美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本。
佣金檔案編號
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
公司或組織) | 識別號碼) |
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器◻ | 非加速文件服務器◻ | 規模較小的報告公司 | ||||
新興成長型公司 |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 | 截至2021年10月29日，未償還債務 | |
普通股，面值0.001美元 | ||
關於以下事項的警示説明
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包括符合1933年“證券法”(經修訂)第27A節和“1934年證券交易法”(經修訂)第21E節含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。ISG的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期或預期的結果大不相同。這些前瞻性陳述的實現可能會受到某些重要的、意想不到的因素的影響。“由於這些和其他可能影響ISG經營業績的因素，過去的業績不應被視為未來業績的指標，投資者也不應利用歷史業績來預測未來時期的業績或趨勢。我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂結果，這些修訂可能反映此後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。讀者應仔細審閲本文件以及ISG不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險因素，包括後續的Form 8-K報告, Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告
1
第一部分-財務信息
第1項。財務報表(未經審計)
信息服務集團公司。
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(單位為千，面值除外)
9月30日， | 12月31日， | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | | |||
應收賬款和合同資產，扣除備抵#美元 |
|
| | |||
預付費用和其他流動資產 |
|
| | |||
流動資產總額 |
| |
| | ||
受限現金 |
| |
| | ||
傢俱、固定裝置和設備，網 |
| |
| | ||
使用權租賃資產 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
無形資產，淨額 |
| |
| | ||
遞延税項資產 |
| |
| | ||
其他資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債 | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
長期債務的當期到期日 |
| |
| | ||
合同責任 |
| |
| | ||
應計費用和其他流動負債 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
長期債務，扣除當前期限後的淨額 |
| |
| | ||
遞延税項負債 |
| |
| | ||
經營租賃負債 |
| |
| | ||
其他負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
承擔和或有事項(附註8) | ||||||
股東權益 | ||||||
優先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
庫存股( |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
信息服務集團(Information Services Group，Inc.)
簡明合併收益表和全面收益表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月 | 截至9個月 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 | 2021 |
| 2020 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營費用 | ||||||||||||
顧問的直接成本和費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
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| |
| | ||||
折舊及攤銷 |
| |
| |
| |
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營業收入 |
| |
| |
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利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
外幣交易損益 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税撥備 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股： | ||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益： | ||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
綜合收益： |
|
| ||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
外幣折算，扣除税收優惠(費用)後淨額為$ |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
信息服務集團(Information Services Group，Inc.)
簡明合併股東權益表
(未經審計)
(單位：千)
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 已付清的- | 財務處 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 損失 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||
餘額2021年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回購庫存股 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
發行ESPP股票所得款項 | — | — | | | — | — | | |||||||||||||
發行庫藏股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
發行既有RSU普通股的普通股 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
未歸屬股份的應計股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付給股東的現金股利 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額2021年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 已付清的- | 財務處 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 損失 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||
餘額2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回購庫存股 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
發行ESPP股票所得款項 | — | — | | | — | — | | |||||||||||||
發行庫藏股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
發行既有RSU普通股的普通股 | | | ( | — | — | — | — | |||||||||||||
未歸屬股份的應計股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付給股東的現金股利 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額2021年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
4
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 已付清的- | 財務處 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 損失 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||
餘額2020年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
回購庫存股 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
發行ESPP股票所得款項 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
發行庫藏股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
餘額2020年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 已付清的- | 財務處 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 損失 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||
餘額2019年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
其他綜合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
回購庫存股 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
發行ESPP股票所得款項 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
發行庫藏股 | — | — | ( | |
| — |
| — |
| — | ||||||||||
基於股票的薪酬 |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| | |||||||
餘額2020年9月30日 |
| |
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
信息服務集團(Information Services Group，Inc.)
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
截至9個月 | |||||
9月30日， | |||||
2021 |
| 2020 | |||
經營活動的現金流 | |||||
淨收入 | $ | | $ | | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | |||||
折舊費用 |
| |
| | |
無形資產攤銷 |
| |
| | |
股票發行的遞延税金(福利)費用 |
| ( |
| | |
遞延融資成本的核銷 | — | | |||
遞延融資成本攤銷 |
| |
| | |
基於股票的薪酬 |
| |
| | |
或有對價公允價值變動 | | — | |||
(福利)應收賬款撥備 | ( | | |||
遞延税金撥備(福利) |
| |
| ( | |
營業資產和負債變動情況： | |||||
應收賬款和合同資產 |
| |
| | |
預付費用和其他資產 |
| |
| | |
應付帳款 |
| |
| | |
合同責任 |
| |
| ( | |
應計費用 |
| |
| | |
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | |
投資活動的現金流 | |||||
購買傢俱、固定裝置和設備 |
| ( |
| ( | |
Neuralify Acquisition(注4) | — | ( | |||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | |
融資活動的現金流 | |||||
借款本金支付 |
| ( |
| ( | |
發行員工購股計劃股票所得款項 |
| | | ||
債務融資成本 |
| — | ( | ||
與股票薪酬預扣税金相關的付款 |
| ( |
| ( | |
支付給股東的現金股利 | ( | — | |||
回購庫存股 |
| ( |
| ( | |
用於融資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | |
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
| | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
| |
| | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | |
非現金投融資活動： | |||||
為既得限制性股票獎勵發行庫存股 | $ | | $ | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
注1-組織和業務運作説明
信息服務集團公司(以下簡稱“公司”或“ISG”)是一家全球領先的技術研究和諮詢公司。值得信賴的商業夥伴
注2--陳述依據
隨附的截至2021年9月30日的未經審核簡明綜合財務報表，以及截至2021年和2020年9月30日止三個月和九個月的未經審核簡明綜合財務報表，是根據美國中期財務報表普遍接受的會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和S-X條例第10條編制的。*管理層認為，對公司截至2021年9月30日的財務狀況、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的現金流量進行了公允陳述所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)。*截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於本公司經審計的綜合財務報表。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的業績。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，本中期財務報表中通常包括在按照公認會計原則編制的年度財務報表附註中的某些信息和披露已被省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2020年12月31日的財年財務報表一併閲讀，這些財務報表包含在公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K 2020年年報中。
附註3-主要會計政策摘要
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債的報告金額，以及在報告期間的或有資產和負債以及收入和費用的披露。實際結果可能與這些估計不同。評估過程的複雜性，以及與應用收入確認指引所固有的假設、風險和不確定性有關的問題會影響收入、費用、合同資產和合同負債的數額。在這些合同中，控制權隨着時間的推移轉移到客户手中。許多內部和外部因素都會影響估計。估計還用於但不限於：壞賬準備、傢俱、固定裝置和設備的使用年限以及確定的活體無形資產、折舊費用、評估減值商譽時的公允價值假設、所得税和遞延税項資產估值，以及股票補償的估值。
7
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
受限現金
限制性現金由現金和現金等價物組成，這些現金和現金等價物是公司承諾用於租金押金的，不能用於一般公司用途。
公允價值
由於這些賬户的短期性質，公司的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、其他流動負債和應計利息的賬面價值接近其在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值。
公允價值計量適用於我們在非經常性基礎上計量的非金融資產和負債，這將主要包括對業務合併中的或有對價的計量。
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債時應收到的價格(退出價格)。*市場參與者可以使用市場數據或假設為資產或負債定價，包括對風險和估值技術投入中固有風險的假設。因此，這些投入可以很容易地觀察到，得到市場證實，或者通常看不到。使用不可觀察到的投入是為了在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況下進行公允價值確定。在公允價值等級制度下：
| ● | 一級計量包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的市場報價； |
| ● | 第二級計量包括活躍市場中相同資產或負債的市場報價，這些資產或負債已根據轉讓限制的影響等項目進行調整，以及未報價但通過與可觀察市場數據核實而可觀察到的市場報價，包括類似資產的市場報價；以及 |
| ● | 3級測量包括那些不可觀察的和高度主觀的測量。 |
8
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
下表彙總了在指定日期按公允價值經常性計量的資產：
公允價值計量基礎 | |||||||||||||
2021年9月30日 | |||||||||||||
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 |
| |||||
資產： | |||||||||||||
現金等價物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
總計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
負債： | |||||||||||||
或有對價(1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總計 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
公允價值計量基礎 | |||||||||||||
2020年12月31日 | |||||||||||||
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 |
| |||||
資產： | |||||||||||||
現金等價物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
總計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
負債： | |||||||||||||
或有對價(2) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
總計 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
(1) 或有對價自2021年9月30日起計入“應計費用及其他流動負債”。
(2)截至2020年12月31日，當期和非當期或有對價分別計入“應計費用及其他流動負債”和“其他負債”。
或有代價的公允價值計量被歸類於公允價值層次的第3級，反映了本公司使用公允價值計量公允價值時的假設。。在制定這些預期時，該公司考慮了某些業績預測、歷史結果和行業趨勢。*這一金額是通過估值模型估計的，該模型納入了與實現這些里程碑相關的概率加權假設和公司付款的可能性。*這些現金流出預測隨後被的
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月內或有對價負債的變化情況：
| 截至9個月 | |||
| 9月30日， | |||
| 2021 |
| ||
期初餘額 | $ | | ||
或有對價的增加 |
| | ||
期末餘額 | $ | | ||
該公司的金融工具包括未償還借款#美元。
9
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
使用基於公司類似借款安排的增量借款利率的分析。--過去的增量借款利率未來的現金流是
近期發佈的會計公告
2016年6月，FASB發佈了關於以攤銷成本計量金融資產信貸損失的新指導意見，其中包括應收賬款和可供出售的債務證券。新的指引用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更及時地確認信貸損失和額外披露。作為一家規模較小的報告公司，本指導意見在2022年12月15日之後的財年有效。*公司目前正在評估採用該指導意見對其財務報表的潛在影響。
附註4--購置
Neuralize收購
2020年7月8日，公司的一家子公司與專注於智能自動化實現解決方案和服務的公司Neuralify，LLC簽署了一項資產購買協議(“該協議”)，並完成了對Neuralify，LLC幾乎所有資產的收購，並承擔了某些債務。收購的主要原因是為了擴大ISG的純自動化服務線--ISG Automation的能力。*購買價格由$組成
下表彙總了為收購Neuralify，LLC而轉移的對價，以及截至協議日期已確定的收購資產金額和承擔的負債：
現金 |
| $ | |
或有對價 |
| | |
可分配購買總價 | $ | |
推動商譽獲得認可的主要因素是納入了傳統的Neuralify勞動力和專有技術，這擴大了公司純粹的自動化服務產品線ISG Automation，其中大部分商譽可以在税收方面扣除。
與此次收購相關的成本包括在綜合收益表和全面收益表的銷售、一般和行政費用中，總額為#美元。
10
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
應收賬款 | $ | | |
合同資產 |
| | |
無形資產 |
| | |
應付帳款 |
| ( | |
合同責任 |
| ( | |
取得的淨資產 | $ | | |
商譽 | $ | |
綜合收益和全面收益表包括交易完成後Neuralify收購的結果。如果收購發生在2020年1月1日，對公司經營業績的影響將不會很大。
注5-收入
我們的大部分收入來自幾個月到幾年的合同。我們簽訂的合同可以包括各種服務組合，根據合同類型的不同，這些組合有時可以是不同的。*如果確定服務是不同的，則將其作為單獨的履行義務進行核算。*履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，是記賬單位。合同的交易價格分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。*我們的大多數合同都有單一的履行義務，因為轉讓個別服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不能區分。*對於具有多個履約義務的合同，包括我們的託管服務(Government X)實施、軟件和實施以及研究和訂閲合同，公司使用我們對合同中每個不同商品或服務的獨立銷售價格(SSP)的最佳估計，為每個履約義務分配交易價格。他説：
我們的合同可能包括向客户轉讓多種服務和產品的承諾。-確定服務和產品是否被視為不同的績效義務，應該單獨核算，而不是一起核算，這可能需要判斷。
需要估算以確定我們的託管服務(包括政府X)實施合同、軟件和實施合同以及研究和訂閲合同中確定的每個不同績效義務的SSP。
合同餘額
收入確認、開票和現金收款的時間安排導致應收帳款、未開票應收帳款(合同資產)以及客户預付款和保證金(合同負債)。我們的客户是根據安排類型計費的。*我們的部分服務是按小時或按日收費的。*也有客户參與，我們為我們的服務收取固定金額的費用。*這可以是涵蓋整個項目的單個金額，也可以是各個階段、功能或里程碑的多個金額。通常，賬單在收入確認之後進行，從而產生合同資產。然而，我們有時會在收入確認之前收到預付款或押金，從而產生合同債務。合同資產和負債一般在每個報告期結束時根據相關履約義務的履行時間在合併資產負債表的流動資產和流動負債部分報告。對於按年開票的多年軟件銷售，我們執行重要的融資部分計算，並確認整個融資期內的相關利息收入。此外，我們將由此產生的合同資產餘額重新分類為當期和非當期應收賬款，如下所示
11
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
收到對價只以時間流逝為條件，不存在履約風險因素。合同資產和合同負債細目見下表。
| 9月30日， |
| 12月31日， | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
合同資產 | $ | | $ | | ||
合同責任 | $ | | $ | | ||
截至2021年9月30日的三個月和九個月確認的收入，包括在2021年1月1日合同負債餘額中的收入為$。
剩餘履約義務
截至2021年9月30日，該公司擁有
附註6-每股普通股淨收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，從而分享公司淨收入時可能發生的稀釋。截至2021年9月30日的三個月和九個月，
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
基本信息： | |||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋： | |||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
潛在普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀釋加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
附註7--所得税
公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率為
12
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
2020年是
附註8--承付款和或有事項
該公司會受到正常業務過程中出現的或有事項的影響。管理層意識到的所有重大負債都正確反映在2021年9月30日和2020年12月31日的財務報表中。
使或有對價神經化
截至2021年9月30日，公司記錄的負債為$
附註9--區段和地理信息
本公司的運營方式為
該部門的地理收入信息如下：
截至三個月 | 截至9個月 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
收入 | ||||||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
亞太地區 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
按地理區域劃分的收入基於提供服務的法人實體的所在地。本公司不按地域或服務線計量或監測毛利或營業收入，以作出經營決策或分配資源。
附註10-融資安排和長期債務
2020年3月10日，公司修訂並重述了其高級擔保信貸安排，包括一筆$
| ● | 每項定期貸款安排及循環信貸安排的到期日均為2025年3月10日(“到期日”)。 |
| ● | 該信貸安排由本公司及其直接和間接境內子公司擁有的所有股權作擔保，除經商定的例外情況外，由本公司的直接和間接“一級”境外子公司以及本公司及其所有直接和間接境內子公司有形和無形資產的完善的優先擔保權益擔保。 |
| ● | 本公司的直接和間接、現有和未來全資擁有的國內子公司是本公司在高級擔保貸款項下義務的擔保人。 |
13
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| ● | 根據本公司的選擇，信貸貸款的年利率等於(I)“基本利率”(這是(A)行政代理不時公開宣佈為其“最優惠利率”的利率中的最高者)，(B)聯邦基金利率加 |
| ● | 這筆定期貸款將於#年償還。 |
| ● | (除商定的例外情況外)應要求強制性償還定期貸款(I) |
| ● | 高級擔保信貸安排包含多項契諾，其中包括對優先擔保信貸安排中通常限制的事項施加限制，包括限制負債(包括擔保義務)、留置權、基本變動、財產或資產的出售或處置、投資(包括貸款、墊款、擔保和收購)、與聯屬公司的交易、與股本有關的股息和其他付款、其他重大債務工具的可選支付和修改、負質押以及限制附屬公司分派和業務變化的協議。此外，公司還必須遵守總槓桿率和固定費用覆蓋率。 |
| ● | 高級擔保信貸安排包含常規違約事件，包括與其他重大協議的交叉違約、判斷違約和控制權變更。 |
該公司的財務報表包括未償還借款#美元。
附註11-風險及不明朗因素
2010年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)為大流行，此前這種疾病在中國首次被診斷為冠狀病毒，並迅速傳播到世界各國。疫情在世界各地的國家、州和城市引發了反應，他們執行了各種社會距離措施和就地避難令，並暫時關閉了非必要的企業，以減少病毒的進一步傳播。這些措施的結果是，美國和全球市場出現了重大混亂，其程度和持續時間仍高度不確定。
新冠肺炎疫情的影響還在繼續發展，因此，該公司無法確切預測此次疫情將在多大程度上對我們的運營業績、現金流和財務狀況、流動性以及繼續遵守我們的財務契約的能力產生負面影響。*鑑於市場的不確定性，在2020財年，公司實施了業務連續性計劃，以確保公司能夠繼續
14
信息服務集團公司。
簡明合併財務報表附註-(續)
(表格金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
與遠程員工一起全面運作，進行財務建模情景，以確保審慎的成本控制，並積極實施了一系列現金節約措施。這些措施降低了人員成本和其他運營費用，包括減少人員編制和承包商水平、供應商支出、差旅和其他措施。
該公司的債務有財務契約，要求債務與調整後的EBITDA比率為
管理層的計劃將使公司能夠產生足夠的現金流，以減少公司的未償淨債務，並使公司能夠遵守其債務安排的條款。因此，本公司相信，根據目前的事實及情況，其現有現金加上經營所產生的現金流將足以應付自該等財務報表刊發之日起12個月的現金需求。
附註12-重組費用
2020年重組計劃
2020年第三季度和第四季度，公司採取重組行動，從結構上和永久性地降低營業費用與收入的比例，並加快業務轉型(“重組計劃”)。其中大部分行動是基於我們最近在新冠肺炎疫情中的經驗和教訓，以及由此對我們運營的審查，審查繼續解決某些運營費用，如入住費、工資和相關費用。
影響公司截至2021年9月30日期間應計合同終止福利負債的活動摘要如下：
| 重組計劃 | ||
2020年1月1日的餘額 |
| $ | — |
應計金額 |
| | |
已支付/已發生的金額 |
| ( | |
2021年9月30日的餘額 |
| $ | |
這個$
15
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
您應該閲讀以下討論和分析，同時閲讀本報告其他部分包含的我們的財務報表和相關注釋。除歷史信息外，本報告中的討論包含某些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和假設做出的。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，例如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“預測”和類似的表達(或此類表達的否定)。前瞻性陳述包括有關2021年收入增長率和資本支出的陳述。前瞻性表述基於我們的信念以及基於我們目前掌握的信息(包括財務和運營信息、我們股價的波動性、當前的競爭狀況和新冠肺炎的影響)的假設。因此，這些陳述受到各種風險和不確定性的影響。有關公司面臨的重大風險和不確定性的討論，請參閲我們題為“風險因素”的2020年10-K表格年度報告中的討論，以及本季度報告中第二部分“風險因素”第1A項下的10-Q表格中的討論。
業務概述
納斯達克(信息服務集團)(代碼：III)是一家全球領先的技術研究和諮詢公司。ISG是700多家客户的值得信賴的商業夥伴，其中包括我們市場前100名企業中的75家。ISG致力於幫助企業、公共部門組織以及服務和技術提供商實現卓越的運營和更快的增長。該公司專門從事數字轉型服務，包括自動化、雲和數據分析；採購諮詢；託管治理和風險服務；網絡運營商服務；技術戰略和運營設計；變革管理；市場情報和技術研究和分析。ISG成立於2006年，總部設在康涅狄格州斯坦福德，擁有約1300名數字就緒專業人員，在20多個國家和地區開展業務-這是一支以創新思維、市場影響力、深厚的行業和技術專業知識以及基於行業最全面市場數據的世界級研究和分析能力而聞名的全球團隊。欲瞭解更多信息，請訪問www.isg-one.com。
我們的戰略是加強我們現有的市場地位，開發新的服務和產品，以支持未來的增長計劃。因此，我們專注於發展我們現有的服務模式，在地理上擴張，開發新的行業部門，生產市場數據資產，擴大我們的託管服務產品，並通過收購實現增長。雖然我們預計未來12個月不會有任何不利條件影響我們執行戰略的能力，但更重要的因素可能會限制我們在這些領域的增長能力，包括全球宏觀經濟狀況以及對整個採購市場的影響、競爭、我們留住顧問的能力以及與我們的大客户客户或其他重大客户事件的可自由支配支出的減少。其他可能影響該業務的領域還包括自然災害、新冠肺炎(Alipay)等流行病、立法和監管改革以及資本市場中斷。
我們主要從每個項目產生的服務費用中獲得收入。在項目開始之前，我們會根據項目範圍、人員需求和客户參與程度與客户就服務費率達成協議。所提供服務的收入根據收入確認的會計和披露要求，按時間和材料基礎或固定費用或上限費用基礎確認。
時間和材料合同的收入根據我們的顧問按商定的每小時費率工作的小時數確認，並在提供服務的期間確認。時間和材料合同的收入按月、半月或根據每個項目的具體合同條款計費。
我們還從某些經常性收入流中獲得收入。其中包括基於年金的ISG產品，如ISG Government X®、Research、軟件即訂閲(自動化許可證)、ISG INFORM™和多年公共部門合同。*這些產品的特點是訂閲(即，以續訂為中心，而不是以項目為中心的收入流)，或者在某些情況下，是多年合同。我們的數字服務現在涵蓋了大量的產品，甚至已經成為我們傳統交易服務的一部分。數字支持提供功能、數字洞察力以及與客户和合作夥伴更好的互動。
16
我們的業績主要受我們全職顧問的使用率、每個季度的營業天數以及我們可以工作的創收專業人員數量的影響。我們的使用率可能會受到招聘增加的負面影響，因為新專業人員通常會有一段過渡期，這會導致我們的使用率暫時下降。我們的使用率也會受到客户對我們服務需求的季節性變化的影響。工作天數還受到我們的顧問休假天數和每個季度假期的影響。我們通常在今年第四季度有較少的工作日可用，這可能會影響這段時間的收入。時間和費用約定不能為我們提供對未來業績的高度可預測性。我們服務需求的意外變化可能會導致利用率和收入的顯著變化，並對最佳招聘和人員配置構成挑戰。為任何特定客户執行的工作量在不同時期可能會有很大不同。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的經營業績
收入
該部門的地理收入信息如下：
截至9月30日的三個月， |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
地理區域 |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| |||
(單位：萬人) |
| |||||||||||
美洲 | $ | 42,825 |
| $ | 34,968 |
| $ | 7,857 |
| 22 | % | |
歐洲 |
| 20,138 |
| 20,928 |
| (790) |
| (4) | % | |||
亞太地區 |
| 8,132 |
| 5,739 |
| 2,393 |
| 42 | % | |||
總收入 | $ | 71,095 | $ | 61,635 | $ | 9,460 |
| 15 | % | |||
2021年第三季度收入增加了950萬美元，增幅約為15%。*美洲收入的增長主要歸因於我們諮詢和研究服務線的增加。*亞太地區收入的增長主要歸因於我們諮詢服務線的增加。*歐洲收入的下降主要是由於我們的諮詢服務線減少，但部分被研究服務線收入的增加所抵消。*與前一年相比，將外幣收入換算成美元對歐洲和亞太地區的業績產生了積極影響。塞舌爾
運營費用
下表按類別列出了我們的運營費用細目：
截至9月30日的三個月， |
| ||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||
營業費用 |
|
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| |||
(單位：萬人) |
| ||||||||||||
顧問的直接成本和費用 |
| $ | 43,249 |
| $ | 36,762 |
| $ | 6,487 |
| 18 | % | |
銷售、一般和行政 |
| 19,236 |
| 20,318 |
| (1,082) |
| (5) | % | ||||
折舊及攤銷 |
| 1,347 |
| 1,581 |
| (234) |
| (15) | % | ||||
總運營費用 | $ | 63,832 | $ | 58,661 | $ | 5,171 |
| 9 | % | ||||
2021年第三季度，總運營費用增加了520萬美元，增幅約為9%。*運營費用增加的主要原因是：合同勞動力成本為450萬美元，薪酬成本為250萬美元，差旅和娛樂費用為20萬美元。*這些成本被較低的成本部分抵消：130萬美元的重組成本和70萬美元的非現金股票薪酬。
薪酬成本包括固定和可變工資、年度獎金、福利和利潤分享計劃繳費。某些應計費員工的部分薪酬費用根據應計費和非計費活動之間花費的相對時間在直接成本和銷售、一般和行政成本之間分配。獎金
17
薪酬是根據公司財務和個人目標的業績確定的，並根據管理層對目標實現情況的估計按月累計。法定和可選的利潤分享計劃視情況向員工提供。直接成本還包括員工税、醫療保險、工人補償和殘疾保險。
銷售和營銷成本主要包括與業務開發、提案准備和交付以及新客户合同談判相關的補償費用。成本還包括與追求銷售機會有關的差旅費、定期舉辦客户會議、公關活動、參加行業會議、行業關係、網站維護和商業智能活動的費用。該公司擁有專門的全球營銷職能，負責制定和管理銷售活動、品牌推廣、ISG指數和收集建議書。
我們有一個全面的培訓和職業發展計劃。相關費用包括產品培訓、新服務產品或方法的更新以及項目管理技能的發展。培訓和專業發展還包括與開發、增強和維護我們的專有方法和工具以及支持它們的系統相關的費用。
一般和行政費用主要包括行政管理人員薪酬、與一般管理活動有關的應計賬員工薪酬的分配、IT基礎設施以及財務、會計、信息技術和人力資源職能的費用。一般和行政成本還反映了與實施和運行客户和員工管理系統相關的持續投資。由於我們的計費人員主要在客户場所操作或遠程工作，因此所有入住費都記錄為一般和行政費用。
2021年第三季度和2020年第三季度的折舊和攤銷費用分別為130萬美元和160萬美元。*折舊和攤銷費用減少20萬美元，主要是由於上一年的無形資產現在已全部攤銷。*我們的固定資產包括傢俱、固定裝置、設備(主要是個人電腦)和租賃改善。折舊費用一般採用直線法計算資產的預計使用年限。我們還利用與購買和開發內部使用軟件、系統轉換和網站開發成本相關的某些成本。這些成本在軟件或系統的預計使用壽命內攤銷。
我們將無形資產(例如客户關係和數據庫)在其預計使用壽命內攤銷。與收購相關的商譽不攤銷，但如果發現觸發事件，則需要進行年度減值測試和中期減值測試。
其他收入(費用)，淨額
下表列出了其他收入(費用)的淨額細目：
截至9月30日的三個月， |
| ||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||
其他收入(費用)，淨額 |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| ||||
(單位：萬人) |
| ||||||||||||
利息收入 |
| $ | 65 |
| $ | 61 |
| $ | 4 |
| 7 | % | |
利息支出 |
| (538) |
| (687) |
| 149 |
| 22 | % | ||||
外幣損益 |
| 1 |
| (66) |
| 67 |
| 102 | % | ||||
其他收入(費用)合計(淨額) | $ | (472) | $ | (692) | $ | 220 |
| 32 | % | ||||
總額減少20萬美元，或約32%，主要是由於我們的債務餘額減少和利率降低導致利息支出減少。
所得税費用
我們的季度有效税率根據開展業務的不同州和外國税收管轄區之間的收入組合以及預計發生的不可抵扣費用水平而有所不同。
18
在本財政年度內。*截至2021年9月30日的三個月，我們的有效税率為34.9%，而截至2020年9月30日的季度為9.9%。*截至2021年9月30日的季度出現差異的主要原因是某些外國司法管轄區的收益和虧損的影響，以及限制性股票單位歸屬的影響。*公司截至2021年9月30日的季度的有效税率高於法定税率，這主要是由於海外業務的影響。*在截至2021年9月30日的季度內，不確定的税收頭寸準備金或估值津貼沒有重大變化。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的經營業績
收入
收入通常來自固定費用合同以及按時間和材料定價的合約，這些合約是根據服務執行時的實際工作時間記錄的。此外，我們還賺取收入，這取決於某些合同里程碑的實現情況。與訂婚期間所需材料(主要是機票、住宿和餐飲等自付費用)相關的收入通常不包括利潤加價，可以單獨收費和報銷，也可以作為整體費用安排的一部分。發票按月、半月或根據每個項目的具體合同條款開具給客户。
我們只經營一個細分市場，即基於事實的採購諮詢服務。我們主要在美洲、歐洲和亞太地區開展業務。我們的對外經營受當地政府法規和這些地區經濟和政治狀況不確定因素的影響，我們對外經營的收入主要以當地貨幣開具發票和收取。
該部門的地理收入信息如下：
截至9月30日的9個月， |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
地理區域 |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| |||
(單位：萬人) |
| |||||||||||
美洲 |
| $ | 121,254 |
| $ | 103,422 |
| $ | 17,832 |
| 17 | % |
歐洲 |
| 66,595 |
| 64,044 |
| 2,551 |
| 4 | % | |||
亞太地區 |
| 20,414 |
| 15,273 |
| 5,141 |
| 34 | % | |||
總收入 | $ | 208,263 | $ | 182,739 | $ | 25,524 |
| 14 | % | |||
2021年前9個月，收入增加了2550萬美元，增幅約為14%。*美洲和亞太地區收入的增長主要歸因於我們諮詢服務線的增加。*歐洲收入的增長主要歸因於我們研究服務線的增加。*與前一年相比，將外幣收入換算成美元對歐洲和亞太地區的業績產生了積極影響。
運營費用
下表按類別列出了我們的運營費用細目：
截至9月30日的9個月， |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
營業費用 |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| |||
(單位：萬人) |
| |||||||||||
顧問的直接成本和費用 |
| $ | 127,412 |
| $ | 111,539 |
| $ | 15,873 |
| 14 | % |
銷售、一般和行政 |
| 58,768 |
| 60,792 |
| (2,024) |
| (3) | % | |||
折舊及攤銷 |
| 3,962 |
| 4,641 |
| (679) |
| (15) | % | |||
總運營費用 | $ | 190,142 | $ | 176,972 | $ | 13,170 |
| 7 | % | |||
19
2021年前9個月，總運營費用增加了1320萬美元，增幅約為7%。*運營費用增加的主要原因是：薪酬成本為1190萬美元，合同勞動力為990萬美元。但這些成本被較低的費用部分抵消：旅行和娛樂費用470萬美元，基於非現金股票的薪酬150萬美元，壞賬支出80萬美元，重組成本50萬美元，通信成本30萬美元。
2021年和2020年前9個月的折舊和攤銷費用分別為400萬美元和460萬美元。*折舊和攤銷費用減少70萬美元，主要是由於上一年的無形資產現在已全部攤銷。*我們的固定資產包括傢俱、固定裝置、設備(主要是個人電腦)和租賃改善。折舊費用一般採用直線法計算資產的預計使用年限。我們還利用與購買和開發內部使用軟件、系統轉換和網站開發成本相關的某些成本。這些成本在軟件或系統的預計使用壽命內攤銷。
我們將無形資產(例如客户關係和數據庫)在其預計使用壽命內攤銷。與收購相關的商譽不攤銷，但如果發現觸發事件，則需要進行年度減值測試和中期減值測試。
其他收入(費用)，淨額
下表列出了其他收入(費用)的淨額細目：
截至9月30日的9個月， |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
其他收入(費用)，淨額 |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 |
| 變化 |
| |||
(單位：萬人) |
| |||||||||||
利息收入 |
| $ | 196 |
| $ | 188 |
| $ | 8 |
| 4 | % |
利息支出 |
| (1,794) |
| (2,890) |
| 1,096 |
| 38 | % | |||
外幣(虧損)收益 |
| (2) |
| 14 |
| (16) |
| (114) | % | |||
其他收入(費用)合計(淨額) | $ | (1,600) | $ | (2,688) | $ | 1,088 |
| 40 | % | |||
總額減少110萬美元，或約40%，主要是由於我們的債務餘額減少和利率降低導致利息支出減少。
所得税費用
我們的季度有效税率根據開展業務的各個州和外國税收管轄區之間的收益組合以及本會計年度預計發生的不可抵扣費用水平而有所不同。*截至2021年9月30日的9個月，我們的有效税率為27.7%，而截至2020年9月30日的9個月的有效税率為57.6%。*截至2021年9月30日的9個月的差額主要是由於某些外國司法管轄區的收益和虧損的影響，以及限制性股票單位歸屬的影響。*本公司截至2021年9月30日止九個月的實際税率高於法定税率，主要是受歸屬限制性股票單位的影響。*截至2021年9月30日的9個月內，不確定的税收頭寸準備金或估值津貼沒有重大變化。
非GAAP財務報告
管理層的討論和分析提供了對我們業績的補充衡量標準，這些衡量標準來源於我們的綜合財務信息，但並不符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。我們將這些被美國證券交易委員會規則視為“非公認會計準則”的財務指標稱為調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後每股攤薄收益，定義如下。有關我們使用這些非GAAP財務衡量標準的信息，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準”，包括我們納入這些衡量標準的原因，以及每個非GAAP財務衡量標準與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬情況。
20
非GAAP財務指標
我們使用非GAAP財務指標來補充在GAAP基礎上列報的財務信息。*我們提供調整後的EBITDA(定義為淨收益，加上利息、税項、折舊和攤銷、外幣交易損益、非現金股票補償、或有對價變化、收購相關成本、遣散費、整合和其他費用以及融資相關成本)、調整後淨收益(定義為淨收益，加上無形資產攤銷、非現金股票補償、外幣交易損益、或有對價變化、收購相關成本、遣散費、整合和其他費用、融資相關成本)，並不包括下表所列項目的税收影響淨額。該公司認為，這些非GAAP衡量標準通過排除管理層認為不能反映ISG核心業務的某些外幣換算的費用和財務影響，為管理層和投資者提供了有用的信息。這些非GAAP衡量標準被公司用來評估公司的業務戰略和管理層的表現。*這些非GAAP財務指標不包括非現金和某些其他特別費用，許多投資者認為這些費用可能會模糊用户對公司當前財務業績和公司未來前景的整體瞭解。我們認為，這些非GAAP衡量標準為投資者提供了有用的信息，因為它們提高了不同時期財務結果的可比性，並提高了用於評估公司業績的關鍵衡量標準的透明度。
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
|
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
(單位：萬人) | ||||||||||||||
淨收入 |
| $ | 4,421 |
| $ | 2,055 |
| $ | 11,951 |
| $ | 1,307 | ||
利息支出(扣除利息收入) |
| 473 |
| 626 |
| 1,598 |
| 2,702 | ||||||
所得税 |
| 2,370 |
| 227 |
| 4,570 |
| 1,772 | ||||||
折舊及攤銷 |
| 1,347 |
| 1,581 |
| 3,962 |
| 4,641 | ||||||
或有對價的變動 |
| 47 |
| 48 |
| 113 |
| 48 | ||||||
收購相關成本(1) |
| 18 |
| 100 |
| (14) |
| 350 | ||||||
遣散費、集成費和其他費用 |
| 41 |
| 1,362 |
| 1,341 |
| 1,730 | ||||||
融資相關成本 | — | — | — | 92 | ||||||||||
外幣交易(收益)損失 |
| (1) |
| 66 |
| 2 |
| (14) | ||||||
非現金股票薪酬 |
| 1,499 |
| 2,159 |
| 5,075 |
| 6,544 | ||||||
調整後的EBITDA | $ | 10,215 | $ | 8,224 | $ | 28,598 | $ | 19,172 | ||||||
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||
2021 |
| 2020 |
|
| 2021 |
| 2020 | |||||||
(單位：萬人) | ||||||||||||||
淨收入 |
| $ | 4,421 |
| $ | 2,055 |
| $ | 11,951 |
| $ | 1,307 |
| |
非現金股票薪酬 |
| 1,499 |
| 2,159 |
| 5,075 |
| 6,544 | ||||||
無形攤銷 |
| 643 |
| 913 |
| 2,001 |
| 2,618 | ||||||
或有對價的變動 |
| 47 |
| 48 |
| 113 |
| 48 | ||||||
收購相關成本(1) |
| 18 |
| 100 |
| (14) |
| 350 | ||||||
遣散費、集成費和其他費用 |
| 41 |
| 1,362 |
| 1,341 |
| 1,730 | ||||||
融資相關成本 | — | — | — | 92 | ||||||||||
遞延融資成本的核銷 | — | — | — | 167 | ||||||||||
外幣交易(收益)損失 |
| (1) |
| 66 |
| 2 |
| (14) | ||||||
税收效應(2) |
| (719) |
| (1,487) |
| (2,726) |
| (3,691) | ||||||
調整後淨收益 | $ | 5,949 | $ | 5,216 | $ | 17,743 | $ | 9,151 | ||||||
21
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||
2021 |
| 2020 |
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||
稀釋後每股淨收益 |
| $ | 0.09 |
| $ | 0.04 |
| $ | 0.23 |
| $ | 0.03 | ||
非現金股票薪酬 |
| 0.03 |
| 0.04 |
| 0.10 |
| 0.13 | ||||||
無形攤銷 |
| 0.01 |
| 0.02 |
| 0.04 |
| 0.05 | ||||||
或有對價的變動 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 | ||||||
收購相關成本(1) |
| 0.00 |
| 0.00 |
| (0.00) |
| 0.01 | ||||||
遣散費、集成費和其他費用 |
| 0.00 |
| 0.03 |
| 0.02 |
| 0.03 | ||||||
融資相關成本 | — | — | — | 0.00 | ||||||||||
遞延融資成本的核銷 | — | — | — | 0.00 | ||||||||||
外幣交易(收益)損失 |
| (0.00) |
| 0.00 |
| 0.00 |
| (0.00) | ||||||
税收效應(2) |
| (0.01) |
| (0.03) |
| (0.05) |
| (0.07) | ||||||
調整後每股攤薄淨收益 | $ | 0.12 | $ | 0.10 | $ | 0.34 | $ | 0.18 | ||||||
_________________________________
| (1) | 包括收購相關成本的費用和收購前合同負債的非現金公允價值調整。 |
| (2) | 邊際税率為32%，反映了21%的美國聯邦所得税税率加上11%的美國各州和外國司法管轄區的可歸因於美國各州和外國司法管轄區的税率。 |
流動性和資本資源
流動性
我們的主要流動性來源是來自運營的現金流、現有的現金和現金等價物以及我們的循環信貸安排。營業資產和負債主要包括已開票和未開票服務的應收賬款、應付帳款、應計費用以及應計工資和相關福利。賬單的數量以及收款和付款的時間會影響這些賬户餘額。
截至2021年9月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為5460萬美元，比2020年12月31日淨增1080萬美元，主要原因如下：
| ● | 經營活動提供的現金淨額3950萬美元； |
| ● | 庫存股回購1340萬美元； |
| ● | 與股票薪酬預扣税有關的付款670萬美元； |
| ● | 借款本金320萬元；及 |
| ● | 向股東支付290萬美元的現金股息。 |
資本資源
於2020年3月10日，本公司修訂並重述其高級擔保信貸安排，包括8,600萬美元定期貸款及5,400萬美元循環貸款(“2020信貸協議”)。*2020年信貸協議的具體條款如下：
| ● | 每項定期貸款安排及循環信貸安排的到期日均為2025年3月10日(“到期日”)。 |
| ● | 該信貸安排由本公司及其直接和間接境內子公司擁有的所有股權作擔保，除經商定的例外情況外，由本公司的直接和間接“一級”境外子公司以及本公司及其所有直接和間接境內子公司有形和無形資產的完善的優先擔保權益擔保。 |
22
| ● | 本公司的直接和間接、現有和未來全資擁有的國內子公司是本公司在高級擔保貸款項下義務的擔保人。 |
| ● | 根據本公司的選擇，信貸融資的年利率等於(I)“基本利率”(這是(A)行政代理不時公佈為其“最優惠利率”的利率、(B)聯邦基金利率加0.5%的年利率和(C)歐洲美元利率加1.0%中的最高利率)加上適用的保證金(定義見下文)或(Ii)由行政代理決定的歐洲美元利率(根據最高準備金進行調整)，以及適用的保證金。*適用保證金按季度根據公司的季度槓桿率進行調整。他説： |
| ● | 這筆定期貸款從2020年6月30日開始，分連續19個季度償還，每期1075,000美元，並在到期日最後支付定期貸款的未償還本金。 |
| ● | (I)本公司及其附屬公司出售資產所得款項100%，(Ii)本公司及其附屬公司發行債權及股權所得款項淨額100%，及(Iii)本公司及其附屬公司發生保險追討及譴責事件所得款項淨額100%。 |
| ● | 高級擔保信貸安排包含多項契諾，其中包括對優先擔保信貸安排中通常限制的事項施加限制，包括限制負債(包括擔保義務)、留置權、基本變動、財產或資產的出售或處置、投資(包括貸款、墊款、擔保和收購)、與聯屬公司的交易、與股本有關的股息和其他付款、其他重大債務工具的可選支付和修改、負質押以及限制附屬公司分派和業務變化的協議。此外，公司還必須遵守總槓桿率和固定費用覆蓋率。 |
| ● | 高級擔保信貸安排包含常規違約事件，包括與其他重大協議的交叉違約、判斷違約和控制權變更。 |
該公司的財務報表包括截至2021年9月30日的7560萬美元的未償還借款和截至2020年12月31日的7880萬美元的未償還借款，這些借款按攤銷成本列賬。*債務的公允價值被歸類在公允價值層次的第三級。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司未償還借款的公允價值分別約為7470萬美元和7770萬美元。*債務的公允價值已根據本公司類似借款安排的增量借款利率使用貼現現金流分析進行估計。*用於貼現未來現金流的增量借款利率為1.9%。該公司還考慮了同行集團公司最近進行的具有可比條款和到期日的類似工具的交易，以及對當前市場狀況和利率的分析。截至2021年9月30日和2020年12月31日，左輪手槍下沒有借款。
我們預計，我們目前的現金和我們業務的持續現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本、資本支出和債務融資需求。如果我們尋求並完成更多的業務收購，如果我們的業務計劃發生變化，如果經濟狀況與當前的情況或現在預期的情況發生變化，或者如果出現其他可能對業務的現金流或盈利能力產生實質性影響的意外情況，包括新冠肺炎疫情的潛在影響和相關經濟下滑的嚴重程度以及經濟復甦的時間長短，我們業務的預期現金需求可能會發生重大變化。如果我們需要額外的資本資源來發展我們的業務，無論是在內部還是通過收購，或者保持流動性，我們可能會尋求出售額外的股權證券或獲得額外的債務融資。出售額外的股權證券或某些形式的債務融資可能會導致我們的股東進一步稀釋。我們將來可能無法獲得我們可以接受的金額或條款的融資安排。
該公司的債務有財務契約，要求債務與調整後的EBITDA比率為3.25。*鑑於此次大流行，市場對本公司服務的需求存在不確定性，因此本公司未來的收入來源也存在不確定性。*因此，鑑於這種不確定性，本公司已制定計劃，在出現更長時間的收入短缺的情況下進一步降低運營費用，這將防止
23
該公司沒有遵守其財務契約。他説：該公司目前正在遵守其財務契約。
分紅計劃
2021年8月，該公司宣佈將支付第三季度普通股每股0.03美元的股息。該公司預計在截至2022年3月的四個季度內支付每股0.12美元的現金股息。2021年11月4日，董事會批准了第四季度每股0.03美元的股息，2021年12月17日支付給截至2021年12月3日登記在冊的股東。股息作為股東權益的減少額入賬。未來的所有股息將有待董事會批准。
表外安排
本公司並無任何表外融資安排或負債、擔保合約、轉讓資產之留存或或有權益或因非綜合實體之重大變動權益而產生之任何責任。
近期發佈的會計公告
見本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註3。
關鍵會計政策和會計估計
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的。我們按照美國公認會計原則編制這些財務報表。因此，我們必須作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債金額以及列報期間的收入和費用報告金額。我們的估計是基於歷史經驗、現有信息和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計；但是，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。我們對截至2020年12月31日的年度報告中披露的會計估計以及我們認為是關鍵會計政策和估計的基本假設或方法的評估沒有實質性變化或發展。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
作為一家規模較小的報告公司，我們不需要提供本項目所要求的信息。
第四項。控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保我們根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2021年9月30日是有效的。
24
財務報告的內部控制
在與本報告相關的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
第1項。法律程序
沒有。
項目1A：風險因素不同，風險因素也不同
我們在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中包含的風險因素並未發生實質性變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
分紅計劃
2021年8月，該公司宣佈將支付第三季度普通股每股0.03美元的股息。該公司預計在截至2022年3月的四個季度內支付每股0.12美元的現金股息。2021年11月4日，董事會批准了第四季度每股0.03美元的股息，2021年12月17日支付給截至2021年12月3日登記在冊的股東。股息作為股東權益的減少額入賬。未來的所有股息將有待董事會批准。
發行人購買股票證券
2021年8月5日，公司董事會批准追加2500萬美元的新股份回購授權。*新的股票回購計劃將在公司目前的計劃完成後生效，截至2021年9月30日，公司目前的計劃在其股票回購計劃下的可用資金總額約為100萬美元。因此，截至2021年9月30日，該公司股票回購計劃的總金額約為2600萬美元。根據規則10b5-1的回購計劃或根據聯邦證券法的其他方式，這些股票可以不時地以現行市場價格在公開市場交易中回購，也可以在私下協商的交易中回購。任何回購的時間、金額和方式將由公司管理層根據其對市場狀況、資本分配備選方案和其他因素的評估來決定。公司不能保證回購的股份數量，公司可隨時延長、暫停或終止回購計劃，恕不另行通知。
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日的三個月內進行的回購。
|
|
| 總人數為 |
| 近似美元 |
| |||||
證券 | 中國證券的價值評估 |
| |||||||||
總人數： | 平均值 | 購得 | 這可能還需要時間。 |
| |||||||
證券 | 每件商品的價格 | 作為公開討論的一部分 | 在以下條件下購買的產品 |
| |||||||
期間 | 購得 | 證券 | 公佈的新計劃 | 中國計劃 |
| ||||||
| (單位：萬人) |
| (單位：萬人) |
| (單位：萬人) | ||||||
7月1日-7月31日 |
| 21 | $ | 5.90 |
| 21 | $ | 3,047 | |||
8月1日-8月31日 |
| 225 | $ | 6.26 |
| 225 | $ | 26,639 | |||
9月1日-9月30日 |
| 86 | $ | 7.07 |
| 86 | $ | 26,031 | |||
25
第六項。展品
以下證物作為本報告的一部分歸檔：
展品 數 | 描述 | |
10.1 | 温貝託·P·阿方索的聘書，日期為2021年4月30日(之前作為註冊人於2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.1(委員會檔案號：001-33287)，並通過引用併入本文)。 | |
31.1 | * | 根據美國證券交易委員會規則13a−14(A)/15d−14(A)認證行政總裁. |
31.2 | * | 根據美國證券交易委員會規則13a−14(A)/15d−14(A)認證首席財務官. |
32.1 | * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證. |
32.2 | * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證. |
101 | * | 以下材料來自ISG截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表和全面收益表，(Iii)合併現金流量表和(Iv)合併財務報表附註。 |
104 | * | 封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。 |
* | 在此提交 |
簽名
根據“交易法”的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
信息服務集團(Information Services Group，Inc.) | |
日期：2021年11月5日 | /s/邁克爾·P·康納斯(Michael P.Connors) |
邁克爾·P·康納斯(Michael P.Connors)，該協會主席 | |
董事會兼首席執行官 | |
日期：2021年11月5日 | /s/Humberto P.Alfonso |
執行副總裁温貝託·P·阿方索(Humberto P.Alfonso) | |
總裁兼首席財務官 |
26