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目錄



美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
(標記一) 
☑根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
________________________________________________________

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或
☐根據“憲法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
____________________________________________________________

在從中國到中國的過渡期內，中國將從歐洲過渡到歐洲。
       
委員會檔案號：001-36502
商業銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏43-0889454
(法團註冊狀態)(美國國税局僱主身分證號碼)
1000顆核桃
堪薩斯城鉬64106
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
        
(816) 234-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
班級名稱交易代碼註冊的交易所名稱
面值5美元的普通股CBSH納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器þ加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*☑
截至2021年11月3日，註冊人有未完成的116,171,392包括其面值為5美元的普通股，這是註冊人唯一的普通股類別。



商業銀行股份有限公司及其子公司

表格10-Q
頁面
索引
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併權益變動表(未經審計)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
8
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
44
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
68
第四項。
管制和程序
69
第II部
其他信息
第1項。
法律程序
70
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
70
第6項
陳列品
70
簽名
71

2
目錄
第一部分：財務信息

項目1.財務報表

商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合資產負債表

9月30日，
2021		2020年12月31日
(未經審計)
(單位：千)
資產
貸款$15,148,390 $16,329,641 
*貸款信貸損失撥備(162,775)(220,834)
淨貸款14,985,615 16,108,807 
持有待售貸款(包括$11,982,000及$39,396,000分別為2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值列賬的住宅按揭貸款)
16,043 45,089 
投資證券： 
可供出售的債務，按公允價值計算(攤銷成本為#美元14,027,284,000及$12,097,533,000和
*信貸損失免税額為#美元。—分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
14,165,656 12,449,264 
交易債務40,114 35,321 
權益9,174 4,363 
其他184,450 156,745 
總投資證券14,399,394 12,645,693 
根據轉售協議購買的證券1,750,000 850,000 
銀行存款生息存款1,888,545 1,747,363 
現金和銀行到期款項344,460 437,563 
房舍和設備--網377,476 371,083 
商譽138,921 138,921 
其他無形資產-淨額14,458 11,207 
其他資產582,631 567,248 
總資產$34,497,543 $32,922,974 
負債和權益
存款： 
**不計息$11,622,855 $10,497,598 
*儲蓄、利息檢查和貨幣市場14,907,654 14,604,456 
美國存單金額不到10萬美元452,432 529,802 
美國存單金額10萬美元及以上1,163,343 1,314,889 
總存款28,146,284 26,946,745 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券2,253,753 2,098,383 
其他借款4,006 802 
其他負債602,279 477,072 
總負債31,006,322 29,523,002 
商業銀行股份有限公司股東權益： 
**普通股，$5面值
 
已獲授權140,000,000；已發出117,870,372股票
589,352 589,352 
**資本盈餘2,427,544 2,436,288 
**留存收益396,655 73,000 
**美國財政部股票：1,303,2702021年9月30日的股票
和497,413股票於2020年12月31日，按成本價
(92,047)(32,970)
公司積累了其他綜合收入。159,166 331,377 
商業銀行股份有限公司股東權益總額3,480,670 3,397,047 
非控股權益10,551 2,925 
總股本3,491,221 3,399,972 
負債和權益總額$34,497,543 $32,922,974 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
(未經審計)
利息收入
貸款利息和手續費$142,887 $150,808 $433,809 $461,500 
持有作出售用途的貸款的利息及費用187 264 736 588 
投資證券的利息63,904 60,534 170,604 164,391 
出售聯邦基金的利息1 — 3 2 
根據轉售協議購買的證券的利息9,007 11,247 30,551 29,445 
銀行存款利息995 261 2,108 1,996 
利息收入總額216,981 223,114 637,811 657,922 
利息支出
存款利息：
*儲蓄、利息檢查和貨幣市場1,817 3,206 5,764 15,492 
美國存單金額不到10萬美元206 1,028 1,006 4,196 
美國存單金額10萬美元及以上450 2,512 2,173 11,357 
購買的聯邦基金和出售的證券的利息
簽署回購協議480 406 1,112 5,761 
其他借款的利息(9)— (11)1,032 
利息支出總額2,944 7,152 10,044 37,838 
淨利息收入214,037 215,962 627,767 620,084 
信貸損失準備金(7,385)3,101 (59,272)141,593 
扣除信貸損失後的淨利息收入221,422 212,861 687,039 478,491 
非利息收入
銀行卡交易費42,815 37,873 123,118 111,818 
信託費48,950 40,769 139,334 118,676 
存款賬户手續費及其他手續費25,161 23,107 71,724 69,063 
資本市場收費3,794 3,194 12,102 10,756 
消費者經紀服務4,900 4,011 13,484 11,099 
貸款手續費和銷售額6,842 9,769 24,472 17,653 
其他5,044 10,849 28,460 31,685 
非利息收入總額137,506 129,572 412,694 370,750 
投資證券收益(虧損)，淨額13,108 16,155 39,765 (1,275)
非利息支出
薪金和員工福利132,824 127,308 392,608 383,004 
淨入住率12,329 12,058 35,877 35,075 
裝備4,440 4,737 13,398 14,313 
補給和通訊4,530 4,141 12,688 13,226 
數據處理和軟件25,598 23,610 76,015 71,002 
營銷5,623 4,926 16,461 14,706 
其他26,276 14,078 55,272 40,742 
非利息支出總額211,620 190,858 602,319 572,068 
所得税前收入160,416 167,730 537,179 275,898 
所得税減少34,662 34,375 111,947 54,209 
淨收入125,754 133,355 425,232 221,689 
減去非控制性利息支出(收入)3,193 907 9,373 (2,479)
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入122,561 132,448 415,859 224,168 
優先股股息減少— 7,466 — 11,966 
普通股股東可獲得的淨收入$122,561 $124,982 $415,859 $212,202 
普通股每股淨收益-基本$1.05 $1.06 $3.55 $1.80 
每股普通股淨收益-稀釋後收益$1.05 $1.06 $3.54 $1.80 
請參閲合併財務報表附註。
4
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
(未經審計)
淨收入$125,754 $133,355 $425,232 $221,689 
其他全面收益(虧損)：
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(57,068)330 (160,019)165,464 
養老金損失攤銷
451 327 1,326 1,038 
現金流對衝衍生品的未實現收益(虧損)(4,607)(6,483)(13,518)66,489 
其他綜合收益(虧損)(61,224)(5,826)(172,211)232,991 
綜合收益64,530 127,529 253,021 454,680 
減去非控制性利息支出(收入)3,193 907 9,373 (2,479)
商業銀行股份有限公司的全面收入。$61,337 $126,622 $243,648 $457,159 
請參閲合併財務報表附註。













5
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
截至2021年和2020年9月30日的三個月
商業銀行股份有限公司股東
 
 

(單位為千，每股數據除外)
優先股普通股資本盈餘留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控股權益總計
(未經審計)
餘額2021年6月30日
$— $589,352 $2,424,157 $304,739 $(53,018)$220,390 $8,210 $3,493,830 
淨收入122,561 3,193 125,754 
其他綜合損失(61,224)(61,224)
對非控股權益的分配(193)(193)
購買庫存股(40,165)(40,165)
出售附屬公司的非控股權益659 (659)— 
在購買和股權項下發行股票
*補償計劃		(1,137)1,136 (1)
基於股票的薪酬3,865 3,865 
普通股支付的現金股利
     ($0.263每股)
(30,645)(30,645)
餘額2021年9月30日
$— $589,352 $2,427,544 $396,655 $(92,047)$159,166 $10,551 $3,491,221 
餘額2020年6月30日
$144,784 $563,978 $2,136,874 $232,082 $(69,112)$349,261 $302 $3,358,169 
淨收入132,448 907 133,355 
其他綜合損失(5,826)(5,826)
對非控股權益的分配(608)(608)
優先股贖回(144,784)(5,216)(150,000)
購買庫存股(167)(167)
在購買和股權項下發行股票
*補償計劃		(229)229 — 
基於股票的薪酬3,765 3,765 
普通股支付的現金股利
     ($.257每股)
(30,174)(30,174)
優先股支付的現金股息
     ($.375每股存托股份)
(2,250)(2,250)
餘額2020年9月30日
$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
截至2021年和2020年9月30日的9個月
商業銀行股份有限公司股東
 
 

(單位為千，每股數據除外)
優先股普通股資本盈餘留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控股權益總計
(未經審計)
餘額2020年12月31日
$— $589,352 $2,436,288 $73,000 $(32,970)$331,377 $2,925 $3,399,972 
淨收入415,859 9,373 425,232 
其他綜合損失(172,211)(172,211)
對非控股權益的分配(1,088)(1,088)
購買庫存股(80,052)(80,052)
出售附屬公司的非控股權益659 (659)— 
根據購買計劃和股權補償計劃發行股票(20,991)20,975 (16)
基於股票的薪酬11,588 11,588 
普通股現金股息($.788每股)
(92,204)(92,204)
餘額2021年9月30日
$— $589,352 $2,427,544 $396,655 $(92,047)$159,166 $10,551 $3,491,221 
餘額2019年12月31日
$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
採用ASU 2016-133,766 3,766 
餘額，2019年12月31日，調整後
144,784 563,978 2,151,464 205,328 (37,548)110,444 3,788 3,142,238 
淨收入224,168 (2,479)221,689 
其他綜合收益232,991 232,991 
對非控股權益的分配(708)(708)
優先股贖回(144,784)(5,216)(150,000)
購買庫存股(53,760)(53,760)
根據購買計劃和股權補償計劃發行股票(22,285)22,258 (27)
基於股票的薪酬11,231 11,231 
普通股現金股息($.771每股)
(90,640)(90,640)
優先股現金股息($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
餘額2020年9月30日
$— $563,978 $2,140,410 $326,890 $(69,050)$343,435 $601 $3,306,264 
請參閲合併財務報表附註。



7
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
截至9月30日的9個月
(單位：千)20212020
(未經審計)
經營活動：
淨收入$425,232 $221,689 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
*為信貸損失撥備(59,272)141,593 
*計提折舊和攤銷準備33,554 32,462 
*投資安全溢價攤銷，淨額51,822 37,623 
*投資證券(收益)虧損，淨額(A)(39,765)1,275 
*出售持有待售貸款的淨收益(18,849)(8,267)
*持有待售貸款的來源(442,853)(169,774)
*出售所持待售貸款的收益485,231 152,825 
債務證券交易淨(增加)減少(9,093)5,636 
*基於股票的薪酬11,588 11,231 
應收利息淨(增)減11,449 (11,012)
*應付利息減少(3,168)(7,670)
增加(減少)應繳所得税19,831 (7,942)
*終止利率下限的收益— 110,640 
*其他變化，淨20,418 (37,926)
經營活動提供的淨現金486,125 472,383 
投資活動：
權益法投資收到的付款13,540 — 
出售投資證券所得款項(A)10,060 574,376 
投資證券到期/還款收益(A)2,571,116 1,856,780 
購買投資證券(A)(4,457,716)(5,135,211)
貸款淨(增)減1,166,769 (1,710,009)
根據轉售協議購買的證券(900,000)— 
購置房舍和設備(37,385)(29,192)
出售房舍和設備4,786 313 
用於投資活動的淨現金(1,628,830)(4,442,943)
融資活動：
無息、儲蓄、計息和貨幣市場存款淨增長1,428,561 5,138,314 
存單淨減少(228,916)(17,565)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券淨增(減)155,370 (197,708)
短期借款淨增(減)3,204 (1,636)
優先股贖回— (150,000)
購買庫存股(80,052)(53,760)
根據購買計劃和股權補償計劃發行股票(16)(27)
普通股支付的現金股利(92,204)(90,640)
優先股支付的現金股息— (6,750)
融資活動提供的現金淨額1,185,947 4,620,228 
現金、現金等價物和限制性現金增加43,242 649,668 
年初現金、現金等價物和限制性現金2,208,328 907,808 
截至9月30日的現金、現金等價物和限制性現金
$2,251,570 $1,557,476 
所得税支付淨額$87,989 $58,750 
存款和借款的利息$13,213 $45,508 
轉移到喪失抵押品贖回權的房地產的貸款$172 $57 
(A) 可供出售的債務證券、股權證券和其他證券。
請參閲合併財務報表附註。

限制性現金包括公司為確保利率互換協議而張貼的現金抵押品。這一餘額計入合併資產負債表中的其他資產，總額為#美元。18.6百萬美元和$25.92021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。
8
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
2021年9月30日(未經審計)
1. 合併和列報原則
隨附的合併財務報表包括商業銀行股份有限公司和所有持有多數股權的子公司(本公司)的賬户。該公司的大部分業務是由其子公司商業銀行(The Bank)進行的。本報告內的綜合財務報表並未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，已作出一切必要的調整，以公平地反映中期的財務狀況和經營結果。所有這些調整都是正常的經常性調整。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。對2020年的數據進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及當期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。管理層已經對後續事件進行了評估，以確定可能的認可或披露情況。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果不一定表明全年或任何其他中期將取得的結果。

綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)和美國證券交易委員會(SEC)通過的10-Q表格説明編制的。因此，財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與該公司最新的10-K表格年度報告一起閲讀，其中包含最新的經審計的綜合財務報表及其註釋。

2. 貸款和信貸損失撥備
本公司於2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款組合的主要分類如下：

(單位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
商業廣告：
業務$5,277,850 $6,546,087 
房地產.建築和土地1,257,836 1,021,595 
房地產-商務2,937,852 3,026,117 
個人銀行業務：
房地產-個人2,769,292 2,820,030 
消費者2,049,559 1,950,502 
循環房屋淨值281,442 307,083 
消費信用卡569,976 655,078 
透支4,583 3,149 
貸款總額$15,148,390 $16,329,641 

應計應收利息總額為#美元。33.0300萬美元和300萬美元41.9於2021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，並計入合併資產負債表上的其他資產。截至2021年9月30日止三個月，本公司沖銷應計利息收入$27一萬兩千美元781商業銀行和個人銀行投資組合中分別有1000美元。同樣，截至2021年9月30日的9個月，本公司沖銷應計利息#美元。188一萬兩千美元3.9商業銀行和個人銀行投資組合中分別有2.5億美元。

截至2021年9月30日，貸款金額為3.520億美元在聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)作為借款和信用證的抵押品，以確保公共存款的安全。額外貸款$1.3200億美元在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)作為貼現窗口借款的抵押品。

9
目錄
信貸損失撥備
信貸損失撥備乃採用平均歷史損失模型計算，該模型包含有關過往事件(包括具有相似風險特徵的貸款的歷史信貸損失經驗)、當前狀況及影響貸款合約期內剩餘現金流可收回性的合理及可支持預測的相關資料。信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計算的。貸款根據相似的風險特徵(包括借款人類型、抵押品類型和預期信用損失模式)聚合到池中。不具有類似風險特徵的貸款，主要是非權責發生狀態的大額貸款，以個人為基礎進行評估。

對於在集體基礎上評估信用損失的貸款，平均歷史損失率是使用公司歷史淨沖銷(按可觀察的歷史報告期合併沖銷和收回)和回顧期間的未償還貸款餘額來計算每個池的平均歷史損失率。回顧期限可以根據個人貸款池的不同而有所不同，並代表管理層對剩餘合同期限內貸款池的信用預期。在某些貸款池中，如果公司自身的歷史損失率不能反映虧損預期，則行業和同行數據會擴大歷史損失率。然後，計算出的平均淨沖銷率根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整。這些調整增加或降低了平均歷史損失率，以反映對未來虧損的預期，因為對關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測，包括GDP、可支配收入、失業率、各種利率、CPI通脹率、HPI、克朗和市場波動性。調整是基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。該預測在一段合理和可支持的時期內使用，然後使用直線方法恢復到歷史平均水平。預測的調整損失率適用於剩餘合同期限內的貸款攤銷成本，並根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期(客户可選擇的合同延期除外)、續簽和修改，除非有合理的預期將執行陷入困境的債務重組。信用卡和某些類似的消費者信用額度沒有規定的到期日，因此，對於這些貸款類別, 剩餘的合同期限是通過估計預期從客户那裏收到的未來現金流來確定的，直到付款全部分配到未償還餘額為止。此外，信貸損失撥備考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包括的其他定性因素，如投資組合構成的變化、承保做法或重大獨特事件或條件。

10
目錄
公司信用損失準備金模型中的關鍵模型假設包括經濟預測、合理和可支持的時期、適用於投資組合變化、承保實踐或重大獨特事件或條件的預付款假設和定性因素。下面討論在估計公司在2021年9月30日和2021年6月30日的信貸損失撥備時使用的假設。

關鍵假設2021年9月30日2021年6月30日
整體經濟預測
•全球冠狀病毒衰退(GCR)的樂觀復甦仍在繼續
•假設健康狀況不斷改善
•假設供應限制逐步放鬆
•與健康危機有關的假設持續存在不確定性
•通脹上升的不確定性
•從GCR開始的樂觀復甦仍在繼續
•假設改善健康狀況和擴大疫苗分配
•假設進一步的財政刺激
•與健康危機有關的假設持續存在不確定性
•通脹上升的不確定性
合理的支持期和相關的復原期
•商業及個人銀行貸款一年
•用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
•商業及個人銀行貸款一年
•用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
預測的宏觀經濟變量
•在可支持的預測期內，失業率介乎4.5%至4.0%
•實際GDP增長率在5.7%至3.6%之間
•最優惠利率為3.25%
•在可支持的預測期內，失業率介乎4.6%至4.0%
•國內生產總值實際增長10.7%至1.7%
•最優惠利率為3.25%
提前還款假設
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從26.9%到16.5%不等
•62.2%用於消費信用卡
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從25.4%到16.5%不等
•消費信用卡60.1%
定性因素
使用與以下相關的定性過程增加淨儲量：
•貸款來自我們的擴張市場，被指定為共享國家信貸的貸款，以及被認為受新冠肺炎影響的某些投資組合
•貸款組合結構的變化
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款
使用與以下相關的定性過程增加淨儲量：
•貸款來自我們的擴張市場，被指定為共享國家信貸的貸款，以及被認為受新冠肺炎影響的某些投資組合
•貸款組合結構的變化
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款

無資金支持的貸款承諾的負債採用與貸款信貸損失撥備相同的模式，但是，無資金支持的貸款承諾的負債納入了對預期提供資金的無資金承諾部分的假設。

信用損失準備模型中的敏感度
信貸損失撥備是一個需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，可能導致預計損失的波動。

目前的預測預計，新冠肺炎大流行引發的經濟衰退將繼續復甦。這場流行病是史無前例的，可用於估計信貸損失撥備的信息經常變化。健康狀況和疫苗分佈的趨勢可能會極大地改變估算信貸損失津貼時使用的經濟預測。

11
目錄
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾負債的活動摘要如下：

截至2021年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告個人銀行業務

總計
商業廣告個人銀行業務

總計
貸款信貸損失準備
期初餘額$98,038 $74,357 $172,395 $121,549 $99,285 $220,834 
貸款信貸損失準備金186 (6,147)(5,961)(28,302)(15,447)(43,749)
扣除額：
銀行貸款被註銷。190 6,387 6,577 692 27,694 28,386 
*貸款回收率較低130 2,788 2,918 5,609 8,467 14,076 
淨貸款沖銷(收回)60 3,599 3,659 (4,917)19,227 14,310 
餘額2021年9月30日$98,164 $64,611 $162,775 $98,164 $64,611 $162,775 
對資金不足的貸款承諾的負債
期初餘額$23,350 $858 $24,208 $37,259 $1,048 $38,307 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(1,564)140 (1,424)(15,473)(50)(15,523)
餘額2021年9月30日$21,786 $998 $22,784 $21,786 $998 $22,784 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$119,950 $65,609 $185,559 $119,950 $65,609 $185,559 

截至2020年9月30日的三個月
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告個人銀行業務

總計
商業廣告個人銀行業務

總計
貸款信貸損失準備
上期末餘額$130,553 $110,191 $240,744 $91,760 $68,922 $160,682 
採用ASU 2016-13— — — (29,711)8,672 (21,039)
期初餘額$130,553 $110,191 $240,744 $62,049 $77,594 $139,643 
貸款信貸損失準備金(1,935)5,135 3,200 69,418 54,141 123,559 
扣除額：
銀行貸款被註銷。357 10,292 10,649 4,159 32,127 36,286 
*貸款回收率較低163 2,902 3,065 1,116 8,328 9,444 
淨貸款沖銷194 7,390 7,584 3,043 23,799 26,842 
餘額2020年9月30日$128,424 $107,936 $236,360 $128,424 $107,936 $236,360 
對資金不足的貸款承諾的負債
上期末餘額$34,052 $1,247 $35,299 $399 $676 $1,075 
採用ASU 2016-13— — — 16,057 33 16,090 
期初餘額$34,052 $1,247 $35,299 $16,456 $709 $17,165 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(60)(39)(99)17,536 499 18,035 
餘額2020年9月30日$33,992 $1,208 $35,200 $33,992 $1,208 $35,200 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$162,416 $109,144 $271,560 $162,416 $109,144 $271,560 

12
目錄
拖欠和非應計項目貸款
如果公司在營業日結束時仍未收到合同還款，公司將在合同還款日的次日視為逾期貸款。下表提供了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的逾期和應計貸款的賬齡信息，以及非權責發生狀態的貸款餘額。




(單位：千)
當前或逾期不到30天

30 – 89
逾期天數
逾期90天且仍在累積非應計項目



總計
2021年9月30日
商業廣告：
業務$5,266,174 $3,029 $354 $8,293 $5,277,850 
房地產.建築和土地1,257,836 — — — 1,257,836 
房地產-商務2,935,233 2,042 — 577 2,937,852 
個人銀行業務：
房地產-個人2,762,146 3,029 2,566 1,551 2,769,292 
消費者2,029,109 18,147 2,303 — 2,049,559 
循環房屋淨值279,410 1,202 830 — 281,442 
消費信用卡560,685 4,848 4,443 — 569,976 
透支4,294 289 — — 4,583 
總計$15,094,887 $32,586 $10,496 $10,421 $15,148,390 
2020年12月31日
商業廣告：
業務$6,517,838 $2,252 $3,473 $22,524 $6,546,087 
房地產.建築和土地1,021,592 — 3 — 1,021,595 
房地產-商務3,016,215 7,666 6 2,230 3,026,117 
個人銀行業務：
房地產-個人2,808,886 6,521 2,837 1,786 2,820,030 
消費者1,921,822 25,417 3,263 — 1,950,502 
循環房屋淨值305,037 1,656 390 — 307,083 
消費信用卡635,770 7,090 12,218 — 655,078 
透支2,896 253 — — 3,149 
總計$16,230,056 $50,855 $22,190 $26,540 $16,329,641 

截至2021年9月30日，該公司擁有5.5未計提信用損失的非權責發生制商業貸款100萬美元。截至2020年12月31日，該公司擁有9.4未計提信用損失的非權責發生制商業貸款100萬美元。本公司於截至2021年、2021年及2020年9月30日止三個月及九個月內，並無錄得任何非應計貸款利息收入。

信用質量指標
下表提供了有關商業貸款組合信用質量的信息。該公司利用由一系列等級組成的內部風險評級系統，根據借款人特定信息(包括但不限於當前財務信息、歷史付款經驗、行業信息、抵押品水平和抵押品類型)，根據與債務償還預期相關的感知風險對貸款進行分類。“合格”類別由一系列貸款等級組成，這些等級反映了不斷增加的、但仍可接受的風險。貸款在發放時被賦予風險評級，然後在整個合同期限內進行監控，以確定可能的風險評級變化。通過“通過”類別的不同等級的風險移動被監控，以便及早識別信用惡化。“特別提及”評級適用於借款人由於借款人特定或系統條件而表現出負面財務趨勢的貸款，如果不加以糾正，將威脅到其履行債務的能力。借款人被認為有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面的財務狀況。這是一個過渡職系，會密切監察改善或惡化的情況。“不達標”評級適用於借款人表現出明確的弱點，危及其持續業績，並且嚴重到明顯存在違約可能性的貸款。當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於“非應計項目”。

每年都會對所有貸款進行風險評級更新分析。對於較大規模的貸款，如果通過債務契約監測或整體關係管理更早獲得相關信息，評級評估可能會更頻繁。小額貸款
13
目錄
由信貸員根據個人借款人的風險狀況或貸款是否因信用問題而逾期而進行監測。被評為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款將接受季度審查和監測。除了由貸款人員和信貸委員會進行定期監測外，貸款還受到信用審查部門的審查，該部門核實作為其基於風險的審查計劃的一部分而選擇的貸款的風險評級是否適當。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業投資組合中貸款的風險類別如下：

按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年9月30日
業務
*風險評級：
經過$1,134,349 $857,499 $719,076 $287,921 $184,147 $316,405 $1,662,395 $5,161,792 
*特別提及。1,360 742 22,078 19,893 612 3,430 13,958 62,073 
*不合格3,489 9,371 7,961 4,124 5 11,444 9,298 45,692 
*446 — 1 2,057 110 5,655 24 8,293 
**總業務量：$1,139,644 $867,612 $749,116 $313,995 $184,874 $336,934 $1,685,675 $5,277,850 
房地產-建築業
*風險評級：
經過$448,441 $465,051 $141,423 $43,814 $2,691 $24,807 $27,175 $1,153,402 
*特別提及。15,474 28,037 — 995 19,499 — — 64,005 
*不合格239 11,767 — 15,226 13,197 — — 40,429 
*總房地產--建築業：$464,154 $504,855 $141,423 $60,035 $35,387 $24,807 $27,175 $1,257,836 
房地產-商務
*風險評級：
經過$424,347 $749,037 $577,966 $272,536 $209,234 $324,869 $57,801 $2,615,790 
*特別提及。1,080 29,998 10,980 22,751 2,117 5,853 2 72,781 
*不合格17,021 64,197 11,834 30,993 68,664 52,183 3,812 248,704 
*198 65 76 205 — 33 — 577 
**房地產總額-業務：$442,646 $843,297 $600,856 $326,485 $280,015 $382,938 $61,615 $2,937,852 
商業貸款
*風險評級：
經過$2,007,137 $2,071,587 $1,438,465 $604,271 $396,072 $666,081 $1,747,371 $8,930,984 
*特別提及。17,914 58,777 33,058 43,639 22,228 9,283 13,960 198,859 
*不合格20,749 85,335 19,795 50,343 81,866 63,627 13,110 334,825 
*644 65 77 2,262 110 5,688 24 8,870 
**商業貸款總額：$2,046,444 $2,215,764 $1,491,395 $700,515 $500,276 $744,679 $1,774,465 $9,473,538 

14
目錄
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2020年12月31日
業務
*風險評級：
經過$2,472,419 $966,068 $438,557 $329,207 $163,357 $281,604 $1,619,680 $6,270,892 
*特別提及。28,612 26,746 14,102 1,781 5,091 1,664 41,749 119,745 
*不合格17,246 21,985 5,076 2,675 3,578 13,390 68,976 132,926 
*12,619 1 5,327 391 502 3,659 25 22,524 
**總業務量：$2,530,896 $1,014,800 $463,062 $334,054 $172,528 $300,317 $1,730,430 $6,546,087 
房地產-建築業
*風險評級：
經過$483,302 $330,480 $56,747 $3,021 $24,426 $1,692 $27,356 $927,024 
*特別提及。29,692 — 1,022 34,532 — — — 65,246 
*不合格1,154 — 14,989 13,182 — — — 29,325 
*總房地產--建築業：$514,148 $330,480 $72,758 $50,735 $24,426 $1,692 $27,356 $1,021,595 
房地產-商務
*風險評級：
經過$890,740 $666,399 $336,850 $241,656 $313,691 $199,534 $67,796 $2,716,666 
*特別提及。8,936 21,734 49,580 6,597 17,504 1,309 3,002 108,662 
*不合格46,882 1,037 4,061 81,435 17,538 45,014 2,592 198,559 
*478 188 1,480 — — 84 — 2,230 
**房地產業務總量：$947,036 $689,358 $391,971 $329,688 $348,733 $245,941 $73,390 $3,026,117 
商業貸款
*風險評級：
經過$3,846,461 $1,962,947 $832,154 $573,884 $501,474 $482,830 $1,714,832 $9,914,582 
*特別提及。67,240 48,480 64,704 42,910 22,595 2,973 44,751 293,653 
*不合格65,282 23,022 24,126 97,292 21,116 58,404 71,568 360,810 
*13,097 189 6,807 391 502 3,743 25 24,754 
**商業貸款總額：$3,992,080 $2,034,638 $927,791 $714,477 $545,687 $547,950 $1,831,176 $10,593,799 


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目錄
個人銀行貸款的信用質量主要根據年齡/拖欠情況進行監測，以下提供截至2021年9月30日和2020年12月31日的信息：

按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年9月30日
房地產-個人
*目前逾期90天。$509,080 $941,728 $379,912 $170,651 $158,655 $595,786 $9,363 $2,765,175 
*逾期90天以上。86 663 — 188 167 1,462 — 2,566 
*— — 185 111 — 1,255 — 1,551 
**房地產總額-個人：$509,166 $942,391 $380,097 $170,950 $158,822 $598,503 $9,363 $2,769,292 
消費者
*目前逾期90天。$441,146 $391,312 $221,490 $96,086 $59,935 $93,205 $744,082 $2,047,256 
*逾期90天以上。54 310 250 230 27 253 1,179 2,303 
*總消費者：$441,200 $391,622 $221,740 $96,316 $59,962 $93,458 $745,261 $2,049,559 
循環房屋淨值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $280,612 $280,612 
*逾期90天以上。— — — — — — 830 830 
**循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $281,442 $281,442 
消費信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $565,533 $565,533 
*逾期90天以上。— — — — — — 4,443 4,443 
**消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $569,976 $569,976 
透支
*目前逾期90天。$4,583 $— $— $— $— $— $— $4,583 
**透支總額：$4,583 $— $— $— $— $— $— $4,583 
個人銀行貸款
*目前逾期90天。$954,809 $1,333,040 $601,402 $266,737 $218,590 $688,991 $1,599,590 $5,663,159 
*逾期90天以上。140 973 250 418 194 1,715 6,452 10,142 
*— — 185 111 — 1,255 — 1,551 
**個人銀行貸款總額：$954,949 $1,334,013 $601,837 $267,266 $218,784 $691,961 $1,606,042 $5,674,852 
16
目錄
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2020年12月31日
房地產-個人
*目前逾期90天。$1,123,918 $488,379 $218,390 $201,971 $227,265 $544,008 $11,476 $2,815,407 
*逾期90天以上。534 375 281 411 388 848 — 2,837 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**房地產總額-個人：$1,124,481 $488,945 $218,787 $202,427 $227,718 $546,196 $11,476 $2,820,030 
消費者
*目前逾期90天。$536,799 $337,431 $161,337 $115,886 $75,769 $86,831 $633,186 $1,947,239 
*逾期90天以上。212 358 328 220 174 397 1,574 3,263 
*總消費者：$537,011 $337,789 $161,665 $116,106 $75,943 $87,228 $634,760 $1,950,502 
循環房屋淨值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $306,693 $306,693 
*逾期90天以上。— — — — — — 390 390 
**循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $307,083 $307,083 
消費信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $642,860 $642,860 
*逾期90天以上。— — — — — — 12,218 12,218 
**消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $655,078 $655,078 
透支
*目前逾期90天。$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
**透支總額：$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
個人銀行貸款
*目前逾期90天。$1,663,866 $825,810 $379,727 $317,857 $303,034 $630,839 $1,594,215 $5,715,348 
*逾期90天以上。746 733 609 631 562 1,245 14,182 18,708 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**個人銀行貸款總額：$1,664,641 $826,734 $380,452 $318,533 $303,661 $633,424 $1,608,397 $5,735,842 

抵押品依賴型貸款
該公司的抵押品依賴貸款由非應計狀態的大額貸款組成。該公司要求抵押品依賴型貸款要麼被過度抵押，要麼帶有等同於貸款攤銷成本的抵押品。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎。

(單位：千)企業資產商業地產油氣資產總計
2021年9月30日
商業廣告：
中國商業銀行$2,056 $— $2,518 $4,574 
總計$2,056 $— $2,518 $4,574 
2020年12月31日
商業廣告：
業務$13,109 $— $2,695 $15,804 
房地產-商務— 986 — 986 
總計$13,109 $986 $2,695 $16,790 

其他個人銀行貸款信息
如上所述，個人銀行貸款的信貸質素主要根據逾期/拖欠情況進行監察，有關資料載於上一節的表格。“信用質量指標.”此外，對於個人銀行投資組合中的大多數貸款，FICO分數都是按季度獲得和更新的。這是一個已公佈的信用評分，旨在通過考慮借款人的財務歷史中的各種因素來衡量違約風險，並被視為公司使用的補充信息，因為管理層在評估貸款信用損失撥備時不考慮這些信息。銀行通常在貸款開始時獲得FICO評分，並且
17
目錄
續訂日期，每季度更新一次。下表不包括某些未獲得FICO評分的個人房地產貸款，因為這些貸款通常與商業客户活動有關，而且通常是以其他抵押品考慮因素承保的。這些貸款總額為#美元。186.02021年9月30日的百萬美元和191.1截至2020年12月31日，為100萬。該表還不包括與該公司的患者醫療貸款計劃相關的消費貸款，總額為美元。189.62021年9月30日和9月30日分別為100萬美元和300萬美元188.1截至2020年12月31日，有100萬人。由於醫療貸款是由醫院擔保的，這些貸款不會獲得客户FICO評分。以下不包括的個人房地產貸款和消費貸款合計不到1美元。7個人銀行投資組合的30%。對於個人銀行投資組合中的其餘貸款，下表按FICO評分顯示了2021年9月30日和2020年12月31日未償還餘額的百分比。

增加個人銀行貸款
貸款類別的百分比
房地產-個人消費者循環房屋淨值消費信用卡
2021年9月30日
FICO得分：
600以下.9 %1.7 %0.9 %3.3 %
600 - 6592.0 3.8 2.3 11.3 
660 - 7197.8 14.2 9.2 30.8 
720 - 77924.4 25.0 21.0 28.5 
780及以上64.9 55.3 66.6 26.1 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2020年12月31日
FICO得分：
600以下.8 %2.3 %1.3 %5.0 %
600 - 6591.9 4.2 2.4 12.3 
660 - 7198.8 14.1 8.6 31.2 
720 - 77924.5 23.9 22.2 28.0 
780及以上64.0 55.5 65.5 23.5 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

問題債務重組
重組貸款是指那些向遇到財務困難並獲得特許權的借款人發放的貸款。如果公司認為根據合同條款到期的金額不可能被收回，重組後的貸款將被置於非應計狀態。商業履約重組貸款主要由某些被歸類為不合格但按非市場利率續簽的商業、建築和商業房地產貸款組成。這些貸款是按照修改後的條款履行的，由於本公司相信根據修改後的協議條款到期的所有款項很可能都會收回，因此這些貸款的利息將按應計制確認。問題債務重組還包括各種債務管理和援助計劃下的某些信用卡和其他小額消費貸款。對這些貸款的修改通常包括取消可用信用額度，將貸款置於攤銷狀態，並降低合同利率。某些個人房地產、循環房屋淨值和消費貸款被歸類為消費者破產問題債務重組，因為它們在破產程序中沒有得到借款人的確認。這些貸款的利息是按權責發生制確認的，因為借款人還在繼續付款。其他被歸類為問題債務重組的消費貸款包括與消費者客户的各種其他安排。

(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
應計重組貸款：
商業廣告
$110,583 $117,740 
援助計劃
6,789 7,804 
消費者破產
2,327 2,841 
其他消費者
2,293 2,353 
非權責發生制貸款
7,866 9,889 
問題債務重組總額
$129,858 $140,627 
CARE法案第4013條於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括一項條款，即短期修改不是問題債務重組，如果是在善意的基礎上對2019年12月31日之前現有借款人的新冠肺炎做出的迴應。本公司在確定一項
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目錄
客户的變更以不良債務重組分類為準。如果認為修改不是短期的，與新冠肺炎無關，或者客户不符合指導下的標準，不屬於問題債務重組分類的範圍，本公司將根據其現有框架對貸款修改進行評估，該框架要求向遇到財務困難的借款人提供優惠的修改，將其計入問題債務重組。

根據CARE法案發布的初步指導將於2020年12月31日到期。2021年1月，頒佈了2021年綜合撥款法案，並將CARE法案下提供的救濟延長至2021年底，該法案涉及因新冠肺炎而導致的問題債務重組的會計和披露要求。本公司選擇採用本指南的延期。

下表顯示了截至2021年9月30日按貸款類別劃分的問題債務重組餘額，以及公司認為在過去12個月內任何時候違約的這些重組貸款的未償還餘額。就本披露而言，本公司認為“違約”是指90逾期的關於利息或本金的逾期天數或更長時間的

(單位：千)2021年9月30日在過去12個月內的任何時間逾期90天的餘額
商業廣告：
業務$53,850 $347 
房地產.建築和土地10,104 — 
房地產-商務53,240 198 
個人銀行業務：
房地產-個人3,131 483 
消費者2,865 177 
循環房屋淨值23 — 
消費信用卡6,645 368 
問題債務重組總額$129,858 $1,573 

對於那些也被歸類為重組的非權責發生制貸款，由於該等貸款已按可變現淨值入賬，因此修改不會對本公司造成任何進一步的財務影響。對於那些履行被歸類為重組的商業貸款，沒有涉及本金或利息減免的優惠，因此，對這些貸款的修改不會對本公司造成財務影響。那些在破產過程中沒有確認債務的履行貸款沒有造成財務影響，因為在這個過程中沒有發生貸款條款的變化。然而，根據各種債務管理和援助方案修改貸款的影響估計將減少大約#美元的利息收入。815每年税前1000美元，而合同規定的欠款為1000美元。對消費貸款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

與非應計狀態的不良債務重組相關的信貸損失撥備由個人評估(包括抵押品充足性)確定，採用與非應計狀態貸款相同的程序，這些貸款不被歸類為問題債務重組。那些被歸類為問題債務重組的履約貸款是應計貸款，管理層預計將根據合同條款收取這些貸款。除以非市場利率續期外，未給予其他優惠的履約商業貸款被判定為具有與非問題債務商業貸款相似的風險特徵，並根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素進行集體評估。履行被歸類為問題債務重組的個人銀行貸款是由於借款人在破產期間沒有重申債務而導致的，並且除了銀行未來在收回欠款或採取止贖行動方面的限制外，沒有獲得任何其他特許權。因此，它們具有與無問題債務個人銀行貸款相似的風險特徵，並根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素進行集體評估。

如果問題債務重組違約並已處於非權責發生狀態，信貸損失撥備仍將基於個人評估，使用貼現的預期現金流或抵押品的公允價值。如果應計問題債務重組違約，貸款的風險評級將被下調至非應計狀態，貸款的相關信用損失撥備將根據個人評估確定，或者如有必要，貸款將被註銷並開始清償工作。

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目錄
該公司的承諾是$245千人2021年9月30日，向重組貸款的借款人提供額外資金。此外，該公司在2021年9月30日的承諾為$24.0100萬與內部風險評級低於標準的信用證有關。

持有待售貸款
本公司指定某些長期固定利率個人房地產貸款為持有待售貸款，並已為這些貸款選擇公允價值選項。公允價值選擇權的選擇使這些貸款的會計與附註11中討論的相關經濟對衝保持一致。這些貸款主要出售給聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)和聯邦全國抵押協會(FNMA)。截至2021年9月30日，這些貸款的公允價值為1美元。12.0百萬美元，未付本金餘額為$11.6百萬美元。

該公司還將某些學生貸款來源指定為持有出售。借款人是在大專院校學習的有信用的學生。貸款將在二級市場出售，本公司與Sallie Mae保持合同，在最後一筆貸款支付給學生後210天內出售貸款。這些貸款以成本或公允價值較低的價格計價，截至2021年9月30日，貸款總額為$。4.1百萬美元。

2021年9月30日，無持有待售的貸款中，有20%處於非應計狀態或逾期90天，仍在應計。
喪失抵押品贖回權的房地產/收回的資產
該公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產總額為#美元。115一千美元93分別為2021年9月30日和2020年12月31日的千人。在收回過程中獲得的個人財產，通常是汽車，總額為$。1.0百萬美元和$1.42021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。收購後，這些資產以公允價值減去喪失抵押品贖回權之日的估計銷售成本入賬，從而建立一個新的成本基礎。其後按此成本基準或公允價值減去估計銷售成本中較低者列賬。

3. 投資證券
截至2021年9月30日和2020年12月31日，投資證券包括以下內容。

(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
可供出售的債務證券$14,165,656 $12,449,264 
交易債務證券40,114 35,321 
股權證券：
易於確定的公允價值7,118 2,966 
沒有容易確定的公允價值2,056 1,397 
其他：
聯邦儲備銀行股票34,379 34,070 
聯邦住房貸款銀行股票10,185 10,307 
權益法投資1,834 18,000 
私募股權投資138,052 94,368 
總投資證券 (1)
$14,399,394 $12,645,693 
(1)應計應收利息總額為#美元。39.4百萬美元和$41.52021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬， 並計入綜合資產負債表中的其他資產。

本公司已選擇按成本減去減值(如有)計量無法輕易釐定公允價值的股本證券，加上或減去同一發行人相同或相似投資的可見價格變動所導致的變動。這一投資組合包括公司持有的Visa B類股票，其賬面價值為零，因為同一發行人的相同或類似投資的有序交易中沒有可觀察到的價格變化。期內，本公司並無就其股本證券組合之賬面值錄得任何減值或其他調整，而該等資產組合並無可輕易釐定的公允價值。

其他投資證券包括聯邦儲備銀行(FRB)股票、聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票、股本方法投資以及對該公司私人股本子公司持有的投資組合的投資。持有FRB股票和FHLB股票是出於債務和監管目的。對FRB股票的投資基於投資銀行的資本結構，而對FHLB股票的投資與FHLB的借款水平掛鈎。這些資產是按成本價持有的。此外，公司的權益法投資是按成本計價的，經過調整以反映公司在被投資人的收入、虧損或紅利中所佔的份額。這些調整包括在公司收入的非利息收入中。
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目錄
陳述。本公司的私募股權投資，在缺乏容易確定的市值的情況下，按估計公允價值列賬。

該公司的大部分投資組合包括可供出售的債務證券，這些證券按公允價值列賬，公允價值變動在累計其他綜合收益(AOCI)中報告。以下是截至2021年9月30日按到期日分組可供出售的債務證券摘要。投資組合包括由FHLMC、FNMA和政府全國抵押貸款協會(GNMA)等機構擔保的機構抵押貸款支持證券，以及沒有擔保但由商業和住宅抵押貸款擔保的非機構抵押貸款支持證券。還包括某些其他資產支持證券，這些證券主要以信用卡、汽車、學生貸款和商業貸款為抵押。這些證券與傳統債務證券的主要不同之處在於，它們的到期日可能不確定，並且根據標的抵押品的估計提前還款利率定價。

(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
美國政府和聯邦機構的義務：
1年內$79,731 $81,194 
%1之後但在5年內454,372 479,137 
5年後但10年內198,011 223,859 
美國政府和聯邦機構的全部義務732,114 784,190 
政府支持的企業義務：
十年後50,781 51,941 
政府支持的企業債務總額50,781 51,941 
州和市政義務：
1年內170,006 171,558 
%1之後但在5年內785,942 813,597 
5年後但10年內752,596 764,446 
十年後410,023 405,475 
州和市政債務總額2,118,567 2,155,076 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券5,943,839 5,974,802 
購買非機構抵押貸款支持證券1,228,509 1,225,091 
*資產支持證券3,342,935 3,359,915 
抵押貸款和資產支持證券總額10,515,283 10,559,808 
其他債務證券：
1年內113,944 115,321 
%1之後但在5年內222,106 226,915 
5年後但10年內255,052 253,271 
十年後19,437 19,134 
其他債務證券總額610,539 614,641 
可供出售的債務證券總額$14,027,284 $14,165,656 

對美國政府和聯邦機構債務的投資包括美國國債通脹保值證券，總額為1美元。387.1百萬，按公允價值，2021年9月30日。按消費物價指數計算，這些證券的利息隨通脹而上升，隨通縮而下降。到期時，支付的本金是經通脹調整的本金或原始本金中的較大者。

可供出售債務證券信貸損失撥備
該公司於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，金融工具信用損失計量。採用ASU 2016-13年度對本公司於2020年1月1日的綜合財務報表中報告的可供出售證券沒有影響。截至2021年和2020年9月30日的9個月，公司沒有確認任何可供出售的債務證券的信用損失費用。

該公司建立信貸損失撥備的模式使用的是預計在證券的估計壽命內收到的現金流量，折現到現值，並與證券當前的攤銷成本基礎進行比較。公允價值低於攤餘成本的證券將進行減值審查。特別強調的是信用評級降至Baa3(穆迪)或BBB-(標準普爾)以下的證券，其公允價值降幅超過20低於收購價的百分比，或已根據管理層的判斷確定的人員。這些證券被放在一個
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目錄
觀察名單和現金流分析是在個人安全的基礎上編制的。信貸減值是根據輸入因素(如現金流預測、所需合同付款、預期拖欠率、其他部分的信貸支持、提前還款速度、抵押品損失嚴重性比率(包括貸款與價值之比)以及與相關抵押品相關的各種其他信息)來確定的。截至2021年9月30日，此觀察名單上證券的公允價值為1美元。13.7百萬美元，而不是$31.0截至2020年12月31日，為100萬。

2021年9月30日用於量化信貸損失的現金流模型的重要投入主要是信貸支持協議，因為2021年9月30日公司觀察名單上的證券是由政府擔保的學生貸款支持的證券，預計將按照合同要求表現。截至2021年9月30日，本公司未發現任何存在信用損失的證券。

下表彙總了按損失期長短彙總的未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，在2021年9月30日和2020年12月31日尚未記錄信貸損失撥備。這些可供出售的證券的未實現虧損沒有確認為收入，因為經過審查，這些證券被認為沒有減值。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率和當前市場狀況的變化。此外，管理層不打算出售這些證券，而且更有可能的是，管理層不會被要求在證券預期收回之前出售這些證券。

少於12個月12個月或更長時間總計
 
(單位：千)
--公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
2021年9月30日
政府支持的企業義務$19,249 $569 $— $— $19,249 $569 
州和市政義務757,283 9,795 14,385 436 771,668 10,231 
抵押貸款和資產支持證券：
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)3,076,674 44,140 38,993 1,968 3,115,667 46,108 
購買非機構抵押貸款支持證券911,825 5,020 — — 911,825 5,020 
**資產支持證券1,024,409 3,609 107,526 705 1,131,935 4,314 
抵押貸款和資產支持證券總額5,012,908 52,769 146,519 2,673 5,159,427 55,442 
其他債務證券233,200 4,475 23,375 1,326 256,575 5,801 
總計$6,022,640 $67,608 $184,279 $4,435 $6,206,919 $72,043 
2020年12月31日
政府支持的企業義務$19,720 $98 $— $— $19,720 $98 
州和市政義務45,622 230 — — 45,622 230 
抵押貸款和資產支持證券：
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)470,373 2,802 — — 470,373 2,802 
購買非機構抵押貸款支持證券112,861 380 — — 112,861 380 
**資產支持證券21,360 56 253,734 2,617 275,094 2,673 
抵押貸款和資產支持證券總額604,594 3,238 253,734 2,617 858,328 5,855 
其他債務證券24,522 175 — — 24,522 175 
總計$694,458 $3,741 $253,734 $2,617 $948,192 $6,358 

這個 全 可供出售的債務組合包括$6.22021年9月30日處於虧損狀態的證券為10億美元，而2021年9月30日為948.2截至2020年12月31日，這些證券的未實現虧損總額為800萬美元。72.02021年9月30日為100萬美元，增加了$65.7與2020年12月31日的虧損相比，有重大未實現虧損的美國證券在“可供出售債務證券信貸損失撥備”上文節。

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目錄
對於分類為可供出售的債務證券，下表按證券類型顯示了2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的證券的攤餘成本、公允價值和信貸損失撥備，以及AOCI中相應的未實現損益總額(税前)。

 
 
(單位：千)
攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備
公允價值
2021年9月30日
美國政府和聯邦機構的義務$732,114 $52,076 $— $— $784,190 
政府支持的企業義務50,781 1,729 (569)— 51,941 
州和市政義務2,118,567 46,740 (10,231)— 2,155,076 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券5,943,839 77,071 (46,108)— 5,974,802 
購買非機構抵押貸款支持證券1,228,509 1,602 (5,020)— 1,225,091 
*資產支持證券3,342,935 21,294 (4,314)— 3,359,915 
抵押貸款和資產支持證券總額10,515,283 99,967 (55,442)— 10,559,808 
其他債務證券610,539 9,903 (5,801)— 614,641 
總計$14,027,284 $210,415 $(72,043)$— $14,165,656 
2020年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$775,592 $62,467 $— $— $838,059 
政府支持的企業義務50,803 3,780 (98)— 54,485 
州和市政義務1,968,006 77,323 (230)— 2,045,099 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券6,557,098 157,789 (2,802)— 6,712,085 
購買非機構抵押貸款支持證券358,074 3,380 (380)— 361,074 
*資產支持證券1,853,791 31,125 (2,673)— 1,882,243 
抵押貸款和資產支持證券總額8,768,963 192,294 (5,855)— 8,955,402 
其他債務證券534,169 22,225 (175)— 556,219 
總計$12,097,533 $358,089 $(6,358)$— $12,449,264 

下表列出了已在收益中確認的證券銷售收益和投資證券損益的組成部分。

截至9月30日的9個月
(單位：千)20212020
出售證券所得款項：
可供出售的債務證券
$— $574,374 
股權證券
— 2 
其他
10,060 — 
總收益
$10,060 $574,376 
投資證券收益(虧損)，淨額：
可供出售的債務證券：
實現的銷售收益$— $16,965 
股權證券：
實現的銷售收益— 2 
*公允價值調整，淨額
152 (126)
其他：
*銷售實現的收益
1,611 — 
公允價值調整，淨額38,002 (18,116)
投資證券收益(虧損)合計(淨額)$39,765 $(1,275)

截至2021年9月30日的9個月，投資證券的淨收益主要包括#美元的收益。1.6出售一項私募股權投資實現百萬美元，公允價值淨收益為#美元38.0由於公允價值調整，私募股權投資將達到100萬歐元。
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目錄
截至2021年9月30日，證券總額為$5.7公允價值承諾了10億美元，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金以及聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的借款，相比之下，這一數字為#美元。4.8截至2020年12月31日，10億美元。根據擔保當事人可出售或再質押抵押品的協議質押的證券約為$213.1剩餘的證券是根據協議質押的，根據該協議，擔保各方不得出售或再質押抵押品。除了FNMA，FHLB和FHLMC等各種政府主辦企業的義務外，不是對單個發行人的投資超過10股東權益的%。

4. 商譽和其他無形資產
下表提供了有關公司無形資產的信息，這些資產具有可評估的使用壽命。

2021年9月30日2020年12月31日
 
 
(單位：千)
總賬面金額累計攤銷估價免税額淨額總賬面金額累計攤銷估價免税額淨額
可攤銷無形資產：
核心存款溢價$31,270 $(30,186)$— $1,084 $31,270 $(29,912)$— $1,358 
抵押貸款償還權19,747 (8,990)(983)9,774 15,238 (6,886)(2,103)6,249 
總計$51,017 $(39,176)$(983)$10,858 $46,508 $(36,798)$(2,103)$7,607 

無形資產的攤銷費用總額為#美元。682一千美元859分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的千美元，以及2.4百萬美元和$1.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。下表顯示了未來五個會計年度的預計年度攤銷費用。這筆費用是根據截至2021年9月30日的現有資產餘額和利率環境計算的。根據無形資產的收購、抵押貸款利率、提前還款利率和其他市場條件的變化，公司在任何特定時期的實際攤銷費用可能與估計的金額不同。

*(單位：千)
2021$2,929 
20221,799 
20231,498 
20241,244 
20251,027 

截至2021年9月30日的9個月期間商譽及其他無形資產淨值賬面值變動情況如下：

(單位：千)商譽地役權核心存款溢價抵押服務權
餘額2021年1月1日
$138,921 $3,600 $1,358 $6,249 
起源— — — 4,509 
攤銷— — (274)(2,104)
減值逆轉— — — 1,120 
餘額2021年9月30日$138,921 $3,600 $1,084 $9,774 

在2021年9月30日和2020年12月31日分配給本公司經營部門的商譽如下所示。

(單位：千)
消費細分市場$70,721 
商業細分市場67,454 
財富階層746 
總商譽$138,921 

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目錄
5. 擔保
本公司作為金融服務提供商，經常以財務和履約備用信用證的形式出具財務擔保。備用信用證是本公司出具的或有承諾，一般用於擔保客户對第三方的付款或履行義務。雖然這些都是該公司的潛在支出，但很大一部分承諾可能會在沒有動用的情況下到期。根據備用信用證，本公司有權向客户追償其需要向第三方支付的任何金額。信用證遵守與本公司貸款相同的信用政策、承保標準和審批程序。大多數備用信用證都是有擔保的，如果客户不履行義務，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業房地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。

在簽發備用信用證時，本公司確認承擔義務的公允價值的負債，估計相當於在協議有效期內從客户收到的費用金額。截至2021年9月30日，這一淨負債為$3.1這筆資金將在各自承諾的剩餘壽命內增加為收入。該等信用證的合約金額為$，即本公司所擔保的未來最高潛在付款金額。423.62021年9月30日，100萬。

本公司定期簽訂信用風險參與協議(RPA)，作為其他金融機構的擔保人，以減輕這些機構與第三方利率互換相關的信用風險。RPA規定，如果第三方在利率互換上違約，公司將償還金融機構承擔的部分損失。這些利率互換通常由第三方擔保(通常是不動產、庫存和設備)，這限制了與公司RPA相關的信用風險。第三方通常與公司有其他借款關係。該公司監測借款人的整體抵押品，並在2021年9月30日認為有足夠的抵押品可用來彌補潛在的掉期損失。RPA在其整個期限內按公允價值列賬，公允價值的所有變化，包括因第三方資信變化而產生的變化，均記錄在當前收益中。RPA的條款與基礎掉期的條款相對應，範圍為2幾年前15好幾年了。截至2021年9月30日，公司對RPA的擔保負債的公允價值為#美元。2831000美元，標的掉期的名義金額為$268.1百萬美元。本公司擔保的最高潛在未來付款金額不能輕易估計，但取決於違約時利率掉期的公允價值。


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目錄
6. 租契
該公司對商業、工業和免税實體的直接融資和銷售型租賃有淨投資。這些租賃包括在公司綜合資產負債表的業務貸款中。本公司主要承租各類設備、卡車和拖車，以及辦公傢俱和固定裝置。租賃協議可以包括承租人在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選擇權。本公司已選擇採用租賃組成部分權宜之計，即租賃和非租賃組成部分合併為應收租賃總額。該公司還將辦公空間租賃給第三方，這些租賃被歸類為經營性租賃。租約可能包括續訂或擴大租賃空間的選項，目前租約的剩餘期限為3幾個月後6好幾年了。

下表提供了租賃收入的組成部分。

截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
直接融資型和銷售型租賃$5,482 $6,437 $17,398 $19,099 
經營租約(a)
1,717 2,270 5,721 6,491 
租賃總收入$7,199 $8,707 $23,119 $25,590 
(A)包括關聯方塔樓物業公司的租金$19截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間為1000美元，以及$57截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為1000美元。

7. 養老金
養老金費用淨額見下表：

截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
服務成本-在此期間賺取的收益$95 $93 $284 $295 
預計福利義務的利息成本514 818 1,626 2,463 
計劃資產的預期回報率(1,151)(1,317)(3,399)(3,911)
攤銷先前服務費用(67)(67)(203)(203)
未確認淨虧損攤銷669 503 1,971 1,587 
定期養老金淨成本$60 $30 $279 $231 

自2011年1月1日以來，本公司固定收益養老金計劃下的所有應計福利均已凍結。在2021年的前9個月，該公司做出了不是該基金向其固定收益養老金計劃提供資金，並對沒有單獨資產的補充高管退休計劃(CERP)提供最低限度的資金捐助。


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8. 普通股**
以下是用於計算每股基本收益和稀釋收益的組成部分摘要。該公司採用兩級計算每股收益的方法，因為支付不可沒收普通股紅利的非既得性股票獎勵被認為是與普通股一起參與未分配收益的證券。兩級法要求分別計算非既得性股票獎勵和普通股的每股收益金額。普通股每股收益見下表。非既得性股票獎勵將在附註13中進一步討論。

截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
普通股基本收入：
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入$122,561 $132,448 $415,859 $224,168 
優先股股息減少— 7,466 — 11,966 
普通股股東可獲得的淨收入122,561 124,982 415,859 212,202 
分配給非既得限制性股票的收入減少1,114 1,173 3,792 1,996 
*分配給普通股的淨收益$121,447 $123,809 $412,067 $210,206 
加權平均已發行普通股115,836 116,256 116,085 116,391 
**每股普通股基本收入$1.05 $1.06 $3.55 $1.80 
每股普通股攤薄收益：
普通股股東可獲得的淨收入$122,561 $124,982 $415,859 $212,202 
分配給非既得限制性股票的收入減少1,112 1,170 3,785 1,993 
*分配給普通股的淨收益$121,449 $123,812 $412,074 $210,209 
加權平均已發行普通股115,836 116,256 116,085 116,391 
假定行使基於股票的獎勵的淨影響-基於
使用各個時期的平均市場價格的庫存股方法241 188 280 219 
*加權平均稀釋已發行普通股116,077 116,444 116,365 116,610 
**稀釋後每股普通股收益$1.05 $1.06 $3.54 $1.80 

未行使的股票增值權94千和413分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及58千和295分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，1000股普通股被排除在普通股稀釋收入的計算之外，因為它們的納入將是反稀釋的。
2020年9月1日，該公司贖回了其6.00B系列非累計永久優先股百分比，$1.00每股面值(B系列優先股)及代表B系列優先股零碎權益的相應存托股份(B系列存托股份)。

*本説明中的所有前一年的股票和每股金額都已為2020年12月分配的5%的普通股股息重述。

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9. 累計其他綜合收益
下表顯示了其他全面收入組成部分的活動和累計餘額。最大的組成部分是可供出售的債務證券的未實現持有損益。另一個組成部分是從其他全面收入中攤銷與養老金福利相關的損失，這是因為這些損失包括在當前的定期淨養老金成本中。其餘部分是被指定為現金流對衝工具的某些利率下限的公允價值損益。利率下限在2020年期間終止，實現的收益將通過利率下限的原始到期日攤銷為利息收入。有關證券未實現損益的資料載於附註3，有關現金流對衝衍生工具未實現損益的資料載於附註11。

證券未實現收益(虧損)(一)養老金損失現金流套期保值衍生產品未實現損益(2)累計其他綜合收益(虧損)合計
(單位：千)
餘額2021年1月1日
$263,801 $(25,118)$92,694 $331,377 
重新分類為當期收益前的其他綜合虧損(213,362)— — (213,362)
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額— 1,768 (18,024)(16,256)
本期税前其他綜合收益(虧損)(213,362)1,768 (18,024)(229,618)
所得税(費用)福利53,343 (442)4,506 57,407 
當期其他綜合收益(虧損)，税後淨額(160,019)1,326 (13,518)(172,211)
餘額2021年9月30日
$103,782 $(23,792)$79,176 $159,166 
餘額2020年1月1日
$102,073 $(21,940)$30,311 $110,444 
重新分類為當期收益前的其他全面收入237,583 — 94,702 332,285 
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額(16,965)1,384 (6,050)(21,631)
本期税前其他綜合收益220,618 1,384 88,652 310,654 
所得税費用(55,154)(346)(22,163)(77,663)
當期其他綜合收益，税後淨額165,464 1,038 66,489 232,991 
餘額2020年9月30日
$267,537 $(20,902)$96,800 $343,435 
(1) 從累計其他全面收益重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“投資證券收益(虧損)、淨額”。
(2) 從累計其他全面收入重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“貸款利息和手續費”。

10. 細分市場
該公司將財務信息分開，以用於評估其業績和分配資源三經營領域：消費、商業和財富。消費者部分包括通過其零售分支網絡提供的各種消費貸款和存款產品，其零售分支網絡約有155地點。這一部分還包括間接和其他消費貸款融資業務，以及借記卡和信用卡貸款和手續費業務。*住宅抵押貸款發放、銷售和服務功能包括在這一消費部分，但公司保留的住宅抵押貸款不被視為這一部分的一部分，而是包括在其他/消除欄中。*商業部分提供企業貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品以及商業現金管理服務。此外，這一部分還包括這兩個部分。*商業部分提供企業貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品以及商業現金管理服務。此外，這一部分還包括企業貸款和政府存款產品以及商業現金管理服務該公司銷售固定收益證券，並向其業務和代理銀行客户提供證券保管和會計服務。*財富部門提供傳統的信託和房地產規劃、諮詢和酌情投資管理以及經紀服務。*這一部門還向其私人銀行客户提供各種貸款和存款相關服務。

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下表按分部列出選定的財務信息，並將合併分部合計與合併合計進行核對。有幾個不是這三個部門之間的實質性部門間收入。管理層定期改變向其業務部門分配成本和收入的方法，以更好地反映經營結果。如果合適，這些變化將反映在以下所示的上一年度信息中。


(單位：千)
消費者商業廣告財富區段合計其他/淘汰合併合計
截至2021年9月30日的三個月
淨利息收入$80,411 $115,536 $18,075 $214,022 $15 $214,037 
信貸損失準備金(3,557)(69)9 (3,617)11,002 7,385 
非利息收入35,758 52,092 55,241 143,091 (5,585)137,506 
投資證券收益，淨額— — — — 13,108 13,108 
非利息支出(75,823)(84,604)(34,286)(194,713)(16,907)(211,620)
所得税前收入$36,789 $82,955 $39,039 $158,783 $1,633 $160,416 
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入$239,159 $340,345 $53,186 $632,690 $(4,923)$627,767 
信貸損失準備金(19,122)4,856 10 (14,256)73,528 59,272 
非利息收入110,911 155,079 158,731 424,721 (12,027)412,694 
投資證券收益，淨額— — — — 39,765 39,765 
非利息支出(220,276)(246,502)(101,377)(568,155)(34,164)(602,319)
所得税前收入$110,672 $253,778 $110,550 $475,000 $62,179 $537,179 
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入$80,944 $111,527 $15,303 $207,774 $8,188 $215,962 
貸款損失準備金(7,654)(200)13 (7,841)4,740 (3,101)
非利息收入37,115 47,920 47,701 132,736 (3,164)129,572 
投資證券收益，淨額— — — — 16,155 16,155 
非利息支出(73,075)(78,277)(30,933)(182,285)(8,573)(190,858)
所得税前收入$37,330 $80,970 $32,084 $150,384 $17,346 $167,730 
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入$241,195 $300,301 $41,686 $583,182 $36,902 $620,084 
信貸損失準備金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,489 143,746 139,700 390,935 (20,185)370,750 
投資證券損失，淨額— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,327)(92,915)(556,033)(16,035)(572,068)
所得税前收入$99,008 $203,598 $88,481 $391,087 $(115,189)$275,898 

上述信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。這些信息是以內部管理會計程序和方法為基礎的，這些程序和方法是為了反映企業的基本經濟狀況而開發的。這些方法適用於資金轉移、定價和各部門之間間接費用的分配。資金轉移定價用於確定淨利息收入，方法是根據資產和負債的到期日、提前還款和/或重新定價特徵，為使用(提供)的資金分配標準成本(信用)。

如上所示，細分活動包括直接項目和已分配項目。“其他/抵銷”一欄中的金額包括與分部無關的活動，例如與行政職能、投資證券組合以及某些費用分配對分部的影響有關的活動。這一類別的信貸損失撥備包含直接分配給各分部的淨貸款沖銷與已記錄的信貸損失費用撥備之間的差額。這一類別的淨利息收入包括投資組合的收益，這些收益沒有分配到某個細分市場。

經營部門的業績衡量是基於本公司的管理結構，不一定與任何其他金融機構的類似信息進行比較。如果這些部門是獨立的實體，這些信息也不一定表明它們的財務狀況和經營結果。

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11. 衍生工具
本公司衍生工具的名義金額見下表。這些合同金額，連同衍生產品的其他條款，用於確定交易對手之間的交換金額，而不是損失敞口的衡量標準。於2021年9月30日，本公司的衍生工具作為獨立衍生工具入賬，其公允價值變動計入當期收益。


(單位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
利率互換$2,236,974 $2,367,017 
利率上限185,177 103,028 
信用風險分擔協議372,661 381,170 
外匯合約7,566 7,431 
*按揭貸款承諾
44,233 67,543 
按揭貸款遠期買賣合約6,987 — 
遠期TBA合同37,000 89,000 
名義總金額$2,890,598 $3,015,189 

最大的一組名義金額與出售給希望修改利率敏感度的商業客户的利率掉期合約有關。這些客户從事各種業務，包括房地產、製造業、零售產品分銷、教育和退休社區。這些客户掉期被公司從其他金融交易商機構購買的匹配合同所抵消。與需要集中清算的交易商簽訂的合同將被續簽給成為本公司交易對手的清算機構。由於抵銷合約的配套條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對收益的影響微乎其微。

該公司與大型金融機構的許多利率互換合同都包含與債務評級或資本化水平有關的或有特徵。根據這些規定，如果公司的債務評級降至投資級以下，或者如果公司在基於風險的資本準則下不再“資本充足”，某些交易對手可以要求對淨負債頭寸的利率掉期進行立即和持續的抵押，或立即結算合同。該公司將債務評級和資本維持在遠高於這些最低要求的水平。

在截至2020年12月31日的年度內，公司貨幣化了三個利率下限，這些利率下限以前被歸類為現金流對衝，合併名義餘額為#美元。1.510億美元，資產公允價值為$163.2百萬美元。未實現的收益將重新歸類為利息收入，因為基本的預測交易通過對衝預測交易的原始到期日影響收益。截至2021年9月30日，AOCI剩餘的貨幣化現金流對衝的已實現收益總額為$105.6百萬美元(税前)，這筆錢將在接下來的一年重新歸類為利息收入5.2好幾年了。

本公司還作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，通過風險分擔協議分擔與某些利率掉期相關的信用風險。本公司作為擔保人的風險和責任在關於擔保的附註5中進一步討論。此外，公司還簽訂外匯合同，主要包括在未來特定日期為客户購買或交割外匯的合同。

根據其在二級市場銷售住宅按揭貸款的計劃，該公司將某些新發放的住宅按揭貸款指定為持有出售。這一活動產生的衍生工具包括抵押貸款承諾和遠期貸款銷售合同。由於利率變化，貸款承諾和融資貸款在銷售前的公允價值發生變化，這些變化在經濟上是通過在即將公佈的(TBA)市場銷售住宅抵押貸款支持證券的遠期合同進行對衝的。這些遠期TBA合約也被認為是衍生品，在證券結算日以現金結算。

本公司衍生工具的公允價值(名義金額見上表)見下表。有關用於確定公允價值的估值方法的信息，請參見2020年年度報告Form 10-K中關於公允價值計量的附註17。
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目錄
本公司的政策是在綜合資產負債表中按毛數列報衍生資產和衍生負債，這些資產和負債在其他資產和其他負債中列報。向本公司清算交易對手張貼的某些抵押品已應用於清算掉期的公允價值，因此，在下表中，於2021年9月30日，清算掉期的正公允價值減少了#美元。224千美元，清算掉期的負公允價值減少了1,000美元。41.2百萬美元。截至2020年12月31日，有不是清算掉期的正公允價值和負公允價值的減值減少了#美元。69.2百萬美元。

 資產衍生品負債衍生工具
9月2021年3月30日2020年12月31日9月2021年3月30日2020年12月31日
(單位：千)    
--公允價值--公允價值
衍生工具：
**利率掉期交易$53,020 $86,389 $(12,001)$(17,199)
**利率上限78 1 (78)(1)
簽署信用風險參與協議113 216 (283)(701)
份外匯合約108 57 (92)(103)
**抵押貸款承諾1,510 3,226 — — 
**抵押貸款遠期銷售合同27 — (9)— 
包括遠期TBA合同209 — (3)(671)
*總計$55,065 $89,889 $(12,466)$(18,675)

衍生工具對綜合收益表的税前影響見下表。



在保險單中確認的損益金額
損益地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的損益金額
(單位：千)總計包含的零部件排除的零部件總計包含的零部件排除的零部件
截至2020年9月30日的三個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率下限$(4,481)$(4,087)$(394)貸款利息和手續費$4,163 $5,509 $(1,346)
總計$(4,481)$(4,087)$(394)總計$4,163 $5,509 $(1,346)
截至2020年9月30日的9個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率下限$94,702 $121,621 $(26,919)貸款利息和手續費$6,050 $9,458 $(3,408)
總計$94,702 $121,621 $(26,919)總計$6,050 $9,458 $(3,408)



在衍生工具收益中確認的損益的位置在衍生工具收益中確認的損益金額

截至九月三十日止的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
衍生工具：
--利率互換其他非利息收入$24 $81 $1,974 $369 
**利率上限其他非利息收入— 1 15 20 
**信用風險參與協議其他非利息收入47 (87)27 153 
份外匯合約其他非利息收入(22)— 62 (82)
**抵押貸款承諾貸款手續費和銷售額(309)589 (1,716)2,678 
*抵押貸款遠期銷售合同貸款手續費和銷售額(10)20 18 19 
提供遠期TBA合同貸款手續費和銷售額(184)(709)1,676 (482)
總計$(454)$(105)$2,056 $2,675 

下表顯示了與衍生工具相關的資產和負債在綜合資產負債表中被抵銷的程度。它還提供了有關受可強制執行的主控人管轄的這些文書的信息。
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目錄
淨額結算安排，無論它們是否被抵消，以及票據可能被抵消的程度。還顯示了以其他金融工具形式收到或質押的抵押品，通常是現金或有價證券。本表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用淨額結算後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。下表中的大部分衍生品是根據包含有條件抵銷權的主淨額結算安排進行交易的，如違約時的結清淨額結算。

雖然本公司是與其大多數掉期衍生工具交易對手達成主要淨額結算安排的一方，但本公司不會在其綜合資產負債表上抵銷這些協議項下的衍生工具資產和負債。本公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常有門檻和最低轉賬額度，通常由有價證券組成。根據合同，這些資產可以由有擔保的一方出售或再質押，直到質押方在隨後的估值日收回為止。對於那些需要集中清算的掉期交易，公司會將現金或證券郵寄給其清算代理。抵押品頭寸每天進行估值，並對公司收到和質押的金額進行適當的調整，以維持這些交易的適當抵押品。與客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的權利為擔保，如不動產和動產，下表未列明。

資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)已確認的總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列示的淨額可抵銷的金融工具抵押品
已收到/
已承諾的		淨額
2021年9月30日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$53,373 $— $53,373 $(144)$— $53,229 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
1,692 — 1,692 
總導數$55,065 $— $55,065 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$12,354 $— $12,354 $(144)$(11,275)$935 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
112 — 112 
總導數$12,466 $— $12,466 
2020年12月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$86,497 $— $86,497 $(108)$— $86,389 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
3,392 — 3,392 
總導數$89,889 $— $89,889 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$18,420 $— $18,420 $(108)$(16,738)$1,574 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
255 — 255 
總導數$18,675 $— $18,675 

12. 轉售和回購協議
下表顯示了與根據轉售協議(轉售協議)購買的證券和根據回購協議(回購協議)出售的證券相關的資產和負債在綜合資產負債表中的抵銷程度，以及它們可能被抵銷的程度。還顯示了收到或質押的抵押品，其中包括有價證券。表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用淨額結算後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。下表中的協議是在包含有條件抵銷權的總淨額結算安排下進行交易的，例如在違約時結清淨額淨額。
32
目錄
回售和回購協議是購買/出售證券的協議，受轉售/回購相同或類似證券的義務約束。它們被計入抵押融資交易，而不是證券組合的出售和購買。在與其他金融機構的回售和回購協議中接受或質押的證券抵押品也可以由擔保方出售或再質押，但通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。該公司通常保留為與客户簽訂回購協議而質押的證券的保管權。

該公司是通常所稱的抵押品互換協議的一方。這些協議涉及與同一金融機構交易對手同時回購和回售協議下的抵押品交換。這些回購和回售協議具有相同的本金金額、開始日期和到期日，並已在合併資產負債表中相互抵消，這符合ASC 210-20-45的淨值規定。抵押品互換總額為$200.02021年9月30日和2020年12月31日為100萬。截至2021年9月30日，公司已公佈抵押品$202.5100萬美元的有價證券，包括機構抵押貸款支持債券，並已接受美元209.1百萬美元的機構抵押貸款支持債券。

資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)已確認的總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列示的淨額可抵銷的金融工具收到/質押的證券抵押品淨額
2021年9月30日
總轉售協議，以總淨額結算安排為準
$1,950,000 $(200,000)$1,750,000 $— $(1,750,000)$— 
總回購協議，以總淨額結算安排為準
2,442,408 (200,000)2,242,408 — (2,242,408)— 
2020年12月31日
總轉售協議，以總淨額結算安排為準
$1,050,000 $(200,000)$850,000 $— $(850,000)$— 
總回購協議，以總淨額結算安排為準
2,256,113 (200,000)2,056,113 — (2,056,113)— 
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日未償還回購協議的剩餘合同到期日，以及公司已質押作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券。

協議的剩餘合同到期日
(單位：千)通宵連續不斷最多90天大於90天總計
2021年9月30日
回購協議，以以下方式作為擔保：
*美國政府和聯邦機構的義務$273,267 $25,106 $19,942 $318,315 
路透社抵押貸款支持證券1,640,466 3,775 209,759 1,854,000 
購買非機構抵押貸款支持證券31,217 — — 31,217 
*資產支持證券205,729 — — 205,729 
**其他債務證券33,147 — — 33,147 
**回購協議總額，已確認總金額$2,183,826 $28,881 $229,701 $2,442,408 
2020年12月31日
回購協議，以以下方式作為擔保：
*美國政府和聯邦機構的義務$150,305 $— $— $150,305 
路透社抵押貸款支持證券1,598,614 34,018 220,849 1,853,481 
購買非機構抵押貸款支持證券62,742 — — 62,742 
*資產支持證券155,917 — — 155,917 
**其他債務證券33,668 — — 33,668 
**回購協議總額，已確認總金額$2,001,246 $34,018 $220,849 $2,256,113 


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13. 基於股票的薪酬
公司以非既得性限制性股票和股票增值權(SARS)的形式發放基於股票的薪酬。從歷史上看，大多數獎項都是在每年第一季度頒發的。已從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為#美元。3.9百萬美元和$3.8分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內達到100萬美元，以及11.6百萬美元和$11.2在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為100萬。

授予的非既有股票獎勵一般歸屬於4至7這些條款包括在歸屬期限結束前轉讓、出售、質押或轉讓等方面的限制。股息和投票權在授予時授予。以下是截至2021年9月30日公司非既得股票獎勵狀況的摘要，以及截至那時的9個月期間的變化。

 
 
 

股票*加權平均授予日期公允價值
2021年1月1日未歸屬1,099,866 $52.11
授與224,336 71.90
既得(242,139)43.45
沒收(20,297)58.68
2021年9月30日未歸屬1,061,766 $58.14

授予非典型肺炎的行使價等於本公司股票在授予之日的市場價格。非典的背心完美無缺4連續服務年限，合同條款為10好幾年了。根據該計劃的規定，所有SARS都必須進行庫存結算。在確定補償成本時，採用Black-Scholes期權定價模型來估計SARS在授予日的公允價值。本年度每股平均公允價值及模型假設見下表。

授權日每股加權平均公允價值$16.78 
假設：
股息率
1.4 %
波動率
28.2 %
無風險利率
.7 %
預期期限
5.7年份

2021年頭9個月的特別行政區活動摘要如下。

 
 
 
 
(千美元，每股數據除外)
權利
加權平均行權價
加權平均剩餘合同期限
聚合內在價值
在2021年1月1日未償還1,005,896 $44.95 
授與72,416 72.91 
沒收(6,363)58.63 
過期(280)57.95 
練習(214,651)39.59 
截至2021年9月30日未償還
857,018 $48.55 6.0年份$18,372 


34
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14. 與客户簽訂合同的收入
ASU 2014-09年度“與客户簽訂合同的收入”的核心原則是，實體應確認收入，以反映向客户轉讓承諾的貨物或服務的金額，該金額應反映該實體預期有權獲得的這些貨物或服務的對價。截至2021年9月30日的9個月，大約60本公司總收入的%由淨利息收入組成，這不在本指南的範圍內。在剩餘收入中，受本指導意見影響的項目主要包括銀行卡、信託、存款賬户服務和消費者經紀服務的手續費。

下表按主要產品線對2014-09年度的非利息收入進行了分類。

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
銀行卡交易費$42,815 $37,873 $123,118 $111,818 
信託費48,950 40,769 139,334 118,676 
存款賬户手續費及其他手續費25,161 23,107 71,724 69,063 
消費者經紀服務4,900 4,011 13,484 11,099 
其他非利息收入2,510 7,566 17,168 23,718 
與客户簽訂合同的非利息收入總額124,336 113,326 364,828 334,374 
其他非利息收入(1)
13,170 16,246 47,866 36,376 
非利息收入總額$137,506 $129,572 $412,694 $370,750 
(1)這筆收入不在亞利桑那州立大學2014-09年度的範圍內，包括與資本市場活動、貸款費用和銷售、衍生工具、備用信用證和各種其他交易相關的費用。

對於銀行卡交易手續費，大部分借記卡和信用卡手續費是在消費者部分賺取的，而公司卡和商家手續費是在商業部分賺取的。消費者和商業部門各貢獻了該公司存款賬户手續費收入的大約一半。所有信託費和消費者經紀服務收入都是在財富部門賺取的。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間公司主要收入類別的期初和期末應收賬款餘額，受ASU 2014-09年度的限制。

(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
銀行卡交易費$13,349 $14,199 $11,501 $13,915 
信託費2,211 2,071 2,122 2,093 
存款賬户手續費及其他手續費5,969 6,933 5,839 6,523 
消費者經紀服務513 432 476 596 

對於這些收入類別，截至報告期末，沒有一筆交易價格分配給未履行的履約義務。


35
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15. 公允價值計量
該公司使用公允價值計量來記錄對某些金融和非金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的各種金融工具，例如可供出售的債務證券、股權證券、交易債務證券、與私募股權活動有關的若干投資，以及衍生工具，均按公允價值按經常性基準入賬。此外，公司可能不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產和負債，如抵押貸款償還權和某些其他投資證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及降低成本或公允價值會計或減記個別資產。

公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。為了會計披露的目的，建立了公允價值計量的三級估值等級。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
•第1級-估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，以及直接或間接可觀察到的資產或負債的投入(如利率、收益率曲線和提前還款速度)。
•第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值具有重要意義。這些可能是內部開發的，使用公司的最佳信息和市場參與者會考慮的假設。
按公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的估值方法在公司2020年年度報告Form 10-K中的公允價值計量説明中介紹。從那時起，這些方法就沒有發生重大變化。

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按公允價值經常性計量的工具
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的資產和負債，這些資產和負債的價值是在經常性基礎上按公允價值計量的。2021年前9個月或截至2020年12月31日的一年中，各級別之間沒有轉移。

公允價值計量使用
(單位：千)總公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
2021年9月30日
資產：
*持有待售住宅抵押貸款$11,982 $— $11,982 $— 
可供出售的債務證券：
*義務784,190 784,190 — — 
*51,941 — 51,941 — 
*2,155,076 — 2,153,081 1,995 
*機構抵押貸款支持證券(MBS)5,974,802 — 5,974,802 — 
**發行非機構抵押貸款支持證券(NMBS)1,225,091 — 1,225,091 — 
**購買資產支持證券(Asset-Based Securities)3,359,915 — 3,359,915 — 
**購買其他債務證券614,641 — 614,641 — 
*交易債務證券40,114 — 40,114 — 
*股權證券7,118 7,118 — — 
**私募股權投資138,052 — — 138,052 
**金融衍生品**55,065 — 53,442 1,623 
*以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃20,880 20,880 — — 
*總資產14,438,867 812,188 13,485,009 141,670 
負債：
  衍生品*
12,466 — 12,183 283 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債
20,880 20,880 — — 
**總負債$33,346 $20,880 $12,183 $283 
2020年12月31日
資產：
*持有待售住宅抵押貸款$39,396 $— $39,396 $— 
可供出售的債務證券：
*義務838,059 838,059 — — 
*54,485 — 54,485 — 
*2,045,099 — 2,037,131 7,968 
*機構抵押貸款支持證券(MBS)6,712,085 — 6,712,085 — 
**發行非機構抵押貸款支持證券(NMBS)361,074 — 361,074 — 
**購買資產支持證券(Asset-Based Securities)1,882,243 — 1,882,243 — 
**購買其他債務證券556,219 — 556,219 — 
*交易債務證券35,321 — 35,321 — 
*股權證券2,966 2,966 — — 
**私募股權投資94,368 — — 94,368 
**金融衍生品**89,889 — 86,447 3,442 
*以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃19,278 19,278 — — 
*總資產12,730,482 860,303 11,764,401 105,778 
負債：
  衍生品*
18,675 — 17,974 701 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債
19,278 19,278 — — 
**總負債$37,953 $19,278 $17,974 $701 
*每類衍生工具的公允價值載於附註11。

37
目錄
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：

公允價值計量使用
不可觀測的重要輸入
(3級)


(單位：千)
州和市政義務
私募股權投資
投資
衍生品總計
截至2021年9月30日的三個月
餘額2021年6月30日$7,991 $116,246 $1,629 $125,866 
總損益(已實現/未實現)：
收入中包括的收入中包括的收入— 12,971 (262)12,709 
**計入其他綜合收益的收入**(175)— — (175)
被稱為“投資證券”的投資證券(6,000)— — (6,000)
貼現增值179 — — 179 
購買私募股權投資— 8,835 — 8,835 
出售風險分擔協議— — (27)(27)
餘額2021年9月30日$1,995 $138,052 $1,340 $141,387 
這三個月的總損益計入收益中，可歸因於與截至2021年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $12,971 $1,557 $14,528 
計入其他全面收益的前三個月的合計損益總額，可歸因於與截至2021年9月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$2 $— $— $2 
截至2021年9月30日的9個月
餘額2021年1月1日
$7,968 $94,368 $2,741 $105,077 
總損益(已實現/未實現)：
收入中包括的收入中包括的收入— 38,002 (1,689)36,313 
**計入其他綜合收益的收入**(158)— — (158)
被稱為“投資證券”的投資證券(6,000)— — (6,000)
貼現增值185 — — 185 
購買私募股權投資— 14,491 — 14,491 
出售/償還私募股權投資— (8,832)— (8,832)
資本化利息/股息— 23 — 23 
購買風險分擔協議— — 445 445 
出售風險分擔協議— — (157)(157)
餘額2021年9月30日$1,995 $138,052 $1,340 $141,387 
前9個月的總損益包括在收益中，可歸因於與截至2021年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $38,002 $1,367 $39,369 
包括在其他全面收益中的前9個月的合計損益總額，可歸因於與截至2021年9月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$23 $— $— $23 
38
目錄
公允價值計量使用
不可觀測的重要輸入
(3級)


(單位：千)
州和市政義務
私募股權投資
投資
衍生品總計
截至2020年9月30日的三個月
餘額2020年6月30日
$9,490 $73,846 $1,888 $85,224 
總損益(已實現/未實現)：
包括在收入中— 2,389 504 2,893 
計入其他綜合收益*271 — — 271 
被稱為“投資證券”的投資證券(2,000)— — (2,000)
貼現增值105 — — 105 
購買私募股權投資— 2,522 — 2,522 
出售/償還私募股權投資— (295)— (295)
餘額2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
這三個月的總損益計入收益中，可歸因於與截至2020年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $2,409 $3,050 $5,459 
包括在其他全面收益中的前三個月的合計損益總額，可歸因於與截至2020年9月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$258 $— $— $258 
截至2020年9月30日的9個月
餘額2020年1月1日
$9,853 $94,122 $369 $104,344 
總損益(已實現/未實現)：
包括在收入中— (18,116)2,832 (15,284)
計入其他綜合收益*(101)— — (101)
被稱為“投資證券”的投資證券(2,000)— — (2,000)
貼現增值114 — — 114 
購買私募股權投資— 2,791 — 2,791 
出售/償還私募股權投資— (364)— (364)
資本化利息/股息— 29 — 29 
出售風險分擔協議— — (809)(809)
餘額2020年9月30日$7,866 $78,462 $2,392 $88,720 
前9個月的總損益包括在收益中，可歸因於與截至2020年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $(18,096)$3,262 $(14,834)
包括在其他全面收益中的前九個月的合計損益總額，可歸因於與截至2020年9月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$(52)$— $— $(52)
*計入綜合全面收益表中的“其他證券未實現淨收益(虧損)”。

39
目錄
上表中3級資產和負債的收益中包括的損益在合併損益表的下列項目中列報：

(單位：千)貸款手續費和銷售額其他非利息收入投資證券收益(虧損)，淨額
總計
截至2021年9月30日的三個月
計入收益的損益合計$(309)$47 $12,971 $12,709 
與2021年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益變化
$1,510 $47 $12,971 $14,528 
截至2021年9月30日的9個月
計入收益的損益合計$(1,716)$27 $38,002 $36,313 
與2021年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益變化
$1,510 $(143)$38,002 $39,369 
截至2020年9月30日的三個月
計入收益的損益合計$591 $(87)$2,389 $2,893 
與截至2020年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$3,137 $(87)$2,409 $5,459 
截至2020年9月30日的9個月
計入收益的損益合計$2,679 $153 $(18,116)$(15,284)
與截至2020年9月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$3,137 $125 $(18,096)$(14,834)

級別3輸入
該公司的重要3級衡量標準採用了易於量化的不可觀察的投入，涉及拍賣利率證券(ARS)、公司的私募股權子公司持有的投資組合以及待售的住宅抵押貸款承諾。AR包括在州和市政證券中，總額為$2.0截至2021年9月30日，私募股權投資總額為600萬美元，包括其他證券在內138.1百萬美元。

下表列出了有關這些輸入的信息。

關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
拍賣利率證券貼現現金流預計市場恢復期5年份5年份
估計市場匯率1.1%-1.3%1.2%
私募股權投資市場可比公司EBITDA倍數4.0-6.05.3
按揭貸款承諾貼現現金流提供資金的概率67.2%-100.0%87.0%
內含服務價值.8%-1.2%1.0%
*不可觀察到的投入以工具的相對公允價值加權。

40
目錄
按公允價值非經常性計量的工具
對於在2021年和2020年前9個月按公允價值計量且截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日仍持有的資產，下表提供了在各自時期確認的公允價值調整、用於確定每次調整的估值投入水平，以及相關個別資產或投資組合在2021年9月30日、2021年和2020年9月的賬面價值。

公允價值計量使用
(單位：千)

公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的輸入
(2級)
不可觀測的重要輸入
(3級)
截至9月30日的9個月內確認的總收益(虧損)
2021年9月30日
*抵押品依賴型貸款$2,057 $— $— $2,057 $(349)
*抵押貸款償還權9,774 — — 9,774 1,120 
購買長壽資產1,393 — — 1,393 (726)
2020年9月30日
*抵押品依賴型貸款$11,772 $— $— $11,772 $(3,214)
*抵押貸款償還權5,731 — — 5,731 (1,823)

該公司在非經常性基礎上計量的重要的3級計量與該公司在某些固定利率個人房地產貸款中保留的抵押貸款償還權有關。抵押貸款償還權包括在綜合資產負債表的其他資產中，有關這些投入的信息見下表。

關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
抵押貸款償還權貼現現金流貼現率9.02 %-9.35 %9.15 %
預付費速度(CPR)*11.46 %-14.21 %12.55 %
貸款服務成本-每年每筆貸款
*$70 -$72 $71 
*拖欠貸款；*$200 -$750 
**取消抵押品贖回權的貸款$1,000 
*基於利率分檔的區間和加權平均數.

公司抵押貸款服務權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入會定期更新，以適應市場狀況的變化。實際匯率可能與我們的估計不同。提前還款速度和貼現率的提高對我們抵押貸款服務權的公允價值產生了負面影響。


41
目錄
16. 金融工具的公允價值
本公司持有的金融工具之賬面值及估計公允價值載述如下。公允價值估計是根據相關市場信息在特定時間點做出的。它們不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的許多金融工具沒有市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、風險特徵和經濟狀況的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性，不能精確地確定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

本公司金融工具的估計公允價值及其在估值層次內的公允價值計量分類如下：2021年9月30日和2020年12月31日：

賬面金額
2021年9月30日的估計公允價值

(單位：千)

1級2級3級總計
金融資產
貸款：
業務$5,277,850 $— $— $5,220,005 $5,220,005 
房地產.建築和土地
1,257,836 — — 1,238,620 1,238,620 
房地產-商務
2,937,852 — — 2,936,476 2,936,476 
房地產-個人
2,769,292 — — 2,772,259 2,772,259 
消費者
2,049,559 — — 2,046,338 2,046,338 
循環房屋淨值281,442 — — 279,165 279,165 
消費信用卡569,976 — — 529,617 529,617 
透支
4,583 — — 4,236 4,236 
貸款總額15,148,390 — — 15,026,716 15,026,716 
持有待售貸款16,043 — 16,043 — 16,043 
投資證券14,395,504 791,308 13,419,585 184,611 14,395,504 
根據轉售協議購買的證券1,750,000 — — 1,757,410 1,757,410 
銀行存款生息存款1,888,545 1,888,545 — — 1,888,545 
現金和銀行到期款項344,460 344,460 — — 344,460 
衍生工具55,065 — 53,442 1,623 55,065 
以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃20,880 20,880 — — 20,880 
*總計$33,618,887 $3,045,193 $13,489,070 $16,970,360 $33,504,623 
金融負債
無息存款$11,622,855 $11,622,855 $— $— $11,622,855 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款14,907,654 14,907,654 — — 14,907,654 
存單1,615,775 — — 1,617,580 1,617,580 
購買的聯邦基金11,345 11,345 — — 11,345 
根據回購協議出售的證券2,242,408 — — 2,242,486 2,242,486 
其他借款3,949 — 3,949 — 3,949 
衍生工具12,466 — 12,183 283 12,466 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債20,880 20,880 — — 20,880 
*總計$30,437,332 $26,562,734 $16,132 $3,860,349 $30,439,215 
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目錄
賬面金額
2020年12月31日的估計公允價值

(單位：千)
1級2級3級總計
金融資產
貸款：
業務$6,546,087 $— $— $6,467,572 $6,467,572 
房地產.建築和土地
1,021,595 — — 995,873 995,873 
房地產-商務
3,026,117 — — 3,016,576 3,016,576 
房地產-個人
2,820,030 — — 2,830,521 2,830,521 
消費者
1,950,502 — — 1,953,217 1,953,217 
循環房屋淨值307,083 — — 304,434 304,434 
消費信用卡655,078 — — 576,320 576,320 
透支
3,149 — — 3,068 3,068 
貸款總額16,329,641 — — 16,147,581 16,147,581 
持有待售貸款45,089 — 45,089 — 45,089 
投資證券12,626,296 841,025 11,638,558 146,713 12,626,296 
根據轉售協議購買的證券850,000 — — 894,338 894,338 
銀行存款生息存款1,747,363 1,747,363 — — 1,747,363 
現金和銀行到期款項437,563 437,563 — — 437,563 
衍生工具89,889 — 86,447 3,442 89,889 
以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃19,278 19,278 — — 19,278 
*總計$32,145,119 $3,045,229 $11,770,094 $17,192,074 $32,007,397 
金融負債
無息存款$10,497,598 $10,497,598 $— $— $10,497,598 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款14,604,456 14,604,456 — — 14,604,456 
存單1,844,691 — — 1,847,277 1,847,277 
購買的聯邦基金42,270 42,270 — — 42,270 
根據回購協議出售的證券2,056,113 — — 2,056,173 2,056,173 
衍生工具18,675 — 17,974 701 18,675 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債19,278 19,278 — — 19,278 
*總計$29,083,081 $25,163,602 $17,974 $3,904,151 $29,085,727 

17. 法律和監管程序
本公司在2021年9月30日有各種法律訴訟待決，這些訴訟都是在正常業務過程中發生的。雖然針對該公司的一些懸而未決的事項具體規定了原告要求的損害賠償，但其他案件並未尋求具體數額的損害賠償，或正處於法律程序的早期階段。本公司就其認為可能出現虧損並可合理估計的所有法律和監管事項記錄應計虧損。有些事情還處於早期階段，還沒有進展到可以確定損失金額是可能和可估量的地步。

43
目錄
第二項：公司管理層對財務狀況和財務狀況的討論和分析
行動結果

以下討論和分析應結合合併財務報表和相關附註、本報告中的統計信息和財務數據以及公司2020年年報Form 10-K閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果不一定表明任何其他時期將取得的結果。

前瞻性信息
這份報告可能包含受風險和不確定性影響的“前瞻性陳述”，包括有關可能或假定的未來經營結果的信息。許多可能發生的事件或因素可能會影響公司未來的財務結果和業績。這可能導致結果或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績大不相同。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”等詞語、此類詞語的變體以及其他類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達、預測或暗示的內容大不相同。讀者不應完全依賴前瞻性陳述，應考慮本報告中討論的所有不確定性和風險。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件，或反映意外事件的發生。這些可能的事件或因素包括：公司所在市場領域經濟狀況的變化，新冠肺炎疫情的影響，監管機構政策的變化，政府法律法規的變化，利率的波動，流動性要求的變化，公司所在市場領域的貸款需求，會計和税收原則的變化，所得税的估計，與其他提供金融服務的實體的競爭，網絡安全威脅, 以及本公司2020年年度報告10-K表中第一部分1A項“風險因素”和第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和本10-Q季度報告第二部分1A項中討論的其他因素。除第II部分第1A項所述外，在截至2021年9月30日的季度內，公司在Form 10-K的2020年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化。

關鍵會計政策
公司認定某些政策是關鍵的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，而且可能在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。這些政策涉及信貸損失撥備和某些投資證券的估值。有關這些政策的討論可以在公司2020年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策”和“貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾責任”一節中找到。自2020年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的應用沒有變化。

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目錄
選定的財務數據
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
 2021202020212020
每股數據
**每股普通股淨收益-基本$1.05 $1.06 *$3.55 $1.80 *
**每股普通股淨收益-稀釋後1.05 1.06 *3.54 1.80 *
**普通股現金股息.263 .257 *.788 .771 *
*每股普通股賬面價值30.01 28.23 *
降低市場價格69.68 53.61 *
選定的比率
(基於平均資產負債表)
*將貸款轉移到存款上(1)
54.44 %66.23 %57.91 %69.12 %
將無息存款佔存款總額的比例提高40.90 39.61 40.15 36.96 
將股權轉換為貸款(1)
23.17 20.54 21.68 20.96 
將股權與存款掛鈎12.62 13.60 12.56 14.49 
將股本佔總資產的比例提高10.22 10.90 10.22 11.42 
提高總資產回報率1.40 1.71 1.65 1.04 
**普通股股本回報率13.74 15.21 16.14 8.93 
(基於期末數據)
*將非利息收入增加到收入中(2)
39.11 37.50 39.66 37.42 
提高效率比(3)
59.95 55.00 57.76 57.37 
*第一級普通風險資本比率14.02 13.45 
**基於風險的一級資本充足率
14.02 13.45 
**基於風險的總資本比率14.83 14.62 
*有形普通股權益與有形資產比率(4)
9.71 10.11 
降低一級槓桿率
9.31 9.39 
*重申2020年12月分配的5%的股票股息。
(1)包括持有以供出售的貸款。
(二)收入包括淨利息收入和非利息收入。
(3)效率比按非利息費用(不含無形資產攤銷)佔收入的百分比計算。
(4)有形普通股權益與有形資產比率是管理層認為是資本充足率和利用率的有用指標。
它為不同時期和不同公司之間的比較提供了有意義的基礎，也有助於監管機構、投資者和分析師分析公司的財務狀況。有形普通股權益和有形資產是非GAAP計量，不應被視為替代或優於根據GAAP編制的數據。

下表是GAAP總股本和總資產財務計量與非GAAP有形普通股總股本和總有形資產計量的對賬。

九月三十日
(千美元)20212020
總股本$3,491,221 $3,306,264 
減少非控股權益10,551 601 
商譽較低138,921 138,921 
降低核心存款溢價4,684 1,452 
有形普通股權益總額(A)$3,337,065 $3,165,290 
總資產$34,497,543 $31,453,817 
商譽較低138,921 138,921 
降低核心存款溢價4,684 1,452 
有形資產總額(B)$34,353,938 $31,313,444 
有形普通股權益與有形資產比率(A)/(B)9.71 %10.11 %

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目錄
經營成果
摘要
  截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
淨利息收入$214,037 $215,962 (.9 %)$627,767 $620,084 1.2 %
信貸損失準備金7,385 (3,101)(338.1)59,272 (141,593)(141.9)
非利息收入137,506 129,572 6.1 412,694 370,750 11.3 
投資證券收益(損失)，淨額13,108 16,155 (18.9)39,765 (1,275)新墨西哥州
非利息支出(211,620)(190,858)10.9 (602,319)(572,068)5.3 
所得税(34,662)(34,375).8 (111,947)(54,209)106.5 
非控制性利息收入(費用)(3,193)(907)新墨西哥州(9,373)2,479 新墨西哥州
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入122,561 132,448 (7.5)415,859 224,168 85.5 
優先股股息— (7,466)(100.0)— (11,966)(100.0)
普通股股東可獲得的淨收入$122,561 $124,982 (1.9 %)$415,859 $212,202 96.0 %
N.M.-沒有意義

截至2021年9月30日的季度，Commerce BancShares，Inc.的淨收入(淨收入)為1.226億美元，與去年第三季度相比減少了990萬美元，降幅為7.5%。本季度年化平均資產回報率為1.40%，年化平均股本回報率為13.74%，效率比為59.95%。稀釋後每股普通股收益為1.05美元，與2020年第三季度的每股1.06美元相比下降了0.9%，與上一季度的每股1.38美元相比下降了23.9%。

與去年第三季度相比，淨利息收入減少190萬美元，降幅為0.9%，主要是因為貸款利息和根據轉售協議購買的證券的利息分別減少了790萬美元和220萬美元。這些減幅因存款及借款利息開支減少420萬元，以及投資證券利息收入增加340萬元而被部分抵銷。信貸損失準備金減少1050萬美元，原因是貸款和無資金承付款的信貸損失準備金估計數減少以及貸款淨沖銷減少。與2020年第三季度相比，非利息收入增加了790萬美元，增幅為6.1%，主要是由於信託費、銀行卡淨手續費和存款賬户手續費的增長，但貸款手續費和銷售額的下降部分抵消了這一增長。本季度投資證券淨收益總計1310萬美元，而去年同期淨收益為1620萬美元。本季度的證券淨收益主要來自公司私募股權投資組合中1300萬美元的未實現公允價值收益。與2020年第三季度相比，非利息支出增加了2080萬美元，增幅為10.9%，主要原因是非經常性訴訟和解費用、較高的工資和福利費用以及數據處理和軟件費用。

2021年前9個月的淨收入為4.159億美元，比去年同期增加1.917億美元，增幅為85.5%。稀釋後每股普通股收益為3.54美元，較上年同期的每股1.80美元增長96.7%。2021年前9個月，年化平均資產收益率為1.65%，年化平均權益收益率為16.14%，效率比為57.76%。淨利息收入較上年同期增加770萬美元，或1.2%。這一增長是由於存款和借款利息支出減少2780萬美元以及投資證券利息收入增加620萬美元，但部分被貸款利息收入減少2750萬美元所抵消。2021年前9個月的信貸損失撥備收益為5930萬美元，而去年同期的撥備支出為1.416億美元，因此減少了2.09億美元。非利息收入較去年前九個月增加4,190萬美元，或11.3%，主要歸因於信託費、銀行卡淨手續費以及貸款手續費和銷售增加。由於工資和福利以及數據處理和軟件費用的增加，以及遞延貸款發放成本的降低，非利息支出比去年前9個月增加了3030萬美元，增幅為5.3%。

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目錄
淨利息收入
下表按生息資產和計息負債的主要類別彙總了在全額應税等值基礎上淨利息收入的變化，確定了與交易量和利率相關的變化。不只是由於交易量或費率的變化而產生的變化被分配到費率中。

淨利息收入變動分析
截至2021年9月30日的三個月與2020年截至2021年9月30日的9個月與2020年
 由於以下原因造成的更改由於以下原因造成的更改
 
(單位：千)		平均值
卷		平均值
費率
總計		平均值
卷		平均值
費率
總計
利息收入，全額應税等值基礎：
貸款：
中國商業銀行$(9,486)$6,838 $(2,648)$(6,101)$5,238 $(863)
中國房地產-建築和土地1,831 (672)1,159 5,745 (5,159)586 
中國房地產-商務(61)(459)(520)2,026 (6,914)(4,888)
中國房地產-個人479 (1,959)(1,480)6,517 (7,631)(1,114)
中國消費者517 (2,436)(1,919)1,193 (9,471)(8,278)
*循環房屋淨值(395)129 (266)(1,470)(846)(2,316)
中國消費者信用卡(2,292)(109)(2,401)(8,454)(2,969)(11,423)
**透支— — — — — — 
*貸款總利息(9,407)1,332 (8,075)(544)(27,752)(28,296)
持有待售貸款(74)(3)(77)287 (139)148 
投資證券：
**美國政府和聯邦機構證券(400)3,736 3,336 (918)13,653 12,735 
*政府支持的企業義務(284)19 (265)(1,672)(401)(2,073)
*州和市政義務1,737 (915)822 11,888 (6,296)5,592 
*抵押貸款支持證券(MBS)4,205 (7,351)(3,146)24,116 (41,209)(17,093)
*資產支持證券7,218 (6,263)955 20,737 (19,639)1,098 
**其他證券2,197 (700)1,497 5,354 457 5,811 
*投資證券的總利息14,673 (11,474)3,199 59,505 (53,435)6,070 
出售的聯邦基金1 — 1 4 (3)1 
根據轉售協議購買的證券10,384 (12,624)(2,240)10,149 (9,043)1,106 
銀行存款生息存款398 336 734 2,059 (1,947)112 
利息收入總額15,975 (22,433)(6,458)71,460 (92,319)(20,859)
利息支出：
存款：
節省了大量資金。66 (46)20 258 (195)63 
*利率檢查和貨幣市場428 (1,837)(1,409)2,550 (12,341)(9,791)
10萬美元以下的存單(210)(612)(822)(813)(2,377)(3,190)
*10萬美元及以上的存單(236)(1,826)(2,062)(1,158)(8,026)(9,184)
*存款總利息48 (4,321)(4,273)837 (22,939)(22,102)
購買的聯邦基金和出售的證券
簽署回購協議117 (43)74 486 (5,135)(4,649)
其他借款— 1 1 (1,030)3 (1,027)
利息支出總額165 (4,363)(4,198)293 (28,071)(27,778)
淨利息收入，税額等值基礎$15,810 $(18,070)$(2,260)$71,167 $(64,248)$6,919 

2021年第三季度淨利息收入為2.14億美元，比2020年第三季度減少190萬美元。在税金當量(T/E)基礎上，2021年第三季度淨利息收入總計2.169億美元，比去年同期減少230萬美元，比上一季度增加580萬美元。淨利息收入的減少
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目錄
與2020年第三季度相比，這主要是由於貸款(T/E)的利息收入減少810萬美元和根據轉售協議購買的證券減少220萬美元，但投資證券(T/E)的利息收入增加320萬美元以及計息存款的利息支出減少430萬美元部分抵消了這一影響。貸款利息總額(T/E)的下降主要是平均餘額下降的結果，但平均利率的增長部分抵消了這一下降。投資證券(T/E)的利息收入增加，主要是由於平均餘額增加，但部分被較低的利率所抵消，而計息存款費用的減少是由於支付的平均利率下降所致。該公司本季度的盈利資產淨收益率(T/E)為2.58%，而2020年第三季度為2.97%。

總利息收入(T/E)比2020年第三季度減少了650萬美元。2021年第三季度貸款利息收入(T/E)為1.439億美元，比去年同期減少810萬美元，降幅為5.3%。利息收入較去年同季減少，主要是由於平均貸款餘額減少11億元，減幅為6.8%，但有關跌幅因平均利率上升5個基點而被部分抵銷。利息收入的大部分減少出現在商業、消費信用卡、消費和個人房地產貸款類別。建造及土地貸款類別的利息收入增加，部分抵銷了這些跌幅。由於平均餘額下降13億美元，企業貸款利息收入減少了260萬美元，但平均利率增加了48個基點，部分抵消了這一影響。企業貸款平均餘額下降的主要原因是Paycheck Protection Program(PPP)貸款減少9.308億美元，而收益率上升的部分原因是PPP貸款收益率上升，2021年第三季度PPP貸款收益率為7.73%。消費信用卡貸款利息減少240萬元，主要是由於平均結餘減少7980萬元。消費貸款利息下降190萬美元，原因是平均利率下降48個基點，但平均餘額增加4890萬美元(即2.5%)，部分抵消了這一下降。個人房地產貸款利息收入下降150萬美元，原因是平均利率下降29個基點，但平均餘額增加5330萬美元，降幅為2.0%，部分抵消了這一下降。利息收入(T/E)的減少部分被建築和土地貸款利息增加120萬美元所抵消，這主要是由於平均貸款餘額增加了1.942億美元，即19.9%。, 部分被賺取的平均利率下降23個基點所抵消。

2021年第三季度投資證券利息收入(T/E)為6570萬美元，比去年同期增加320萬美元。利息收入的增加主要來自美國政府和聯邦機構債務的利息收入，增加了330萬美元，這主要是由於該公司的美國國債通脹保值證券(TIPS)的通脹收入增加所致。與TIPS相關的利息收入與消費者物價指數(CPI)掛鈎，比去年同期增加了340萬美元。其他證券的利息增加了150萬美元，這主要是由於該公司私募股權投資組合的投資分配所致。由於平均餘額增加了15億美元，資產支持證券的利息增加了95.5萬美元，但平均利率下降了82個基點，部分抵消了這一影響。此外，州和市政債務的利息收入增加了82.2萬美元，這是因為平均餘額增加了2.724億美元，增幅為15.4%，部分抵消了平均利率下降18個基點的影響。投資證券利息收入(T/E)的增加部分被抵押貸款支持證券利息的下降所抵消，抵押貸款支持證券的利息下降了310萬美元，原因是平均利率下降了42個基點，但平均餘額增加了8.55億美元，增幅為13.7%。截至2021年9月30日，該公司記錄了500萬美元的溢價攤銷調整，這增加了本季度的利息收入，以反映抵押貸款支持證券的提前還款速度估計略有放緩。2021年第三季度，總投資組合的平均餘額(不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整)為138億美元，而2020年第三季度為111億美元。

根據轉售協議購買的證券的利息收入比去年同期減少了220萬美元，這是因為平均賺取的利率下降了307個基點，部分被平均餘額增加7.832億美元所抵消。2021年第三季度，根據轉售協議(Resell Agreement)購買的2.5億美元證券到期，這些證券的平均利率為4.7%，取而代之的是7.0億美元的轉售協議，利率約為0.28%。美聯儲餘額的利息收入增加了73.4萬美元，原因是平均投資餘額增加了16億美元，賺取的平均利率增加了5個基點。

2021年第三季度，全部計息資產的平均税當量收益率為2.62%，低於2020年第三季度的3.07%。

與2020年第三季度相比，總利息支出減少了420萬美元，這是由於計息存款的利息支出減少了430萬美元，但借款利息支出增加了7.5萬美元，略有抵消這一影響。存款利息開支減少，主要是因為整體平均利率下降12個基點。由於平均利率下降55個基點，加上平均餘額減少2.671億美元，存單的利息支出減少了290萬美元。利息支票和貨幣市場賬户的利息支出下降了140萬美元，這是由於支付的平均利率下降了5個基點，部分被16億美元的平均餘額增加所抵消。
48
目錄
由於客户回購協議的平均餘額增加，借款利息支出略有增加。2021年第三季度和2020年第三季度，所有有息負債的整體平均利率分別為0.06%和0.17%。

2021年前9個月的淨利息收入(T/E)為6.367億美元，而2020年同期為6.298億美元。2021年前9個月，淨息差為2.63%，而2020年同期為3.07%。
2021年前9個月的總利息收入(T/E)比去年同期減少了2090萬美元，主要原因是貸款利息收入(T/E)下降，但部分被投資證券利息(T/E)增加所抵消。貸款利息收入(T/E)下降了2830萬美元，降幅為6.1%，原因是平均利率下降了27個基點。貸款利息下降主要是由於平均貸款餘額下降，加上平均利率下降。此外，商業房地產、消費和個人房地產貸款利息下降，原因是平均利率下降，但部分被較高的平均餘額所抵消，而房屋淨值貸款的利息下降，是因為平均餘額和利率下降。

投資證券(T/E)的利息收入增長了610萬美元，主要是因為平均餘額增加了34億美元，但平均利率下降了55個基點，部分抵消了這一增長。美國政府和聯邦機構債務的利息收入增加了1,270萬美元，主要是由於TIPS利息收入增加。州和市政債務的利息增加了560萬美元，原因是平均餘額增加，但部分被較低的平均利率所抵消。其他證券的利息收入增加，部分原因是從該公司的私募股權投資組合中收到了分派。由於平均餘額增加，資產支持證券的利息收入也比前一年有所增加，但部分被較低的利率所抵消。抵押貸款支持證券(MBS)的利息收入下降，部分抵消了這些增長。由於平均利率下降，抵押貸款支持證券的利息減少了1710萬美元，但平均餘額的增加部分抵消了這一下降。由於平均餘額和平均利率都下降，政府支持的企業債務賺取的利息也減少了。

根據轉售協議購買的證券的利息收入增加了110萬美元，這是由於平均餘額增加，但部分被較低的平均利率所抵消。美聯儲(Federal Reserve)餘額賺取的利息略有增加，原因是平均投資餘額增加了11億美元，部分被平均利率下降12個基點所抵消。

與去年同期相比，2021年前9個月的總利息支出減少了2780萬美元。計息存款的利息支出減少2210萬美元，主要是因為支付的整體利率下降了22個基點。利息支票和貨幣市場賬户餘額的利息支出減少了980萬美元，主要原因是支付的利率下降了12個基點，部分被較高的平均餘額所抵消。CD的利息支出下降了1240萬美元，原因是支付的利率下降了81個基點，加上平均餘額下降。

借款利息支出減少570萬美元，主要是由於客户回購協議支付的利率降低。有息負債的總成本從去年同期的0.31%降至0.07%。

本討論的最後一頁彙總了平均資產和負債以及相應的賺取/支付的平均費率。


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非利息收入
  截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
銀行卡交易費$42,815 $37,873 13.0 %$123,118 $111,818 10.1 %
信託費48,950 40,769 20.1 139,334 118,676 17.4 
存款賬户手續費及其他手續費25,161 23,107 8.9 71,724 69,063 3.9 
資本市場收費3,794 3,194 18.8 12,102 10,756 12.5 
消費者經紀服務4,900 4,011 22.2 13,484 11,099 21.5 
貸款手續費和銷售額6,842 9,769 (30.0)24,472 17,653 38.6 
其他5,044 10,849 (53.5)28,460 31,685 (10.2)
非利息收入總額$137,506 $129,572 6.1 %$412,694 $370,750 11.3 %
非利息收入佔總收入的百分比*39.1 %37.5 %39.7 %37.4 %
*總收入 包括淨利息收入和非利息收入。

下表是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間銀行卡交易手續費淨額彙總。

截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
借記卡淨手續費$10,402 $9,721 7.0 %$30,274 $27,863 8.7 %
信用卡淨手續費3,863 3,359 15.0 11,389 9,749 16.8 
淨商户費用5,202 4,551 14.3 14,711 13,165 11.7 
公司卡淨手續費23,348 20,242 15.3 66,744 61,041 9.3 
銀行卡交易手續費總額$42,815 $37,873 13.0 %$123,118 $111,818 10.1 %

2021年第三季度，非利息收入總額為1.375億美元，而去年同期為1.296億美元，增加了790萬美元，增幅為6.1%。增加的主要原因是信託費和銀行卡淨手續費增加。此外，存款賬户手續費、消費者經紀手續費和資本市場手續費與去年同期相比有所增長，但部分被貸款手續費和銷售及其他非利息收入的下降所抵消。本季度銀行卡交易手續費比去年同期增長490萬美元，增幅為13.0%，原因是公司卡淨手續費增長310萬美元，借記卡淨手續費增長681000美元，商户淨手續費增長65.1萬美元，信用卡淨手續費增長50.4萬美元。公司卡淨費用和信用卡淨費用的增長主要是由於交換收入增加，但部分被更高的獎勵費用所抵消。借記卡淨費用的增長主要是由於交換收入增加，而商户淨費用的增長主要是由於商户費用增加，但部分被網絡費用增加所抵消。該季度的信託費用比去年同期增加了820萬美元，增幅為20.1%，原因是私人客户和機構信託費用上漲，這兩項費用分別增長了22.9%和11.2%。與去年同期相比，存款賬户手續費增加210萬美元，增幅為8.9%，主要是由於透支和返還項目費用以及企業現金管理費上漲。由於年金和諮詢費的增長，資本市場手續費增加了60萬美元，增幅為18.8%，而消費者經紀服務費增加了88.9萬美元，增幅為22.2%。與去年同期相比，貸款手續費和銷售額減少了290萬美元，降幅為30.0%，主要原因是抵押貸款銀行收入下降。其他非利息收入減少580萬美元，降幅為53.5%, 主要原因是現金清掃佣金和税收抵免銷售費用分別為160萬美元和110萬美元。此外，本季度在一項權益法投資上錄得200萬美元的虧損。

2021年前9個月的非利息收入為4.127億美元，而2020年為3.708億美元，增幅為4190萬美元，增幅為11.3%。銀行卡手續費增加了1130萬美元，增幅為10.1%，原因是公司卡淨手續費增加了570萬美元，借記卡淨手續費增加了240萬美元，信用卡淨手續費增加了160萬美元，商家淨手續費增加了150萬美元。由於私人客户和機構信託費用收入的增長，信託費用收入增加了2070萬美元，增幅為17.4%。存款賬户費用增加270萬美元，原因是公司現金管理費以及透支和返還項目費用增加，但部分被個人賬户存款費用下降所抵消。在截至2021年9月30日的9個月裏，企業現金管理費佔總存款費的51.9%，而透支費佔總存款費的23.9%。由於年金和諮詢費上漲，資本市場手續費增加了130萬美元，而消費者經紀服務手續費增加了240萬美元，增幅為21.5%。貸款手續費和銷售額增加680萬美元，或38.6%，主要歸因於抵押貸款銀行業務收入的增長。其他收入減少320萬美元，主要是由於現金清掃佣金、税收抵免銷售費用以及權益法投資虧損260萬美元。這些下降部分被分行銷售的收益以及更高的利率掉期費用、支票銷售和電匯費用以及國際費用所抵消。

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投資證券收益(虧損)，淨額
截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(單位：千)2021202020212020
出售可供出售債務證券的淨收益$— $13,674 $— $16,965 
出售股權證券的淨收益— — — 2 
私募股權投資的銷售淨收益(虧損)和公允價值調整12,971 2,389 39,613 (18,116)
權益證券公允價值調整，淨額137 92 152 (126)
投資證券收益(虧損)合計(淨額)$13,108 $16,155 $39,765 $(1,275)

投資證券的淨損益在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收益中確認，如上表所示。2021年第三季度報告的證券淨收益為1310萬美元，而去年同期的淨收益為1620萬美元。2021年第三季度的淨收益主要包括公司私募股權投資的公允價值淨收益1300萬美元。去年同一季度投資證券的淨收益主要包括出售可供出售的債務證券實現的1370萬美元的淨收益和該公司私募股權投資的240萬美元的公允價值淨收益。

截至2021年9月30日的9個月，投資證券淨收益3980萬美元計入收益，而2020年同期淨虧損130萬美元。2021年前9個月的淨收益主要包括出售私募股權投資實現的160萬美元收益和3800萬美元的私募股權投資公允價值淨收益。2020年前9個月的淨虧損主要包括私人股本投資的公允價值調整，這在很大程度上被出售可供出售的債務證券實現的淨收益所抵消。可歸因於少數股權的私募股權活動部分在綜合損益表中報告為非控股權益，導致2021年前9個月的支出為770萬美元，2020年前9個月的收入為320萬美元。

非利息支出
  截至9月30日的三個月截至9月30日的9個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
薪金和員工福利$132,824 $127,308 4.3 %$392,608 $383,004 2.5 %
淨入住率12,329 12,058 2.2 35,877 35,075 2.3 
裝備4,440 4,737 (6.3)13,398 14,313 (6.4)
補給和通訊4,530 4,141 9.4 12,688 13,226 (4.1)
數據處理和軟件25,598 23,610 8.4 76,015 71,002 7.1 
營銷5,623 4,926 14.1 16,461 14,706 11.9 
其他26,276 14,078 86.6 55,272 40,742 35.7 
非利息支出總額$211,620 $190,858 10.9 %$602,319 $572,068 5.3 %

2021年第三季度的非利息支出為2.116億美元，比去年第三季度的1.909億美元增加了2080萬美元，增幅為10.9%。費用增加的主要原因是非經常性訴訟和解費用以及較高的薪金和福利費用以及數據處理和軟件費用。工資和員工福利支出增加了550萬美元，增幅為4.3%，主要是因為激勵性薪酬增加。 截至2021年9月30日，全職相當於員工總數為4582人，而2020年9月30日為4825人。入住率、用品和通訊費用分別增加了27.1萬美元和38.9萬美元，而設備支出下降了29.7萬美元。數據處理和軟件支出增加了200萬美元，增幅為8.4%，原因是銀行卡處理費和服務提供商成本增加，而營銷支出增加了69萬6千美元，增幅為14.1%。其他非利息支出增加了1220萬美元，主要是由於820萬美元的非經常性訴訟和解成本。此外，法律和專業費用以及旅行和娛樂費用分別增加了130萬美元和110萬美元。

2021年前9個月的非利息支出為6.023億美元，比2020年前9個月增加了3030萬美元，增幅為5.3%。工資和福利支出增加了960萬美元，增幅為2.5%，主要原因是激勵性薪酬和醫療費用的成本上升，但全職和兼職工資支出的下降部分抵消了這一增長。入住費增加了80.2萬美元，而用品和通訊費減少了53.8萬美元。設備費用減少91.5萬美元，主要原因是折舊和服務合同費用降低。數據處理費用增加了500萬美元，增幅為7.1%，這主要是因為服務提供商的成本上升，而營銷費用增加了180萬美元，增幅為11.9%。
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其他非利息支出增加了1,450萬美元，主要是由於上述非經常性訴訟和解、較低的遞延貸款發放成本以及較高的FDIC保險和法律費用支出。這些費用的增加被差旅和娛樂費用的減少以及公司抵押貸款服務權的減值費用的減少部分抵消了。


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貸款信用損失撥備和撥備及無資金貸款承諾責任
 截至三個月截至9月30日的9個月
9月2021年3月30日2021年6月30日9月30、202020212020
貸款信貸損失準備
上期末餘額$172,395 $200,527 $240,744 $220,834 $160,682 
美國採用ASU 2016-13年度— — — — (21,039)
期初餘額$172,395 $200,527 $240,744 $220,834 $139,643 
*為貸款信貸損失撥備(5,961)(27,433)3,200 $(43,749)$123,559 
*淨貸款沖銷(收回)：
《紐約時報》《商業週刊》：
*業務65 (4,909)208 (4,848)3,084 
*房地產--建築及土地— — (1)1 (1)
*業務(5)(85)(13)(70)(40)
商業貸款淨額沖銷(收回)60 (4,994)194 (4,917)3,043 
*個人銀行業務：
*房地產--個人(26)(16)(198)(27)(273)
*消費者496 378 211 1,637 3,284 
*循環房屋淨值(22)28 (86)29 (158)
*消費信用卡2,908 5,155 7,263 17,044 20,004 
*透支*透支243 148 200 544 942 
個人銀行貸款淨額沖銷3,599 5,693 7,390 19,227 23,799 
淨貸款沖銷總額3,659 699 7,584 14,310 26,842 
期末餘額$162,775 $172,395 $236,360 $162,775 $236,360 
對資金不足的貸款承諾的負債
上期末餘額$24,208 $42,430 $35,299 $38,307 $1,075 
美國採用ASU 2016-13年度— — — — 16,090 
期初餘額24,208 42,430 35,299 38,307 17,165 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(1,424)(18,222)(99)(15,523)18,035 
期末餘額22,784 24,208 35,200 22,784 35,200 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$185,559 $196,603 $271,560 $185,559 $271,560 

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 截至三個月截至9月30日的9個月
9月2021年3月30日2021年6月30日9月30、202020212020
年化淨貸款沖銷(收回)*：
商業廣告：
中國商業銀行— %(.32 %).01 %(.11 %).07 %
中國房地產-建築和土地— — — — — 
中國房地產-商務— (.01)— — — 
商業貸款淨額沖銷(收回)— (.19).01 (.06).04 
個人銀行業務：
中國房地產-個人— — (.03)— (.01)
中國消費者.10 .08 .04 .11 .22 
*循環房屋淨值(.03).04 (.10).01 (.06)
中國消費者信用卡2.04 3.59 4.47 3.91 3.93 
**透支18.87 15.89 29.59 17.59 39.16 
個人銀行貸款淨額沖銷.25 .40 .52 .45 .57 
年化淨貸款沖銷總額.10 %.02 %.18 %.12 %.23 %
*佔平均貸款的百分比(不包括持有以供出售的貸款)

該公司有一個既定的程序來確定貸款信貸損失撥備的金額和無資金貸款承諾的負債，評估其投資組合中預期的風險和損失。這一過程根據貸款池和無資金貸款承諾的津貼估計數提供津貼，並根據某些單獨評估的貸款和無資金貸款承諾提供第二個較小的部分。本公司釐定貸款信貸損失撥備及無資金借貸承擔負債的政策及程序載於綜合財務報表附註1及“信貸損失準備“內部討論關鍵會計政策在2020年表格10-K年度報告的項目7中。

2021年第三季度的淨貸款沖銷為370萬美元，而上一季度為69.9萬美元，去年第三季度為760萬美元。2021年第三季度，該公司記錄的商業貸款淨沖銷為6萬美元，而上一季度的淨回收為500萬美元。前一季度商業貸款的淨回升是由於兩筆商業貸款的回升所致。年消費信用卡貸款淨沖銷減少220萬美元2021年第三季度，與上一季度相比員工薪酬與去年同期相比，2021年第三季度的淨貸款沖銷減少了390萬美元。與去年同期相比，2021年第三季度淨沖銷減少是由消費信用卡貸款淨沖銷減少440萬美元推動的。

在截至2021年9月30日的三個月裏，平均消費信用卡貸款的年化淨沖銷總額為2.04%，而上一季度為3.59%，去年同期為4.47%。消費貸款本季度的年化淨沖銷金額為0.08%，而上一季度和去年同期分別為0.08%和0.04%。2021年第三季度，年化淨貸款沖銷總額為0.10%，而上一季度為0.02%，去年同期為0.18%。

貸款信貸損失準備金的繼續收回是由於預測有所改善，加上淨沖銷低於預期。由於大流行引發的經濟衰退，信貸損失撥備在2020年上半年大幅增加。2020年上半年使用的經濟預測捕捉到了高失業率帶來的極端不確定性，但通過各種政府刺激計劃，新冠肺炎疫苗的開發和增加導致公共健康危機的改善，預計的淨沖銷沒有實現，經濟預測得到改善，從而能夠在2021年釋放信貸損失撥備。因此，2021年第三季度的信貸損失準備金(包括貸款和無資金來源的貸款承諾準備金)為740萬美元，而2021年第二季度的效益為4570萬美元，2020年第三季度的支出為310萬美元。本季度，貸款信貸損失準備金為600萬美元，比上一季度的2740萬美元減少了2150萬美元。與2020年第三季度的撥備支出相比，本季度的貸款信貸損失撥備減少了920萬美元.

截至2021年9月30日的9個月，淨貸款沖銷總額為1,430萬美元，而去年同期為2,680萬美元。2021年前9個月，該公司錄得490萬美元的商業貸款淨回收，而2020年前9個月的貸款淨沖銷為300萬美元。此外，消費者
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目錄
與去年同期相比，2021年前9個月的貸款淨沖銷減少了160萬美元，消費信用卡貸款淨沖銷減少了300萬美元。2021年前9個月的貸款信貸損失撥備為4380萬美元，減少了貸款信貸損失撥備。截至2020年9月30日的貸款信貸損失撥備為2.364億美元，截至2020年9月30日的9個月撥備支出為1.236億美元。

本季度，無資金貸款承諾的信貸損失撥備收益為140萬美元，比上一季度增加1680萬美元(收益1820萬美元)，與2020年第三季度相比減少130萬美元。截至2021年9月30日，無資金貸款承諾的負債為2280萬美元，而2021年6月30日為2420萬美元，2020年9月30日為3520萬美元。該公司的無資金貸款承諾主要涉及建築貸款，該公司對其無資金貸款承諾中的信貸損失的估計採用與其對貸款信貸損失的估計相同的模型和預測。關於公司信貸損失估算中使用的模型投入的進一步討論，見附註2。

在截至2021年9月30日的季度，貸款信貸損失撥備比截至2021年6月30日的貸款信貸損失撥備減少了960萬美元。減少的主要原因是經濟預測有所改善。商業貸款信用損失準備小幅增加12.6萬美元，包括消費信用卡貸款在內的個人銀行貸款信用損失準備減少970萬美元。雖然預測繼續改善，但津貼考慮了未來新冠肺炎對消費者和商業投資組合潛在中斷的不確定性。截至2021年9月30日，貸款信用損失撥備為1.628億美元，而2021年6月30日和2021年3月31日分別為1.724億美元和2.05億美元，分別佔總貸款的1.07%、1.10%和1.22%。

該公司認為，貸款信貸損失撥備和無資金承諾的負債足以彌補貸款組合中預期的損失，包括截至2021年9月30日的無資金承諾。

貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債是需要作出重大判斷的估計數，包括對宏觀經濟環境的預測。該公司使用第三方宏觀經濟預測，該預測因經濟狀況和事件而不斷變化。預測的這些變化導致貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債出現波動。本公司使用其最佳判斷評估宏觀經濟預測和內部虧損數據，以估算貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債。這些估計值將根據基礎外部和內部數據的變化進行定期調整。

貸款組合的風險要素
下表列出了逾期90天且仍在計息的不良資產和貸款。不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於非應計狀態。逾期90天的本金和/或利息支付的貸款通常被列為非應計項目，除非這些貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中，或者它們是根據監管規則豁免被歸類為非應計項目的個人銀行貸款。2020年，CARE法案第4013條簽署成為法律，為金融機構提供了暫停將與新冠肺炎大流行相關的修改歸類為問題債務重組的要求的選項。2020年12月27日簽署的2021年綜合撥款法案將這一暫停期限延長至2022年1月1日。在確定客户的修改是否屬於問題債務重組分類時，公司遵循CARE法案的指導。有關更多信息，請參閲註釋2。

(千美元)
2021年9月30日2020年12月31日
非權責發生制貸款$10,421 $26,540 
喪失抵押品贖回權的房地產115 93 
不良資產總額$10,536 $26,633 
不良資產佔貸款總額的百分比.07 %.16 %
不良資產佔總資產的百分比.03 %.08 %
逾期90天且仍在應計利息的貸款總額$10,496 $22,190 

截至2021年9月30日，非權責發生制貸款總額為1,040萬美元，較2020年12月31日的餘額減少1,610萬美元。減少主要是商業貸款，減少1,420萬元。2021年9月30日，
55
目錄
非應計項目貸款包括商業貸款(79.6%)、個人房地產貸款(14.9%)及商業房地產貸款(5.5%)。截至2021年9月30日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為11.5萬美元，與2020年12月31日相比增加了2.2萬美元。截至2021年9月30日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為1050萬美元，比2020年12月31日減少了1170萬美元。按類別劃分的非應計貸款和逾期90天的貸款餘額以及仍在應計利息的餘額列於“拖欠和非應計貸款”合併財務報表附註2部分。

除上述不良及逾期貸款外，本公司亦已確定管理層擔心借款人是否有能力滿足現有還款條件的貸款。根據公司的內部評級系統，它們被歸類為不合標準。這些貸款通常由房地產或其他借款人資產擔保，從而降低了它們成為不良資產時損失的可能性。儘管這些貸款通常被認定為潛在問題貸款，但它們可能永遠不會成為不良貸款。截至2021年9月30日，這類貸款總額為3.357億美元，2020年12月31日為3.618億美元，減少2,610萬美元，降幅為7.2%。

(單位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
潛在問題貸款：
中國商業銀行$45,710 $133,039 
中國房地產-建築和土地40,553 29,378 
中國房地產-商務249,017 198,666 
中國房地產-個人414 670 
潛在問題貸款總額$335,694 $361,753 

截至2021年9月30日，該公司有1.299億美元的貸款，這些貸款的條款在問題債務重組的情況下進行了修改或重組。根據會計準則的定義，這些貸款已擴大到正在經歷財務困難並已獲得優惠的借款人，並將在“問題債務重組”合併財務報表附註2部分。這一餘額包括總額為1.106億美元的某些商業貸款，由於這種分類，這些貸款被歸類為不合格貸款，幷包括在上表中。

具有特殊風險特徵的貸款
除拖欠情況外，管理層主要依賴內部風險評級系統來評估貸款組合中的風險，這些統計數字載於綜合財務報表附註2。然而，某些類型的貸款由於其條款、地點或特殊條件而被認為有很高的損失風險。下面提供了有關這些類別中的主要貸款類型及其風險特徵的其他信息。基於貸款與價值比率(LTV)的信息通常是根據貸款發放日的估值計算的。本公司通常在貸款續簽或修改時，或如果貸款嚴重拖欠或正在喪失抵押品贖回權的過程中，獲得最新的評估或估值。

房地產--建築和土地貸款
如下表所示，截至2021年9月30日，該公司的建築和土地貸款組合佔未償還貸款總額的8.3%。建築和土地貸款中最大的組成部分是商業建築，在截至2021年9月30日的9個月裏增加了2.316億美元。截至2021年9月30日，多户住宅建設貸款總額約為2.944億美元，佔商業建築貸款組合的27.7%，而截至2020年12月31日，多户住宅建設貸款總額為2.38億美元，佔28.8%。

(千美元)9月30日，
2021


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2020年12月31日
    

佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
商業性建築$1,059,113 84.2 %7.0 %$827,546 81.0 %5.1 %
住宅建設103,825 8.3 .7 94,729 9.3 .6 
商業用地和土地開發48,754 3.9 .3 40,021 3.9 .2 
住宅用地和土地開發46,144 3.6 .3 59,299 5.8 .4 
房地產-建築和土地貸款總額$1,257,836 100.0 %8.3 %$1,021,595 100.0 %6.3 %

56
目錄
房地產-商業貸款
截至2021年9月30日，商業房地產貸款總額為29億美元，佔公司總貸款組合的19.4%。這些貸款包括製造業和倉庫建築、小型寫字樓和醫療建築、教堂、酒店和汽車旅館、購物中心和其他商業地產。截至2021年9月30日，38.0%的商業地產貸款用於業主自住型房地產，這在歷史上導致淨沖銷率低於非業主自住型商業地產貸款。

(千美元)9月30日，
2021


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2020年12月31日


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
業主自住$1,115,184 38.0 %7.4 %$1,145,862 37.9 %7.0 %
辦公室362,440 12.3 2.4 385,392 12.7 2.4 
零售321,768 11.0 2.1 349,461 11.5 2.1 
多户住宅301,734 10.3 2.0 301,161 10.0 1.8 
酒店265,247 9.0 1.8 271,189 9.0 1.7 
老年生活185,116 6.3 1.2 195,800 6.5 1.2 
農場162,660 5.5 1.1 169,692 5.6 1.0 
工業98,369 3.3 .6 78,341 2.6 .5 
其他125,334 4.3 .8 129,219 4.2 .8 
房地產-商業貸款總額$2,937,852 100.0 %19.4 %$3,026,117 100.0 %18.5 %

循環房屋淨值貸款
截至2021年9月30日，該公司有2.814億美元的循環房屋淨值貸款，這些貸款通常以住宅房地產為抵押。大部分貸款(93.1%)的貸款條款只要求每月支付利息。這些貸款提供三個主要產品線：LTV高達80%、80%至90%和90%至100%。截至2021年9月30日，原始LTV高於80%的貸款未償還本金為3,130萬美元，佔投資組合的11.1%，而截至2020年12月31日的未償還本金為3,210萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期30天的循環房屋淨值貸款餘額總額為200萬美元，2021年9月30日和2020年12月31日沒有非權責發生狀態的循環房屋淨值貸款。當前投資組合總餘額的加權平均FICO得分為792分。到期時，這些賬户被重新承保，如果符合公司信貸、抵押品和能力政策的條件，借款人可以選擇續簽信用額度，或者將未償還餘額轉換為攤銷貸款。如果不符合條件，則需要攤銷，或者借款人可能會償還貸款。在2021年至2023年的剩餘時間裏，公司目前未償還餘額的大約15%預計將到期。在這些餘額中，大約93%的FICO得分在700或更高。該公司預計，隨着這些貸款到期，虧損不會大幅增加，因為它們的FICO分數高，LTV低，歷史虧損水平低。

消費貸款
消費貸款組合中有幾個直接和間接的產品線，包括購買汽車、摩托車、船舶和房車的貸款。截至2021年9月30日，汽車貸款佔消費貸款組合的43%，截至2021年9月30日和2020年12月31日，汽車貸款未償還餘額分別為8.742億美元和8.799億美元。截至2021年9月30日，逾期30天的餘額為690萬美元，而2020年12月31日為920萬美元，分別佔2021年9月30日和2020年12月31日這些貸款未償還餘額的0.8%和1.0%。截至2021年9月30日的9個月，新發放的汽車貸款為3.245億美元，而2020年前9個月為3.211億美元。截至2021年9月30日，汽車貸款組合的加權平均FICO得分為758分，汽車貸款淨沖銷是2021年9月30日平均汽車貸款的1.1%。

該公司的消費貸款組合還包括固定利率房屋淨值貸款，通常用於房屋維修或改建，截至2021年9月30日，這些貸款佔消費貸款組合的11%。這些貸款的損失從歷史上看一直很低，該公司在2021年淨沖銷了2.4萬美元。截至2021年9月30日，私人銀行貸款佔消費貸款組合的28%。該公司的私人銀行貸款通常有良好的抵押，截至2021年9月30日，主要以公司信託部門持有的資產為擔保。該公司消費貸款組合的其餘部分包括醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款。2021年前9個月，私人銀行、醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款的淨沖銷總額為95.8萬美元，佔2021年9月30日這些貸款平均餘額的1.1%。

57
目錄
消費信用卡貸款
該公司對選定的消費信用卡產品提供較低的促銷率。截至2021年9月30日，在5.7億美元的未償還消費信用卡貸款組合中，約有9290萬美元(16.3%)的促銷率較低。在接下來的6個月內，其中3990萬美元的貸款計劃轉換為正在進行的更高的合同利率。為了降低信用卡產品所涉及的部分風險，公司在批准貸款申請之前，會對客户的借款檔案進行信用檢查和詳細分析。管理層認為，消費貸款組合的風險是合理的，預期損失率在可接受的參數範圍內。

油氣能源借貸
該公司的能源貸款組合包括對石油和天然氣行業的貸款，截至2021年9月30日，貸款總額為2.304億美元，佔總貸款的1.5%，比2020年底增加了5160萬美元，如下表所示。

(單位：千)
2021年9月30日2020年12月31日
截至2021年9月30日的無資金承諾
提取$165,883 $133,866 $147,581 
中流航運和儲存38,355 15,634 69,398 
下游配送和精煉13,488 18,365 25,710 
支持活動12,638 10,864 16,099 
總能源貸款組合$230,364 $178,729 $258,788 

下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司能源貸款組合的信用質量信息。

(千美元)2021年9月30日能源出借的百分比2020年12月31日能源出借的百分比
經過$216,674 94.0 %$126,380 70.7 %
特別提及1,999 .9 17,978 10.1 
不合標準9,172 4.0 31,676 17.7 
非應計項目2,519 1.1 2,695 1.5 
總計$230,364 100.0 %$178,729 100.0 %

截至2021年9月30日，被歸類為不合標準和非應計項目的能源貸款餘額分別佔能源貸款餘額總額的4.0%和1.1%。在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司的能源貸款略有回升。該公司在截至2020年12月31日的年度中記錄了1.5萬美元的能源貸款淨貸款沖銷。

小企業貸款
2020年4月，為了應對新冠肺炎危機，聯邦政府根據CARE法案創建了公私合作伙伴關係，該機構由小企業管理局(SBA)發起。作為該計劃的參與貸款人，該公司在2020年(第一輪)和2021年(第二輪)分別為15億美元和4.021億美元的貸款提供了資金。2021年9月30日的PPP貸款餘額為3.079億美元，比2021年6月30日的餘額減少5.464億美元。PPP貸款餘額的變化反映了自2021年6月30日(第一輪)以來貸款餘額減少4.076億美元，以及自2021年6月30日(第二輪)以來貸款餘額減少1.388億美元。 自PPP啟動以來，截至2021年9月30日，公司已確認6040萬美元PPP費用中的5140萬美元，其中包括2021年第三季度的1090萬美元。

本公司理解購買力平價貸款由小企業管理局提供全額擔保。因此，與這些貸款有關的貸款的信貸損失撥備沒有增加，因為預計不會出現信貸損失。貸款的最長期限為五年，然而，公司相信，幾乎所有的貸款餘額都有望得到小企業管理局的免除。截至2021年9月30日，第一輪貸款餘額的97%和第二輪PPP貸款餘額的35%已被免除。貸款減免過程始於2020年第三季度，公司相信大部分剩餘的PPP貸款餘額將在2021年第四季度得到減免。

58
目錄
共享的國家信用額度
該公司參與大型上市公司的信用，這些公司被法規定義為共享的國家信用，或SNC。法規將SNC定義為由三家或更多金融機構共享的超過1億美元的貸款。該公司通常在當地社區或區域市場維持業務運營，並有機會提供其他銀行服務時，參與這些貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，SNC貸款餘額總計10億美元。截至2021年9月30日，額外的未出資承諾總額為16億美元。

所得税
2021年第三季度所得税支出為3470萬美元，而2021年第二季度為4520萬美元，2020年第三季度為3440萬美元。2021年第三季度，包括非控股權益影響在內的公司有效税率為22.1%，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為21.8%和20.6%。截至2021年9月30日的9個月，所得税支出為1.119億美元，而去年同期為5420萬美元，實際税率分別為21.2%和19.5%。

財務狀況
資產負債表
截至2021年9月30日，公司總資產為345億美元，截至2020年12月31日，公司總資產為329億美元。截至2021年9月30日，盈利資產(不包括貸款信貸損失撥備和債務證券公允價值調整)達到331億美元，截至2020年12月31日為313億美元，其中截至2021年9月30日，貸款佔46%，投資證券佔43%。

截至2021年9月30日，貸款總額與2020年12月31日的餘額相比減少了12億美元，降幅為7.4%。商業貸款減少13億美元，主要是由於Paycheck Protection Plan(PPP)貸款餘額下降。截至2021年9月30日，第一輪貸款餘額的97%和第二輪PPP貸款餘額的35%已被免除。商業房地產、消費信用卡和個人房地產貸款也分別減少8820萬美元、8510萬美元和5070萬美元。建築業和消費者銀行貸款分別增加2.362億美元和9910萬美元，部分抵消了這些減少。消費貸款(包括汽車、海運和房車、固定利率房屋淨值和其他消費貸款)增加，主要是由於私人銀行貸款的增長。

截至2021年9月30日，可供出售的投資證券(不包括公允價值調整)比2020年12月31日增加了19億美元。在此期間購買的證券總額為45億美元，部分被26億美元的到期日和還款金額所抵消。未償還餘額增長最大的是資產支持證券和非機構抵押貸款支持證券，分別增加了15億美元和8.704億美元。截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，機構抵押貸款支持證券減少了6.133億美元，部分抵消了這些增長。截至2021年9月30日，投資組合的期限為3.5年，預計在未來12個月內將出現約28億美元的到期日和還款。

截至2021年9月30日，存款總額為281億美元，比2020年12月31日增加12億美元。存款增加主要是由於往來存款增加，主要是商業往來存款(增加9.035億元)及個人活期存款(增加1.494億元)。此外，儲蓄存款和貨幣市場存款分別增加2.381億美元和2.649億美元。與2020年12月31日的餘額相比，截至2021年9月30日的存單餘額減少了2.289億美元，利息支票存款餘額減少了1.999億美元，部分抵消了這些增加。截至2021年9月30日，該公司的借款總額為23億美元，比2020年12月31日的餘額增加1.586億美元，主要原因是客户回購協議增加。

59
目錄
流動性與資本資源
流動性管理
該公司最具流動性的資產包括可供出售的債務證券、出售的聯邦基金、根據轉售協議(轉售協議)購買的證券以及聯邦儲備銀行的餘額，如下所示：

(單位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
流動資產：
*可供出售的債務證券$14,165,656 $13,291,506 $12,449,264 
**聯邦基金出售— 5,945 — 
*根據轉售協議購買的美國證券1,750,000 1,300,000 850,000 
美國聯邦儲備銀行的存款餘額1,888,545 2,161,644 1,747,363 
**總計：$17,804,201 $16,759,095 $15,046,627 

截至2021年9月30日，沒有出售聯邦基金，這些基金是借給公司代理銀行客户的隔夜到期日的資金。轉售協議將於2023年到期，截至2021年9月30日，轉售協議總額為18億美元。根據這些協議，該公司向上遊金融機構提供資金，並持有由第三方託管人保管的有價證券作為抵押品。截至2021年9月30日，這一抵押品的公允價值總計18億美元。截至2021年9月30日，美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的利息收入餘額總計19億美元，這些餘額具有隔夜到期日，並用於一般流動性目的。截至2021年9月30日，可供出售債務組合的公允價值為142億美元，其中包括1.384億美元的未實現淨收益。未實現淨收益總額包括4,450萬美元的抵押貸款支持證券和資產支持證券的淨收益，5,210萬美元的美國政府和聯邦機構債務，以及3,650萬美元的州和市政債務。

在可供出售的債務組合中，大約28億美元預計將在未來12個月內到期或償還，這些資金提供大量資源來滿足新的貸款需求，或幫助抵消公司存款資金基礎可能減少的影響。該公司抵押其投資證券組合的一部分，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金、FHLB簽發的信用證以及聯邦儲備銀行的借款能力。為這些目的質押的投資證券總額如下：

(單位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
為保證以下目的而質押的投資證券：
**美國聯邦儲備銀行借款$18,566 $25,179 $40,792 
*FHLB借款和信用證3,736 4,296 5,376 
**根據回購協議出售的中國證券**2,511,891 2,573,314 2,322,941 
**其他存款和掉期3,210,326 2,982,225 2,438,628 
*質押證券總額5,744,519 5,585,014 4,807,737 
未質押和可供質押的資產7,123,799 6,369,604 6,310,907 
**沒有資格質押1,297,338 1,336,888 1,330,620 
*可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$14,165,656 $13,291,506 $12,449,264 
*包括為抵押品掉期質押的證券，如綜合財務報表附註12所述。

流動資金也可以從公司的大量核心客户存款中獲得，這些存款被定義為無息、利息支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户。截至2021年9月30日，這類存款總額為265億美元，佔總存款的94.3%。這些核心存款的波動性通常較小，因為它們通常與公司提供的其他產品的客户關係捆綁在一起，促進了長期的關係和穩定的資金來源。截至2021年9月30日，10萬美元及以上的存單總額為12億美元。這些賬户通常被認為波動性更大，成本更高，佔2021年9月30日總存款的4.1%。

(單位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
核心存款基數：
*不計息$11,622,855 $11,085,286 $10,497,598 
*利息檢查2,202,422 2,192,932 2,402,272 
*儲蓄和貨幣市場12,705,232 12,461,764 12,202,184 
*總計$26,530,509 $25,739,982 $25,102,054 
60
目錄
流動性的其他重要組成部分是從第三方來源借款的水平和未來信貸的可獲得性。公司的外部借款主要由購買的聯邦資金和回購協議組成，具體如下：

(單位：千)
2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
借款：
*購買的聯邦基金$11,345 $12,335 $42,270 
*根據回購協議出售的證券2,242,408 2,305,893 2,056,113 
其他債務4,006 2,194 802 
*總計$2,257,759 $2,320,422 $2,099,185 

購買的聯邦資金主要是從上游代理銀行獲得的無擔保隔夜借款，公司與這些銀行保持着批准的信貸額度。回購協議以公司投資組合中的證券為抵押，由總計23億美元的非保險客户資金組成，這些資金通常在隔夜到期。該公司還通過FHLB的預付款在擔保的基礎上借款。預付款通常是短期的固定利率借款。截至2021年9月30日，FHLB沒有未償還的預付款。
該公司向聯邦儲備銀行和FHLB質押某些資產，包括貸款和投資證券，作為建立信用額度和從這些實體借款的擔保。根據質押的抵押品的金額和類型，FHLB確定了抵押品價值，公司可以從該抵押品價值中提取抵押品的預付款。此外，這筆抵押品也用於使FHLB能夠以本公司的公共資金儲户為受益人簽發信用證。聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)還建立了質押資產的抵押品價值，並允許從貼現窗口借款。下表反映了質押資產、借款和未償還信用證的抵押品價值，以及公司在2021年9月30日的估計未來可用資金能力。

2021年9月30日
(單位：千)

FHLB
美聯儲

總計
質押的抵押品價值$2,120,480 $1,039,017 $3,159,497 
開立的信用證(184,710)— (184,710)
可用於未來的發展$1,935,770 $1,039,017 $2,974,787 

除了上面提到的這些，還有其他幾種流動性來源。在過去的十年裏，沒有發行或未償還的商業票據。該公司沒有次級債務或可能影響未來借款能力的混合工具。由於缺乏重大的長期債務，該公司相信，通過其資本市場集團或其他公開債務市場，它可以從鉅額存單、私募公司票據或其他形式的債務等來源獲得額外的流動資金。標準普爾公司和穆迪公司在合併公司及其附屬銀行商業銀行方面都獲得了很高的外部排名，商業銀行將在需要時支持未來的融資努力。這些評級如下：

標準普爾穆迪(Moody‘s)
商業銀行股份有限公司
發行人評級A-
評級展望穩定
商業銀行
發行人評級AA2
基準信用評估a1
短期評級A-1P-1
評級展望穩定穩定

根據本報告綜合現金流量表的報告，公司經營、投資和融資活動產生的現金流量導致2021年前9個月的現金、現金等價物和限制性現金淨增4320萬美元。經營活動主要由經某些非現金項目調整後的淨收入組成，提供了4.861億美元的現金流，歷史上一直是一個穩定的資金來源。投資活動主要發生在貸款和投資證券組合中，使用了16億美元的現金。投資證券組合中的活動使用現金
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目錄
19億美元的購買(扣除銷售、到期日和首付)，以及根據轉售協議購買的證券使用了9億美元的現金。這些投資現金流出被貸款組合的償還部分抵消，貸款組合提供了12億美元的現金。融資活動提供了12億美元的現金，主要是因為存款增加了12億美元，同時根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券增加了1.554億美元，但部分被普通股和庫存股購買的9220萬美元的股息和8010萬美元的庫存股購買所抵消。

資本管理
公司符合所有資本充足率要求，監管資本比率超過資本充足率在2021年9月30日和2020年12月31日為資本充足機構設定的水平，如下表所示。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
資本充足率準則下的最低比率
最小比率
為
資本充裕
銀行**
風險調整資產$22,738,255 $21,516,461 
第I級普通風險資本3,189,015 2,950,926 
一級風險資本3,189,015 2,950,926 
基於風險的資本總額3,372,335 3,189,432 
第一級普通風險資本比率14.02 %13.71 %7.00 %6.50 %
一級風險資本比率14.02 13.71 8.50 8.00 
總風險資本比率14.83 14.82 10.50 10.00 
第I級槓桿率9.31 9.45 4.00 5.00 
*根據即時糾正行動要求

公司必須遵守2.5%的資本保護緩衝，高於資本充足率指導方針下的最低比率，並符合巴塞爾協議III的要求。資本保存緩衝旨在吸收經濟壓力期間的虧損。未能維持緩衝將導致股息、股票回購和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他美國銀行機構的臨時最終規則生效，為2020日曆年採用CECL(ASU 2016-13)的銀行提供了推遲確認對監管資本的估計影響的選項，直到兩年的延遲期之後，然後是三年的過渡期。關於2020年1月1日採用CECL，本公司選擇使用這一選項。因此，該公司的兩年延期期限延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，該公司將被要求分階段實施之前推遲的CECL資本影響的25%，並在隨後的每一年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。

該公司在董事會(董事會)的授權下維持庫存股回購計劃，通常在公開市場購買股票。在截至2021年9月30日的9個月內，該公司在公開市場購買和基於股票的補償交易中以72.06美元的平均價格購買了1110890股票。截至2021年9月30日，根據董事會授權，仍有2,433,689股可供購買。

該公司的普通股紅利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本和流動性水平的需要，以及另類投資選擇。該公司在2021年第三季度為其普通股支付了每股0.263美元的現金股息，與2020年季度股息相比增長了2.3%。

2020年9月1日，公司贖回了6.00%的B系列非累積永久優先股全部6,000股流通股和相當於B系列優先股零碎權益的相應存托股份，贖回價格為每股存托股份25美元(相當於每股優先股1,000美元)。

承付款、表外安排和或有事項
在正常業務過程中，會產生各種不需要記錄在資產負債表上的承擔和或有負債。其中最重要的是貸款承諾，截至2021年9月30日，貸款承諾總額為133億美元(包括50億美元未使用的、已批准的信用卡額度)。此外，公司還簽訂備用信用證和商業信用證。截至2021年9月30日，這些合同總額分別為4.236億美元和250萬美元。由於許多承付款到期時未使用或僅部分使用，這些總額不一定反映未來的現金需求。搬運
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目錄
截至2021年9月30日，與備用信用證相關的擔保義務的價值達到310萬美元，這些信用證已作為負債記錄在合併資產負債表上。這些承諾的額度記錄在公司綜合資產負債表上的其他負債中的無資金支持的貸款承諾負債中。截至2021年9月30日，無資金承諾的負債總額為2280萬美元。見合併財務報表附註2中關於無資金來源貸款承諾負債的進一步討論。

2020年第三季度，該公司與美國資本發展公司(U.S.Capital Development)簽署了一項價值1.066億美元的協議，在密蘇裏州克萊頓的一個兩棟建築綜合體中開發一座28萬平方英尺的商業寫字樓，預計將於2022年底完工。截至2021年9月30日，公司累計支付金額4370萬美元。雖然公司打算佔用寫字樓的一部分作為行政辦公室，但一名主要租户已經簽署了一份為期15年的租賃協議，租用寫字樓約40%的面積。

本公司定期購買因第三方物業再開發而產生的各種國家税收抵免。這些積分要麼轉售給第三方賺取利潤，要麼保留下來供公司使用。2021年前9個月，購買和銷售税收抵免的金額分別為7720萬美元和7080萬美元。截至2021年9月30日的9個月，銷售税收抵免的手續費為320萬美元，而去年同期為370萬美元。截至2021年9月30日，該公司預計將在2021年剩餘時間為4230萬美元的未償還購買承諾提供資金。

細分結果
下表是2021年和2020年前9個月的分部税前收入結果摘要。


(千美元)
消費者
商業廣告
財富
細分市場
總計
其他/淘汰
合併合計
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入$239,159 $340,345 $53,186 $632,690 $(4,923)$627,767 
信貸損失準備金(19,122)4,856 10 (14,256)73,528 59,272 
非利息收入110,911 155,079 158,731 424,721 (12,027)412,694 
投資證券收益，淨額— — — — 39,765 39,765 
非利息支出(220,276)(246,502)(101,377)(568,155)(34,164)(602,319)
所得税前收入$110,672 $253,778 $110,550 $475,000 $62,179 $537,179 
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入$241,195 $300,301 $41,686 $583,182 $36,902 $620,084 
信貸損失準備金(23,885)(3,122)10 (26,997)(114,596)(141,593)
非利息收入107,489 143,746 139,700 390,935 (20,185)370,750 
投資證券損失，淨額— — — — (1,275)(1,275)
非利息支出(225,791)(237,327)(92,915)(556,033)(16,035)(572,068)
所得税前收入$99,008 $203,598 $88,481 $391,087 $(115,189)$275,898 
所得税前收入增長：
*$11,664 $50,180 $22,069 $83,913 $177,368 $261,281 
百分比11.8 %24.6 %24.9 %21.5 %154.0 %94.7 %
消費者
在截至2021年9月30日的9個月裏，與2020年前9個月相比，消費者部門的所得税前收入增加了1,170萬美元，增幅為11.8%。所得税前收入的增加主要是由於非利息收入增加了340萬美元，增幅為3.2%，非利息支出減少了550萬美元，增幅為2.4%，信貸損失撥備減少了480萬美元。淨利息收入減少200萬美元，或0.8%，部分抵消了這些收入的增長。淨利息收入下降的原因是貸款利息收入減少了1740萬美元，但分配給消費者部門貸款和存款投資組合的分配資金淨額減少了550萬美元，存款利息支出減少了990萬美元，這部分抵消了這一下降。非利息收入增加的主要原因是信用卡和借記卡淨費用的增長(主要是交換費增加，部分被更高的獎勵費用所抵消)以及支票銷售和電匯費用的增長。這些增幅因按揭銀行業務收入減少而被部分抵銷。非利息支出比上一年同期下降，主要原因是工資和福利支出、入住費、抵押貸款業務的分配服務成本以及抵押貸款服務權的減值支出減少。這些減少額被較高的營銷費用以及分配給信息技術的支持和服務費用部分抵消。信貸撥備
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目錄
虧損總額為1910萬美元，比2020年前9個月減少480萬美元，主要原因是信用卡和個人貸款淨沖銷減少。

商業廣告
在截至2021年9月30日的9個月裏，商業部門的所得税前收入比去年同期增加了5020萬美元，增幅為24.6%。這一增長主要是由於淨利息收入和非利息收入增加，以及信貸損失撥備減少，但因非利息支出增加而被部分抵銷。淨利息收入增加了4000萬美元，增幅為13.3%，這是因為分配的資金淨貸方增加了4820萬美元，存款和借款利息支出減少了1260萬美元。貸款利息收入減少2,070萬美元，部分抵消了這些收入的增加。非利息收入較上年增加1,130萬美元，或7.9%，主要由於銀行卡淨手續費(主要是公司卡和商户手續費)、存款賬户手續費(主要是公司現金管理費)、資本市場手續費和利率互換費用的增長。這些增長部分被現金清掃佣金的下降所抵消。非利息支出增加920萬美元，或3.9%，主要是由於薪資和福利支出(主要是獎勵薪酬)、數據處理和軟件支出、分配給信息技術和商業銀行的支持成本以及遞延發起成本下降。這些收入增長被較低的分配服務成本(主要是密碼箱)部分抵消。信貸損失撥備較上年同期減少800萬美元，主要是由於企業貸款錄得淨收回。

財富
截至2021年9月30日的9個月，財富部門的税前盈利能力比去年同期增加了2210萬美元，增幅為24.9%。淨利息收入增加1150萬美元，增幅27.6%，主要是由於淨分配資金信貸增加了980萬美元，存款利息支出減少了350萬美元，但貸款利息收入減少了180萬美元，部分抵消了這一增長。非利息收入比上年增加1,900萬美元，增幅13.6%，主要是由於信託費(主要是私人客户信託費和機構信託費)、經紀費用和抵押貸款銀行收入增加，但部分被較低的現金清掃佣金所抵消。非利息支出增加850萬美元，增幅為9.1%，主要原因是薪資支出(主要是激勵性薪酬)和分配給信息技術的支持費用增加。信貸損失撥備與去年同期相比沒有變化。

上表中的其他/剔除類別包括本公司各支持和間接費用業務部門的活動，以及投資證券組合和其他未分配給各部門的項目。根據公司的轉讓定價程序，信貸損失撥備總額和淨沖銷/收回總額之間的差額不分配給某個業務部門，幷包括在這一類別中。這一類別的税前盈利比去年同期高出1.774億美元。這一增長的部分原因是非利息收入增加了820萬美元，但淨利息收入減少了4180萬美元，非利息支出增加了1810萬美元，部分抵消了這一增加。2021年前9個月，未分配證券收益為3980萬美元，而2020年虧損130萬美元。此外，信貸損失的未分配準備金減少了1.881億美元，因為2021年前9個月的準備金比淨沖銷少5810萬美元，而2020年前9個月的準備金比淨沖銷多9670萬美元。出於管理報告的目的，淨沖銷在發生時分配給各分部。此外，在截至2021年9月30日的9個月裏，公司沒有分配給管理報告部門的無資金貸款承諾的信貸損失準備金為1550萬美元。

新發布的會計準則的影響
所得税FASB於2019年12月發佈了ASU 2019-12《簡化所得税會計處理》。ASU中的修正案消除了現行投資指導、期間內分配和中期所得税計算方法下的某些例外情況。此外，修正案還增加了新的指導意見，以簡化所得税的核算。修正案於2021年1月1日生效，公司於該日通過。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。

投資證券美國財務會計準則委員會於2020年10月發佈了ASU 2020-08，“對310-20分主題-應收賬款-不可退還的費用和其他成本的編纂改進”。ASU中的修訂闡明，對於每個報告期，實體應評估具有多個贖回日期的可贖回債務證券在應用利息法時是否可以考慮對未來本金預付款的估計。該指南於2021年1月1日生效，該公司於該日採納了該指南。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。

參考匯率改革FASB於2020年3月發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響》，隨後又發佈了與因參考匯率改革而修改的衍生品相關的額外澄清指導意見。新指南提供了可選的權宜之計和
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目錄
將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易的例外情況，如果它們參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考匯率。此外，該指引適用於受貼現過渡影響的衍生工具。新指南提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係除外。該指南自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，公司正在評估和適用適用於截至2022年12月31日的合格合同和交易的可選權宜之計和例外。
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目錄
平均資產負債表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年9月30日的三個月
 
2021年第三季度
2020年第三季度
(千美元)
平均餘額
利息收入/費用
平均賺取/繳交差餉
平均餘額利息收入/費用平均賺取/繳交差餉
資產：
貸款：
業務(A)
$5,437,498 $47,032 3.43 %$6,709,200 $49,680 2.95 %
房地產.建築和土地1,168,566 10,326 3.51 974,346 9,167 3.74 
房地產-商務2,982,847 26,027 3.46 2,989,652 26,547 3.53 
房地產-個人2,775,638 22,854 3.27 2,722,300 24,334 3.56 
消費者2,041,263 19,085 3.71 1,992,314 21,004 4.19 
循環房屋淨值281,689 2,456 3.46 329,361 2,722 3.29 
消費信用卡566,406 16,112 11.29 646,185 18,513 11.40 
透支5,110 — — 2,689 ——
貸款總額15,259,017 143,892 3.74 16,366,047 151,967 3.69 
持有待售貸款16,021 187 4.63 24,728 264 4.25 
投資證券：
美國政府和聯邦機構的義務727,566 10,525 5.74 770,361 7,189 3.71 
政府支持的企業義務50,785 295 2.30 102,749 560 2.17 
州和市政義務(A)
2,039,942 12,062 2.35 1,767,526 11,240 2.53 
抵押貸款支持證券7,115,419 27,461 1.53 6,259,926 30,607 1.95 
資產支持證券3,028,076 8,205 1.08 1,520,988 7,250 1.90 
其他債務證券608,642 3,125 2.04 514,166 3,036 2.35 
交易債務證券(A)
32,238 82 1.01 27,267 114 1.66 
股權證券(A)
8,756 528 23.92 4,193 497 47.15 
其他有價證券(A)
183,397 3,447 7.46 120,253 2,038 6.74 
總投資證券13,794,821 65,730 1.89 11,087,429 62,531 2.24 
出售的聯邦基金792 1 .50 337 — — 
根據轉售協議購買的證券1,633,205 9,007 2.19 849,994 11,247 5.26 
銀行存款生息存款2,602,896 995 .15 1,024,435 261 .10 
生息資產總額33,306,752 219,812 2.62 29,352,970 226,270 3.07 
貸款信貸損失準備(172,112)(240,286)
債務證券未實現收益230,058 368,154 
現金和銀行到期款項329,129 326,030 
房舍和設備，淨值408,966 404,144 
其他資產523,182 659,509 
總資產$34,625,975 $30,870,521 
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,484,923 289 .08 $1,193,079 269 .09 
利息核算與貨幣市場13,343,180 1,528 .05 11,731,494 2,937 .10 
10萬美元以下的存單464,367 206 .18 573,207 1,028 .71 
10萬美元及以上的存款單1,289,665 450 .14 1,447,968 2,512 .69 
有息存款總額16,582,135 2,473 .06 14,945,748 6,746 .18 
借款：
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議2,360,876 480 .08 1,855,971 406 .09 
其他借款347 1 1.14 1,225 — — 
借款總額2,361,223 481 .08 1,857,196 406 .09 
計息負債總額18,943,358 2,954 .06 %16,802,944 7,152 .17 %
無息存款11,475,113 9,801,562 
其他負債667,786 899,890 
權益3,539,718 3,366,125 
負債和權益總額$34,625,975 $30,870,521 
淨息差(T/E)$216,858 $219,118 
生息資產淨收益率2.58 %2.97 %
(A)採用21%的聯邦所得税税率在税額等值基礎上陳述。
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目錄
平均資產負債表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年9月30日的9個月
2021年9個月
2020年9個月
(千美元)
平均餘額
利息收入/費用
平均賺取/繳交差餉
平均餘額利息收入/費用平均賺取/繳交差餉
資產：
貸款：
業務(A)
$6,056,664 $145,574 3.21 %$6,322,644 $146,437 3.09 %
房地產.建築和土地1,116,603 29,538 3.54 931,517 28,952 4.15 
房地產-商務3,006,780 78,494 3.49 2,935,319 83,382 3.79 
房地產-個人2,801,861 69,715 3.33 2,565,740 70,829 3.69 
消費者1,998,081 57,567 3.85 1,962,466 65,845 4.48 
循環房屋淨值289,299 7,406 3.42 340,900 9,722 3.81 
消費信用卡583,471 48,679 11.15 679,101 60,102 11.82 
透支4,136 — — 3,213 — — 
貸款總額15,856,895 436,973 3.68 15,740,900 465,269 3.95 
持有待售貸款25,002 736 3.94 14,692 588 5.35 
投資證券： 
美國政府和聯邦機構的義務724,269 24,979 4.61 783,006 12,244 2.09 
政府支持的企業義務50,793 885 2.33 117,135 2,958 3.37 
州和市政義務(A)
1,988,715 35,779 2.41 1,426,432 30,187 2.83 
抵押貸款支持證券6,933,544 69,924 1.35 5,426,861 87,017 2.14 
資產支持證券2,592,618 23,594 1.22 1,349,316 22,496 2.23 
其他債務證券594,984 9,263 2.08 414,553 7,907 2.55 
交易債務證券(A)
33,171 272 1.10 31,087 560 2.41 
股權證券(A)
6,013 1,584 35.22 4,201 1,492 47.44 
其他有價證券(A)
164,911 10,101 8.19 134,481 5,450 5.41 
總投資證券13,089,018 176,381 1.80 9,687,072 170,311 2.35 
出售的聯邦基金715 3 .56 252 2 1.06 
根據轉售協議購買的證券1,143,061 30,551 3.57 849,998 29,445 4.63 
銀行存款生息存款2,273,448 2,108 .12 1,126,600 1,996 .24 
生息資產總額32,388,139 646,752 2.67 27,419,514 667,611 3.25 
貸款信貸損失準備(197,631)(184,001)
債務證券未實現收益236,702 280,616 
現金和銀行到期款項337,595 351,435 
房舍和設備，淨值404,697 397,093 
其他資產533,660 657,969 
總資產$33,703,162 $28,922,626 
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,431,386 843 .08 $1,086,120 780 .10 
利息核算與貨幣市場13,200,461 4,921 .05 11,318,376 14,712 .17 
10萬美元以下的存單490,655 1,006 .27 600,295 4,196 .93 
10萬美元及以上的存款單1,291,693 2,173 .22 1,364,798 11,357 1.11 
有息存款總額16,414,195 8,943 .07 14,369,589 31,045 .29 
借款：
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議2,231,595 1,112 .07 1,945,669 5,761 .40 
其他借款717 5 .93 168,748 1,032 .82 
借款總額2,232,312 1,117 .07 2,114,417 6,793 .43 
計息負債總額18,646,507 10,060 .07 %16,484,006 37,838 .31 %
無息存款11,011,446 8,425,068 
其他負債601,352 710,824 
權益3,443,857 3,302,728 
負債和權益總額$33,703,162 $28,922,626 
淨息差(T/E)$636,692 $629,773 
生息資產淨收益率2.63 %3.07 %
(A)採用21%的聯邦所得税税率在税額等值基礎上陳述。

67
目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理的重點是在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。該公司主要使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。該公司進行月度模擬，根據資產負債表構成的變化對利率變動和風險進行建模。有關公司市場風險的進一步討論，請參閲公司2020年年度報告Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的利率敏感性部分。

下表顯示了在固定利率情況下，利率在12個月內逐漸變化對公司淨利息收入與公司淨利息收入的影響。模擬A提供了三種利率上升情況，在每一種情況下，假設利率在12個月內均勻變化。在這些情況下，資產負債表保持不變。

在極低利率環境下，存款餘額對利率變化的敏感度尤其難以估計。由於利率變化對存款餘額的未來影響不能確切地知道，該公司保守地模擬了隨着利率上升而出現存款流失的替代方案。模擬B説明瞭這些更高的自然減員情景的結果，以提供關於更高比率的潛在影響的額外視角。

本公司利用這些模擬來監控利率風險和進行流動性規劃。雖然利率上升對存款餘額的未來影響尚不得而知，但本公司保持運行多種利率情景的做法，以更好地瞭解利率風險及其對本公司業績的影響。

模擬A2021年9月30日2021年6月30日
百萬美元(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
上漲300個基點$101.1 13.87 %$— $97.4 13.10 %$— 
上漲200個基點73.1 10.02 — 73.2 9.85 — 
上漲100個基點37.7 5.17 — 38.4 5.16 — 

模擬B2021年9月30日2021年6月30日
百萬美元(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
上漲300個基點$67.6 9.27 %$(1,430.9)$65.4 8.79 %$(1,438.7)
上漲200個基點54.8 7.51 (849.1)55.4 7.45 (855.9)
上漲100個基點33.2 4.55 (237.5)33.9 4.56 (241.5)

根據模擬A，在三種利率上升情景中，利率風險比上一季度略有更敏感的資產，這主要是因為根據轉售協議購買的證券增加。本季度和前幾個季度的模擬都去掉了存款損耗。由於已經很低的利率環境，該公司沒有模擬100個基點的下跌情景。

在模擬B中，對假定的存款損耗水平進行了建模，以捕捉資產負債表縮水的結果。根據這一模擬，在三種利率上升的情況下，利率風險比上一季度略有更敏感的資產，這主要是因為根據轉售協議購買的證券增加了。

在利率處於歷史低位的時期預測存款活動是困難的，該公司無法預測存款實際對利率變化的反應。*上述比較使我們能夠洞察利率和存款水平變化對淨利息收入的潛在影響。該公司認為，其利率風險方法已適當地考慮到其對利率上升和下降的敏感性，並採取了將利率風險的影響降至最低的策略。

68
目錄


項目4.控制和程序
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年9月30日公司披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

69
目錄
第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟
本項目所需資料載於第一部分，第1項，附註17，法律和管理程序。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了該公司購買其面值為5美元的普通股的信息，這是該公司根據修訂後的1934年“證券交易法”第12節登記的唯一一類普通股。

 
 
 
期間
購買的股份總數
*每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可以購買的最大數量
2021年7月1日至31日59,404 $72.05 59,404 2,949,742 
2021年8月1日至31日314,225 $70.20 314,225 2,635,517 
2021年9月1日至30日201,828 $68.50 201,828 2,433,689 
總計575,457 $69.80 575,457 2,433,689 

上述公司的股票購買是在董事會的授權下進行的。根據2019年11月500萬股的最近一次授權，截至2021年9月30日，仍有2433689股可供購買。

項目6.展品
31.1--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書

31.2--根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發首席財務官證書

32-根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書

101-根據S-T法規第405條內聯XBRL中的交互數據文件：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，以文本塊和明細方式進行標記。(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，標記為文本塊和詳細信息。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

70
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

COMMERCEBANCSHARES，I北卡羅來納州。
通過
/s/  T霍馬斯J. NOACK
託馬斯·J·諾克
日期：2021年11月5日
高級副總裁兼祕書


通過保羅·A·施泰納(Paul A.Steiner)
保羅·A·施泰納
控制器
日期：2021年11月5日
(首席會計官)



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