目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
|
| |
| 在截至本季度末的季度內 |
或
| | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
|
| |
| 的過渡期 從現在到現在 |
佣金檔案編號
| 國家研究公司 |
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | |
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
| | ||
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
| ( | ||
| (註冊人電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)款登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | | ☒ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 | |
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股，面值0.001美元，截至2021年10月27日已發行：
國家研究公司
表格10-Q索引
截至2021年9月30日的季度
| 頁碼 |
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| 第一部分： |
財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
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| 簡明綜合資產負債表 |
3 |
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| 簡明合併損益表 |
4 |
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| 簡明綜合全面收益表 |
5 |
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| 股東權益簡明合併報表 |
6-7 |
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| 現金流量表簡明合併報表 |
8 |
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| 簡明合併財務報表附註 |
9-20 |
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| 第二項。 |
管理學的探討與分析 財務狀況和經營業績 |
21-28 |
|
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
28 |
|
| 第四項。 |
管制和程序 |
28 |
|
| 第二部分。 |
其他信息 |
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| 第1項。 |
法律程序 |
29 |
|
| 第1A項。 |
風險因素 |
29 |
|
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
29 |
|
| 第6項 |
陳列品 |
30 |
|
| 簽名 |
31 |
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關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的某些事項屬於“前瞻性陳述”，符合修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為陳述的上下文包括國家研究公司(National Research Corporation)、作為NRC Health做生意(“NRC Health”、“公司”、“我們”、“我們”或類似術語)、“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“預期”或使用“將”、“可能”、“可能”或“應該”等類似詞彙。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。在這份Form 10-Q季度報告中，陳述涉及採用新會計準則的未來影響、我們提供的服務的價值和效用以及市場需求、關於新客户和現有客户的未來增長機會、我們未來的競爭能力和我們將與之競爭的公司類型、我們流動性來源的未來充足性、未來收入來源、未來資本支出和為此類資本支出提供資金的現金來源、未決債權和或有事項的預期影響、不確定税收狀況的未來結果、我們未來對自有和租賃房地產的使用。未來支付延期購買價債務和其他現金支出的資金來源、未來逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率和適用的重置基準利率、新冠肺炎大流行的預期影響以及相關政府任務和建議等, 這些都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。可能影響實際結果或結果的因素包括但不限於以下因素：
| ● |
新冠肺炎疫情對我們的銷售、收益、財務狀況和流動性產生不利影響的可能性； |
| ● |
不續簽客户服務合同和留住關鍵客户的可能性； |
| ● |
我們在與新進入者競爭激烈的市場上的競爭能力，以及價格壓力和費用增加的可能性； |
| ● |
經濟衰退的影響； |
| ● |
醫療保健行業整合的影響； |
| ● |
聯邦醫療改革立法或其他監管改革的影響； |
| ● |
我們吸引和留住關鍵管理人員和其他人員的能力； |
| ● |
我們的知識產權和其他專有信息技術可能被我們的競爭對手複製或自主開發； |
| ● |
我們的信息技術平臺出現故障或缺陷的可能性； |
| ● |
我們可能會受到網絡攻擊、安全漏洞或電腦病毒的攻擊；以及 |
| ● |
在我們提交給美國證券交易委員會的新聞稿、股東報告和其他文件中的新聞稿、股東報告和其他文件中，在“風險因素”標題下列出的因素在10-K表格年度報告的第I部分第1A項中，這一節可能會由我們隨後提交的10-Q表格季度報告的第II部分第1A項(包括本報告)以及各種披露進行更新或補充，這些因素可能會被我們隨後提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的第II部分第1A項(包括本報告)所更新或補充。 |
敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些和其他因素，並告誡不要過度依賴這些前瞻性陳述。其中包含的前瞻性陳述僅針對本季度報告中的10-Q表格做出，我們沒有義務公開更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況，除非聯邦證券法另有要求。
第一部分-財務信息
第一項。財務報表
國家研究公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，不包括股票金額和麪值)
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收貿易賬款，減去壞賬撥備和，分別 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 淨資產和設備 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 遞延合同成本，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東’權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付票據的當期部分，未攤銷債務淨髮行成本 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計工資和獎金 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 延期收購對價 | ||||||||
| 應付股息 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付票據，扣除當期部分和未攤銷債務發行成本 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值，授權股票，已發佈 | ||||||||
| 普通股，面值；授權2021年和2020年的股票，已發行在2021年和2020年，出類拔萃在2021年和2020年 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失、外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本價計算；2021年普通股和2020年的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
國家研究公司及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計的每股金額除外，以千計)
| 截至9月30日的三個月， |
截至9個月 |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 保險賠償 |
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| 運營費用： |
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| 直接 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊、攤銷和減值 |
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| 總運營費用 |
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| 營業收入 |
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| 其他收入(費用)： |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他，淨額 |
( |
) |
( |
) |
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| 其他收入(費用)合計 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税撥備 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： |
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| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行加權平均股份及股份等價物： |
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| 基本信息 |
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| 稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註
國家研究公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
| 截至9月30日的三個月， |
截至9個月 9月30日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： |
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| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) |
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| 其他綜合收益(虧損) |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) |
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| 綜合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併股東權益表
(除每股和每股金額外，以千計，未經審計)
| 普普通通庫存 | 其他內容實繳資本 | 留用收益 (累計 赤字) | 累計 其他全面收益(虧損) | 財務處 庫存 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行行使股票期權的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | ( | ) | – | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | – | – | ( | ) | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 發行行使股票期權的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | – | – | ( | ) | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失、外幣換算調整 | – | – | ( | ) | – | ( | ) | |||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併股東權益表
(除每股和每股金額外，以千計，未經審計)
| 普普通通庫存 | 其他內容實繳資本 | 留用收益 (累計 赤字) | 累計 其他全面收益(虧損) | 財務處 庫存 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行行使股票期權的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | – | – | ( | ) | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失、外幣換算調整 | – | – | – | ( | ) | – | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行行使股票期權的普通股 | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 沒收限制性普通股 | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行行使股票期權的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
| 截至9個月 |
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| 9月30日， |
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| 2021 |
2020 |
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| 經營活動的現金流： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： |
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| 折舊、攤銷和減值 |
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| 遞延所得税 |
( |
) |
( |
) |
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| 不確定税收頭寸準備金 |
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| 非現金股份薪酬費用 |
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| 保險賠償受損財產的收益 |
( |
) |
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| 財產和設備處置損失 |
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| 資產負債淨變動情況： |
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| 應收貿易賬款 |
( |
) |
( |
) |
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| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) |
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| 可追回的保險 |
( |
) |
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| 遞延合同成本，淨額 |
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) |
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| 經營租賃資產和負債，淨額 |
( |
) |
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| 應付帳款 |
( |
) |
( |
) |
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| 應計費用、工資、獎金 |
( |
) |
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| 應收和應付所得税 |
( |
) |
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| 遞延收入 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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| 投資活動的現金流： |
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| 購置物業和設備 |
( |
) |
( |
) |
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| 損壞財產的保險收益 |
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| 收購注意事項 |
( |
) |
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| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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| 融資活動的現金流： |
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| 應付票據的付款 |
( |
) |
( |
) |
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| 支付發債成本 |
( |
) |
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| 融資租賃義務的支付 |
( |
) |
( |
) |
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| 行使以股份為基礎的獎勵所得收益 |
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| 對已行使的基於股票的獎勵預扣的員工工資税的支付 |
( |
) |
( |
) |
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| 普通股股息的支付 |
( |
) |
( |
) |
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| 用於融資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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| 匯率變動對現金的影響 |
( |
) |
( |
) |
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| 現金及現金等價物變動 |
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| 期初現金及現金等價物 |
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| 期末現金和現金等價物 |
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| 補充披露支付的現金： |
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| 利息，扣除資本化金額後的淨額 |
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| 所得税 |
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| 補充披露非現金投資和融資活動： |
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| 產生於財產和設備的融資租賃義務 |
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| 投標給公司的股票，用於與股權激勵計劃相關的股票期權的無現金行使 |
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| 延期收購對價 |
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見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
| (1) | 重要會計政策摘要 |
業務描述和呈報依據
美國國家研究公司以NRC Health(“NRC Health”，“公司”，“We”，“Our”，“Us”或類似術語)的名稱開展業務，是領先的分析和洞察力提供商，有助於衡量和改善患者和員工體驗，同時也提高了美國和加拿大醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的目的是讓人類能夠理解。我們的解決方案使醫療保健組織能夠了解他們服務的每個人最關心的是什麼。我們的解決方案組合代表了一套獨特的功能，可單獨或共同為我們的客户提供價值。
在……裏面2021年3月我們把我們的運營部門從至向公司首席執行官和首席運營決策者反映公司報告結構的變化。
我們的濃縮綜合資產負債表位於2020年12月31日是從我們截至該日的經審計的綜合資產負債表中衍生出來的。本文中包含的所有其他財務報表均未經審計，管理層認為，包括我們認為必要的所有調整(僅包括正常經常性調整)，以便根據美國公認的會計原則公平地列報財務狀況、經營業績和現金流量。
按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中的信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與我們表格中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。10-截至本年度的K2020年12月31日，於以下日期向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件2021年3月5日
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
合併財務報表包括公司和我們的全資子公司加拿大國家研究公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已被取消。
我們的加拿大子公司使用其運營所在國家的當地貨幣作為其功能貨幣。它將其資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。它按期間的平均匯率換算其收入和支出。我們將換算損益計入累計其他綜合收益(虧損)，這是股東權益的一個組成部分。與以我們經營所在國家的本位幣以外的貨幣計價的交易相關的損益和短期公司間賬户計入簡明綜合損益表中的其他收益(費用)。
收入確認
我們的大部分收入來自與客户簽訂的每年可續訂的基於訂閲的服務協議，其中包括績效衡量和改進服務、醫療保健分析和治理教育服務。此類協議一般可在短期或短期內取消。不是不受處罰的通知。請參閲備註3欲瞭解更多有關我們與客户簽訂的合同的信息。我們使用以下步驟核算收入：
| ● | 確定與客户的一份或多份合同； | |
| ● | 明確合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 當我們履行業績義務時，確認收入。 |
我們與客户的收入協議可能包括多於一提供哪些服務可能在同一時間執行，或在很接近的範圍內執行一又一個。出於會計目的，我們將與同一客户簽訂的合同合併為一份合同，當合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且這些合同是一起談判的。對於包含超過一可單獨確認的履約義務，交易總價根據履約義務的相對獨立售價分配給已確認的履約義務。獨立銷售價格基於出售給其他可比客户的服務的可觀察價格(如果可用)，或使用成本加利潤或剩餘法的估計銷售價格。我們根據我們預計提供的服務的預期數量和基於這些數量的合同定價，根據我們預計從安排中賺取的最有可能的金額，估計我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額。我們只在交易價格中包含部分或部分可變對價，當確認的累計收入金額可能出現重大逆轉時，我們才會在交易價格中計入可變對價。不發生。我們會考慮估計的敏感性、我們與客户的關係和經驗、所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及可變因素對整體安排的影響程度。我們的收入安排不根據合同條款以及從收到對價到提供服務之間的時間安排，包含任何重要的融資要素。
我們與客户的安排主要包括四不同類型的安排：1)基於訂閲的服務協議；2) 一-在單個時間點執行的指定時間服務；3)固定的非訂閲服務協議；以及4)單價服務協議。
基於訂閲的服務-根據基於訂閲的服務協議提供的服務通常適用於十二-一個月的期限，代表隨時準備在訂閲期內按客户要求提供報告、工具和服務的單一承諾。這些協議可以在初始合同期限結束時由客户選擇續簽，每年都會商定漲價。這些協議代表了一系列基本相同的不同月度服務，在整個合同期內，當客户接收和消費收益時，向客户轉移的模式也是相同的。因此，訂閲服務在訂閲期間按費率確認。訂閲服務通常是按年預付費的，但是可能也是按季度和按月計費的。
一次性服務– 這些協議通常要求我們執行特定的一-特定月份的服務時間。我們有權在完成服務後獲得固定付款。根據這些安排，我們在完成服務並被客户接受時確認收入。
固定、非訂閲服務– 這些安排通常要求我們在固定的時間段內以固定的價格提供數量不詳的服務。收入在一段時間內根據迄今發生的成本與預計合同總成本之比進行確認。在確定成本估算時，管理層使用基於估算量、外部和內部成本以及在合同期內估算總成本所需的其他因素的歷史和預測成本信息。估計的變化是使用累積追趕調整來核算的，這可能會影響任何時期的收入數額和時間。
單價服務– 這些安排通常要求我們按照客户的要求定期執行某些服務，按單位金額收費，通常在服務執行後的下一個月開具賬單。這些安排下的收入是在服務按單位金額執行的時間內確認的。
收入是扣除向我們的客户徵收的任何銷售税後計算的，我們必須將這些銷售税匯給税務機關。我們確認合同資產或未開單的應收賬款，這些資產或應收賬款與已確認的已完成服務的收入相關，但不向客户開具發票。當我們有無條件的合同對價權利時，未開單的應收賬款被歸類為應收賬款。當我們在根據合同條款履行相關服務之前向客户開具發票時，合同負債被確認為遞延收入。當我們履行了相關的業績義務時，遞延收入才被確認為收入。
遞延合同成本
遞延合同成本，淨額以遞延成本總額減去累計攤銷來表示。我們推遲佣金和獎勵，包括工資税，如果它們是獲得可續簽客户合同的增量和可收回成本。遞延合同費用在合同的估計期限內攤銷，包括續簽，一般範圍為至好幾年了。合同期限是通過考慮歷史客户流失率和產品壽命等因素來估計的。*攤銷期限根據合同估計剩餘期限的重大變化進行調整。*當遞延合同成本的未攤銷餘額超過我們預計將收到的與提供這些服務直接相關的預期未來成本後的剩餘對價金額時，確認遞延合同成本的減值。*我們已經選擇了實際的權宜之計，在發生任何期限為一一年或更短的時間。我們推遲了獲得一份價值#美元的合同的增量成本。
| 三個月 截至9月30日， 2021 | 三個月 告一段落 2020 | 九個月 告一段落 2021 | 九個月 告一段落 2020 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 直接費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 全攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用中包括因客户流失而資本化的成本減值的額外費用為#美元。
應收貿易賬款
應收貿易賬款按發票金額入賬。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計，是根據我們的歷史沖銷經驗、當前的經濟狀況以及對未來的合理和可支持的預測而確定的。我們每月審查壞賬準備。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。
下表提供了在壞賬準備中的活動九截至的月份2021年9月30日和2020(以千為單位)：
| 餘額為 起頭 的 期間 | 壞賬 費用 (利益) | 核銷 | 恢復 | 餘額為 結束 期間 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
租契
我們在一開始就確定租約是否包含在協議中。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產。融資租賃資產包括在財產和設備中。經營和融資租賃負債計入其他流動負債和其他長期負債。某些租賃安排可能包括延長或終止租約的選項。只有當我們合理確定我們將行使該選擇權時，我們才會將這些撥備包括在ROU資產和租賃負債中。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內按直線確認，計入直接費用、銷售費用、一般費用和行政費用。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值保證。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃付款的估計現值入賬。因為每份租約隱含的利率是不可隨時確定的是，我們使用租賃開始時的估計增量抵押借款利率來計算租賃付款的現值。在確定適當的遞增借款利率時，我們會考慮現有的信貸安排、最近發行的債務和公共利率信息。
我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為所有資產分類的單一租賃組成部分進行核算。我們還進行了一次政策選舉，不記錄短期租約，租期為12資產負債表上的月數或更少。
由於遠程辦公的安排，我們重新評估了我們的辦公需求，並根據一項被認為是從#年開始的運營租賃協議，轉租了我們在西雅圖的辦公地點。2021年5月。我們有不我們已合法地免除了我們在原始租約下的主要義務，因此我們繼續單獨核算原始租約。在.期間九截至的月份2021年9月30日我們記錄的ROU資產減值費用為#美元
公允價值計量
我們的估值技術基於在計量公允價值時最大化可觀察到的投入和最小化不可觀察到的投入的使用。可觀察到的輸入反映了容易從獨立來源獲得的數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。然後，輸入被分類為以下層次結構：(1)級別1投入品--相同資產和負債在活躍市場上的報價；(2)級別2投入-可觀察到的、基於市場的投入，而不是水平1投入品，如活躍市場中類似資產或負債的報價，即在以下市場中類似或相同資產或負債的報價不活躍的，或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的投入；(3)級別3輸入-不可觀察的輸入。
以下詳細説明瞭我們在公允價值層次結構中的金融資產2021年9月30日和2020年12月31日：
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | – | $ | – | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | – | $ | – | $ | ||||||||||
有幾個不是在此期間在級別之間進行轉移三和九-月期結束2021年9月30日
附註中描述的我們的長期債務5是按歷史成本記錄的。長期債務的公允價值按級別分類。2這是根據公允價值層次的估計匯率估算的，主要根據相同剩餘期限的債務的當前估計利率進行估計，並根據不良貸款和信貸進行調整。以下為長期債務的賬面金額和估計公允價值：
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 長期債務賬面總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務的估計公允價值 | $ | $ | ||||||
應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。所有符合以下條件的非金融資產不在某些情況下(例如，在有減值證據的情況下)，在財務報表中按公允價值經常性確認或披露的資產，包括淨資產、財產和設備、商譽、無形資產和成本法投資，均按公允價值計量。我們根據管理層的最新預測，使用轉租的貼現現金流估計了西雅圖寫字樓ROU的公允價值，這被認為是水平的。3在公允價值層次結構中的投入，並記錄了#美元的ROU資產減值費用。
我們每年都會考慮已記錄的商譽和無限期活着的無形資產是否已經減值。然而，如果事件發生或情況發生變化，商譽和無形資產必須在年度測試之間進行測試，以表明商譽和無形資產更有可能超過不已發生減值損失(“觸發事件”)。
關於2021年3月對我們的運營部門進行了修訂，我們以前的報告單位被合併為一報告單位。我們在重組前後進行了一次中期定性分析，得出的結論是，我們報告單位的公允價值可能超過了賬面價值和不是損傷被記錄下來。重組後，我們考慮了目前和預期未來的經濟和市場情況，包括COVID的影響-19大流行，在我們的報告單位。我們還在上一次量化減值測試中，將我們目前的市值與賬面價值、預測和利潤率進行了比較。我們得出的結論是，觸發事件不發生需要按原樣執行額外的中期減損測試的情況不更有可能比不減值損失發生在2021年9月30日
承諾和或有事項
在正常的業務過程中，我們不時會涉及一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有事件的損失概率，並在損失可能和可估量時確認負債。法律費用，扣除估計的保險賠償後，在發生時計入費用。我們有不相信索賠的最終處置是在2021年9月30日將對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
近期會計公告不尚未被採納
在……裏面2020年3月，FASB發佈的ASU不是的。 2020-04,“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響“，它提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP)應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易(如果符合某些標準)。這些修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考匯率(預計將因參考匯率改革而停止)的合同、對衝關係和其他交易。自2020年3月12日穿過2022年12月31日我們預期會透過調整實際利率，應用可選擇的合約修改權宜之計，以反映受影響信貸安排的參考利率的變動。
| (2) |
收購 |
在……上面2021年1月4日我們收購了PatientWisdom，Inc.的幾乎所有資產，並承擔了某些債務。PatientWisdom，Inc.是一家擁有健康參與解決方案的公司，該解決方案將推動我們通過有形和可操作的洞察力實現人類理解的目標。$
下表彙總了收購日收購的資產和承擔的負債的初步公允價值。
| 已確認的收購資產和承擔的負債金額 |
||||
| (千美元) |
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| 流動資產 |
$ | |||
| 財產和設備 |
||||
| 與客户相關 |
||||
| 技術 |
||||
| 商譽 |
||||
| 收購的總資產 |
$ | |||
| 流動負債 |
||||
| 取得的淨資產 |
$ | |||
可識別無形資產在其估計使用年限內攤銷。
與我們收購的PatientWisdom資產和我們承擔的負債相關的財務結果從收購之日起就包括在我們的合併財務報表中，儘管這些金額對2021.形式信息有不提出的原因是2021都是微不足道的。與收購相關的成本為$
| (3) | 與客户簽訂合同 |
下表對以下項目的收入進行了細分三和九-月期結束2021年9月30日和2020基於收入確認的時間(以千為單位)：
| 截至三個月 | 截至9個月 | |||||||||||||||
| 九月 30, 2021 | 九月 30, 2020 | 九月 30, 2021 | 九月 30, 2020 | |||||||||||||
| 隨時間推移可分級識別的訂閲服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在某個時間點識別的服務 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的固定、非訂閲 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的單價服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)：
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 包括在其他流動資產中的合同資產 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
年內合同資產和合同負債發生重大變化九截至的月份2021年9月30日和2020以下為(單位：千)：
| 截至2021年9月30日的9個月 | 截至9個月 | |||||||||||||||
| 合同 資產 | 延期 收入 | 合同 資產 | 延期 收入 | |||||||||||||
| 增加(減少) | ||||||||||||||||
| 年初由於服務完成而計入遞延收入的已確認收入 | $ | - | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 因客户開具發票而增加，扣除確認為收入的金額 | - | - | ||||||||||||||
| 因完成服務(或部分服務)並轉入應收賬款而減少 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因收購而增加 | - | - | - | |||||||||||||
| 預期合同對價變化引起的累積追趕調整引起的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 因減值而減少 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 由於在開票前有額外履約義務的期間確認的收入增加 | - | - | ||||||||||||||
我們把這一實用的權宜之計用在不披露原始預期期限為的合同未履行的履約義務的價值一一年或更短的時間。原始期限大於的合同的剩餘合同收入合計預計在未來確認的與未履行的業績義務有關的年度2021年9月30日近似$
| (4) | 所得税 |
中國企業的實際税率三-截至月底的期間2021年9月30日增加到
在……裏面2020年3月，美國聯邦政府頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)。CARE法案是應對冠狀病毒爆發的緊急經濟刺激方案，其中包括許多所得税條款。作為CARE法案的結果，我們推遲了$
在……裏面2021,我們採用了亞利桑那州立大學2019-12,簡化所得税會計(主題740)。在與所得税會計有關的其他澄清和簡化中，本會計準則通過消除與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法、混合税和確認外部基準差異的遞延税項負債有關的某些例外，簡化了所得税的會計。不是對我們合併財務報表的實質性影響。
| (5) | 應付票據 |
我們的長期債務包括以下內容：
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
我們與奧馬哈第一國民銀行(“FNB”)簽訂的經修訂和重述的信貸協議(“信貸協議”)包括：(I)$
這筆定期貸款按月分期付款，金額為#美元。
信用額度下的借款和延期提取定期貸款(如有)按等於30-天期倫敦銀行間同業拆借利率加
根據信用額度和延期支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，費率為
信貸協議以我們的幾乎所有資產為抵押，受允許留置權和其他約定例外的約束，幷包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契諾(包括金融契諾)和違約事件。負面公約包括，除其他事項外，對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購的限制，在每種情況下均受某些例外情況的限制。根據信貸協議，我們須維持最低固定收費承保比率為對於整個信貸融通期限內的所有測試期，除非我們的流動資金低於指定的門檻，否則這一計算不包括：(I)一個會計季度的任何現金股息，連同該財季支付或宣佈的所有其他現金股息，超過$
| (6) | 基於股份的薪酬 |
我們根據授予日這些獎勵的公允價值來衡量和確認所有基於股票的支付的補償費用。我們現有的所有股票期權獎勵和未歸屬股票獎勵都被確定為股權分類獎勵。我們會在發生沒收時對其進行核算。我們在這些合併財務報表中將我們的限制性股票獎勵稱為“非既得”股票。
我們的2004經修訂的非僱員董事股票計劃(“2004董事計劃“)，是一項非限定計劃，規定授予與以下項目有關的選擇權
我們的2006股權激勵計劃(“2006股權激勵計劃“)經修訂後，規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他以股票為基礎的獎勵和福利，最高可達
在.期間九截至的月份2021年9月30日和2020,我們授予了購買選擇權
| 2021 | 2020 | |||||||
| 於授出日期的預期股息率 | % | % | ||||||
| 預期股價波動 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 期權的預期壽命(以年為單位) | ||||||||
無風險利率假設是基於撥款時生效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於我們股票的歷史月度價格變化，基於授予日期權的預期壽命。期權的預期壽命是我們估計期權將未平倉的平均年數。出於估值目的，我們將具有相似歷史行使行為的聯營公司單獨考慮。
下表彙總了以下項目下的股票期權活動2006股權激勵計劃和2004的導演計劃九-截至月底的期間2021年9月30日：
| 選項數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 條款 (年) | 集料 固有的 價值 (在 數千人) | |||||||||||||
| 在2020年12月31日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||||||
| 練習 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年9月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2021年9月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
自.起2021年9月30日與非既得股票期權獎勵相關的未確認補償總成本約為#美元。
有一塊錢
在.期間九截至的月份2021年9月30日我們同意
下表彙總了根據以下條款授予聯營公司的非既有股票的相關信息2006公司的股權激勵計劃九-截至月底的期間2021年9月30日：
| 普通股 傑出的 | 加權 平均值 贈與日期集市 價值 每股 | |||||||
| 在2020年12月31日未償還 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | – | – | ||||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2021年9月30日未償還 | $ | |||||||
自.起2021年9月30日與非既得股票獎勵相關的未確認補償總成本約為#美元。
| (7) |
商譽和其他無形資產 |
以下是以下商譽賬面值變動的摘要九-截至月底的期間2021年9月30日：
| 毛收入 |
累計 損損 |
網絡 |
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| (單位：千) |
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| 截至2020年12月31日的餘額 |
$ | $ | ( |
) |
$ | |||||||
| 獲得商譽 |
- | |||||||||||
| 外幣折算 |
- | |||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||
無形資產包括以下內容：
| 9月30日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| (單位：千) |
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| 未攤銷無形資產： |
||||||||
| 無限期商號 |
$ | $ | ||||||
| 攤銷無形資產： |
||||||||
| 與客户相關 |
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| 技術 |
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| 商品名稱 |
||||||||
| 無形資產攤銷總額 |
||||||||
| 累計攤銷 |
( |
) |
( |
) |
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| 其他無形資產，淨額 |
$ | $ | ||||||
請參閲備註2有關收購PatientWisdom，Inc.中包括的商譽和無形資產的更多信息，請訪問以下網址：http：//www.patientWisdom，Inc.
| (8) | 財產和設備 |
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
| (9) |
每股收益 |
每股基本淨收入是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算的。
每股攤薄淨收入是用普通股的加權平均數計算的，如果是攤薄的話，還要計算當期潛在的已發行普通股。潛在普通股包括行使股票期權和授予限制性股票後可發行的增發普通股。已發行股票期權的稀釋效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。
我們有
| 在截至的三個月內 九月三十日 |
在過去的9個月裏 九月三十日 |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| (單位為千，每股數據除外) |
||||||||||||||||
| 每股淨收益的分子-基本： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收入 |
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| 將已分配和未分配的收益分配給未獲授權的限制性股票股東 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 普通股股東應佔淨收益 |
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| 每股淨收益的分母-基本： |
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| 加權平均已發行普通股-基本 |
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| 每股淨收益-基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股淨收益分子-稀釋後： |
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| 用於基本計算的普通股股東應佔淨收益 |
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| 每股淨收益的分母-稀釋後： |
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| 加權平均已發行普通股-基本 |
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| 稀釋證券的加權平均效應--股票期權 |
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| 稀釋後每股收益的分母-調整後的加權平均股票 |
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| 每股淨收益-稀釋後 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (10) |
租契 |
在.期間九月末2021年9月30日我們以出租人的身份簽訂了轉租西雅圖辦事處的協議。根據協議到期的未來最低未貼現現金收入為2021年9月30日具體如下(以千為單位)：
| 運營中 租賃 |
||||
| 剩餘部分2021 |
$ | |||
| 2022 |
||||
| 2023 |
||||
| 2024 |
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| 2025 |
||||
| 最低租賃收據總額 |
$ | |||
| (11) | 關聯方 |
直到2020年1月，一我們的部分董事曾擔任ameritas Life Insurance Corp.(“ameritas”)的高級管理人員和董事，並繼續在ameritas董事會任職。三和九-月期結束2021年9月30日根據我們對基於保險的員工福利的定期評估(由獨立保險經紀人進行)以及與此相關的成本，我們從ameritas為我們的某些員工購買牙科和視力保險。這些採購的總價值為$。
年開始在我們董事會任職的一位董事2021年5月目前擔任Allina Health的首席執行官，不-營利性醫療體系。在日常業務運作中，Allina Health購買我們的某些產品和服務。年我們從Allina Health獲得的總收入三和九-月期結束2021年9月30日近似$
一位董事，他一直在我們的董事會任職2020年5月，還曾擔任IMA金融集團的董事會成員。關於我們對責任範圍的定期評估，在2020我們開始通過IMA金融集團購買董事和高級管理人員以及僱傭責任保險。這些購買總額為$
在.期間2017,我們收購了Practice Performence.com，Inc.的可轉換優先股的成本法投資，Practice Experience.com，Inc.是一傢俬人持股的特拉華州公司(PX)，它包括在其他非流動資產中，不按成本列賬，根據PX相同投資(如果有的話)的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。我們還與PX達成了一項協議，該協議始於2016在這種情況下，我們作為PX服務的經銷商，PX獲得收入的一部分。從PX經銷商協議中獲得的總收入為$
| 第二項。 |
管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析 |
以下有關我們的經營結果和財務狀況的討論應與我們的簡明綜合財務報表和本季度報告(Form 10-Q)中其他部分的相關注釋一起閲讀。
我們的目的是讓人類能夠理解。我們的解決方案使醫療保健組織能夠了解他們服務的每個人最關心的是什麼。我們是領先的分析和洞察力提供商，可幫助衡量和改善患者和員工體驗，同時提高醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的傳統、專有方法和整體方法使我們的合作伙伴能夠更好地瞭解他們關心的人，並設計激發忠誠度和信任的體驗，同時促進法規遵從性和向基於人羣的健康管理的轉變。我們能夠衡量什麼是最重要的，並根據患者、家屬和消費者的自我報告信息系統地捕獲、分析和提供見解，這在當今的醫療保健市場至關重要。我們相信，隨着醫療保健提供者越來越需要更深入地瞭解和接觸他們服務的人來建立客户忠誠度，對我們廣泛的消費者驅動信息的訪問和分析正變得越來越有價值。
我們基於訂閲的解決方案產品組合通過一系列關鍵任務、與構成相關的要素向醫療保健組織提供可操作的信息和分析，這些要素包括患者體驗、服務恢復、護理過渡、健康風險評估、員工參與、聲譽管理和品牌忠誠度。我們與客户在整個醫療服務連續體中建立合作伙伴關係。我們的客户包括綜合醫療系統、急症後提供者和支付者組織。我們相信，隨着不斷髮展的支付模式推動醫療保健提供者和支付者轉向更具協作性和集成性的服務模式，這種跨連續體定位是一種獨特的、日益重要的能力。
新冠肺炎的爆發以及相關應對措施對我們的業務產生了多方面的影響。各國政府已經實施了商務和旅行限制，並建議採取社交距離和其他指導方針。許多企業，包括我們的許多客户，已經淡化了對外部商機的重視，限制了面對面的會議，同時將注意力轉移到解決新冠肺炎規劃、業務中斷、更高的成本和收入不足上。在NRC，我們的員工隊伍保持不變，高度投入。我們的絕大多數員工都在遠程工作，到目前為止，我們能夠在不造成重大中斷的情況下提供我們的服務。我們已經為員工提供了設施，可由他們自行決定從2021年7月1日起恢復工作。從歷史上看，我們一直依賴全國旅行作為我們銷售努力的一部分，但由於大流行，我們暫時暫停了所有與公司相關的旅行。我們修改了旅行政策，2021年第三季度確實恢復了有限的旅行。新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度以及對我們業務的相關影響，包括對我們收入、費用和現金流的影響，目前無法預測。基於上述情況，我們預計我們最近的收入和收益增長不能反映未來的預期。然而，我們確實預計有足夠的流動性來源來滿足我們當前和可預見的未來的需求。
經營成果
下面的表格和圖表列出了所示期間的選定財務信息，這些信息來自我們的合併財務報表，包括以總收入百分比表示的金額以及這些項目與上一可比期間相比的百分比變化(請注意，由於四捨五入的原因，所有列的總和可能不是100%)。下表和圖表中顯示的趨勢不一定代表未來的結果。下面的討論應該與我們的合併財務報表一起閲讀。
由於2021年我們公司報告結構的變化，某些員工在不同部門之間流動。因此，相關的工資和福利以及公司激勵費用將計入2021年期間的銷售、一般和行政費用，而不是2020年期間的直接費用。每個季度重新分類的費用總額約為50萬美元。
| 截至三個月 9月30日， |
截至9月30日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 收入： |
100.0 | % |
100.0 | % |
100.0 | % |
100.0 | % |
||||||||
| 保險賠償 |
– | 1.6 | – | 0.5 | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 直接 |
36.3 | 36.4 | 34.8 | 36.9 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
25.2 | 23.8 | 26.5 | 25.9 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
3.7 | 5.5 | 4.6 | 4.7 | ||||||||||||
| 總運營費用 |
65.2 | 65.7 | 65.9 | 67.5 | ||||||||||||
| 營業收入 |
34.8 | % |
35.9 | % |
34.1 | % |
33.0 | % |
||||||||
截至2021年9月30日的三個月，而截至2020年9月30日的三個月
|
|
|
收入。截至2021年9月30日的三個月收入增長12.8%，至3780萬美元，而截至2020年9月30日的三個月收入為3350萬美元。這主要是由於新客户的銷售，以及對現有客户基礎的銷售增加。在2020年同期，我們也經歷了來自新冠肺炎的收入減少，因為一些客户減少或取消了他們從我們這裏購買的服務，以此作為降低成本的措施。
直接費用。在截至2021年9月30日的三個月裏，直接支出增長了12.5%，達到1370萬美元，而2020年同期為1220萬美元。這是因為可變費用增加了960000美元，固定費用增加了557000美元。可變費用增加的原因是調查合同服務增加，但被郵資、印刷和紙張成本減少(主要是由於調查方法的變化)部分抵消。由於會議的時間安排和出席方式的改變，會議費用增加。固定費用增加的主要原因是合同服務、贊助、工資和福利成本、軟件和平臺託管費用以及差旅和餐飲成本增加，原因是在限制了與新冠肺炎相關的旅行後，2021年7月恢復了有限的旅行。直接費用佔收入的比例從2020年的36.4%下降到2021年的36.3%，收入增長了12.8%，而同期直接費用增長了12.5%。
銷售、一般和行政費用。在截至2021年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用增長19.7%，達到950萬美元，而2020年同期為800萬美元，主要原因是工資和福利成本增加44萬美元，2020年有利的税收裁決導致其他税收增加23.8萬美元，扭轉了銷售税支出、訂約服務費用217,000美元，以及限制與新冠肺炎、上市公司和其他法律和會計費用相關的旅行後於2021年7月有限恢復旅行造成的旅行和餐飲費用162,000美元。銷售、一般和行政費用佔收入的比例從2020年的23.8%增加到2021年的25.2%，收入增長了12.8%，而同期的銷售、一般和行政費用增加了19.7%。
折舊、攤銷和減值。截至2021年9月30日的三個月的折舊、攤銷和減值為140萬美元，截至2020年9月30日的三個月的折舊、攤銷和減值為180萬美元。減少的主要原因是2020年同期的折舊費用較高，原因是某些建築資產的估計使用年限縮短。折舊、攤銷和減值費用佔收入的比例從2020年的5.5%下降到2021年的3.7%，收入增長了12.8%，而折舊、攤銷和減值下降了24.3%。
其他收入(費用)。在截至2021年9月30日的三個月裏，其他費用淨額增加到51.4萬美元，而2020年同期的其他費用淨額為35.5萬美元，這主要是由於匯率變化。利息支出從2020年同期的451,000美元下降到2021年的413,000美元，主要是由於我們的定期貸款餘額下降。2021年，其他收入(支出)減少到其他支出10.5萬美元，而2020年同期的其他收入為9.4萬美元，這主要是由於加元兑美元匯率的變化導致公司間交易的重估。
所得税規定。在截至2021年9月30日的三個月裏，所得税撥備為300萬美元，而2020年同期為210萬美元。截至2021年9月30日的三個月內，有效税率從2020年同期的17.9%上升至23.5%，主要原因是行使和授予基於股份的薪酬獎勵減少了65.3萬美元的税收優惠，以及更高的州所得税。
截至2021年9月30日的9個月，而截至2020年9月30日的9個月
 |
 |
收入。截至2021年9月30日的9個月收入增長11.3%，至1.097億美元，而截至2020年9月30日的9個月收入為9850萬美元。這一增長主要是由於新客户的銷售以及對現有客户基礎的銷售增加。在2020年同期，我們也經歷了來自新冠肺炎的收入減少，因為一些客户減少或取消了他們從我們這裏購買的服務，以此作為降低成本的措施。
直接費用。在截至2021年9月30日的9個月裏，直接支出增長了5.0%，達到3820萬美元，而2020年同期為3640萬美元。這是由於可變費用增加了180萬美元。可變費用增加的原因是調查簽約服務以及工資和福利成本增加，但主要是由於調查方法的變化導致郵資、印刷和紙張成本減少，部分抵消了這一增加。由於時間安排和出席方式的轉變，會議費也有所增加。直接費用佔收入的比例從2020年同期的36.9%下降到2021年的34.8%，直接費用增長了5.0%，而同期收入增長了11.3%。
銷售、一般和行政費用。在截至2021年9月30日的9個月裏，銷售、一般和行政費用增長了13.7%，達到2910萬美元，而2020年同期為2560萬美元，這主要是因為上市公司和其他法律和會計成本增加了110萬美元，簽約服務增加了85.7萬美元，工資和福利成本增加了61.1萬美元，軟件和平臺託管費用增加了31.1萬美元，其他税收增加了18.9萬美元，這是因為2020年有利的税收裁決扭轉了銷售税支出，專業發展成本13.4萬美元，商業保險增加了13.4萬美元由於與新冠肺炎相關的旅行受限，旅行和餐飲費用減少213,000美元，部分抵消了這些費用。銷售、一般和行政費用佔收入的比例從2020年的25.9%增加到2021年的26.5%，收入增長11.3%，而同期銷售、一般和行政費用增長13.7%。
折舊、攤銷和減值。截至2021年9月30日的9個月的折舊、攤銷和減值為500萬美元，截至2020年9月30日的9個月的折舊、攤銷和減值為460萬美元。這一增長主要是由於我們向分佈式勞動力環境的轉型，其中包括我們總部的建築翻新，以及轉租一個偏遠的辦公地點，這導致了324,000美元的淨資產減值。折舊費用增加了353,000美元，原因是縮短了某些建築資產的估計使用年限。在截至2021年9月30日的9個月期間，折舊、攤銷和減值費用佔收入的比例從2021年9月30日的4.6%下降到2020年的4.7%，因為收入增長了11.3%，而同期的折舊、攤銷和減值費用增長了8.5%。
其他收入(費用)。在截至2021年9月30日的9個月裏，其他費用淨額增加到130萬美元，而2020年同期的其他費用淨額為89.7萬美元，這主要是由於匯率變化。利息支出從2020年同期的140萬美元下降到2021年的130萬美元，主要是由於我們的定期貸款餘額下降。2021年，其他收入(支出)減少到其他支出8000美元，而2020年同期的其他收入為454,000美元，這主要是由於加元兑美元匯率的變化導致公司間交易的重估。
所得税規定。截至2021年9月30日的9個月內，所得税撥備為830萬美元，而2020年同期為250萬美元。截至2021年9月30日的9個月期間，有效税率增至23.0%，而2020年同期為8.1%，主要原因是行使和授予基於股份的薪酬獎勵減少了470萬美元的税收優惠，以及更高的州所得税。
流動性與資本資源
我們相信，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、借款可用性和運營現金流，將足以滿足我們在可預見的未來預計的資本和債務到期日需求。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們宣佈並支付了610萬美元的股息，這筆資金來自手頭的現金。我們還在2021年8月宣佈了310萬美元的股息，並在2021年10月支付了這樣的股息，資金也來自手頭的現金。我們的董事會考慮是否宣佈股息，以及每季度宣佈的股息金額。
截至2021年9月30日，我們的主要流動性來源包括5250萬美元的現金和現金等價物，我們信用額度下高達3000萬美元的未使用借款，以及我們延遲提取定期票據上的高達1500萬美元。在這筆現金中，550萬美元存放在加拿大。我們只能使用延期支取定期票據為未來允許的業務收購或回購我們的普通股提供資金。
週轉金
2021年9月30日和2020年12月31日，我們的營運資金分別為3360萬美元和2240萬美元。
這一變化主要是由於現金和現金等價物增加了1780萬美元，應收貿易賬款增加了240萬美元。應付股息增加了310萬美元，遞延收購對價增加了200萬美元，遞延收入增加了170萬美元，應付所得税增加了46.4萬美元，應收所得税減少了110萬美元，其他流動資產減少了601,000美元，部分抵消了這一增長。
由於新合同和續簽合同的開票和收款時間安排，應收貿易賬款增加。應收所得税因繳納所得税的時間不同而發生變化。其他流動資產因收到國家税收優惠的時間而發生變化。應付股息將根據宣佈和支付股息的時間而有所不同。遞延收購對價是由於在截至2021年9月30日的9個月期間進行的PatientWisdom收購，如我們的簡明綜合財務報表附註2中進一步描述的那樣。我們的營運資本受到我們鉅額遞延收入餘額的重大影響，這些餘額將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同。截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延收入餘額分別為1730萬美元和1560萬美元。
遞延收入餘額主要是由於新合同和續簽合同的初始賬單的時間安排。我們通常在服務完成之前向客户開具服務發票。我們在合併財務報表中將賬單金額記錄為超過收入或遞延收入的賬單，當我們履行業績義務時，我們將賬單金額確認為收入。此外，當我們在開票前執行工作時，我們會將這項工作記錄為超過開單收入或未開票收入。基本上所有遞延收入和所有未開單收入將分別在各自期間結束後的12個月內賺取和開具賬單。
現金流分析
下表顯示了運營、投資和融資活動的摘要：
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||
| (單位：千) |
||||||||
| 由經營活動提供 |
$ | 34,270 | $ | 24,419 | ||||
| 用於投資活動 |
(6,797 | ) |
(2,175 | ) |
||||
| 用於融資活動 |
(9,680 | ) |
(13,582 | ) |
||||
| 匯率變動對現金的影響 |
(1 | ) |
(324 | ) |
||||
| 現金和現金等價物淨變化 |
17,792 | 8,338 | ||||||
| 期末現金和現金等價物 |
$ | 52,482 | $ | 21,855 | ||||
經營活動的現金流
經營活動的現金流量包括經摺舊、攤銷和減值等非現金項目調整後的淨收入、遞延所得税、以股份為基礎的薪酬和相關税款、不確定税收狀況準備金、處置財產和設備的損失以及營運資金變化的影響。
截至2021年9月30日的9個月期間，經營活動提供的現金淨額為3430萬美元，其中包括2780萬美元的淨收益，外加遞延所得税、折舊、攤銷和減值的非現金費用(福利)、不確定税位準備金、基於非現金份額的薪酬以及總計540萬美元的財產和設備處置損失。營運資本的變化使經營活動的現金流增加了110萬美元，這主要是因為遞延收入的增加以及應收和應付所得税的淨變化；部分被應收貿易賬款的增加所抵消。遞延收入將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同，應收和應付所得税也將因付款時間的不同而有所不同。應收貿易賬款將根據新合同和續簽合同的開票和收款時間而有所不同。
在截至2020年9月30日的9個月裏，經營活動提供的淨現金為2440萬美元，其中包括2900萬美元的淨收入，外加遞延所得税、折舊和攤銷的非現金費用(福利)、不確定税收狀況的準備金、受損財產的保險追回收益，以及總計510萬美元的基於股份的補償和相關税收。資產和負債的淨變化減少了來自經營活動的現金流量980萬美元，這主要是由於貿易應收賬款、預付賬款和其他流動資產、可收回保險、應收和應付所得税以及遞延合同成本增加，以及應付賬款和經營租賃資產和負債淨額的減少，這些淨額因預付、應付賬款、應計費用、與銷售和所得税支付時間直接相關的直接和增量成本而波動。現金流的減少被應計費用、工資、獎金、利潤分享和遞延收入的增加部分抵消。遞延收入將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同。
投資活動的現金流
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為680萬美元。這些支出包括300萬美元的收購對價和380萬美元的財產和設備採購，包括計算機軟件和硬件、租賃和建築裝修以及傢俱和設備。
在截至2020年9月30日的9個月裏，淨現金220萬美元用於投資活動。這些支出主要包括按財產和設備分類的計算機軟件。在2020年期間，我們還收到了26萬美元的保險收益，用於賠償因洪水而受損的財產和設備。
融資活動的現金流
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為970萬美元。我們用現金償還了定期票據項下總計300萬美元的借款和36.9萬美元的融資租賃義務。我們還使用現金支付了與基於股票的薪酬相關的工資税預扣46.1萬美元，部分抵消了行使基於股票的獎勵的30.4萬美元的收益。我們還用現金支付了610萬美元的普通股股息。
在截至2020年9月30日的9個月裏，用於融資活動的淨現金為1360萬美元。我們用現金償還了總計260萬美元的定期票據借款，支付了3.6萬美元的債務發行成本和18.7萬美元的融資租賃義務。我們還使用現金支付了1050萬美元的普通股股息，並支付了與股票薪酬相關的工資税預扣190萬美元。現金流量的減少被160萬美元的股票期權收益部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，外匯匯率變化的影響使現金和現金等價物減少了1000美元，在截至2020年9月30日的9個月中，現金和現金等價物減少了32.4萬美元。
資本支出
截至2021年9月30日的9個月，用於資本支出的現金為380萬美元。這些支出主要包括計算機軟件和硬件、租賃和建築裝修以及傢俱和設備。除了2021年計算機軟件和硬件的持續支出外，我們預計用於建築改善的資本支出將大幅增加，總額尚未確定，我們預計資金將來自運營產生的現金。
債務與股權
吾等與第一奧馬哈國民銀行(“FNB”)經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)包括(I)30,000,000美元循環信貸安排(“信貸額度”)，(Ii)33,002,069美元定期貸款(“定期貸款”)及(Iii)15,000,000美元延遲提款定期貸款(“延遲提取定期貸款”，連同信貸額度及定期貸款，“信貸安排”)。我們可以使用延期提取定期貸款為任何允許的未來業務收購或回購我們的普通股和信用額度提供資金，為持續的營運資金需求和其他一般公司目的提供資金。
這筆定期貸款在2025年5月之前按月分期付款462,988美元，2025年5月到期時將有一筆氣球付款。定期貸款按固定年利率5%計息。他説：
信用額度下的借款和延遲提取定期貸款(如果有)按等於30天倫敦銀行間同業拆借利率加225個基點(2021年9月30日為2.33%)的浮動利率計息。信用額度的利息是按月計息的。信貸額度下未償還的本金將於2023年5月到期並全額支付。截至2021年9月30日，授信額度沒有餘額。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們沒有在信用額度上借款。我們從最初開始就沒有借過延期提款定期貸款。
根據信用額度和延遲支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，年利率分別為0.20%，分別基於信用額度和延遲支取定期貸款安排的實際每日未使用部分。
信貸協議包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契約(包括金融契約)和違約事件。負面公約包括，除其他事項外，對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購的限制，在每種情況下均受某些例外情況的限制。根據信貸協議，吾等須在信貸融通的整個(多個)試用期內維持最低固定收費覆蓋率為1.10倍，此計算不包括(I)任何現金股息，連同該財季支付或宣派的所有其他現金股息，超過5,500,000美元的現金股息；(Ii)以手頭現金支付的任何準許股份回購的收購價部分，以及(Iii)本財季支付或宣派的所有其他現金股息，以及(Iii)以手頭現金支付的任何準許股份回購的收購價部分，以及(Iii)現金股息總額超過5,500,000美元的任何現金股息，以及(Iii)以手頭現金支付的任何準許股份回購的收購價部分，以及(Iii)我們還被要求在信貸安排的整個期限內，在所有測試期內保持3.00倍或更低的現金流槓桿率。截至2021年9月30日，我們遵守了我們的金融契約。
信貸融資項下的所有義務將由我們的每一家直接和間接全資境內子公司(如果有)以及(在信貸協議要求的範圍內)直接和間接全資境外子公司(每一家都是“擔保人”)提供擔保。
信貸融資以我們及我們擔保人目前和未來的幾乎所有資產(包括但不限於收費擁有的不動產)的優先留置權和完善的擔保權益作為擔保，但須遵守允許的留置權和其他商定的例外情況，如果是外國子公司的股權，則不得超過該等子公司未償還股權的65%。
目前預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將從2021年開始逐步淘汰到2023年。一週和兩個月期LIBOR利率預計將於2021年12月31日到期。隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月的LIBOR利率預計將公佈到2023年6月。我們被要求以一個月期倫敦銀行同業拆借利率為基礎，為我們的信用額度下的借款支付利息，並延遲提取定期貸款。我們未來可能產生的債務也可能要求我們根據倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)支付利息。根據我們與FNB的信貸協議的條款，如果LIBOR在協議期限內變得不可用，FNB可以酌情並以與市場慣例一致的方式指定一個替代指數。我們目前預期，我們的信貸協議下的利息釐定將會修訂，以提供與根據倫敦銀行同業拆息計算的現行利率接近的利率。儘管我們目前的預期是，我們不能確定，如果LIBOR被逐步淘汰或過渡，我們協議下的利息確定的變化將與目前根據LIBOR進行的計算大致相同。如果libor被逐步淘汰或過渡，我們不知道什麼標準(如果有的話)將取代它。
我們有計算機設備、辦公設備、打印和插入設備的融資租賃。截至2021年9月30日，融資租賃餘額為89.8萬美元。
截至2021年9月30日，股東權益從2020年12月31日的6430萬美元增加到8310萬美元，增幅為1880萬美元。增加的主要原因是淨收入2780萬美元、累計換算調整變化2.2萬美元以及基於分享的薪酬支出275,000美元。這部分被宣佈的920萬美元的股息和超過行使股票期權成本15.7萬美元的股票回購所抵消。
合同義務
截至2021年9月30日，我們有合同義務在未來支付以下金額：
| 合同義務(1) |
總計 付款 |
少於 一年 |
一比一 三年 |
三到三個人 五年 |
之後 五年 |
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| (單位：千) |
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| 經營租約 |
$ | 1,537 | $ | 164 | $ | 1,028 | $ | 345 | $ | – | ||||||||||
| 融資租賃 |
925 | 131 | 782 | 12 | – | |||||||||||||||
| 不確定的税收狀況(2) |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||
| 長期債務 |
31,377 | 1,389 | 11,112 | 18,876 | – | |||||||||||||||
| 總計 |
$ | 33,839 | $ | 1,684 | $ | 12,922 | $ | 19,233 | $ | – | ||||||||||
| (1) |
金額包括利息支付(如適用)。 |
| (2) |
我們有99.3萬美元的債務與不確定的税收狀況相關。我們無法與税務機關合理估計這些不確定税務狀況的預期現金結算日期。 |
我們通常不會做出無條件的、不可取消的購買承諾。我們在正常業務過程中籤訂採購訂單，但這些採購義務不超過一年。
股票回購計劃
我們的董事會根據股票回購計劃授權在公開市場或私下協商的交易中回購最多2,250,000股當時的A類普通股和375,000股當時的B類普通股，該計劃最初於2006年2月獲得批准，隨後於2013年5月修訂。針對2018年4月的資本重組，我司董事會進一步修改了股票回購方案，取消了對原B類普通股的回購。截至2021年9月30日，根據這一授權可以購買的普通股剩餘數量為280,491股。
關鍵會計估計
在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的我們的關鍵會計估計沒有對我們的簡明綜合財務報表和相關附註產生重大影響。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的市場風險敞口沒有重大變化。
| 第四項。 |
管制和程序 |
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和運作的有效性，並得出結論，截至該期間結束，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| 第二部分--其他信息 |
| 第1項。 |
法律程序 |
在正常的業務過程中，我們不時會涉及一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有事件的損失概率，並在損失可能和可估量時確認負債。欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表中“承付款和或有事項”標題下的附註1。然而，無論最終結果如何，任何法律訴訟、索賠、查詢和調查都可能給管理層和員工帶來沉重負擔，可能包括昂貴的辯護和和解費用，並可能對我們的聲譽和品牌造成損害，以及其他因素。
| 第1A項。 |
風險因素 |
我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大風險因素在截至2020年12月31日的年度報告的第一部分，第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及第一部分，在Form 10-K年度報告的第1A項中進行了描述。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
2006年2月，我們的董事會授權在公開市場或私下協商的交易中回購2250,000股A類普通股和375,000股B類普通股，並於2013年5月進行修訂。針對2018年4月的資本重組，我司董事會進一步修改了股票回購方案，取消了對原B類普通股的回購。除非我們的董事會提前決議終止回購計劃，否則回購計劃將在我們根據該計劃授權回購的所有普通股回購完畢後到期。在截至2021年9月30日的三個月期間，沒有根據該授權回購普通股。根據該授權可以購買的普通股剩餘股份為280,491股。吾等的信貸協議規定，為使吾等支付股息，必須不存在違約或違約事件或該等付款將導致的違約或違約事件，並且吾等必須證明吾等會在給予該等付款形式上的效力後遵守信貸協議的固定收費覆蓋率及綜合現金流槓桿率。
| 第六項。 |
陳列品 |
下面的展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行了歸檔。
展品索引：
| 展品數 |
展品説明 |
| (3.1) |
國家研究公司註冊證書，2021年6月30日生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司(National Research Corporation)’最新的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件號001-35929)] |
| (3.2) |
國家研究公司章程，至今已修訂[通過引用附件3.4併入美國國家研究公司(National Research Corporation)’最新的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件編號001-35929)] |
| (4.1) |
國家研究公司註冊證書，2021年6月30日生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司(National Research Corporation)’最新的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件號001-35929)] |
| (4.2) |
國家研究公司章程，至今已修訂[通過引用附件3.4併入美國國家研究公司(National Research Corporation)’最新的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件編號001-35929)] |
| (10.1)** | 與經修訂的國家研究公司2004非僱員董事股票計劃有關的補助金表格 |
| (31.1)** |
行政總裁根據1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條作出的證明 |
| (31.2)** |
首席財務官根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條的規定所作的證明 |
| (32)** |
根據“美國法典”第18編第1350條作出的首席執行官和首席財務官的書面聲明 |
| (101) ** |
來自National Research Corporation截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明合併財務報表附註，以及 |
| (104) ** |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
**隨函存檔
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 國家研究公司 |
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| 日期：2021年11月5日 |
由以下人員提供： |
/s/邁克爾·D·海斯(Michael D.Hays) |
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| 邁克爾·D·海斯 |
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| 首席執行官(首席執行官) (行政主任) |
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| 日期：2021年11月5日 |
由以下人員提供： |
/s/凱文·R·卡拉斯 |
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| 凱文·R·卡拉斯 財務高級副總裁， 司庫、祕書兼首席財務官 財務主任(首席財務 和會計主任) |
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