Groupon報告2021年第三季度業績
北美本地賬單同比增長38%

·全球賬單5.53億美元
·收入2.14億美元
·普通股股東的淨收入為7800萬美元
·調整後的EBITDA為3500萬美元


芝加哥-2021年11月5日-Groupon，Inc.(納斯達克：GRPN)今天公佈了截至2021年9月30日的第三季度財務業績，並提供了最近運營進展的詳細信息。該公司向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交了10-Q表格，並在其投資者關係網站(Investor.groupon.com)上發佈了最新的演示文稿。

Groupon臨時首席執行官亞倫·庫珀(Aaron Cooper)表示：“在整個2021年，我們在擴大本地庫存和改善商家體驗方面取得了有意義的進展。在第三季度，我們增長了我們的高價值、活躍的本地客户基礎，推動了參與我們無限制交易的客户的單位增長，並展示了我們影響客户需求的能力，”Groupon的臨時首席執行官亞倫·庫珀(Aaron Cooper)表示。因此，儘管受到Delta變體的影響，我們在全球產生了5.53億美元的賬單，其中約76%是Local賬單，2.14億美元的收入和3500萬美元的調整後EBITDA。我們相信這些都是可靠的指標，表明我們仍在復甦的道路上，我們正在採取正確的步驟，在2022年及以後將我們的市場轉變為Local的目的地。商家正在選擇以新的方式與Groupon合作，消費者開始做出迴應。“

運營亮點
我們繼續在我們的兩個戰略優先事項上取得進展-擴大庫存和實現市場現代化：
·將北美的可重複交易庫存量提高到75%以上，並繼續按計劃在年底前實現80%的目標
·自推出優惠以來，北美每個美容健康商家的掛牌量增加了30%以上
·推動商家大力採用自助服務；本季度在北美推出的交易中，超過50%是通過自助服務完成的
·推出‘Groupon的Grab Life’品牌重新定位活動
·北美活躍本地客户羣環比增長4%

展望
對於2021年全年，我們將調整後的EBITDA指導更新為1.3億美元至1.35億美元，收入指導更新為9.5億美元至9.75億美元。

2021年第三季度摘要


除非另有説明，本新聞稿中的所有比較數據均為同比數據。
整合
·2021年第三季度收入為2.142億美元，與2020年第三季度相比下降了30%(30%與外匯無關)，主要原因是對我們商品類別的需求下降，以及商品從第一方市場模式向第三方市場模式的轉變。在第三方市場模式中，我們產生的服務收入是按淨額列出的，而第一方模式是按毛收入確認收入的。商品收入的下降被北美本地毛賬單的增加和未兑換代金券的可變對價增加所部分抵消。
·2021年第三季度毛利潤為1.814億美元，與2020年第三季度相比增長13%(13%與外匯無關)，主要原因是北美本地毛賬單增加，以及未兑換代金券的可變對價增加，但部分抵消了對我們商品類別需求的減少。
·2021年第三季度SG&A為1.195億美元，而2020年第三季度為1.243億美元。
·2021年第三季度營銷費用為5320萬美元，同比增長69%，主要原因是推出了新的品牌活動，並增加了投資，以努力拉動消費者需求。
·2021年第三季度重組費用為1250萬美元，與我們2020年4月宣佈的分階段重組計劃有關。
·其他收入，2021年第三季度淨額為8250萬美元，而2020年第三季度的支出為90萬美元。本期間的其他收入淨額主要與未實現收益8910萬美元有關，這是由於對一家移動支付公司的其他股權投資的明顯價格變化上調而錄得的未實現收益。
·2021年第三季度，持續運營的淨收入為7870萬美元，而2020年第三季度淨虧損為1660萬美元。
·2021年第三季度普通股股東的淨收益為7810萬美元，或每股稀釋後收益2.36美元，而去年同期淨虧損1630萬美元，或每股稀釋後收益0.57美元。2021年第三季度，普通股股東的非GAAP淨收入加上假設的轉換為1250萬美元，或每股稀釋後收益0.38美元，而2020年第三季度普通股股東的非GAAP淨收入為450萬美元，或每股稀釋後收益0.15美元。
·調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，2021年第三季度為3460萬美元，而2020年第三季度調整後EBITDA為3080萬美元。
·2021年第三季度全球銷量為1570萬輛，同比下降26%，主要原因是我們商品類別的消費者需求下降。2021年第三季度，北美本地業務持平，貨物業務同比下降58%。與去年同期相比，當地和貨物的國際單位分別下降了12%和59%。
·過去12個月期間的運營現金流流出7400萬美元，自由現金流(非GAAP財務指標)在過去12個月期間流出1.24億美元。資金外流主要是由於向庫存供應商付款的季節性時間安排、年中獎金支付以及


購買到贖回週期相對於2020年底，當時贖回模式受到新冠肺炎的影響更大，導致今年迄今的商家支付流出增加。我們預計未來運營和自由現金流將恢復到更正常化的模式。

·截至2021年9月30日，現金和現金等價物為4.768億美元。截至2021年9月30日，我們的循環信貸安排下有1.0億美元的未償還借款。
北美
·2021年第三季度北美毛利潤為1.268億美元，比2020年第三季度增長16%，主要原因是當地毛賬單增加，以及未兑換代金券的可變對價增加，但對我們商品類別的需求下降部分抵消了這一影響。
·截至2021年9月30日，北美活躍客户為1500萬，略低於2021年第二季度末的餘額，主要原因是我們的商品客户羣下降。同期活躍的北美本地客户有所增加。

國際
·2021年第三季度國際毛利潤增長9%，達到5460萬美元(6%的外匯中性)，主要是由於未兑換代金券的可變對價增加，部分被本地和貨物毛賬單的下降所抵消。
·截至2021年9月30日，國際活躍客户為900萬，而截至2021年6月30日，國際活躍客户為970萬。
所有非GAAP財務指標的定義和核對以及有關經營指標的其他信息包括在下面標題為“非GAAP財務指標和經營指標”的章節和所附表格中。
電話會議
電話會議將於2021年11月5日(星期五)上午9點網絡直播。CT/上午10：00ET，並將在Groupon的投資者關係網站https://investor.groupon.com.上提供本次電話會議將包含有關我們財務和經營業績的前瞻性陳述和其他重要信息。
Groupon鼓勵投資者利用其投資者關係網站輕鬆查找有關該公司的信息。羣邑迅速在本網站上免費提供公司提交或提供的美國證券交易委員會報告、公司治理信息(包括羣邑的全球行為準則)，以及精選的新聞稿和社交媒體帖子。Groupon使用其投資者關係網站(Investor.groupon.com)和Groupon博客(www.groupon.com/blog)作為披露重大非公開信息的手段，並遵守FD條例規定的披露義務。
非GAAP財務指標和經營指標
除了根據美國GAAP報告的財務結果外，我們還提供了以下非GAAP財務衡量標準：匯率中性經營業績、調整後的EBITDA、撥備前持續運營的非GAAP收入(虧損)(收益)


所得税方面，可歸因於普通股股東的非GAAP淨收益(虧損)、每股非GAAP收益(虧損)、非GAAP所得税撥備(收益)和自由現金流量。這些非GAAP財務指標是在持續經營的基礎上提出的，旨在幫助投資者更好地瞭解我們目前的財務業績和管理層眼中的未來前景。我們認為，這些非GAAP財務衡量標準便於與我們的歷史結果以及提出類似衡量標準的同行公司的結果進行比較(儘管其他公司對非GAAP衡量標準的定義可能與我們的定義不同，即使使用類似的術語來識別此類衡量標準)。然而，這些非GAAP財務指標並不打算取代根據美國GAAP報告的財務指標。有關這些衡量標準與美國公認會計原則(GAAP)中最適用的財務衡量標準的對賬情況，請參閲本新聞稿所附表格中的“非GAAP對賬時間表”和“補充財務和經營指標”。
我們將以下項目從我們的一個或多個非GAAP財務指標中剔除：
基於股票的薪酬。我們不包括基於股票的薪酬，因為它主要是非現金性質的，我們認為不包括這一項目的非GAAP財務措施提供了關於我們的經營業績和流動性的有意義的補充信息。
收購相關費用(收益)，淨額。收購相關費用(利益)淨額包括或有對價安排的公允價值變動和與企業合併相關的外部交易成本，主要包括法律和諮詢費。我們的或有對價安排的構成以及這些安排對我們經營業績的影響隨着時間的推移而變化，這取決於許多因素，包括我們業務合併的條款和交易的時間。我們不包括與收購相關的費用(收益)淨額，因為我們認為，不包括這一項目的非GAAP財務衡量標準提供了有關我們經營業績的有意義的補充信息，並便於與我們的歷史經營業績進行比較。
折舊和攤銷。我們不包括折舊和攤銷費用，因為它們本質上是非現金的，我們相信不包括這些項目的非GAAP財務衡量標準為我們的經營業績和流動性提供了有意義的補充信息。
利息和其他非經營性項目。利息和其他非營業項目包括：與少數股權投資有關的損益、外幣損益、債務清償損失、利息收入和利息支出，包括來自可轉換優先票據的非現金利息支出。我們從某些非GAAP財務指標中剔除利息和其他非營業項目，因為我們認為，剔除這些項目可以提供有關我們核心經營業績的有意義的補充信息，並便於與我們的歷史經營業績進行比較。
特別費用和積分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，特別費用和信用包括與我們的重組計劃相關的費用。我們從調整後的EBITDA中剔除特別費用和信貸，因為我們認為，剔除這些項目可以提供有關我們核心經營業績的有意義的補充信息，並便於與我們的歷史業績進行比較。


對本新聞稿中包括的非GAAP財務指標的説明以及所附表格如下：
外匯匯率中性經營業績顯示當期經營業績，就好像外幣匯率與上年同期保持不變一樣。這些措施的目的是為了便於與我們的歷史表現進行比較。
調整後的EBITDA是一項非GAAP業績衡量標準，我們將其定義為持續經營的收入(虧損)，不包括所得税、利息和其他非營業項目、折舊和攤銷、基於股票的補償、與收購相關的費用(福利)、淨費用和其他特別費用和信貸，包括性質不尋常或不常見的項目。我們對調整後EBITDA的定義可能與其他公司使用的類似衡量標準不同，即使使用類似的術語來識別此類衡量標準。調整後的EBITDA是我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來經營計劃和做出資本分配戰略決策的關鍵指標。因此，我們認為，調整後的EBITDA為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與我們的管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。然而，調整後的EBITDA並不打算取代持續經營的收入(虧損)。
所得税撥備(收益)前持續經營的非GAAP收入(虧損)、普通股股東的非GAAP淨收入(虧損)和稀釋後每股的非GAAP收益(虧損)是非GAAP業績衡量標準，它調整我們的普通股股東淨收入和每股收益，以排除以下影響：
·股票薪酬，
·攤銷已獲得的無形資產，
·與收購相關的費用(收益)、淨額、
·特別費用和信貸，包括重組費用、商譽和長期資產減值費用以及戰略顧問費用，
·可轉換優先票據的非現金利息支出和債務清償損失，
·與公司間餘額有關的營業外外幣損益，以及由於業務處置或國家退出而將累計外幣換算調整重新分類為收益，
·少數股權投資的非營業損益，我們已選擇按公允價值記錄，公允價值的變化在收益中報告，
·出售少數股權投資的非營業損益，以及
·來自停產業務的收入(虧損)。
我們認為，在扣除所得税、普通股股東應佔非GAAP淨收入和稀釋後每股非GAAP收入之前，從我們對持續運營的非GAAP收入的衡量中剔除上述項目，將為評估我們的經營業績提供有用的補充信息，並通過剔除非現金性質的、與離散事件相關的或以其他方式不能反映我們持續業務的核心經營業績的項目，便於與我們的歷史業績進行比較。


所得税的非GAAP撥備(福利)反映了我們根據所得税撥備(福利)前持續業務的非GAAP收入計算的當前和遞延税項撥備。
自由現金流是一種非公認會計準則的流動資金衡量標準，包括持續經營活動提供的淨現金，減去購買的財產和設備以及持續經營的資本化軟件。我們使用自由現金流來開展和評估我們的業務，因為儘管它與持續運營的現金流相似，但我們認為它通常代表了一種更有用的現金流衡量標準，因為購買固定資產、為內部使用開發的軟件和網站開發成本是我們持續運營的必要組成部分。自由現金流並不代表在適用期間內我們現金餘額的全部增加或減少。
對本版本中包括的操作指標的説明以及隨附的表格如下所示：
總賬單是客户購買商品和服務的總美元價值。毛賬單是扣除客户退款、訂單折扣以及銷售税和相關税後的淨額。我們的大部分服務收入交易包括銷售代金券和類似交易，在這些交易中，我們向客户收取交易價格，並將交易價格的一部分匯給將提供相關商品或服務的第三方商家。對於這些交易，毛賬單與我們的簡明綜合經營報表中報告的收入不同，後者是在扣除商家在交易價格中的份額後列報的。對於產品收入交易，總賬單相當於我們的簡明綜合經營報表中報告的產品收入。總賬單是我們增長和業務表現的一個指標，因為它衡量了通過我們的市場產生的美元交易量。通過跟蹤服務收入交易的總賬單，我們還可以監控在向商家付款後能夠保留的總賬單的百分比。然而，我們專注於實現長期毛利潤和調整後的EBITDA增長。
活躍客户是在過去12個月(“TTM”)內通過我們的在線市場之一或直接與我們賺取佣金的商家進行購買的獨特用户帳户。我們認為這一指標是我們業務表現的重要指標，因為它有助於我們瞭解積極購買我們產品的客户數量的趨勢。一些客户可能會建立多個帳户並從多個帳户進行購買，因此，我們的活動客户指標可能會在給定時間段內多次計算某些客户。我們的活躍客户指標不包括僅使用通過我們的網站或移動應用程序訪問的數字優惠券與零售商進行購買的消費者，也不包括僅通過與我們合作的第三方市場購買我們庫存的消費者。
單數是在報告期間，在退款和取消之前，通過我們的在線市場之一、第三方市場或直接與我們賺取佣金的商家進行的購買數量。我們不包括零售商使用通過我們的網站或移動應用程序訪問的數字優惠券進行的購買。我們認為單位是通過我們的市場進行的總業務量的一個重要指標。在考慮客户退款之前，我們是以毛計為基礎報告單位的，因此，單位並不總是反映總賬單的良好指標。


關於前瞻性陳述的説明
本新聞稿中包含的有關下一季度、全年或未來的計劃和預期的陳述均為前瞻性陳述，符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及我們未來經營目標的陳述。“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“繼續”以及其他類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於：持續的新冠肺炎疫情或其他流行病或疾病爆發對我們業務的影響；我們執行前進戰略並實現預期效益的能力；我們業務和營銷戰略的執行；我們經營業績的波動；我們國際業務帶來的挑戰，包括貨幣匯率波動, 我們所在司法管轄區的法律和監管動態；全球經濟的不確定性；留住和增加優質商家；留住現有客户和增加新客户；在我們的行業中成功競爭；為我們的客户提供令人信服的移動體驗；管理退款風險；留住和吸引我們的高管團隊成員和其他合格人員；客户和商家欺詐；與支付相關的風險；我們依賴電子郵件、互聯網搜索引擎和移動應用程序市場來推動我們市場的流量；網絡安全漏洞；維護和改進我們的信息技術基礎設施；依賴基於雲計算的平臺；完成缺乏對少數股權投資的控制；管理庫存和訂單履行風險；與產品和服務相關的索賠；保護我們的知識產權；保持強大的品牌；未來和懸而未決的訴訟的影響；遵守國內和國外的法律和法規，包括卡片法、GDPR以及互聯網和電子商務的監管；對我們的獨立承包商或員工進行分類；承擔比預期更大的税負；通過税收立法；必要時我們籌集資本的能力；與我們獲得資本和未償債務相關的風險，包括我們的可轉換優先票據；我們的共同我們有能力實現與我們的可轉換優先票據相關的上限看漲期權交易的預期收益；以及第I部分第1A項討論的風險和其他因素。本公司截至2020年12月31日的10-K表格年報及第二部分的風險因素, 第1A項。這些報告包括截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的10-Q表格季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的其他文件，這些報告的副本可以訪問公司的投資者關係網站Investor.groupon.com或美國證券交易委員會的網站www.sec.gov獲取。Groupon的實際結果可能與預測或暗示的結果大不相同，報告的結果不應被視為未來業績的指示。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管Groupon認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但它不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。


此外，Groupon或其他任何人都不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述反映了我們截至2021年11月5日的預期。自本新聞稿發佈之日起，我們沒有義務以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化相一致。
關於Groupon
團購網站團購(納斯達克：GRPN)是一個體驗市場，消費者可以在這裏發現有趣的事情可做，當地的企業也會蓬勃發展。對於我們的客户來説，這意味着為他們提供極具價值的令人驚歎的體驗選擇。對於我們的商家來説，這意味着他們很容易與Groupon合作，並接觸到全球數百萬消費者。欲瞭解更多有關Groupon的信息，請訪問press.groupon.com。
聯繫人：
投資者關係部(Investors Relations)對此表示歡迎。
詹妮弗·博格爾曼斯(Jennifer Beugelman)表示，他將在倫敦金融城工作，他將繼續工作，他將工作做好，他將工作做好。
喬丹·凱弗
Ir@groupon.com下載郵件地址：郵件地址

公共關係
尼克·哈里韋爾
按@groupon.com


Groupon，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
2021年9月30日2020年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$476,782 $850,587 
應收賬款淨額34,383 42,998 
預付費用和其他流動資產50,427 40,441 
流動資產總額561,592 934,026 
財產、設備和軟件、網絡78,114 85,284 
使用權資產--經營租賃，淨額51,971 75,349 
商譽216,899 214,699 
無形資產，淨額25,810 30,151 
投資122,934 37,671 
其他非流動資產30,551 34,327 
總資產$1,087,871 $1,411,507 
負債和權益
流動負債：
短期借款$100,000 $200,000 
應付帳款36,666 33,026 
應計商家和供應商應付款229,911 410,963 
應計費用和其他流動負債241,737 294,999 
流動負債總額608,314 938,988 
可轉換優先票據，淨額223,028 229,490 
經營租賃義務66,375 90,927 
其他非流動負債40,657 44,428 
總負債938,374 1,303,833 
承諾和或有事項
股東權益
普通股，每股票面價值0.0001美元，授權發行100,500,000股；截至2021年9月30日，已發行39,873,255股，已發行29,579,138股；截至2020年12月31日，已發行39,142,896股，已發行28,848,779股
4 4 
額外實收資本2,266,489 2,348,114 
庫存股，按成本計算，2021年9月30日和2020年12月31日為10,294,117股
(922,666)(922,666)
累計赤字(1,183,558)(1,320,886)
累計其他綜合收益(虧損)(10,976)3,109 
道達爾Groupon，Inc.股東權益149,293 107,675 
非控制性權益204 (1)
總股本149,497 107,674 
負債和權益總額$1,087,871 $1,411,507 




Groupon，Inc.
簡明合併操作報表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
收入：
服務$198,976 $155,073 $577,761 $474,478 
產品15,195 148,946 166,185 599,337 
總收入214,171 304,019 743,946 1,073,815 
收入成本：
服務19,127 17,005 58,719 60,162 
產品13,605 126,992 142,862 515,158 
總收入成本32,732 143,997 201,581 575,320 
毛利181,439 160,022 542,365 498,495 
運營費用：
營銷53,159 31,386 130,545 116,758 
銷售、一般和行政119,494 124,257 384,606 475,017 
商譽減值— — — 109,486 
長期資產減值— — — 22,351 
重組及相關費用12,483 20,559 34,150 61,037 
總運營費用185,136 176,202 549,301 784,649 
營業收入(虧損)(3,697)(16,180)(6,936)(286,154)
其他收入(費用)，淨額82,533 (867)97,729 (21,549)
所得税撥備(收益)前持續經營所得(虧損)78,836 (17,047)90,793 (307,703)
所得税撥備(福利)135 (486)773 (7,170)
持續經營的收入(虧損)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
非持續經營所得(虧損)，税後淨額— — — 382 
淨收益(虧損)78,701 (16,561)90,020 (300,151)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(594)291 (737)(1,758)
可歸因於Groupon，Inc.的淨收益(虧損)$78,107 $(16,270)$89,283 $(301,909)
每股基本淨收益(虧損)：
持續運營$2.64 $(0.57)$3.05 $(10.59)
停產經營— — — 0.01 
每股基本淨收益(虧損)$2.64 $(0.57)$3.05 $(10.58)
每股攤薄淨收益(虧損)：
持續運營$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.59)
停產經營— — — 0.01 
稀釋後每股淨收益(虧損)$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.58)
加權平均流通股數量：
基本信息29,567,802 28,751,520 29,282,932 28,535,393 
稀釋33,364,538 28,751,520 32,393,891 28,535,393 




Groupon，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(千)(未經審計)。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
經營活動  
淨收益(虧損)$78,701 $(16,561)$90,020 $(300,151)
減去：非持續經營的收入(虧損)，税後淨額— — — 382 
持續經營的收入(虧損)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
財產、設備和軟件的折舊和攤銷15,449 15,568 46,879 60,988 
已取得無形資產的攤銷2,168 2,455 6,728 7,378 
商譽減值— — — 109,486 
長期資產減值— — — 22,351 
重組相關減值7,651 3,296 7,651 17,199 
基於股票的薪酬8,204 8,379 25,121 30,937 
投資公允價值變動(91,288)— (95,533)8,089 
可轉換優先票據債務折價攤銷374 3,701 1,226 10,824 
外幣換算調整重新分類為收益16 — (32,268)— 
資產負債變動情況：
應收賬款2,581 10,020 7,985 9,602 
預付費用和其他流動資產(6,552)441 (11,155)29,098 
使用權資產--經營租賃4,961 6,150 16,016 17,680 
應付帳款(3,125)(3,922)3,996 20,733 
應計商家和供應商應付款(57,530)(19,833)(175,079)(163,125)
應計費用和其他流動負債(36,917)9,946 (43,654)2,496 
經營租賃義務(8,437)(14,251)(24,614)(29,709)
其他，淨額9,568 (597)21,735 2,002 
持續經營活動提供(用於)經營活動的現金淨額(74,176)4,792 (154,946)(144,504)
經營活動提供(用於)非持續經營的現金淨額— — — — 
經營活動提供(用於)的現金淨額(74,176)4,792 (154,946)(144,504)
投資活動
購置房產、設備和資本化軟件(13,405)(11,745)(37,865)(36,662)
出售或撤資投資所得收益2,614 — 6,859 31,605 
收購無形資產和其他投資活動(739)(724)(2,491)(3,416)
投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額(11,530)(12,469)(33,497)(8,473)
投資活動提供(用於)非持續經營的現金淨額— — — 1,224 
投資活動提供(用於)的現金淨額(11,530)(12,469)(33,497)(7,249)
融資活動
發行2026年可轉換票據所得款項— — 230,000 — 
循環信貸協議項下借款的收益(支付)— — (100,000)200,000 
2026年可轉換票據和循環信貸協議的發行成本167 (1,148)(7,747)(1,148)
購買有上限的呼叫交易— — (27,416)— 
回購阿泰羅斯可轉換票據的付款— — (254,000)— 
結算可轉換票據套期保值所得款項— — 2,315 — 
支付認股權證的結算費— — (1,345)— 
與股票薪酬獎勵的股票淨額結算相關的税款(1,444)(1,513)(17,591)(8,787)
支付融資租賃義務(879)(2,137)(4,887)(7,438)
其他融資活動109 1,181 203 (2,070)
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,047)(3,617)(180,468)180,557 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響，包括歸入非連續性業務流動資產的現金(878)5,008 (4,894)(716)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額，包括歸入非連續性業務流動資產的現金(88,631)(6,286)(373,805)28,088 
減去：在非連續性業務流動資產內歸類的現金淨增加(減少)— — — 1,224 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(88,631)(6,286)(373,805)26,864 
期初現金、現金等價物和限制性現金565,911 785,807 851,085 752,657 
期末現金、現金等價物和限制性現金$477,280 $779,521 $477,280 $779,521 


Groupon，Inc.
補充財務和運營指標
(美元和單位以千為單位；TTM活躍客户以百萬為單位)
(未經審計)
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
北美地區：Q3 2021
毛賬單(1)：
Y/Y增長
本地$230,422 $248,056 $281,296 $337,192 $318,825 38.4%
旅行23,373 17,994 31,460 39,232 23,519 0.6
商品108,514 118,654 69,768 56,643 43,096 (60.3)
總賬單總額$362,309 $384,704 $382,524 $433,067 $385,440 6.4%
收入：
本地$98,561 $109,238 $125,374 $139,853 $129,131 31.0%
旅行4,748 3,964 5,959 8,143 4,791 0.9
商品77,002 56,625 15,911 12,792 9,189 (88.1)
總收入$180,311 $169,827 $147,244 $160,788 $143,111 (20.6)%
毛利：
本地$87,507 $96,036 $112,426 $124,821 $115,184 31.6%
旅行3,874 3,181 4,718 6,612 3,762 (2.9)
商品18,336 21,234 13,224 10,769 7,864 (57.1)
毛利總額$109,717 $120,451 $130,368 $142,202 $126,810 15.6%
貢獻利潤(2)
$89,999 $97,615 $107,600 $109,025 $88,508 (1.7)%
國際細分市場：Q3 2021
總比林斯：Y/Y增長外匯效果
不包括Y/Y增長
外匯(3)
本地$113,105 $89,442 $69,674 $89,877 $103,984 (8.1)(2.3)(10.4)%
旅行25,827 8,001 3,459 16,395 20,154 (22.0)(0.7)(22.7)
商品95,882 150,666 98,315 68,250 43,412 (54.7)(0.6)(55.3)
總賬單總額$234,814 $248,109 $171,448 $174,522 $167,550 (28.6)(1.5)(30.1)%
收入：
本地$36,528 $35,053 $23,189 $40,329 $46,071 26.1(2.8)23.3%
旅行3,140 1,109 847 3,464 3,915 24.7(1.3)23.4
商品84,040 137,064 92,537 61,377 21,074 (74.9)(0.4)(75.3)
總收入$123,708 $173,226 $116,573 $105,170 $71,060 (42.6)(1.1)(43.7)%
毛利：
本地$33,687 $32,858 $21,427 $38,192 $43,876 30.2(2.9)27.3%
旅行2,711 891 713 3,154 3,576 31.9(1.2)30.7
商品13,907 24,599 14,475 10,395 7,177 (48.4)(0.6)(49.0)
毛利總額$50,305 $58,348 $36,615 $51,741 $54,629 8.6(2.2)6.4%
貢獻利潤$38,637 $43,408 $25,717 $41,198 $39,772 2.9%
綜合運營結果：
總比林斯：
本地$343,527 $337,498 $350,970 $427,069 $422,809 23.1(0.8)22.3%
旅行49,200 25,995 34,919 55,627 43,673 (11.2)(0.4)(11.6)
商品204,396 269,320 168,083 124,893 86,508 (57.7)(0.3)(58.0)
總賬單總額$597,123 $632,813 $553,972 $607,589 $552,990 (7.4)(0.5)(7.9)%
收入：
本地$135,089 $144,291 $148,563 $180,182 $175,202 29.7(0.8)28.9%
旅行7,888 5,073 6,806 11,607 8,706 10.4(0.5)9.9
商品161,042 193,689 108,448 74,169 30,263 (81.2)(0.2)(81.4)
--總收入$304,019 $343,053 $263,817 $265,958 $214,171 (29.6)(0.4)(30.0)%
毛利：
本地$121,194 $128,894 $133,853 $163,013 $159,060 31.2(0.8)30.5%
旅行6,585 4,072 5,431 9,766 7,338 11.4(0.5)11.0
商品32,243 45,833 27,699 21,164 15,041 (53.4)(0.2)(53.6)
毛利總額$160,022 $178,799 $166,983 $193,943 $181,439 13.4(0.7)12.7%
貢獻利潤$128,636 $141,023 $133,317 $150,223 $128,280 (0.3)%
持續經營活動提供(用於)經營活動的現金淨額$4,792 $80,906 $(46,405)$(34,365)$(74,176)NM%
自由現金流$(6,953)$68,857 $(58,445)$(46,785)$(87,581)NM%


Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
活躍客户：(4)
北美20.217.515.215.215.0 
國際13.912.110.69.79.0 
活躍客户總數34.229.625.824.924.0 
北美單位：
本地8,148 8,745 8,266 8,873 8,196 
商品4,428 5,631 3,081 2,330 1,849 
旅行151 135 193 191 128 
北美總單位12,727 14,511 11,540 11,394 10,173 
國際單位：
本地4,171 3,350 2,091 2,583 3,683 
商品4,320 7,058 4,121 2,598 1,770 
旅行192 93 51 103 120 
合計國際單位8,683 10,501 6,263 5,284 5,573 
合併單位：
本地12,319 12,095 10,357 11,456 11,879 
商品8,748 12,689 7,202 4,928 3,619 
旅行343 228 244 294 248 
合計合併單位21,410 25,012 17,803 16,678 15,746 
員工人數：
銷售額(5)
1,369 1,276 1,207 1,094 1,104 
其他2,911 2,883 2,768 2,726 2,702 
總人數4,280 4,159 3,975 3,820 3,806 
    
(1)表示顧客購買商品和服務的總美元價值。
(2)表示毛利減去營銷費用。
(3)表示如果報告期內的平均匯率與上一年期間的有效匯率相同，本應導致的財務措施的變化。
(4)反映在TTM期間通過我們的在線市場之一或直接與我們賺取佣金的商家進行購買的獨立用户賬户總數。
(五)包括商家銷售代表和銷售支持人員。



Groupon，Inc.
非GAAP對賬明細表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
以下是調整後的EBITDA與最具可比性的美國GAAP業績指標--持續運營的收入(虧損)的季度對賬。
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
持續經營的收入(虧損)$(16,561)$13,971 $14,448 $(3,129)$78,701 
調整：
基於股票的薪酬8,379 8,073 7,179 9,738 8,204 
折舊及攤銷18,023 19,156 17,019 18,971 17,617 
重組及相關費用(1)
20,559 3,799 7,422 14,245 12,483 
其他(收入)費用，淨額(2)
867 (4,581)(18,123)2,927 (82,533)
所得税撥備(福利)(486)(334)2,427 (1,789)135 
調整總額47,342 26,113 15,924 44,092 (44,094)
調整後的EBITDA$30,781 $40,084 $30,372 $40,963 $34,607 
(1)重組及相關費用包括截至2020年9月30日、2020年12月31日和2021年9月30日的三個月的330萬美元、440萬美元和770萬美元的長期資產減值。它還包括截至2020年9月30日的三個月30萬美元的額外股票薪酬。
(2)其他收入(支出)，淨額包括8910萬美元的未實現收益，這是由於在截至2021年9月30日的三個月中，由於其他股權投資的可觀察到的價格變化而上調造成的。
以下是我們對調整後EBITDA的展望與我們對最具可比性的美國公認會計準則績效指標--持續業務的收益(虧損)的展望的調和。
截至2021年12月31日的年度
持續經營的預期收益(虧損)$81,000 - 85,000
預期調整：
基於股票的薪酬34,000 
折舊及攤銷72,000 
營業外費用(收入)，淨額(58,000)
所得税撥備(福利)1,000 - 2,000
預期調整總額49,000 - 50,000
預期調整後的EBITDA$130,000 - 135,000
上述展望並未反映2021年餘下時間可能發生的任何預期業務或資產收購或處置、投資公允價值變動或遞延税項資產估值免税額、外幣損益或不尋常或不常見項目的潛在影響。前景包括重組和相關費用在營業外費用(收入)，淨額。



以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的普通股股東非GAAP淨收入(虧損)和普通股股東淨收入(虧損)的對賬，以及每股非GAAP淨收入(虧損)和稀釋後每股淨收入(虧損)的對賬。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
普通股股東應佔淨收益(虧損)$78,107 $(16,270)$89,283 $(301,909)
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(594)291 (737)(1,758)
淨收益(虧損)78,701 (16,561)90,020 (300,151)
減去：非持續經營的收入(虧損)，税後淨額— — — 382 
持續經營的收入(虧損)78,701 (16,561)90,020 (300,533)
減去：所得税撥備(福利)135 (486)773 (7,170)
所得税撥備(收益)前持續經營所得(虧損)78,836 (17,047)90,793 (307,703)
基於股票的薪酬8,204 8,379 25,121 30,937 
已取得無形資產的攤銷2,168 2,455 6,728 7,378 
收購相關費用(收益)，淨額— — — 6 
重組及相關費用12,483 20,559 34,150 61,037 
投資公允價值變動(91,288)— (95,533)8,089 
商譽減值— — — 109,486 
長期資產減值— — — 22,351 
戰略顧問費用— — — 3,626 
公司間外幣損失(收益)、重新分類為收益和其他的外幣換算調整7,901 (10,358)(13,355)(10,705)
可轉換優先票據的非現金利息支出和債務清償損失374 3,701 6,316 10,824 
所得税撥備(收益)前持續經營的非公認會計準則收入(虧損)18,678 7,689 54,220 (64,674)
減去：所得税的非公認會計準則撥備(福利)5,992 3,468 23,217 1,774 
非GAAP淨收益(虧損)12,686 4,221 31,003 (66,448)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(594)291 (737)(1,758)
普通股股東的非GAAP淨收益(虧損)12,092 4,512 30,266 (68,206)
加上：假設轉換可轉換優先票據產生的現金利息支出(1)
436 — 825 — 
可歸因於普通股股東的非GAAP淨收益(虧損)加上假定的換算$12,528 $4,512 $31,091 $(68,206)
加權平均普通股-稀釋後33,364,538 28,751,520 32,393,891 28,535,393 
稀釋證券的影響— 691,309 — — 
加權平均普通股-非GAAP33,364,538 29,442,829 32,393,891 28,535,393 
稀釋後每股淨收益(虧損)$2.36 $(0.57)$2.80 $(10.58)
非公認會計準則調整的影響和相關的税收影響(1.98)0.72 (1.84)8.19 
非GAAP稀釋後每股淨收益(虧損)$0.38 $0.15 $0.96 $(2.39)
(1)假設轉換可轉換優先票據的利息支出調整不包括在計算普通股股東應佔非GAAP淨收益(虧損)時重新加入的非現金利息支出。
自由現金流是一種非公認會計準則的流動性衡量標準。以下是自由現金流與最具可比性的美國公認會計準則(GAAP)流動性指標的對賬，即持續經營活動提供(用於)經營活動的淨現金。
Q3 2020Q4 2020Q1 2021Q2 2021Q3 2021
持續經營活動提供(用於)經營活動的現金淨額$4,792 $80,906 $(46,405)$(34,365)$(74,176)
購置房產、設備和資本化軟件(11,745)(12,049)(12,040)(12,420)(13,405)
自由現金流$(6,953)$68,857 $(58,445)$(46,785)$(87,581)
投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額$(12,469)$(12,873)$(12,744)$(9,223)$(11,530)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(3,617)$(3,759)$62,618 $(241,039)$(2,047)