$	3,685,048
計息			8,762,179						8,374,033
總存款			13,254,829						12,059,081
短期借款			11,253						21,340
長期債務			468,863						474,970
其他負債			216,661						241,488
總負債			13,951,606						12,796,879
股東權益
優先股，$0.01面值-5,000,000授權股份；不是已發行和已發行股份			—						—
普通股，$5.00面值-150,000,000授權股份；59,296,725已發行股份；55,747,407和56,200,487分別發行流通股			296,483						296,483
庫存股，按成本計算-3,549,318和3,096,238分別為股票			(118,288)						(101,554)
額外實收資本			1,298,022						1,296,963
留存收益			717,033						615,773
累計其他綜合收益，税後淨額			10,694						25,068
股東權益總額			2,203,944						2,132,733
總負債和股東權益			$	16,155,550					$	14,929,612

請參閲合併財務報表附註。更多信息。

1

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併損益表(未經審計)

(單位為千，共享數據除外)

			三個月後結束												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
利息收入
貸款			$	105,004					$	114,914					$	333,334					$	351,192
證券
應税			6,749						5,499						17,285						19,219
免税			1,667						1,573						5,025						4,697
其他			593						92						1,122						1,098
利息收入總額			114,013						122,078						356,766						376,206
利息支出
存款			6,972						11,810						22,920						44,175
借款			3,749						3,982						11,327						13,361
利息支出總額			10,721						15,792						34,247						57,536
淨利息收入			103,292						106,286						322,519						318,670
(收回)貸款損失準備金			(1,200)						23,100						(1,200)						76,350
其他信貸損失準備金			—						—						—						—
(收回)信貸損失準備金			(1,200)						23,100						(1,200)						76,350
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			104,492						83,186						323,719						242,320
非利息收入
存款賬户手續費			9,337						7,486						26,818						23,388
費用及佣金			3,837						3,402						11,847						9,427
保險佣金			2,829						2,681						7,488						6,797
財富管理收入			5,371						4,364						15,182						12,190
抵押貸款銀行收入			23,292						49,714						94,878						110,739
證券銷售淨收益			764						—						2,121						31
博利收入			1,602						1,267						5,318						3,759
其他			3,723						2,014						15,750						6,337
非利息收入總額			50,755						70,928						179,402						172,668
非利息支出
薪金和員工福利			69,115						75,406						218,104						227,956
數據處理			5,277						5,259						16,380						15,312
入住率和設備淨值			11,748						13,296						35,660						40,927
擁有的其他房地產			168						1,033						313						2,071
專業費用			2,972						3,197						8,566						8,355
廣告和公共關係			2,922						2,240						9,274						8,560
無形攤銷			1,481						1,733						4,618						5,462
通信			2,198						2,319						6,781						6,698
重組費用			—						—						307						—
債務提前還款罰金			—						28						—						118
其他			8,118						11,999						28,708						34,377
總非利息費用			103,999						116,510						328,711						349,836
所得税前收入			51,248						37,604						174,410						65,152
所得税			11,185						7,612						35,572						13,022
淨收入			$	40,063					$	29,992					$	138,838					$	52,130
基本每股收益			$	0.71					$	0.53					$	2.47					$	0.93
稀釋後每股收益			$	0.71					$	0.53					$	2.46					$	0.92
每股普通股現金股息			$	0.22					$	0.22					$	0.66					$	0.66

請參閲合併財務報表附註。

2

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目錄

雷納森公司及其子公司

綜合全面收益表(未經審計)

(單位：千)

 

			三個月後結束												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
淨收入			$	40,063					$	29,992					$	138,838					$	52,130
其他綜合收入，税後淨額：
可供出售的證券：
證券未實現持有(虧損)收益			(9,250)						388						(20,491)						19,685
淨收入已實現收益的重新分類調整			(570)						—						(1,582)						(23)
可供出售的證券總額			(9,820)						388						(22,073)						19,662
衍生工具：
衍生工具未實現持有損益			1,215						1,175						7,551						(2,621)
總衍生工具			1,215						1,175						7,551						(2,621)
固定收益養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			49						48						148						145
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			49						48						148						145
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(8,556)						1,611						(14,374)						17,186
綜合收益			$	31,507					$	31,603					$	124,464					$	69,316

請參閲合併財務報表附註。

3

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

(單位為千，共享數據除外)

			普通股												庫存股						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合收益(虧損)						總計
截至2021年9月30日的9個月			股票						金額
2021年1月1日的餘額			56,200,487						$	296,483					$	(101,554)					$	1,296,963					$	615,773					$	25,068					$	2,132,733
淨收入			—						—						—						—						57,908						—						57,908
其他綜合損失			—						—						—						—						—						(4,929)						(4,929)
綜合收益																																							52,979
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,564)						—						(12,564)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			93,859						—						2,605						(4,808)						—						—						(2,203)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,756						—						—						2,756
2021年3月31日的餘額			56,294,346						$	296,483					$	(98,949)					$	1,294,911					$	661,117					$	20,139					$	2,173,701
淨收入			—						—						—						—						40,867						—						40,867
其他綜合損失			—						—						—						—						—						(889)						(889)
綜合收益																																							39,978
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,540)						—						(12,540)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			56,532						—						1,700						(1,417)						—						—						283
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,385						—						—						2,385
2021年6月30日的餘額			56,350,878						$	296,483					$	(97,249)					$	1,295,879					$	689,444					$	19,250					$	2,203,807
淨收入			—						—						—						—						40,063						—						40,063
其他綜合損失			—						—						—						—						—						(8,556)						(8,556)
綜合收益																																							31,507
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,474)						—						(12,474)
與股票回購計劃相關的股份回購			(612,107)						—						(21,314)						—						—						—						(21,314)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			8,636						—						275						(451)						—						—						(176)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,594						—						—						2,594
2021年9月30日的餘額			55,747,407						$	296,483					$	(118,288)					$	1,298,022					$	717,033					$	10,694					$	2,203,944

4

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目錄

			普通股												庫存股						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合收益						總計
截至2020年9月30日的9個月			股票						金額
2020年1月1日的餘額			56,855,002						$	296,483					$	(83,189)					$	1,294,276					$	617,355					$	764					$	2,125,689
因採用的累積效果調整亞利桑那州立大學2016-13年度			—						—						—						—						(35,099)						—						(35,099)
淨收入			—						—						—						—						2,008						—						2,008
其他綜合收益			—						—						—						—						—						13,737						13,737
綜合收益																																							15,745
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,555)						—						(12,555)
與股票回購計劃相關的股份回購			(818,886)						—						(24,569)						—						—						—						(24,569)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			104,902						—						4,138						(5,587)						—						—						(1,449)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,750						—						—						2,750
2020年3月31日的餘額			56,141,018						$	296,483					$	(103,620)					$	1,291,439					$	571,709					$	14,501					$	2,070,512
淨收入			—						—						—						—						20,130						—						20,130
其他綜合收益			—						—						—						—						—						1,838						1,838
綜合收益																																							21,968
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,525)						—						(12,525)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			40,944						—						1,397						(1,404)						—						—						(7)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,998						—						—						2,998
2020年6月30日的餘額			56,181,962						$	296,483					$	(102,223)					$	1,293,033					$	579,314					$	16,339					$	2,082,946
淨收入			—						—						—						—						29,992						—						29,992
其他綜合收益			—						—						—						—						—						1,611						1,611
綜合收益																																							31,603
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,527)						—						(12,527)
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵			11,743						—						423						(550)						—						—						(127)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,405						—						—						2,405
2020年9月30日的餘額			56,193,705						$	296,483					$	(101,800)					$	1,294,888					$	596,779					$	17,950					$	2,104,300

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5

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

(單位：千)

			截至9月30日的9個月，
			2021						2020
經營活動
淨收入			$	138,838					$	52,130
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
(收回)信貸損失準備金			(1,200)						76,350
折舊、攤銷和增值			34,421						22,727
遞延所得税費用(福利)			5,071						(8,494)
為出售而持有的按揭貸款提供資金			(3,189,474)						(3,277,576)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			3,230,039						3,310,402
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益			(71,598)						(114,327)
抵押貸款償還權的估值調整			(13,561)						13,694
證券銷售收益			(2,121)						(31)
提前償還債項的罰則			—						118
(收益)房屋和設備銷售虧損			(519)						35
基於股票的薪酬費用			7,736						8,153
其他資產增加			(16,429)						(87,405)
(減少)其他負債增加			(31,032)						48,269
經營活動提供的淨現金			90,171						44,045
投資活動
購買可供出售的證券			(1,743,105)						(304,955)
出售可供出售的證券所得款項			176,406						8,773
可供出售證券的贖回/到期日收益			329,520						314,363
貸款淨減少(增加)			917,343						(1,383,382)
購置房舍和設備			(16,797)						(6,824)
出售房舍和設備所得收益			8,715						—
購買銀行擁有的人壽保險			(50,000)						—
FHLB股票的淨變化			(1,226)						10,607
出售其他資產所得收益			4,081						6,020
其他，淨額			2,803						—
用於投資活動的淨現金			(372,260)						(1,355,398)
融資活動
無息存款淨增			807,602						1,206,472
有息存款淨增			388,146						514,646
短期借款淨減少			(10,087)						(446,467)
發行長期債券的收益，扣除發行成本			—						98,299
償還長期債務			(1,742)						(246)
支付股息的現金			(37,578)						(37,607)
與股票回購計劃相關的股份回購			(21,314)						(24,569)
融資活動提供的現金淨額			1,125,027						1,310,528
現金及現金等價物淨增(減)			842,938						(825)
期初現金及現金等價物			633,203						414,930
期末現金和現金等價物			$	1,476,141					$	414,105
補充披露
支付利息的現金			$	37,827					$	61,351
繳納所得税的現金			$	41,248					$	26,148
非現金交易：
將貸款轉讓給其他擁有的房地產			$	3,171					$	7,887
自有其他房地產融資銷售			$	442					$	151
經營性使用權資產的確認			$	6,718					$	4,151
經營租賃負債的確認			$	6,718					$	4,151

請參閲合併財務報表附註。

6

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注1-重要會計政策摘要

(單位：千)

業務性質：Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並運營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance，Inc.和Park Place Capital Corporation。通過其子公司，該公司從密西西比州、田納西州、阿拉巴馬州、佐治亞州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的全方位服務辦事處向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理、信託和保險服務。

陳述的基礎：本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註。

預算的使用：按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。

新發布的會計準則和公告的影響:

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，《參考匯率改革(主題842)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”)，它提供了臨時的、可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。由於該指導旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此該指導僅在2020年3月12日至2022年12月31日期間有效。公司已經成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡委員會，目前正在評估採用ASU 2020-04對公司財務報表的影響。

後續事件:

2021年10月1日，公司按面值$贖回15,000的6.502017年收購大都會銀行集團(Metropolitan BancGroup，Inc.)時假設的固定利率至浮動利率次級票據的百分比。

2021年10月27日，公司預付了一美元150,000聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的長期預付款。長期收益的特點是3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)以下的浮動利率50基點，帶一個0轉換為固定匯率的%下限1.3582021年10月。由於這筆提前付款，該公司產生了#美元的懲罰性費用。6,123.

2021年10月27日，銀行終止了總名義金額為#美元的掉期交易。100,000。這些掉期對衝了預測的未來FHLB借款，這些借款不再預計會發生。作為終止的結果，公司確認了#美元的收益。4,730.

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合併財務報表附註(未經審計)

注2-證券

(單位：千，證券數量除外)

可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下表所示日期。截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司任何可供出售的證券都沒有信貸損失撥備。

 

			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失												公平 價值
2021年9月30日
美國國債			$	3,014					$	10					$	—											$	3,024
國家和政治分區的義務			372,311						9,096						(2,426)												378,981
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			935,233						11,694						(3,689)												943,238
政府機構抵押貸款債券			962,684						1,225						(6,172)												957,737
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			16,650						515						(1)												17,164
政府機構抵押貸款債券			191,554						1,316						(2,338)												190,532
其他債務證券			51,321						2,646						—												53,967
			$	2,532,767					$	26,502					$	(14,626)											$	2,544,643

 

			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失																		公平 價值
2020年12月31日
美國國債			$	7,047					$	32					$	—																	$	7,079
美國其他政府機構和公司的義務			1,003						6						—																		1,009
國家和政治分區的義務			291,231						14,015						(45)																		305,201
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			581,105						21,564						(23)																		602,646
政府機構抵押貸款債券			218,373						1,946						(51)																		220,268
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			29,053						1,235						(1)																		30,287
政府機構抵押貸款債券			99,377						2,992						(21)																		102,348
信託優先證券			12,013						—						(3,001)																		9,012
其他債務證券			62,771						2,909						(73)																		65,607
			$	1,301,973					$	44,699					$	(3,215)																	$	1,343,457

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合併財務報表附註(未經審計)

出售的證券如下表所示。有幾個不是在截至2020年9月30日的三個月內出售的證券。

			賬面價值						淨收益						得/(失)
截至2021年9月30日的三個月
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			$	9,232					$	9,739					$	507
政府機構抵押貸款債券			6,736						6,866						130
其他債務證券			4,283						4,410						127
			$	20,251					$	21,015					$	764
截至2021年9月30日的9個月
國家和政治分區的義務			$	47					$	50					$	3
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			145,572						149,474						3,902
政府機構抵押貸款債券			12,362						12,512						150
信託優先證券			12,021						9,960						(2,061)
其他債務證券			4,283						4,410						127
			$	174,285					$	176,406					$	2,121

			賬面價值						淨收益						得/(失)
截至2020年9月30日的9個月
國家和政治分區的義務			$	2,696					$	2,561					$	(135)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			6,046						6,212						166
			$	8,742					$	8,773					$	31

截至2021年9月30日的3個月和9個月，可供出售證券的銷售已實現損益總額如下：

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
出售可供出售的證券的毛利			$	825					$	—					$	4,333					$	166
出售可供出售的證券的總虧損			(61)						—						(2,212)						(135)
出售可供出售的證券的收益，淨額			$	764					$	—					$	2,121					$	31

在2021年9月30日和2020年12月31日，賬面價值為美元的證券536,018及$582,338分別承諾確保政府、公共和信託存款的安全。賬面價值為$的證券21,445及$32,272分別於2021年9月30日和2020年12月31日質押為短期借款和衍生品工具的抵押品。

截至2021年9月30日合同到期日的證券攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能會在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。

 

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合併財務報表附註(未經審計)

									可供出售
															攤銷 成本						公平 價值
一年內到期															$	9,229					$	9,334
在一年到五年後到期															42,312						44,024
在五年到十年後到期															58,334						61,568
十年後到期															290,472						293,271
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券															935,233						943,238
政府機構抵押貸款債券															962,684						957,737
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券															16,650						17,164
政府機構抵押貸款債券															191,554						190,532
其他債務證券															26,299						27,775
															$	2,532,767					$	2,544,643

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按投資類別列出了截至所列日期未計提信貸損失撥備的未實現損失總額和公允價值：

 

			少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
			#						公平 價值						未實現 損失						#						公平 價值						未實現 損失						#						公平 價值						未實現 損失
可供銷售的產品有：
2021年9月30日
國家和政治分區的義務			46						$	145,658					$	(2,338)					3						$	3,884					$	(88)					49						$	149,542					$	(2,426)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			45						508,398						(3,689)						—						—						—						45						508,398						(3,689)
政府機構抵押貸款債券			33						726,128						(6,172)						—						—						—						33						726,128						(6,172)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			17						3,673						(1)						1						439						—						18						4,112						(1)
政府機構抵押貸款債券			2						129,054						(2,303)						1						3,004						(35)						3						132,058						(2,338)
總計			143						$	1,512,911					$	(14,503)					5						$	7,327					$	(123)					148						$	1,520,238					$	(14,626)
2020年12月31日
國家和政治分區的義務			6						$	9,403					$	(45)					—						$	—					$	—					6						$	9,403					$	(45)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			2						19,755						(23)						—						—						—						2						19,755						(23)
政府機構抵押貸款債券			5						27,143						(51)						—						—						—						5						27,143						(51)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			1						1,538						(1)						1						459						—						2						1,997						(1)
政府機構抵押貸款債券			3						14,190						(21)						—						—						—						3						14,190						(21)
信託優先證券			—						—						—						2						9,012						(3,001)						2						9,012						(3,001)
其他債務證券			4						3,330						(70)						1						566						(3)						5						3,896						(73)
總計			21						$	75,359					$	(211)					4						$	10,037					$	(3,004)					25						$	85,396					$	(3,215)

 

該公司每季度評估其投資組合中與信貸損失相關的減值。損害是在個人安全級別進行評估的。如果投資證券的公允價值低於其成本或攤餘成本基礎，本公司認為該證券受損。如果公司打算出售投資證券，或者如果公司不希望在公司被要求出售證券之前或證券到期日之前收回證券的全部攤銷成本基礎，證券將被減值並減記為公允價值，所有損失均在收益中確認。

該公司不打算出售其持有的任何處於未實現虧損狀態的證券，也不太可能要求該公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售任何此類證券。此外，儘管其中一些證券的連續未實現虧損超過12個月，但該公司仍在按計劃向各自的發行人收取本金和利息。因此，在2021年9月30日，證券的信貸損失不需要撥備。

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合併財務報表附註(未經審計)

注3-未購買貸款

(單位：千，貸款額除外)

就本附註3而言，凡提及“貸款”，均指未購買貸款，但不包括持有作出售用途的貸款。

以下是截至公佈日期的未購貸款和租賃摘要：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日
商業、金融、農業(1)			$	1,321,569					$	2,360,471
租賃融資			83,496						80,022
房地產-建築業：
住宅			306,537						243,814
商業廣告			779,766						583,338
房地產總額-建築業			1,086,303						827,152
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			1,657,195						1,536,181
房屋淨值			424,860						432,768
租賃/投資			268,609						264,436
土地開發			133,732						123,179
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,484,396						2,356,564
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			1,365,288						1,334,765
非業主佔用			2,323,135						2,194,739
土地開發			106,475						120,125
房地產總額--商業按揭			3,794,898						3,649,629
個人分期付款貸款			109,499						149,862
貸款總額			8,880,161						9,423,700
非勞動收入			(4,281)						(4,160)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	8,875,880					$	9,419,540

(1)包括#美元的Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款67,462及$1,128,703分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

逾期和非應計項目貸款

如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。一般來説，貸款利息的確認在貸款發生時停止。90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常不遲於貸款發生時註銷。120逾期幾天。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被置於非應計項目狀態，或在較早的日期註銷。無論這些貸款是否被認為是逾期的，貸款都可以被置於非應計狀態。對於被置於非應計狀態或已註銷的貸款，本年度應計但未收回的所有利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息是按現金收付制或成本回收法核算的，直到有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清，且當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了截至顯示日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡(按類別分類)：

			應計貸款																								非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或者更多 逾期付款						當前 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						當前 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	1,708					$	395					$	1,313,683					$	1,315,786					$	414					$	2,534					$	2,835					$	5,783					$	1,321,569
租賃融資			—						—						83,485						83,485						—						11						—						11						83,496
房地產-建築業：
住宅			853						—						305,684						306,537						—						—						—						—						306,537
商業廣告			—						—						779,766						779,766						—						—						—						—						779,766
房地產總額-建築業			853						—						1,085,450						1,086,303						—						—						—						—						1,086,303
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			5,583						452						1,639,206						1,645,241						981						5,951						5,022						11,954						1,657,195
房屋淨值			1,225						—						422,897						424,122						61						502						175						738						424,860
租賃/投資			301						22						267,420						267,743						—						383						483						866						268,609
土地開發			125						33						133,376						133,534						—						119						79						198						133,732
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			7,234						507						2,462,899						2,470,640						1,042						6,955						5,759						13,756						2,484,396
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			609						2						1,360,882						1,361,493						—						1,052						2,743						3,795						1,365,288
非業主佔用			167						4						2,317,375						2,317,546						—						13						5,576						5,589						2,323,135
土地開發			273						—						106,088						106,361						—						114						—						114						106,475
房地產總額--商業按揭			1,049						6						3,784,345						3,785,400						—						1,179						8,319						9,498						3,794,898
個人分期付款貸款			765						—						108,516						109,281						79						34						105						218						109,499
非勞動收入			—						—						(4,281)						(4,281)						—						—						—						—						(4,281)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	11,609					$	908					$	8,834,097					$	8,846,614					$	1,535					$	10,713					$	17,018					$	29,266					$	8,875,880

 

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			應計貸款																								非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或者更多 逾期付款						當前 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						當前 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	1,124					$	231					$	2,354,716					$	2,356,071					$	164					$	1,804					$	2,432					$	4,400					$	2,360,471
租賃融資			—						—						79,974						79,974						—						48						—						48						80,022
房地產-建築業：
住宅			—						—						243,317						243,317						—						497						—						497						243,814
商業廣告			—						—						583,338						583,338						—						—						—						—						583,338
房地產總額-建築業			—						—						826,655						826,655						—						497						—						497						827,152
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			11,889						1,754						1,513,716						1,527,359						1,865						2,744						4,213						8,822						1,536,181
房屋淨值			1,152						360						430,702						432,214						66						111						377						554						432,768
租賃/投資			663						210						263,064						263,937						61						194						244						499						264,436
土地開發			97						—						123,051						123,148						—						—						31						31						123,179
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			13,801						2,324						2,330,533						2,346,658						1,992						3,049						4,865						9,906						2,356,564
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			779						795						1,330,155						1,331,729						—						2,598						438						3,036						1,334,765
非業主佔用			922						127						2,191,440						2,192,489						—						2,197						53						2,250						2,194,739
土地開發			113						115						119,820						120,048						44						29						4						77						120,125
房地產總額--商業按揭			1,814						1,037						3,641,415						3,644,266						44						4,824						495						5,363						3,649,629
個人分期付款貸款			896						191						148,620						149,707						4						117						34						155						149,862
非勞動收入			—						—						(4,160)						(4,160)						—						—						—						—						(4,160)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	17,635					$	3,783					$	9,377,753					$	9,399,171					$	2,204					$	10,339					$	7,826					$	20,369					$	9,419,540

重組貸款沒有按照其重組條款履行，這些條款要麼是合同規定的，要麼是合同規定的90逾期或處於非應計狀態的天數或更多天數被報告為不良貸款。有幾個不是合同重組貸款90逾期天數或更長天數，且截至2021年9月30日仍在累計一重組貸款，金額為#美元。92合同約定的90逾期天數或更多，截至2020年9月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。12,411及$3,703時間分別為2021年9月30日和2020年9月30日。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

重組貸款

重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。

下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。

			數量： 貸款						前- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資
截至2021年9月30日的三個月
商業、金融、農業			1						$	30					$	30
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			11						1,518						1,538
總計			12						$	1,548					$	1,568
截至2020年9月30日的三個月
商業、金融、農業			1						$	31					$	31
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			2						201						200
租賃/投資			1						33						32
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			3						234						232
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			2						357						357
非業主佔用			2						210						210
房地產總額--商業按揭			4						567						567
總計			8						$	832					$	830

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			數量： 貸款						前- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資
截至2021年9月30日的9個月
商業、金融、農業			7						$	5,258					$	5,258
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			23						3,321						3,350
房地產-商業抵押貸款：
非業主佔用			1						837						810
總計			31						$	9,416					$	9,418
截至2020年9月30日的9個月
商業、金融、農業			7						$	1,862					$	1,859
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			17						2,356						2,363
租賃/投資			2						142						142
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			19						2,498						2,505
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			3						3,019						2,970
非業主佔用			2						210						210
土地開發			1						189						189
房地產總額--商業按揭			6						3,418						3,369
個人分期付款貸款			2						24						21
總計			34						$	7,802					$	7,754

關於截至2021年9月30日的9個月內重組的貸款，無已隨後在本報告日期違約。關於在截至2020年9月30日的9個月內重組的貸款，$64已隨後違約，並且截至本報告日期仍未償還。

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

			數量： 貸款						錄下來 投資
2021年1月1日的合計			76						$	11,761
有優惠的額外墊款或貸款			31						9,441
重新分類為履行重組貸款			1						35
由於以下原因而減少：
重新分類為不良			(4)						(370)
全額支付			(14)						(6,031)
本金還款			—						(645)
2021年9月30日的合計			90						$	14,191

可歸因於重組貸款的信貸損失撥備為#美元。260及$279時間分別為2021年9月30日和2020年9月30日。該公司擁有不是根據承諾，在2021年9月30日和2020年9月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

為應對新冠肺炎疫情造成的經濟環境，公司於2020年第二季度實施了一項貸款延期計劃，為消費者和商業客户提供臨時還款減免。任何目前正在支付貸款、納税和保險的客户都有資格獲得初始90-本金和利息付款推遲一天。一秒鐘90借款人可以獲得延期天數，這些借款人在第一個延期期間保持最新的税收和保險，並滿足公司制定的承保標準，該標準分析了借款人根據現有條款償還貸款的能力，考慮到新冠肺炎疫情對借款人、借款人所在行業和借款人所在市場的影響。該公司的貸款延期計劃符合“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)中規定的指導，以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導。截至2021年9月30日，公司已停止其延期計劃，但30總餘額約為#美元的貸款3,300仍然處於延期狀態。根據適用的指導方針，這些貸款都不被視為“重組貸款”。

信用質量

對於具有商業目的的貸款，內部風險評級由貸款、信用管理或貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。管理層分析由此產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業和商業房地產擔保貸款組合餘額的遷移表現。貸款等級從1到9不等，其中1級是信用風險最低的貸款。“及格”級別的貸款(預留給風險評級在1至4C之間的貸款)的損失風險通常較低，因此適用於貸款餘額的風險係數較低。“特別提及”級別(風險評級為4E)代表一種貸款，其短期內預計會出現重大的不利風險修正行動，如果不加以糾正，可能會導致貸款的信用質量惡化。轉移到“不達標”級別的貸款(風險評級在5到9之間的貸款)通常有更高的損失風險，因此適用於相關貸款餘額的風險係數更高。

下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	219,635		$	300,742		$	156,654		$	51,385		$	23,011		$	13,120		$	453,330		$	2,846		$	1,220,723
經過			218,622			300,504			153,728			49,799			22,140			10,419			449,649			2,047			1,206,908
特別提及			—			143			2,386			290			635			1,251			458			—			5,163
不合標準			1,013			95			540			1,296			236			1,450			3,223			799			8,652
房地產-建築業			$	335,332		$	404,063		$	243,552		$	13,876		$	—		$	—		$	6,136		$	5,499		$	1,008,458
住宅			$	187,482		$	32,508		$	—		$	—		$	—		$	—		$	6,136		$	5,499		$	231,625
經過			187,482			32,508			—			—			—			—			6,136			5,499			231,625
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	147,850		$	371,555		$	243,552		$	13,876		$	—		$	—		$	—		$	—		$	776,833
經過			147,850			371,555			238,899			13,876			—			—			—			—			772,180
特別提及			—			—			4,653			—			—			—			—			—			4,653
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	125,762		$	73,169		$	49,283		$	20,751		$	17,571		$	9,480		$	13,409		$	525		$	309,950
主要			$	7,686		$	6,791		$	2,769		$	3,636		$	3,645		$	747		$	2,901		$	—		$	28,175
經過			7,686			6,791			2,470			3,636			3,561			731			2,890			—			27,765
特別提及			—			—			117			—			—			—			—			—			117
不合標準			—			—			182			—			84			16			11			—			293
房屋資產			$	768		$	303		$	—		$	—		$	—		$	—		$	6,300		$	—		$	7,371
經過			768			303			—			—			—			—			6,300			—			7,371
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
租賃/投資			$	59,238		$	42,994		$	23,169		$	16,598		$	13,706		$	8,251		$	1,017		$	525		$	165,498
經過			59,218			42,646			22,049			16,466			13,515			7,791			1,017			525			163,227
特別提及			—			250			—			—			—			74			—			—			324
不合標準			20			98			1,120			132			191			386			—			—			1,947
土地開發			$	58,070		$	23,081		$	23,345		$	517		$	220		$	482		$	3,191		$	—		$	108,906
經過			58,070			20,687			23,345			517			220			482			3,191			—			106,512
特別提及			—			2,394			—			—			—			—			—			—			2,394
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-商業抵押			$	682,955		$	870,341		$	674,008		$	349,402		$	323,092		$	440,289		$	124,028		$	20,904		$	3,485,019
業主自住			$	197,995		$	283,768		$	206,047		$	154,453		$	129,531		$	136,496		$	51,478		$	9,064		$	1,168,832
經過			197,206			281,580			204,259			150,300			123,413			127,970			51,039			7,327			1,143,094
特別提及			—			2,188			248			—			1,806			535			424			1,737			6,938
不合標準			789			—			1,540			4,153			4,312			7,991			15			—			18,800
非業主佔用			$	458,535		$	566,698		$	457,532		$	189,762		$	190,987		$	300,923		$	66,342		$	11,840		$	2,242,619
經過			456,834			557,835			448,778			176,525			116,126			287,266			66,273			11,840			2,121,477
特別提及			1,495			8,863			6,739			13,237			55,167			—			—			—			85,501
不合標準			206			—			2,015			—			19,694			13,657			69			—			35,641
土地開發			$	26,425		$	19,875		$	10,429		$	5,187		$	2,574		$	2,870		$	6,208		$	—		$	73,568
經過			26,154			17,840			10,429			5,146			2,574			2,870			6,208			—			71,221
特別提及			271			—			—			—			—			—			—			—			271
不合標準			—			2,035			—			41			—			—			—			—			2,076
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	48		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	48
經過			—			—			48			—			—			—			—			—			48
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
接受風險評級的貸款總額			$	1,363,684		$	1,648,315		$	1,123,545		$	435,414		$	363,674		$	462,889		$	596,903		$	29,774		$	6,024,198
經過			1,359,890			1,632,249			1,104,005			416,265			281,549			437,529			592,703			27,238			5,851,428
特別提及			1,766			13,838			14,143			13,527			57,608			1,860			882			1,737			105,361
不合標準			2,028			2,228			5,397			5,622			24,517			23,500			3,318			799			67,409

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	1,448,273		$	183,627		$	76,912		$	36,866		$	18,124		$	15,844		$	255,522		$	2,449		$	2,037,617
經過			1,447,594			180,979			73,325			31,362			16,308			14,626			250,528			1,562			2,016,284
特別提及			128			1,952			2,091			3,850			1,416			109			187			—			9,733
不合標準			551			696			1,496			1,654			400			1,109			4,807			887			11,600
房地產-建築業			$	398,891		$	266,471		$	52,520		$	29,300		$	—		$	—		$	13,927		$	—		$	761,109
住宅			$	154,649		$	9,836		$	2,114		$	—		$	—		$	—		$	13,923		$	—		$	180,522
經過			154,419			9,339			2,114			—			—			—			13,923			—			179,795
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			230			497			—			—			—			—			—			—			727
商業廣告			$	244,242		$	256,635		$	50,406		$	29,300		$	—		$	—		$	4		$	—		$	580,587

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
經過			244,242			251,937			50,406			29,300			—			—			4			—			575,889
特別提及			—			4,698			—			—			—			—			—			—			4,698
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	110,246		$	78,482		$	36,613		$	30,018		$	13,197		$	7,172		$	10,658		$	1,909		$	288,295
主要			$	9,422		$	6,691		$	3,988		$	4,644		$	371		$	1,060		$	629		$	—		$	26,805
經過			9,422			5,870			3,988			4,644			371			1,045			629			—			25,969
特別提及			—			125			—			—			—			—			—			—			125
不合標準			—			696			—			—			—			15			—			—			711
房屋資產			$	157		$	184		$	—		$	—		$	—		$	—		$	6,051		$	—		$	6,392
經過			157			184			—			—			—			—			6,051			—			6,392
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
租賃/投資			$	50,558		$	32,656		$	27,483		$	25,019		$	12,620		$	5,699		$	1,066		$	557		$	155,658
經過			50,371			31,724			26,695			24,872			12,439			5,166			1,066			557			152,890
特別提及			—			—			—			83			77			133			—			—			293
不合標準			187			932			788			64			104			400			—			—			2,475
土地開發			$	50,109		$	38,951		$	5,142		$	355		$	206		$	413		$	2,912		$	1,352		$	99,440
經過			50,109			38,388			5,142			355			203			413			2,912			1,352			98,874
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			563			—			—			3			—			—			—			566
房地產-商業抵押			$	967,746		$	801,083		$	444,205		$	402,110		$	340,774		$	277,789		$	76,115		$	20,845		$	3,330,667
業主自住			$	295,642		$	256,807		$	199,082		$	169,527		$	99,540		$	85,614		$	16,683		$	9,733		$	1,132,628
經過			293,851			255,206			193,716			163,358			96,128			83,582			16,043			7,896			1,109,780
特別提及			1,167			847			—			2,067			228			311			—			1,837			6,457
不合標準			624			754			5,366			4,102			3,184			1,721			640			—			16,391
非業主佔用			$	635,232		$	522,998		$	237,075		$	229,304		$	236,347		$	189,077		$	52,456		$	11,112		$	2,113,601
經過			624,289			514,030			237,075			184,673			218,106			175,702			52,456			11,112			2,017,443
特別提及			9,105			—			—			39,007			4,688			10,788			—			—			63,588
不合標準			1,838			8,968			—			5,624			13,553			2,587			—			—			32,570
土地開發			$	36,872		$	21,278		$	8,048		$	3,279		$	4,887		$	3,098		$	6,976		$	—		$	84,438
經過			34,719			21,278			6,925			3,210			3,274			3,098			6,976			—			79,480
特別提及			—			—			1,123			69			46			—			—			—			1,238
不合標準			2,153			—			—			—			1,567			—			—			—			3,720
個人分期付款貸款			$	74		$	4		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	16		$	94
經過			74			4			—			—			—			—			—			16			94
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
接受風險評級的貸款總額			$	2,925,230		$	1,329,667		$	610,250		$	498,294		$	372,095		$	300,805		$	356,222		$	25,219		$	6,417,782
經過			2,909,247			1,308,939			599,386			441,774			346,829			283,632			350,588			22,495			6,262,890
特別提及			10,400			7,622			3,214			45,076			6,455			11,341			187			1,837			86,132
不合標準			5,583			13,106			7,650			11,444			18,811			5,832			5,447			887			68,760

下表介紹了截至所列日期，該公司不受風險評級的貸款組合的表現狀況：

19

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	20,672		$	13,972		$	9,042		$	5,886		$	3,437		$	10,986		$	36,502		$	349		$	100,846
履約貸款			20,672			13,953			9,042			5,886			3,437			10,986			36,494			349			100,819
不良貸款			—			19			—			—			—			—			8			—			27
租賃融資應收賬款			$	24,603		$	24,360		$	17,486		$	8,496		$	2,535		$	1,735		$	—		$	—		$	79,215
履約貸款			24,603			24,360			17,486			8,496			2,533			1,726			—			—			79,204
不良貸款			—			—			—			—			2			9			—			—			11
房地產-建築業			$	43,491		$	31,599		$	2,666		$	—		$	—		$	—		$	89		$	—		$	77,845
住宅			$	41,261		$	30,985		$	2,666		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	74,912
履約貸款			41,261			30,985			2,666			—			—			—			—			—			74,912
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	2,230		$	614		$	—		$	—		$	—		$	—		$	89		$	—		$	2,933
履約貸款			2,230			614			—			—			—			—			89			—			2,933
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	476,276		$	479,523		$	247,128		$	189,253		$	144,872		$	216,510		$	417,620		$	3,264		$	2,174,446
主要			$	435,290		$	446,636		$	231,955		$	172,662		$	130,572		$	210,490		$	1,415		$	—		$	1,629,020
履約貸款			434,913			446,129			229,184			167,927			128,923			208,295			1,415			—			1,616,786
不良貸款			377			507			2,771			4,735			1,649			2,195			—			—			12,234
房屋資產			$	411		$	—		$	123		$	360		$	—		$	580		$	413,191		$	2,824		$	417,489
履約貸款			411			—			123			360			—			505			412,695			2,657			416,751
不良貸款			—			—			—			—			—			75			496			167			738
租賃/投資			$	29,306		$	25,081		$	13,641		$	13,893		$	13,045		$	5,037		$	2,668		$	440		$	103,111
履約貸款			29,306			25,081			13,641			13,893			13,042			4,963			2,668			440			103,034
不良貸款			—			—			—			—			3			74			—			—			77
土地開發			$	11,269		$	7,806		$	1,409		$	2,338		$	1,255		$	403		$	346		$	—		$	24,826
履約貸款			11,269			7,806			1,376			2,338			1,176			317			346			—			24,628
不良貸款			—			—			33			—			79			86			—			—			198
房地產-商業抵押			$	74,534		$	68,291		$	57,010		$	41,371		$	35,189		$	23,312		$	9,742		$	430		$	309,879
業主自住			$	43,335		$	42,497		$	37,434		$	27,126		$	23,562		$	17,031		$	5,182		$	289		$	196,456
履約貸款			43,335			42,497			36,964			27,126			23,562			17,031			5,181			289			195,985
不良貸款			—			—			470			—			—			—			1			—			471
非業主佔用			$	20,903		$	17,143		$	14,725		$	11,041		$	9,657		$	5,015		$	1,891		$	141		$	80,516
履約貸款			20,903			17,143			14,725			11,041			9,657			4,971			1,888			141			80,469
不良貸款			—			—			—			—			—			44			3			—			47
土地開發			$	10,296		$	8,651		$	4,851		$	3,204		$	1,970		$	1,266		$	2,669		$	—		$	32,907
履約貸款			10,296			8,646			4,835			3,204			1,970			1,215			2,669			—			32,835
不良貸款			—			5			16			—			—			51			—			—			72
個人分期付款貸款			$	37,328		$	21,508		$	26,714		$	8,805		$	2,322		$	2,162		$	10,575		$	37		$	109,451
履約貸款			37,267			21,503			26,657			8,781			2,294			2,122			10,575			33			109,232
不良貸款			61			5			57			24			28			40			—			4			219
不受風險評級的貸款總額			$	676,904		$	639,253		$	360,046		$	253,811		$	188,355		$	254,705		$	474,528		$	4,080		$	2,851,682
履約貸款			676,466			638,717			356,699			249,052			186,594			252,131			474,020			3,909			2,837,588
不良貸款			438			536			3,347			4,759			1,761			2,574			508			171			14,094

20

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	33,805		$	16,455		$	10,381		$	6,396		$	2,826		$	7,201		$	245,485		$	305		$	322,854
履約貸款			33,794			16,343			10,340			6,026			2,748			7,181			245,059			305			321,796
不良貸款			11			112			41			370			78			20			426			—			1,058
租賃融資應收賬款			$	32,150		$	25,270		$	10,999		$	4,231		$	1,040		$	2,172		$	—		$	—		$	75,862
履約貸款			32,150			25,270			10,999			4,231			992			2,172			—			—			75,814
不良貸款			—			—			—			—			48			—			—			—			48
房地產-建築業			$	54,918		$	10,334		$	295		$	153		$	—		$	—		$	343		$	—		$	66,043
住宅			$	53,108		$	9,393		$	295		$	153		$	—		$	—		$	343		$	—		$	63,292
履約貸款			53,108			9,393			295			153			—			—			343			—			63,292
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	1,810		$	941		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,751
履約貸款			1,810			941			—			—			—			—			—			—			2,751
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	517,553		$	344,643		$	261,735		$	196,777		$	105,216		$	212,214		$	426,437		$	3,694		$	2,068,269
主要			$	470,034		$	321,155		$	239,542		$	176,926		$	92,195		$	207,721		$	1,758		$	45		$	1,509,376
履約貸款			470,034			318,929			235,816			175,219			91,479			205,530			1,747			45			1,498,799
不良貸款			—			2,226			3,726			1,707			716			2,191			11			—			10,577
房屋資產			$	—		$	203		$	372		$	—		$	45		$	799		$	421,838		$	3,119		$	426,376
履約貸款			—			203			372			—			45			684			421,516			2,642			425,462
不良貸款			—			—			—			—			—			115			322			477			914
租賃/投資			$	34,079		$	20,499		$	18,319		$	17,758		$	11,907		$	3,356		$	2,330		$	530		$	108,778
履約貸款			34,079			20,404			18,245			17,595			11,901			3,196			2,330			530			108,280
不良貸款			—			95			74			163			6			160			—			—			498
土地開發			$	13,440		$	2,786		$	3,502		$	2,093		$	1,069		$	338		$	511		$	—		$	23,739
履約貸款			13,440			2,786			3,502			2,062			1,069			338			511			—			23,708
不良貸款			—			—			—			31			—			—			—			—			31
房地產-商業抵押			$	81,953		$	71,063		$	56,193		$	47,013		$	35,801		$	15,679		$	10,772		$	488		$	318,962
業主自住			$	48,814		$	44,606		$	36,661		$	30,266		$	23,974		$	11,608		$	5,919		$	289		$	202,137
履約貸款			48,814			44,344			36,349			30,097			23,885			11,216			5,904			289			200,898
不良貸款			—			262			312			169			89			392			15			—			1,239
非業主佔用			$	20,483		$	18,585		$	14,544		$	13,821		$	8,068		$	3,491		$	1,999		$	147		$	81,138
履約貸款			20,483			18,460			14,486			13,821			8,068			3,439			1,999			147			80,903
不良貸款			—			125			58			—			—			52			—			—			235
土地開發			$	12,656		$	7,872		$	4,988		$	2,926		$	3,759		$	580		$	2,854		$	52		$	35,687
履約貸款			12,656			7,872			4,988			2,922			3,759			466			2,854			52			35,569
不良貸款			—			—			—			4			—			114			—			—			118
個人分期付款貸款			$	60,133		$	57,198		$	13,704		$	4,019		$	2,459		$	1,535		$	10,661		$	59		$	149,768
履約貸款			60,081			57,119			13,611			3,986			2,407			1,535			10,661			21			149,421
不良貸款			52			79			93			33			52			—			—			38			347
不受風險評級的貸款總額			$	780,512		$	524,963		$	353,307		$	258,589		$	147,342		$	238,801		$	693,698		$	4,546		$	3,001,758
履約貸款			780,449			522,064			349,003			256,112			146,353			235,757			692,924			4,031			2,986,693
不良貸款			63			2,899			4,304			2,477			989			3,044			774			515			15,065

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注4-購入貸款

(單位：千，貸款額除外)

就本附註4而言，所有提及的“貸款”均指購入貸款(不包括持有以供出售的貸款)。

以下是截至提交日期的購入貸款摘要：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日
商業、金融、農業			$	114,450					$	176,513
房地產-建築業：
住宅			1,288						2,859
商業廣告			3,705						28,093
房地產總額-建築業			4,993						30,952
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			150,944						214,770
房屋淨值			56,692						80,392
租賃/投資			22,507						31,928
土地開發			10,204						14,654
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			240,347						341,744
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			264,939						323,041
非業主佔用			456,102						552,728
土地開發			19,791						29,454
房地產總額--商業按揭			740,832						905,223
個人分期付款貸款			40,322						59,675
貸款			$	1,140,944					$	1,514,107

22

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

逾期和非應計項目貸款

本公司關於以非應計狀態發放貸款或註銷貸款的政策，以及對任何此類貸款的利息的核算，在上文附註3“未購買的貸款”中進行了説明。

下表提供了截至顯示日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡(按類別分類)：

			應計貸款																								非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或者更多 逾期付款						當前 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						當前 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	183					$	1					$	104,418					$	104,602					$	66					$	1,640					$	8,142					$	9,848					$	114,450
房地產-建築業：
住宅			—						—						1,288						1,288						—						—						—						—						1,288
商業廣告			—						—						3,705						3,705						—						—						—						—						3,705
房地產總額-建築業			—						—						4,993						4,993						—						—						—						—						4,993
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			639						—						145,333						145,972						428						2,360						2,184						4,972						150,944
房屋淨值			490						—						54,899						55,389						—						813						490						1,303						56,692
租賃/投資			148						26						22,231						22,405						—						54						48						102						22,507
土地開發			75						—						10,117						10,192						—						—						12						12						10,204
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			1,352						26						232,580						233,958						428						3,227						2,734						6,389						240,347
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			624						—						262,380						263,004						—						291						1,644						1,935						264,939
非業主佔用			—						—						448,283						448,283						—						—						7,819						7,819						456,102
土地開發			167						—						19,372						19,539						—						118						134						252						19,791
房地產總額--商業按揭			791						—						730,035						730,826						—						409						9,597						10,006						740,832
個人分期付款貸款			871						47						39,155						40,073						4						23						222						249						40,322
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	3,197					$	74					$	1,111,181					$	1,114,452					$	498					$	5,299					$	20,695					$	26,492					$	1,140,944

23

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			應計貸款																								非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或者更多 逾期付款						當前 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						當前 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	818					$	101					$	163,658					$	164,577					$	74					$	2,024					$	9,838					$	11,936					$	176,513
房地產-建築業：
住宅			—						—						2,859						2,859						—						—						—						—						2,859
商業廣告			—						—						28,093						28,093						—						—						—						—						28,093
房地產總額-建築業			—						—						30,952						30,952						—						—						—						—						30,952
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			2,394						74						206,635						209,103						687						2,799						2,181						5,667						214,770
房屋淨值			294						43						78,739						79,076						4						674						638						1,316						80,392
租賃/投資			180						14						30,931						31,125						—						724						79						803						31,928
土地開發			109						—						14,231						14,340						—						—						314						314						14,654
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,977						131						330,536						333,644						691						4,197						3,212						8,100						341,744
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			2,511						—						317,997						320,508						193						447						1,893						2,533						323,041
非業主佔用			207						—						544,694						544,901						7,682						—						145						7,827						552,728
土地開發			112						—						28,962						29,074						—						164						216						380						29,454
房地產總額--商業按揭			2,830						—						891,653						894,483						7,875						611						2,254						10,740						905,223
個人分期付款貸款			2,026						35						57,339						59,400						31						136						108						275						59,675
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	8,651					$	267					$	1,474,138					$	1,483,056					$	8,671					$	6,968					$	15,412					$	31,051					$	1,514,107

曾經有過不是合同重組貸款90逾期天數或更長天數，且截至2021年9月30日仍在累計一重組貸款總額為#美元40合同約定的90逾期天數或更多，截至2020年9月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。17,726及$7,775時間分別為2021年9月30日和2020年9月30日。

重組貸款

關於什麼是“重組貸款”的解釋，以及管理層在決定是否重組貸款時的分析，在上面的註釋3“未購買的貸款”中進行了描述。

下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。

			數量： 貸款						前- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資
截至2021年9月30日的三個月
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			1						164						164
截至2020年9月30日的三個月
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			2						$	44					$	44
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			4						3,104						2,844
總計			6						$	3,148					$	2,888

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			數量： 貸款						前- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資
截至2021年9月30日的9個月
商業、金融、農業			1						$	135					$	135
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			2						1,026						1,026
總計			3						$	1,161					$	1,161
截至2020年9月30日的9個月
商業、金融、農業			1						$	1,029					$	1,031
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			4						334						227
房屋淨值			1						159						162
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			5						493						389
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			5						3,173						2,913
非業主佔用			1						542						544
房地產總額--商業按揭			6						3,715						3,457
個人分期付款貸款			1						25						19
總計			13						$	5,262					$	4,896

關於截至2021年9月30日的9個月內重組的貸款，無已隨後在本報告日期違約。關於在截至2020年9月30日的9個月內重組的貸款，$1,101已隨後違約，並且截至本報告日期仍未償還。

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

			數量： 貸款						錄下來 投資
2021年1月1日的合計			48						$	8,687
有優惠的額外墊款或貸款			3						1,411
重新分類為履行重組貸款			2						115
由於以下原因而減少：
重新分類為不良貸款			(4)						(2,485)
全額支付			(5)						(1,310)
沖銷			(1)						(205)
本金還款			—						(221)
2021年9月30日的合計			43						$	5,992

可歸因於重組貸款的信貸損失撥備為#美元。111及$491時間分別為2021年9月30日和2020年9月30日。該公司有$2及$539根據承諾分別在2021年9月30日和2020年9月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性。

如附註3“未購買貸款”中所述，該公司實施了一項貸款延期計劃，以應對新冠肺炎疫情。截至2021年9月30日，本公司擁有11總餘額約為#美元的貸款360仍在延期中。在適用的指導下，這些貸款都不被視為“重組貸款”。

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信用質量

關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買的貸款”中進行了討論。下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	—		$	—		$	663		$	15,971		$	14,278		$	25,957		$	47,190		$	2,285		$	106,344
經過			—			—			663			14,210			9,602			18,894			42,695			898			86,962
特別提及			—			—			—			254			—			—			—			—			254
不合標準			—			—			—			1,507			4,676			7,063			4,495			1,387			19,128
房地產-建築業			$	—		$	—		$	—		$	180		$	—		$	4,392		$	—		$	—		$	4,572
住宅			$	—		$	—		$	—		$	180		$	—		$	687		$	—		$	—		$	867
經過			—			—			—			180			—			687			—			—			867
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	3,705		$	—		$	—		$	3,705
經過			—			—			—			—			—			3,705			—			—			3,705
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	—		$	—		$	11,974		$	4,477		$	26,442		$	930		$	212		$	44,035
主要			$	—		$	—		$	—		$	4,205		$	2,542		$	12,861		$	—		$	—		$	19,608
經過			—			—			—			4,205			2,456			9,777			—			—			16,438
特別提及			—			—			—			—			—			61			—			—			61
不合標準			—			—			—			—			86			3,023			—			—			3,109
房屋資產			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	693		$	212		$	905
經過			—			—			—			—			—			—			269			—			269
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			424			212			636
租賃/投資			$	—		$	—		$	—		$	815		$	1,818		$	11,358		$	237		$	—		$	14,228
經過			—			—			—			815			1,818			10,440			87			—			13,160
特別提及			—			—			—			—			—			40			—			—			40
不合標準			—			—			—			—			—			878			150			—			1,028
土地開發			$	—		$	—		$	—		$	6,954		$	117		$	2,223		$	—		$	—		$	9,294
經過			—			—			—			6,954			86			820			—			—			7,860
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			31			1,403			—			—			1,434

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合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
房地產-商業抵押			$	—		$	—		$	—		$	52,761		$	146,704		$	481,098		$	9,224		$	14,371		$	704,158
業主自住			$	—		$	—		$	—		$	14,063		$	32,268		$	191,688		$	4,763		$	—		$	242,782
經過			—			—			—			14,063			28,406			168,961			4,754			—			216,184
特別提及			—			—			—			—			1,568			1,701			—			—			3,269
不合標準			—			—			—			—			2,294			21,026			9			—			23,329
非業主佔用			$	—		$	—		$	—		$	36,795		$	112,866		$	277,021		$	4,326		$	14,371		$	445,379
經過			—			—			—			20,420			105,055			236,855			4,326			4,415			371,071
特別提及			—			—			—			16,367			—			7,949			—			—			24,316
不合標準			—			—			—			8			7,811			32,217			—			9,956			49,992
土地開發			$	—		$	—		$	—		$	1,903		$	1,570		$	12,389		$	135		$	—		$	15,997
經過			—			—			—			1,903			1,570			6,316			135			—			9,924
特別提及			—			—			—			—			—			5,197			—			—			5,197
不合標準			—			—			—			—			—			876			—			—			876
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
經過			—			—			—			—			—			—			—			—			—
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
接受風險評級的貸款總額			$	—		$	—		$	663		$	80,886		$	165,459		$	537,889		$	57,344		$	16,868		$	859,109
經過			—			—			663			62,750			148,993			456,455			52,266			5,313			726,440
特別提及			—			—			—			16,621			1,568			14,948			—			—			33,137
不合標準			—			—			—			1,515			14,898			66,486			5,078			11,555			99,532

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	—		$	711		$	28,242		$	27,222		$	22,377		$	20,759		$	64,563		$	1,788		$	165,662
經過			—			711			24,211			20,930			17,240			16,880			56,736			409			137,117
特別提及			—			—			357			97			104			—			—			—			558
不合標準			—			—			3,674			6,195			5,033			3,879			7,827			1,379			27,987
房地產-建築業			$	—		$	—		$	10,522		$	9,228		$	10,781		$	—		$	—		$	—		$	30,531
住宅			$	—		$	—		$	1,543		$	211		$	684		$	—		$	—		$	—		$	2,438
經過			—			—			1,543			211			684			—			—			—			2,438
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	—		$	—		$	8,979		$	9,017		$	10,097		$	—		$	—		$	—		$	28,093
經過			—			—			8,979			9,017			10,097			—			—			—			28,093
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	—		$	14,022		$	7,126		$	1,112		$	38,747		$	957		$	253		$	62,217
主要			$	—		$	—		$	6,873		$	3,212		$	595		$	17,223		$	249		$	—		$	28,152
經過			—			—			5,556			3,212			594			12,665			249			—			22,276
特別提及			—			—			—			—			—			1,120			—			—			1,120
不合標準			—			—			1,317			—			1			3,438			—			—			4,756
房屋資產			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	697		$	253		$	950
經過			—			—			—			—			—			—			59			—			59
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			638			253			891
租賃/投資			$	—		$	—		$	—		$	1,883		$	232		$	18,275		$	9		$	—		$	20,399
經過			—			—			—			1,883			232			16,139			9			—			18,263
特別提及			—			—			—			—			—			44			—			—			44
不合標準			—			—			—			—			—			2,092			—			—			2,092
土地開發			$	—		$	—		$	7,149		$	2,031		$	285		$	3,249		$	2		$	—		$	12,716
經過			—			—			7,149			2,009			285			1,793			2			—			11,238
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			22			—			1,456			—			—			1,478
房地產-商業抵押			$	—		$	—		$	76,557		$	153,960		$	171,487		$	435,073		$	22,631		$	4,688		$	864,396
業主自住			$	—		$	—		$	15,001		$	32,567		$	61,568		$	181,007		$	9,723		$	2		$	299,868
經過			—			—			15,001			29,276			43,962			161,790			5,808			—			255,837
特別提及			—			—			—			—			9,670			—			—			—			9,670
不合標準			—			—			—			3,291			7,936			19,217			3,915			2			34,361
非業主佔用			$	—		$	—		$	55,962		$	117,592		$	107,004		$	242,249		$	12,720		$	4,686		$	540,213
經過			—			—			37,002			109,910			83,738			221,423			6,431			—			458,504
特別提及			—			—			2,591			—			5,302			2,622			—			—			10,515
不合標準			—			—			16,369			7,682			17,964			18,204			6,289			4,686			71,194
土地開發			$	—		$	—		$	5,594		$	3,801		$	2,915		$	11,817		$	188		$	—		$	24,315
經過			—			—			5,594			3,801			2,780			4,962			188			—			17,325
特別提及			—			—			—			—			—			5,438			—			—			5,438
不合標準			—			—			—			—			135			1,417			—			—			1,552
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
經過			—			—			—			—			—			—			—			—			—
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
接受風險評級的貸款總額			$	—		$	711		$	129,343		$	197,536		$	205,757		$	494,579		$	88,151		$	6,729		$	1,122,806
經過			—			711			105,035			180,249			159,612			435,652			69,482			409			951,150
特別提及			—			—			2,948			97			15,076			9,224			—			—			27,345
不合標準			—			—			21,360			17,190			31,069			49,703			18,669			6,320			144,311

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了截至發債日期，該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2021年9月30日
商業、金融、農業			$	—		$	—		$	—		$	364		$	126		$	2,457		$	4,949		$	210		$	8,106
履約貸款			—			—			—			364			126			2,457			4,949			210			8,106
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-建築業			$	—		$	—		$	—		$	421		$	—		$	—		$	—		$	—		$	421
住宅			$	—		$	—		$	—		$	421		$	—		$	—		$	—		$	—		$	421
履約貸款			—			—			—			421			—			—			—			—			421
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
履約貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	—		$	359		$	1,741		$	22,792		$	120,168		$	49,654		$	1,598		$	196,312
主要			$	—		$	—		$	240		$	1,195		$	20,320		$	109,331		$	164		$	86		$	131,336
履約貸款			—			—			240			1,085			19,715			105,326			164			21			126,551
不良貸款			—			—			—			110			605			4,005			—			65			4,785
房屋資產			$	—		$	—		$	—		$	546		$	2,278		$	1,966		$	49,485		$	1,512		$	55,787
履約貸款			—			—			—			546			2,278			1,890			48,906			1,077			54,697
不良貸款			—			—			—			—			—			76			579			435			1,090
租賃/投資			$	—		$	—		$	119		$	—		$	121		$	8,034		$	5		$	—		$	8,279
履約貸款			—			—			119			—			121			8,034			5			—			8,279
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
土地開發			$	—		$	—		$	—		$	—		$	73		$	837		$	—		$	—		$	910
履約貸款			—			—			—			—			73			837			—			—			910
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-商業抵押			$	—		$	—		$	328		$	1,400		$	954		$	32,755		$	1,237		$	—		$	36,674
業主自住			$	—		$	—		$	—		$	860		$	573		$	19,864		$	860		$	—		$	22,157
履約貸款			—			—			—			860			573			19,848			860			—			22,141
不良貸款			—			—			—			—			—			16			—			—			16
非業主佔用			$	—		$	—		$	328		$	391		$	—		$	9,735		$	269		$	—		$	10,723
履約貸款			—			—			328			391			—			9,735			269			—			10,723
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
土地開發			$	—		$	—		$	—		$	149		$	381		$	3,156		$	108		$	—		$	3,794
履約貸款			—			—			—			149			381			3,156			108			—			3,794
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	—		$	23,428		$	10,892		$	4,306		$	1,654		$	40		$	40,320
履約貸款			—			—			—			23,373			10,876			4,101			1,644			30			40,024
不良貸款			—			—			—			55			16			205			10			10			296
不受風險評級的貸款總額			$	—		$	—		$	687		$	27,354		$	34,764		$	159,686		$	57,494		$	1,848		$	281,833
履約貸款			—			—			687			27,189			34,143			155,384			56,905			1,338			275,646
不良貸款			—			—			—			165			621			4,302			589			510			6,187

29

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
2020年12月31日
商業、金融、農業			$	—		$	—		$	445		$	349		$	303		$	2,899		$	6,809		$	46		$	10,851
履約貸款			—			—			445			349			303			2,899			6,784			46			10,826
不良貸款			—			—			—			—			—			—			25			—			25
房地產-建築業			$	—		$	—		$	421		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	421
住宅			$	—		$	—		$	421		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	421
履約貸款			—			—			421			—			—			—			—			—			421
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業廣告			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
履約貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	371		$	3,082		$	33,674		$	28,169		$	140,689		$	70,870		$	2,672		$	279,527
主要			$	—		$	248		$	1,953		$	30,078		$	25,956		$	127,642		$	630		$	111		$	186,618
履約貸款			—			248			1,842			29,321			25,935			122,970			630			25			180,971
不良貸款			—			—			111			757			21			4,672			—			86			5,647
房屋資產			$	—		$	—		$	742		$	3,324		$	1,668		$	1,027		$	70,120		$	2,561		$	79,442
履約貸款			—			—			742			3,324			1,668			960			69,518			2,124			78,336
不良貸款			—			—			—			—			—			67			602			437			1,106
租賃/投資			$	—		$	123		$	—		$	200		$	193		$	10,893		$	120		$	—		$	11,529
履約貸款			—			123			—			200			193			10,800			120			—			11,436
不良貸款			—			—			—			—			—			93			—			—			93
土地開發			$	—		$	—		$	387		$	72		$	352		$	1,127		$	—		$	—		$	1,938
履約貸款			—			—			387			30			117			1,127			—			—			1,661
不良貸款			—			—			—			42			235			—			—			—			277
房地產-商業抵押			$	—		$	337		$	597		$	1,063		$	982		$	35,946		$	1,902		$	—		$	40,827
業主自住			$	—		$	—		$	—		$	625		$	660		$	20,531		$	1,357		$	—		$	23,173
履約貸款			—			—			—			625			660			20,253			1,357			—			22,895
不良貸款			—			—			—			—			—			278			—			—			278
非業主佔用			$	—		$	337		$	443		$	49		$	66		$	11,467		$	153		$	—		$	12,515
履約貸款			—			337			443			49			66			11,331			153			—			12,379
不良貸款			—			—			—			—			—			136			—			—			136
土地開發			$	—		$	—		$	154		$	389		$	256		$	3,948		$	392		$	—		$	5,139
履約貸款			—			—			154			389			256			3,890			392			—			5,081
不良貸款			—			—			—			—			—			58			—			—			58
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	34,976		$	15,497		$	1,118		$	4,348		$	3,676		$	60		$	59,675
履約貸款			—			—			34,942			15,405			1,051			4,262			3,676			29			59,365
不良貸款			—			—			34			92			67			86			—			31			310
不受風險評級的貸款總額			$	—		$	708		$	39,521		$	50,583		$	30,572		$	183,882		$	83,257		$	2,778		$	391,301
履約貸款			—			708			39,376			49,692			30,249			178,492			82,630			2,224			383,371
不良貸款			—			—			145			891			323			5,390			627			554			7,930

 

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注5-信貸損失準備

(單位：千)

以下是截至公佈日期的未購貸款和已購貸款總額摘要：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日
商業、金融、農業			$	1,436,019					$	2,536,984
租賃融資			83,496						80,022
房地產-建築業：
住宅			307,825						246,673
商業廣告			783,471						611,431
房地產總額-建築業			1,091,296						858,104
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			1,808,139						1,750,951
房屋淨值			481,552						513,160
租賃/投資			291,116						296,364
土地開發			143,936						137,833
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,724,743						2,698,308
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			1,630,227						1,657,806
非業主佔用			2,779,237						2,747,467
土地開發			126,266						149,579
房地產總額--商業按揭			4,535,730						4,554,852
個人分期付款貸款			149,821						209,537
貸款總額			10,021,105						10,937,807
非勞動收入			(4,281)						(4,160)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			10,016,824						10,933,647
貸款信貸損失準備			(170,038)						(176,144)
淨貸款			$	9,846,786					$	10,757,503

貸款信貸損失準備

信貸損失準備金是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並維持在管理層認為足以吸收整個貸款組合中固有的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失撥備的充分性。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合資產負債表中作為一項單獨的負債計入。公司綜合資產負債表中報告的為投資而持有的貸款的信貸損失準備金由信貸損失準備金調整，信貸損失準備金在收益中報告，並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入信貸損失撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。有關本公司確定信貸損失準備金額的政策和程序的更多信息，請參閲本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註第8項財務報表和補充數據附註1“重大會計政策”中的討論。

本公司已作出會計政策選擇，將應計利息從本公司貸款組合的信貸損失撥備的計量中剔除。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司已應計應收貸款利息#美元。45,404及$56,459分別記入綜合資產負債表的“其他資產”項目。雖然公司選擇將應計利息從信貸損失撥備的計量中剔除，但作為貸款延期計劃的一部分，公司確實有#美元的遞延利息的信貸損失撥備。1,356及$1,500分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。2021年前9個月的餘額減少是因為沖銷了遞延利息餘額。

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表按貸款類別對信貸損失撥備進行了前滾，並根據本公司的信貸損失方法對撥備的期末餘額進行了細分：

			商業廣告						房地產-- 施工						房地產市場-- 1-4個家庭 抵押貸款						房地產市場-- 商業廣告 抵押貸款						租賃融資						分期付款 借給個人的貸款						總計
截至2021年9月30日的三個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	36,994					$	15,729					$	31,303					$	74,893					$	1,511					$	11,924					$	172,354
沖銷			(1,225)						—						(276)						(184)						(13)						(1,281)						(2,979)
恢復			418						—						193						190						11						1,051						1,863
淨(沖銷)回收			(807)						—						(83)						6						(2)						(230)						(1,116)
(收回)貸款信貸損失準備金			(1,210)						440						961						(1,004)						61						(448)						(1,200)
期末餘額			$	34,977					$	16,169					$	32,181					$	73,895					$	1,570					$	11,246					$	170,038
截至2021年9月30日的9個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	39,031					$	16,047					$	32,165					$	76,127					$	1,624					$	11,150					$	176,144
沖銷			(5,907)						(52)						(529)						(416)						(13)						(4,286)						(11,203)
恢復			940						13						855						504						36						3,949						6,297
淨(沖銷)回收			(4,967)						(39)						326						88						23						(337)						(4,906)
(收回)貸款信貸損失準備金			913						161						(310)						(2,320)						(77)						433						(1,200)
期末餘額			$	34,977					$	16,169					$	32,181					$	73,895					$	1,570					$	11,246					$	170,038
分配給以下對象的期末金額：
單獨評估			$	9,717					$	—					$	206					$	5,968					$	—					$	607					$	16,498
集體評估			25,260						16,169						31,975						67,927						1,570						10,639						153,540
期末餘額			$	34,977					$	16,169					$	32,181					$	73,895					$	1,570					$	11,246					$	170,038
貸款：
單獨評估			$	15,193					$	—					$	5,311					$	19,120					$	—					$	617					$	40,241
集體評估			1,420,826						1,091,296						2,719,432						4,516,610						79,215						149,204						9,976,583
期末餘額			$	1,436,019					$	1,091,296					$	2,724,743					$	4,535,730					$	79,215					$	149,821					$	10,016,824
不計信貸損失的非應計貸款			$	2,658					$	—					$	3,039					$	2,865					$	—					$	10					$	8,572

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			商業廣告						房地產-- 施工						房地產市場-- 1-4個家庭 抵押貸款						房地產市場-- 商業廣告 抵押貸款						租賃融資						個人分期付款貸款						總計
截至2020年9月30日的三個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	30,685					$	12,538					$	29,401					$	60,061					$	1,812					$	10,890					$	145,387
沖銷			(420)						(136)						(720)						(553)						(168)						(1,579)						(3,576)
恢復			698						31						152						711						1						1,594						3,187
淨(沖銷)回收			278						(105)						(568)						158						(167)						15						(389)
貸款信貸損失準備金			7,232						1,386						3,872						10,363						187						60						23,100
期末餘額			$	38,195					$	13,819					$	32,705					$	70,582					$	1,832					$	10,965					$	168,098
截至2020年9月30日的9個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	10,658					$	5,029					$	9,814					$	24,990					$	910					$	761					$	52,162
採用的影響ASC 326			11,351						3,505						14,314						4,293						521						8,500						42,484
沖銷			(1,969)						(668)						(1,083)						(2,600)						(168)						(6,003)						(12,491)
恢復			996						31						288						2,451						11						5,816						9,593
淨(沖銷)回收			(973)						(637)						(795)						(149)						(157)						(187)						(2,898)
貸款信貸損失準備金			17,159						5,922						9,372						41,448						558						1,891						76,350
期末餘額			$	38,195					$	13,819					$	32,705					$	70,582					$	1,832					$	10,965					$	168,098
分配給以下對象的期末金額：
單獨評估			$	10,211					$	—					$	275					$	380					$	—					$	270					$	11,136
集體評估			27,984						13,819						32,430						70,202						1,832						10,695						156,962
期末餘額			$	38,195					$	13,819					$	32,705					$	70,582					$	1,832					$	10,965					$	168,098
貸款：
單獨評估			$	17,670					$	—					$	4,718					$	6,596					$	—					$	618					$	29,602
集體評估			2,630,392						773,119						2,755,676						4,570,413						82,928						242,608						11,055,136
期末餘額			$	2,648,062					$	773,119					$	2,760,394					$	4,577,009					$	82,928					$	243,226					$	11,084,738
不計信貸損失的非應計貸款			$	589					$	—					$	4,147					$	3,644					$	—					$	—					$	8,380

 

該公司記錄了負撥備(追回)信貸損失#美元。1,2002021年第三季度和前九個月，貸款信貸損失準備金為#美元23,100在2020年第三季度和76,350在2020年前九個月。公司的信貸損失準備金模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率和國內生產總值，在一段合理和可支持的時期內兩年。基於過去幾個季度這些預測的持續改善，公司的撥備模型表明，在2021年第三季度發放信貸損失撥備是合適的。

無資金貸款承諾的信貸損失撥備

本公司在綜合資產負債表上的“其他負債”項目中，對無資金支持的貸款承諾的信貸損失保留了單獨的備抵額度，並將其列入綜合資產負債表中的“其他負債”項目。有關本公司釐定無資金貸款承擔信貸損失撥備金額的政策及程序的更多資料，請參閲

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

在本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中，合併財務報表附註第8項“財務報表和補充數據”中的附註1“重大會計政策”。

下表提供了本報告所列期間無資金貸款承付款的信貸損失撥備的前滾。

截至9月30日的三個月，			2021			2020
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	20,535		$	17,335
(收回)無資金貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中)			(200)			2,700
期末餘額			$	20,335		$	20,035
截至9月30日的9個月，			2021			2020
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	20,535		$	946
採用的影響ASC 326			—			10,389
(收回)無資金貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中)			(200)			8,700
期末餘額			$	20,335		$	20,035

注6-擁有的其他房地產

(單位：千)

下表提供了公司已購買和未購買的其他自有房地產(“OREO”)的詳細信息，淨額為

估值免税額和直接減記，截至所列日期：

 

			購買的OREO						未購買的OREO						總計 奧利奧
2021年9月30日
住宅房地產			$	127					$	376					$	503
商業地產			858						1,813						2,671
住宅用地開發			311						4						315
商業用地開發			1,157						59						1,216
總計			$	2,453					$	2,252					$	4,705
2020年12月31日
住宅房地產			$	72					$	107					$	179
商業地產			1,741						924						2,665
住宅用地開發			337						676						1,013
商業用地開發			1,777						338						2,115
總計			$	3,927					$	2,045					$	5,972

該公司已購買和未購買的OREO的變化如下：

 

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			購得 奧利奧						未購買的OREO						總計 奧利奧
2021年1月1日的餘額			$	3,927					$	2,045					$	5,972
貸款的轉讓			1,047						2,124						3,171
減損			(220)						(70)						(290)
性情			(2,171)						(1,836)						(4,007)
其他			(130)						(11)						(141)
2021年9月30日的餘額			$	2,453					$	2,252					$	4,705

截至2021年9月30日和2020年12月31日，Real Estate-1/4 Family Mortgage在喪失抵押品贖回權過程中獲得的貸款的攤銷成本為美元。1,220及$1,308，分別為。

綜合損益表中“擁有的其他不動產”項所列各期間的構成如下：

 

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
維修保養			$	17					$	64					$	60					$	234
財產税和保險			6						35						54						186
減損			173						820						290						1,647
OREO銷售淨(收益)虧損			(24)						117						(74)						27
租金收入			(4)						(3)						(17)						(23)
總計			$	168					$	1,033					$	313					$	2,071

注7-商譽和其他無形資產

(單位：千)

截至2021年9月30日的9個月，按經營部門劃分的商譽賬面金額如下：

			社區銀行						保險						總計
2021年1月1日的餘額			$	936,916					$	2,767					$	939,683
商譽的增加和其他調整			—						—						—
2021年9月30日的餘額			$	936,916					$	2,767					$	939,683

下表彙總了截至顯示日期的有限壽命無形資產：

 

			總運載量 金額						累計 攤銷						淨載客量 金額
2021年9月30日
核心存款無形資產			$	82,492					$	(58,020)					$	24,472
客户關係無形			2,470						(1,420)						1,050
有限壽命無形資產總額			$	84,962					$	(59,440)					$	25,522
2020年12月31日
核心存款無形資產			$	82,492					$	(53,539)					$	28,953
客户關係無形			2,470						(1,284)						1,186
有限壽命無形資產總額			$	84,962					$	(54,823)					$	30,139

有限年限無形資產當年攤銷費用如下表所示。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
攤銷費用用於：
*核心存款無形資產			$	1,436					$	1,688					$	4,482					$	5,326
客户關係是無形的			45						45						136						136
全部無形攤銷			$	1,481					$	1,733					$	4,618					$	5,462

截至2021年12月31日止年度及其後四年的有限壽命無形資產估計攤銷費用摘要如下：

			核心存款無形資產						客户關係無形						總計
2021			$	5,860					$	181					$	6,041
2022			4,940						181						5,121
2023			4,044						181						4,225
2024			3,498						181						3,679
2025			3,103						181						3,284

注8-抵押服務權

(單位：千)

該公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。這些抵押服務權利(“MSR”)在相應的抵押貸款出售之日被確認為一項單獨的資產。MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。這些維修權以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。公允價值採用收益法確定，其中包含各種假設，包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本和其他因素，由於實際提前還款速度、違約率和虧損與其估計值不同，公允價值可能會出現重大波動。例如，抵押貸款利率的下降或實際提前還款速度的提高可能會導致公司MSR的估值出現負面調整。

維修權根據維修權的公允價值與賬面價值相比，按季度評估減值(或先前減值的沖銷)。減值通過未攤銷成本超過公允價值的估值撥備確認。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，則估值撥備的減少可能會記錄為收入的增加。與償還權有關的估值津貼變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中列報。

有一項積極的估值調整，為#美元。13,561在截至2021年9月30日的9個月內，MSR。這項正面調整主要是由於按揭利率上升及實際提前還款速度相應下降所致。在截至2020年9月30日的9個月中，出現了負估值調整，為#美元。13,694這是由於實際預付款速度與公司關於預付款速度的假設之間的差異造成的。

公司MSR的變化如下： 

2021年1月1日的餘額			$	62,994
大寫			26,532
攤銷			(16,700)
估值調整			13,561
2021年9月30日的餘額			$	86,387

截至公佈日期，與該公司MSR相關的數據和關鍵經濟假設如下：

 

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			2021年9月30日						2020年12月31日
未付本金餘額			$	8,470,973					$	7,322,671
加權平均預付費速度(CPR)			11.68		%				15.05		%
預計10%的增長影響			$	(4,258)					$	(4,001)
預計20%的增長影響			(8,254)						(7,674)
貼現率			9.83		%				9.86		%
預計10%的增長影響			$	(3,381)					$	(2,144)
預計20%的增長影響			(6,520)						(4,144)
加權平均票面利率			3.33		%				3.58		%
加權平均服務費(基點)			30.52						29.94
加權平均剩餘期限(以年為單位)			6.23						5.14

該公司記錄的維修費為#美元。4,891及$3,400分別截至2021年和2020年9月30日的三個月，服務費為1美元13,578及$9,012分別於截至2021年及2020年9月30日止九個月，全部計入綜合損益表中的“按揭銀行收入”。

注9-員工福利和延期補償計劃

(單位為千，共享數據除外)

養老金和退休後醫療計劃

該公司發起了一項非繳費固定福利養老金計劃，根據該計劃，從1996年12月31日起，參與和福利應計項目停止，並向退休人員提供醫療福利，其中包括根據公司的團體醫療計劃以補貼費率購買保險的機會。

截至所列日期，與Renasant銀行維持的固定福利養卹金計劃(“養卹金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)有關的信息如下：

			養老金福利																		其他好處
			三個月後結束																		三個月後結束
			9月30日，																		9月30日，
			2021						2020																		2021						2020
服務成本			$	—					$	—																	$	2					$	2
利息成本			171						246																		4						3
計劃資產的預期回報率			(442)						(412)																		—						—
確認精算損失(收益)			67						87																		—						(23)
定期(回報)淨收益成本			$	(204)					$	(79)																	$	6					$	(18)

			養老金福利																		其他好處
			截至9個月																		截至9個月
			9月30日，																		9月30日，
			2021						2020																		2021						2020
服務成本			$	—					$	—																	$	4					$	5
利息成本			512						738																		11						10
計劃資產的預期回報率			(1,326)						(1,238)																		—						—
確認精算損失(收益)			199						262																		(2)						(68)
定期(回報)淨收益成本			$	(615)					$	(238)																	$	13					$	(53)

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

激勵性薪酬計劃

該公司維持一項長期股權補償計劃，規定授予股票期權和授予限制性股票。有幾個不是在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9個月內，授予的股票期權，以及與記錄的期權相關的補償費用。

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的未償還期權、行使期權和沒收期權的信息：

						股票						加權平均行權價
期初未償還期權						10,500						$	14.96
授與						—						—
練習						(5,000)						14.96
沒收						—						—
期末未償還期權						5,500						$	14.96

公司還將基於業績的限制性股票獎勵給高管和其他高級管理人員和員工，將基於時間的限制性股票獎勵給非僱員董事、高級管理人員和其他高級管理人員和員工。

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的限制性股票變動情況：

						基於業績的限制性股票						加權平均授權日公允價值						基於時間的限制性股票						加權平均授權日公允價值
期初未歸屬						132,827						$	32.88					548,416						$	34.15
獲獎						78,230						34.02						253,733						37.22
既得						—						—						(139,752)						36.89
取消						—						—						(53,737)						37.65
期末未歸屬						211,057						$	33.30					608,660						$	34.49

截至2021年9月30日止九個月內，本公司補發134,783與行使股票期權和獎勵限制性股票有關的來自庫房的股份。該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。2,595及$2,405分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和美元7,736及$8,153分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

注10-衍生工具

(單位：千)

該公司使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。

非對衝衍生品

本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為了減輕與這些客户合同相關的利率風險，該公司簽訂了抵消性衍生產品合同頭寸。公司通過信用額度審批和監督程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。

本公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險。本公司亦訂立遠期承諾，向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了截至公佈日期該公司未被指定為對衝工具的衍生品的摘要：

			資產負債表						2021年9月30日												2020年12月31日
			位置						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值
衍生資產：
--利率合約			其他資產						$	190,200					$	5,268					$	222,933					$	9,884
**利率鎖定承諾			其他資產						422,596						7,592						589,701						19,824
遠期承諾			其他資產						550,000						3,659						—						—
總計									$	1,162,796					$	16,519					$	812,634					$	29,708
衍生負債：
--利率合約			其他債務						$	190,200					$	5,268					$	222,933					$	9,884
利率鎖定承諾			其他負債						101,591						423						—						—
--遠期承諾			其他負債						82,000						158						716,000						5,090
總計									$	373,791					$	5,849					$	938,933					$	14,974

截至公佈日期，與公司衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的損益如下：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
利率合約：
包括在貸款利息收入中			$	589					$	451					$	1,795					$	1,710
利率鎖定承諾：
包括在抵押貸款銀行收入中			(3,251)						(1,135)						(12,655)						23,610
遠期承諾
包括在抵押貸款銀行收入中			5,310						2,754						8,590						(1,395)
總計			$	2,648					$	2,070					$	(2,270)					$	23,925

被指定為現金流對衝的衍生品

現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。該公司使用利率掉期合約來努力管理未來的借款利率風險。套期保值策略將預測借款的基於LIBOR的浮動利率轉換為固定利率。截至2021年9月30日，該公司正在對其在2030年之前對未來現金流變異性的敞口進行對衝，其中一部分對衝是遠期開始的。

下表提供了截至公佈日期該公司被指定為現金流對衝的衍生品的摘要：

			資產負債表						2021年9月30日												2020年12月31日
			位置						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值
衍生資產：
--利率互換			其他資產						$	200,000					$	11,615					$	175,000					$	3,866
衍生負債：
--利率互換			其他債務						$	62,000					$	3,544					$	87,000					$	5,924

在套期保值關係有效的範圍內，現金流量套期保值的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被套期保值項目在收益中確認。套期保值工具公允價值變動的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。在截至2021年或2020年9月30日的9個月裏，沒有無效的部分。對其他綜合性項目的影響

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收入在附註13“其他全面收入(虧損)”中討論。

指定為公允價值對衝的衍生品

公允價值套期保值保護資產、負債或公司承諾的公允價值不會發生變化。本公司簽訂利率互換協議，以管理本公司某些固定利率次級票據的利率風險。這些協議將固定利率轉換為基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率。

下表提供了截至公佈日期該公司被指定為公允價值對衝的衍生品的摘要：

			資產負債表						2021年9月30日												2020年12月31日
			位置						名義金額						公允價值						名義金額						公允價值
衍生負債：
--利率互換			其他債務						$	100,000					$	5,150					$	100,000					$	209

下表列出了該公司的公允價值對衝關係對本報告所述時期的綜合收益表的影響：

									在收入中確認的損益金額
			收益表						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			位置						2021						2020						2021						2020
衍生負債：
歐洲利率互換--次級票據			利息支出						$	(764)					$	—					$	(4,941)					$	—
衍生負債-對衝項目：
歐洲利率互換--次級票據			利息支出						$	764					$	—					$	4,941					$	—

下表列出了截至公佈日期與公允價值套期保值累計基礎調整相關的綜合資產負債表中記錄的金額：

						套期負債的賬面金額												計入套期負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
資產負債表位置						2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
長期債務						$	93,303					$	98,114					$	(5,150)					$	209

偏移量

當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額協議約束時，某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中抵銷，該協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過賬的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議；然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的總衍生頭寸，以及淨衍生頭寸，包括抵押的抵押品，前提是此類抵押品的應用不會將淨衍生負債頭寸降至零以下，前提是公司選擇在符合可執行的總淨額結算協議的情況下抵消這些工具：

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			抵銷衍生資產												抵銷衍生負債
			9月30日， 2021						2020年12月31日						9月30日， 2021						2020年12月31日
已確認的總金額			$	15,373					$	3,866					$	14,021					$	21,107
綜合資產負債表中的毛額抵銷			—						—						—						—
綜合資產負債表中列示的淨額			15,373						3,866						14,021						21,107
合併資產負債表中未抵銷的毛額
金融工具			6,605						3,866						6,605						3,866
質押金融抵押品			—						—						7,416						14,042
淨額			$	8,768					$	—					$	—					$	3,199

注11-所得税

(單位：千)

下表彙總了該公司產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的計税基礎與其財務報告金額之間的臨時差異，以及它們截至公佈日期的大致税收影響。

			9月30日，						12月31日，
			2021						2020
遞延税項資產
信貸損失撥備			$	52,345					$	53,597
貸款			3,471						5,526
遞延補償			13,598						13,114
對合夥企業的投資			154						—
資產減值			508						1,067
淨營業虧損結轉			1,287						1,857
經營租賃項下的租賃負債			17,189						17,732
其他			3,613						3,539
遞延税項資產總額			92,165						96,432
遞延税項負債
證券未實現淨收益			3,580						8,434
對合夥企業的投資			—						793
固定資產			1,182						3,285
抵押貸款償還權			20,587						14,623
次級債			2,162						2,245
無形資產			3,349						3,882
租賃使用權資產			16,291						16,833
其他			565						1,672
遞延税項負債總額			47,716						51,767
遞延税項淨資產			$	44,449					$	44,665

截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月，本公司錄得所得税撥備共$35,572及$13,022，分別為。所得税的規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，由於有利的永久性差異，它與法定税率不同。在2021年第二季度，公司確認了一項一次性的州税收抵免投資$3,460它將所得税作為一個獨立的項目來降低。不包括離散項目的實際税率為22.10%和20.28分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。目前，該公司在截至2018年12月31日至2020年12月31日的年度內，接受美國國税局(Internal Revenue Service)和州税務部門根據訴訟時效進行的審計。

注12-公允價值計量

(單位：千)

公允價值計量與公允水平層次

FASB會計準則編纂專題(“ASC”)820“公允價值計量和披露”為使用公允價值計量資產和負債提供了指導，並建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值分級給予基於活躍市場對相同資產和負債的報價的估值的最高優先級(級別1)，給予基於活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場可觀察到的假設的估值的中等優先級(級別2)，給予基於市場不可觀察到的假設的估值的最低優先級(級別3)。

經常性公允價值計量

本公司根據適用標準按公允價值經常性列賬某些資產和負債。本公司的經常性公允價值計量基於按公允價值列賬該等資產和負債的要求或本公司選擇按公允價值列賬若干合資格資產和負債。要求按公允價值經常性列賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。根據ASC 825“金融工具”(以下簡稱“ASC 825”)的規定，公司已選擇以公允價值定期出售抵押貸款。

公司使用以下方法和假設來估計按經常性基礎計量的公司金融資產和負債的公允價值：

可供出售的證券：可供出售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的義務、州和政治區的義務、抵押貸款支持證券和信託優先證券。在有活躍市場報價的情況下，證券被歸類在公允價值等級的第一級。若未能取得活躍市場的報價，則公允價值基於活躍市場交易的同類工具的報價、非活躍市場交易的相同或類似工具的市場報價或所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。這類工具被歸類在公允價值層次的第二級。當基於模型的估值技術中使用的假設在市場上不可觀察到時，管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值投入的透明度有限時，這些工具被歸類在公允價值層次的第三級。

衍生工具：該公司的大多數衍生合約在場外交易市場廣泛交易，並使用貼現現金流模型進行估值，該模型納入了可觀察到的基於市場的投入，包括當前的市場利率、信用利差和其他因素。這類工具屬於公允價值層次的第二級，包括利率掉期和其他利率合約，如利率上限和/或下限。該公司的利率鎖定承諾使用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行調整。該公司的遠期承諾價值是根據類似類型貸款支持的證券的當前價格計算的。由於這些假設在活躍的市場中可以觀察到，公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。

持有待售按揭貸款待售按揭貸款：持有待售的按揭貸款主要是在活躍的二級市場交易的代理貸款。這些工具的公允價值是根據類似貸款的當前市場定價得出的，並根據貸款特徵(包括服務和風險)的差異進行了調整。由於估值基於類似工具的外部定價，持有供出售的抵押貸款被歸類在公允價值層次的第二級。

下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

 

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			1級						2級						3級						總計
2021年9月30日
金融資產：
可供出售的證券			$	—					$	2,544,643					$	—					$	2,544,643
衍生工具			—						28,134						—						28,134
持有待售按揭貸款待售按揭貸款			—						452,869						—						452,869
金融資產總額			$	—					$	3,025,646					$	—					$	3,025,646
財務負債：
衍生工具：			$	—					$	14,543					$	—					$	14,543

			1級						2級						3級						總計
2020年12月31日
金融資產：
信託優先證券			$	—					$	—					$	9,012					$	9,012
其他可供出售的證券			—						1,334,445						—						1,334,445
可供出售的證券總額			—						1,334,445						9,012						1,343,457
衍生工具			—						33,574						—						33,574
持有待售按揭貸款待售按揭貸款			—						417,771						—						417,771
金融資產總額			$	—					$	1,785,790					$	9,012					$	1,794,802
財務負債：
衍生工具			$	—					$	21,107					$	—					$	21,107

該公司每季度審查一次公允價值層次分類。本公司觀察估值投入的能力發生變化，可能會導致公允價值層次內的某些資產或負債重新分類。層級之間的轉移被認為是在期末發生的。在截至2021年9月30日的9個月裏，公允價值層次之間沒有這樣的轉移。

下表提供了截至所列日期，使用重大不可觀察到的投入或第三級投入，按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬：

 

			2021												2020
截至2021年9月30日的三個月			信任優先 證券												信任優先 證券
截至9月30日的三個月，
期初餘額			$	—											$	7,679
包括在淨收入中的利潤增值			—												8
*計入其他全面收益的未實現虧損			—												840
*結算			—												(35)
期末餘額			$	—											$	8,492
截至9月30日的9個月，
期初餘額			$	9,012											$	9,986
包括在淨收入中的利潤增值			7												26
*計入其他全面收益的未實現收益(虧損)			941												(1,382)
**已實現虧損。			2,061												—
**銷售業績			(12,021)												—
*結算			—												(138)
期末餘額			$	—											$	8,492

43

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

分別截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，收益中沒有收益或虧損，這些收益可歸因於各自期末持有的資產或負債相關的未實現損益的變化，這些未實現損益是使用重大不可觀察到的投入在經常性基礎上衡量的。

非經常性公允價值計量

某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值記錄。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或市場會計中的較低者，或在此期間發生減記的結果。下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，這些資產截至列報日期仍留在合併資產負債表中，公允價值層次中的水平每一項都進行了分類：

 

2021年9月30日			1級						二級						3級						總計
單獨評估的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			$	—					$	—					$	9,410					$	9,410
奧利奧			—						—						170						170
抵押貸款償還權			—						—						86,387						86,387
總計			$	—					$	—					$	95,967					$	95,967

 

2020年12月31日			1級						二級						3級						總計
單獨評估的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			$	—					$	—					$	24,145					$	24,145
奧利奧			—						—						2,736						2,736
抵押貸款償還權			—						—						62,994						62,994
總計			$	—					$	—					$	89,875					$	89,875

本公司使用以下方法和假設來估計按非經常性基礎計量的本公司金融資產的公允價值：

單獨評估的貸款：每季度對貸款的信用損失進行單獨評估，考慮抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可能會根據評估時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值投入都可觀察到，這些非經常性公允價值確定被歸類為3級。個別評估的貸款至少每季度審查和評估額外減值一次，並根據先前確定的相同因素進行相應調整。按公允價值計量或重新計量的單獨評估貸款的賬面價值為#美元。17,959及$36,990分別於2021年9月30日和2020年12月31日，以及這些貸款的具體準備金為1美元。8,549及$12,845已計入截至該日期的信貸損失準備金。

擁有的其他房地產：奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而收購的奧利奧按房地產的公允價值減去預計銷售成本入賬。隨後，可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。當計入公允價值時，公允價值是根據合格持牌評估師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被歸類為級別3。

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的OREO，截至公佈日期仍在綜合資產負債表中持有：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日
重新計量前的賬面金額			$	445					$	4,051
在經營結果中確認的減值			(275)						(1,315)
公允價值			$	170					$	2,736

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合併財務報表附註(未經審計)

抵押貸款償還權：抵押償還權以攤餘成本或公允價值中較低者為準。公允價值是採用收益法確定的，各種假設包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察到的，並且包括管理層的假設，因此抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次的第三級。抵押貸款服務權在2021年9月30日按攤餘成本計價，在2020年12月31日按公允價值計價。一共有$13,561在截至2021年9月30日的9個月中，MSR的積極估值調整13,694在截至2020年9月30日的9個月中確認的負面估值調整。

下表列出了截至2021年9月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息：

 

金融工具

公平 價值

估價技術

意義重大 無法觀察到的輸入

數據輸入範圍範圍

單獨評估的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

$

9,410

抵押品的評估價值減去預計出售成本

據估計，銷售的成本很低。

4-10%

奧利奧

$

170

物業評估價值減去預計出售成本

預計銷售成本

4-10%

公允價值期權

該公司已選擇根據ASC 825允許的公允價值選擇權，以公允價值計量所有持有待售的抵押貸款。選擇按公允價值計量這些資產可減少某些時間差異，並使貸款的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化更好地匹配。

淨虧損#美元10,425淨收益為$10,876由於這些抵押貸款的公允價值變化而產生的貸款分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內記錄在收入中。該金額並未反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合收益表的“按揭銀行收入”中記錄。

該公司持有待售抵押貸款的估值納入了對信用風險的假設；然而，鑑於公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定於工具的信用風險的估值調整是象徵性的。按公允價值計量的待售按揭貸款利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表上的貸款利息收入中。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值計量的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

 

			集料 公允價值						集料 未付 校長 天平						差異化
2021年9月30日
持有待售按揭貸款以公允價值計量			$	452,869					$	441,125					$	11,744
2020年12月31日
持有待售按揭貸款以公允價值計量			$	417,771					$	395,602					$	22,169

金融工具的公允價值

本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括那些未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的資產和負債，截至公佈日期如下：

 

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合併財務報表附註(未經審計)

									公允價值
截至2021年9月30日			攜帶 價值						1級						2級						3級						總計
金融資產
現金和現金等價物			$	1,476,141					$	1,476,141					$	—					$	—					$	1,476,141
可供出售的證券			2,544,643						—						2,544,643						—						2,544,643
持有待售貸款			452,869						—						452,869						—						452,869
貸款，淨額			9,846,786						—						—						9,726,732						9,726,732
抵押貸款償還權			86,387						—						—						90,738						90,738
衍生工具			28,134						—						28,134						—						28,134
金融負債
存款			$	13,254,829					$	11,787,346					$	1,467,955					$	—					$	13,255,301
短期借款			11,253						11,253						—						—						11,253
聯邦住房貸款銀行預付款			150,425						—						155,832						—						155,832
次級債券			111,228						—						105,546						—						105,546
附屬票據			207,210						—						221,700						—						221,700
衍生工具			14,543						—						14,543						—						14,543

 

									公允價值
截至2020年12月31日			攜帶 價值						1級						2級						3級						總計
金融資產
現金和現金等價物			$	633,203					$	633,203					$	—					$	—					$	633,203
可供出售的證券			1,343,457						—						1,334,445						9,012						1,343,457
持有待售貸款			417,771						—						417,771						—						417,771
貸款，淨額			10,757,503						—						—						10,668,625						10,668,625
抵押貸款償還權			62,994						—						—						62,994						62,994
衍生工具			33,574						—						33,574						—						33,574
金融負債
存款			$	12,059,081					$	10,363,193					$	1,706,005					$	—					$	12,069,198
短期借款			21,340						21,340						—						—						21,340
聯邦住房貸款銀行預付款			152,167						—						158,914						—						158,914
次級債券			110,794						—						93,092						—						93,092
附屬票據			212,009						—						217,575						—						217,575
衍生工具			21,107						—						21,107						—						21,107

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合併財務報表附註(未經審計)

注13-其他全面收益(虧損)

(單位：千)

在本報告所述期間，扣除税後的其他全面收入組成部分的變動情況如下：

 

			税前						税費和費用 (利益)						税金淨額
截至2021年9月30日的三個月
可供出售的證券：
證券未實現持有損失			$	(12,408)					$	(3,158)					$	(9,250)
淨收入已實現收益的重新分類調整			(764)						(194)						(570)
可供出售的證券總額			(13,172)						(3,352)						(9,820)
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益			1,629						414						1,215
總衍生工具			1,629						414						1,215
固定收益養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			67						18						49
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			67						18						49
其他綜合損失合計			$	(11,476)					$	(2,920)					$	(8,556)
截至2020年9月30日的三個月
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			$	519					$	131					$	388
可供出售的證券總額			519						131						388
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益			1,576						401						1,175
總衍生工具			1,576						401						1,175
固定收益養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			65						17						48
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			65						17						48
其他綜合收益合計			$	2,160					$	549					$	1,611

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			税前						税費和費用 (利益)						税金淨額
截至2021年9月30日的9個月
可供出售的證券：
證券未實現持有損失			$	(27,487)					$	(6,996)					$	(20,491)
淨收入已實現收益的重新分類調整			(2,121)						(539)						(1,582)
可供出售的證券總額			(29,608)						(7,535)						(22,073)
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益			10,129						2,578						7,551
總衍生工具			10,129						2,578						7,551
固定收益養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			197						49						148
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			197						49						148
其他綜合損失合計			$	(19,282)					$	(4,908)					$	(14,374)
截至2020年9月30日的9個月
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			$	26,404					$	6,719					$	19,685
淨收入已實現收益的重新分類調整			(31)						(8)						(23)
可供出售的證券總額			26,373						6,711						19,662
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(3,516)						(895)						(2,621)
總衍生工具			(3,516)						(895)						(2,621)
固定收益養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			195						50						145
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			195						50						145
其他綜合收益合計			$	23,052					$	5,866					$	17,186

截至所列日期，其他綜合收益各組成部分扣除税項的累計餘額如下：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日
證券未實現收益			$	8,854					$	42,246
先前記錄的非暫時性證券減值的非信貸相關部分			—						(11,319)
衍生工具的未實現收益(虧損)			6,913						(638)
固定收益養卹金和退休後福利計劃義務的未確認損失			(5,073)						(5,221)
累計其他綜合收益合計			$	10,694					$	25,068

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合併財務報表附註(未經審計)

附註14-每股普通股淨收入

(單位為千，共享數據除外)

每股普通股的基本淨收入是用淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。每股普通股攤薄淨收入反映已發行股份的形式攤薄，假設以服務為基礎的已發行限制性股票獎勵和已發行股票期權均按國庫法計算，被行使為普通股。每股普通股的基本和稀釋後淨收益計算如下：

 

			截至三個月
			9月30日，
			2021						2020
基本信息
適用於普通股的淨收益			$	40,063					$	29,992
平均已發行普通股			56,146,285						56,185,884
普通股每股淨收益-基本			$	0.71					$	0.53
稀釋
適用於普通股的淨收益			$	40,063					$	29,992
平均已發行普通股			56,146,285						56,185,884
稀釋性股票補償的效果			300,899						200,269
平均已發行普通股-稀釋後			56,447,184						56,386,153
每股普通股淨收益-稀釋後收益			$	0.71					$	0.53

			截至9個月
			9月30日，
			2021						2020
基本信息
適用於普通股的淨收益			$	138,838					$	52,130
平均已發行普通股			56,237,056						56,294,984
普通股每股淨收益-基本			$	2.47					$	0.93
稀釋
適用於普通股的淨收益			$	138,838					$	52,130
平均已發行普通股			56,237,056						56,294,984
稀釋性股票補償的效果			296,038						173,593
平均已發行普通股-稀釋後			56,533,094						56,468,577
每股普通股淨收益-稀釋後收益			$	2.46					$	0.92

未來可能稀釋每股普通股基本淨收入的基於股票的補償獎勵，由於其反稀釋效應，不包括在普通股稀釋淨收入的計算中，這些獎勵在本報告所述時期如下：

			截至三個月
			9月30日，
			2021						2020
股份數量			19,929						237,212
行權價格(股票期權獎勵)			—						—

			截至9個月
			9月30日，
			2021						2020
股份數量			19,929						255,448
行權價格(股票期權獎勵)			—						—

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注15-監管事項

(單位：千)

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

資本層次

一級資本轉移到 平均資產 (槓桿)

普通股1級至2級 風險加權資產

一級資本轉移到 風險加權 資產

資本總額將增加至 風險加權 資產

資本充足

5%或以上

6.5%或以上

8%或以上

10%或以上

資本充足

4%或以上

4.5%或以上

6%或以上

8%或以上

資本不足

比以前少了。4%

比以前少了。4.5%

比以前少了。6%

比以前少了。8%

資本嚴重不足

比以前少了。3%

比以前少了。3%

比以前少了。4%

比以前少了。6%

資本嚴重不足

*有形權益/總資產小於2%

下表提供了截至公佈日期公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：

			2021年9月30日												2020年12月31日
			金額						比率						金額						比率
雷納森公司
一級資本與平均資產之比(槓桿)			$	1,395,321					9.18		%				$	1,306,597					9.37		%
普通股一級資本與風險加權資產之比			1,287,684						11.02		%				1,199,394						10.93		%
風險加權資產的一級資本			1,395,321						11.94		%				1,306,597						11.91		%
總資本與風險加權資產之比			1,712,500						14.66		%				1,653,694						15.07		%
復興銀行(Renasant Bank)
一級資本與平均資產之比(槓桿)			$	1,454,879					9.58		%				$	1,369,994					9.83		%
普通股一級資本與風險加權資產之比			1,454,879						12.45		%				1,369,994						12.49		%
風險加權資產的一級資本			1,454,879						12.45		%				1,369,994						12.49		%
總資本與風險加權資產之比			1,574,697						13.48		%				1,504,985						13.73		%

普通股一級資本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累積的其他綜合收益和某些少數股權，減去某些調整和扣除。此外，公司必須保持“資本保護緩衝”，即在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上，再加上特定數量的CET1資本。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，公司將面臨支付股息、回購流通股和支付某些可自由支配的獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保存緩衝是風險加權資產的CET1的2.5%。如上表所示，截至2021年9月30日，公司CET1資本超過保本緩衝。

該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將會計準則編纂主題326“金融工具-信貸損失”(“ASC”)的估計影響推遲兩年

50

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

326“)，通常被稱為CECL，關於監管資本，隨後有三年的過渡期，以逐步取消兩年延遲提供的資本利益。

附註16-細分市場報告

(單位：千)

本公司應報告部門的運營情況如下：

•社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款和設備租賃，以及保險箱和夜間存管設施。

•保險部門包括一家提供全方位服務的保險代理機構，通過主要運營商提供所有主要的商業和個人保險。

•財富管理部門通過信託部門提供廣泛的受託服務，包括福利計劃的管理(作為受託人或以其他受託或代表身份)、信託賬户的管理(包括個人和公司福利賬户、託管賬户)，以及信託賬户的會計和資金管理。此外，財富管理部門通過金融服務部門向客户提供專門的產品和服務，包括通過第三方經紀交易商提供固定和可變年金、共同基金和其他投資服務。

為了讓公司的部門管理層更準確地表明他們可以控制的收入和支出，社區銀行、保險和財富管理部門的運營結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和支出，包括但不限於來自公司投資組合的收入以及與數據處理和後臺職能相關的某些成本，主要支持社區銀行的運營，因此包括在社區銀行部門的業績中。“其他”包括控股公司的業務和其他為與合併金額對賬所必需的抵銷。

下表提供了截至所述期間該公司經營部門的財務信息：

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			社區 銀行												保險						財富 管理						其他						整合
截至2021年9月30日的三個月
淨利息收入(虧損)			$	106,506											$	115					$	404					$	(3,733)					$	103,292
追回貸款損失			(1,088)												—						(112)						—						(1,200)
非利息收入			42,546												2,835						5,820						(446)						50,755
非利息支出			97,437												2,095						4,189						278						103,999
所得税前收入(虧損)			52,703												855						2,147						(4,457)						51,248
所得税費用(福利)			12,117												220						—						(1,152)						11,185
淨收益(虧損)			$	40,586											$	635					$	2,147					$	(3,305)					$	40,063
總資產			$	16,040,728											$	33,036					$	67,204					$	14,582					$	16,155,550
商譽			$	936,916											$	2,767					—						—						$	939,683
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入(虧損)			$	108,909											$	126					$	403					$	(3,152)					$	106,286
貸款損失準備金			22,408												—						692						—						23,100
非利息收入			63,918												2,694						4,714						(398)						70,928
非利息支出			110,430												1,974						3,818						288						116,510
所得税前收入(虧損)			39,989												846						607						(3,838)						37,604
所得税費用(福利)			8,383												217						—						(988)						7,612
淨收益(虧損)			$	31,606											$	629					$	607					$	(2,850)					$	29,992
總資產			$	14,694,683											$	30,138					$	68,261					$	15,851					$	14,808,933
商譽			$	936,916											$	2,767					—						—						$	939,683

			社區 銀行												保險						財富 管理						其他						整合
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入(虧損)			$	332,234											$	333					$	1,184					$	(11,232)					$	322,519
挽回信貸損失			(1,088)												—						(112)						—						(1,200)
非利息收入(虧損)			155,765												8,558						16,421						(1,342)						179,402
非利息支出			309,449												6,005						12,337						920						328,711
所得税前收入(虧損)			179,638												2,886						5,380						(13,494)						174,410
所得税費用(福利)			38,320												740						—						(3,488)						35,572
淨收益(虧損)			$	141,318											$	2,146					$	5,380					$	(10,006)					$	138,838
總資產			$	16,040,728											$	33,036					$	67,204					$	14,582					$	16,155,550
商譽			$	936,916											$	2,767					$	—					$	—					$	939,683
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入(虧損)			$	325,879											$	424					$	1,250					$	(8,883)					$	318,670
信貸損失準備金			75,481												—						869						—						76,350
非利息收入(虧損)			152,716												7,787						13,370						(1,205)						172,668
非利息支出(福利)			332,490												5,708						11,215						423						349,836
所得税前收入(虧損)			70,624												2,503						2,536						(10,511)						65,152
所得税費用(福利)			15,088												658						—						(2,724)						13,022
淨收益(虧損)			$	55,536											$	1,845					$	2,536					$	(7,787)					$	52,130
總資產			$	14,694,683											$	30,138					$	68,261					$	15,851					$	14,808,933
商譽			$	936,916											$	2,767					$	—					$	—					$	939,683

52

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目錄

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

(單位為千，共享數據除外)

本10-Q表格可能包含或包含關於Renasant Corporation(在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述，這些陳述構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年證券法第27A節和1934年修訂的證券交易法第21E節的含義。在“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語之前、之後或以其他方式包括“相信”、“預期”、“項目”、“預期”、“打算”、“估計”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語的陳述，以及類似的表達，或類似的未來或條件動詞，如“將”、“應該”、“將”和“可能”，通常是前瞻性的，而不是歷史事實。前瞻性陳述包括有關公司未來財務業績、業務戰略、計劃和目標的信息，並基於管理層目前的信念和預期。公司管理層認為這些前瞻性陳述是合理的，但它們都固有地受到重大商業、經濟和競爭風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定因素是公司無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。實際結果可能與前瞻性陳述中表明或暗示的結果不同，這種差異可能是實質性的。敬請潛在投資者注意，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的業績，涉及風險和不確定因素，因此，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述，因為它們只反映了它們作出之日的情況。

管理層目前已知的可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括：(I)新冠肺炎疫情和相關政府應對措施對美國經濟和我們經營的市場經濟體的持續影響；(Ii)公司有效地將收購整合到其運營中、留住這些業務的客户、發展收購的業務並在管理層預期的範圍和時間框架內實現預期的成本節約的能力；(Iii)經濟狀況和利率對國家、地區或國際的影響；(Iv)為提高盈利或節省成本而實施業務改革的時機和成功程度；(V)消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、按揭貸款和汽車貸款行業的競爭壓力；(Vi)競爭對手的財政資源和產品；(Vii)法律法規的變化和會計準則的變化；(Viii)監管機構的政策變化；(Ix)證券和外匯市場的變化；(X)公司的潛在增長，包括進入或擴展新市場，以及需要足夠的資本來支持這種增長；(Xi)公司貸款或投資組合的質量或組成的變化，包括借款人行業或個人借款人的償還能力的不利發展；(Xii)由於假設不準確而導致的信貸損失撥備不足；(Xiii)總體經濟、市場或商業狀況, 包括：(十四)貸款產品和金融服務需求的變化；(十五)信貸風險的集中；(十六)利率、收益率曲線和利差關係的變化或沒有變化；(十一)網絡安全風險增加，包括潛在的網絡破壞、業務中斷或財務損失；(十二)公司地理區域內的內亂、自然災害、流行病和其他災難性事件；(十九)技術變化的影響、程度和時機；以及(十九)其他情況。管理層認為，公司前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的。

除非聯邦證券法要求，否則公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務，特別是不承擔任何義務，無論這些前瞻性陳述是由於新信息或反映假設的變化、隨着時間的推移而發生的意外事件或未來經營業績的變化。

財務狀況

以下討論提供了截至2021年9月30日的重要資產負債表賬户與2020年12月31日相比的變化細節。

資產

截至2021年9月30日，總資產為16,155,550美元，而截至2020年12月31日，總資產為14,929,612美元。

投資

證券組合是一種流動的利息收入來源，也可用於抵押某些存款和其他類型的借款。下表顯示了我們證券投資組合的賬面價值，所有這些證券組合都被歸類為

53

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目錄

可供出售，按投資類型列出，以及截至所列日期該投資類型佔整個證券組合的百分比：

			2021年9月30日												2020年12月31日
			天平						百分比： 投資組合						天平						百分比： 投資組合
美國國債			$	3,024					0.12		%				$	7,079					0.53		%
美國其他政府機構和公司的義務			—						—						1,009						0.08
國家和政治分區的義務			378,981						14.89						305,201						22.72
抵押貸款支持證券			2,108,671						82.87						955,549						71.12
信託優先證券			—						—						9,012						0.67
其他債務證券			53,967						2.12						65,607						4.88
			$	2,544,643					100.00		%				$	1,343,457					100.00		%

在截至2021年9月30日的9個月中，我們將部分過剩流動性投入證券組合，購買了1,743,105美元的投資證券。抵押支持證券和抵押抵押債券(“CMO”)合計約佔這些購買量的94%。CMOS包括在上表的“抵押貸款支持證券”一項中。我們投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO主要由政府支持的實體發行。州和政治部門的義務約佔2021年前9個月購買量的6%。

2021年前9個月，到期、催繳和證券本金支付的收益總計329,520美元。該公司出售市政證券、住房抵押貸款支持證券、信託優先證券和其他債務證券，出售時賬面價值為174,285美元，淨收益為176,406美元，2021年前9個月的銷售淨收益為2,121美元。2020年前9個月，債券到期、催繳和本金支付的收益總計314,363美元。該公司出售的市政證券和住宅抵押貸款支持證券的賬面價值為8742美元，淨收益為8773美元，2020年前9個月的銷售淨收益為31美元。

欲瞭解有關公司證券組合的更多信息，請參閲本報告財務報表第1項中公司合併財務報表附註2“證券”。

持有待售貸款

截至2021年9月30日，持有待售貸款(包括在二級市場出售之前一直持有的住房抵押貸款)為452,869美元，而2020年12月31日為417,771美元。將出售的抵押貸款要麼以“盡最大努力”的方式出售，要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構以合同利率鎖定，只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下，公司才有義務將抵押貸款出售給這些投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議，該公司承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。我們的標準做法是在貸款融資後30-40天內出售貸款。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。

貸款

截至2021年9月30日，貸款總額(不包括持有的待售貸款)為10016,824美元，截至2020年12月31日，貸款總額為10,933,647美元。截至2021年9月30日，未購買貸款總額為8875,880美元，而2020年12月31日為9,419,540美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，在之前的收購中購買的貸款總額分別為1,140,944美元和1,514,107美元。

下表列出了截至所列日期，按貸款類型劃分的未償還貸款餘額(扣除非勞動收入，不包括持有的待售貸款)，以及每種貸款類型佔貸款總額的百分比：

54

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目錄

			2021年9月30日
			未購買						購得						總計 貸款						貸款總額的百分比
商業、金融、農業(1)			$	1,321,569					$	114,450					$	1,436,019					14.34		%
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額			79,215						—						79,215						0.79
房地產-建築業：
住宅			306,537						1,288						307,825						3.07
商業廣告			779,766						3,705						783,471						7.82
房地產總額-建築業			1,086,303						4,993						1,091,296						10.89
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			1,657,195						150,944						1,808,139						18.05
房屋淨值			424,860						56,692						481,552						4.81
租賃/投資			268,609						22,507						291,116						2.91
土地開發			133,732						10,204						143,936						1.44
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,484,396						240,347						2,724,743						27.21
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			1,365,288						264,939						1,630,227						16.27
非業主佔用			2,323,135						456,102						2,779,237						27.74
土地開發			106,475						19,791						126,266						1.26
房地產總額--商業按揭			3,794,898						740,832						4,535,730						45.27
個人分期付款貸款			109,499						40,322						149,821						1.50
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			$	8,875,880					$	1,140,944					$	10,016,824					100.00		%

(1)包括截至2021年9月30日的67,462美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。

			2020年12月31日
			未購買						購得						總計 貸款						貸款總額的百分比
商業、金融、農業(1)			$	2,360,471					$	176,513					$	2,536,984					23.20		%
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額			75,862						—						75,862						0.69
房地產-建築業：
住宅			243,814						2,859						246,673						2.26
商業廣告			583,338						28,093						611,431						5.59
房地產總額-建築業			827,152						30,952						858,104						7.85
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			1,536,181						214,770						1,750,951						16.02
房屋淨值			432,768						80,392						513,160						4.69
租賃/投資			264,436						31,928						296,364						2.71
土地開發			123,179						14,654						137,833						1.26
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,356,564						341,744						2,698,308						24.68
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			1,334,765						323,041						1,657,806						15.16
非業主佔用			2,194,739						552,728						2,747,467						25.13
土地開發			120,125						29,454						149,579						1.37
房地產總額--商業按揭			3,649,629						905,223						4,554,852						41.66
個人分期付款貸款			149,862						59,675						209,537						1.92
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			$	9,419,540					$	1,514,107					$	10,933,647					100.00		%

(1)包括截至2020年12月31日的PPP貸款1,128,703美元。

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目錄

如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響，則認為存在貸款集中現象。截至2021年9月30日，沒有超過貸款總額10%的貸款集中，這些貸款沒有作為獨立於上述類別的貸款披露。

存款

該公司依靠存款作為其主要資金來源。截至2021年9月30日和2020年12月31日，存款總額分別為13,254,829美元和12,059,081美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，無息存款分別為4492,650美元和3685,048美元，而有息存款在2021年9月30日和2020年12月31日分別為8,762,179美元和8,374,033美元。

本年度公司業務範圍內無息存款的增長是由政府刺激支出和客户維持流動性的情緒推動的。管理層繼續專注於增長和保持穩定的資金來源，特別是無息存款和其他核心存款(即不包括超過25萬美元的定期存款的存款)。截至2021年9月30日，無息存款佔總存款的33.89%，而截至2020年12月31日，無息存款佔總存款的30.56%。然而，在某些情況下，管理層可以選擇收購非核心存款(以定期存款的形式)或公共基金存款(這是縣、市或其他政治分區的存款)。我們選擇的資金來源取決於條款，以及這些條款如何幫助我們降低利率風險，維持我們的流動性狀況，並管理我們的淨息差。因此，收購資金是為了滿足預期的資金需求，按照管理層認為最適合我們的利率風險、流動性和淨利差參數的利率和其他條款。

根據本公司與競爭對手相比的定價出價，可以很容易地獲得公募基金存款。由於公共基金存款是通過投標過程獲得的，這些存款餘額可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動。雖然本公司一直專注於增加穩定的存款來源，以減少對公共基金存款的依賴，但當定價和其他條款在市場條件下使其變得合理時，或者當管理層認為其他因素(如公共實體使用我們的金庫管理或其他產品和服務)使得參與公共基金存款投標過程時，本公司會參與公共基金存款的投標過程。我們的公共基金交易賬户主要來自公立大學和市政當局，包括學校董事會和公用事業公司。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公共基金存款分別為1,534,547美元和1,398,330美元。

借入資金

借款總額包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLB的預付款、次級票據和次級債券，並在綜合資產負債表上歸類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券，以及短期FHLB預付款。下表按類型列出了截至所示日期的短期借款：

			2021年9月30日						2020年12月31日
證券回購協議			$	11,253					$	10,947
購買的聯邦基金			—						10,393
			$	11,253					$	21,340

截至2021年9月30日，長期債務包括長期FHLB預付款、我們的次級債券和我們的次級票據。下表按類型列出了截至所示日期的長期債務：

			2021年9月30日						2020年12月31日
FHLB的長期進展			$	150,425					$	152,167
次級債券			111,228						110,794
附屬票據			207,210						212,009
			$	468,863					$	474,970

從FHLB獲得的長期資金被用來為固定利率貸款提供等額資金，以將利率風險降至最低，並滿足日常流動性需求，特別是在這種借款成本與我們吸引存款所需支付的利率相比更有利的情況下。截至2021年9月30日，沒有計劃的FHLB長期未償還預付款

56

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目錄

在12個月或更短的時間內成熟。截至2021年9月30日，該公司在FHLB的未使用信貸額度為3,977,848美元，而截至2020年12月31日，該公司的未使用信貸額度為3,784,520美元。

本公司已發行附屬票據，所得款項已用於一般公司用途，包括提供資本以支持本公司的有機增長或透過策略性收購、償還債務及融資投資及資本開支，以及作為監管資本投資Renasant Bank(“本行”)。根據目前的監管指導方針，附屬票據符合二級資本的資格。

該公司擁有向第三方投資者發行公司義務強制贖回優先資本證券的商業信託的未償還普通股。該等信託利用發行優先資本證券及普通股證券(統稱“資本證券”)所得款項，購買本公司(或本公司其後收購的公司)發行的浮動利率次級債券。債券是信託公司唯一的資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。

經營成果

淨收入

2021年第三季度的淨收入為40,063美元，而2020年第三季度的淨收入為29,992美元。2021年第三季度基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.71美元，而2020年第三季度基本和稀釋後每股收益為0.53美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入為138,838美元，而2020年同期的淨收入為52,130美元。2021年前9個月，基本每股收益和稀釋後每股收益分別為2.47美元和2.46美元，而2020年前9個月分別為0.93美元和0.92美元。

本公司不時招致與某些交易有關的開支及收費或確認估值調整，而管理層無法準確預測該等項目將於何時發生或在發生時該等項目的金額。下表列出了這些項目對報告日期每股收益的影響。下表中的“新冠肺炎相關費用”項主要包括：(A)與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對這一流行病而頒佈的聯邦立法(如“關愛法案”)直接相關的員工加班和員工福利；(B)向分支機構提供防護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構警示牌、面罩和洗手液)以及更頻繁和更嚴格的分支機構清潔的費用。

			截至三個月
			2021年9月30日												2020年9月30日
			税前			税後			對稀釋每股收益的影響						税前			税後			對稀釋每股收益的影響
債務提前還款罰金			$	—		$	—		$	—					$	28		$	22		$	—
MSR估值調整			—			—			—						(828)			(650)			(0.01)
新冠肺炎相關費用			323			253			—						570			448			0.01
			截至9個月
			2021年9月30日												2020年9月30日
			税前			税後			對稀釋每股收益的影響						税前			税後			對稀釋每股收益的影響
債務提前還款罰金			$	—		$	—		$	—					$	118		$	94		$	—
MSR估值調整			(13,561)			(10,564)			(0.19)						13,694			10,916			0.19
重組費用			307			239			—						—			—			—
新冠肺炎相關費用			1,478			1,151			0.02						9,730			7,758			0.14

淨利息收入

淨利息收入，即資產利息和計息負債成本之間的差額，是我們淨收入的最大組成部分，佔2021年第三季度總收入的67.41%(即在全額應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入)，佔2021年前9個月總收入的64.61%。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。

57

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目錄

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別為103,292美元和322,519美元，而2020年同期分別為106,286美元和318,670美元。在税收等值基礎上，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別為105,002美元和327,471美元，而2020年同期分別為107,885美元和323,659美元。

下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及在所列期間賺取或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均利率：

			截至9月30日的三個月，
			2021																		2020
			平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 費率
資產
生息資產：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	8,690,443					$	84,427					3.86		%				$	8,012,741					$	81,281					4.04		%
購得			1,200,429						15,840						5.24						1,723,714						24,034						5.55
工資保障計劃			126,870						3,503						10.95						1,305,229						7,449						2.27
為投資而持有的貸款總額			10,017,742						103,770						4.11						11,041,684						112,764						4.06
持有待售貸款			451,586						2,376						2.13						378,225						3,144						3.31
證券：
應税(1)			1,942,647						6,688						1.38						1,003,886						5,473						2.17
免税			324,219						2,297						2.83						265,679						2,205						3.30
與銀行的計息餘額			1,520,227						592						0.15						344,948						91						0.10
生息資產總額			14,256,421						115,723						3.23						13,034,422						123,677						3.77
現金和銀行到期款項			195,095																		210,278
無形資產			965,960																		972,394
其他資產			712,673																		711,065
總資產			$	16,130,149																	$	14,928,159
負債和股東權益
有息負債：
存款：
生息需求(2)			$	6,231,718					$	3,821					0.24		%				$	5,405,085					$	4,839					0.36		%
儲蓄存款			1,006,847						192						0.08						796,841						167						0.08
定期存款			1,506,192						2,959						0.78						1,907,918						6,804						1.42
有息存款總額			8,744,757						6,972						0.32						8,109,844						11,810						0.58
借入資金			482,709						3,749						3.08						719,800						3,982						2.20
有息負債總額			9,227,466						10,721						0.46						8,829,644						15,792						0.71
無息存款			4,470,262																		3,723,059
其他負債			212,990																		255,956
股東權益			2,219,431																		2,119,500
總負債和股東權益			$	16,130,149																	$	14,928,159
淨利息收入/淨利差									$	105,002					2.93		%										$	107,885					3.29		%

(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在公司運營所在的州是免税的。

(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。

58

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目錄

			截至9月30日的9個月，
			2021																		2020
			平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 費率
資產
生息資產：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	8,525,359					$	249,128					3.91		%				$	7,847,197					$	251,671					4.28		%
購得			1,327,434						54,187						5.46						1,877,449						80,226						5.71
工資保障計劃			578,643						24,310						5.62						725,891						13,335						2.45
為投資而持有的貸款總額			10,431,436						327,625						4.20						10,450,537						345,232						4.41
持有待售貸款			439,954						8,980						2.73						351,975						9,108						3.46
證券：
應税(1)			1,505,611						17,077						1.51						1,034,189						19,148						2.47
免税			316,159						6,915						2.92						251,744						6,609						3.51
與銀行的計息餘額			1,176,378						1,121						0.13						387,116						1,098						0.38
生息資產總額			13,869,538						361,718						3.49						12,475,561						381,195						4.08
現金和銀行到期款項			198,955																		203,582
無形資產			967,458																		974,182
其他資產			687,159																		717,628
總資產			$	15,723,110																	$	14,370,953
負債和股東權益
有息負債：
存款：
生息需求(2)			$	6,083,179					$	11,821					0.26		%				$	5,166,393					$	19,616					0.51		%
儲蓄存款			953,391						547						0.08						741,933						592						0.11
定期存款			1,575,220						10,552						0.90						2,019,173						23,967						1.59
有息存款總額			8,611,790						22,920						0.36						7,927,499						44,175						0.74
借入資金			483,230						11,327						3.13						849,494						13,361						2.10
有息負債總額			9,095,020						34,247						0.50						8,776,993						57,536						0.88
無息存款			4,202,364																		3,251,612
其他負債			223,796																		233,730
股東權益			2,201,930																		2,108,618
總負債和股東權益			$	15,723,110																	$	14,370,953
淨利息收入/淨利差									$	327,471					3.16		%										$	323,659					3.47		%

(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在公司運營所在的州是免税的。

(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。

上表列出了非應計資產的平均餘額。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。

淨息差和淨利息收入受內部因素和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上交易量、組合和定價決策的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。正如下面更詳細討論的，與2020年同期相比，當前低利率環境導致的貸款收益率下降，以及資產負債表上流動性增加導致本季度盈利資產組合發生變化，是導致截至2021年9月30日的三個月和九個月淨息差下降的最大因素。該公司繼續專注於通過增加無息存款和積極降低有息存款利率來降低融資成本。這個

59

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目錄

該公司還增加了對投資證券的購買，並繼續評估緩解淨息差壓力的選項。

下表概述了與2020年同期相比，公司在截至2021年9月30日的3個月和9個月中在税額等值基礎上賺取的利息和支付的利息與2020年同期相比因數量和利率的變化而產生的變化(可歸因於收益率/利率和交易量的綜合影響的變化已使用計算出的金額的絕對值按比例分配)：

60

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目錄

			截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
			卷						費率						網絡
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	6,821					$	(3,675)					$	3,146
購得			(6,947)						(1,247)						(8,194)
工資保障計劃			(11,665)						7,719						(3,946)
持有待售貸款			521						(1,289)						(768)
證券：
應税			3,756						(2,541)						1,215
免税			438						(346)						92
與銀行的計息餘額			441						60						501
生息資產總額			(6,635)						(1,319)						(7,954)
利息支出：
有息活期存款			671						(1,689)						(1,018)
儲蓄存款			41						(16)						25
定期存款			(1,225)						(2,620)						(3,845)
借入資金			(1,548)						1,315						(233)
有息負債總額			(2,061)						(3,010)						(5,071)
淨利息收入變動			$	(4,574)					$	1,691					$	(2,883)
			截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
			卷						費率						網絡
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	20,693					$	(23,236)					$	(2,543)
購得			(22,646)						(3,393)						(26,039)
工資保障計劃			(3,182)						14,157						10,975
持有待售貸款			2,010						(2,138)						(128)
證券：
應税			6,914						(8,985)						(2,071)
免税			1,528						(1,222)						306
與銀行的計息餘額			1,118						(1,095)						23
生息資產總額			6,435						(25,912)						(19,477)
利息支出：
有息活期存款			3,025						(10,820)						(7,795)
儲蓄存款			146						(191)						(45)
定期存款			(4,506)						(8,909)						(13,415)
借入資金			(7,090)						5,056						(2,034)
有息負債總額			(8,425)						(14,864)						(23,289)
淨利息收入變動			$	14,860					$	(11,048)					$	3,812

在税額等值的基礎上，截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別為115,723美元和361,718美元，而2020年同期分別為123,677美元和381,195美元。利息收入在税收等值基礎上的下降，主要是由於美聯儲(Federal Reserve)自2020年3月以來一直維持低利率，以及由於資產負債表上流動性的增加，年內盈利資產的組合發生了變化。

下表顯示了所列期間按類型和收益率劃分的平均收益資產總額的百分比：

61

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目錄

			總平均收益資產百分比												產率
			截至三個月												截至三個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
為投資而持有的貸款，不包括。PPP			69.38		%				74.70		%				4.02		%				4.30		%
工資保障計劃			0.89						10.01						10.95						2.27
持有待售貸款			3.17						2.90						2.13						3.31
證券			15.90						9.74						1.59						2.41
其他			10.66						2.65						0.15						0.10
盈利資產總額			100.00		%				100.00		%				3.23		%				3.77		%

			總平均收益資產百分比												產率
			截至9個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
為投資而持有的貸款(不包括)。PPP			71.04		%				77.95		%				4.12		%				4.56		%
工資保障計劃			4.17						5.82						5.62						2.45
持有待售貸款			3.17						2.82						2.73						3.46
證券			13.14						10.31						1.76						2.68
與銀行的計息餘額			8.48						3.10						0.13						0.38
盈利資產總額			100.00		%				100.00		%				3.49		%				4.08		%

2021年第三季度，在税收等值的基礎上，投資貸款的利息收入從2020年同期的112,764美元減少到103,770美元，減少了8994美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，在税收等值的基礎上，投資貸款的利息收入從2020年同期的345,232美元減少到327,625美元，減少了17,607美元。投資貸款的利息收入下降，主要原因是美聯儲(Federal Reserve)自2020年3月以來一直保持低利率。截至2021年9月30日的三個月，包括在貸款利息收入中的購買力平價貸款的利息收入為3,503美元，其中包括306美元的利息收入和3,197美元的淨髮放費增加，而截至2020年9月30日的三個月，購買力平價貸款的利息收入為7,449美元，其中包括利息收入3,262美元和淨髮放費增加4,187美元。截至2021年9月30日的9個月，包括在貸款利息收入中的購買力平價貸款的利息收入為24,310美元，其中包括4,222美元的利息收入和20,088美元的淨髮放費增加，而截至2020年9月30日的9個月，購買力平價貸款的利息收入為13,335美元，其中包括5,586美元的利息收入和7,749美元的淨髮放費增加。購買力平價起始費，扣除已支付的代理費和其他起始費後，將在貸款有效期內計入利息收入。如果PPP貸款按照CARE法案的規定全部或部分被免除，本公司將確認在最終豁免決定之日起可歸因於該貸款被免除部分的淨始發費中的未增值部分。PPP貸款在2021年第三季度分別提高了利潤率和貸款收益率7個基點和9個基點，分別提高了11個基點和8個基點, 在2021年的前九個月。PPP貸款在2020年第三季度將保證金和貸款收益率分別降低了12個基點和23個基點，在2020年前9個月分別降低了6個基點和14個基點。

下表顯示了問題貸款收取的利息收入和貸款的購買會計調整對持有的投資貸款的總利息收入、貸款收益率和淨息差的影響。

62

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目錄

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
從問題貸款中收取的淨利息收入			$	316					$	282					$	3,835					$	884
購買貸款確認的可增加收益(1)			2,871						4,949						8,597						15,118
對貸款利息收入的總影響			$	3,187					$	5,231					$	12,432					$	16,002
對貸款收益率的影響			0.13		%				0.18		%				0.16		%				0.20		%
對淨息差的影響			0.09		%				0.16		%				0.12		%				0.17		%

(1)包括與加快償還和償還購買貸款有關的額外利息收入，2021年第三季度和2020年分別為1649美元和2286美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，影響分別為4145美元和6205美元。這筆額外的利息收入使2021年第三季度和2020年第三季度的總貸款收益率分別提高了7個基點和8個基點，同時將同期的淨息差分別提高了5個和7個基點。在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏，額外的利息收入分別使貸款總收益率提高了5個基點和8個基點，同時淨息差分別提高了4個基點和7個基點。

2021年第三季度，在税額等值基礎上，持有待售貸款(包括持有待售抵押貸款)的利息收入從2020年同期的3144美元減少到2376美元，降幅為768美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，在税額等值基礎上，持有的待售貸款(包括持有的待售抵押貸款)的利息收入從2020年同期的9,108美元減少到8,980美元，降幅為128美元。

在税收等值的基礎上，投資收入從2020年第三季度的7678美元增加到2021年第三季度的8985美元，增加了1307美元。在税額等值的基礎上，截至2021年9月30日的9個月，投資收入減少了1765美元，從2020年同期的25,757美元降至23,992美元。2021年第三季投資組合的税項等值收益率為1.59%，較2020年同期的2.41%下降82個基點。截至2021年9月30日的九個月，該投資組合的税項等值收益率為1.76%，較2020年同期的2.68%下降92個基點。證券應税等值收益率的下降是由於當前的利率環境造成的。本年度公司投資證券組合的增長幫助抵消了由於證券收益率下降而造成的投資收入損失。

2021年第三季度的利息支出為10,721美元，而2020年同期為15,792美元。截至2021年9月30日的9個月的利息支出為34,247美元，而2020年同期為57,536美元。

下表按類型列出了該公司的資金來源，包括平均存款和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：

			平均存款和借款總額百分比												資金成本
			截至三個月												截至三個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
無息需求			32.64		%				29.66		%				—		%				—		%
生息需求			45.49						43.06						0.24						0.36
儲蓄			7.35						6.35						0.08						0.08
定期存款			11.00						15.20						0.78						1.42
短期借款			0.09						2.49						0.29						0.95
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.10						1.21						0.01						0.16
附屬票據			1.52						1.15						4.79						5.46
其他借款資金			0.81						0.88						4.36						4.32
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.31		%				0.50		%

63

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目錄

			平均存款和借款總額百分比												資金成本
			截至9個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
無息需求			31.60		%				27.03		%				—		%				—		%
生息需求			45.75						42.95						0.26						0.51
儲蓄			7.17						6.17						0.08						0.11
定期存款			11.85						16.79						0.90						1.59
短期借款			0.10						3.85						0.30						1.02
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.14						1.27						0.03						0.80
附屬票據			1.56						1.03						4.97						5.54
其他長期借款			0.83						0.91						4.27						4.56
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.34		%				0.64		%

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，存款利息支出分別為6972美元和11810美元。同期存款成本分別為0.21%及0.40%。截至2021年和2020年9月30日的9個月，存款利息支出分別為22,920美元和44,175美元，同期存款總成本分別為0.24%和0.53%。存款費用和成本的下降歸因於公司努力降低存款利率，因為存款利率在目前的低利率環境下重新定價。在2021年期間，公司繼續努力增加無息存款，截至2021年9月30日，這類存款佔總存款的33.89%，而截至2020年12月31日，這類存款佔總存款的30.56%。今年到目前為止，無息存款的增長主要是由政府刺激支出和客户情緒推動的。低成本存款仍然是融資的首選；然而，當利率有利時，該公司可能會依賴批發借款。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，總借款的利息支出分別為3749美元和3982美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，總借款的利息支出分別為11,327美元和13,361美元。利息支出的減少是平均借款減少的結果。

關於我們資金來源成本的更詳細討論將在本項目的“流動性和資本資源”標題下闡述。

非利息收入

非利息收入與平均資產之比
截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
2021						2020						2021						2020
1.25%						1.89%						1.53%						1.60%

非利息收入總額包括存款服務和其他費用和佣金產生的費用、保險、財富管理和抵押銀行業務的收入、證券銷售的已實現收益和所有其他非利息收入。我們的重點是開發和提高我們的產品，以產生非利息收入，以實現收入來源的多樣化。2021年第三季度的非利息收入為50,755美元，而2020年同期為70,928美元。截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為179,402美元，而2020年同期為172,668美元。2021年第三季度，除了抵押貸款銀行業務外，所有類別的非利息收入都比上一季度有所增加，因為隨着我們足跡範圍內與流行病相關的限制解除，市場活動開始反彈。

存款賬户的服務費包括賬户維護費、單項收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。2021年第三季度和2020年第三季度，存款賬户的服務費分別為9337美元和7486美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，存款賬户服務費分別為26818美元和23388美元。透支費是存款服務費中最大的組成部分，在截至2021年9月30日的三個月裏，透支費為4876美元，而2020年同期為4299美元。截至2021年9月30日的9個月，這些費用為13,830美元，而2020年同期為13,935美元。

2021年第三季度的手續費和佣金為3837美元，而2020年同期為3402美元；2021年前9個月的手續費和佣金為11847美元，而2020年同期為9427美元。費用及佣金

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目錄

包括與存款服務相關的費用，如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。2021年第三季度，交換費為2685美元，而2020年同期為2323美元。截至2021年9月30日的9個月，交換費為7901美元，而2020年同期為6534美元。

通過Renasant保險，我們通過主要的保險公司提供一系列的商業和個人保險產品。截至2021年和2020年9月30日的三個月，保險產品收入分別為2829美元和2681美元，截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為7488美元和6797美元。或有收入是從保險承保人那裏獲得的獎金，基於佣金收入和前一年我們客户保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險承運人支付的索賠數量的相應增加和減少。在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，包括在綜合損益表中的“其他非利息收入”中的或有收入分別為4美元和8美元，在截至2021年和2020年9月30日的9個月中分別為1057美元和926美元。

我們的財富管理部門有兩個主要部門：信託和金融服務。信託部門以託管方式運作，其中包括福利計劃的管理，以及信託賬户的會計和資金管理。該部門管理多個信託賬户，包括個人和公司福利賬户、個人退休賬户和託管賬户。管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的，收費金額取決於賬户類型。金融服務部門為我們的客户提供專門的產品和服務，包括固定和可變年金、共同基金和通過第三方提供商提供的股票。2021年第三季度財富管理收入為5371美元，而2020年同期為4364美元；截至2021年9月30日的9個月為15182美元，而2020年同期為12190美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日，管理或管理的資產市值分別為4687,357美元和3890,374美元。

按揭銀行的收入來自按揭貸款的發放和銷售，以及本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的還本付息。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。2021年第三季度，將出售的抵押貸款總額為966,651美元，而2020年同期為1,253,742美元。截至2021年9月30日的9個月，抵押貸款發放總額為3189,474美元，而2020年同期為3,277,576美元。儘管抵押貸款發放量仍高於大流行前的水平，但隨着利率環境開始上升，住房庫存低於需求，利潤率有所壓縮。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，抵押貸款銀行收入分別為23,292美元和49,714美元，截至2021年9月30日的前9個月為94,878美元，而2020年同期為110,739美元。下表列出了上述期間包括在非利息收入中的抵押貸款銀行收入的組成部分。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
貸款銷售收益，淨額 (1)			$	20,116					$	45,985					$	71,598					$	114,327
費用，淨額			3,420						5,367						12,841						13,597
抵押貸款服務損失淨額			(244)						(2,466)						(3,122)						(3,491)
MSR估值調整			—						828						13,561						(13,694)
抵押貸款銀行收入，淨額			$	23,292					$	49,714					$	94,878					$	110,739

(1) 貸款銷售收益，淨額包括管道公允價值調整

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退回價值的變化，以及在受保個人死亡時收到的收益。截至2021年9月30日的三個月，Boli的收入為1602美元，而2020年同期為1267美元，2021年9月30日前9個月的收入為5318美元，而2020年同期為3759美元。這一增長主要是由於2021年前9個月收到的1222美元人壽保險收入。在截至2020年9月30日的9個月裏，沒有收到人壽保險收益。此外，該公司在2021年前9個月購買了5萬美元的BOLI保單。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，其他非利息收入分別為3,723美元和2,014美元，截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為15,750美元和6,337美元。其他非利息收入包括我們SBA銀行部門的收入和其他雜項收入，可能會根據我們SBA銀行部門的生產和對其他季節性收入項目的確認而波動。*在2021年的前9個月，公司進入

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與第三方建立轉介關係，利用其技術平臺在最新一輪融資中發起PPP貸款。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司從其合作伙伴那裏獲得了3734美元的PPP推薦費。

非利息支出

非利息支出與平均資產之比
截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
2021						2020						2021						2020
2.56%						3.10%						2.80%						3.25%

2021年第三季度和2020年第三季度的非利息支出分別為103,999美元和116,510美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為328,711美元和349,836美元。

2021年第三季度的工資和員工福利減少了6291美元，降至69115美元，而2020年同期為75406美元。截至2021年9月30日的9個月，工資和員工福利減少了9852美元，降至218,104美元，而2020年同期為227,956美元。工資和員工福利的減少主要是由於截至2021年9月30日的9個月確認的獎勵費用減少，以及2020年第四季度提供的自願提前退休計劃實現的成本節約。

數據處理成本從2020年同期的5,259美元增加到2021年第三季度的5,277美元，截至2021年9月30日的9個月為16,380美元，而2020年同期為15,312美元。該公司繼續審查新的和現有的合同，以談判有利的條款，以抵消我們數據處理成本中增加的可變成本部分，如新賬户和增加的交易量。

2021年第三季度的淨入住率和設備支出為11,748美元，低於2020年同期的13,296美元。2021年前9個月的這些支出為35660美元，低於2020年同期的40927美元。入住率和設備費用減少的主要原因是某些分支機構租約的重組和不續簽。

2021年第三季度與擁有的其他房地產相關的費用為168美元，而2020年同期為1033美元，2021年和2020年前9個月分別為313美元和2071美元。擁有其他房地產的費用包括在2021年和2020年前九個月分別將擁有的其他房地產中持有的某些房地產的賬面價值減記為公允價值的費用，減記金額分別為290美元和1,647美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，出售了其他分別以4,007美元和6,047美元為成本基礎擁有的房地產，導致淨收益74美元和淨虧損27美元。

專業費用包括法律和會計服務的費用，如例行訴訟事項、外部審計服務，以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府法規。2021年第三季度的專業費用為2972美元，而2020年同期為3197美元，截至2021年9月30日的9個月為8566美元，而2020年同期為8355美元。

2021年第三季度的廣告和公關費用為2922美元，而2020年同期為2240美元，截至2021年9月30日的9個月為9274美元，而2020年同期為8560美元。

2021年第三季度和2020年第三季度無形資產攤銷總額分別為1481美元和1733美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為4618美元和5462美元。該攤銷涉及有限年限的無形資產，該無形資產在收購時確定的使用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產的剩餘估計使用壽命從大約2年到8年不等。

2021年第三季度，溝通費用，即與客户和員工之間溝通的費用，為2198美元，而2020年同期為2319美元。截至2021年9月30日的9個月，通信費用為6781美元，而2020年同期為6698美元。

其他非利息支出包括無資金承付款、業務發展和差旅費用、其他可自由支配費用、貸款費用費用和其他雜費和運營費用的撥備。截至2021年9月30日的三個月和九個月，其他非利息支出分別為8,118美元和28,708美元，而2020年同期分別為11,999美元和34,377美元。2021年第三季度，收回了200000美元的無資金承付款。截至2020年9月30日的三個月和九個月的無資金承付款準備金分別為2700美元和8700美元。

效率比

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目錄

			效率比
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
效率比(GAAP)			66.77		%				65.16		%				64.85		%				70.49		%
調整後的能效比(非GAAP)(1)			66.06		%				62.63		%				65.66		%				63.89		%

(1)在本項目2“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”標題下的“非GAAP財務衡量”標題下，可以找到從GAAP到非GAAP的財務衡量標準的對賬。

效率比率是衡量銀行業生產率的指標。(這個比率是衡量我們把開支轉化為收入的能力。也就是説，這一比率旨在反映我們必須花費一美元才能產生一美元收入的百分比。)該公司計算這一比率的方法是，將非利息支出除以在全額税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入之和。上表顯示了對以下項目效率比率的影響：(1)公司認為不屬於我們核心經營活動一部分的項目，如無形資產的攤銷，或(2)公司與某些交易有關的項目，其中管理層無法準確預測這些項目的發生時間或發生時的金額，如與我們應對新冠肺炎疫情有關的費用或回收、我們的銷售業績報告估值調整以及無資金承付款撥備。我們仍然致力於在我們的商業模式框架內積極管理我們的成本。我們的目標是隨着時間的推移，由於收入的增長，在控制非利息支出的同時，提高效率比，使其超過目前報告的水平。

所得税

2021年第三季度和2020年第三季度的所得税支出分別為11,185美元和7,612美元。這兩個時期的實際税率分別為21.84%和21.58%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，所得税支出分別為35,572美元和13,022美元。這兩個時期的實際税率分別為22.10%和20.28%。2021年第二季度，該公司獲得了一次性州税收抵免投資的好處。3112美元的投資全額攤銷了其他非利息支出，3460美元的抵免減少了2021年第二季度的所得税。

風險管理

風險管理是一個持續的過程。與該公司相關的主要風險包括信用、利率和流動性風險。信用風險和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在下一小節“流動性和資本資源”的標題下討論。

信用風險與貸款和無資金承諾的信用損失撥備

新冠肺炎更新。截至2021年9月30日，公司信用質量指標保持穩定。鑑於任何類別或借款人都可能受到疫情的負面影響，公司將繼續監測所有資產類別，加強對2020年實施的公司貸款延期計劃下的延期貸款的監測，並在項目7“貸款和無資金承諾的信貸損失的信用風險和撥備”一節中進行更詳細的描述。管理層在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及重點關注受影響更大的行業截至2021年9月30日，該公司有41筆延期貸款(不是以千計)，總餘額約為3360美元，按美元價值計算佔我們貸款組合(不包括PPP貸款)的0.04%。根據適用的指導方針，這些貸款均不被視為“重組貸款”，因此不包括在下面對我們重組貸款的討論中。

信用風險管理。任何貸款活動都存在信用風險，即借款人違約時的損失風險。信用風險由我們的信用管理部門、我們的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會持續監測和管理。 對公司貸款業務的監督(包括遵守我們貸款審批和監控流程的政策和程序)、信用質量和減少損失是信用管理部門和這些委員會主要關注的問題。公司的中央評估審查部門審查和批准公司獲得的房地產抵押品的第三方評估，並監測貸款到期日，以確保獲得最新的評估。該部門由一名國家註冊房地產估價師管理，並另外僱用了三名國家註冊房地產估價師和四名房地產估價師。此外，我們還設有貸款審查人員，獨立監督貸款質量和貸款做法。貸款審查人員通過定期審查來監控並在必要時調整貸款的等級，重點放在審查上。

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目錄

商業和房地產貸款，而不是消費和小額餘額消費抵押貸款，如1-4個家庭抵押貸款。

根據貸款政策，貸款人員會根據他們的知識和經驗獲得貸款限額。此外，作為建立和提高貸款限額的工具，每個貸款官員的先前業績都會被評估信用質量和合規性。在消費者和商業貸款的資金低於一定的美元門檻之前，貸款要使用集中承銷方法進行審查和評分。貸款質量，或稱“風險評級”，是基於某些因素進行評級的，這些因素包括貸款的評分。此信息用於輔助管理層監控信用質量。超過高級信貸員貸款限額的貸款申請將被審查，以供批准。

對於具有商業目的的貸款，風險評級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從1級到9級不等，其中1級貸款的信用風險最低。

管理層的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會監督逾期的貸款，以及由於借款人的抵押品價值或現金流下降而被降級並列入公司內部觀察名單的貸款；然後，這兩個委員會相應地調整貸款等級。此信息用於輔助管理層監控信用質量。當一筆貸款本金的最終可收回性存在疑問時，全部或部分，這筆貸款被放在非應計項目上。

在所有催收努力失敗後，擔保貸款的抵押品可以被收回和出售，或者對於以房地產為擔保的貸款，可以啟動止贖程序。抵押品在公開拍賣中以公平的市場價值出售(基於上述最近的評估)，與喪失抵押品贖回權相關的費用從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入，則將不足的餘額送董事會信用審查委員會批准註銷。這些沖銷減少了貸款的信貸損失撥備。沖銷反映了投資組合中以前通過貸款信貸損失準備金確認的損失的變現。

本公司的做法是，一旦確定併合理量化估計損失，就立即沖銷估計損失。2021年前9個月的淨沖銷為4,906美元，佔平均貸款(年化)的0.06%，而2020年同期的淨沖銷為2,898美元，佔平均貸款(年化)的0.04%。這些沖銷已在本公司的貸款信貸損失撥備中全額預留。

貸款信用損失準備；貸款信用損失準備。信貸損失撥備可用於吸收為投資組合持有的貸款中固有的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入信貸損失撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。管理層每季度評估津貼的充分性。

津貼的適當水平是基於對貸款組合的持續分析，代表管理層認為足以撥備固有損失的數額，包括在ASC 326規定的集體(集合)基礎上評估的貸款和在個人基礎上評估的貸款。信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期的信用損失的過程中。信貸質素監察程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類別、歷史虧損經驗、新貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的大小和性質的改變，以及其他因素，包括我們的風險評級制度、監管指引和經濟狀況，例如全國和本地經濟的失業率和本地生產總值增長，以及擔保貸款的相關抵押品市值的趨勢，這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見而釐定的。這種評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它需要管理層的估計，這些估計本質上是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，很容易進行重大修改。在未來期間，根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評估，可能會導致未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。

估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，對風險特徵相似的貸款池估計預期信貸損失的集體或集合組成部分；第二，涉及與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。

•與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失撥備是以集合(或彙集)為基礎計算的，此類貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。在……裏面

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本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類，確定集體評估的貸款信用損失撥備。公司使用兩個CECL模型：(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型，用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期貸款組合部分；以及(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分，公司使用違約/損失概率模型，該模型通過考慮(A)違約概率，基於以下遷移來計算每個貸款池的預期損失百分比以及(B)歷史損失嚴重程度，基於每個貸款池發生的總終身淨損失。

如上所述計算的歷史虧損率將根據本公司歷史虧損數據與當前或預計未來情況存在差異的內部和外部定性因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信用質量(包括風險評級之間的變動)和/或信用集中度的變化，以及各自貸款組合部分的性質和數量。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況以及抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。只要投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限，在必要時，模型會立即恢復到根據與當前條件相關的定性因素調整後的歷史損失率。

•對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，進行個別分析，以確定預期的信用損失。若有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品提供實質上的償還)，則預期信貸損失以貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般而言，對預期虧損的計量取決於該等抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，由外部第三方或內部認證評估師進行更新。第三方評估是從預先批准的獨立、第三方、當地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定單獨評估貸款(通常用於不依賴抵押品的貸款)預期信用損失的其他可接受方法是現金流貼現方法或(如果適用)可觀察到的市場價格。一旦確定了預期信用損失金額，則在信用損失準備中計入與該預期信用損失相等的撥備。

除了對信貸損失撥備進行季度分析外，管理層和董事會還定期審查貸款比率。這些比率包括信貸損失撥備佔總貸款的百分比、淨沖銷佔平均貸款的百分比、信貸損失撥備。 平均貸款的百分比、不良貸款佔總貸款的百分比以及不良貸款的撥備覆蓋率等。此外，管理層還審查管理人員、社區銀行和整個公司的逾期比率。

下表按貸款類別列出貸款信貸損失撥備的分配情況，以及截至所列日期各類別貸款佔貸款總額的百分比：

 

			2021年9月30日									2020年12月31日									2020年9月30日
			天平						佔總數的百分比						天平						佔總數的百分比						天平						佔總數的百分比
商業、金融、農業			$	34,977					14.34		%				$	39,031					23.20		%				$	38,195					23.89		%
租賃融資			1,570						0.79		%				1,624						0.69		%				1,832						0.75		%
房地產-建築業			16,169						10.89		%				16,047						7.85		%				13,819						6.98		%
房地產-1-4家庭抵押貸款			32,181						27.21		%				32,165						24.68		%				32,705						24.89		%
房地產.商業抵押貸款			73,895						45.27		%				76,127						41.66		%				70,582						41.30		%
個人分期付款貸款			11,246						1.50		%				11,150						1.92		%				10,965						2.19		%
總計			$	170,038					100.00		%				$	176,144					100.00		%				$	168,098					100.00		%

計入營運費用的貸款信貸損失撥備，是管理層認為將貸款信貸損失撥備維持在相信足以應付貸款組合固有虧損風險的水平所必需的數額。年內，公司記錄了負撥備(追回)1,200美元的信貸損失。

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目錄

2021年第三季度和前九個月，相比之下，2020年第三季度和2020年前九個月的貸款信貸損失準備金分別為23,100美元和76,350美元。該公司的信貸損失準備金模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率和GDP，在合理和可支持的兩年期間。根據過去幾個季度對這些預測的持續改進，公司的撥備模型表明，在2021年第三季度發放1200美元的信貸損失撥備是合適的。

下表反映了所列期間貸款信貸損失準備的活動情況：

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
期初餘額			$	172,354					$	145,387					$	176,144					$	52,162
採用ASC 326的影響			—						—						—						42,484
沖銷
商業、金融、農業			1,225						420						5,907						1,969
租賃融資			13						168						13						168
房地產-建築業			—						136						52						668
房地產-1-4家庭抵押貸款			276						720						529						1,083
房地產.商業抵押貸款			184						553						416						2,600
個人分期付款貸款			1,281						1,579						4,286						6,003
總沖銷			2,979						3,576						11,203						12,491
恢復
商業、金融、農業			418						698						940						996
租賃融資			11						1						36						11
房地產-建築業			—						31						13						31
房地產-1-4家庭抵押貸款			193						152						855						288
房地產.商業抵押貸款			190						711						504						2,451
個人分期付款貸款			1,051						1,594						3,949						5,816
總回收率			1,863						3,187						6,297						9,593
淨沖銷			1,116						389						4,906						2,898
貸款信貸損失準備金			(1,200)						23,100						(1,200)						76,350
期末餘額			$	170,038					$	168,098					$	170,038					$	168,098
淨沖銷(年化)與平均貸款之比			0.04		%				0.01		%				0.06		%				0.04		%
對貸款信貸損失撥備的淨沖銷			0.66		%				0.23		%				2.89		%				1.72		%
對以下貸款的信貸損失撥備：
貸款總額															1.70		%				1.52		%
貸款總額(不包括購買力平價貸款)(1)															1.71		%				1.72		%
不良貸款															299.68		%				367.05		%
非權責發生制貸款															304.96		%				385.09		%

(1) 貸款信貸損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)是一項非公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。這一財務計量從GAAP到非GAAP的對賬，以及公司為什麼提供非GAAP財務計量的解釋，可以在本項目2末尾的“非GAAP財務計量”標題“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”下找到。

70

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目錄

下表反映了所列期間按貸款類別對日均未償還貸款的年化淨沖銷：

			截至9個月
			2021年9月30日									2020年9月30日
			淨沖銷			平均貸款			年化淨沖銷與平均貸款之比			淨沖銷			平均貸款			年化淨沖銷與平均貸款之比
商業、金融、農業			$	4,967		$	1,968,541		0.34%			$	973		$	2,109,787		0.06%
租賃融資			(23)			75,620			(0.04)			157			83,844			0.25
房地產-建築業			39			986,337			0.01			637			818,779			0.10
房地產-1-4家庭抵押貸款			(326)			2,711,619			(0.02)			795			2,808,646			0.04
房地產.商業抵押貸款			(88)			4,519,793			—			149			4,335,604			—
個人分期付款貸款			337			169,526			0.27			187			293,877			0.08
總計			$	4,906		$	10,431,436		0.06%			$	2,898		$	10,450,537		0.04%

下表提供了該公司在所述期間以房地產擔保的貸款的淨沖銷(收回)的更多細節：

 

			截至三個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
房地產-建築業：
住宅			$	—					$	105					$	39					$	637
房地產總額-建築業			—						105						39						637
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			115						661						57						921
房屋淨值			(46)						(29)						(109)						(51)
租賃/投資			7						(8)						(192)						20
土地開發			7						(56)						(82)						(95)
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			83						568						(326)						795
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			18						(190)						(98)						1,224
非業主佔用			(24)						33						(14)						(1,097)
土地開發			—						(1)						24						22
房地產總額--商業按揭			(6)						(158)						(88)						149
房地產抵押貸款淨沖銷總額			$	77					$	515					$	(375)					$	1,581

無資金承付款信貸損失撥備；無資金承付款信貸損失準備。本公司在綜合資產負債表上的“其他負債”項目中，對無資金支持的貸款承諾的信貸損失保留了單獨的備抵額度，並將其列入綜合資產負債表中的“其他負債”項目。管理層通過計算本公司不能無條件取消的風險敞口在合同期內融資的可能性，並將上述貸款信貸損失撥備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金貸款承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可取消的表外信用風險，不報告任何信用損失估計。下表顯示了未籌措資金的承付款的信貸損失撥備的前滾。

71

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目錄

截至9月30日的三個月，			2021			2020
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	20,535		$	17,335
(收回)無資金貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中)			(200)			2,700
期末餘額			$	20,335		$	20,035
截至9月30日的9個月，			2021			2020
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	20,535		$	946
採用ASC 326的影響			—			10,389
(收回)無資金貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中)			(200)			8,700
期末餘額			$	20,335		$	20,035

不良資產。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是指利息已停止產生的貸款或合同規定逾期90天仍在繼續計息的貸款。一般而言，當本金或利息的全額收回存在疑問，或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天時，利息應計應計不再繼續，除非債務已得到良好擔保且正在收款過程中。管理層、問題資產解決委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。

其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。這些物業以成本或公平市價(基於評估價值減去估計銷售成本)中較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失從貸款信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益，並計入綜合收益表中的“擁有的其他房地產”。

下表提供了截至公佈日期公司未購買和已購買不良資產的詳細情況。

72

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目錄

			未購買						購得						*總計
2021年9月30日
非應計貸款			$	29,266					$	26,492					$	55,758
累計逾期90天或以上的貸款			908						74						982
不良貸款總額			30,174						26,566						56,740
擁有的其他房地產			2,252						2,453						4,705
不良資產總額			$	32,426					$	29,019					$	61,445
不良貸款佔總貸款的比例															0.57		%
未計提貸款佔總貸款的比例															0.56		%
不良資產佔總資產的比例															0.38		%
2020年12月31日
非應計貸款			$	20,369					$	31,051					$	51,420
累計逾期90天或以上的貸款			3,783						267						4,050
不良貸款總額			24,152						31,318						55,470
擁有的其他房地產			2,045						3,927						5,972
不良資產總額			$	26,197					$	35,245					$	61,442
不良貸款佔總貸款的比例															0.51		%
未計提貸款佔總貸款的比例															0.47		%
不良資產佔總資產的比例															0.41		%

從2020年12月31日到2021年9月30日，不良貸款水平增加了1270美元，而OREO同期減少了1267美元。

下表按貸款類別列出截至顯示日期的不良貸款：

			9月30日， 2021						2020年12月31日						9月30日， 2020
商業、金融、農業			$	16,027					$	16,668					$	17,422
租賃融資			11						48						—
房地產-建築業：
住宅			—						497						—
商業廣告			—						—						—
房地產總額-建築業			—						497						—
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			17,378						16,317						15,583
房屋淨值			2,041						2,273						1,949
租賃/投資			1,016						1,526						1,284
土地開發			243						345						395
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			20,678						20,461						19,211
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			5,732						6,364						6,805
非業主佔用			13,412						10,204						1,201
土地開發			366						572						519
房地產總額--商業按揭			19,510						17,140						8,525
個人分期付款貸款			514						656						638
不良貸款總額			$	56,740					$	55,470					$	45,796

73

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目錄

截至2021年9月30日，不良貸款總額佔總貸款的百分比為0.57%，而截至2020年12月31日和2020年9月30日，不良貸款總額分別為0.51%和0.41%。截至2021年9月30日，公司的覆蓋率，即貸款信貸損失撥備佔不良貸款的百分比為299.68，而截至2020年12月31日的覆蓋率為317.55，截至2020年9月30日的覆蓋率為367.05。

管理層已經對上述貸款和其他被歸類為不良的貸款進行了評估，並認為所有不良貸款在2021年9月30日的信貸損失撥備中都有足夠的準備金。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。截至2021年9月30日，逾期30-89天但仍應計利息的貸款總額為14,806美元，而2020年12月31日為26,286美元，2020年9月30日為16,644美元。

雖然沒有被歸類為不良貸款，但重組貸款是導致我們信用風險的另一類資產。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的重組貸款被報告為不良貸款。

如下所示，截至2021年9月30日，重組貸款總額為20,183美元，而2020年12月31日為20,448美元，2020年9月30日為20,322美元。截至2021年9月30日，通過利率優惠重組的貸款佔重組貸款總額的34%，而通過付款條件優惠重組的貸款佔其餘部分。下表提供了該公司重組貸款的更多細節，這些貸款符合截至公佈日期的修改條款：

			9月30日， 2021						2020年12月31日						9月30日， 2020
商業、金融、農業			$	1,062					$	2,326					$	2,417
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要			11,415						9,460						8,359
房屋淨值			299						332						333
租賃/投資			354						432						724
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			12,068						10,224						9,416
房地產-商業抵押貸款：
業主自住			5,546						6,838						6,854
非業主佔用			1,357						797						1,355
土地開發			76						183						186
房地產總額--商業按揭			6,979						7,818						8,395
個人分期付款貸款			74						80						94
符合修改條款的重組貸款總額			$	20,183					$	20,448					$	20,322

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

74

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目錄

			2021						2020
餘額在1月1日，			$	20,448					$	11,954
有優惠的額外墊款或貸款			10,852						12,946
重新分類為履行重組貸款			150						428
由於以下原因而減少：
重新分類為不良			(2,855)						(2,999)
全額支付			(7,341)						(1,360)
沖銷			(205)						(3)
付款			(866)						(644)
9月30日的餘額，			$	20,183					$	20,322

下表顯示了截至所列日期的不良貸款和重組貸款的本金金額。存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守貸款當前償還條款的可能信用問題的所有貸款均已反映在下表中。

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日						9月30日， 2020
非應計貸款			$	55,758					$	51,420					$	43,652
累計逾期90天或以上的貸款			982						4,050						2,144
不良貸款總額			56,740						55,470						45,796
符合修改條款的重組貸款			20,183						20,448						20,322
不良貸款和重組貸款總額			$	76,923					$	75,918					$	66,118

下表提供了截至公佈日期公司擁有的其他房地產的詳細情況：

 

			9月30日， 2021						2020年12月31日						9月30日， 2020
住宅房地產			$	503					$	179					$	1,870
商業地產			2,671						2,665						2,403
住宅用地開發			315						1,013						1,669
商業用地開發			1,216						2,115						2,211
擁有的其他房地產合計			$	4,705					$	5,972					$	8,153

公司擁有的其他房地產的變化如下：

			2021						2020
餘額在1月1日，			$	5,972					$	8,010
貸款的轉讓			3,171						7,887
減損			(290)						(1,647)
性情			(4,007)						(6,047)
其他			(141)						(50)
9月30日的餘額，			$	4,705					$	8,153

在截至2021年9月30日的9個月中，出售了其他成本基礎為4,007美元的房地產，淨收益為74美元；而在截至2020年9月30日的9個月中，出售了其他成本基礎為6,047美元的房地產，淨虧損27美元。

利率風險

市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險。金融機構的大部分資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產和存貨上有大量投資的工商業公司有很大的不同。我們的市場風險主要來自借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層認為，對公司財務業績產生重大影響的原因是

75

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目錄

我們對利率變化的反應能力。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。

由於利率波動對我們盈利能力的影響，董事會和管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。我們有一個經董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”)，負責監督我們的利率敏感性並做出與此相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成，使淨利息收入最大化，同時管理利率風險，從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險量的主要量化工具。該模型用於進行多年期淨利息收入預測模擬和權益經濟價值(“EVE”)分析，每種分析都在不同的利率情景下進行，這可能會影響下表所載的結果。

淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量市場利率變化帶來的中短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量的是我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義是在給定的市場利率假設下，某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內繼續有效，則由於特定利率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期收益能力有所改善。

下表列出了從2021年10月1日開始的1-12個月和13-24個月期間，利率變化對(1)靜態前夕和(2)在險收益(即淨利息收入)的預測影響，每種情況下都與2021年9月30日市場現行利率下的結果進行了比較。利率的變化假設收益率曲線瞬間平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。

						百分比變化：
利率的即時變化(以基點為單位)：						經濟價值公平(EVE)						風險收益(淨利息收入)
						靜電						1-12個月						13-24個月
+200						11.83%						16.87%						22.94%
+100						7.20%						8.57%						12.20%

未來24個月淨利息收入模擬的利率衝擊結果產生了2021年9月30日的資產敏感頭寸，均在董事會設定的參數範圍內。上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變，並不反映ALCO未來可能採取的應對利率變化的行動。

這些情景假設利率以+100和200為增量的瞬時變動。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的策略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。計算假設利率變化的預期影響需要許多假設，包括資產提前還款速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的反應程度以及未到期存款的預期壽命。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗；然而，這些假設不一定反映現金流、資產收益率和負債成本對市場利率變化的反應方式或時機。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。

該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和/或下限等利率合約，作為其降低利率風險敞口和方便客户需求的持續努力的一部分。本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與這些客户合約有關的利率風險，本公司與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約。公司通過信用額度審批和監督程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。截至2021年9月30日，公司與公司客户簽訂的利率合同名義金額為190,200美元，與其他金融機構簽訂的抵銷利率合同金額為190,200美元，以減輕公司在公司客户合同和某些固定利率貸款上的利率風險。

76

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目錄

此外，該公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率和可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險，並作出向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。

該公司還就其FHLB借款和作為現金流對衝入賬的次級債券訂立遠期利率掉期合約。根據這些合同中的每一項，該公司支付固定利率，並根據3個月或1個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上預先確定的利差，獲得可變利率。該公司就其附屬票據訂立了一份利率掉期合約，該合約被視為公允價值對衝。根據這份合同，該公司根據三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差支付浮動利率，並獲得固定利率。

欲瞭解更多有關本公司衍生工具的信息，請參閲本公司綜合財務報表附註中的附註10，“衍生工具”，見財務報表第1項中的附註10。

流動性與資本資源

流動性管理是滿足客户現金流需求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。

核心存款，即不包括超過25萬美元的定期存款的存款，是世行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力是確保世行流動性的關鍵。管理層持續監測銀行的流動性和非核心依賴比率，以確保遵守資產/負債管理委員會制定的目標。

我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場，可以根據需要進行現金轉換。在未來12個月內，預計證券組合將通過本金支付和到期日產生現金流，相當於證券組合總賬面價值的約18.85%。我們投資組合中的證券也用於擔保某些存款類型、短期借款和衍生工具。截至2021年9月30日，賬面價值為557,463美元的證券被質押，以確保公共基金存款，並作為短期借款和衍生品工具的抵押品，而在2020年12月31日，賬面價值為614,610美元的證券被質押。

其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金以及從FHLB獲得的短期和長期預付款。利息按購買的聯邦基金和FHLB預付款的現行市場利率收取。截至2021年9月30日或2020年12月31日，FHLB沒有短期借款。從FHLB獲得的長期資金被用來為固定利率貸款提供等額資金，以將利率風險降至最低，並用於滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比時更是如此。截至2021年9月30日，我們與FHLB的未償還長期預付款餘額為150,425美元，而截至2020年12月31日的餘額為152,167美元。截至2021年9月30日，FHLB向我們提供的剩餘信貸總額為3977,848美元。我們還與其他商業銀行保持總計18萬美元的信貸額度。這些是無擔保的信貸額度，大部分在未來12個月內的不同時間到期。截至2021年9月30日或2020年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還金額。

2016年和2020年，我們進入資本市場，以次級票據的形式產生流動性。此外，我們還在2017年收購大都會銀行集團(Metropolitan BancGroup，Inc.)時承擔了附屬票據。截至2021年9月30日，扣除未攤銷債券發行成本後，次級票據的賬面價值為207,210美元。

下表按類型列出了該公司的資金來源，包括平均存款和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：

 

77

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目錄

			平均存款和借款總額百分比												資金成本
			截至9個月												截至9個月
			9月30日，												9月30日，
			2021						2020						2021						2020
無息需求			31.60		%				27.03		%				—		%				—		%
生息需求			45.75						42.95						0.26						0.51
儲蓄			7.17						6.17						0.08						0.11
定期存款			11.85						16.79						0.90						1.59
短期借款			0.10						3.85						0.30						1.02
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.14						1.27						0.03						0.80
附屬票據			1.56						1.03						4.97						5.54
其他借款資金			0.83						0.91						4.27						4.56
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.34		%				0.64		%

根據我們的資產負債表構成和利率風險狀況，我們在選擇基金時的策略是將成本降至最低。因此，管理層的目標是增加無息存款。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款特價來影響這些選擇。我們不斷監測我們的資金狀況，並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。

截至2021年9月30日，現金和現金等價物為1,476,141美元，而2020年9月30日為414,105美元。截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為372,260美元，而截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為1,355,398美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們投資組合內證券的出售、到期或贖回的收益為505,926美元，而2020年同期為323,136美元。這些收益主要再投資於投資組合。2021年前9個月的投資證券購買量為1,743,105美元，而2020年同期為304,955美元。

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為1,125,027美元，而2020年同期為1,310,528美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，存款分別增加了1195,748美元和1,721,118美元。

對銀行股息、貸款和墊款的限制

公司的流動資金和資本資源，以及向股東支付股息的能力，在很大程度上取決於復興銀行以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。如果一家密西西比州銀行賺取的盈餘超過股本的三倍，則在獲得密西西比州銀行和消費者金融部(DBCF)的批准後，可以派發股息。此外，聯邦存款保險公司還有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的商業行為，這可能包括支付股息，這取決於銀行的財務狀況。因此，在銀行向公司支付股息之前，DBCF需要得到DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。

聯邦儲備條例還限制了銀行可以貸款給公司的金額，除非這些貸款是以特定義務為抵押的。截至2021年9月30日，可從銀行以貸款形式轉移到公司的最高金額為157,470美元。該公司在銀行以現金作抵押，維持3000美元的信貸額度。截至2021年9月30日，該信貸額度下沒有未償還金額。

這些限制對公司在截至2021年9月30日的9個月內履行其現金義務的能力沒有任何影響，管理層也預計這些限制不會對公司履行目前預期的現金義務的能力產生實質性影響。

表外安排對流動性的潛在需求

本公司在其正常業務過程中籤訂貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。這兩種安排的信用風險與向客户提供貸款的信用風險基本相同，並受制於公司的正常信用

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目錄

政策，包括為無資金承諾的信貸損失建立撥備。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估而獲得的。

貸款承諾和備用信用證不一定代表公司未來的現金需求，因為雖然借款人有能力隨時動用這些承諾，但這些承諾往往到期而沒有動用。截至提交日期，公司的無資金支持的貸款承諾和未償還的備用信用證如下：

			2021年9月30日						2020年12月31日
貸款承諾			$	3,058,740					$	2,749,988
備用信用證			95,201						90,597

本公司密切監察向借款人作出的未來剩餘承諾額，並在有需要時調整該等承諾額及相關撥備。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽，公司將繼續這一進程。有關無資金貸款承諾的信貸損失撥備和撥備的更詳細討論，請參閲上文的“風險管理”部分。

股東權益和監管事項

截至2021年9月30日，公司股東權益總額為2203,944美元，而2020年12月31日為2132,733美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，每股賬面價值分別為39.53美元和37.95美元。股東權益的增長歸因於盈利的保留，被累積的其他全面收益和宣佈的股息的變化所抵消。

該公司在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)維持一份貨架登記聲明。在提交時生效的擱置登記聲明允許公司根據市場條件，不時通過出售普通股、優先股、存托股份、債務證券、權利、認股權證和單位，或它們的組合來籌集資金。具體條款和價格將在任何發行時根據單獨的招股説明書附錄確定，公司將在具體發行時向美國證券交易委員會提交招股説明書補充文件。出售證券所得款項，如要約出售，將用於一般企業用途，或如適用於發售的招股説明書附錄中另有描述，並可能包括擴大公司的銀行、保險和財富管理業務以及其他商業機會。

2021年前9個月，該公司以每股34.82美元的加權平均價回購了21315美元的普通股。

2021年10月26日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃(之前的計劃剛剛到期)，授權公司以公開市場購買或私下協商的交易方式回購最多5萬美元的已發行普通股。新的回購計劃將在一年內有效，如果更早，則為授權回購的全部普通股的回購。

公司擁有次級債券，截至2021年9月30日賬面價值為111,228美元，其中107,637美元包括在公司的一級資本中。美聯儲(Federal Reserve)的指導方針限制了可包括在一級資本中的證券數量，與我們的初級次級債券類似，但這些指導方針並未影響我們在2021年9月30日納入一級資本的債券。儘管我們現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)一部分頒佈的變化，任何新的信託優先證券都不能包括在一級資本中。此外，如果作為收購的結果，我們的資產超過15,000,000美元，或者如果我們在超過15,000,000美元的資產之後進行任何收購，我們將失去對我們的次級債券的一級待遇。

截至2021年9月30日，公司擁有賬面價值207,210美元的附屬票據，其中197,360美元包括在公司的二級資本中。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

 

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目錄

資本層次

一級資本轉移到 平均資產 (槓桿)

普通股1級至2級 風險加權資產

一級資本轉移到 風險加權 資產

資本總額將增加至 風險加權 資產

資本充足

5%或以上

6.5%或以上

8%或以上

10%或以上

資本充足

4%或以上

4.5%或以上

6%或以上

8%或以上

資本不足

低於4%

低於44.5%

低於6%

低於8%

資本嚴重不足

低於3%

低於3%

低於4%

低於6%

資本嚴重不足

*有形權益/總資產低於2%

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目錄

下表提供了截至公佈日期公司和Renasant銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：

			實際												最低資本 要求必須滿足 資本充足												最低資本 要求必須滿足 充分地 資本化(包括資本保護緩衝)
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
2021年9月30日
Renasant Corporation：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,287,684					11.02		%				$	759,458					6.50		%				$	817,878					7.00		%
一級風險資本比率			1,395,321						11.94		%				934,717						8.00		%				993,137						8.50		%
總風險資本比率			1,712,500						14.66		%				1,168,397						10.00		%				1,226,816						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,395,321						9.18		%				759,755						5.00		%				607,804						4.00		%
復興銀行：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,454,879					12.45		%				$	759,370					6.50		%				$	817,783					7.00		%
一級風險資本比率			1,454,879						12.45		%				934,609						8.00		%				993,022						8.50		%
總風險資本比率			1,574,697						13.48		%				1,168,261						10.00		%				1,226,674						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,454,879						9.58		%				758,964						5.00		%				607,171						4.00		%
2020年12月31日
Renasant Corporation：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,199,394					10.93		%				$	713,086					6.50		%				$	767,939					7.00		%
一級風險資本比率			1,306,597						11.91		%				877,644						8.00		%				932,497						8.50		%
總風險資本比率			1,653,694						15.07		%				1,097,055						10.00		%				1,151,908						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,306,597						9.37		%				697,579						5.00		%				558,063						4.00		%
復興銀行：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,369,994					12.49		%				$	712,709					6.50		%				$	767,533					7.00		%
一級風險資本比率			1,369,994						12.49		%				877,181						8.00		%				932,004						8.50		%
總風險資本比率			1,504,985						13.73		%				1,096,476						10.00		%				1,151,299						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,369,994						9.83		%				696,738						5.00		%				557,391						4.00		%

該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。

有關適用於本公司和復興銀行的資本充足率準則的更多信息，請參閲本公司綜合財務報表附註第1項財務報表中的附註15，“監管事項”。

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目錄

非GAAP財務指標

除了按照美國公認會計原則(“GAAP”)公佈的結果外，本文件還包含某些非GAAP財務指標，即調整後的效率比率和貸款對總貸款(不包括購買力平價貸款)的信貸損失撥備(“調整後的津貼比率”)。調整後的撥備比率僅不包括購買力平價貸款；調整後的效率比率調整了公認會計準則財務指標，剔除了無形資產的攤銷和某些項目(如在適用時，與新冠肺炎相關的費用、債務預付罰金、重組費用、無資金承諾撥備、證券銷售收益和資產估值調整)，這些項目無法準確預測這些項目將在何時發生或發生時的金額。尤其是與新冠肺炎相關的費用，管理層在計算非公認會計準則財務指標時增加了這些費用作為一項費用不計入，因為這一行項目中的費用很容易量化，並且具有與管理層無法準確預測其時間或金額的特徵，這一點與計算非公認會計準則財務指標時排除的其他項目相同。管理層在評估資本利用率和充足率時使用調整後的效率比率，而對於美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)未完全擔保的貸款，管理層則使用調整後的津貼比率來確定我們的津貼是否充足。此外，該公司認為，非GAAP財務指標便於進行期間與期間的比較，是其經營業績的有意義的指標，特別是因為這些指標被行業分析師廣泛用於有併購活動的公司。還有, 由於無形資產的攤銷以及重組費用和新冠肺炎相關費用等項目可能因公司而異，至於無形資產，則不在計算金融機構監管資本之列。因此，本公司認為，這種非公認會計準則財務信息的公佈使讀者能夠更容易地將本公司的業績與其他監管報告中提供的信息以及其他公司的業績進行比較。這些財務指標從公認會計準則到非公認會計準則的對賬如下。

調整後的效率比
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
利息收入(全額税額等值基礎)			$	115,723					$	123,677					$	361,718					$	381,195
利息支出			10,721						15,792						34,247						57,536
淨利息收入(全額税額等值基礎)			105,002						107,885						327,471						323,659
非利息收入總額			50,755						70,928						179,402						172,668
證券銷售淨收益			764						—						2,121						31
MSR估值調整			—						828						13,561						(13,694)
調整後的非利息收入			49,991						70,100						163,720						186,331
總非利息費用			103,999						116,510						328,711						349,836
無形攤銷			1,481						1,733						4,618						5,462
債務提前還款罰金			—						28						—						118
重組費用			—						—						307						—
新冠肺炎相關費用			323						570						1,478						9,730
為未籌措資金的承付款撥備			(200)						2,700						(200)						8,700
調整後的非利息費用			102,395						111,479						322,508						325,826
效率比(GAAP)			66.77		%				65.16		%				64.85		%				70.49		%
調整後的能效比(非GAAP)			66.06		%				62.63		%				65.66		%				63.89		%

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目錄

貸款佔總貸款的信貸損失撥備，不包括購買力平價貸款
			2021年9月30日						2020年12月31日
貸款總額(GAAP)			$	10,016,824					$	10,933,647
購買力平價貸款減少			67,462						1,128,703
調整後貸款總額(非GAAP)			$	9,949,362					$	9,804,944
貸款信貸損失準備			$	170,038					$	176,144
ACL/貸款總額(GAAP)			1.70		%				1.61		%
ACL/總貸款(不包括PPP貸款)(非GAAP)			1.71		%				1.80		%

這些非GAAP財務指標的列報並不是孤立地考慮，也不是作為根據GAAP編制的任何指標的替代品。本10-Q表格的讀者應注意，由於計算和結果沒有標準定義，該公司的計算結果可能無法與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。此外，對於本文檔的讀者而言，此措施的有用性可能會受到限制。因此，該公司鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表及其腳註，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

自2020年12月31日以來，我們的市場風險沒有發生實質性變化。有關我們市場風險的更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。

項目4.控制和程序

根據本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效地確保公司在其根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中必須披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。在本季度報告所涵蓋的會計季度中，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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目錄

第二部分：其他信息

項目1A。危險因素

在評估投資本公司普通股的風險時，潛在投資者應仔細考慮本公司截至2020年12月31日的10-K年度年報第I部分第1A項風險因素。與我們在Form 10-K年度報告中列出的風險因素相比，沒有實質性的變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2021年9月30日的三個月期間，該公司回購了下表所示的普通股：

						購買的股份總數(1)						每股平均支付價格						作為公開宣佈的股份回購計劃一部分而購買的股份總數						根據股票回購計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2)
2021年7月1日至2021年7月31日						342						$	38.70					—						$	50,000
2021年8月1日至2021年8月31日						334,503						35.69						331,510						38,177
2021年9月1日至2021年9月30日						282,257						33.80						280,597						28,704
總計						617,102						$	34.83					612,107

(1)該公司於2020年10月20日宣佈了一項價值5000萬美元的股票回購計劃，該計劃於2021年10月20日到期。根據該計劃，2021年第三季度回購了612,107股票。

本欄目中的股票金額還包括雷納森公司股票，該股票被扣留用於支付與在此期間授予基於時間的限制性股票獎勵有關的聯邦和州税收義務。在7月、8月和9月，分別有342、2993和1660股股票被扣留。

(2)千美元

請參閲本報告第一部分第(2)項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”中“流動性和資本資源”項下討論限制本公司派息能力的信息，並將其併入本文作為參考。

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目錄

項目6.展品

 

展品 數						描述
(3)(i)						經修訂的重生公司註冊章程 (1)
(3)(Ii)						修訂及重新修訂“復興公司附例”(2)
(3)(Iii)						經修訂及重新修訂的“復興公司附例”修訂細則(3)
(31)(i)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，首席執行官的證書。
(31)(Ii)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，首席財務官的證明。
(32)(i)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，首席執行官的證書。
(32)(Ii)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，首席財務官的證明。
(101)						Renasant公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註(未經審計)。
(104)						Renasant Corporation截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。

(1)作為本公司於2016年5月10日提交給美國證券交易委員會(“委員會”)的10-Q表格的證據3.1，在此併入作為參考。

(2)於2018年7月20日提交給美國證券交易委員會，作為本公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。

(3)於2021年4月30日提交給美國證券交易委員會，作為本公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。

本公司並無任何長期債務工具，其授權證券在綜合基礎上超過本公司及其附屬公司總資產的百分之十。應美國證券交易委員會的要求，該公司將向其提供所有長期債務票據的副本。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

						雷納森公司
						(註冊人)
日期：			2021年11月5日			/s/C.米切爾·韋卡斯特(Mitchell Waycaster)
						C.米切爾·韋卡斯特
						總統和
						首席執行官
						(首席行政主任)
日期：			2021年11月5日			詹姆斯·C·馬布裏四世
						詹姆斯·C·馬布裏四世
						執行副總裁兼
						首席財務官
						(首席財務官)

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