IRI-20210930
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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________
表格：10-Q
____________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至2010年12月31日的季度業績。2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案號：001-38095
____________________________
英格索爾·蘭德公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
____________________________
特拉華州46-2393770
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
800-A Bety Street
戴維森, 北卡羅來納州 28036
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(704) 655-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
____________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元紅外紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*不是。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器ý加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐*不是。ý
註冊人有出色的表現。407,584,625普通股，每股票面價值0.01美元，截至2021年10月29日。

目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
表格10-Q
索引
頁碼
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
6
簡明合併業務報表(未經審計)
6
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
7
簡明綜合資產負債表(未經審計)
8
股東權益簡明合併報表(未經審計)
10
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
11
附註1.列報基礎及最近的會計公告
12
注2.停產業務
13
注3.業務合併
15
注4.重組
19
注5.庫存
19
附註6.商譽及其他無形資產
20
附註7.應計負債
21
注8.福利計劃
22
注9.債務
23
注10.股票薪酬計劃
24
注11.累計其他綜合收益(虧損)
26
附註12.套期保值活動、衍生工具和公允價值計量
28
注13.與客户簽訂合同的收入
31
注14.所得税
35
注15.其他營業費用，淨額
36
附註16.或有事項
36
注17.細分結果
37
附註18.關聯方交易
39
注19.每股收益(虧損)
39
注20.後續事件
39
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
41
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
60
項目4.控制和程序
61
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
62
第1A項。風險因素
62
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
項目3.高級證券違約
62
項目4.礦山安全信息披露
62
項目5.其他信息
62
項目6.展品
63
簽名
64
2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本10-Q表可能包含1933年證券法(經修訂)第27A條(“證券法”)和1934年證券交易法(經修訂)第21E條(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”，這些前瞻性陳述受這些條款創建的“安全港”的約束。除本10-Q表中包含的有關歷史事實的陳述外，所有陳述，包括有關我們的計劃、目標、目標、信仰、商業戰略、未來事件、商業狀況的陳述。可能是前瞻性陳述。“估計”、“預期”、“考慮”、“將會”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預測”、“可能”、“應該”等詞語以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於我們目前的預期、信念、估計和預測以及各種假設，其中許多假設我們的期望、信念、估計和預測是真誠地表達出來的，我們相信它們有合理的基礎。但是，不能保證管理層的期望、信念、估計和預測一定會產生或實現，實際結果可能與前瞻性陳述中表達或指示的內容大不相同。
有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們的實際結果與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述大不相同。這些風險、不確定因素和其他可能導致實際結果不同的重要因素，除其他外，包括“項目1A”中列出的風險、不確定因素和因素。我們在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中列出了“風險因素”，因為此類風險因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的定期文件中不時更新，並可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上訪問，還包括以下內容：
•我們收購英格索爾蘭德工業業務的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，整合過程將是複雜、昂貴和耗時的，這可能會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生不利影響。
•新冠肺炎疫情對我們的業務和運營業績產生了不利影響，可能會對我們未來的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
•我們面臨着與全球經濟和金融市場不穩定相關的風險，這可能會對我們的收入、流動性、供應商和客户產生負面影響。
•我們一半以上的銷售和業務在美國以外的司法管轄區，我們受到國際業務的經濟、政治、監管和其他風險的影響。
•股東和客户強調環境、社會和治理責任可能會給我們帶來額外成本，或使我們面臨新的風險。
•我們的經營結果會受到匯率和其他貨幣風險的影響。匯率的重大變動可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
•我們在所服務的市場面臨競爭，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
•原材料和零部件成本的大幅或快速增長、可獲得性的大幅下降或我們對特定原材料和零部件供應商的依賴可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
•我們的經營業績可能會因失去或減少與關鍵客户的業務或整合或垂直整合我們的客户羣而受到不利影響。
•信用風險和交易對手風險可能會損害我們的業務。
•收購和整合此類收購會產生一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
•處置會帶來一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
•我們的一項權益法投資產生的收入取決於能源行業的活動水平，該行業受到波動的石油和天然氣價格的顯著影響。
•我們分銷網絡的丟失或中斷可能會對我們運輸產品、滿足客户需求以及以其他方式運營業務的能力產生負面影響。
•我們正在進行的和預期的重組計劃和其他成本節約舉措可能沒有我們預期的那麼有效，我們可能無法實現我們預期的這些行動帶來的成本節約和效率提高。我們的經營業績可能會因為我們無法有效實施這樣的重組計劃和其他成本節約舉措而受到負面影響。
•我們的成功取決於我們的執行管理層和其他關鍵人員，以及我們吸引和留住整個公司頂尖人才的能力。
3
目錄表
•如果我們不能開發新產品和新技術，我們的競爭地位可能會受到損害，這可能會對我們的銷售和市場份額造成實質性的不利影響。
•成本超支、延誤、罰款或違約金可能會對我們的業績產生負面影響，特別是在定製工程產品的固定價格合同方面。
•不遵守適用於我們國際業務的美國和外國法律法規的風險可能會對我們的業務結果、財務狀況或戰略目標產生重大影響。
•税收或其他法律、法規的變化，或税務或其他政府部門的不利決定可能會增加我們的有效税率和已支付的現金税款，或以其他方式影響我們的財務狀況或經營業績。
•我們資產的很大一部分由商譽和其他無形資產組成，如果我們確定這些資產已減值，這些資產的價值可能會減少。
•如果我們遇到員工停工、工會和工會運動或其他勞工困難，我們的業務可能會受到影響。
•我們是某些石棉和二氧化硅相關人身傷害訴訟的被告，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•自然災害、災難、流行病或其他事件可能會對我們的運營產生不利影響。
•信息系統故障可能會擾亂我們的業務，並導致財務損失和對客户的責任。
•我們產品的性質造成了重大產品責任和保修索賠的可能性，這可能會損害我們的業務。
•環境合規成本和負債可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•第三方可能侵犯我們的知識產權或聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會花費大量資源來強制或捍衞我們的權利或遭受競爭損害。
•我們面臨着與養老金和其他退休後福利義務相關的風險。
•我們的鉅額債務可能會產生重要的不利後果，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們債務下的義務，這可能不會成功。
•儘管我們的負債水平很高，我們和我們的子公司可能仍然能夠承擔更多的債務，包括表外融資、合同義務以及一般和商業負債。這可能會進一步加劇上述財務狀況面臨的風險。
•管理高級擔保信貸安排的信貸協議條款可能會限制我們當前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
•我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務大幅增加。
•當我們利用衍生金融工具降低浮動利率債務利率變化所帶來的市場風險時，我們將面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
•如果屬於我們循環信貸安排銀團成員的金融機構未能在我們的循環信貸安排下發放信貸或減少我們循環信貸安排下的借款基數，我們的流動性和經營業績可能會受到不利影響。
•該公司可能面臨與停止使用當前使用的財務參考匯率或從當前使用的財務參考匯率過渡相關的風險。
我們提醒您，上述風險、不確定因素和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定因素和其他因素。此外，我們不能向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展，或者即使實質上實現了，這些結果、收益或發展也會以預期的方式導致後果或影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)關於這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或者(Iv)我們的戰略是基於這些因素的。(Iii)此類分析是正確的，或者(Iv)我們的戰略是以此為基礎的；(Ii)關於這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或者(Iv)我們的戰略是以此為基礎的本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或截止其發表之日，除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
除文意另有所指外，本10-Q表格季度報告中提及的“我們”、“公司”或“英格索蘭”均指英格索蘭公司及其子公司。
4
目錄表
網站披露
我們使用我們的網站。Www.irco.com它作為公司信息的分發渠道。有關我們的財務和其他重要信息通常可以通過我們的網站訪問併發布在我們的網站上。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注我們的網站。此外，當您通過訪問我們網站的“電子郵件提醒”部分註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關英格索爾蘭德公司的電子郵件提醒和其他信息。Investors.irco.com。然而，我們網站的內容並不是本季度報告10-Q表格的一部分。
5
目錄表
第一部分：報告財務信息。
項目1.簡明合併財務報表的編制
英格索爾蘭德公司和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計；以百萬計，每股金額除外)
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
收入$1,325.0 $1,112.5 $3,733.6 $2,754.7 
銷售成本810.7 682.5 2,254.5 1,812.8 
毛利514.3 430.0 1,479.1 941.9 
銷售和管理費用252.6 218.6 772.1 567.1 
無形資產攤銷80.3 97.0 244.8 240.1 
無形資產減值— 19.9 — 19.9 
其他營業費用(淨額)17.5 25.5 36.9 170.1 
營業收入(虧損)163.9 69.0 425.3 (55.3)
利息支出22.5 28.8 68.3 86.7 
債務清償損失9.0 — 9.0 2.0 
其他收入，淨額(3.5)(2.6)(40.1)(5.1)
所得税前持續經營收益(虧損)135.9 42.8 388.1 (138.9)
所得税撥備2.7 12.8 25.8 24.3 
權益法投資損失(2.2)— (2.9)— 
持續經營收入(虧損)131.0 30.0 359.4 (163.2)
非持續經營虧損，税後淨額(4.2)(0.1)(88.1)(20.3)
淨收益(虧損)126.8 29.9 271.3 (183.5)
減去：可歸因於非控股權益的淨收入0.8 0.4 1.8 1.4 
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$126.0 $29.5 $269.5 $(184.9)
Ingersoll Rand Inc.普通股股東應佔金額：
持續經營收入(虧損)，税後淨額$130.2 $29.6 $357.6 $(164.6)
非持續經營虧損，税後淨額(4.2)(0.1)(88.1)(20.3)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$126.0 $29.5 $269.5 $(184.9)
普通股每股基本收益(虧損)：
持續經營的收益(虧損)$0.32 $0.07 $0.86 $(0.44)
停產損失(0.01)— (0.21)(0.05)
淨收益(虧損)0.31 0.07 0.65 (0.50)
普通股每股攤薄收益(虧損)：
持續經營的收益(虧損)$0.31 $0.07 $0.84 $(0.44)
停產損失(0.01)— (0.21)(0.05)
淨收益(虧損)0.30 0.07 0.64 (0.50)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
可歸因於英格索爾·蘭德公司的全面收益(虧損)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$126.0 $29.5 $269.5 $(184.9)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整，淨額(47.6)142.6 (98.3)95.3 
現金流對衝的未確認收益，淨額— 4.2 — 10.9 
養老金和其他退休後先前服務成本和損益，淨額1.8 (1.0)4.3 2.4 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額(45.8)145.8 (94.0)108.6 
可歸因於英格索爾·蘭德公司的全面收益(虧損)$80.2 $175.3 $175.5 $(76.3)
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)
可歸因於非控股權益的淨收入$0.8 $0.4 $1.8 $1.4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整，淨額0.2 3.8 (2.1)(1.6)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額0.2 3.8 (2.1)(1.6)
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)1.0 4.2 (0.3)(0.2)
綜合收益(虧損)合計$81.2 $179.5 $175.2 $(76.5)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計；單位：百萬，不包括股份金額)
2021年9月30日2020年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2,033.0 $1,750.9 
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元49.91美元和1美元50.9，分別
927.0 861.8 
盤存863.6 716.7 
其他流動資產179.3 195.3 
非連續性業務的資產--流動資產28.0 337.4 
流動資產總額4,030.9 3,862.1 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元343.11美元和1美元291.1，分別
619.2 609.0 
商譽6,100.6 5,582.6 
其他無形資產，淨額3,695.8 3,797.2 
遞延税項資產21.3 15.6 
其他資產455.0 329.3 
非連續性業務的資產--長期資產— 1,862.8 
總資產$14,922.8 $16,058.6 
負債與股東權益
流動負債：
短期借款和長期債務的當期到期日$40.1 $40.4 
應付帳款632.9 536.4 
應計負債932.4 708.9 
停產業務負債--流動負債27.2 212.9 
流動負債總額1,632.6 1,498.6 
長期債務，較少的當前到期日3,422.2 3,859.1 
養老金和其他退休後福利248.0 272.5 
遞延所得税596.0 702.4 
其他負債301.2 343.7 
非持續經營的負債--長期負債— 192.8 
總負債$6,200.0 $6,869.1 
承付款和或有事項(附註16)
— — 
股東權益
普通股，$0.01票面價值；面值1,000,000,000授權股份；423,549,003和420,123,978分別截至2021年9月30日和2020年12月31日發行的股票
4.2 4.2 
超出票面價值的資本9,386.5 9,310.3 
留存收益(累計虧損)93.8 (175.7)
累計其他綜合收益(虧損)(81.3)14.2 
以成本價計價的庫存股；16,028,078和1,496,169分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票
(749.6)(33.3)
Ingersoll Rand Inc.股東權益總額$8,653.6 $9,119.7 
非控制性權益69.2 69.8 
股東權益總額$8,722.8 $9,189.5 
總負債和股東權益$14,922.8 $16,058.6 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計；以百萬計)
截至2021年9月30日的三個月期間
普通股超出票面價值的資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合損失庫存股Ingersoll Rand Inc.總股東權益非控制性權益總股本
已發行股份帕爾
期初餘額421.5 $4.2 $9,376.0 $(32.2)$(35.5)$(34.6)$9,277.9 $68.5 $9,346.4 
淨收入— — — 126.0 — — 126.0 0.8 126.8 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃2.0 — 6.7 — — — 6.7 — 6.7 
購買庫存股— — — — — (733.3)(733.3)— (733.3)
發行庫存股用於股票薪酬計劃— — (18.3)— — 18.3 — — — 
基於股票的薪酬— — 22.1 — — — 22.1 — 22.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — (45.8)— (45.8)0.2 (45.6)
可歸因於非控股權益的股息— — — — — — — (0.3)(0.3)
期末餘額423.5 $4.2 $9,386.5 $93.8 $(81.3)$(749.6)$8,653.6 $69.2 $8,722.8 
截至2020年9月30日的三個月期間
普通股超出票面價值的資本累計赤字累計其他綜合損失庫存股Ingersoll Rand Inc.總股東權益非控制性權益總股本
已發行股份帕爾
期初餘額418.6 $4.2 $9,256.5 $(356.8)$(293.2)$(35.8)$8,574.9 $66.9 $8,641.8 
淨收入— — — 29.5 — — 29.5 0.4 29.9 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃0.6 — 5.5 — — — 5.5 — 5.5 
購買庫存股— — — — — (0.1)(0.1)— (0.1)
發行庫存股用於股票薪酬計劃— — (0.7)— — 1.1 0.4 — 0.4 
基於股票的薪酬— — 15.7 — — — 15.7 — 15.7 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 145.8 — 145.8 3.8 149.6 
公開要約投標股份的調整— — — — — — — (12.9)(12.9)
期末餘額419.2 $4.2 $9,277.0 $(327.3)$(147.4)$(34.8)$8,771.7 $58.2 $8,829.9 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
股東權益簡明合併報表(續)
(未經審計；以百萬計)
截至2021年9月30日的9個月期間
普通股超出票面價值的資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合收益(虧損)庫存股Ingersoll Rand Inc.總股東權益非控制性權益總股本
已發行股份帕爾
期初餘額420.1 $4.2 $9,310.3 $(175.7)$14.2 $(33.3)$9,119.7 $69.8 $9,189.5 
淨收入— — — 269.5 — — 269.5 1.8 271.3 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃3.4 — 19.0 — — — 19.0 — 19.0 
購買庫存股— — — — — (736.5)(736.5)— (736.5)
發行庫存股用於股票薪酬計劃— — (19.4)— — 20.2 0.8 — 0.8 
基於股票的薪酬— — 76.6 — — — 76.6 — 76.6 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (94.0)— (94.0)(2.1)(96.1)
剝離外國子公司— — — — (1.5)— (1.5)— (1.5)
可歸因於非控股權益的股息— — — — — — — (0.3)(0.3)
期末餘額423.5 $4.2 $9,386.5 $93.8 $(81.3)$(749.6)$8,653.6 $69.2 $8,722.8 
截至2020年9月30日的9個月期間
普通股超出票面價值的資本累計赤字累計其他綜合損失庫存股Ingersoll Rand Inc.總股東權益非控制性權益總股本
已發行股份帕爾
期初餘額206.8 $2.1 $2,302.0 $(141.4)$(256.0)$(36.8)$1,869.9 $— $1,869.9 
淨收益(虧損)— — — (184.9)— — (184.9)1.4 (183.5)
收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)211.0 2.1 6,934.9 — — — 6,937.0 73.3 7,010.3 
發行股權證券的成本— — (1.0)— — — (1.0)— (1.0)
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃1.4 — 11.4 — — — 11.4 — 11.4 
購買庫存股— — — — — (1.4)(1.4)— (1.4)
發行庫存股用於股票薪酬計劃— — (2.2)— — 3.4 1.2 — 1.2 
基於股票的薪酬— — 31.9 — — — 31.9 — 31.9 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — 108.6 — 108.6 (1.6)107.0 
採用新會計準則(ASU 2016-13)— — — (1.0)— — (1.0)— (1.0)
公開要約投標股份的調整— — — — — — — (14.9)(14.9)
期末餘額419.2 $4.2 $9,277.0 $(327.3)$(147.4)$(34.8)$8,771.7 $58.2 $8,829.9 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
10
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的前9個月，
20212020
來自持續經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$271.3 $(183.5)
非持續經營虧損，税後淨額(88.1)(20.3)
持續經營的收入(虧損)359.4 (163.2)
對持續經營的淨收入(虧損)與持續經營的經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產攤銷244.8 240.1 
折舊65.5 56.0 
無形資產減值— 19.9 
基於股票的薪酬費用65.0 27.3 
外幣交易損失(收益)，淨額(13.6)12.7 
後進先出存貨賬面價值的非現金調整— 35.6 
其他非現金調整11.5 2.0 
資產負債變動情況：
應收賬款(43.8)45.5 
盤存(126.6)90.3 
應付帳款83.7 (32.0)
應計負債(129.2)39.2 
其他資產和負債，淨額(135.8)16.8 
持續經營活動提供的現金淨額380.9 390.2 
來自持續經營的投資活動的現金流：
資本支出(41.2)(29.1)
在企業合併中獲得(支付)的淨現金(809.3)9.4 
財產、廠房和設備的處置9.5 1.5 
持續經營中用於投資活動的現金淨額(841.0)(18.2)
來自持續經營融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(425.7)(1,609.2)
長期債務收益— 1,980.1 
購買庫存股(736.5)(1.4)
行使股票期權所得收益20.0 12.7 
支付或有對價— (0.7)
債券發行成本的支付— (47.4)
為英格索爾蘭德工業收購發行股票所產生的費用的支付— (1.0)
收購非控制性權益— (14.9)
其他融資— (0.3)
持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額(1,142.2)317.9 
來自非持續經營的現金流：
經營活動提供(用於)的現金淨額(0.6)112.3 
投資活動提供(用於)的現金淨額1,902.5 (4.3)
非持續經營提供的現金淨額1,901.9 108.0 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(17.5)9.9 
現金及現金等價物淨增加情況282.1 807.8 
期初現金和現金等價物1,750.9 505.5 
期末現金和現金等價物$2,033.0 $1,313.3 
補充現金流信息
繳納所得税的現金$381.4 $73.9 
支付利息的現金62.5 79.9 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
11
目錄表
英格索爾蘭德公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；以百萬計，不包括每股和每股金額)
注1。列報依據和最近的會計公告
陳述的基礎
英格索爾·蘭德公司是一家多元化的全球製造商，生產高度工程化的關鍵應用流量控制產品，並提供相關的售後部件和服務。隨附的簡明合併財務報表包括英格索爾·蘭德公司及其控股子公司(本文統稱為“英格索爾·蘭德”或“公司”)的賬目。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國中期財務報告公認會計原則(“GAAP”)、Form 10-Q説明和美國證券交易委員會(SEC)S-X法規第10條編制的。本公司認為，簡明綜合財務報表反映了公允陳述中期業績所需的所有正常經常性調整。簡明綜合財務報表應與公司在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表一併閲讀。我們對上一年度的某些金額進行了重新分類，包括非持續經營的結果，以符合本年度的列報方式。除非另有説明，否則本附註中提供的金額與持續經營有關。見注2“停產運營“有關停產作業的資料，請參閲。
截至2021年9月30日的中期運營結果並不一定預示着未來的結果。目前正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行是一種在全球範圍內不斷演變的局勢，已經並可能繼續對全球經濟產生負面影響。公司的經營業績將受到基於總體經濟狀況的波動的影響，新冠肺炎最終可能對其業務造成影響的程度將取決於未來的發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法有把握地預測，例如疾病傳播的最終程度，以及疫情爆發和公司、供應商和客户的業務關閉或業務中斷的持續時間。
最近採用的會計準則更新(“ASU”)
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》(ASU 2016-13)，其中增加了一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型，被稱為當前預期信用損失(CECL)模型。此減值模式適用於貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用風險敞口、再保險應收賬款以及任何其他具有收取現金合同權利的金融資產。在新的模型下，確認了等於終身預期信用損失估計的備抵，這將導致更及時的損失確認。該指導意見旨在通過減少信用減值模型的數量來降低複雜性。公司於2020年1月1日採納本指引，並採用修改後的追溯過渡法。*公司在採納日記錄了累計影響調整，使簡明綜合資產負債表中的“累計虧損”增加美元。1.0100萬美元，並將簡明綜合資產負債表中的“扣除信貸損失準備後的應收賬款”減少美元。1.0百萬美元。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。本次更新中的修正案通過刪除某些例外並修改和澄清現有的指導意見，簡化了所得税的會計處理。本公司於2021年1月1日採納了本指南。此次採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-4：參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，其中在有限的時間內提供了可選的權宜之計和例外，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔。本指引適用於受倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)及其他銀行同業拆息停止影響的合約、套期保值關係及其他交易。該指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。本公司未使用本ASU項下提供的任何可選權宜之計或例外情況。公司將繼續評估本ASU在整個有效期內是否適用。
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目錄表
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍，其中明確闡明瞭哪些合同、套期保值關係和其他交易屬於主題848允許的可選權宜之計和例外的範圍。本公司未使用主題848下提供的任何可選權宜之計或例外情況。公司將結合我們對ASU 2020-4的評估，繼續評估本ASU在整個有效期內是否適用。
注2。停產運營
停產業務包括二以前擁有的企業、特種車輛技術公司(“SVT”或“Club Car”)和高壓解決方案公司(“HPS”)。這些業務的經營結果、財務狀況和現金流在這些簡明合併財務報表中列示的所有期間都報告為非持續經營。
特種車輛技術
2021年4月9日，本公司達成協議，將Club Car以#美元的價格出售給私募股權公司白金股權顧問公司(Platinum Equity Advisors，LLC)1.68200億美元現金。這筆交易於2021年6月1日基本完成。由於當地監管和行政要求，一家非美國子公司的合法所有權轉移尚未完成。這項轉移預計將在2021年第四季度完成。
SVT已作為一項非連續性業務列報，其淨資產被歸類為持有待售，並對可比前期進行了重新計算，以反映這一變化。
該公司確認的銷售税前收益為#美元。252.8在截至2021年9月30日的9個月內達到100萬。出售所得款項及相關出售收益將於交易完成後的慣常步驟中作進一步調整。這些步驟預計將在2021年底完成。
高壓溶液
2021年2月14日，該公司達成協議，將其在高壓解決方案公司的多數股權出售給私募股權公司美國工業夥伴公司(American Industrial Partners)。以換取其多數股權55%，公司收到淨現金收益$278.31000萬美元，並保留45%組成HPS業務的新成立實體的普通股權益。本公司預期將無限期地維持其在HPS的少數股權投資，並無法估計何時出售這項權益。這筆交易於2021年4月1日基本完成。由於當地監管和行政要求，一家非美國子公司的合法所有權轉移尚未完成。這項轉移預計將在2021年第四季度完成。
HPS已被列報為非持續經營，其淨資產被歸類為持有待售，並對可比前期進行了重新計算，以反映這一變化。
該公司確認的税前銷售虧損為#美元。211.7在截至2021年9月30日的9個月內達到100萬。銷售收益和相關銷售損失將在交易完成後的慣例步驟中進行進一步調整。這些步驟預計將在2021年底完成。

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目錄表
停產經營的財務信息
SVT和HPS的運營結果彙總如下：
特種車輛技術高壓溶液總計
截至9月30日的三個月期間，
202120202021202020212020
收入$4.4 $191.1 $2.6 $31.6 $7.0 $222.7 
銷售成本4.2 140.4 2.4 30.3 6.6 170.7 
毛利0.2 50.7 0.2 1.3 0.4 52.0 
銷售和管理費用0.3 18.8 0.2 8.2 0.5 27.0 
無形資產攤銷— 11.3 — 5.9 — 17.2 
銷售損失3.9 — — — 3.9 — 
其他營業費用(淨額)1.8 0.2 1.8 2.3 3.6 2.5 
所得税前非持續經營的收入(虧損)(5.8)20.4 (1.8)(15.1)(7.6)5.3 
所得税撥備(福利)(1.5)8.2 (1.9)(2.8)(3.4)5.4 
非持續經營收入(虧損)，税後淨額$(4.3)$12.2 $0.1 $(12.3)$(4.2)$(0.1)
特種車輛技術高壓溶液總計
截至9月30日的9個月期間，
202120202021202020212020
收入$428.7 $495.3 $68.0 $149.5 $496.7 $644.8 
銷售成本319.1 379.1 56.8 121.1 375.9 500.2 
毛利109.6 116.2 11.2 28.4 120.8 144.6 
銷售和管理費用35.6 44.8 5.1 36.8 40.7 81.6 
無形資產攤銷10.4 26.2 2.4 17.7 12.8 43.9 
銷售損失(收益)(252.8)— 211.7 — (41.1)— 
其他營業費用(淨額)18.0 0.9 17.3 7.6 35.3 8.5 
所得税前非持續經營的收入(虧損)298.4 44.3 (225.3)(33.7)73.1 10.6 
所得税撥備(福利)168.2 38.2 (7.0)(7.3)161.2 30.9 
非持續經營收入(虧損)，税後淨額$130.2 $6.1 $(218.3)$(26.4)$(88.1)$(20.3)
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目錄表
在2021年9月30日和2020年12月31日包括在非持續經營中的與SVT和HPS相關的主要分類資產和負債的賬面金額如下表所示。截至2021年9月30日的長期資產和負債已在簡併資產負債表中重新分類為流動資產。
2021年9月30日(1)
2020年12月31日(2)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2.3 $— 
應收賬款淨額4.4 104.8 
盤存19.5 226.9 
其他流動資產— 5.7 
流動資產總額26.2 337.4 
財產、廠房和設備、淨值1.3 188.3 
商譽0.5 721.0 
其他無形資產，淨額— 935.4 
遞延税項資產— 0.5 
其他資產— 17.6 
非流動資產總額1.8 1,862.8 
總資產$28.0 $2,200.2 
負債
流動負債：
應付帳款$26.5 $134.7 
應計負債0.7 78.2 
流動負債總額27.2 212.9 
養老金和其他退休後福利— 2.5 
遞延所得税— 173.3 
其他負債— 17.0 
非流動負債總額— 192.8 
總負債$27.2 $405.7 
(1)主要涉及預計將在2021年第四季度轉讓合法所有權的非美國子公司。
(2)與SVT相關的總資產和總負債為$1,512.7百萬美元和$354.1截至2020年12月31日，分別為100萬。
截至2021年和2020年9月30日的9個月期間，在非持續業務現金流中反映的重大非現金運營項目和資本支出包括：
特種車輛技術高壓溶液總計
截至9月30日的9個月期間，
202120202021202020212020
銷售損失(收益)$(252.8)$— $211.7 $— $(41.1)$— 
折舊及攤銷14.8 36.2 4.0 27.3 18.8 63.5 
基於股票的薪酬費用8.2 1.1 2.7 0.6 10.9 1.7 
資本支出1.6 1.8 0.3 2.6 1.9 4.4 
注3。業務合併
2021年的收購
2021年1月31日，該公司以現金對價$收購了圖希爾公司的真空和鼓風機系統事業部。184.0百萬美元。該業務以M-D氣動和Kinney真空泵的商標運營，
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目錄表
在設計和製造容積式鼓風機、機械真空泵、真空助力器以及工程鼓風機和真空系統方面處於領先地位。這項業務的結果從收購之日起在工業技術和服務部門報告。確認的商譽歸因於預期的成本協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。此次收購產生的商譽預計可在税收方面扣除。
2021年7月30日，公司以現金對價$收購了Maximus Solutions110.5百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。該公司是一家為農業技術軟件和控制市場提供數字控制和工業物聯網(IIoT)生產管理系統的公司。這項業務的結果從收購之日起在精密和科學技術部門報告。由於收購的時間，收購價格的分配是初步的，將在獲得更多信息時進行細化。初步確認的商譽歸功於將Maximus在數字控制和IIoT系統方面的重要專業知識與精密和科學技術部門的其他品牌和渠道相結合所帶來的協同效應，以及現有和新客户的預期增長。無預計此次收購所產生的商譽中的一部分可在税收方面扣除。
2021年8月31日，公司以現金對價$收購了Seepex GmbH(“Seepex”)481.5百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。該業務是漸進式螺桿泵解決方案的全球領先者。這項業務的結果從收購之日起在精密和科學技術部門報告。由於收購的時間相對於報告期末，收購資產和承擔的負債的確認和計量並不完整。該公司預計將在2021年第四季度確認商號、開發的技術、客户關係和積壓的無形資產。在確認這些資產時確認攤銷費用的累積影響預計不會對精簡合併財務報表產生重大影響。初步確認的商譽歸因於預期的成本協同效應、新客户和現有客户的預期增長以及集合的勞動力。無預計此次收購所產生的商譽中的一部分可在税收方面扣除。
同樣在截至2021年9月30日的9個月中，該公司收購了工業技術和服務部門的幾項銷售和服務業務，以及精密和科學技術部門的泵技術業務和銷售和服務業務。這些收購的總對價為$。33.3百萬美元。
下表彙總了對收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值進行的對價的初步分配。
請參見SeepexM-D氣動真空泵和Kinney真空泵Maximus解決方案所有其他
應收賬款$24.9 $4.8 $4.3 2.9 
盤存28.2 3.8 3.0 3.1 
其他流動資產2.0 0.2 0.2 0.1 
財產、廠房和設備24.7 16.2 2.1 2.5 
商譽441.1 80.0 64.1 3.5 
其他無形資產0.3 82.5 39.3 29.9 
其他資產0.5 — — — 
流動負債總額(33.4)(3.5)(2.3)(2.0)
非流動負債總額(6.8)— (0.2)(6.7)
總對價$481.5 $184.0 $110.5 33.3 
於收購日期後，該等收購事項的簡明綜合財務報表所包括的收入及營業收入為$。69.5300萬美元和300萬美元8.3分別為2000萬人。這些被收購業務的營業收入包括與收購相關的會計調整的影響，如無形資產攤銷和對收購存貨的公允價值調整。
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目錄表
2020年收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)
2020年2月29日，英格索爾·蘭德(前身為加德納·丹佛控股公司)完成了對英格索爾蘭德工業公司的收購和合並，以換取公司普通股的股份，公允價值為#美元。6,937.0百萬美元。
英格索蘭工業流通股發行英格索蘭普通股的公允價值$6,919.5 
用於置換股權獎勵的合併前服務的公允價值8.6 
遞延薪酬計劃合併前服務的公允價值8.9 
總購買注意事項$6,937.0 
英格索爾·蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)通過向特靈技術公司(Trane Technologies Plc)的股東進行分配，從英格索爾·蘭德公司(Ingersoll Rand Plc)(後來更名為特靈技術公司)分離出來，隨後與加德納·丹佛控股公司(Gardner Denver Holdings，Inc.)合併。英格索爾·蘭德工業公司的資產和負債是按合併之日的公允價值計量的。公允價值的確定要求公司對預期的未來現金流、貼現率、特許權使用費以及高度不確定的其他主觀假設和未來事件做出估計。這些測量是在交易結束之日起一年內完成的。
下表彙總了截至2020年2月29日英格索爾·蘭德工業公司收購的資產和承擔的負債的公允價值對價分配情況。這些數額中包括SVT公司的資產和負債。SVT公司在這些簡明合併財務報表中被報告為非持續經營。有關銷售SVT的更多信息，請參閲註釋2。
公允價值
現金$38.8 
應收賬款585.8 
盤存625.4 
其他流動資產87.2 
財產、廠房和設備516.5 
商譽4,899.2 
其他無形資產3,766.6 
其他非流動資產270.9 
流動負債總額，包括長期債務的當期到期日#美元19.0百萬
(753.0)
遞延税項負債(842.4)
長期債務，扣除債務發行成本和原始發行折價(1,851.7)
其他非流動負債(333.0)
非控股權益(73.3)
總對價$6,937.0 
該公司產生了$87.3與收購相關的百萬美元成本，包括42.3在截至2020年3月31日的三個月內達到1.2億美元。其餘的是在2019年發生的。這些成本在簡明綜合營業報表的“其他營業費用(淨額)”中列報。有關更多信息，請參見注釋2“業務合併“2020年的10-K表格”。
英格索爾蘭德工業公司收購後的業績
自收購之日起，英格索爾·蘭德工業公司的經營業績就包含在公司的簡明綜合財務報表中。英格索爾蘭德工業公司收購當年的業績如下所示。這些金額包括採購會計調整的影響，主要是無形資產的攤銷，以及對已獲得的庫存和財產、廠房和設備進行公允價值調整對運營費用的影響。以下金額不包括SVT的運營結果，該運營結果已報告為由於所討論的交易而中斷運營
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目錄表
在注2中。
在截至以下三個月的期間內
2020年9月30日		截至9月1日止的9個月期間
2020年9月30日
收入$662.7 $1,478.4 
所得税前持續經營收益(虧損)25.9 (98.9)
未經審核的備考資料
以下未經審計的備考財務信息彙總了公司和英格索爾蘭德工業公司的合併運營結果，就像收購已於2019年1月1日完成一樣。預計業績僅用於比較目的，並不一定代表如果收購於2019年1月1日完成將帶來的收入或運營結果。此外，這些結果並不是對未來經營結果的預測，也不反映可能實現的協同效應。這些數額包括可歸因於SVT的收入和淨收入，這些收入和淨收入在非持續業務的收入(虧損)中報告，扣除簡明綜合經營報表的税後。
在截至以下三個月的期間內
2020年9月30日		截至9月1日止的9個月期間
2020年9月30日
收入$1,340.8 $3,882.1 
淨收益(虧損)60.7 67.5 
未經審計的備考信息包括對初步採購價格分配的調整(包括但不限於無形資產和購置的財產、廠房和設備的攤銷和折舊、基於股票的補償費用的調整、收購存貨的公允價值調整、購買會計對遞延收入的影響、利息支出和債務發行成本的攤銷、交易成本和相關税收影響)以及會計政策的調整。
下表反映了對截至2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計的備考結果進行重大和非經常性調整的影響，這些調整直接歸因於此次收購。
在截至以下三個月的期間內
2020年9月30日		截至9月1日止的9個月期間
2020年9月30日
由於遞延收入公允價值調整而增加的收入，扣除税收後的淨額$4.4 $9.9 
因存貨公允價值調整而減少的費用，扣除税後的淨額— (89.6)
扣除税後的交易成本減少為費用— (38.1)
收購後或有事項的結算
該公司和特靈技術公司在2021年第二季度完成了英格索爾·蘭德工業交易的幾個完成後步驟。這些步驟包括確定轉移的營運資金、負債和退休計劃資金的最終衡量標準。在最終確定這些測量後，特靈技術公司同意支付淨額#美元。49.5100萬美元給英格索爾·蘭德(Ingersoll Rand)。這筆款項是在2021年第三季度收到的，已反映在合併現金流量表上“其他資產和負債淨額”的變動中。該公司實現了#美元的收益。30.1在2021年第二季度，為這些項目調整其應收賬款。這一收益在簡明綜合經營報表的“其他收入，淨額”中列報。
2020年的其他收購
2020年9月1日，該公司以現金代價收購了一家電動蠕動泵製造商，扣除收購的現金，淨額為#美元。15.52000萬美元，延期對價#美元0.92000萬。這項業務的結果從收購之日起在精密和科學技術部門報告。
同樣在2020年第三季度，在工業技術和服務部門，該公司收購了二銷售和服務業務，現金對價為$15.02000萬美元，延期對價#美元5.12000萬。
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目錄表
在收購日期之後，這些收購的財務報表中包括截至2020年9月30日的9個月的收入和營業收入為#美元。5.3300萬美元和300萬美元2.0分別為2000萬人。
注4.重組
2020年至2022年重組計劃
在收購英格索爾蘭德工業公司後，該公司宣佈了一項重組計劃(“2020計劃”)，以提高效率和協同效應，減少設施數量，並優化合並後公司的營業利潤率。該公司預計產生的總費用約為$350.0從2020年到2022年，與裁員、租賃終止成本、其他設施合理化成本和其他業務相關的轉型成本相關的成本達到100萬美元。該公司繼續評估經營效率，並預計未來幾年與這些活動相關的額外成本，但目前無法估計這些金額，因為這些計劃尚未最後敲定。
在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，“重組費用淨額”在簡明綜合營業報表中的“其他營業費用淨額”中確認，包括以下內容。
在截至的三個月內在過去的9個月裏
2021年9月30日
工業技術和服務$1.0 $5.2 
精密與科學技術— 0.1
公司0.1 5.0
重組費用，淨額$1.1 $10.3 
到2021年9月30日，我們確認了與2020計劃相關的費用$75.5百萬，$7.0百萬美元和$11.0工業技術和服務、精密和科學技術以及公司分別為100萬美元。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月期間與公司重組計劃相關的活動。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
期初餘額$14.7 $29.0 $17.5 $4.8 
計入費用-離職福利0.2 5.4 8.8 70.3 
已記入費用-其他(1)
0.9 (1.6)1.5 0.9 
付款(3.0)(12.3)(14.8)(53.6)
貨幣換算調整和其他(0.2)2.2 (0.4)0.3 
期末餘額$12.6 $22.7 $12.6 $22.7 
(1)不包括$6.2在截至2020年9月30日的9個月期間，影響重組費用但不影響重組負債的非現金費用為100萬美元。
注5。盤存
截至2021年9月30日和2020年12月31日的庫存包括以下內容。
2021年9月30日2020年12月31日
原材料，包括零件和子組件$498.6 $451.0 
在製品94.7 62.2 
成品261.5 194.7 
854.8 707.9 
後進先出成本超過先進先出成本8.8 8.8 
盤存$863.6 $716.7 
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目錄表
注6。商譽和其他無形資產
商譽
截至2021年9月30日的前九個月，每個可報告分部的商譽賬面價值變化如下表所示。
工業技術和服務精密與科學技術總計
截至2020年12月31日的餘額$4,151.2 $1,431.4 $5,582.6 
收購76.6 505.2 581.8 
外幣折算(40.6)(23.2)(63.8)
截至2021年9月30日的餘額$4,187.2 $1,913.4 $6,100.6 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽包括累計減值損失美元。220.6工業技術和服務部門的收入為100萬美元。
其他無形資產，淨額
截至2021年9月30日和2020年12月31日的其他無形資產包括以下內容。
2021年9月30日2020年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
攤銷無形資產
客户列表和關係$2,871.8 $(981.7)$1,890.1 $2,835.0 $(841.3)$1,993.7 
技術322.6 (75.7)246.9 279.9 (38.1)241.8 
商號41.0 (19.6)21.4 41.8 (15.6)26.2 
其他106.1 (76.0)30.1 102.8 (58.6)44.2 
未攤銷無形資產
商號1,507.3 — 1,507.3 1,491.3 — 1,491.3 
其他無形資產合計$4,848.8 $(1,153.0)$3,695.8 $4,750.8 $(953.6)$3,797.2 
無形資產減值考慮因素
截至2021年9月30日，沒有跡象表明商譽和其他無形資產的賬面價值可能無法收回。
在2020年第三季度，公司確認了減值$19.92000萬美元，以降低其賬面價值二工業技術和服務部門的商標名。
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目錄表
注7。應計負債
截至2021年9月30日和2020年12月31日的應計負債包括以下內容。
2021年9月30日2020年12月31日
薪金、工資及相關附帶福利$240.8 $197.0 
合同責任216.3 164.6 
產品保修44.5 41.1 
經營租賃負債36.7 47.1 
重組12.6 17.5 
賦税234.7 116.1 
其他146.8 125.5 
應計負債總額$932.4 $708.9 
對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間應計產品保修責任變化的對賬如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
期初餘額$42.0 $38.7 $41.1 $19.1 
產品保修應計費用4.3 5.4 14.1 13.0 
已獲得保修1.9 — 2.0 19.8 
聚落(3.2)(4.8)(12.1)(12.7)
記入其他賬户的費用(1)
(0.5)0.5 (0.6)0.6 
期末餘額$44.5 $39.8 $44.5 $39.8 
(1)主要包括外幣換算調整的影響
21
目錄表
注8。福利計劃
淨定期收益成本
下表彙總了公司的固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月確認的定期淨福利成本的組成部分。
養老金福利其他退休後福利
美國的計劃非美國計劃
截至9月30日的三個月期間，
202120202021202020212020
服務成本$1.6 $1.8 $1.1 $1.2 $— $— 
利息成本2.7 2.8 1.2 1.6 0.1 0.2 
計劃資產的預期回報率(3.0)(4.0)(3.1)(2.8)— — 
承認：
未確認的前期服務成本— — — — (0.1)— 
未確認的精算淨損失— — 1.2 0.8 0.1 — 
結算收益(0.8)— — — — — 
$0.5 $0.6 $0.4 $0.8 $0.1 $0.2 
養老金福利其他退休後福利
美國的計劃非美國計劃
截至9月30日的9個月期間，
202120202021202020212020
服務成本$5.0 $4.1 $3.3 $3.1 $— $— 
利息成本8.2 6.8 3.5 4.6 0.4 0.5 
計劃資產的預期回報率(9.2)(9.5)(9.2)(8.2)— — 
承認：
未確認的前期服務成本— — 0.1 0.1 (0.3)— 
未確認的精算淨損失— — 3.7 2.2 0.1 — 
結算收益(0.8)— — — — — 
$3.2 $1.4 $1.4 $1.8 $0.2 $0.5 
除服務成本部分以外的定期淨收益成本部分包括在簡明綜合經營報表的“其他收入，淨額”中。
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注9.債務
截至2021年9月30日和2020年12月31日的債務摘要如下。
2021年9月30日2020年12月31日
短期借款$— $— 
長期債務：
循環信貸安排，2025年到期$— $— 
美元定期貸款B，2027年到期(1)
1,869.7 1,883.7 
美元定期貸款，2027年到期(2)
912.8 919.6 
歐元定期貸款，2027年到期(3)
685.1 728.0 
A系列美元定期貸款，2027年到期(4)
— 392.4 
融資租賃和其他長期債務26.0 17.2 
未攤銷債務發行成本(31.3)(41.4)
長期債務總額，淨額，包括當前到期日3,462.3 3,899.5 
長期債務的當期到期日40.1 40.4 
長期債務總額，淨額$3,422.2 $3,859.1 
(1)截至2021年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣$後的淨額。1.8百萬美元。截至2021年9月30日，適用利率約為1.83%，加權平均利率為3%。1.86截至2021年9月30日的9個月期間為1%。
(2)截至2021年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣$後的淨額。0.9百萬美元。截至2021年9月30日，適用利率約為1.83%，加權平均利率為0。1.86截至2021年9月30日的9個月期間為1%。
(3)截至2021年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣$後的淨額。0.6百萬美元。截至2021年9月30日，適用利率為2.00%，加權平均利率為0。2.00截至2021年9月30日的9個月期間為1%。
(4)加權平均利率為0。2.86截至2021年9月30日的9個月期間的漲幅為%。
高級擔保信貸安排
高級擔保信貸安排提供的優先擔保融資包括：(I)以美元計價的優先擔保定期貸款安排(在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改)，(Ii)以歐元計價的優先擔保定期貸款安排(如在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改)；(Ii)以歐元計價的優先擔保定期貸款安排(如在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改)。循環信貸安排可用美元(“美元”)、歐元(“歐元”)、英鎊(“GBP”)及其他合理接受的外幣支取，但須受外幣的若干限制所規限。(Iii)優先擔保循環信貸安排(經再融資及不時以其他方式修改的“循環信貸安排”)。“循環信貸安排”可用美元(“美元”)、歐元(“歐元”)、英鎊(“英鎊”)及其他合理接受的外幣支取，但須受若干外幣的昇華所規限。
有關高級擔保信貸安排的進一步信息，請參閲本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中綜合財務報表的附註10“債務”。
2021年9月30日，公司選擇提前償還A系列美元定期貸款未償還本金餘額#美元。396.0百萬美元，使用手頭的現金。預付款導致核銷未攤銷債務發行成本和未攤銷發行折扣#美元。9.02000萬美元，在簡明綜合經營報表的“債務清償損失”中確認。
截至2021年9月30日，循環信貸安排下的承諾額總額為美元。1,100.0100萬美元，循環信貸機制下籤發信用證的能力為美元。400.0百萬美元。截至2021年9月30日，本公司擁有不是*循環信貸機制下的未償還借款、循環信貸機制下的未償還信用證#美元50.8循環信貸機制下的百萬美元和未使用的可用資金1,049.2百萬美元。
截至2021年9月30日，我們遵守了我們高級擔保信貸安排的所有契約。
23
目錄表
注10。基於股票的薪酬計劃
如2020年10-K綜合財務報表附註17“基於股票的薪酬計劃”所述，公司在2013年股票激勵計劃(“2013計劃”)和2017年綜合激勵計劃(“2017計劃”)下有尚未發放的股票薪酬獎勵。
該公司的基於股票的薪酬獎勵通常在今年第一季度授予，主要包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。在截至2020年9月30日的三個月裏，符合條件的員工還獲得了限制性股票單位，按比例超過兩年，視乎時間推移及僱員在該段期間是否繼續受僱而定。在某些情況下，例如死亡，獎金可以與員工離職同時授予，或在員工離職後授予。
基於股票的薪酬
截至2021年9月30日及2020年9月30日止前九個月期間的股票薪酬開支計入簡明綜合經營報表的“銷售成本”及“銷售及行政費用”，詳情如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
基於股票的薪酬費用--持續運營和非持續運營$21.9 $12.8 $75.9 $29.0 
在非持續經營中確認的基於股票的薪酬費用— 0.9 10.9 1.7 
在持續運營中確認的基於股票的薪酬費用$21.9 $11.9 $65.0 $27.3 
基於股票的薪酬--持續運營
在截至2021年9月30日的9個月內，美元65.0基於股票的薪酬支出為百萬美元，其中包括根據2013和2017計劃授予的股權獎勵費用#美元。64.5百萬元，股票增值權負債增加#元0.5百萬美元。在$64.5根據2013年計劃和2017年計劃授予股權獎勵的百萬美元費用，$43.1與美元相關的百萬美元1502000萬股權授予近16,0002020年第三季度在全球範圍內工作的員工(“全職員工股權補助”)(“All-Employee Equity Grant”)。
截至2021年9月30日，109.1與未償還股票期權、限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵相關的未確認薪酬支出總額為100萬美元。
基於股票的補償--停產運營
在截至2021年9月30日的9個月內，美元10.9百萬美元的股票薪酬支出包括修改股權獎勵的費用#3.8根據2013和2017計劃授予的股權獎勵的百萬美元和支出7.1百萬美元。這些修改允許授予HPS和SVT員工的全員工股權贈款的第一部分被授予，儘管他們由於資產剝離而被終止。在$7.1根據2013年計劃和2017年計劃授予股權獎勵的百萬美元費用，$5.4與全員工股權撥款相關的100萬美元。
股票期權獎勵
股票期權授予員工，行使價格等於授予日公司每股普通股的公允價值。股票期權獎勵通常授予股東四或五年設置併到期。十年從授予之日起計算。
24
目錄表
在截至2021年9月30日的9個月期間，公司的股票期權(包括SARS)活動摘要見下表(以千股為單位)。
股票加權平均行使價(每股)
截至2020年12月31日的未償還股票期權7,742 $18.47 
授與793 45.75 
行使或解決(1,305)15.97 
沒收(231)30.57 
過期(6)13.01 
截至2021年9月30日的未償還股票期權6,993 21.64 
自2021年9月30日起歸屬4,551 15.85 
使用Black-Scholes期權定價模型，使用以下假設來估計截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間授予的期權的公允價值。
截至9月30日的9個月期間，
假設20212020
期權的預期壽命(以年為單位)6.36.3
無風險利率
0.9% - 1.1%
0.4% - 1.5%
假設波動率
38.9% - 39.4%
24.6% - 41.1%
預期股息率0.0 %0.0 %
限制性股票單位獎
限制性股票單位根據授予日公司普通股的市場價格授予僱員和非僱員董事，並在歸屬期間的補償費用中確認。在截至2021年9月30日的9個月期間，公司的限制性股票單位活動摘要見下表(以千股為單位)。
股票加權平均授權日公允價值
截至2020年12月31日的非既得利益者5,546 $33.09 
授與340 45.74 
既得(2,497)33.38 
沒收(616)34.21 
截至2021年9月30日的非既得利益者2,773 34.13 
業績分享單位獎
績效份額單位授予員工，並受薪酬的限制。三年這是一個表演期。業績期末發行的股票數量由公司相對於標準普爾500指數的總股東回報百分位數排名確定。三年績效期間。這些獎勵的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬定價模型確定的，補償成本是在一個月內直線確認的。三年這段時間。
25
目錄表
在截至2021年9月30日的9個月期間，公司的業績股票單位活動摘要見下表(以千股為單位)。
股票加權平均授權日公允價值
截至2020年12月31日的非既得利益者255 $29.72 
授與158 55.84 
沒收(20)36.36 
截至2021年9月30日的非既得利益者393 39.89 
使用蒙特卡洛模擬定價模型，使用以下假設估計截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間授予的績效股票單位的公允價值。
截至9月30日的9個月期間，
假設20212020
預期期限(以年為單位)2.92.8
無風險利率0.2 %0.5 %
假設波動率36.9 %35.2 %
預期股息率— %— %
注11.累計其他綜合收益(虧損)
該公司的其他綜合收益(虧損)包括：(I)轉換其海外業務的資產和負債的未實現外幣淨收益和虧損；(Ii)扣除所得税的外國業務淨投資的某些套期的已實現和未實現外幣收益和虧損；(Iii)現金流對衝(包括利率掉期)的未實現收益和虧損，扣除所得税；(Iv)養老金和其他退休後的服務成本和精算損益，扣除所得税。見附註8“福利計劃“和註釋12”套期保值活動、衍生工具和公允價值計量.”
26
目錄表
税前收益(虧損)及相關所得税影響如下。
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
税前金額税收優惠或(費用)税額淨額税前金額税收優惠或(費用)税額淨額
外幣折算調整，淨額$(52.1)$4.5 $(47.6)$135.3 $7.3 $142.6 
現金流對衝的未確認收益，淨額— — — 5.5 (1.3)4.2 
養老金和其他退休後福利前服務成本和損益淨額2.4 (0.6)1.8 (1.6)0.6 (1.0)
其他綜合收益$(49.7)$3.9 $(45.8)$139.2 $6.6 $145.8 
截至2021年9月30日的9個月期間截至2020年9月30日的9個月期間
税前金額税收優惠或(費用)税額淨額税前金額税收優惠或(費用)税額淨額
外幣折算調整，淨額$(108.3)$10.0 $(98.3)$87.6 $7.7 $95.3 
現金流對衝的未確認收益，淨額— — — 14.3 (3.4)10.9 
養老金和其他退休後福利前服務成本和損益淨額5.4 (1.1)4.3 2.3 0.1 2.4 
其他綜合收益$(102.9)$8.9 $(94.0)$104.2 $4.4 $108.6 
上表僅包括英格索爾·蘭德公司的其他綜合收益(税後淨虧損)。非控股股東的其他綜合收益(淨虧損)為#美元。0.2百萬美元和$3.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元，以及(2.1)百萬元及(1.6)分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，完全與外幣換算調整有關。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況。(1).
外幣折算調整，淨額現金流對衝的未確認收益(虧損)養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2020年12月31日的餘額$74.6 $— $(60.4)$14.2 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(98.3)— 2.2 (96.1)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— — 2.1 2.1 
其他綜合收益(虧損)(98.3)— 4.3 (94.0)
剝離外國子公司(1.5)— — (1.5)
截至2021年9月30日的餘額$(25.2)$— $(56.1)$(81.3)
27
目錄表
外幣折算調整，淨額現金流對衝的未確認收益(虧損)養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2019年12月31日的餘額$(193.6)$(10.9)$(51.5)$(256.0)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)95.3 (3.0)0.7 93.0 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 13.9 1.7 15.6 
其他綜合收益95.3 10.9 2.4 108.6 
截至2020年9月30日的餘額$(98.3)$— $(49.1)$(147.4)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間累計其他全面收益(虧損)的重新分類。
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細截至9月30日的9個月期間，列報淨收入的報表中受影響的行
20212020
現金流對衝損失(利率掉期)$— $18.5 利息支出
所得税優惠— (4.6)所得税優惠
現金流套期損失(利率掉期)，税後淨額$— $13.9 
固定收益養老金和其他退休後福利項目攤銷(1)
$2.8 $2.3 銷售和銷售成本以及行政費用
所得税優惠(0.7)(0.6)所得税優惠
固定收益養老金和其他退休後福利項目攤銷，税後淨額$2.1 $1.7 
期間的總重新分類(扣除税後)$2.1 $15.6 
(1)這些組成部分包括在淨定期收益成本的計算中。見附註8“福利計劃“有關更多詳情，請參閲。
注12。套期保值活動、衍生工具和公允價值計量
套期保值活動
本公司在其正常業務過程中因利率和外幣匯率的不利變化而面臨某些市場風險。本公司選擇性地使用包括外幣遠期合約和利率掉期在內的衍生金融工具(“衍生品”)，分別管理外幣匯率和利率波動帶來的風險。本公司不為交易或投機目的購買或持有衍生品。利率和外幣匯率的波動可能是不穩定的，公司的風險管理活動並不能完全消除這些風險。因此，這些波動可能會對公司的財務業績產生重大影響。
該公司面臨的利率風險主要來自其可變利率借款。該公司集中管理其債務，考慮到税收後果及其整體融資戰略。本公司通過不時使用固定支付利率掉期作為可變利率債務的現金流對衝來管理其利率風險敞口，以調整相對固定和可變比例。
該公司很大一部分業務是由其在美國以外的子公司以美元以外的貨幣進行的。該公司幾乎所有的非美國子公司主要以當地貨幣開展業務，當地貨幣也是其職能貨幣。美元、歐元、英鎊、人民幣和印度盧比是公司及其子公司進行交易的主要貨幣。該公司受到外國公司變化的影響。
28
目錄表
將其非美國子公司的資產、負債和收益換算成美元的匯率。該公司在美國的某些子公司以美元以外的貨幣借款。
本公司及其附屬公司亦須承受不時以其功能貨幣以外的貨幣進行交易時所產生的風險。為減輕這一風險，本公司及其子公司通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。該公司還選擇性地使用遠期貨幣合約來管理這一風險。這些買賣歐洲貨幣和其他貨幣的合同通常在一年.
衍生工具
下表按風險類別和工具類型彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司未償還衍生品在簡明綜合資產負債表內的名義金額、公允價值和分類。
2021年9月30日
派生分類
名義金額(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值(1) 其他資產
公允價值(1) 應計負債
公允價值(1) 其他負債
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期
公允價值$18.9 $0.1 $— $— $— 
外幣遠期
公允價值21.6 — 0.1 — 
2020年12月31日
派生分類
名義金額(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值(1) 其他資產
公允價值(1) 應計負債
公允價值(1) 其他負債
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期公允價值$230.5 $2.9 $— $— $— 
外幣遠期公允價值51.2 — — 0.7 — 
(1)名義金額代表未平倉衍生品的合約總額，不包括已通過抵銷頭寸有效平倉的名義總金額，與已通過抵銷頭寸有效平倉但尚未結清的頭寸相關的淨收益和淨虧損分別計入資產和負債衍生品公允價值欄。
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，包括在簡明綜合全面收益表(虧損)中的指定為現金流對衝的衍生品虧損見下表。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
利率互換合約
在AOCI中確認的衍生品損失$— $(0.1)$— $(4.4)
虧損從AOCI重新分類為收益(有效部分)(1)
— (5.3)— (18.5)
(1)從累積其他全面收益(“AOCI”)重新歸類為收入的衍生產品虧損計入簡明綜合經營報表中的“利息支出”。
截至2021年9月30日，本公司s 不是利率互換合約。我們之前的利率掉期合約於2020年第三季度到期，AOCI的剩餘金額在同一時期重新歸類為利息支出。*截至2021年9月30日，公司基於LIBOR的未償還浮動利率借款為美元。2,785.2百萬美元，€592.1百萬.
該公司已經完成了四 截至2021年9月30日，未償還的外幣遠期合約，名義金額在美元之間。$7.2百萬美元要做到這一點$14.4百萬。該等合約用於對衝因貨幣匯率變動而導致的已確認外幣資產或負債的公允價值變動。該等合約的公允價值變動一般抵銷相應金額對衝項目的公允價值變動，兩者均計入簡明綜合經營報表的“其他營運費用淨額”內。*本公司的外幣遠期合約須受本公司與各交易對手之間的總淨額安排或協議所規限。本公司的外幣遠期合約須受本公司與各交易對手之間的總淨額安排或協議所規限。該等合約的公允價值變動一般抵銷相應金額的對衝項目的公允價值變動，兩者均計入簡明綜合經營報表的“其他營運費用淨額”內。
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目錄表
在與該特定交易對手的任何單一合同違約或終止的情況下，通過單一貨幣一次性支付所有合同的淨額結算。本公司的慣例是確認簡明綜合資產負債表中的毛額。但可淨額並不重要。
本公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月的未指定為會計套期保值的衍生工具的收益(虧損)和淨外幣虧損總額如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
外幣遠期合約收益(虧損)$(2.4)$9.1 $(2.5)$7.0 
外幣交易收益(損失)合計(淨額)(1.1)(5.8)13.6 (12.7)
該公司對使用美元以外的功能貨幣，特別是歐元的合併子公司進行了大量投資。2017年8月17日，公司指定其歐元615.0100萬歐元的原始歐元定期貸款，用於對衝公司對使用歐元功能貨幣的子公司的淨投資，直到2020年2月28日被取消並被1歐元取代601.2百萬歐元定期貸款，在附註9中進一步描述。債務“。截至2021年9月30日，歐洲定期貸款€592.1百萬他們仍然是被指定的。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前3個月和9個月期間，公司與債務價值變化相關的扣除所得税後的淨收益(虧損)如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
通過其他綜合收入記錄的扣除所得税後的淨收益$12.2 $21.9 $25.4 $22.8 
截至2021年9月30日和2020年9月30日，計入累計其他綜合收益(虧損)的此類損益淨餘額為。$56.2百萬人民幣和美元53.0分別為百萬美元。
在本報告所列期間，與衍生工具相關的所有現金流量在簡明現金流量表中歸類為營業現金流量。
公允價值計量
金融工具被定義為現金或現金等價物、實體所有權權益的證據，或產生交付或接收另一方現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、應付貿易賬款、遞延補償資產和債務、衍生工具和債務工具。現金及現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款及浮動利率債務工具的賬面價值是對其各自公允價值的合理估計。
公允價值被定義為於計量日在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或更有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值，如下所示。
一級資本表示，截至報告日期，活躍市場對相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級包括直接或間接可觀察到的第1級以外的輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或截至報告日基本上整個資產或負債期限的可觀察或可觀察到的市場數據證實的其他輸入，這些輸入包括直接或間接可觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或截至報告日期基本上整個資產或負債期限的可觀察到的或可以由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
第三級是指難以觀察到的投入，這些投入得到很少或沒有市場活動的支持，對資產或負債的公允價值具有重大意義。
30
目錄表
下表彙總了本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債。
2021年9月30日
1級2級3級總計
金融資產
外幣遠期(1)
$— $0.1 $— $0.1 
交易延期補償計劃中持有的證券(2)
11.4 — — 11.4 
總計$11.4 $0.1 $— $11.5 
金融負債
外幣遠期(1)
$— $0.1 $— $0.1 
遞延補償計劃(2)
24.8 — — 24.8 
總計$24.8 $0.1 $— $24.9 
2020年12月31日
1級2級3級總計
金融資產
外幣遠期(1)
$— $2.9 $— $2.9 
交易延期補償計劃中持有的證券(2)
9.1 — — 9.1 
總計$9.1 $2.9 $— $12.0 
金融負債
外幣遠期(1)
$— $0.7 $— $0.7 
延期補償計劃(2)
25.7 — — 25.7 
總計$25.7 $0.7 $— $26.4 
(1)基於使用現貨和遠期匯率等容易觀察到的市場參數的計算。
(2)基於公開交易的共同基金和其他權益類證券的報價，這些證券被歸類為交易型證券，並採用按市值計價的方法進行核算。
商譽和其他無形資產
我們的某些非金融資產需要進行減值分析，包括無限期無形資產和商譽。當事件或環境變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回或至少每年收回時，我們會檢討該等資產之賬面值。任何由此產生的減值都將要求該資產按其公允價值入賬。截至2020年12月31日，我們沒有任何需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的重大非金融資產或負債。請參閲註釋6“商譽和其他無形資產以進一步討論我們對商譽和其他無形資產減值的年度和中期評估。
注13.與客户簽訂合同的收入
概述
當公司履行其義務並將控制權移交給客户時，公司確認收入。確認的收入金額包括任何可變對價的調整，如回扣、銷售折扣、違約金等，這些都包括在交易價格中，並分配給每項履行義務。可變對價在整個合同過程中使用公司的最佳估計進行估算。
該公司的大部分收入來自短期合同，收入在控制權移交給客户時(通常是在發貨或交貨或提供服務時)在單一時間點確認。
該公司擁有某些長期定製(“ETO”)合同，這些合同需要針對客户特定應用而設計的高度工程解決方案。對於合同可交付物沒有替代用途且合同終止條款規定收回成本外加合理利潤的合同，收入將根據公司履行合同履行義務的進展(通常按迄今發生的實際成本與完成合同的估計總成本之比)隨着時間的推移確認。對於終止條款沒有規定的合同
31
目錄表
在收回成本和合理利潤率的情況下，收入在某個時間點確認，通常在裝運或交付給客户時確認。確定履約義務、確定替代使用、評估有關終止條款的合同語言以及估算項目總成本，這些都是應用ASC 606所要求的重要判斷。
合同規格和要求可能會修改。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，公司認為合同修改是存在的。如果合同修改針對的是合同中不明確的商品或服務，因此構成了截至修改日期部分滿足的單一履約義務的一部分，則合同修改對交易價格的影響以及公司對與之相關的履約義務的進度衡量應在累積追趕的基礎上確認。
本公司向客户收取的由政府當局評估的税項，如果是在特定創收交易中徵收並與之同時徵收的，則不包括在收入中。銷售佣金通常在向客户收取款項或確認收入時到期。應用ASC 340-40-25-4中的實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，則在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。這些成本包括在簡明綜合經營報表的“銷售和行政費用”中。
收入的分類
下表按可報告部門提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月的收入分類。
截至2021年9月30日的三個月
工業技術和服務精密與科學技術總計
主要地理市場
美國$395.0 $109.0 $504.0 
其他美洲69.1 6.5 75.6 
總美洲464.1 115.5 579.6 
EMEIA337.2 93.5 430.7 
亞太地區269.4 45.3 314.7 
總計$1,070.7 $254.3 $1,325.0 
產品類別
原始設備$638.4 $210.2 $848.6 
售後市場432.3 44.1 476.4 
總計$1,070.7 $254.3 $1,325.0 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$980.4 $252.9 $1,233.3 
隨時間推移確認的收入(2)
90.3 1.4 91.7 
總計$1,070.7 $254.3 $1,325.0 
32
目錄表
截至2020年9月30日的三個月
工業技術和服務精密與科學技術總計
主要地理市場
美國$323.0 $82.2 $405.2 
其他美洲80.1 12.5 92.6 
總美洲403.1 94.7 497.8 
EMEIA277.7 76.7 354.4 
亞太地區221.8 38.5 260.3 
總計$902.6 $209.9 $1,112.5 
產品類別
原始設備$528.3 $179.4 $707.7 
售後市場374.3 30.5 404.8 
總計$902.6 $209.9 $1,112.5 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$816.7 $209.9 $1,026.6 
隨時間推移確認的收入(2)
85.9 — 85.9 
總計$902.6 $209.9 $1,112.5 
(1)來自短期和長期產品和服務合同的收入，一般在產品交付和提供服務已經發生時，在控制權移交給客户的時間點確認。
(2)收入主要來自長期ETO產品合同和交付大量實質類似產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同被認為是合同履行義務。
下表按可報告部門提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的前九個月的收入分類。
截至2021年9月30日的9個月期間
工業技術和服務精密與科學技術總計
主要地理市場
美國$1,140.0 $310.2 $1,450.2 
其他美洲195.9 13.5 209.4 
總美洲1,335.9 323.7 1,659.6 
EMEIA992.9 256.7 1,249.6 
亞太地區703.2 121.2 824.4 
總計$3,032.0 $701.6 $3,733.6 
產品類別
原始設備$1,790.8 $587.4 $2,378.2 
售後市場1,241.2 114.2 1,355.4 
總計$3,032.0 $701.6 $3,733.6 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$2,788.2 $698.7 $3,486.9 
隨時間推移確認的收入(2)
243.8 2.9 246.7 
總計$3,032.0 $701.6 $3,733.6 
33
目錄表
截至2020年9月30日的9個月期間
工業技術和服務精密與科學技術總計
主要地理市場
美國$789.9 $215.2 $1,005.1 
其他美洲195.9 27.3 223.2 
總美洲985.8 242.5 1,228.3 
EMEIA725.4 181.3 906.7 
亞太地區525.0 94.7 619.7 
總計$2,236.2 $518.5 $2,754.7 
產品類別
原始設備$1,333.5 $447.5 $1,781.0 
售後市場902.7 71.0 973.7 
總計$2,236.2 $518.5 $2,754.7 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$2,026.3 $518.5 $2,544.8 
隨時間推移確認的收入(2)
209.9 — 209.9 
總計$2,236.2 $518.5 $2,754.7 
(1)來自短期和長期產品和服務合同的收入，一般在產品交付和提供服務已經發生時，在控制權移交給客户的時間點確認。
(2)收入主要來自長期ETO產品合同和交付大量實質類似產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同被認為是合同履行義務。
履行義務
該公司的大多數合同都有單一的履行義務，作為轉讓貨物和/或服務的承諾。對於有多項履約義務的合同，公司利用可觀察到的價格來確定獨立的銷售價格或成本加毛利(如果沒有獨立的價格)。本公司已選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務進行會計處理。如果控制權轉讓和相關收入在運輸和搬運活動發生之前確認為相關商品，則應計這些運輸和搬運活動的相關成本。
公司的主要履約義務包括向客户交付標準或按訂單配置(“CTO”)貨物，根據ETO安排中客户的規格設計和製造各種設備，提供服務(維護和維修合同)，以及某些延長或服務類型的保修。對於合同中不重要的附帶項目，成本在交付時作為已發生或應計的費用計入費用。
截至2021年9月30日，對於原始期限超過一年的合同，公司預計未來將確認與未履行(或部分履行)履約義務相關的收入美元。447.3在接下來的幾年裏12個月1美元和1美元422.7在此之後的每一段時間內都有100萬美元。未履行(或部分履行)的履約義務主要涉及在報告期結束前下達但尚未交付給客户的貨物或服務訂單、收入隨時間確認的ETO合同的持續工作以及原始期限超過一年的服務合同。
合同餘額
下表提供了簡明合併資產負債表中列示的截至2021年9月30日和2020年12月31日的合同餘額。
2021年9月30日2020年12月31日
應收賬款淨額$927.0 $861.8 
合同資產59.1 60.4 
合同責任217.5 166.2 
應收賬款淨額-在公司無條件獲得現金的情況下應支付的金額。客户應收賬款按面值減去壞賬準備入賬。公司對以下項目的可疑帳目保留了撥備
34
目錄表
由於客户無法支付所需款項而造成的預期損失。管理層評估客户應收賬款餘額的賬齡、客户的財務狀況、歷史趨勢和特定餘額的未償還時間，以估計未來可能無法收回的客户應收賬款金額，並記錄適當的撥備。
截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的信貸損失撥備包括以下內容。
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月期間
期初餘額$49.3 $50.9 
計入費用的撥備0.6 2.2 
核銷，扣除回收後的淨額(0.3)(3.0)
外幣折算及其他0.3 (0.2)
期末餘額$49.9 $49.9 
合同資產：-公司對履行履約義務的對價權利，除時間限制外，還受限制。當收取對價的權利變得無條件時，合同資產轉移到應收賬款。合同資產是扣除客户的進度賬單和相關預付款後列報的。
合同責任：-從客户那裏收到的收入尚未確認的合同的預付款。合同負債餘額一般在未來12個月內在收入中確認。
合同資產和負債在每個報告期末按合同逐一在簡明綜合資產負債表中報告。如有需要，合同資產和負債在合同水平上按淨額列報。
客户的付款一般在開具發票後30-60天內到期。標準產品的銷售發票通常與發貨或交貨時間一致。CTO和ETO合同的發票通常遵循合同里程碑的計費時間表。付款里程碑通常包括合同簽訂、產品設計完成、客户初步檢驗、裝運或交付、安裝完成以及客户現場檢查時的首付款。收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。
公司從ASC 606-10-32-18中選擇了切實可行的權宜之計，如果在合同開始時，公司向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的時間不超過一年，則不會針對融資部分的影響調整交易價格。
注14.所得税
下表彙總了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月的所得税撥備和有效所得税撥備比率。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
所得税前收入(虧損)$135.9 $42.8 $388.1 $(138.9)
所得税撥備$2.7 $12.8 $25.8 $24.3 
有效所得税撥備税率2.0 %29.9 %6.6 %(17.5 %)
與2020年9月30日前三個月相比，截至2021年9月30日的前三個月所得税撥備和有效所得税撥備税率下降，主要是由於2021年第三季度確認的暴利税扣除和外國税收抵免相關的好處。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的前九個月所得税撥備增加和有效所得税撥備税率上升，主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，以及税率較低的司法管轄區的收入減少。2021年第三季度確認的意外之財減税和外國税收抵免緩解了這一税率的提高。
35
目錄表
注15。其他營業費用(淨額)
截至2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月和九個月期間的“其他營運費用，淨額”構成如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
其他營業費用(淨額)
外幣交易損失(收益)，淨額$1.1 $5.8 $(13.6)$12.7 
重組費用，淨額(1)
1.1 10.0 10.3 77.4 
收購和其他與交易相關的費用(2)
14.0 9.0 37.6 76.8 
其他，淨額1.3 0.7 2.6 3.2 
其他運營費用合計(淨額)$17.5 $25.5 $36.9 $170.1 
(1)見附註4“重組.”
(2)代表與成功和/或放棄的收購和資產剝離相關的成本，包括第三方費用和關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)。
注16。偶然事件
本公司是各種法律訴訟、訴訟和行政行為的當事人，這些訴訟、訴訟和行政行為對於其規模和行業的公司來説是普通或常規性質的。本公司相信，該等訴訟、訴訟及行政行動不會對其營運、財務狀況、流動資金或競爭地位造成重大不利影響。有關本公司或有事項的進一步説明，請參閲本公司2020年10-K報表合併財務報表附註中的附註20“或有事項”。
石棉和二氧化硅相關訴訟
該公司認為，未決和未來與石棉和二氧化硅相關的訴訟總體上不太可能對其綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。簡明綜合資產負債表的“應計負債”及“其他負債”包括$125.0百萬及$131.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，就本公司石棉相關訴訟產生的潛在責任而言，分別為600萬美元。與石棉有關的辯護費用被排除在石棉索賠責任之外，並在產生服務時單獨記錄。如果未來出現意想不到的發展，這些問題的最終解決可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
該公司已與其或其前身的某些遺留保險公司和某些潛在的賠償人簽訂了一系列協議，以確保保險覆蓋範圍和/或補償與對該公司提起的石棉和二氧化硅相關訴訟相關的費用。本公司對可能與石棉有關的回收約有一筆應收的保險回收。 $132.1百萬截至2021年9月30日和2020年12月31日，均計入簡併資產負債表中的“其他資產”。本公司記錄的石棉相關負債和保險賠償金額是基於目前可獲得的信息和假設，本公司認為這些信息和假設基於對相關因素的評估是合理的。如果實際結果與假設有很大不同，實際負債或保險賠償可能高於或低於記錄的水平。
環境問題
本公司已被確定為根據美國聯邦“超級基金”或類似的州法律指定進行清理的幾個地點的潛在責任方(“PRP”)，這些法律規定對某些廢物地點的清理和相關的自然資源損害負有責任。本公司有未貼現的應計負債為$13.0百萬及$13.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，在已知或可以合理估計其與環境事務有關的剩餘財務義務的成本的範圍內，其簡明綜合資產負債表上分別計入了600萬歐元，且預計任何這些事項都不會導致應計金額以外的重大額外成本。根據對現有信息的考慮，公司預計不會因遵守聯邦、州、當地或外國環境法律或法規或與這些事項相關的清理費用而對其運營結果、財務狀況、流動性或競爭地位產生任何重大不利影響。
36
目錄表
注17。細分結果
對公司業務的描述二下面介紹了幾個可報告的細分市場。2021年第一季度，該公司同意出售其高壓解決方案部門組成的業務的多數股權。這筆交易於2021年4月1日基本完成。2021年第二季度，該公司同意出售其特種車輛技術部門的業務。這筆交易於2021年6月1日基本完成。除非另有説明，否則HPS和SVT業務在本期和前期均作為非連續性業務列示，已被排除在下面的細分信息之外。請參閲註釋2“停產運營“進一步討論出售高壓解決方案業務和特種車輛技術業務的多數股權。
在工業技術和服務部門，該公司設計、製造、營銷和服務各種壓縮和真空設備以及流體傳輸設備、加載系統、電動工具和起重設備。該公司的壓縮和真空產品廣泛應用於世界各地的工業製造、運輸、化學加工、食品和飲料生產、能源、環境和其他應用。除設備銷售外，該公司還提供根據客户需求量身定做的廣泛服務組合以及各種售後部件、空氣處理設備、控制裝置和其他附件。此外，該公司的工程裝載系統和流體輸送設備可確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和轉移。本公司的電動工具和起重設備被客户用於工業製造、車輛維修、能源和其他市場，用於精密緊固、螺栓拆卸、研磨、打磨、鑽孔、拆卸以及安全高效的起重、定位和搬運。該公司主要通過世界各地的獨立分銷商銷售其產品，也直接向客户銷售。
在精密和科學技術部門，該公司為醫療、實驗室、工業製造、水和廢水、化學處理、能源、食品和飲料、農業和其他市場設計、製造和銷售各種專業的正排量泵、流體管理設備和售後部件。該公司的產品用於多種應用，包括化學品和補充劑的精確劑量、血液透析、氧氣治療、食品加工、流體轉移和分配、噴霧整理和塗層、混合、高壓空氣和氣體管理等。公司主要通過將公司產品集成到其設備和系統中的專業和全國分銷商和原始設備製造商(“OEM”)組成的廣泛的全球網絡進行銷售。
首席運營決策者(“CODM”)根據(其中包括)部門調整後EBITDA評估公司可報告部門的業績。管理層密切監控每個可報告部門的部門調整後EBITDA，以評估過去的業績和提高盈利能力所需的行動。部門間銷售和轉移並不重要。與公司在北美和歐洲的公司辦事處和共享服務中心相關的行政費用，包括交易處理、會計和其他業務支持功能，分配給業務部門。某些行政費用，包括高級管理人員薪酬、財務、內部審計、税務合規、某些信息技術和其他公司職能，不分配給業務部門。
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目錄表
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間，按可報告部門分類的公司運營彙總信息，並將分段調整後的EBITDA與持續運營的所得税前收益(虧損)進行了核對。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
收入
工業技術和服務$1,070.7 $902.6 $3,032.0 $2,236.2 
精密與科學技術254.3 209.9 701.6 518.5 
總收入$1,325.0 $1,112.5 $3,733.6 $2,754.7 
分段調整後的EBITDA
工業技術和服務$272.9 $216.8 $743.0 $495.4 
精密與科學技術75.5 64.5 213.8 156.7 
部門調整後EBITDA合計$348.4 $281.3 $956.8 $652.1 
將分段調整後的EBITDA與所得税前收益(虧損)進行對賬的項目減少：
未分配給細分市場的公司費用$34.7 $29.6 $107.0 $70.7 
利息支出22.5 28.8 68.3 86.7 
折舊和攤銷費用。(a)
101.5 116.8 307.3 294.7 
無形資產減值— 19.9 — 19.9 
重組及相關業務轉型成本。(b)
3.1 10.0 12.5 79.6 
收購和其他與交易相關的費用和非現金費用。(c)
14.4 14.7 39.2 194.5 
基於股票的薪酬。(d)
29.8 11.9 72.9 26.8 
外幣交易損失(收益)，淨額1.1 5.8 (13.6)12.7 
債務清償損失(e)
9.0 — 9.0 2.0 
收購後或有事項的結算收益。(f)
— — (30.1)— 
其他調整：(g)
(3.6)1.0 (3.8)3.4 
所得税前持續經營收益(虧損)135.9 42.8 388.1 (138.9)
所得税撥備2.7 12.8 25.8 24.3 
權益法投資損失(2.2)— (2.9)— 
持續經營收入(虧損)131.0 30.0 359.4 (163.2)
非持續經營虧損，税後淨額(4.2)(0.1)(88.1)(20.3)
淨收益(虧損)$126.8 $29.9 $271.3 $(183.5)
a)折舊和攤銷費用不包括$1.0百萬美元和$0.5分別為2021年9月30日和2020年9月30日止三個月租賃設備折舊百萬美元，不包括#美元3.0百萬美元和$1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
b)重組及相關業務轉型成本包括以下費用。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
重組費用$1.1 $10.0 $10.3 $77.4 
設施重組、搬遷和其他費用2.0 — 2.0 0.5 
其他，淨額— — 0.2 1.7 
重組及相關業務轉型總成本$3.1 $10.0 $12.5 $79.6 
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目錄表
c)代表與成功和/或放棄的收購和資產剝離相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信用。
d)代表截至2021年9月30日的三個月和九個月期間確認的基於股票的薪酬支出，金額為$21.9百萬美元和$65.0億美元，並增加了1,300萬美元。7.9在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，由於與全員工股權撥款相關的僱主税相關的成本，這一數字為100萬美元。
代表截至2020年9月30日的三個月和九個月期間確認的基於股票的薪酬支出，為$11.9百萬美元和$27.3分別為100萬美元和減少了1,300萬美元。0.5在截至2020年9月30日的9個月內，由於與僱主税相關的成本，這一數字為100萬美元。
e)代表因部分美國定期貸款的清償和循環信貸安排的修訂而蒙受的損失。
f)指與退休計劃資金和淨營運資本交易價格調整有關的計量期間以外的收購後或有事項的結算收益。
g)包括(I)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後(“OPEB”)費用損失的影響，(Ii)某些法律和合規費用，以及(Iii)其他雜項調整。
注18。關聯方交易
Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(“KKR”)的關聯公司在該公司董事會任職，KKR在2021年8月6日之前一直持有該公司的股權。2021年8月6日，KKR完成了二次發行，出售了剩餘的29,788,635英格索爾·蘭德購買的普通股14,894,317股份。KKR做到了不是截至2021年9月30日，我沒有持有任何普通股。
KKR的關聯公司作為貸款人蔘與了該公司的高級擔保信貸安排。截至2021年9月30日，KKR在歐元定期貸款中持有頭寸38.1100萬美元，美元定期貸款B的頭寸為美元39.4百萬美元。
該公司招致並支付承銷費#美元。7.5在截至2020年9月30日的9個月期間，KKR Capital Markets LLC向KKR的附屬公司KKR Capital Markets LLC支付了100萬美元，以支付與定期貸款交易相關的服務。
注19。(注19)每股收益(虧損)
在計算每股基本收益(虧損)和稀釋收益(虧損)時使用的加權平均流通股數量如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
平均流通股
基本信息412.3 417.6 417.1 370.8 
稀釋418.5 422.0 423.7 370.8 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間，0.7百萬和5.6分別有100萬股反攤薄股份未計入稀釋後每股收益的計算中。截至2021年9月30日的9個月內，0.7百萬股的反攤薄股份不包括在每股攤薄收益的計算中。截至2020年9月30日的9個月內，7.8由於我們於期內出現淨虧損，故每股攤薄虧損的計算並不包括百萬元潛在攤薄的股票獎勵。
注20。後續事件
2021年10月26日，我們的董事會宣佈我們普通股的季度股息為#美元。0.02每股，將於2021年12月17日支付給截至2021年11月10日收盤時登記在冊的股東。該公司估計，股息支付總額約為#美元。82000萬。
2021年10月29日，該公司收購了Air Dimensions Inc.，基本收購價為#美元。70.52000萬。該公司是一家用於環境應用的真空隔膜(正排量)泵的製造商。Air Dimensions Inc.將在精密和科學技術部門進行報告。
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目錄表
2021年11月2日，該公司達成協議，以1美元收購Tuthill Corporation旗下的Tuthill Pumps84.62000萬。該公司是齒輪和活塞(正排量)泵的製造商，主要服務於化工、食品和飲料以及廢水市場。這筆交易預計將在2021年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和慣例的完成條件。關閉後，圖希爾泵將在精密和科學技術部門進行報告。
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目錄表
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論包含管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，應與本Form 10-Q季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關注釋一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”部分所描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。您應該仔細閲讀這份Form 10-Q季度報告中的“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我公司
我們是關鍵任務流程創建技術和相關售後部件、耗材和服務的全球領先供應商，我們在多個有吸引力的終端市場銷售這些產品。我們生產市場上最廣泛、最完整的壓縮機、泵、真空和鼓風機產品之一，這些產品與我們的全球地理足跡和應用專業知識相結合，使我們能夠為客户提供差異化的產品和服務。我們的產品以一系列卓越的市場領先品牌銷售，包括英格索爾·蘭德、加德納·丹佛、CompAir、Nash、Elmo Rietschle、Robuschi、Thomas、Milton Roy、ARO、Emco Wheaton和Runtech Systems，我們相信這些品牌在各自的終端市場上都得到了全球認可，並以產品質量、可靠性、效率和卓越的客户服務而聞名。
最新發展動態
最近和即將進行的收購
2021年7月30日，該公司以1.105億美元的現金代價收購了Maximus Solutions。該公司是一家為農業技術軟件和控制市場提供數字控制和工業物聯網(IIoT)生產管理系統的公司。
2021年8月31日，公司以4.815億美元的現金對價收購了Seepex GmbH(以下簡稱Seepex)。該業務是漸進式螺桿泵解決方案的全球領先者。
2021年10月29日，該公司以7050萬美元的基本收購價格收購了Air Dimensions Inc.。該公司是一家用於環境應用的真空隔膜(正排量)泵的製造商。Air Dimensions Inc.將在精密和科學技術部門進行報告。
2021年11月2日，該公司達成協議，以8460萬美元收購Tuthill Corporation的子公司Tuthill Pumps。該公司是齒輪和活塞(正排量)泵的製造商，主要服務於化工、食品和飲料以及廢水市場。這筆交易預計將在2021年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和慣例的完成條件。關閉後，圖希爾泵將在精密和科學技術部門進行報告。
我們的細分市場
由於附註2所述的HPS和SVT交易的結果停產運營根據我們未經審計的簡明綜合財務報表，公司現在有兩個可報告的部門：工業技術和服務部門以及精密和科學技術部門。見附註17“細分結果“我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本10-Q表格的其他部分，以獲得對剩餘的可報告部分的説明。
工業技術和服務
我們設計、製造、營銷和服務範圍廣泛的空氣和氣體壓縮、真空和鼓風機產品、流體輸送設備、加載系統、電動工具和起重設備，包括相關的售後零件、耗材和服務。我們主要以Ingersoll Rand、Gardner Denver、CompAir、Elmo Rietschle、Robuschi、Nash、Emco Wheaton和Runtech Systems品牌銷售。我們的客户將我們的產品部署在廣泛的技術和應用中，用於不同的終端市場。壓縮機被用來增加空氣或氣體的壓力，真空產品被用來除去空氣或氣體以降低大氣層以下的壓力，鼓風機產品被用來在低壓下產生大量的空氣或氣體。幾乎每個製造和工業設施，以及許多服務和加工工業應用，都在各種工藝關鍵應用中使用空氣壓縮、真空和鼓風機產品，例如氣動工具的操作，
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目錄表
這些應用包括泵和運動控制部件、空氣和氣體分離、食品真空包裝和廢水曝氣等。我們的液環真空泵和壓縮機用於許多發電、採礦、油氣精煉和加工、化學加工和一般工業應用，包括火炬氣體和蒸汽回收、地熱氣體去除、真空除氧、採礦和造紙中的抽水以及石化操作中的氯壓縮。我們的工程裝載系統和流體傳輸設備確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和傳輸。我們的電動工具和起重設備產品組合包括電動和無繩緊固系統、氣動螺栓工具、鑽孔和材料去除工具、提升機、絞車和符合人體工程學的搬運設備，這些產品的典型應用包括工業機械、公路和非公路車輛、飛機、電子設備和其他設備的生產、組裝和維修中的螺栓聯接的精密緊固。
我們的壓縮產品涵蓋了各種技術，包括旋轉螺桿、往復活塞、渦旋、旋轉葉片和離心式壓縮機。我們的真空產品和鼓風機也涵蓋了全系列的技術，真空技術包括側通道、液環、爪式真空泵、螺桿式真空泵、渦輪真空泵和旋片式真空泵等，而鼓風機技術則包括旋翼式真空器、螺桿式真空器、爪式真空器和葉片式真空器、側道式真空器和徑向式真空器等。我們的液環真空泵和壓縮機是高度工程化的產品，專為在惡劣環境下連續工作而設計，服務於廣泛的應用，包括石油和天然氣精煉和加工、採礦、化學加工和工業應用。除了我們的真空和鼓風機技術外，我們的工程流體裝載和輸送設備和系統還可確保石油產品以及廣泛行業中的某些其他液體商品產品的安全和高效運輸。
我們通過我們的全球製造、服務地點和分銷商合作伙伴網絡提供針對客户需求量身定做的廣泛服務組合以及完整的售後服務部件、空氣處理設備、控制裝置和其他配件，作為這些產品的補充。我們提供的產品的廣度和深度使我們能夠在一個完整的解決方案中交叉銷售我們的全部產品組合，並以獨特的方式滿足客户的需求，從而創造了更多的商機。
我們通過由直銷代表和獨立分銷商組成的綜合網絡銷售我們的產品，該網絡經過戰略性定製，以滿足每個目標地理位置或終端市場的動態變化。我們龐大的安裝基礎還提供了大量的經常性售後收入。例如，壓縮機的平均使用壽命在10到12年之間。然而，客户通常定期維修壓縮機，從購買的頭兩年開始，一直持續到產品的整個生命週期。壓縮機在產品生命週期內產生的累計售後收入通常會超過其最初的銷售價格。
精密與科學技術
我們設計、製造和銷售各種高度專業化的正排量泵、流體管理系統和售後部件，在特殊或關鍵應用中提供液體和氣體的定量、輸送、分配、壓縮、採樣、壓力管理和流量控制。我們的產品涵蓋各種泵和流量控制技術，包括機械和液壓驅動的隔膜泵、氣動隔膜泵和柱塞泵、水力泵、蠕動泵、齒輪泵、柔性葉輪泵、自吸離心泵、注射泵、運動控制部件、過濾/調節/潤滑部件、氣體增壓器、高壓閥、氫氣壓縮系統、液體和氣體採樣系統、氣味噴射系統等等。這些產品以在終端市場獲得高度認可的品牌銷售，包括ARO、Dosatron、Haskel、Milton Roy、Oberdorfer、Seepex、Thomas、Welch和YZ。我們的客户羣由醫療、實驗室、工業製造、水和廢水、化學加工、能源、食品和飲料、農業等市場的廣泛終端用户組成。我們的銷售主要是通過獨立專業和全國分銷商的組合以及與原始設備製造商(OEM)的直接關係實現的
我們的收入和開支的組成部分
收入
我們通過銷售原始設備和相關的售後零件、耗材和服務獲得收入。我們根據產品線和地理位置，直接向最終用户銷售產品和提供服務，並通過獨立的分銷渠道提供服務。來自短期合同的收入在控制權移交給客户時(通常是在裝運或交貨時或提供服務時)在單個時間點確認。某些合同涉及符合客户規格的重要設計工程，根據合同條款，收入要麼在合同期限內確認，要麼在設備交付給客户的合同完成時確認。
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目錄表
費用
銷售成本
銷售成本包括我們產生的成本，包括在一段時間內銷售的製成品和售後服務部件所產生的採購材料、勞動力和管理費用。與製造設備和設施相關的折舊計入銷售成本。採購材料佔銷售成本的大部分，鋼、鋁、銅和部分成品鑄件是我們最重要的材料投入。與生產產品或向客户提供服務相關的員工的股票薪酬費用計入銷售成本。我們已經制定了全球採購戰略，以利用我們製造工廠各個地點的關鍵材料的協調採購機會。
服務銷售成本包括我們為客户提供維修、維護和其他現場服務而產生的直接成本，包括直接人工、部件和其他管理費用(包括設備和設施的折舊)。
銷售和管理費用
銷售和行政費用包括：(I)我們的銷售和行政職能以及其他與生產產品或向客户提供服務無關的活動的工資和其他與員工有關的費用；(Ii)用於銷售和管理活動的設施運營費用，包括寫字樓租金、維修、折舊和保險；(Iii)向客户銷售產品和服務的營銷和直接成本，包括內部和外部銷售佣金；(Iv)研發費用；(V)專業和顧問費；(Vi)與我們首次公開發行股票和建立上市公司報告合規性有關的費用；(Vii)我們的銷售和行政職能以及與生產產品或向客户提供服務無關的其他活動的員工相關股票薪酬；及(Viii)其他雜項費用。某些直接使我們的業務受益的公司費用，包括與我們在北美和歐洲的共享服務中心相關的費用，將分配給我們的業務部門。某些公司行政費用，包括公司高管薪酬、庫房、某些信息技術、內部審計和税務合規，不分配給業務部門。
無形資產攤銷
無形資產攤銷包括定期攤銷無形資產，包括客户關係、商號、開發的技術、積壓和內部開發的軟件。
其他營業費用(淨額)
其他營業費用，淨額包括外幣交易損益、淨額、重組費用、某些股東訴訟和解費用、收購和其他交易相關費用和非現金費用、資產處置損失和收益以及其他雜項營業費用。
所得税撥備
所得税規定包括美國聯邦、州和地方所得税以及所有非美國所得税。我們在美國以外的大約47個司法管轄區繳納所得税。*由於我們在全球範圍內開展業務，我們的有效税率取決於並將繼續取決於我們的税前收益在幾個不同的税收司法管轄區之間的地理分佈。我們的有效税率也可以根據不同司法管轄區税率的變化、可獲得的税收抵免和不可抵扣項目而有所不同。
影響我們報告結果的項目
我們所服務行業的總體經濟狀況和資本支出
我們的財務業績密切跟蹤我們服務的行業和終端市場的變化。對我們大多數產品的需求取決於客户的新資本投資水平以及計劃內和計劃外的維護支出。資本開支的水平，則視乎整體經濟狀況，以及能否以合理成本取得資本而定。特別值得一提的是，對本港工業科技和服務產品的需求，一般與工業總產能利用率和工業生產變動率有關。產能利用率在80%以上的歷史上表明，工業設備的需求環境強勁。在我們的工業技術和服務部門的中下游部分，整體經濟增長和工業生產，以及長期趨勢，都會影響對我們產品的需求。在我們的精密和科學技術部門，我們預計對我們產品的需求將受到有利趨勢的推動，包括醫療支出的增長和由於人口老齡化而需要醫療保健的醫療系統的擴大，以及新興經濟體對健康解決方案和安全基礎設施的投資增加。在更長的時間內
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目錄表
我們相信，在不同時期，對我們所有產品的需求也傾向於遵循由全球GDP變化率指示的經濟增長模式，每個細分市場的長期趨勢都會增強這種模式。我們的增長能力和財務業績也將受到我們應對全球業務帶來的各種挑戰和機遇的能力的影響，包括有效利用我們的全球銷售、製造和分銷能力，以及為不同地理市場的最終用户設計創新的新產品應用。
外幣波動
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們收入的很大一部分約為59%，是以美元以外的貨幣計價的。由於我們的大部分製造設施和勞動力成本都在美國以外，我們的很大一部分成本也是以美元以外的貨幣計價的。因此，外匯匯率的變化可能會影響我們的經營結果，並在對我們的討論具有重要意義時進行量化。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素的影響，我們的歷史經營業績在不同時期是不可比較的，也可能無法與我們未來時期的經營財務業績進行比較。以下是影響我們業務結果可比性的主要因素。
收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)
2020年2月29日，我們完成了對英格索爾蘭德實業的收購。英格索爾蘭德工業公司從收購之日(2020年2月29日結束營業)開始，包含在我們的運營業績中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間的可比性將受到英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)為期兩個月的活動的影響。
見附註3“業務合併我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本10-Q表的其他部分，以進一步討論收購英格索爾蘭德工業公司的事宜。
冠狀病毒(新冠肺炎)的影響
我們繼續監測新冠肺炎及其變種的傳播，並管理大流行對我們的全球業務和我們的利益相關者的影響。由於大流行，對我們產品的需求在2020年的大部分時間裏都受到了負面影響。需求從2020年第四季度開始改善，並在2021年上半年加速。2021年第三季度，訂單率保持強勁。
與大流行相關的市場狀況以及隨後的經濟改善給我們的全球供應鏈帶來了挑戰。通脹狀況對我們支付的原材料、勞動力和物流成本產生了負面影響。我們從供應商那裏購買的各種商品和零部件的延誤和缺貨率也高於正常水平。我們繼續通過各種方式緩解這些供應鏈壓力，包括對我們的產品和服務實施漲價，以及通過加強與供應商的協調以確保原材料的供應。然而，我們預計這些供應鏈狀況將在短期內持續。
無論我們在哪裏運營，我們都遵守所有州和國家的授權和指導方針。我們所有的主要生產基地目前都已投入運營。疫情及相關市況對我們業務的持續影響程度尚不確定，見第一部分第1A項中的“新冠肺炎疫情已對我們的業務和經營業績造成不利影響，並可能對我們的業務、經營業績和未來的財務狀況產生實質性的不利影響”。我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中列出了“風險因素”。
重組和其他業務轉型計劃
在收購英格索爾蘭德工業公司後，我們宣佈了一項重組計劃(“2020計劃”)，以提高效率和協同效應，減少設施數量，並優化合並後公司的運營利潤率。我們預計，從2020年到2022年，與裁員、租賃終止成本、其他設施合理化成本和其他業務相關轉型成本相關的總支出約為3.5億美元。我們預計到2022年底，年化成本協同效應將達到約3.0億美元。我們繼續評估運營效率，並預計未來幾年與這些活動相關的額外成本，但我們目前無法估計這些金額，因為此類計劃尚未最終敲定。
在截至2021年9月30日的三個月期間，110萬美元的支出在簡明合併運營報表中的“其他運營費用淨額”中確認(工業技術和服務為100萬美元，公司為10萬美元)。在截至2021年9月30日的9個月內，1030萬美元的支出在
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目錄表
簡明綜合運營報表中的其他運營費用，淨額(工業技術和服務為520萬美元，精密和科學技術為10萬美元，公司為500萬美元)。截至2021年9月30日，我們確認與2020計劃相關的支出分別為7550萬美元、700萬美元和1100萬美元，分別用於工業技術和服務、精密和科學技術以及公司。
展望
工業技術和服務細分市場
我們產品在製造過程中的關鍵任務性質推動了與全球和地區工業生產、產能利用率和長期GDP增長相關的需求環境和前景。新冠肺炎的經濟狀況及其對終端市場的影響仍然不確定，然而，最近的訂單率已經有所改善，因為市場走強，各個地區的疫苗推出戰略得到了更多的關注。2021年第三季度，我們的工業技術和服務部門收到了12.313億美元的訂單，比2020年第三季度增長了36.5%。
精密與科學技術分部
在新冠肺炎大流行期間，精密和科學技術部門對用於呼吸器和呼吸機應用的真空泵和壓縮機解決方案的需求不斷增加。對2020年受到負面影響的其他產品和服務的需求在2021年開始復甦，因為市場走強，並提高了各地區疫苗推出戰略的知名度。2021年第三季度，我們的精密和科學技術部門收到了2.663億美元的訂單，比2020年第三季度增長了37.0%。
我們如何評估我們的業務表現
我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了我們的綜合GAAP財務指標外，我們還審查各種非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量。
我們相信，調整後的EBITDA和調整後的淨收入是幫助我們和投資者評估我們的經營業績的有益補充措施，因為它們排除了某些項目，這些項目的期間波動不一定與我們業務運營的變化相對應。調整後的EBITDA代表扣除利息、税項、折舊、攤銷和某些非現金、非經常性和其他調整項目前的淨收益(虧損)。我們認為，在列報調整後EBITDA時應用的調整是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目的額外信息。調整後淨收益被定義為淨收益(虧損)，包括非收購相關無形資產的利息、折舊和攤銷，不包括用於計算調整後EBITDA的其他項目，並進一步根據這些排除的税收影響進行調整。
我們使用自由現金流來評估我們業務的流動性。我們用經營活動的現金流減去資本支出來衡量自由現金流。我們相信，自由現金流對於我們和投資者來説是一項有用的補充財務指標，可以用來評估我們追求商業機會和投資以及償還債務的能力。根據公認會計準則，自由現金流不是衡量我們流動性的指標，也不應被視為經營活動現金流的替代方案。
管理層和董事會經常將這些衡量標準用作評估我們的運營和財務業績以及確定可自由支配的年度薪酬的工具。這些措施是對GAAP下可比措施的補充，且不應被視為替代或優於這些措施。此外，我們認為，投資者和其他相關方在評估發行人時經常使用調整後EBITDA、調整後淨收入和自由現金流量，其中許多在報告業績時也會顯示調整後EBITDA、調整後淨收入和自由現金流量，以便於瞭解其運營和財務業績以及流動性。
調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量不應被視為根據GAAP得出的淨收益(虧損)或任何其他業績衡量標準的替代方案，也不應被視為作為衡量我們流動性的經營活動現金流的替代方案。調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量作為分析工具存在侷限性，您不應單獨考慮這些指標，也不應將其作為分析GAAP報告的結果的替代指標。
有關對賬信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務指標”。
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目錄表
持續經營的結果
綜合結果應與本文中的分部結果部分和註釋17一起閲讀。“細分結果我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本10-Q表格的其他部分，其中提供了關於我們的簡明綜合運營報表的某些組成部分的更詳細的討論。合併結果中的所有公司間賬户和交易均已註銷。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間我們業務運營的精選綜合結果。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
簡明綜合運營報表：
收入$1,325.0 $1,112.5 $3,733.6 $2,754.7 
銷售成本810.7 682.5 2,254.5 1,812.8 
毛利514.3 430.0 1,479.1 941.9 
銷售和管理費用252.6 218.6 772.1 567.1 
無形資產攤銷80.3 97.0 244.8 240.1 
無形資產減值— 19.9 — 19.9 
其他營業費用(淨額)17.5 25.5 36.9 170.1 
營業收入(虧損)163.9 69.0 425.3 (55.3)
利息支出22.5 28.8 68.3 86.7 
債務清償損失9.0 — 9.0 2.0 
其他收入，淨額(3.5)(2.6)(40.1)(5.1)
所得税前收入(虧損)135.9 42.8 388.1 (138.9)
所得税撥備2.7 12.8 25.8 24.3 
權益法投資損失(2.2)— (2.9)— 
持續經營收入(虧損)131.0 30.0 359.4 (163.2)
非持續經營虧損，税後淨額(4.2)(0.1)(88.1)(20.3)
淨收益(虧損)126.8 29.9 271.3 (183.5)
減去：可歸因於非控股權益的淨收入0.8 0.4 1.8 1.4 
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$126.0 $29.5 $269.5 $(184.9)
收入百分比：
毛利38.8 %38.7 %39.6 %34.2 %
銷售和管理費用19.1 %19.6 %20.7 %20.6 %
營業收入(虧損)12.4 %6.2 %11.4 %(2.0)%
持續經營的收入(虧損)9.9 %2.7 %9.6 %(5.9)%
調整後的EBITDA23.7 %22.6 %22.8 %21.1 %
其他財務數據：
調整後的EBITDA(1)
$313.7 $251.7 $849.8 581.4 
調整後的淨收入為(1)
238.6 152.3 601.4 330.1 
現金流-經營活動146.1 193.9 380.9 390.2 
現金流--投資活動(608.8)(38.2)(841.0)(18.2)
現金流--融資活動(1,132.1)(19.0)(1,142.2)317.9 
自由現金流 (1)
130.8 187.5 339.7 361.1 
(1)有關與可比GAAP衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
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目錄表
收入
截至2021年9月30日的三個月收入為13.25億美元，比2020年同期的11.125億美元增長了2.125億美元，增幅為19.1%。營收增長主要歸因於有機銷量增加1.083億美元、定價提高4,080萬美元、收購3,990萬美元以及外幣2,350萬美元的有利影響，其中有機銷量增長包括新冠肺炎在截至2020年9月30日的三個月期間的不利影響。在截至2021年9月30日的三個月裏，來自售後零部件和服務的綜合收入的百分比為36.0%，而2020年同期為36.4%。
截至2021年9月30日的9個月收入為37.336億美元，比2020年同期的27.547億美元增長9.789億美元，增幅為35.5%。收入的增長主要是由於收購了4.612億美元，增加了3.149億美元的有機銷量，1.159億美元的外幣的有利影響和8,690萬美元的更高定價，以及有機銷量的增長包括了截至2020年9月30日的9個月期間新冠肺炎的不利影響。截至2021年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的綜合收入比例為36.3%，而2020年同期為35.3%。
毛利
截至2021年9月30日的三個月毛利為5.143億美元，較2020年同期的4.3億美元增加8,430萬美元，增幅19.6%；截至2021年9月30日的三個月毛利佔營收的百分比為38.8%，2020年同期為38.7%。毛利潤的增長主要是由於上文討論的有機產量增加和價格上漲。
截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為14.791億美元，比2020年同期的9.419億美元增加了5.372億美元，增幅為57.0%，佔收入的比例為39.6%，2020年同期為34.2%。毛利潤的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)，以及與2020年期間從庫存到銷售成本的採購價格分配相關的公平估值調整的徑流，這些調整在2021年期間沒有發生。毛利潤佔收入的百分比增加，主要是因為與採購價格分配有關的公允估值調整在2020年期間從庫存計入銷售成本，而這些調整在2021年期間沒有發生。
銷售和管理費用
截至2021年9月30日的三個月，銷售和管理費用為2.526億美元，比2020年同期的2.186億美元增加了3,400萬美元，增幅為15.6%。截至2021年9月30日的三個月，銷售和管理費用佔收入的比例從2020年同期的19.6%降至19.1%。銷售和管理費用的增加主要是由於激勵性薪酬的增加。
截至2021年9月30日的9個月內，銷售和管理費用為7.721億美元，比2020年同期的5.671億美元增加了2.05億美元，增幅為36.1%。在截至2021年9月30日的九個月期間，銷售和管理費用佔收入的百分比從2020年同期的20.6%增加到20.7%。銷售和管理費用的增加主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)和獎勵薪酬的增加。
無形資產攤銷
截至2021年9月30日的三個月期間，無形資產攤銷為8,030萬美元，減少了1,670萬美元，而2020年同期為9,700萬美元。這一下降主要是由於某些無形資產，主要是積壓的，與收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)有關，在2021年第二季度完全攤銷。
在截至2021年9月30日的9個月期間，無形資產攤銷為2.448億美元，比2020年同期的2.401億美元增加了470萬美元。增加的主要原因是與收購英格索爾蘭德工業公司相關的無形資產攤銷，部分被某些無形資產(主要是積壓的無形資產)所抵消，這些無形資產也與收購英格索爾蘭德工業公司有關，在此期間完全攤銷。
其他營業費用(淨額)
其他運營費用，截至2021年9月30日的三個月淨額為1750萬美元，減少了800萬美元，而2020年同期為2550萬美元。這主要是由於重組費用較低所致。
47
目錄表
淨額為890萬美元，外幣交易虧損減少，淨額為470萬美元，但被較高的收購和其他交易相關費用以及500萬美元的非現金費用部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月裏，其他運營費用淨額為3690萬美元，比2020年同期的1.701億美元減少了1.332億美元。減少的主要原因是重組費用減少了6710萬美元，收購和其他交易相關費用和非現金費用減少了3920萬美元，外幣交易收益增加了2630萬美元。
利息支出
截至2021年9月30日的三個月裏，利息支出為2250萬美元，減少了630萬美元，而2020年同期為2880萬美元。貨幣基礎減少，主要是因為加權平均利率下降。截至2021年9月30日的三個月加權平均利率約為2.0%，2020年同期為2.8%。
截至2021年9月30日的9個月內，利息支出為6830萬美元，減少了1840萬美元，而2020年同期為8670萬美元。這主要是由於截至2021年9月30日的9個月加權平均利率降至約2.0%，而2020年同期為3.8%。
債務清償損失
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，債務清償虧損為900萬美元，這與償還美元定期貸款A系列有關。
截至2020年9月30日的9個月期間，債務清償虧損為200萬美元，這與原始美元定期貸款和原始歐元定期貸款的再融資有關。
其他收入，淨額
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，其他收入淨額分別為350萬美元和260萬美元。這一增長主要是由於福利計劃結算的收益。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，其他收入淨額分別為4010萬美元和510萬美元。這一增長主要是由於關閉後結算的收益。
所得税撥備
所得税撥備為270萬美元，截至2021年9月30日的三個月期間實際所得税撥備比率為2.0%，而2020年同期所得税撥備為1280萬美元，實際所得税撥備比率為29.9%。截至2021年9月30日的三個月期間税收撥備減少的主要原因是與2021年這個季度確認的意外之財減税和外國税收抵免相關的好處。
所得税撥備為2580萬美元，截至2021年9月30日的9個月期間實際所得税撥備比率為6.6%，而2020年同期所得税撥備為2430萬美元，實際所得税撥備比率為(17.5%)。截至2021年9月30日的9個月期間税收撥備增加的主要原因是，有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，而税率較低的司法管轄區的收益減少。這一税率的提高因2021年這個季度確認的意外之財減税和外國税收抵免而有所緩解。
淨收益(虧損)
截至2021年9月30日的三個月，淨收入為1.268億美元，而2020年同期的淨收入為2990萬美元。淨收入增加的主要原因是收入增加帶來的毛利增加、無形資產攤銷減少、所得税撥備減少、其他運營費用減少、淨利息支出減少，但銷售和行政費用增加以及債務清償虧損部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日的9個月內，淨收益為2.713億美元，而2020年同期淨虧損1.835億美元。淨收入(虧損)的變化主要是由於收入增加帶來的毛利增加，其他運營費用淨減少，其他收入淨額增加，利息支出減少，但部分被更高的銷售額所抵消。
48
目錄表
這主要是由於財務和行政費用減少、非持續業務收入減少(見下文“非持續業務的結果”)以及債務清償損失增加所致。
調整後的EBITDA
在截至2021年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA增加了6200萬美元，達到3.137億美元，而2020年同期為2.517億美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA佔收入的百分比從2020年同期的22.6%增加了110個基點，達到23.7%。調整後EBITDA的增長主要是因為有機銷售量增加了4250萬美元，定價增加了4080萬美元，外幣的有利影響增加了670萬美元，但部分被2570萬美元的銷售和行政費用增加所抵消。調整後EBITDA佔收入的百分比增加，主要是因為收購英格索爾蘭德工業公司後實施的定價和生產率相關行動增加，包括採購計劃、創新2價值(“I2V”)計劃以及結構性銷售和行政成本行動，但被更高的獎勵薪酬部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月裏，調整後的EBITDA增加了2.684億美元，達到8.498億美元，而2020年同期為5.814億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，調整後的EBITDA佔收入的比例從2020年同期的21.1%增加了170個基點，達到22.8%。調整後EBITDA的增加主要是由於收購，包括Ingersoll Rand Industrial，為1.148億美元。部分被7760萬美元的銷售和行政費用增加所抵消。調整後EBITDA佔收入的百分比的增加主要是由於在收購英格索爾蘭德工業公司之後實施的更高的定價和生產率相關行動，包括採購計劃、I2V計劃以及結構性銷售和行政成本行動，但被更高的獎勵薪酬部分抵消。
調整後淨收益
在截至2021年9月30日的三個月裏，調整後的淨收入增加了8,630萬美元，達到2.386億美元，而2020年同期為1.523億美元。這一增長主要是由於調整後的EBITDA增加，調整後的所得税撥備較低，利息支出也較低。
在截至2021年9月30日的9個月裏，調整後的淨收入增加了2.713億美元，達到6.014億美元，而2020年同期為3.301億美元。這一增長主要是由於調整後的EBITDA增加和利息支出減少，但部分被更高的折舊費用和非收購相關無形資產的攤銷所抵消。
49
目錄表
非GAAP財務指標
以下是淨收益(虧損)與調整後EBITDA以及調整後淨收益和經營活動現金流量與自由現金流量之間的對賬。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
淨收益(虧損)$126.8 $29.9 $271.3 $(183.5)
減去：非持續經營的收入(虧損)(7.6)5.3 73.1 10.6 
減去：非連續性業務的所得税優惠(撥備)3.4 (5.4)(161.2)(30.9)
持續經營收入(虧損)，税後淨額131.0 30.0 359.4 (163.2)
另外：
利息支出22.5 28.8 68.3 86.7 
所得税撥備2.7 12.8 25.8 24.3 
折舊費用(a)
21.2 19.8 62.5 54.6 
攤銷費用(b)
80.3 97.0 244.8 240.1 
無形資產減值— 19.9 — 19.9 
重組及相關業務轉型成本。(c)
3.1 10.0 12.5 79.6 
收購相關費用和非現金費用。(d)
14.4 14.7 39.2 194.5 
基於股票的薪酬。(e)
29.8 11.9 72.9 26.8 
外幣交易損失(收益)，淨額1.1 5.8 (13.6)12.7 
權益法投資損失2.2 — 2.9 — 
債務清償損失(f)
9.0 — 9.0 2.0 
收購後或有事項的結算收益。(g)
— — (30.1)— 
其他調整：(h)
(3.6)1.0 (3.8)3.4 
調整後的EBITDA$313.7 $251.7 $849.8 $581.4 
減號：
利息支出$22.5 $28.8 $68.3 $86.7 
調整後的所得税撥備(i)
27.2 48.8 104.8 104.9 
折舊費用21.2 19.8 62.5 54.6 
非收購相關無形資產攤銷4.2 2.0 12.8 5.1 
經調整的持續經營收入，税後淨額$238.6 $152.3 $601.4 $330.1 
持續運營的自由現金流：
現金流-經營活動$146.1 $193.9 $380.9 $390.2 
減號：
資本支出15.3 6.4 41.2 29.1 
持續運營的自由現金流$130.8 $187.5 $339.7 $361.1 
(a)折舊費用不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月租賃設備折舊分別為100萬美元和50萬美元，不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間的300萬美元和140萬美元。
(b)分別代表收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)和其他收購(客户關係、技術、商號和積壓)產生的7610萬美元和9500萬美元的無形資產攤銷，以及分別截至2021年和2020年9月30日的三個月的420萬美元和200萬美元的非收購相關無形資產攤銷。
分別代表收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)和其他收購(客户關係、技術、商號和積壓)產生的2.32億美元和2.35億美元的無形資產攤銷，以及分別截至2021年和2020年9月30日的9個月的1280萬美元和510萬美元的非收購相關無形資產攤銷。
50
目錄表
(c)重組和相關業務轉型成本包括以下費用。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
重組費用$1.1 $10.0 $10.3 $77.4 
設施重組、搬遷和其他費用2.0 — 2.0 0.5 
其他，淨額— — 0.2 1.7 
重組及相關業務轉型總成本$3.1 $10.0 $12.5 $79.6 
(d)代表與成功和/或放棄的收購和資產剝離相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信用。
(e)代表截至2021年9月30日的三個月和九個月確認的基於股票的薪酬支出，分別為2190萬美元和6500萬美元，由於與全員工股權撥款相關的僱主税相關的成本，截至2021年9月30日的三個月和九個月增加了790萬美元。
代表截至2020年9月30日的3個月和9個月確認的基於股票的薪酬支出1,190萬美元和2,730萬美元，由於與僱主税收相關的成本，截至2020年9月30日的9個月減少了50萬美元。
(f)代表因部分美國定期貸款的清償和循環信貸安排的修訂而蒙受的損失。
(g)指與退休計劃資金和淨營運資本交易價格調整有關的計量期間以外的收購後或有事項的結算收益。
(h)包括(I)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後(“OPEB”)費用損失的影響，(Ii)某些法律和合規費用，以及(Iii)其他雜項調整。
(i)代表我們的所得税撥備，根據調整後淨收入中不包括的税前項目的税收影響以及適用的離散税項的刪除進行了調整。不計入調整後收入的税前項目的税前影響，是根據與受調整影響的司法管轄區相關的法定税率計算的，並計入永久性差異和估值免税額的影響。個別税項包括税法或税率的變動、與前幾年有關的不確定税務狀況的變動及估值免税額的變動。然後，調整後的金額用於計算該季度的調整撥備。
按以下各期調整後的所得税撥備包括以下內容。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
所得税撥備$2.7 $12.8 $25.8 $24.3 
税前收入調整對税收的影響24.8 36.0 69.4 84.6 
離散税目(0.3)— 9.6 (4.0)
調整後的所得税撥備$27.2 $48.8 $104.8 $104.9 
細分結果
我們將我們的業務分為兩個部分：工業技術和服務以及精密和科學技術。我們的公司運營沒有單獨討論，因為對運營結果有重大影響的任何結果都包括在上面的“運營結果”討論中。“我們重新計算了某些前期金額，以符合我們內部管理的方式以及我們如何監控本會計年度的部門業績。
我們根據部門收入和部門調整後的EBITDA來評估我們部門的業績。分部調整後的EBITDA是經營業績和持續盈利能力的指標。我們的管理層密切關注部門調整後的EBITDA，以評估過去的業績，並確定提高盈利能力所需的行動。
提供給首席運營決策者並由首席運營決策者評估的分部測量在附註17中進行了説明。“細分結果“我們未經審計的簡明綜合財務報表包括在本表格10-Q的其他地方。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的部門業績
下表顯示了我們每個部門的部門收入、部門調整後的EBITDA和部門調整後的EBITDA利潤率(部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比)。
51
目錄表
工業技術和服務部門業績
截至9月30日的三個月期間，百分比變化
20212020
2021年與2020年
細分市場收入$1,070.7 $902.6 18.6 %
分段調整後的EBITDA$272.9 $216.8 25.9 %
段邊距25.5 %24.0 %150 15bps
截至2021年9月30日的三個月期間，部門收入為10.707億美元，比2020年同期的9.026億美元增加了1.681億美元，增幅18.6%。分部收入的增長是由於有機銷量增加，達到9480萬美元或10.5%，定價提高3370萬美元或3.7%，外幣2030萬美元或2.2%的有利影響，以及1930萬美元或2.1%的收購。有機銷量增長包括新冠肺炎在截至2020年9月30日的三個月內的不利影響。在截至2021年9月30日的三個月裏，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為40.4%，而2020年同期為41.5%。
截至2021年9月30日的三個月期間，分部調整後EBITDA為2.729億美元，較2020年同期的2.168億美元增加5610萬美元，增幅為25.9%。分部調整後EBITDA利潤率從2020年的24.0%上升150個基點至25.5%。分部調整後EBITDA的增長主要是由於有機銷售量增加(3650萬美元或16.8%)，定價提高(3370萬美元或15.5%)，外幣的有利影響為580萬美元(2.7%)，以及收購610萬美元(2.8%)，部分被2010萬美元(9.3%)的銷售和行政成本增加所抵消。
截至9月30日的9個月期間，百分比變化
20212020
2021年與2020年
細分市場收入$3,032.0 $2,236.2 35.6 %
分段調整後的EBITDA$743.0 $495.4 50.0 %
段邊距24.5 %22.2 %230 15bps
截至2021年9月30日的9個月期間，該部門的收入為30.32億美元，比2020年同期的2236.2美元增加了7.958億美元，增幅為35.6%。分部收入的增長主要是由於收購，包括收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)3.564億美元或15.9%，有機銷量增加2.676億美元或12.0%，外幣9730萬美元或4.4%的有利影響，以及7450萬美元或3.3%的更高定價。有機銷量增長包括新冠肺炎在截至2020年9月30日的9個月內的不利影響。在截至2021年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為40.9%，而2020年同期為40.4%。
截至2021年9月30日的9個月期間，部門調整後的EBITDA為7.43億美元，比2020年同期的4.954億美元增加了2.476億美元，增幅為50.0%。部門調整後的EBITDA利潤率從2020年的22.2%增長到24.5%，增幅為230個基點。雖然部門調整後EBITDA的增長主要是由於有機銷售額增加，達到1.013億美元或20.4%，但包括英格索爾蘭德工業公司在內的收購活動增加了10.13億美元，增幅為20.4%外幣2580萬美元(5.2%)的有利影響，以及與生產力相關的採購和I2V計劃560萬美元(1.1%)的有利影響，但被4280萬美元(8.6%)的較高銷售和行政成本部分抵消。
精密和科學技術分部業績
截至9月30日的三個月期間，百分比變化
20212020
2021年與2020年
細分市場收入$254.3 $209.9 21.2 %
分段調整後的EBITDA$75.5 $64.5 17.1 %
段邊距29.7 %30.7 %(100)15bps
52
目錄表
截至2021年9月30日的三個月期間，部門收入為2.543億美元，比2020年同期的2.099億美元增加了4440萬美元，增幅21.2%。分部收入的增長主要是由於收購了2060萬美元或9.8%，有機成交量增加了1350萬美元或6.4%，定價提高了710萬美元或3.4%，以及320萬美元或1.5%的外幣的有利影響。有機銷量增長包括新冠肺炎在截至2020年9月30日的三個月內的不利影響。在截至2021年9月30日的三個月裏，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為17.3%，而2020年同期為14.5%。
截至2021年9月30日止三個月的分部調整後EBITDA為7,550萬美元，較2020年同期的6,450萬美元增加1,100萬美元，增幅17.1%。分部調整後的EBITDA利潤率從2020年的30.7%下降100個基點至29.7%。分部調整後EBITDA的增長主要是由於定價較高，為710萬美元或11.0%，有機銷售量為600萬美元或9.3%，收購為300萬美元或4.7%，以及120萬美元或1.9%的外幣的有利影響，但被430萬美元或6.7%的較高銷售和行政成本部分抵消。
截至9月30日的9個月期間，百分比變化
20212020
2021年與2020年
細分市場收入$701.6 $518.5 35.3 %
分段調整後的EBITDA$213.8 $156.7 36.4 %
段邊距30.5 %30.2 %30 15bps
截至2021年9月30日的9個月期間，部門收入為7.016億美元，比2020年同期的5.185億美元增加了1.831億美元，增幅為35.3%。分部收入的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)1.048億美元或20.2%的收購，4730萬美元或9.1%的有機銷量增加，1860萬美元或3.6%的外幣的有利影響以及1240萬美元或2.4%的更高定價。有機銷量增長包括新冠肺炎在截至2020年9月30日的9個月內的不利影響。在截至2021年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為16.3%，而2020年同期為13.7%。
截至2021年9月30日止九個月期間，分部調整後EBITDA為2.138億美元，較2020年同期的1.567億美元增加5,710萬美元，增幅為36.4%。分部調整後EBITDA利潤率較2020年的30.2%增加30個基點至30.5%。分部調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)2800萬美元或17.9%，有機銷售量增加2140萬美元或13.7%，定價提高1240萬美元或7.9%，以及670萬美元或4.3%的外幣有利影響，但被640萬美元或4.1%的銷售和行政成本增加部分抵消。

53
目錄表
停止經營的結果
停產結果-SVT
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間我們業務運營的精選綜合結果。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
收入$4.4 $191.1 $428.7 $495.3 
銷售成本4.2 140.4 319.1 379.1 
毛利0.2 50.7 109.6 116.2 
銷售和管理費用0.3 18.8 35.6 44.8 
無形資產攤銷— 11.3 10.4 26.2 
(收益)銷售損失3.9 — (252.8)— 
其他營業費用(淨額)1.8 0.2 18.0 0.9 
所得税前收入(虧損)(5.8)20.4 298.4 44.3 
所得税撥備(福利)(1.5)8.2 168.2 38.2 
非持續經營的收益(虧損)$(4.3)$12.2 $130.2 $6.1 
收入
截至2021年9月30日的三個月收入為440萬美元，較2020年同期的191.1美元減少186.7美元，降幅為97.7%.非持續業務收入減少的主要原因是銷售於2021年6月1日基本完成。
截至2021年9月30日的九個月營收為428.7美元，較2020年同期的495.3美元減少6,660萬美元，或13.4%.非持續業務營收減少的主要原因是截至2021年9月30日的九個月的業務活動為五個月，而2020年同期為七個月.
毛利
截至2021年9月30日的三個月毛利潤為20萬美元，與2020年同期的5,070萬美元相比減少了5,050萬美元，降幅為99.6%，佔收入的比例為4.5%，2020年同期為26.5%。毛利下降的主要原因是如上所述的銷售在2021年6月1日基本完成。
截至2021年9月30日的九個月期間的毛利為109.6美元，較2020年同期的1.162億美元減少660萬美元，或5.7%.截至2021年9月30日的九個月期間，毛利佔營收的百分比為25.6%，2020年同期為23.5%.毛利潤的下降主要是由於截至2021年9月30日的9個月期間有5個月的活動，而2020年同期為7個月，如上所述。
銷售收益
截至2021年9月30日的9個月的銷售收益為2.528億美元，這是由於收購價格超過了SVT業務的賬面價值。
其他營業費用(收入)，淨額
在截至2021年9月30日的三個月裏，其他運營費用(收入)淨額為180萬美元，增加了160萬美元，而2020年同期為20萬美元。增加的主要原因是與離職相關的費用和180萬美元的非現金費用增加。
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目錄表
其他運營費用，截至2021年9月30日的9個月淨額為1800萬美元，增加了1710萬美元，而2020年同期為90萬美元。這一增長主要是由於與分離相關的費用和1800萬美元的非現金費用增加，但被90萬美元的較低重組費用部分抵消。
所得税撥備(福利)
所得税優惠為150萬美元，截至2021年9月30日的三個月期間實際所得税税率為25.9%，而2020年同期所得税撥備為820萬美元，實際所得税税率為40.2%。截至2021年9月30日的三個月期間税收撥備減少的主要原因是與出售SVT業務相關的一次性離散項目。
所得税撥備為1.682億美元，截至2021年9月30日的9個月期間實際所得税税率為56.4%，而2020年同期所得税撥備為3820萬美元，實際所得税税率為86.2%。截至2021年9月30日的9個月期間税收撥備增加的主要原因是與出售SVT業務相關的一次性離散項目。
停產結果-HPS
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間我們業務運營的精選綜合結果。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2021202020212020
收入$2.6 $31.6 $68.0 $149.5 
銷售成本2.4 30.3 56.8 121.1 
毛利0.2 1.3 11.2 28.4 
銷售和管理費用0.2 8.2 5.1 36.8 
無形資產攤銷— 5.9 2.4 17.7 
銷售損失— — 211.7 — 
其他營業費用(淨額)1.8 2.3 17.3 7.6 
所得税前虧損(1.8)(15.1)(225.3)(33.7)
所得税優惠(1.9)(2.8)(7.0)(7.3)
非持續經營的收益(虧損)$0.1 $(12.3)$(218.3)$(26.4)
收入
截至2021年9月30日的三個月營收為260萬美元，較2020年同期的3,160萬美元減少2,900萬美元，降幅為91.8%。*停產業務營收減少的主要原因是在2021年4月1日出售了幾乎所有的HPS業務。
截至2021年9月30日的9個月的收入為6800萬美元，與2020年同期的1.495億美元相比，減少了8150萬美元，降幅為54.5%。*停產業務收入的下降主要是由於截至2021年9月30日的9個月期間的活動持續了3個月，而2020年同期為9個月。
毛利
截至2021年9月30日的三個月毛利潤為20萬美元，與2020年同期的130萬美元相比減少了110萬美元，降幅為84.6%，佔收入的百分比為7.7%，2020年同期為4.1%。毛利下降的主要原因是上述收入下降。
截至2021年9月30日的9個月期間的毛利潤為1,120萬美元，與2020年同期的2,840萬美元相比減少了1,720萬美元，降幅為60.6%，佔收入的比例為16.5%，2020年同期為19.0%。毛利下降的主要原因是上述收入下降。
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目錄表
銷售損失
截至2021年9月30日的9個月的銷售虧損2.117億美元是一項費用，用於將HPS業務的賬面價值降至交易淨收益和剩餘股權的估計公允價值。
其他營業費用(淨額)
在截至2021年9月30日的三個月裏，其他運營費用淨額為180萬美元，減少了50萬美元，而2020年同期為230萬美元。減少的主要原因是重組費用減少，為200萬美元，但被與180萬美元分離相關的費用部分抵消。
其他運營費用，截至2021年9月30日的9個月淨額為1730萬美元，增加了970萬美元，而2020年同期為760萬美元。增加的主要原因是與分離1560萬美元有關的費用，但被550萬美元的較低重組費用部分抵消。
所得税撥備(福利)
所得税優惠為190萬美元，截至2021年9月30日的三個月期間實際所得税税率為105.6%，而2020年同期所得税優惠為280萬美元，實際所得税税率為18.5%。在截至2021年9月30日的三個月期間，税收優惠的減少主要是由於與出售HPS業務相關的一次性離散項目。
所得税優惠為700萬美元，截至2021年9月30日的9個月期間實際所得税税率為3.1%，而2020年同期所得税優惠為730萬美元，實際所得税税率為21.7%。在截至2021年9月30日的9個月期間，税收優惠的減少主要是由於與出售HPS業務相關的一次性離散項目。
流動性與資本資源
我們的投資資源包括手頭現金、運營產生的現金和循環信貸安排下的借款。我們也有能力尋求額外的擔保和無擔保借款，但受信貸協議的限制。
2021年9月30日，我們選擇使用手頭現金預付美元定期貸款A系列未償還餘額3.96億美元。見附註9中關於2021年9月30日提前還款的説明債務我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本表格10-Q的其他部分，以瞭解更多詳細信息。
截至2021年9月30日，我們有5080萬美元的未償還信用證是針對循環信貸安排寫的，還有10.492億美元的未使用可用資金。
請參閲附註10中對這些授信額度資源的説明。債務在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的合併財務報表和附註9債務“我們未經審計的簡明綜合財務報表包括在本表格10-Q的其他地方。
截至2021年9月30日，我們遵守了所有債務契約，沒有發生或正在發生違約事件。
流動性
我們很大一部分流動性需求來自償債要求，以及持續的運營成本、營運資本和資本支出。
2021年9月30日2020年12月31日
現金和現金等價物$2,033.0 $1,750.9 
短期借款和長期債務的當期到期日$40.1 $40.4 
長期債務3,422.2 3,859.1 
債務總額$3,462.3 $3,899.5 
我們可以循環信貸安排下的額外承諾和/或增量定期貸款外加額外金額的形式，增加高級擔保信貸安排下的借款可獲得性，最高可達16.0億美元，只要
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目錄表
我們不超過指定的高級擔保槓桿率。如果在管理高級擔保信貸安排的信貸協議下滿足某些特定條件，我們可能會在定期貸款安排下產生額外的擔保債務。我們的流動性需求很大，主要是因為償債要求。請參閲我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註10“債務”和附註9債務我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本表格10-Q的其他部分，以瞭解更多詳細信息。
我們的主要流動資金來源一直是現有的現金和現金等價物、運營產生的現金和高級擔保信貸安排下的借款。我們現金的主要用途將是提供營運資金，滿足償債要求，為資本支出提供資金，併為戰略計劃提供資金，包括可能的收購。我們還可以尋求根據資本租賃或其他債務安排為資本支出融資，以提供流動性或優惠的借款條件。我們繼續考慮收購機會，但無法預測未來任何收購的規模和時機以及相關的潛在資本金要求。如果在可接受的條件下有合適的業務可供收購，我們可以通過額外的長期借款獲得全部或部分必要的融資。在市況允許的情況下，我們可能會不時尋求償還我們借入的貸款，包括高級擔保信貸安排下的借款。根據我們目前的運營水平和可用現金，我們相信我們的運營現金流，加上循環信貸安排下的可獲得性，將提供足夠的流動性，為我們目前的債務、預計的營運資金需求、償債需求和可預見未來的資本支出需求提供資金。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者根據我們的循環信貸安排，我們未來的借款可能不足以支付我們的債務，或為我們的其他流動性需求提供資金。我們能否做到這一點，除其他因素外，還取決於當前的經濟狀況，其中許多情況不是我們所能控制的。此外，在發生某些事件時，例如控制權的更改, 我們可能被要求償還或再融資我們的債務。我們可能無法按商業上合理的條款或根本無法對我們的任何債務(包括高級擔保信貸安排)進行再融資。任何未來的收購、合資或其他類似交易都可能需要額外的資本，而且不能保證任何此類資本將以可接受的條款或根本不能向我們提供。
我們很大一部分現金在美國以外的司法管轄區。我們不主張ASC 740-30(前身為APB 23)對我們過去的非美國收益或未來的非美國收益進行無限期再投資。該公司記錄了遞延的外國納税義務，以支付與將所有非美國收入匯回美國相關的所有預扣税、州所得税和外國所得税。截至2021年9月30日，我們的遞延所得税負債為4740萬美元，其中主要包括預扣税。
週轉金
2021年9月30日2020年12月31日
淨營運資金：
持續經營的流動資產：
流動資產$4,030.9 $3,862.1 
減去：停產業務資產--流動資產28.0 337.4 
持續經營的流動資產4,002.9 3,524.7 
持續經營的流動負債：
流動負債1,632.6 1,498.6 
減去：停產業務負債--流動27.2 212.9 
持續經營的流動負債1,605.4 1,285.7 
持續經營淨營運資金$2,397.5 $2,239.0 
營運資金：
應收賬款和合同資產$986.1 $922.2 
加：庫存(不包括後進先出)854.8 707.9 
減去：應付帳款632.9 536.4 
減去：合同負債(流動)216.3 164.6 
營運資本$991.7 $929.1 
截至2021年9月30日，持續運營的淨營運資本從截至2020年12月31日的22.39億美元增加到23.975億美元，增幅為1.585億美元。截至2021年9月30日，運營運營資本增加了6260萬美元，從截至2020年12月31日的9.291億美元增加到9.917億美元。運營運營資本的增加主要是因為
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目錄表
庫存增加和應收賬款增加，但被更高的應付賬款、更高的合同負債和更低的合同資產部分抵消。
應收賬款的增加主要是由於2021年第三季度的收入比2020年第四季度有所增加，以及2021年完成的收購。合同資產減少的主要原因是收入確認的時機和我們加班合同的賬單。庫存增加的主要原因是預期對某些產品的需求增加而增加庫存，以及2021年完成的收購。應付賬款增加的主要原因是供應商現金支付的時間安排。合同負債增加的主要原因是客户對按訂單設計的合同的里程碑付款的時間安排。
現金流
下表分別反映了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間的主要現金流類別。
截至9月30日的9個月期間，
20212020
來自(用於)持續經營的現金流：
經營活動的現金流$380.9 $390.2 
用於投資活動的現金流(841.0)(18.2)
融資活動產生的現金流(用於融資活動)(1,142.2)317.9 
非持續經營的現金流1,901.9 108.0 
自由現金流(1)
339.7 361.1 
(1)請參閲本季度報告中的“非GAAP財務指標”部分，瞭解與最近的GAAP指標的對賬情況。
經營活動
在截至2021年9月30日的9個月裏，運營活動提供的現金減少了930萬美元，從2020年同期的3.902億美元降至3.809億美元。這一減少的原因是所得税支付的現金增加了230.9美元，存貨支付的現金增加了，但被持續經營收入的增加部分抵消了。繳納税款的現金增加主要是由於出售Club Car獲得的應税收益。持續運營提供的淨現金還包括2021年第三季度在敲定Ingersoll Rand Industrial交易的完成後步驟後從Trane Technologies收到的4950萬美元付款。
投資活動
投資活動中使用的現金包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的資本支出分別為4120萬美元和2910萬美元。截至2021年9月30日的9個月期間，企業合併中支付的淨現金為8.093億美元，截至2020年9月30日的9個月期間，企業合併中獲得的現金為940萬美元。
融資活動
截至2021年9月30日的9個月期間，用於融資活動的現金為11.422億美元，主要反映了購買7.365億美元的庫存股和償還4.257億美元的長期債務，但部分被行使股票期權的收益2000萬美元所抵消。
截至2020年9月30日的9個月期間，融資活動提供的現金為3.179億美元，主要反映了19.801億美元的長期債務收益，被16.092億美元的長期債務償還、4740萬美元的債務發行成本支付和1490萬美元的非控股權益支付所抵消。
停產運營
在截至2021年9月30日的9個月裏，非連續性業務提供的現金增加了17.939億美元，從2020年同期的1.08億美元增加到19.019億美元，這主要是由於出售非連續性業務的收益。
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目錄表
自由現金流
由於運營活動提供的現金減少和資本支出增加，截至2021年9月30日的9個月內，自由現金流從2020年同期的3.611億美元減少到3.397億美元，減少了2140萬美元。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的當前或未來產生重大影響。
關鍵會計估計
管理層已評估在編制本公司簡明綜合財務報表及相關附註時使用的會計估計，並相信該等估計是合理和適當的。這些會計估計中的某些需要管理層在選擇適當的假設來計算財務估計時應用重大判斷。就其性質而言，這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。這些判斷基於歷史經驗、行業趨勢、客户提供的信息以及可從其他外部來源獲得的信息(視情況而定)。涉及管理層判斷和估計的最重要領域可以在我們截至2020年12月31日的財政年度報告Form 10-K的年度報告中的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計估計”一節以及“項目8.財務報表和補充數據”的附註1“重要會計政策摘要”中找到。
環境問題
關於遵守環境保護要求和解決環境索賠對我們和我們的製造業務的影響的信息載於附註16。“偶然事件我們相信，截至2021年9月30日，我們在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的環境事項沒有實質性變化。
近期會計公告
本公司簡明綜合財務報表附註1“列報基礎及近期會計公告”第1部分“財務報表”中“最近發佈的會計公告”標題下的附註1所載信息在此併入作為參考。
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目錄表
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的可變利率借款，我們面臨着利率風險。我們通過不時使用固定支付利率掉期作為可變利率債務的現金流對衝來管理利率風險敞口，以調整相對固定和可變部分。
此外，我們還面臨全球業務帶來的外匯風險。外幣匯率的變化影響外國子公司本幣餘額的換算、與外國子公司的公司間貸款相關的交易損益以及以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易。雖然未來外幣匯率的變化很難預測，但如果美元進一步走強，我們的收入和收益可能會受到不利影響。
我們尋求通過一系列正常的經營活動將我們的外幣風險敞口降至最低，包括主要以其功能貨幣開展國際業務運營，以便將費用與收入相匹配，並使用外幣遠期外匯合約和以美元以外貨幣計價的債務。此外，為了減輕以我們的功能貨幣以外的貨幣進行交易所產生的風險，我們通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。
截至2021年9月30日，我們之前在Form 10-K年度報告中披露的截至2020年12月31日財年的市場風險評估沒有發生實質性變化。
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目錄表
項目4.管理控制和程序
披露控制和程序
公司維持一套披露控制和程序，該術語在1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給公司管理層。包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標。任何控制和程序，無論設計和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以達到預期的控制目標。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序, 我們有效地提供合理保證，確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告的內部控制
在與本報告相關的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在外匯法案下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：報告和其他信息
項目1.開展法律訴訟
附註16中列出的信息“偶然事件我們的簡明合併財務報表的第一部分第1項“財務報表”，在此併入作為參考。
第1A項：不同的風險因素
截至2021年9月30日，我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
公司採購
下表包含了在截至2021年9月30日的三個月期間根據交易日期回購我們普通股的詳細信息。
2021年第三季度月份
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(3)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值(3)
2021年7月1日-2021年7月31日55,588 $48.61 — $— 
2021年8月1日-2021年8月31日14,894,755 $49.05 — $750,000,000 
2021年9月1日-2021年9月30日516 $53.61 — $750,000,000 
(1)該公司以每股49.05美元的價格回購了14,894,317股普通股，這與2021年8月6日完成的包銷發行有關。在截至2021年9月30日的三個月期間購買的所有其他股票與淨行使股票期權或向我們交出普通股股份有關，以履行與某些限制性股票單位歸屬相關的預扣税款義務。
(2)每股支付的平均價格包括經紀佣金。
(3)2021年8月24日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多7.5億美元的公司已發行普通股。
第三項優先證券的違約問題
沒有。
第四項。    煤礦安全信息披露
不適用。
第5項：包括其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.所有展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證物的清單。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，並不打算提供事實信息或其他披露，因此您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，吾等在該等協議或其他文件中作出的任何陳述及保證，僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際資產負債狀況。
證物編號：描述
2.1協議和合並計劃，日期為2019年4月30日，由Ingersoll-Rand plc、Gardner Denver Holdings，Inc.、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Charm Merge Sub Inc.(通過引用Ingersoll-Rand plc於2019年5月6日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)，以及在Ingersoll-Rand Plc、Gardner Denver Holdings，Inc.、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Charm Merge Sub Inc.之間簽署的協議和合並計劃。
2.2分離和分銷協議，日期為2019年4月30日，由Ingersoll-Rand plc和Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.(通過引用Ingersoll-Rand plc於2019年5月6日提交的當前8-K表格報告的附件2.2併入)。
2.3
Ingersoll Rand Inc.、Club Car，LLC和MajorDrive Holdings IV，LLC之間的證券購買協議，日期為2021年4月9日(通過引用本公司2021年4月12日提交的8-K表格中的附件2.1合併)。
31.1
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條提交的定期報告證明(茲提交)
31.2
首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302條提交的定期報告證明(茲提交)
32.1
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明(隨函提供)
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展方案文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)

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目錄表
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期：2021年11月5日英格索爾蘭德公司
由以下人員提供：/s/Michael J.Scheske
姓名：邁克爾·J·謝斯克(Michael J.Scheske)
副總裁兼公司總監
(首席會計官)

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