美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內,日本將從日本過渡到日本,而日本將從日本過渡到日本,中國將從中國過渡到中國,從中國過渡到中國,中國將從中國過渡到中國。
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(州或其他司法管轄區 指公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
每節課的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2021年11月1日,有
繁榮銀行股份有限公司(BancShares,Inc.)及其子公司
表格10-Q的索引
第一部分-財務信息 |
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第一項。 |
財務報表 |
3 |
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截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表 |
3 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) |
4 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) |
5 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計) |
6 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計) |
7 |
|
合併財務報表附註(未經審計) |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
30 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
53 |
第四項。 |
管制和程序 |
53 |
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第二部分-其他資料 |
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第一項。 |
法律程序 |
54 |
項目1A。 |
風險因素 |
54 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
54 |
第三項。 |
高級證券違約 |
54 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
54 |
第五項。 |
其他信息 |
54 |
第6項。 |
陳列品 |
55 |
簽名 |
56 |
2
第一部分-財務信息
第一項:財務報表
繁榮銀行股份有限公司®和子公司
綜合資產負債表
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9月30日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(千美元,面值除外) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,以公允價值計算 |
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持有至到期日的證券,按成本計算(公允價值為#美元) |
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總證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的貸款 |
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為投資而持有的貸款--購房計劃 |
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貸款總額 |
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減去:貸款信貸損失撥備 |
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) |
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貸款,淨額 |
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應計應收利息 |
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商譽 |
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核心存款無形資產,淨額 |
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銀行辦公場所和設備,淨值 |
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擁有的其他房地產 |
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銀行擁有的人壽保險(BOLI) |
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達拉斯聯邦住房貸款銀行股票 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債: |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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購買的聯邦基金和其他借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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附屬票據 |
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應計應付利息 |
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表外信貸風險的信貸損失撥備 |
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其他負債 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益-可供出售證券的未實現淨收益,扣除税費淨額#美元 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲合併財務報表附註。
3
繁榮銀行股份有限公司®和子公司
合併損益表
(未經審計)
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截至三個月 |
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九個月後結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元,每股除外 數據) |
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利息收入: |
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貸款,包括手續費 |
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證券 |
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出售的聯邦基金和其他收益性資產 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款 |
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其他借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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附屬票據 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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資金不足(NSF)費用 |
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信用卡、借記卡和ATM卡收入 |
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存款賬户手續費 |
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信託收入 |
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抵押貸款收入 |
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經紀收入 |
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出售或減記資產的淨利(損) |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金和員工福利 |
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入住率和設備淨值 |
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信用卡和借記卡、數據處理和軟件攤銷 |
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監管評估和FDIC保險 |
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核心存款無形資產攤銷 |
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折舊 |
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通信 |
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其他房地產費用(收入)淨額 |
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合併相關費用 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
繁榮銀行股份有限公司®和子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
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截至三個月 |
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九個月後結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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(千美元) |
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淨收入 |
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税前其他全面收益(虧損): |
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可供出售的證券: |
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期內未實現損益變動 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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與其他全面收益(虧損)相關的遞延税金(費用)收益 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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綜合收益 |
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請參閲合併財務報表附註。
5
繁榮銀行股份有限公司®和子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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收益(虧損) |
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權益 |
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(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
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截至三個月 |
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2021年6月30日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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因發行限制性股票獎勵而發行的普通股,淨額 |
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普通股回購 |
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基於股票的薪酬費用 |
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宣佈的現金股息,$ |
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2021年9月30日的餘額 |
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截至9個月 |
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2020年12月31日的餘額 |
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其他綜合收益 |
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因發行限制性股票獎勵而發行的普通股,淨額 |
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基於股票的薪酬費用 |
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宣佈的現金股息,$ |
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( |
) |
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( |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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累計 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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收益(虧損) |
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權益 |
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(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
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截至三個月 |
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2020年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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因發行限制性股票獎勵而發行的普通股,淨額 |
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普通股回購 |
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基於股票的薪酬費用 |
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宣佈的現金股息,$ |
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( |
) |
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2020年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
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截至9個月 |
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2019年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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2016-13年採用ASU後會計原則的累計變化(1)及其他 |
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( |
) |
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( |
) |
2020年1月1日的餘額(根據會計準則的變化進行調整) |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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因發行限制性股票獎勵而發行的普通股,淨額 |
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普通股回購 |
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基於股票的薪酬費用 |
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宣佈的現金股息,$ |
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( |
) |
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2020年9月30日的餘額 |
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(1) |
ASU 2016-13於2020年1月1日對本公司生效。 |
請參閲合併財務報表附註。
6
繁榮銀行股份有限公司®和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
|
|
九個月後結束 |
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|
9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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$ |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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折舊和核心存款無形資產攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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投資溢價淨攤銷 |
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出售其他房地產和收回資產的淨收益 |
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( |
) |
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( |
) |
房舍和設備出售或減記淨虧損 |
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出售或減記資產的淨虧損 |
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貸款貼現淨增量 |
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( |
) |
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存款保費淨攤銷 |
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( |
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) |
出售貸款的淨收益 |
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( |
) |
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) |
出售持有以供出售的貸款所得收益 |
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持有以供出售的貸款的來源 |
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( |
) |
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( |
) |
基於股票的薪酬費用 |
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應計利息、應收賬款和其他資產減少 |
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應計應付利息和其他負債增加(減少) |
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( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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持有至到期證券的到期日收益和本金償付 |
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購買持有至到期的證券 |
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( |
) |
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( |
) |
可供出售證券的到期日收益和本金償付 |
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購買可供出售的證券 |
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( |
) |
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( |
) |
購房計劃貸款的來源 |
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( |
) |
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( |
) |
購房計劃貸款還本付息的收益 |
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投資貸款淨減少(增加) |
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( |
) |
購買銀行房舍和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
出售銀行房舍、設備和其他房地產的收益 |
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保險理賠收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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( |
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融資活動的現金流: |
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無息存款淨增 |
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有息存款淨增 |
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其他短期借款的淨償還額 |
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— |
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( |
) |
償還其他長期借款 |
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— |
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( |
) |
根據回購協議出售的證券淨增長 |
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普通股回購 |
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) |
現金股利的支付 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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) |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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非現金活動: |
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抵押品喪失抵押品贖回權取得不動產 |
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補充信息: |
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已繳所得税 |
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支付的利息 |
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見合併財務報表附註
7
繁榮銀行股份有限公司(BancShares,Inc.)及其子公司
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
1.陳述依據
合併財務報表包括繁榮銀行股份有限公司的賬户。®(“BancShares”)及其全資附屬公司繁榮銀行®(“銀行”,與銀行股份一起稱為“公司”)。所有公司間交易和餘額都已取消。
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會的規則和規定編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,該等報表反映為在綜合基礎上公平列報本公司的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整,而所有該等調整均屬正常經常性性質。這些財務報表及其附註應與公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。截至2021年9月30日的9個月期間的經營業績不一定表明截至2021年12月31日或任何其他時期的預期結果。
2.普通股每股收益
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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金額 |
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每股收益金額 |
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金額 |
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每股收益金額 |
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金額 |
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每股收益金額 |
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金額 |
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每股收益金額 |
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(金額以千為單位,每股數據除外) |
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淨收入 |
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基本信息: |
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加權平均流通股 |
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稀釋: |
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加權平均流通股 |
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截至2021年9月30日,所有股票期權均已行使,有
3.新會計準則
會計準則更新(“ASU”)
ASU 2020-04,“參考匯率改革:促進參考匯率改革對財務報告的影響--會計準則編纂(“ASC”)主題848." ASU 2020-04為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。該指南允許公司:(I)將某些合同修改作為現有合同的延續而不加分析;(Ii)當套期保值關係的某些關鍵條款發生變化時,繼續進行套期保值會計,並以忽略某些潛在無效來源的方式評估有效性;以及(Iii)一次性出售和/或將某些債務證券從持有至到期轉為可供出售或交易。此ASU從2020年3月12日至2022年12月31日可供採用。一個實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改,或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始,到財務報表可以發佈之日為止。一旦被選入ASU 2020-04中的主題或行業子主題,修正案必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。出售和/或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時候做出。該公司預計,這一ASU將簡化它在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的任何與LIBOR過渡直接相關的修改,允許預期承認合同的延續,而不是取消舊合同,從而註銷未攤銷的費用和成本。預計ASU 2020-04年度不會對公司的財務報表產生重大影響。
8
4.證券
投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
|
|
2021年9月30日 |
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攤銷成本 |
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未實現毛利 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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持有至到期 |
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州和政治分區 |
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抵押抵押債券 |
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( |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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( |
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2020年12月31日 |
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攤銷成本 |
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未實現毛利 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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持有至到期 |
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州和政治分區 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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投資證券組合通過將投資組合分成以下幾個部分來衡量預期的信貸損失。
可供出售的證券。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券,在收益中確認的預期信貸損失金額取決於實體是否打算出售證券,或者更有可能需要在其攤餘成本基礎上收回之前出售證券減去任何本期信貸損失。如果一個實體打算出售證券,或者更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎減去任何當期信貸損失之前出售證券,預期的信貸損失將在等於投資的攤餘成本基礎與資產負債表日公允價值之間的全部差額的收益中確認。如果一家實體不打算出售該證券,而且該實體不太可能需要在收回其攤餘成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券,則預期的信貸損失將被分為減值損失中與信貸相關的部分(“信貸損失”)和減值損失中的非信貸部分(“非信貸部分”)。與信貸損失相關的預期信貸損失總額是根據預期收取的現金流量現值與攤銷成本基礎之間的差額確定的,該差額在收益中確認。與非信貸部分相關的預期信貸損失總額在扣除適用税金後的其他綜合收益中確認。以前的攤銷成本基礎減去在收益中確認的預期信貸損失,將成為投資的新攤餘成本基礎。
截至2021年9月30日,管理層無意在收回成本之前出售任何分類為可供出售的證券。此外,管理層認為,在收回成本之前,該公司更有可能不會被要求出售其任何投資證券。未實現虧損在很大程度上是由於自購買標的證券以來市場利率和利差關係的變化。隨着證券接近到期日或重新定價日期,或者如果此類投資的市場收益率下降,預計公允價值將會回升。管理層不相信任何
9
證券因信用質量原因而減值。因此,自2021年9月30日,管理層認為,可供出售的證券不存在信用損失的可能性。
持有至到期的證券。該公司持有至到期的投資包括由政府全國抵押公司(“Ginnie Mae”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)或聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的抵押貸款相關債券。*Ginnie Mae發行的證券由美國政府明確擔保,而Fannie Mae和Freddie Mac發行的證券由各自的美國政府贊助機構完全擔保,並由美國的完全信用和信用有條件擔保。此外,該公司持有至到期的證券還包括主要由位於德克薩斯州的學區、公用事業區和市政當局發行的應税和免税市政證券。本公司對市政證券的投資面臨信用風險。這些證券得到主要評級機構的高度評級,並由管理層定期審查。其中很大一部分是由德克薩斯永久學校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供擔保或保險的。截至2021年9月30日,公司的市政證券代表
處於連續虧損狀態的未實現虧損證券(按時間長短劃分)如下:
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2021年9月30日 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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持有至到期 |
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州和政治分區 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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( |
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( |
) |
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總計 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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( |
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2020年12月31日 |
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|
少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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估計公允價值 |
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未實現虧損 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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— |
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( |
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總計 |
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持有至到期 |
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州和政治分區 |
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— |
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$ |
— |
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抵押抵押債券 |
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— |
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抵押貸款支持證券 |
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( |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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在2021年9月30日和2020年12月31日,有
10
按合同到期日計算,投資證券在2021年9月30日的攤餘成本和公允價值如下所示。實際到期日將不同於合同到期日,因為借款人可能有權隨時催繳或預付債務,無論是否有催繳或預付罰款。
|
|
持有至到期 |
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|
可供出售 |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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|
攤銷成本 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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在一年或更短的時間內到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
在一年到五年後到期 |
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— |
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|
— |
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在五年到十年後到期 |
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— |
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— |
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十年後到期 |
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小計 |
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抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司記錄了
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司沒有擁有任何一個發行人(美國政府及其機構除外)的證券,其總調整成本超過
攤銷成本為$的證券
5.貸款及信貸損失撥備
貸款組合由各種類型的貸款組成,按主要類型分類如下:
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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持有待售住宅按揭貸款 |
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$ |
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工商業 |
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房地產: |
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建設、土地開發和其他土地貸款 |
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1-4個家庭住宅(包括房屋淨值) |
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商業地產(包括多户住宅) |
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農田 |
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農業 |
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消費者和其他 |
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為投資而持有的貸款總額,不包括購房計劃 |
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倉庫採購計劃 |
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貸款總額,包括購房計劃 |
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$ |
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$ |
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信貸集中。該公司的大部分貸款活動發生在德克薩斯州和俄克拉何馬州。商業地產貸款、1-4家庭住宅貸款和建設、土地開發及其他土地貸款組成。
11
關聯方貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,向董事、高級管理人員及其附屬公司提供的未償還貸款總額為美元。
有關這些關聯方貸款的活動分析如下:
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自 截至9個月 2021年9月30日 |
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自 年終 十二月 31, 2020 |
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(千美元) |
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1月1日期初餘額 |
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$ |
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新增貸款 |
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轉賬 |
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— |
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還款 |
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( |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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不良資產、非應計和逾期貸款。該公司有幾個程序來協助其維持貸款組合的整體質量。該公司已經制定了其高級管理人員應遵循的承保準則,包括要求對以房地產為抵押的貸款進行評估。該公司還監測其違約率,看是否有任何負面或不利的趨勢。儘管如此,由於總體經濟狀況,該公司的貸款組合可能會受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
本公司一般將貸款置於非權責發生狀態,並在拖欠本金或利息90天或在某些情況下更早時停止計息,除非貸款正在收款過程中,且相關抵押品完全支持貸款的賬面價值。當合同到期的全部本金和利息均已還清,合同到期的本金和利息金額得到合理保證時,貸款可恢復應計狀態,這通常通過借款人持續的還款表現(至少六個月)來證明。
對於潛在的問題貸款,對借款人的整體財務狀況進行評估,以確定是否需要可能的減記或適當增加信貸損失撥備。
現將逾期貸款的賬齡分析(按貸款類別劃分)如下:
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2021年9月30日 |
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逾期且仍在累積的貸款 |
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30-89天 |
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90天或更長時間 |
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逾期貸款總額 |
|
|
非權責發生制貸款 |
|
|
活期貸款 |
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貸款總額 |
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(千美元) |
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建設、土地開發和其他土地貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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倉儲採購計劃貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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農業和農業房地產(含農田) |
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— |
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1-4個家庭(包括房屋淨值)(1) |
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商業地產(包括多户住宅) |
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工商業 |
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消費者和其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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12
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2020年12月31日 |
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|
逾期且仍在累積的貸款 |
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|||||||||
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30-89天 |
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90天或更長時間 |
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逾期貸款總額 |
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非權責發生制貸款 |
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活期貸款 |
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貸款總額 |
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(千美元) |
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建設、土地開發和其他土地貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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倉儲採購計劃貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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農業和農業房地產(含農田) |
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— |
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1-4個家庭(包括房屋淨值)(1) |
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商業地產(包括多户住宅) |
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工商業 |
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— |
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消費者和其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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下表顯示了截至指定日期的不良資產信息:
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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|
(千美元) |
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非權責發生制貸款(1) (2) |
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$ |
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$ |
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累計逾期90天或以上的貸款 |
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不良貸款總額 |
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收回的資產 |
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其他房地產 |
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不良資產總額 |
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$ |
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$ |
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不良資產佔總貸款和其他房地產的比例 |
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% |
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% |
不良資產佔總貸款的比例,不包括購房計劃貸款和其他房地產 |
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% |
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% |
(1) |
|
(2) |
|
該公司有$
如果非權責發生貸款的利息是在原貸款條件下應計的,大約為#美元。
獲得性貸款。這些收購的貸款是根據貼現現金流估值方法初步按公允價值記錄的,該方法考慮了利率、預計違約率、違約損失和回收率等因素。在估值過程中,本公司在收購的貸款組合中確認了購買的信用惡化(“PCD”)和非PCD貸款。有證據顯示收購時信用質量惡化的貸款(本公司很可能無法收回所有到期合同金額)計入PCD。PCD貸款識別考慮以下因素:支付歷史和逾期狀況、償債範圍、貸款評級、抵押品價值以及其他可能表明截至收購日的信用質量較初始日期惡化的因素。非PCD貸款識別考慮以下因素:賬户類型、剩餘期限、年利率或息票、當前市場利率、利率類型、過去的拖欠、本金和利息支付時間、貸款與價值比率、虧損風險和剩餘餘額。積累量
13
購得提供以下折扣PCD貸款將基於未來的現金流,考慮到合同到期日。購買折扣增加的非PCD貸款將根據個人貸款的合同到期日按水平收益率確認。
PCD貸款。
|
|
2021年9月30日 |
|
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2020年12月31日 |
|
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|
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(千美元) |
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PCD貸款: |
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未償餘額 |
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$ |
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折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
有記錄的投資 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,收購的PCD貸款的可增加收益率變化如下:
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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期初餘額 |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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調整 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
吸積沖銷 |
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( |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
吸積 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
9月30日的餘額, |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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PCD貸款的收入確認取決於未來現金流的時間和金額。公司正在為其積累利息收入的PCD貸款不被視為不良或減值。在上面反映的截至2021年9月30日的PCD折扣中,代表可確認為收入的折扣金額。
非PCD貸款。
|
|
2021年9月30日 |
|
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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|||||
非PCD貸款: |
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|||||
未償餘額 |
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$ |
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$ |
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折扣 |
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( |
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( |
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有記錄的投資 |
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$ |
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$ |
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截至2021年和2020年9月30日止的三個月和九個月的非PCD貸款貼現增量變動情況如下:
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截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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||||
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(千美元) |
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|||||||||||||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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調整 |
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吸積沖銷 |
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9月30日的餘額, |
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14
信用質量指標。作為對公司貸款組合的信用質量和信貸損失撥備計算方法的持續監測的一部分,管理層指定和跟蹤用作信用質量指標的貸款等級。以下是所用貸款等級的一般説明:
一級-這一類別的信貸具有幾乎不存在的風險潛力。*這些貸款可以由有保險的存單、有保險的儲蓄賬户、美國政府證券和高評級的市政債券來擔保。
2級-這一類別的信用是最高質量的。*這些借款人代表評級最高的公司和個人,他們的財務狀況不容置疑,擁有出色的全球現金流覆蓋率、淨值、流動性和抵押品覆蓋率。
三年級-這一類別的信貸不能倖免於風險,但借款人的抵押品和支付能力對其有很好的保護。這些貸款可能會表現出輕微的不利信用因素,但總體信用足夠強大,可以將損失的可能性降至最低。
四年級-這類貸款被認為具有可接受的信用質量,風險略高於3級,並受到更密切的監控。這類貸款的還款來源仍然足以防止出現比正常情況更大的違約概率,二級貸款來源目前也同樣具有足夠的數量、質量和流動性,以保護公司免受本金和利息損失。*這些借款人有特定的風險因素,但基於其他緩解信用和/或抵押品因素,信用的整體強度是可以接受的,並可以在正常業務過程中償還債務。
五年級-這一類別的信用構成不適當和不正當的信用風險;然而,這些因素不會上升到不符合標準的水平。*這些信用具有潛在的弱點和/或下降趨勢,如果不加以糾正,可能會使公司在未來的某個日期面臨風險。*這些貸款受到公司內部生成的觀察名單的監控,並按季度進行評估。
六年級-根據監管指引,這類貸款被認為是“不達標”但“無減值”貸款.這類貸款有明確的弱點,如果不加以糾正,可能導致本金和利息違約.這類貸款仍在應計利息,可能要依賴二級還款來源和/或抵押品清算.
七年級-根據監管準則,此類別的信用被視為“不合格”和“受損”。因此,本公司已決定很可能收取少於100%的合約本金及利息。這些貸款是針對特定準備金單獨評估的,通常會停止計息。
八年級-根據監管指導,這類信貸包括“可疑”貸款。這類貸款不再計息,而且各種因素表明虧損迫在眉睫。因此,這些貸款也被視為“減值”。雖然在評估貸款和抵押品時可能會有特定的準備金,但這些貸款通常會減記到公司估計可以收回的金額。
九年級-根據監管準則,這一類別的信用被視為“損失”,並已被沖銷或沖銷。該公司可能會繼續收集工作,並可能在未來部分恢復。
15
下表顯示了截至2021年9月30日,按風險等級、貸款類別和發起/續簽年份劃分的貸款。
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定期貸款 |
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按起始年度分列的攤餘成本基礎 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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循環貸款轉為定期貸款 |
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總計 |
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(千美元) |
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建設、土地開發和其他土地開發貸款 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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總計 |
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三農和農業地產(含農田) |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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PCD貸款 |
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總計 |
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1-4個家庭(包括房屋淨值)(1) |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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PCD貸款 |
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總計 |
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16
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定期貸款 |
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按起始年度分列的攤餘成本基礎 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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循環貸款轉為定期貸款 |
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總計 |
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(千美元) |
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商業地產(含多户住宅) |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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PCD貸款 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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17
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定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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循環貸款轉為定期貸款 |
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總計 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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PCD貸款 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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四年級 |
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五年級 |
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六年級 |
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七年級 |
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8年級 |
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九年級 |
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(1) |
包括$ |
貸款信貸損失撥備。信貸損失撥備是通過以信貸損失準備金的形式計入收益來調整的。管理層已經建立了信貸損失準備金,它認為截至2021年9月30日,這筆準備金足以彌補公司貸款組合中的估計損失。信貸損失撥備的數額受到以下因素的影響:(1)沖銷被認為無法收回的貸款並減少撥備,(2)收回以前沖銷的增加撥備的貸款,(3)計入增加撥備的收益的信貸損失撥備,以及(4)減少撥備的撥備釋放回到收益中。根據對貸款組合的評估和對下列因素的考慮,管理層向世行董事會提交信貸損失撥備的季度審查,説明自上次審查以來撥備的任何變化,以及關於撥備調整的任何建議。儘管管理層相信其使用可獲得的最佳信息來就信貸損失撥備作出決定,但如果經濟狀況或借款人的表現與作出初步決定時使用的假設不同,未來的調整可能是必要的。
本公司的貸款信貸損失撥備由兩部分組成:(1)基於特定確定貸款的可能損失的特定估值撥備;(2)基於歷史終身貸款損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測經濟狀況以及公司內外其他定性風險因素的一般估值撥備。
在設定具體的估值額度時,公司遵循貸款審查計劃,評估總貸款組合中的信用風險,併為每筆貸款分配風險等級。通過這一貸款審查過程,公司保留了一份內部減值貸款清單,與拖欠貸款清單一起,幫助管理層評估貸款組合的整體質量和信貸損失撥備的充分性。所有被確認為減值的貸款都會按季度進行審查,以確定是否需要特定的準備金。對於某些減值貸款,本公司主要根據擔保減值貸款的抵押品的價值,根據美國會計準則第326-20號主題,分配特定的貸款損失準備金。金融工具--信貸損失。他説:“具體儲備金是按個別貸款釐定的。已撥備特定準備金的貸款不包括在下文所述的一般估值免税額之外。
18
在審查貸款組合時,本公司在評估個別貸款的質量時,會考慮可歸因於特定貸款類型或類別的風險因素。一些風險因素包括:
|
• |
對於1-4個家庭的住宅按揭貸款,借款人的還貸能力,包括債務與收入比率、就業和收入穩定性、貸款與價值比率以及抵押品的年齡、狀況和可銷售性; |
|
• |
對於商業房地產貸款和多户住宅貸款,償債覆蓋率(物業收入超過貸款支付要求),業主自住物業的經營業績,貸款與價值比率,抵押品的年限和狀況,以及該類型物業典型的收入、物業價值和未來經營業績的波動性; |
|
• |
就建築、土地開發及其他土地貸款而言,該項目的預期可行性,包括出售已開發地段或為轉售而建造的改善工程或出租為租賃而建造的物業的能力、預售或預租合約(如有的話)的質素及性質、發展商的經驗及能力,以及貸款與估值比率; |
|
• |
商業和工業貸款,商業、工業或專業企業的經營業績,借款人的業務、專業和財務能力和專長,該類企業典型的收入和經營業績的特定風險和波動性,以及抵押品的價值、性質和可銷售性; |
|
• |
對於購房計劃,抵押銀行客户的資本和流動性、經營經驗、客户對所購貸款的滿意承銷以及客户向投資者轉售貸款的一致及時性; |
|
• |
就農業房地產貸款而言,借款人的經驗和財務能力、借款人業務的預計償債範圍以及貸款與價值比率;以及 |
|
• |
對於非房地產農業貸款,借款人的經營業績、經驗和財務能力、歷史和預期的市場狀況以及抵押品的價值、性質和可銷售性。 |
此外,對於每個類別,公司會考慮借款人和任何擔保人的次要收入來源以及財務實力和信用記錄。
在確定一般估值免税額時,管理層將考慮以下因素:歷史終身貸款損失經驗、特定貸款類型的集中風險、公司貸款組合的數量、增長和構成、當前經濟狀況和可能影響借款人償付能力和抵押品價值的合理和可支持的預測經濟條件、通過內部貸款審查過程對公司貸款組合的評估、一般經濟狀況和公司內外的其他定性風險因素,以及其他相關因素。金融工具--信貸損失。“歷史的終身貸款損失經驗是通過使用開放池(“累積損失率”)方法來確定的。對歷史終身貸款損失經驗的調整是根據當前貸款池風險特徵的差異,如投資組合集中度、拖欠、非應計項目和觀察名單水平,以及當前和預測的經濟狀況(如失業率、財產和抵押品價值)以及其他與經濟活動有關的指數的變化而進行的。合理和可支持的預測的利用包括立即恢復到終身歷史損失率。根據對每種貸款類型的這些因素的審查,該公司對每種貸款類型的未償還餘額應用一個估計百分比,不包括分配有特定準備金的任何貸款。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
19
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,按貸款類別劃分的貸款信貸損失撥備活動。
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建築、土地開發和其他土地貸款 |
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農業和農業房地產(含農田) |
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1-4個家庭(包括房屋淨值) |
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商業地產(包括多户住宅) |
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工商業 |
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消費者和其他 |
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信貸損失撥備: |
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餘額2021年6月30日 |
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餘額2021年9月30日 |
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信貸損失撥備: |
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截至三個月 |
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餘額2020年9月30日 |
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九個月後結束 |
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餘額2019年12月31日 |
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亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響 |
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信貸損失準備金 |
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淨沖銷 |
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餘額2020年9月30日 |
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截至2021年9月30日,貸款信用損失撥備總額為美元。
20
表外信用風險計提信用損失準備。資產負債表外信貸風險的信貸損失撥備估計了合同期間的預期信貸損失,在合同期間,由於履行了提供信貸的合同義務而暴露於信用風險,但本公司無條件可撤銷的義務除外。撥備是通過計入增加撥備的收益的信貸損失撥備,或通過返還到減少撥備的收益的撥備來調整的。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮,以及對預期融資承諾的預期信貸損失的估計。預計將提供資金的承付款估計數受到使用率歷史分析的影響。適用於預期提供資金的承諾的預期信貸損失率受到用於相同基本假設和驅動因素的未償還餘額的一般估值津貼的影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司擁有
陷入困境的債務重組。如果(1)借款人正經歷財務困難,以及(2)債權人已給予特許權,則貸款重組被認為是“問題債務重組”.讓步可能包括降息或低於市場利率、本金寬免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。應收賬款--債權人的問題債務重組,“該公司對所有貸款修改進行評估,以確定重組是否構成問題債務重組。截至2021年9月30日和2020年9月,該公司擁有
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,被修改為問題債務重組的貸款的記錄投資信息。
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九個月後結束 |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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貸款數量 |
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修改前未入賬投資 |
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修改後未入賬投資 |
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貸款數量 |
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修改前未入賬投資 |
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修改後未入賬投資 |
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(千美元) |
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問題債務重組 |
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建設、土地開發和其他土地貸款 |
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農業和農業房地產(含農田) |
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1-4個家庭(包括房屋淨值) |
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商業地產(包括多户住宅) |
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工商業 |
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消費者和其他 |
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總計 |
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截至2021年9月30日,已有
在截至2021年9月30日的9個月裏,該公司做到了
根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)和2021年綜合撥款法案(CAR),如果符合以下條件,銀行可能認為貸款修改不會導致問題債務重組:(1)與2019年12月首次報道的新型冠狀病毒病株(“新冠肺炎”)有關;(2)對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行;(3)在2020年3月1日至(A)美國總統終止《新冠肺炎》國家緊急狀態聲明之日後60天或(B)2022年1月1日之間籤立。此外,根據新冠肺炎對在任何救濟之前在位的借款人做出的真誠基礎上的其他短期修改不是ASC310-40分主題下的問題債務重組和聯邦銀行機構的跨機構指導。這些修改包括諸如延期支付本金和利息、僅限臨時利息等修改
21
無關緊要的付款條件、費用減免、還款期延長或延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。該公司的問題債務重組不包括與新冠肺炎相關的貸款修改。從2020年3月中旬開始,該公司開始根據具體情況向選定的借款人提供推遲和修改本金和/或利息支付的服務。 自.起2021年9月30日,公司大約有$
6.公允價值
該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產的公允價值調整,並確定公允價值披露。公允價值代表出售資產或轉移負債所獲得的估計價格,也就是所謂的“退出價格”。可供出售的證券按公允價值經常性記錄。此外,本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產。這些非經常性的公允價值調整通常涉及應用成本或市場成本較低的會計方法或對個別資產進行減記。ASC主題:820,“公允價值計量和披露”建立估值投入的公允價值層次結構,對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下:
公允價值層次
本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個水平。這些級別是:
|
• |
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
|
• |
第2級-其他可觀察到的重大投入(包括類似資產或負債在活躍市場的報價)或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。 |
|
• |
第三級-很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中,出售該資產或負債將收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。
以下公允價值披露代表本公司基於相關市場信息和有關金融工具的信息作出的估計。公允價值估計基於對當前經濟狀況、各種工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。上述方法和假設的變化可能會對估計產生重大影響。
22
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值:
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截至2021年9月30日。 |
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1級 |
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二級 |
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3級 |
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總計 |
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(千美元) |
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資產: |
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可供出售的證券: |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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衍生金融工具: |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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負債: |
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衍生金融工具: |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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截至2020年12月31日 |
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1級 |
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二級 |
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3級 |
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總計 |
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(千美元) |
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資產: |
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可供出售的證券: |
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抵押抵押債券 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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衍生金融工具: |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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負債: |
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衍生金融工具: |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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若干資產及負債以非經常性基礎按公允價值計量;即該等工具不按公允價值持續計量,但在某些情況下(例如,當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些工具包括其他擁有的房地產、收回的資產、持有到到期的債務證券、持有的出售貸款和減值貸款,這些貸款包括作為投資持有的貸款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司在擁有的其他房地產基礎上增加了$
23
下表列出了截至所示日期的金融工具的賬面價值和公允價值信息:
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截至2021年9月30日。 |
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攜帶 |
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估計公允價值 |
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金額 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(千美元) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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持有至到期的證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的貸款,扣除津貼後的淨額 |
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為投資而持有的貸款--購房計劃 |
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擁有的其他房地產 |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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根據回購協議出售的證券 |
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截至2020年12月31日 |
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攜帶 |
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估計公允價值 |
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金額 |
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1級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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持有至到期的證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的貸款,扣除津貼後的淨額 |
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為投資而持有的貸款--購房計劃 |
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擁有的其他房地產 |
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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計息 |
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根據回購協議出售的證券 |
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— |
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— |
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以下為本公司在評估金融工具公允價值時所採用的公允價值估計、方法及假設的説明。
持有待售貸款-持有待售貸款以成本或估計公允價值中較低者為準。持有待售的消費者抵押貸款的公允價值是基於投資者手頭的承諾或當時的市場價格。因此,本公司將持有待售貸款按非經常性公允價值調整分類為2級。
為投資而持有的貸款-本公司不按公允價值經常性記錄貸款。因此,本文討論的貸款估值技術主要用於估計公允價值披露。該公司改進了計算,以估計為投資而持有的貸款的公允價值,以符合ASU 2016-01。確定公允價值的精細化貼現現金流計算考慮了內部和基於市場的信息,如提前還款風險、資金成本和流動性。本公司不時記錄對減值貸款的非經常性公允價值調整,以反映(1)根據抵押品的可觀察市場價格或當前評估價值進行的部分減記,或(2)對貸款賬面價值的全部沖銷。在無法獲得評估的情況下,估計現金流使用與該等現金流相關的信用風險相稱的比率進行貼現。有關信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和具體的借款人信息來判斷確定的。
本公司將持有用於投資的貸款的估計公允價值歸類為3級。
24
擁有的其他房地產— 其他擁有的房地產主要是喪失抵押品贖回權的房地產,擔保住宅貸款和商業房地產。喪失抵押品贖回權的資產在將貸款轉移到其他擁有的房地產時,調整為公允價值減去出售的估計成本。隨後,這些資產以賬面價值或公允價值減去估計出售成本中的較低者列賬。根據可見市價或當前評估價值按公允價值列賬的其他房地產被本公司歸類為二級。當管理層因非當前評估或沒有可見市價而確定其他房地產的公允價值需要進行額外調整時,本公司將其他房地產歸類為三級。
本文提出的公允價值估計是基於管理層在2021年9月30日可獲得的相關信息。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值金額造成重大影響的因素,但自該等日期起,該等金額並未就該等財務報表進行全面重估,因此,目前對公允價值的估計可能與本文所載金額有重大差異。
7.商譽及核心存款無形資產
本公司截至2021年9月30日止九個月及截至2020年12月31日止年度商譽及核心存款無形資產賬面值變動如下:
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商譽 |
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核心存款無形資產 |
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(千美元) |
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截至2019年12月31日的餘額 |
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更少: |
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攤銷 |
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添加: |
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LegacyTexas合併的計量期調整(1) |
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— |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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更少: |
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攤銷 |
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— |
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( |
) |
截至2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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商譽自各實體收購之日起入賬。公司可能會對收購日無法確定的金額(如遞延税金和房地產估值)記錄商譽的後續調整,因此商譽金額可能會相應發生變化。該公司最初將收購支付的總溢價記錄為商譽。在最終確定估值後,核心存款無形資產被確認,並在資產負債表上從商譽重新分類為核心存款無形資產。這一重新分類對總資產、負債、股東權益、淨收入或現金流沒有影響。管理層每年對商譽或核心存款無形資產是否發生任何減值進行評估,如果發生觸發事件,則更頻繁地進行評估。如果確定了任何此類減值,則記錄減記。截至2021年9月30日,有
本公司確定收購的可識別資產和承擔負債的公允價值的計量期將在(1)自收購之日起12個月或(2)本公司收到其尋求的有關收購之日存在的事實和情況的信息時(以較早者為準)結束。
核心存款無形資產在其估計壽命內按非比例攤銷,該公司認為其估計壽命在
剩餘的2021年 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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25
8.所得税
所得税支出總額為$
《關懷法案》。CARE法案允許NOL有五年的結轉期,這使得公司能夠產生預期的退税和所得税優惠,這是由於法定税率與
9.股票薪酬
截至2021年9月30日,公司擁有
2020年3月3日,BancShares董事會制定了繁榮BancShares,Inc.2020股票激勵計劃(簡稱《2020計劃》),該計劃於2020年4月21日經本公司股東批准,授權發行至多
2012年,BancShares董事會制定了繁榮BancShares,Inc.2012股票激勵計劃(“2012計劃”),該計劃得到了BancShares股東的批准,並授權發行至多
截至2021年9月30日,公司擁有
10.合同義務和表外項目
公司截至2021年9月30日的租賃和表外項目摘要如下。
租契
該公司的租賃主要涉及辦公空間和銀行中心的經營租賃。公司在一開始就確定一項安排是租約還是包含租約。該公司的租約的剩餘租約條款為
26
截至2021年9月30日,本公司經營租賃剩餘租賃條款加權平均值為
截至2021年9月30日,該公司與其經營租賃相關的未來未貼現現金支付摘要如下(以千美元為單位)。
剩餘的2021年 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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$ |
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表外項目
在正常業務過程中,該公司進行各種交易,根據公認會計原則,這些交易不包括在其綜合資產負債表中。該公司進行這些交易是為了滿足其客户的融資需求。這些交易包括延長信用證和備用信用證的承諾,這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。
該公司與未償還備用信用證、倉庫購買計劃貸款的未使用容量以及承諾延長截至2021年9月30日到期的信貸的承諾摘要如下。由於與信用證、Warehouse Purchase Program貸款的未使用容量以及用於延長信貸的承諾相關的承諾可能會在未使用的情況下到期,因此顯示的金額可能不一定反映未來的實際現金資金需求。
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1年或更短時間 |
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超過1年,但不到3年 |
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3年或更長時間,但不到5年 |
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5年或以上 |
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總計 |
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(千美元) |
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備用信用證 |
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購房計劃貸款的未使用能力 |
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提供信貸的承諾 |
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總計 |
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公司通過計提公司綜合損益表上的信貸損失準備金,記錄了表外貸款相關承諾的信貸損失撥備和信用卡債務擔保。於2021年9月30日及2020年12月31日,此項計入公司綜合資產負債表“表外信貸敞口信貸損失撥備”的信用卡債務表外貸款相關承諾及擔保信貸損失撥備合計為$。
27
11.其他全面收益
分配給其他綜合收益各組成部分的税收影響如下:
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截至9月30日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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税前金額 |
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税收效應 |
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税額淨額 |
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税前金額 |
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税收效應 |
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税額淨額 |
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(千美元) |
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其他全面收入: |
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可供出售的證券: |
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期內未實現虧損變動 |
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可供出售的證券總額 |
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其他綜合收益合計 |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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税前金額 |
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税收效應 |
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税額淨額 |
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税前金額 |
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税收效應 |
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税額淨額 |
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(千美元) |
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其他全面收益(虧損): |
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可供出售的證券: |
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期內未實現虧損變動 |
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可供出售的證券總額 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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( |
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$ |
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與可供出售的證券相關的累計其他綜合收入扣除税後的活動如下:
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可供出售的證券 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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(千美元) |
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2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益 |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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2019年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
2020年9月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
12.衍生金融工具
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還衍生品頭寸的未償還名義餘額和公允價值。
|
|
2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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|
傑出的 概念上的 天平 |
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資產 導數 公允價值 |
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負債衍生工具 公允價值 |
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傑出的 概念上的 天平 |
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資產 導數 公允價值 |
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負債衍生工具 公允價值 |
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(千美元) |
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利率鎖定承諾 |
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$ |
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— |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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商業貸款利率互換和上限: |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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28
這些金融工具不被指定為對衝工具,用於資產和負債管理以及商業客户的融資需求。所有衍生品均以公允價值計入其他資產或其他負債。
利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)-在正常業務過程中,該公司與消費者訂立利率鎖定承諾,以指定利率發放按揭貸款。這些承諾包含固定的到期日,只要貸款符合承保準則並在公司設定的時間範圍內完成,就向借款人提供利率擔保。
遠期抵押貸款支持證券交易-該公司通過使用被稱為遠期抵押貸款支持證券交易的遠期出售承諾,管理與IRLC相關的利率變化相關的公允價值變化。這些工具通常是在做出利率鎖定承諾時簽訂的。
利率互換和上限-這些衍生品頭寸涉及公司與客户達成利率互換或上限,同時與另一家金融機構達成抵消性利率互換或上限的交易。利率掉期交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。就每項掉期而言,本公司同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息,並以固定利率按類似名義金額收取客户利息。同時,本公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率,並獲得相同名義金額的相同浮動利率。就每個利率上限而言,本公司向客户出售上限,並同意在標的指數超過上限協議中定義的執行價格時支付利息。同時,該公司從另一家金融機構購買了一個具有匹配條件的上限,該金融機構同意在標的指數超過執行價時向該公司付款。
商業貸款客户對手方在2021年9月30日和2020年12月31日未償利率互換的收付利率加權平均值如下表所示。
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加權平均利率 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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已收到 |
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已支付 |
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已收到 |
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已支付 |
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貸款客户交易對手 |
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% |
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% |
本公司對利率掉期的信用敞口僅限於各交易對手的所有掉期的淨有利價值,約為#美元。
內部控股公司公允價值的最初及其後變動,以及按揭支持證券的遠期銷售,均計入出售按揭貸款的淨收益。這些收益和損失不能歸因於特定於工具的信用風險。至於利率掉期及上限,由於本公司充當客户的中介,相關衍生工具合約的公允價值變動實質上互相抵銷,並不會對其經營業績產生重大影響。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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利率鎖定承諾 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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( |
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( |
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( |
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29
第二項。對財務會計管理的探討與分析財務狀況和經營成果
有關前瞻性陳述的特別告誡通知
本季度報告(Form 10-Q)中包含的非歷史事實陳述以及財務討論和分析是根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於假設的,涉及許多風險和不確定因素,其中許多風險和不確定因素不在公司的控制範圍之內。前瞻性陳述可以通過諸如“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“將會”以及類似的對未來時期的提及來識別。許多可能發生的事件或因素可能會影響公司未來的財務結果和業績,並可能導致這些結果或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績大不相同。這些可能的事件或因素包括但不限於:
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美國整體經濟實力和公司開展業務所在地方經濟實力的變化導致信貸質量惡化或信貸需求減少,包括對公司貸款組合和信貸損失撥備的結果和影響; |
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新冠肺炎疫情的影響、影響、潛在持續時間或其他影響,包括聯邦、州和地方政府當局為應對疫情而採取的任何行動; |
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利率和市場價格的波動,這可能會降低公司的淨利差、資產估值和支出預期; |
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貸款提前還款額的變化及其對公司貸款組合價值的影響; |
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當地經濟和商業狀況的變化,包括石油、天然氣和其他商品價格的波動,對本公司的客户及其與本公司進行有利可圖的業務往來的能力造成不利影響,包括本公司借款人按其條件償還貸款的能力或相關抵押品的價值變化; |
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存款和貸款競爭加劇,對利率和條款造成不利影響; |
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任何未來收購的時機、影響和其他不確定性,包括公司確定合適的未來收購候選者的能力、業務整合的成功或失敗,以及成功進入新市場和利用增長機會的能力; |
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與收購相關的商譽可能減值,以及可能對經營業績產生的短期不利影響; |
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公司資產的信用風險增加,以及商業、消費和/或房地產貸款在貸款組合總額中所佔比例發生重大變化而導致的經營風險增加; |
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公司貸款組合集中於以住宅和商業房地產為抵押的貸款; |
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建立信貸損失準備和撥備的假設失敗,包括與潛在的、待定的或最近的收購有關的假設; |
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資金可獲得性變化,導致成本增加或流動性減少; |
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公司證券組合中證券的信用質量和信用機構評級惡化或者降級; |
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資產水平和資產構成的變化,以及由此對公司資本水平和監管資本比率的影響; |
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本公司有能力獲得、運營和維護具有成本效益和效率的系統,而不會招致意想不到的困難或昂貴但必要的技術變革; |
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高級管理人員或運營人員的流失,以及可能無法以合理的薪酬水平聘用合格的人員; |
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政府對美國金融體系的幹預; |
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適用於金融控股公司、本公司現有和未來銀行業務及其他子公司的法規和政府法規或其解釋的變化,包括税收要求和税率的變化; |
30
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監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響; |
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外部供應商業績不佳; |
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公司系統發生故障、中斷或違反安全措施的成本和影響; |
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公司用來估計可能的信貸損失和計量金融工具公允價值的分析和預測模型和工具失敗; |
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新業務線或新產品和服務帶來的額外風險; |
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與知識產權或受託責任有關的索賠或訴訟; |
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公司的企業風險管理框架未能充分識別或處理風險; |
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公司基礎設施或其第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統發生故障或遭到破壞,包括由於網絡攻擊; |
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與貸款活動相關的潛在環境責任風險; |
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恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、內亂、叛亂、其他政治、經濟或外交事態發展,包括由公共衞生問題、疾病和流行病(如新冠肺炎)的爆發、天氣或其他天災以及公司無法控制的其他事項引起的事態發展;以及 |
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在公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K或公司提交給美國證券交易委員會的其他報告和文件中描述的其他風險和不確定因素。 |
前瞻性陳述可能包括對前瞻性陳述背後的假設或基礎的陳述。本公司相信,它真誠地選擇了這些假設或基礎,並且這些假設或基礎是合理的。然而,該公司告誡説,假設或基礎幾乎總是與實際結果不同,假設或基礎與實際結果之間的差異可能是實質性的。因此,公司告誡不要過度依賴其前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表陳述發表之日的情況。公司不承擔公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析分析了公司資產負債表和收益表的主要要素。本節應與本報告第I部分第1項所載的本公司綜合財務報表及附註以及本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表及附註及其他詳細資料一併閲讀。
概述
繁榮銀行股份有限公司(以下簡稱“銀行股份”)是一家註冊的金融控股公司,其幾乎所有的收入和收入都來自其銀行子公司繁榮銀行(“銀行”,與銀行股份一起稱為“公司”)的運營。該銀行向德克薩斯州和俄克拉何馬州的企業和消費者提供廣泛的金融產品和服務。截至2021年9月30日,該行經營着273個提供全方位服務的銀行網點;包括伍德蘭在內的休斯頓地區有65個網點;包括科珀斯克里斯蒂和維多利亞在內的南得克薩斯州地區有30個網點;達拉斯/沃斯堡地區有63個網點;東得克薩斯州地區有22個網點;包括奧斯汀和聖安東尼奧在內的得克薩斯州中部地區有29個網點;西德克薩斯州地區有34個網點,包括盧伯克、米德蘭-敖德薩和阿比林;布賴恩/大學站地區有16個網點;該公司的主要執行辦公室位於德克薩斯州休斯敦聖費利佩繁榮銀行廣場4295號,電話號碼是(281)-269-7199。該公司的網址是:www.proplomitybanusa.com。本公司網站上包含的信息不會以引用方式併入本10-Q表格季度報告中,也不是本報告或任何其他報告的一部分。
該公司的大部分收入來自貸款利息收入、客户賬户服務費和手續費以及證券投資收入。收入由存款和其他借款的利息支出以及行政和佔用費用等非利息支出部分抵消。淨利息收入是指貸款和證券等盈利資產的利息收入與存款和借款等負債的利息支出之間的差額,這些負債用於為這些資產提供資金。淨利息收入是公司最大的收入來源。利率水平以及盈利資產和有息負債的數量和組合影響淨利息收入和利潤率。
31
公司增長戰略的三個主要組成部分是內部增長、高效運營和收購,包括戰略合併交易。公司專注於持續的內部增長。為了衡量各銀行中心的整體盈利能力,該公司對每個銀行中心的淨利息收入、效率比率、存款增長和貸款增長保持着單獨的數據。該公司還注重保持效率和嚴格的成本控制做法和政策。該公司集中了許多關鍵業務,如數據處理和貸款處理。管理層相信,這種集中式基礎設施可以容納大量額外增長,並實現必要的控制,同時使公司能夠通過一定的規模經濟將運營成本降至最低。此外,公司還打算繼續尋求擴張機會。
截至2021年9月30日,總資產為365.1億美元,而截至2020年12月31日,總資產為340.6億美元,增長24.5億美元或7.2%。截至2021年9月30日,貸款總額為189.6億美元,而截至2020年12月31日,貸款總額為202.5億美元,減少12.9億美元,降幅為6.4%。2021年9月30日存款總額為294.5億美元,而2020年12月31日存款總額為273.6億美元,增加20.9億美元或7.6%。截至2021年9月30日,股東權益總額為63.5億美元,而截至2020年12月31日,股東權益總額為61.3億美元,增加2.148億美元或3.5%。
關鍵會計政策
該公司的重要會計政策對於理解報告的結果是不可或缺的。本公司的會計政策詳見本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註1。該公司認為,在其重要的會計政策中,以下內容可能涉及更高程度的判斷性和複雜性:
業務合併-一般情況下,收購按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)805的會計收購法核算。業務合併。當公司收購構成一項業務的淨資產並獲得對該業務的控制權時,就發生了業務合併。企業合併是通過轉移現金和/或普通股的對價來實現的,並使用收購方法進行會計處理。因此,被收購業務的資產和負債在收購日按各自的公允價值入賬。確定資產和負債的公允價值,特別是貸款組合的公允價值,是一個涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設進行重大判斷的過程。隨着與收購完成日期相關的信息可用,公允價值將在收購完成日期後最多一年內進行調整。被收購實體的經營業績計入公司自收購之日起的綜合業績,前期不再重述。收購貸款的公允價值包含有關未來信貸損失的假設,因此在收購日不計入與收購貸款相關的信貸損失撥備。
信貸損失準備-信貸損失準備按照FASB ASC 326核算,金融工具信用損失的計量它用一種被稱為當前預期信用損失的預期損失方法取代了已發生的損失方法。(“CECL”)方法論。CECL要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。. 信貸損失撥備是對貸款和持有至到期證券的損失撥備。信貸損失撥備是通過以信貸損失準備金的形式計入收益來調整的。當損失實際發生時,或者當確定這種損失很可能發生並且可以合理估計時,所有損失都計入津貼。在恢復時,恢復計入津貼。
本公司的信貸損失撥備由兩部分組成:(1)基於減值貸款和PCD貸款的可能損失的特定估值撥備;(2)基於歷史終身貸款損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測經濟狀況以及公司內外其他定性風險因素的一般估值撥備。管理層已經建立了信貸損失準備金,它認為這筆準備金足以彌補公司貸款組合中的估計損失。根據對投資組合的評估,管理層向銀行董事會提交信貸損失撥備的季度審查,説明自上次審查以來撥備的任何變化,以及對撥備調整的任何建議。在進行評估時,管理層會考慮以下因素:歷史終身貸款損失經驗、不良資產和相關抵押品的金額、投資組合的數量、增長和構成、當前的經濟狀況以及可能影響借款人償付能力和抵押品價值的合理和可支持的預測經濟條件、通過內部貸款審查過程對投資組合的評估以及其他相關因素。津貼的一部分可以分配給特定的學分;但是,對於管理層認為應該沖銷的任何學分,都可以獲得全部津貼。當貸款被認為無法收回時,就會發生沖銷。有關確定貸款信貸損失準備的方法的進一步討論,請參閲“已獲得貸款會計和已獲得信貸損失準備”。”和“財務狀況--貸款信貸損失撥備”。
32
獲得性貸款的會計核算和獲得性信貸損失撥備— 該公司採用收購會計方法對其收購進行會計核算。因此,被收購實體的資產,包括貸款和負債是按收購日的公允價值記錄。與收購貸款相關的公允價值估計,基於貼現現金流模型,包括與市場利率相關的估計,以及對未來現金流的未貼現預測,其中包括對提前還款的預期以及本金的金額和時間。利息和其他現金流,以及任何不足之處。有關確定已獲得貸款的信貸損失撥備的方法的進一步討論,請參閲下文“財務狀況--貸款信貸損失撥備”。有關公司收購和貸款會計的進一步討論,請參閲合併財務報表附註5。
金融工具的公允價值-公司根據建立的公允價值等級確定金融工具的公平市場價值,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三個水平的投入可以用來衡量公允價值。第1級投入包括報價的活躍市場價格,如果可以的話。如果沒有此類報價的市場價格,則使用第2級投入。這些投入基於內部開發的分析工具,這些工具主要使用可觀察到的、基於市場的參數。第三級投入是不可觀測的投入,通常基於實體自己的假設,因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷,並考慮資產或負債特有的因素。
新冠肺炎大流行
本公司繼續關注有關新冠肺炎的最新發展。截至2021年9月30日,德克薩斯州和俄克拉何馬州已經分別取消了對所有商業和活動的限制。然而,隨着可歸因於新冠肺炎變體(包括Delta變體)的病例數量增加,可能會重新引入一些限制措施。新冠肺炎疫情已經導致了重大的經濟不確定性,這些不確定性已經並可能繼續對公司的營業收入、財務狀況和現金流產生不利影響。目前還無法合理或可靠地估計新冠肺炎疫情對公司2021年的運營和財務業績的影響程度。
自2020年實施支付寶保護計劃以來,公司已獲得SBA批准的約18,700筆貸款,總計20.36億美元,截至2021年9月30日,未償還貸款餘額為3,233筆,總計365.8美元。
此外,為了應對新冠肺炎疫情,該公司通過貸款延期和延期向其貸款客户提供了救濟。該公司的問題債務重組不包括與新冠肺炎相關的貸款修改。從2020年3月中旬開始,該公司開始根據具體情況向選定的借款人提供延遲和修改本金和/或利息支付的服務。截至2021年9月30日,該公司有大約7950萬美元的未償還貸款需要延期和修改協議。
行動結果
截至2021年9月30日的季度,普通股股東可獲得的淨收入為1.286億美元,而2020年同期為1.301億美元,減少了150萬美元,降幅為1.1%。截至2021年9月30日的季度,稀釋後普通股每股淨收益為1.39美元,而2020年同期為1.40美元,降幅為0.7%。截至2021年和2020年9月30日的季度,公司公佈的平均普通股權益年化回報率分別為88.07%和88.64%,平均資產年化回報率分別為142%和1558%,效率比分別為42.34%和40.17%。效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。由於該比率是衡量該公司放貸活動和收費銀行服務產生的收入和支出的指標,因此出售資產的淨收益和淨虧損不包括在內。此外,税收不在計算之列。
截至2021年9月30日的九個月,普通股股東可獲得的淨收入為3.925億美元,而2020年同期為3.918億美元,增加69.7萬美元或0.2%。截至2021年9月30日的九個月,稀釋後普通股每股淨利為4.23美元,2020年同期為4.20美元,增幅為0.7%。截至2021年及2020年9月30日止九個月,公司公佈的平均普通股權益年化回報率分別為88.32%及68.78%,平均資產年化回報率分別為1.47%及1.62%,效率比率分別為41.52%及43.19%。
33
淨利息收入
該公司的淨利息收入受到生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響,這種變化被稱為“數量變化”。它還受到生息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響,這種變化被稱為“利率變化”。
截至2021年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的季度,扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為2.486億美元,減少950萬美元或3.7%,而2020年同期為2.581億美元。這主要是由於平均貸款餘額和平均利率減少,以及貸款貼現增量減少1,720萬元,但有關增幅因平均投資證券餘額增加和有息負債平均利率下降而被部分抵銷。
截至2021年9月30日的季度,貸款利息收入為2.138億美元,減少3,040萬美元或12.5%,而2020年同期為2.443億美元。這一變化主要是由於平均貸款餘額和平均利率下降,以及貸款貼現增量減少1720萬美元。
截至2021年9月30日的季度,證券利息收入為4620萬美元,增加820萬美元或21.5%,而2020年同期為3800萬美元,主要是由於平均投資證券餘額增加。
截至2021年9月30日的季度,平均計息負債為1938億美元,比2020年同期的177.8億美元增加了16億美元,增幅為79.0%,這主要是由於有息活期存款以及儲蓄和貨幣市場存款的增加,部分被其他借款和次級票據的減少所抵消。
截至2021年9月30日的季度,在税金等值基礎上的淨息差為3.10%,與2020年同期的3.57%相比,下降了47個基點,降幅為13.2%。這一變動主要是由於貸款平均利率下降,貸款貼現增量減少1,720萬美元,但因平均投資證券餘額增加和有息負債平均利率下降而被部分抵銷。
截至2021年9月30日的9個月
截至2021年9月30日止九個月,扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為7.485億美元,較2020年同期的7.731億美元減少2,460萬美元或3.2%,主要原因是生息資產平均利率下降,貸款貼現增量減少4,140萬美元,部分被計息負債平均利率下降所抵消。
截至2021年9月30日的九個月,貸款利息收入為6.637億美元,較2020年同期的7.343億美元減少7,060萬美元或9.6%。這主要是由於貸款平均利率下降及貸款貼現增加4,140萬元所致。截至2021年9月30日,該公司購買的貸款的未償還可增加折扣總額為1830萬美元。
截至2021年9月30日的九個月,證券利息收入為1.286億美元,較2020年同期的1.301億美元減少150萬美元或1.1%。這一變化主要是由於平均收益率下降,但平均證券餘額的增加部分抵消了這一變化。
截至2021年9月30日的九個月,平均有息負債為192.8億美元,較2020年同期的177.1億美元增加15.7億美元,增幅為8.8%,主要原因是有息活期存款以及儲蓄和貨幣市場存款的增加,部分被其他借款和附屬票據的減少所抵消。
截至2021年9月30日的九個月,在税項等值基礎上的淨息差為3.20%,減少49個基點或13.3%,而截至2020年9月30日的九個月為3.69%。這一變化主要是由於貸款平均利率下降、貸款貼現增量減少4140萬美元、投資證券利率下降以及流動資金過剩導致現金餘額增加,但因計息負債平均利率下降而被部分抵銷。
34
下表列出了所示期間的平均餘額的美元總額、來自平均生息資產的利息收入和由此產生的收益率,以及平均有息負債的利息支出和由此產生的利率。*除腳註中指出的外,沒有進行任何税額等值調整,所有平均餘額都是日均餘額。任何非應計貸款都已作為零收益貸款列入表中。
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截至9月30日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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平均未償餘額 |
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賺取/支付的利息 |
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平均收益率/利率:(1) |
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平均未償餘額 |
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賺取/支付的利息 |
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平均收益率/利率:(1) |
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(千美元) |
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資產 |
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生息資產: |
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|
持有待售貸款 |
|
$ |
11,714 |
|
|
$ |
91 |
|
|
|
3.08 |
% |
|
$ |
50,606 |
|
|
$ |
420 |
|
|
|
3.30 |
% |
為投資而持有的貸款 |
|
|
17,102,998 |
|
|
|
199,019 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
|
18,267,559 |
|
|
|
225,596 |
|
|
|
4.91 |
% |
為投資而持有的貸款--購房計劃 |
|
|
1,836,252 |
|
|
|
14,711 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
|
2,279,461 |
|
|
|
18,239 |
|
|
|
3.18 |
% |
貸款總額 |
|
|
18,950,964 |
|
|
|
213,821 |
|
|
|
4.48 |
% |
|
|
20,597,626 |
|
|
|
244,255 |
|
|
|
4.72 |
% |
投資證券 |
|
|
12,184,964 |
|
|
|
46,217 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
|
7,603,762 |
|
|
|
38,033 |
|
|
|
1.99 |
% |
出售的聯邦基金和其他收益性資產 |
|
|
734,787 |
|
|
|
302 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
618,228 |
|
|
|
144 |
|
|
|
0.09 |
% |
生息資產總額 |
|
|
31,870,715 |
|
|
|
260,340 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
28,819,616 |
|
|
|
282,432 |
|
|
|
3.90 |
% |
貸款信貸損失準備 |
|
|
(301,011 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(321,424 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非息資產 |
|
|
4,728,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,482,646 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
36,298,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,980,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
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有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
6,089,678 |
|
|
$ |
3,614 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
5,221,722 |
|
|
$ |
5,028 |
|
|
|
0.38 |
% |
儲蓄和貨幣市場存款 |
|
|
9,944,664 |
|
|
|
4,522 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
8,937,751 |
|
|
|
7,833 |
|
|
|
0.35 |
% |
儲税券及其他定期存款 |
|
|
2,897,123 |
|
|
|
3,442 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
3,103,290 |
|
|
|
9,597 |
|
|
|
1.23 |
% |
購買的聯邦基金和其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,898 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1.49 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
448,338 |
|
|
|
195 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
378,888 |
|
|
|
309 |
|
|
|
0.32 |
% |
附屬票據 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125,256 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
4.76 |
% |
有息負債總額 |
|
|
19,379,803 |
|
|
|
11,773 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
17,780,805 |
|
|
|
24,319 |
|
|
|
0.54 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息活期存款 |
|
|
10,286,062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,980,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信貸風險的信貸損失撥備 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
229,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
167,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
29,925,314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,959,098 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
6,373,355 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,021,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
36,298,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,980,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
淨利息收入和利潤率(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
248,567 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
258,113 |
|
|
|
3.56 |
% |
淨利息收入和利潤率 (税額等值) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
249,118 |
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
258,771 |
|
|
|
3.57 |
% |
(1) |
年化並基於截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的實際365天或366天的平均餘額。 |
(2) |
收益率以攤銷成本為基礎,不包括未實現損益的任何組成部分。 |
(3) |
淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。 |
(4) |
為了使免税投資和貸款的税前收入和由此產生的收益與應税投資和貸款的收益相當,採用21%的聯邦所得税税率計算了税額當量調整。 |
35
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均未償餘額 |
|
|
賺取/支付的利息 |
|
|
平均收益率/利率:(1) |
|
|
平均未償餘額 |
|
|
賺取/支付的利息 |
|
|
平均收益率/利率:(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款 |
|
$ |
19,507 |
|
|
$ |
439 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
$ |
60,256 |
|
|
$ |
1,575 |
|
|
|
3.49 |
% |
為投資而持有的貸款 |
|
|
17,228,462 |
|
|
|
613,813 |
|
|
|
4.76 |
% |
|
|
17,890,010 |
|
|
|
690,175 |
|
|
|
5.15 |
% |
為投資而持有的貸款--購房計劃 |
|
|
2,061,432 |
|
|
|
49,447 |
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
1,749,568 |
|
|
|
42,520 |
|
|
|
3.25 |
% |
貸款總額 |
|
|
19,309,401 |
|
|
|
663,699 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
|
19,699,834 |
|
|
|
734,270 |
|
|
|
4.98 |
% |
投資證券 |
|
|
10,849,373 |
|
|
|
128,602 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
|
8,029,097 |
|
|
|
130,091 |
|
|
|
2.16 |
% |
出售的聯邦基金和其他收益性資產 |
|
|
1,151,647 |
|
|
|
993 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
339,229 |
|
|
|
902 |
|
|
|
0.36 |
% |
生息資產總額 |
|
|
31,310,421 |
|
|
|
793,294 |
|
|
|
3.39 |
% |
|
|
28,068,160 |
|
|
|
865,263 |
|
|
|
4.12 |
% |
貸款信貸損失準備 |
|
|
(307,500 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(325,036 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非息資產 |
|
|
4,644,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,540,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
35,647,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,283,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
6,160,988 |
|
|
$ |
15,028 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
$ |
5,054,320 |
|
|
$ |
16,745 |
|
|
|
0.44 |
% |
儲蓄和貨幣市場存款 |
|
|
9,747,706 |
|
|
|
15,765 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
|
8,481,852 |
|
|
|
30,700 |
|
|
|
0.48 |
% |
儲税券及其他定期存款 |
|
|
2,969,151 |
|
|
|
13,435 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
|
3,243,564 |
|
|
|
35,300 |
|
|
|
1.45 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
439,018 |
|
|
|
3,517 |
|
|
|
1.07 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
403,254 |
|
|
|
518 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
370,225 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
0.51 |
% |
附屬票據 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125,475 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
4.79 |
% |
有息負債總額 |
|
|
19,281,099 |
|
|
|
44,746 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
17,714,454 |
|
|
|
92,164 |
|
|
|
0.69 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息活期存款 |
|
|
9,855,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,354,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信貸風險的信貸損失撥備 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
194,347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
239,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
29,360,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,332,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
6,286,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,950,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
35,647,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,283,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.43 |
% |
淨利息收入和利潤率(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
748,548 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
773,099 |
|
|
|
3.68 |
% |
淨利息收入和毛利(税額等值) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
750,320 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
775,170 |
|
|
|
3.69 |
% |
(1) |
年化並基於截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的實際365天或366天的平均餘額。 |
(2)收益率以攤餘成本為基礎,不包括未實現損益的任何組成部分。
(3)淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。
(4)*為了使免税投資和貸款的税前收入和由此產生的收益與應税投資和貸款的税前收入和由此產生的收益相當,採用21%的聯邦所得税税率計算了税額等值調整。
36
下表列出了各主要生息資產和有息負債在所示期間利息收入和利息支出變化的美元金額信息,並區分了可歸因於數量變化和利率變化的變化。(就本表而言,不能分開的可歸因於利率和數量的變化已分配到利率中。)(注:本表列出了可歸因於生息資產和計息負債的各個主要組成部分的利息收入和利息支出的美元變動的信息,並區分了可歸因於數量變化和利率變化的變化。)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021年與2020年 |
|
|
2021年與2020年 |
|
||||||||||||||||||
|
|
增加 |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
(減少) |
|
|
|
|
|
|
(減少) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
由於 |
|
|
|
|
|
|
由於 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款 |
|
$ |
(323 |
) |
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
(329 |
) |
|
$ |
(1,064 |
) |
|
$ |
(72 |
) |
|
$ |
(1,136 |
) |
為投資而持有的貸款(1) |
|
|
(14,412 |
) |
|
|
(12,165 |
) |
|
|
(26,577 |
) |
|
|
(25,482 |
) |
|
|
(50,880 |
) |
|
|
(76,362 |
) |
為投資而持有的貸款--購房計劃 |
|
|
(3,552 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
(3,528 |
) |
|
|
7,581 |
|
|
|
(654 |
) |
|
|
6,927 |
|
投資證券(1) |
|
|
22,979 |
|
|
|
(14,795 |
) |
|
|
8,184 |
|
|
|
45,563 |
|
|
|
(47,052 |
) |
|
|
(1,489 |
) |
出售的聯邦基金和其他收益性資產 |
|
|
26 |
|
|
|
132 |
|
|
|
158 |
|
|
|
2,188 |
|
|
|
(2,097 |
) |
|
|
91 |
|
利息收入合計增加(減少) |
|
|
4,718 |
|
|
|
(26,810 |
) |
|
|
(22,092 |
) |
|
|
28,786 |
|
|
|
(100,755 |
) |
|
|
(71,969 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
831 |
|
|
|
(2,245 |
) |
|
|
(1,414 |
) |
|
|
3,642 |
|
|
|
(5,359 |
) |
|
|
(1,717 |
) |
儲蓄和貨幣市場存款 |
|
|
888 |
|
|
|
(4,199 |
) |
|
|
(3,311 |
) |
|
|
4,545 |
|
|
|
(19,480 |
) |
|
|
(14,935 |
) |
儲税券及其他定期存款(1) |
|
|
(639 |
) |
|
|
(5,516 |
) |
|
|
(6,155 |
) |
|
|
(2,976 |
) |
|
|
(18,889 |
) |
|
|
(21,865 |
) |
其他借款 |
|
|
(52 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
(3,517 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,517 |
) |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
56 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
(114 |
) |
|
|
126 |
|
|
|
(1,011 |
) |
|
|
(885 |
) |
附屬票據 |
|
|
(1,503 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(1,500 |
) |
|
|
(4,499 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,499 |
) |
利息支出減少總額 |
|
|
(419 |
) |
|
|
(12,127 |
) |
|
|
(12,546 |
) |
|
|
(2,679 |
) |
|
|
(44,739 |
) |
|
|
(47,418 |
) |
淨利息收入增加(減少) |
|
$ |
5,137 |
|
|
$ |
(14,683 |
) |
|
$ |
(9,546 |
) |
|
$ |
31,465 |
|
|
$ |
(56,016 |
) |
|
$ |
(24,551 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括採購會計調整的影響。 |
信貸損失準備金
管理層積極監控公司的資產質量,並在必要時提供具體的損失撥備。信貸損失撥備計入收入,以使貸款和表外信貸風險的總撥備達到本公司管理層根據歷史終身信貸損失經驗、不良貸款和相關抵押品的金額、貸款組合的數量增長和構成、當前經濟狀況以及可能影響借款人支付能力和抵押品價值的合理和可支持的預測經濟條件、通過內部貸款審查過程對貸款組合的評估和其他相關因素等因素認為合適的水平。
貸款在適當的時候從信貸損失撥備中註銷。儘管管理層相信其使用現有的最佳信息來就信貸損失撥備作出決定,但如果經濟狀況與作出初步決定時使用的假設不同,未來的調整可能是必要的。
該公司在截至2021年9月30日的季度沒有信貸損失撥備,在截至2020年9月30日的季度沒有1000萬美元的信貸損失準備金。該公司在截至2021年9月30日的9個月沒有信貸損失準備金,在截至2020年9月30日的9個月沒有2000萬美元的信貸損失準備金。
截至2021年9月30日的季度淨沖銷為1570萬美元,而截至2020年9月30日的季度淨沖銷為1060萬美元。2021年第三季度的淨沖銷包括與已解決的PCD貸款相關的460萬美元,以及與通過收購獲得的一筆商業房地產貸款的部分沖銷相關的1080萬美元。PCD貸款的具體準備金為310萬美元,其中220萬美元用於沖銷,94.4萬美元轉入普通準備金。此外,在未進行任何相關沖銷的情況下,已清償個人存款準備金的額外專項準備金1,430萬美元已撥入一般準備金。
截至2021年9月30日的9個月,淨沖銷為2,890萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為2,440萬美元。截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷包括與已解決的PCD貸款相關的1,270萬美元,以及與通過收購獲得的一筆商業房地產貸款的部分沖銷相關的1,080萬美元。PCD貸款的具體準備金為1290萬美元,其中990萬美元用於沖銷,300萬美元用於沖銷。
37
搬到總後備隊去了。此外,在未進行任何相關沖銷的情況下,已清償個人存款準備金的額外特別準備金1,990萬美元已撥入一般準備金。
非利息收入
公司經常性非利息收入的主要來源是不充足的資金(“NSF”)費用、信用卡、借記卡和ATM卡收入,以及存款賬户的服務費。此外,該公司還從其各種附加產品和服務中獲得經常性非利息收入,包括信託服務、抵押貸款、經紀業務和獨立銷售組織贊助業務。非利息收入不包括貸款發放費,這筆費用在相關貸款的有效期內確認為使用利息方法進行的收益調整。
截至2021年9月30日的三個月,非利息收入總計3,460萬美元,而2020年同期為3,490萬美元,減少27.9萬美元或0.8%。截至2021年9月30日的九個月,非利息收入總計1.042億美元,而2020年同期為9,500萬美元,增加920萬美元或9.7%。這一增長主要是由於資產減記淨虧損減少,信用卡、借記卡和ATM卡收入增加,以及其他非利息收入增加。
下表列出了所示期間的主要非利息收入類別:
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
資金不足(NSF)費用 |
|
$ |
7,962 |
|
|
$ |
7,156 |
|
|
$ |
21,209 |
|
|
$ |
22,244 |
|
信用卡、借記卡和ATM卡收入 |
|
|
8,837 |
|
|
|
8,315 |
|
|
|
25,786 |
|
|
|
23,052 |
|
存款賬户手續費 |
|
|
6,115 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
18,155 |
|
|
|
17,814 |
|
信託收入 |
|
|
2,467 |
|
|
|
2,502 |
|
|
|
7,580 |
|
|
|
7,406 |
|
抵押貸款收入 |
|
|
1,396 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
7,617 |
|
|
|
6,788 |
|
經紀收入 |
|
|
861 |
|
|
|
628 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
1,862 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
1,325 |
|
|
|
1,449 |
|
|
|
3,911 |
|
|
|
4,502 |
|
出售或減記資產的淨利(損) |
|
|
255 |
|
|
|
(528 |
) |
|
|
(68 |
) |
|
|
(4,858 |
) |
其他 |
|
|
5,427 |
|
|
|
6,524 |
|
|
|
17,652 |
|
|
|
16,177 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
34,645 |
|
|
$ |
34,924 |
|
|
$ |
104,209 |
|
|
$ |
94,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
非利息支出
截至2021年9月30日的季度,非利息支出總計1.198億美元,而截至2020年9月30日的季度為1.179億美元,增加190萬美元或1.6%,主要原因是薪資和福利增加。截至2021年9月30日的九個月,非利息支出總計3.541億美元,而截至2020年9月30日的九個月為3.77億美元,減少2,290萬美元或6.1%。這一變化主要是由於2020年第二季度LegacyTexas銀行系統轉換後提高了效率,以及其他房地產銷售淨收益270萬美元,導致合併相關費用、數據處理、淨佔用和設備以及其他非利息支出減少,但工資和福利的增加部分抵消了這一下降。
下表列出了所示期間的主要非利息費用類別:
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪金和員工福利(1) |
|
$ |
78,412 |
|
|
$ |
75,068 |
|
|
$ |
234,060 |
|
|
$ |
231,459 |
|
非員工費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
入住率和設備淨值 |
|
|
8,165 |
|
|
|
8,644 |
|
|
|
24,044 |
|
|
|
26,814 |
|
信用卡和借記卡、數據處理和軟件攤銷 |
|
|
9,103 |
|
|
|
8,776 |
|
|
|
26,054 |
|
|
|
31,887 |
|
監管評估和FDIC保險 |
|
|
2,497 |
|
|
|
2,512 |
|
|
|
7,837 |
|
|
|
7,191 |
|
核心存款無形資產攤銷 |
|
|
2,878 |
|
|
|
3,270 |
|
|
|
8,696 |
|
|
|
9,926 |
|
折舊 |
|
|
4,524 |
|
|
|
4,605 |
|
|
|
13,577 |
|
|
|
13,971 |
|
通信(2) |
|
|
3,013 |
|
|
|
3,027 |
|
|
|
8,894 |
|
|
|
9,546 |
|
其他房地產費用(收入)淨額(3) |
|
|
34 |
|
|
|
121 |
|
|
|
(2,250 |
) |
|
|
81 |
|
合併相關費用(4) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,018 |
|
|
其他 |
|
|
11,189 |
|
|
|
11,896 |
|
|
|
33,170 |
|
|
|
38,135 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
119,815 |
|
|
$ |
117,919 |
|
|
$ |
354,082 |
|
|
$ |
377,028 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括截至2021年和2020年9月30日的三個月的股票薪酬支出分別為300萬美元和320萬美元,以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的950萬美元。 |
(2) |
通信費用包括電話費、數據電路費、郵資和快遞費。 |
(3) |
其他房地產(收入)費用淨額由租金費用、租金收入和房地產銷售損益組成。 |
(4) |
LegacyTexas於2019年11月1日合併為BancShares。 |
所得税
聯邦和州所得税費用的數額受税前收入、免税收入和其他不可抵扣費用的影響。截至2021年9月30日的三個月,所得税支出總額為3,480萬美元,而2020年同期為3,510萬美元,減少24.7萬美元或0.7%。截至2021年9月30日的九個月,所得税支出總計1.062億美元,而2020年同期為7920萬美元,增加2690萬美元或34.0%。截至2020年9月30日的9個月的淨收入包括因頒佈CARE法案而產生的2010萬美元NOL的税收優惠,以及800萬美元的合併相關費用。本公司截至2021年及2020年9月30日止三個月的有效税率分別為21.3%及21.2%。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九個月的有效税率分別為21.3%及16.8%。
《關懷法案》。CARE法案允許NOL有五年的結轉期,這使得公司能夠產生預期的退税和所得税優惠,因為在結轉期間,2020年21%的法定税率與前幾年35%的法定税率之間的税率差異導致了預期的退税和所得税優惠。由於LegacyTexas在2019年產生的NOL,公司記錄了截至2020年9月30日的9個月的所得税當期税收優惠,用於抵消2014至2017年間產生的應税收入,税率為35%,因此這包括在隨附的精簡綜合收益表的所得税撥備中。這導致截至2020年9月30日的9個月的實際税率下降。作為NOL結轉的結果,在截至2020年9月30日的9個月中,公司的遞延税項資產減少了3020萬美元。
39
財務狀況
貸款組合
本公司將其貸款組合分為兩大類貸款:(1)“起源貸款”,即由繁榮銀行發起並根據本公司在發放貸款時有效的貸款政策和程序發放的貸款;(2)“收購貸款”,即在企業合併中收購併在收購日初步按公允價值記錄的貸款。那些在業務合併之日之後續簽或大幅修改的收購貸款被稱為“再承銷收購貸款”。如果本公司使用新的信用分析對收購貸款進行續簽或重大修改,則該貸款可能不再被歸類為收購貸款。例如,向一個借款人收購的貸款可以合併為具有新貸款編號的新貸款,並被歸類為原始貸款。在企業合併之日仍有公允價值折價或溢價的收購貸款被稱為“公允價值收購貸款”。所有公允價值收購貸款進一步分為購買的信用惡化貸款(“PCD貸款”)和“非PCD貸款”。與原始日期相比,截至收購日信用質量惡化的收購貸款被歸類為PCD貸款。
下表彙總了截至所示日期,公司的原始和收購貸款組合,分為原始貸款、重新承銷的收購貸款、非PCD貸款和PCD貸款。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
重新- 包銷收購貸款 |
|
|
非PCD貸款 |
|
|
PCD提供貸款 |
|
|
銀行貸款總額 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
持有待售住宅按揭貸款 |
|
$ |
10,197 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,197 |
|
||||
工商業 |
|
|
1,689,678 |
|
|
|
698,772 |
|
|
|
361,000 |
|
|
|
27,604 |
|
|
|
2,777,054 |
|
||||
倉庫採購計劃 |
|
|
1,998,049 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,998,049 |
|
||||
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
|
2,134,982 |
|
|
|
121,027 |
|
|
|
13,108 |
|
|
|
300 |
|
|
|
2,269,417 |
|
||||
1-4個家庭住宅(包括房屋淨值) |
|
|
4,216,061 |
|
|
|
300,919 |
|
|
|
928,532 |
|
|
|
185 |
|
|
|
5,445,697 |
|
||||
商業地產(包括多户住宅) |
|
|
3,803,551 |
|
|
|
464,540 |
|
|
|
1,230,374 |
|
|
|
52,376 |
|
|
|
5,550,841 |
|
||||
農田 |
|
|
406,172 |
|
|
|
9,723 |
|
|
|
21,286 |
|
|
|
1,610 |
|
|
|
438,791 |
|
||||
農業 |
|
|
164,437 |
|
|
|
28,130 |
|
|
|
139 |
|
|
|
— |
|
|
|
192,706 |
|
||||
消費者和其他 |
|
|
234,967 |
|
|
|
19,111 |
|
|
|
18,713 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
274,980 |
|
||||
為投資而持有的貸款總額 |
|
|
14,647,897 |
|
|
|
1,642,222 |
|
|
|
2,573,152 |
|
|
|
84,264 |
|
|
|
18,947,535 |
|
||||
總計 |
|
$ |
14,658,094 |
|
|
$ |
1,642,222 |
|
|
$ |
2,573,152 |
|
|
$ |
84,264 |
|
|
$ |
18,957,732 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
再包銷收購貸款 |
|
|
非PCD貸款 |
|
|
PCD提供貸款 |
|
|
銀行貸款總額 |
|
|||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
持有待售住宅按揭貸款 |
|
$ |
46,777 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
46,777 |
|
||||||||||||
工商業 |
|
|
2,082,366 |
|
|
|
890,278 |
|
|
|
625,102 |
|
|
|
76,454 |
|
|
|
3,674,200 |
|
||||||||||||
倉庫採購計劃 |
|
|
2,842,379 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,842,379 |
|
||||||||||||
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
|
1,752,925 |
|
|
|
125,820 |
|
|
|
77,674 |
|
|
|
541 |
|
|
|
1,956,960 |
|
||||||||||||
1-4個家庭住宅(包括房屋淨值) |
|
|
3,143,532 |
|
|
|
358,745 |
|
|
|
1,206,891 |
|
|
|
1,593 |
|
|
|
4,710,761 |
|
||||||||||||
商業地產(包括多户住宅) |
|
|
3,548,257 |
|
|
|
576,444 |
|
|
|
1,861,743 |
|
|
|
92,320 |
|
|
|
6,078,764 |
|
||||||||||||
農田 |
|
|
372,627 |
|
|
|
10,576 |
|
|
|
25,994 |
|
|
|
1,734 |
|
|
|
410,931 |
|
||||||||||||
農業 |
|
|
126,533 |
|
|
|
43,476 |
|
|
|
412 |
|
|
|
— |
|
|
|
170,421 |
|
||||||||||||
消費者和其他 |
|
|
290,300 |
|
|
|
24,876 |
|
|
|
31,802 |
|
|
|
8,773 |
|
|
|
355,751 |
|
||||||||||||
為投資而持有的貸款總額 |
|
|
14,158,919 |
|
|
|
2,030,215 |
|
|
|
3,829,618 |
|
|
|
181,415 |
|
|
|
20,200,167 |
|
||||||||||||
總計 |
|
$ |
14,205,696 |
|
|
$ |
2,030,215 |
|
|
$ |
3,829,618 |
|
|
$ |
181,415 |
|
|
$ |
20,246,944 |
|
40
截至2021年9月30日,貸款總額為189.6億美元,較2020年12月31日的202.5億美元減少12.9億美元或6.4%。截至2021年9月30日的貸款包括1020萬美元的待售貸款和20億美元的購房計劃貸款,而截至2020年12月31日,持有待售的貸款和購房計劃貸款分別為4680萬美元和28.4億美元。截至2021年9月30日,貸款佔總資產的51.9%,而截至2020年12月31日,貸款佔總資產的59.4%。
貸款組合包括各種類型的貸款,按主要類型分類如下:
(I)商業及工業貸款。在幾乎所有情況下,公司的商業貸款都是在公司所在的市場領域發放的,並根據借款人的收入償還債務的能力進行擔保。營運資金貸款主要以短期資產為抵押,而定期貸款主要以長期資產為抵押。通常情況下,定期貸款由借款人擁有的任何可用的房地產、設備或其他資產擔保。因此,營運資金和定期貸款通常都有本金的個人擔保作為擔保。一般來説,商業貸款比住宅按揭貸款和商業按揭貸款涉及更大的信用風險,因此通常會產生更高的回報。商業貸款風險的增加是由於擔保這些貸款的抵押品的類型,以及預期商業貸款通常將主要從企業的運營中獲得服務,而這些運營可能不會成功。歷史趨勢表明,這些類型的貸款比抵押貸款的違約率更高。由於這些額外的複雜性、變數和風險,商業貸款需要比其他類型的貸款更全面的承保和服務。
商業和工業貸款包括:(1)對石油和天然氣生產商的承諾,主要由已探明、已開發和生產的儲量擔保;(2)對服務、設備和中游公司的承諾,主要由應收賬款、庫存和設備擔保。支持對生產商承諾的礦產儲量價值通常每半年利用第三方或本公司石油和天然氣工程師準備的儲量研究重新確定。服務公司的應收賬款和庫存借款基數通常每月重新確定。生產商和服務公司的融資請求都會根據最新確定的借款基數進行監控。截至2021年9月30日,油氣貸款總額為569.3美元(扣除貼現和不包括購買力平價貸款),佔總貸款的3.0%,而油氣貸款總額為5.127億美元(扣除貼現和不包括購買力平價貸款,總計8,870萬美元),佔總貸款的2.5%。此外,截至2021年9月30日,公司對油氣公司的無資金承諾總額為363.3美元,而截至2020年12月31日,公司對油氣公司的無資金承諾總額為2.432億美元。對生產商的無資金承諾總額包括用信用證代替油井封堵債券。
(Ii)商業地產。本公司以業主自住和非業主自住房地產為抵押,發放商業房地產貸款,為購買房地產提供資金。該公司的商業房地產貸款以房地產的第一留置權為抵押,通常有浮動利率(或5年或5年以下的固定利率),並在15至25年內攤銷。由非業主自住物業擔保的貸款的償付通常取決於物業的成功運營或管理。因此,這些貸款的償還可能在更大程度上受到房地產市場或經濟的不利條件的影響,而不是其他類型的貸款。該公司尋求通過各種方式將這些風險降至最低,包括在承銷這些貸款時仔細考慮物業的經營歷史、未來的經營預測、當前和預計的入住率、位置和實際情況。承保分析還包括信用核查、全球現金流分析、評估以及對借款人和擔保人財務狀況的審查。對酒店和餐館的貸款包括在商業房地產貸款中。截至2021年9月30日,酒店貸款總額為407.1美元(不含購買力平價貸款總額為570萬美元),佔貸款總額的2.1%;截至2021年12月31日,酒店貸款總額為3.938億美元(不含購買力平價貸款總額為650萬美元),佔貸款總額的1.9%;截至2021年9月30日,酒店貸款總額為198.2美元(不包括購買力平價貸款總額4,970萬美元),佔貸款總額的1.0%,而截至2021年9月30日,酒店貸款總額為214.7美元(不包括購買力平價貸款),佔貸款總額的1.0%。
(Iii)1-4筆家庭住宅貸款。該公司的貸款活動還包括以位於該公司市場區域的業主自住和非業主自住住宅物業為抵押,發放1-4筆家庭住宅按揭貸款(包括房屋淨值貸款)。該公司提供各種抵押貸款組合產品,這些產品一般在5至30年內攤銷。以1-4户家庭住宅房地產為抵押的貸款金額一般不超過評估價值的89%。本公司要求承保抵押權保險,並視情況投保險別、風險和/或洪災險。該公司傾向於將住宅按揭貸款保留在自己的賬户中,而不是將其出售到二級市場。這樣做,本公司將招致利率風險以及與不支付此類貸款相關的風險。該公司的抵押貸款部門還提供各種抵押貸款產品,這些產品一般在30年內攤銷,包括出售給二級市場投資者的FHA和VA貸款。
(Iv)建築、土地開發和其他土地貸款。該公司提供貸款,為住宅和非住宅物業的建設提供資金。建築貸款一般以房地產第一留置權為抵押,利率浮動。在批准定期提款之前,公司會直接或通過代理進行定期檢查
41
這些貸款。該公司的建築貸款活動也採用了與上述類似的承保準則,並加強了對建築和/或開發成本的分析。建築貸款涉及額外的風險,這是因為貸款資金是在在建項目的擔保下墊付的,而項目在完工前具有不確定的價值。由於估計建築成本、已完成項目的市場價值以及政府調控對房地產的影響存在固有的不確定性,可能很難準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率。由於這些不確定性,建築貸款往往涉及支付大量資金,償還在一定程度上取決於最終項目的成功,而不是借款人或擔保人償還貸款的能力。如果公司被迫在項目完成前取消抵押品贖回權,公司可能無法收回所有未償還的貸款部分。此外,公司可能被要求提供額外的資金來完成一個項目,並可能不得不持有物業一段不確定的時間。雖然該公司有承保程序,旨在確定其認為建築貸款的可接受風險水平,但這些程序可能無法防止上述風險造成的損失。
(v) 倉庫採購計劃。倉庫購買計劃允許無關聯的抵押貸款發起人(“客户”)以自己的名義結清1-4筆家庭房地產貸款,並管理其現金流需求,直到貸款出售給投資者。該公司的客户是以其經驗豐富的管理團隊為戰略目標的,並針對每個客户的長期商業模式的預期盈利能力進行了分析。這些客户分佈在美國各地,主要通過傳統的零售和/或批發業務模式發放抵押貸款,使用聯邦抵押協會(Fannie Mae)等美國政府支持的企業機構、抵押貸款最終出售給的私人投資者和/或抵押保險公司所要求的承保標準。
雖然不受任何具有法律約束力的承諾的約束,但當公司作出購買決定時,它將獲得所發放按揭貸款的100%參與權。由它的客户提供。個人抵押貸款只存放在公司的投資組合中,期限很短,平均不到30天。當客户指示倉儲貸款已出售給投資者時,公司將票據交付給向公司付款的投資者,投資者再將銷售淨收益匯給客户。
(六)農業貸款。該公司為短期牲畜和農作物生產提供農業貸款,包括水稻、棉花、Milo和玉米,農業設備融資和農業房地產融資。該公司主要根據農業借款人的歷史盈利能力、在其特定行業領域的經驗水平、總體財務能力以及二級抵押品的可用性來評估農業借款人,以抵禦該行業常見的經濟和自然變化。由於農業貸款與自然事件相關的風險水平較高,本公司定期進行實地考察和檢查,以識別和監控此類風險。
(Vii)消費貸款。本公司發放的消費性貸款包括直接“A”級汽車貸款、休閒汽車貸款、遊艇貸款、家裝貸款、個人貸款(抵押和無抵押)和存款賬户抵押貸款。這些貸款的期限通常從12個月到180個月不等,並根據抵押品的性質和貸款規模的不同而有所不同。一般來説,消費貸款比房地產擔保貸款風險更大,特別是在無擔保或以汽車等快速貶值的資產為抵押的消費貸款的情況下。在這種情況下,任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法為未償還的貸款餘額提供足夠的償還來源。除了獲得欠款判斷外,剩餘的欠款通常不能保證對借款人採取進一步的實質性催收努力。此外,消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定,因此更有可能受到失業、離婚、疾病、個人破產或死亡的不利影響。此外,各種聯邦和州法律的適用可能會限制此類貸款的可收回金額。
公司設有獨立的貸款審查部門,定期審查和驗證信用風險計劃。這些審查的結果將提交給管理層。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定,以及公司的政策和程序。
不良資產
不良資產包括非應計狀態的貸款、逾期90天或以上的應計貸款、收回的資產以及通過喪失抵押品贖回權而獲得並等待處置的房地產。不良資產不包括PCD貸款,除非貸款自收購日以來已經惡化。當確定預計現金流惡化時,PCD貸款被報告為不良資產。
公司一般將貸款置於非權責發生狀態,並在本金或利息拖欠90天或更早時停止應計利息,除非貸款正在收款過程中,且有相關抵押品
42
完全支持貸款的賬面價值。 當合同到期的全部本金和利息均已還清,合同到期的本金和利息金額得到合理保證時,貸款可恢復應計狀態,這通常通過借款人持續的還款表現(至少六個月)來證明。
截至2021年9月30日,不良資產減少2300萬美元,降幅38.6%,至3650萬美元,而截至2020年12月31日,不良資產為5960萬美元,其中1410萬美元和1870萬美元分別可歸因於收購貸款。不良資產的減少主要是由於商業和工業以及1-4個家庭住宅投資組合中的非應計貸款減少了1220萬美元,以及出售兩個1-4個家庭住宅物業導致其他房地產減少了1040萬美元。
下表列出了截至所示日期,起源貸款、再承銷收購貸款、非PCD貸款和非PCD貸款之間區別的不良資產信息:
|
|
2021年9月30日 |
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|||||||||||||||||
|
|
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|
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|
獲得性貸款 |
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|
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|||||||||
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|
發端貸款 |
|
|
再包銷收購貸款 |
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非PCD貸款 |
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|
PCD提供貸款 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非權責發生制貸款(1)(2) |
|
$ |
21,983 |
|
|
$ |
665 |
|
|
$ |
12,219 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
35,035 |
|
累計逾期90天或以上的貸款 |
|
|
23 |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,038 |
|
不良貸款總額 |
|
|
22,006 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
12,219 |
|
|
|
168 |
|
|
|
36,073 |
|
收回的資產 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
326 |
|
其他房地產 |
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
150 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
22,466 |
|
|
$ |
1,680 |
|
|
$ |
12,235 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
36,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產佔貸款總額和其他房地產的比例(按類別劃分) |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.19 |
% |
不良資產佔總貸款的比例,不包括購房計劃貸款,以及按類別劃分的其他房地產 |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.22 |
% |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
再包銷收購貸款 |
|
|
非PCD貸款 |
|
|
PCD提供貸款 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非權責發生制貸款(1)(2) |
|
$ |
32,650 |
|
|
$ |
2,953 |
|
|
$ |
10,867 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
47,185 |
|
累計逾期90天或以上的貸款 |
|
|
396 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,699 |
|
不良貸款總額 |
|
|
33,046 |
|
|
|
2,953 |
|
|
|
12,170 |
|
|
|
715 |
|
|
|
48,884 |
|
收回的資產 |
|
|
93 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
93 |
|
其他房地產 |
|
|
7,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,593 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
40,850 |
|
|
$ |
2,953 |
|
|
$ |
15,052 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
59,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產佔貸款總額和其他房地產的比例(按類別劃分) |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.29 |
% |
不良資產佔總貸款的比例,不包括購房計劃貸款,以及按類別劃分的其他房地產 |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.34 |
% |
(1) |
包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為650萬美元和1,130萬美元的問題債務重組。 |
(2) |
在本報告所述期間,沒有不良或問題債務重組Warehouse Purchase Program貸款或Warehouse Purchase Program信用額度。 |
截至2021年9月30日,不良資產佔貸款和其他房地產總額的0.19%,截至2020年12月31日,不良資產佔貸款和其他房地產總額的0.29%。2021年9月30日,信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比為796.1,2020年12月31日為646.6。
43
信貸損失準備關於貸款
信貸損失撥備是通過以信貸損失準備金的形式計入收益來調整的。管理層已經建立了貸款信貸損失準備金,它認為截至2021年9月30日,這筆準備金足以彌補公司貸款組合中的估計損失。貸款信貸損失撥備的數額受到以下因素的影響:(1)當貸款被認為無法收回並減少撥備時發生的貸款沖銷,(2)以前沖銷的增加撥備的貸款的收回,(3)計入增加撥備的收益的信貸損失撥備,以及(4)減少撥備的收益的撥備釋放。根據對貸款組合的評估和對下列因素的考慮,管理層向世行董事會提交信貸損失撥備的季度審查,説明自上次審查以來撥備的任何變化,以及關於撥備調整的任何建議。儘管管理層相信其使用可獲得的最佳信息來就信貸損失撥備作出決定,但如果經濟狀況或借款人的表現與作出初步決定時使用的假設不同,未來的調整可能是必要的。
該公司的信貸損失準備金由兩部分組成:(1)基於特定貸款的預期終身損失的特定估值準備金;(2)基於歷史終身貸款損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測經濟狀況以及公司內外其他定性風險因素的一般估值準備金。
在設定具體的估值額度時,公司遵循貸款審查計劃,評估總貸款組合中的信用風險,併為每筆貸款分配風險等級。通過這一貸款審查過程,公司保存了一份內部減值貸款清單,連同貸款拖欠清單,幫助管理層評估貸款組合的整體質量和信貸損失撥備的充分性。所有被確認為減值的貸款都會按季度進行審查,以確定是否需要特定的準備金。對於某些減值貸款,公司主要根據擔保減值貸款的抵押品的價值分配特定的貸款損失準備金。具體準備金是以個人貸款為基礎確定的。已撥備特定準備金的貸款不包括在下文所述的一般估值免税額之外。
在釐定一般估值免税額時,管理層會考慮以下因素:過往終身貸款損失經驗、特定貸款類別的集中風險、本公司貸款組合的數量、增長及構成、當前經濟狀況及可能影響借款人償付能力及抵押品價值的合理及可支持的預測經濟狀況、通過內部貸款審核程序對本公司貸款組合的評估、一般經濟狀況、本公司內外的其他定性風險因素及其他相關因素。歷史的終身貸款損失經驗是通過使用開放池(“累積損失率”)方法來確定的。對歷史終身貸款損失經驗的調整是根據當前貸款池風險特徵的差異,如投資組合集中度、拖欠、非應計項目和觀察名單水平,以及當前和預測的經濟狀況(如失業率、財產和抵押品價值)以及其他與經濟活動有關的指數的變化而進行的。合理和可支持的預測的利用包括立即恢復到終身歷史損失率。根據對每種貸款類型的這些因素的審查,該公司對每種貸款類型的未償還餘額應用一個估計百分比,不包括分配有特定準備金的任何貸款。公司使用這些信息來確定一般估值免税額。
信貸損失準備的變化可以歸因於幾個因素,最顯著的是(1)為減值貸款確定的特定準備金,(2)歷史終身信貸損失信息,(3)當前和預測的環境因素的變化,以及(4)貸款餘額的增長。
公司資產質量的變化以幾種方式反映在津貼中。在逐筆貸款的基礎上計算的特定準備金和對所有其他貸款的定性評估反映了貸款組合信用質量目前的變化。另一方面,歷史的終身信貸損失是基於開放池(“累積損失率”)的方法,然後應用該方法來估計貸款組合中的終身信貸損失。貸款組合在本期的信貸質素惡化,會增加可供日後使用的歷史終身損失率,正如信貸質素的改善會降低歷史終身損失率一樣。
信貸損失撥備進一步取決於貸款組合的規模,受撥備方法和環境因素的制約,環境因素包括公司特定的風險指標和一般經濟狀況,這兩個因素都在不斷變化。該公司每季度評估一次經濟和特定於投資組合的因素,以確定一般估值津貼的定性組成部分。這些因素包括當前的經濟指標、合理和可支持的預測經濟指標、商業狀況、拖欠趨勢、信貸集中、投資組合的性質和數量,以及特定儲備和歷史終身損失經驗不包括的項目的其他調整。管理層對定性因素的評估是一種基於統計的方法,用來確定與這些因素相關的損失率調整。根據本公司發生損失時相對於經濟和貸款組合特定因素的實際歷史貸款損失經驗,
44
管理層能夠確定截至測量日期的可能終身損失水平。歷史損失經驗與當前和預測的經濟狀況的相關性提供了對終身損失的估計,這是以前通過確定特定準備金和終身歷史損失而沒有計入一般估值撥備中的因素。此外,公司認為定性因素不容易量化,也有可能出現模型不精確的情況。
利用特定準備金、歷史損失經驗和定性成分的彙總,管理層能夠確定估值撥備,以反映整個生命週期損失。
該公司採用收購會計方法對其收購進行會計核算。因此,被收購實體的資產(包括貸款)和負債均按收購日的公允價值入賬。這些與收購貸款相關的公允價值估計,基於貼現現金流模型,包括與市場利率相關的估計和對未來現金流量的未貼現預測,其中納入了對提前還款的預期以及本金、利息和其他現金流量的金額和時間,以及任何不足之處。
收購日期後未被視為減值的非PCD貸款被視為非減值貸款,並作為一般估值撥備的一部分進行評估。收購後已減值的非PCD貸款將被評估為特定估值津貼。
收購後惡化至減值狀態的非PCD貸款將按季度評估特定準備金,一旦確定,該準備金將計入信貸損失撥備。該公司在逐筆貸款的基礎上審查減值的非PCD貸款,並根據記錄的貸款投資與以下三個因素之一之間的差異確定具體準備金:預期未來現金流、可觀察到的市場價格或抵押品的公允價值。由於本公司所有減值的非PCD貸款基本上都依賴抵押品,因此特定準備金的金額歷來是通過比較擔保非PCD貸款的抵押品的公允價值和記錄的此類貸款投資來確定的。未來,本公司將繼續逐筆分析減值的非PCD貸款,並可能根據適用的會計準則,在適當的情況下使用替代計量方法來確定具體準備金。
PCD貸款按季度單獨監測,以評估收購後預期現金流的變化。如果發現現金流惡化,就會額外計提信貸損失撥備。PCD貸款在收購日期記錄公允價值,公允價值基於預期現金流,幷包括對預期未來信貸損失的估計。公司在收購日對貸款公允價值的估計可能會在長達一年的時間內進行調整,因為公司繼續評估其在收購日對預期未來現金流的估計。如果公司確定虧損發生在收購日期之後,額外損失將作為信貸損失撥備反映。有關詳細信息,請參閲上面的“關鍵會計政策”。
如上文“關鍵會計政策”一節所述,本公司對信貸損失撥備的確定涉及高度的判斷和複雜性。公司對具有共同風險特徵的貸款池的定性或環境因素的分析,結合量化的歷史終身損失信息和特定準備金,為公司提供了終身損失的估計。津貼必須反映按津貼方法計算的貸款餘額的變化,以及與這些貸款相關的估計終身損失。截至2021年9月30日的貸款信用損失撥備總額為287.2美元,佔貸款總額的1.51%,其中包括收購的貼現貸款,與截至2020年12月31日的總額為316.1美元的貸款的信用損失撥備相比,減少了2,890萬美元,佔貸款總額的1.56%,其中包括收購的貸款的貼現撥備。有關信用損失撥備的進一步討論,請參閲上文《經營成果--信貸損失撥備》。
45
下表列出了截至所示期間和所示期間有關信貸損失撥備的信息。關於貸款區別於起源貸款和收購貸款。報告的淨沖銷可能包括非PCD貸款和PCD貸款,但只有在要求的總沖銷大於剩餘折扣的情況下。
|
|
截至2021年9月30日前九個月的收支情況 |
|
|||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
獲得性貸款 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未償還貸款 |
|
$ |
13,913,479 |
|
|
$ |
5,395,922 |
|
|
$ |
19,309,401 |
|
期末未償還貸款總額 |
|
$ |
14,658,094 |
|
|
$ |
4,299,638 |
|
|
$ |
18,957,732 |
|
期初信貸損失準備 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
165,438 |
|
|
$ |
316,068 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
30,571 |
|
|
|
(30,571 |
) |
|
|
— |
|
沖銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(3,471 |
) |
|
|
(6,479 |
) |
|
|
(9,950 |
) |
房地產和農業 |
|
|
(820 |
) |
|
|
(17,768 |
) |
|
|
(18,588 |
) |
消費者和其他 |
|
|
(2,576 |
) |
|
|
(290 |
) |
|
|
(2,866 |
) |
恢復: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
746 |
|
|
|
328 |
|
|
|
1,074 |
|
房地產和農業 |
|
|
334 |
|
|
|
14 |
|
|
|
348 |
|
消費者和其他 |
|
|
913 |
|
|
|
188 |
|
|
|
1,101 |
|
淨沖銷(1) |
|
|
(4,874 |
) |
|
|
(24,007 |
) |
|
|
(28,881 |
) |
期末信貸損失準備 |
|
$ |
176,327 |
|
|
$ |
110,860 |
|
|
$ |
287,187 |
|
免税額與期末貸款的比率 |
|
|
1.20 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
1.51 |
% |
津貼與期末貸款之比,不包括購房計劃 |
|
|
1.39 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
1.69 |
% |
淨沖銷與平均貸款比率(年化) |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.20 |
% |
撥備與期末不良貸款比率 |
|
|
801.3 |
% |
|
|
788.1 |
% |
|
|
796.1 |
% |
|
|
截至2020年9月30日的前九個月的收支情況 |
|
|||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
獲得性貸款 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未償還貸款 |
|
$ |
12,655,534 |
|
|
$ |
7,044,300 |
|
|
$ |
19,699,834 |
|
期末未償還貸款總額 |
|
$ |
14,053,312 |
|
|
$ |
6,742,329 |
|
|
$ |
20,795,641 |
|
期初信貸損失準備 |
|
$ |
77,013 |
|
|
$ |
10,456 |
|
|
$ |
87,469 |
|
2016-13年度採用ASU的累積影響(2) |
|
$ |
28,107 |
|
|
$ |
212,431 |
|
|
$ |
240,538 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
32,519 |
|
|
|
(12,519 |
) |
|
|
20,000 |
|
沖銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(1,136 |
) |
|
|
(20,597 |
) |
|
|
(21,733 |
) |
房地產和農業 |
|
|
(167 |
) |
|
|
(1,682 |
) |
|
|
(1,849 |
) |
消費者和其他 |
|
|
(3,043 |
) |
|
|
(486 |
) |
|
|
(3,529 |
) |
恢復: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
295 |
|
|
|
916 |
|
|
|
1,211 |
|
房地產和農業 |
|
|
447 |
|
|
|
60 |
|
|
|
507 |
|
消費者和其他 |
|
|
986 |
|
|
|
35 |
|
|
|
1,021 |
|
淨沖銷(1) |
|
|
(2,618 |
) |
|
|
(21,754 |
) |
|
|
(24,372 |
) |
期末信貸損失準備 |
|
$ |
135,021 |
|
|
$ |
188,614 |
|
|
$ |
323,635 |
|
免税額與期末貸款的比率(2) |
|
|
0.96 |
% |
|
|
2.80 |
% |
|
|
1.56 |
% |
津貼與期末貸款之比,不包括購房計劃(2) |
|
|
1.19 |
% |
|
|
2.80 |
% |
|
|
1.79 |
% |
淨沖銷與平均貸款比率(年化) |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.41 |
% |
|
|
0.16 |
% |
撥備與期末不良貸款比率 |
|
|
295.5 |
% |
|
|
1548.4 |
% |
|
|
559.2 |
% |
(1) |
在本報告所述期間,沒有對購房計劃貸款進行淨沖銷活動。 |
(2) |
ASU 2016-13於2020年1月1日對本公司生效。 |
46
在截至2021年9月30日的9個月裏,該公司對原始貸款的總沖銷為690萬美元。收回200萬美元的原始貸款部分抵消了這些沖銷。在截至2021年9月30日的9個月裏,收購貸款的總沖銷為2450萬美元。部分抵消了這些沖銷,收回了53萬美元的收購貸款。截至2021年9月30日的9個月的總沖銷為3140萬美元,部分被250萬美元的總收回所抵消。
下表顯示了在指定日期,貸款信用損失撥備在原貸款、再包銷收購貸款、非PCD貸款和PCD貸款之間的分配情況。這一分配是出於分析目的,並不一定表明未來可能發生損失的類別。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失,無論是分配給原始貸款還是後天貸款。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
再包銷收購貸款 |
|
|
非PCD貸款 |
|
|
PCD提供貸款 |
|
|
總計 津貼 |
|
|
貸款佔貸款總額的百分比為1%(1) |
|
||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||
信貸損失撥備餘額適用於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
工商業 |
|
$ |
29,137 |
|
|
$ |
27,199 |
|
|
$ |
18,695 |
|
|
$ |
7,454 |
|
|
$ |
82,485 |
|
|
|
16.4 |
% |
||||||
房地產 |
|
|
135,211 |
|
|
|
11,414 |
|
|
|
24,648 |
|
|
|
17,124 |
|
|
|
188,397 |
|
|
|
78.3 |
% |
||||||
農業和農業房地產 |
|
|
7,063 |
|
|
|
863 |
|
|
|
182 |
|
|
|
172 |
|
|
|
8,280 |
|
|
|
3.7 |
% |
||||||
消費者和其他 |
|
|
4,916 |
|
|
|
447 |
|
|
|
473 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
8,025 |
|
|
|
1.6 |
% |
||||||
信貸損失撥備總額 |
|
$ |
176,327 |
|
|
$ |
39,923 |
|
|
$ |
43,998 |
|
|
$ |
26,939 |
|
|
$ |
287,187 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
獲得性貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
發端貸款 |
|
|
再包銷收購貸款 |
|
|
非PCD貸款 |
|
|
PCD提供貸款 |
|
|
總計 津貼 |
|
|
貸款佔貸款總額的百分比為1%(1) |
|
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
||||||||||||||||||||||||||
信貸損失撥備餘額適用於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
工商業 |
|
$ |
31,537 |
|
|
$ |
29,358 |
|
|
$ |
31,798 |
|
|
$ |
24,102 |
|
|
$ |
116,795 |
|
|
|
21.1 |
% |
|||||
房地產 |
|
|
106,154 |
|
|
|
11,363 |
|
|
|
30,194 |
|
|
|
29,593 |
|
|
|
177,304 |
|
|
|
73.4 |
% |
|||||
農業和農業房地產 |
|
|
6,233 |
|
|
|
1,189 |
|
|
|
230 |
|
|
|
172 |
|
|
|
7,824 |
|
|
|
3.4 |
% |
|||||
消費者和其他 |
|
|
6,706 |
|
|
|
715 |
|
|
|
828 |
|
|
|
5,896 |
|
|
|
14,145 |
|
|
|
2.1 |
% |
|||||
信貸損失撥備總額 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
42,625 |
|
|
$ |
63,050 |
|
|
$ |
59,763 |
|
|
$ |
316,068 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未償還貸款佔貸款總額的百分比,不包括購房計劃貸款。 |
截至2021年9月30日,信貸損失撥備總額為2.872億美元,截至2020年12月31日,信貸損失撥備總額為3.161億美元。截至2021年9月30日,信貸損失撥備總額為貸款總額的1.51%,截至2020年12月31日,信貸損失撥備總額為貸款總額的1.56%。
截至2021年9月30日,信貸損失撥備中的1.763億美元可歸因於始發貸款,與2020年12月31日的1.506億美元相比增加了2570萬美元或17.1%。截至2021年9月30日,信貸損失撥備中的3990萬美元可歸因於重新承銷的收購貸款,而2020年12月31日的撥備為4260萬美元,減少了270萬美元,降幅為6.3%。截至2021年9月30日,4,400萬美元的信貸損失撥備可歸因於非PCD貸款,而2020年12月31日的撥備為6,310萬美元,減少了1,910萬美元,降幅為30.2%。截至2021年9月30日,2,690萬美元的信貸損失撥備可歸因於PCD貸款,而2020年12月31日的撥備為5,980萬美元,減少了3,280萬美元,降幅為54.9%。
截至2021年9月30日,該公司非PCD貸款和PCD貸款的未償還可增加折扣總額為1830萬美元。
該公司相信,截至2021年9月30日的貸款信貸損失撥備足以吸收截至該日期可能從貸款組合中實現的預期終身損失。然而,該公司未來可能會遭受虧損,與2021年9月30日的津貼規模相比,虧損可能會很大。
47
表外信貸風險計提信貸損失準備
資產負債表外信貸風險的信貸損失撥備估計了合同期間的預期信貸損失,在合同期間,由於履行了提供信貸的合同義務而暴露於信用風險,但本公司無條件可撤銷的義務除外。撥備是通過計入增加撥備的收益的信貸損失撥備,或通過返還到減少撥備的收益的撥備來調整的。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮,以及對預期融資承諾的預期信貸損失的估計。預計將提供資金的承諾額的估計受到歷史分析的影響,這些分析着眼於利用率。適用於預期提供資金的承諾的預期信貸損失率受到用於相同基本假設和驅動因素的未償還餘額的一般估值津貼的影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日,該公司表外信貸敞口的信貸損失撥備為2990萬美元。表外信貸風險的信貸損失準備是公司綜合資產負債表中的一個單獨項目。
證券
截至2021年9月30日,證券的賬面成本總計為126.3億美元,而2020年12月31日為85.4億美元,增加了40.9億美元或47.8%。截至2021年9月30日,證券佔總資產的34.6%,而截至2020年12月31日,證券佔總資產的25.1%。
投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現毛利 |
|
|
未實現虧損總額 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
$ |
547,410 |
|
|
$ |
2,073 |
|
|
$ |
(35 |
) |
|
$ |
549,448 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
31,036 |
|
|
|
638 |
|
|
|
(193 |
) |
|
|
31,481 |
|
總計 |
|
$ |
578,446 |
|
|
$ |
2,711 |
|
|
$ |
(228 |
) |
|
$ |
580,929 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政治分區 |
|
$ |
130,032 |
|
|
$ |
5,449 |
|
|
$ |
(68 |
) |
|
$ |
135,413 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
48,394 |
|
|
|
850 |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
49,130 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
11,870,013 |
|
|
|
159,583 |
|
|
|
(28,025 |
) |
|
|
12,001,571 |
|
總計 |
|
$ |
12,048,439 |
|
|
$ |
165,882 |
|
|
$ |
(28,207 |
) |
|
$ |
12,186,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現毛利 |
|
|
未實現虧損總額 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
$ |
611,353 |
|
|
$ |
1,601 |
|
|
$ |
(620 |
) |
|
$ |
612,334 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
39,187 |
|
|
|
539 |
|
|
|
(546 |
) |
|
|
39,180 |
|
總計 |
|
$ |
650,540 |
|
|
$ |
2,140 |
|
|
$ |
(1,166 |
) |
|
$ |
651,514 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政治分區 |
|
$ |
166,175 |
|
|
$ |
8,341 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
174,484 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
96,000 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
97,450 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
7,629,131 |
|
|
|
144,710 |
|
|
|
(6,633 |
) |
|
|
7,767,208 |
|
總計 |
|
$ |
7,891,306 |
|
|
$ |
154,720 |
|
|
$ |
(6,884 |
) |
|
$ |
8,039,142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券組合是通過將投資組合分成兩個一般部分並應用適當的預期信用損失方法來衡量預期信用損失的。根據財務會計準則委員會(FASB ASC 326)的規定,被歸類為可供出售或持有至到期的投資證券將根據預期信用損失進行評估。“金融工具--信貸損失.”
可供出售的證券。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券,在收益中確認的預期信貸損失金額取決於實體是否打算出售該證券,或者更有可能被要求出售。
48
在攤銷成本基礎上收回之前的擔保減去本期信用損失。如果一個實體打算出售或更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎減去任何當期信貸損失之前出售證券,預期的信貸損失將在等於該投資的攤餘成本基礎與其公允價值之間的全部差額的收益中確認。資產負債表日期的價值。如果一家實體不打算出售該證券,而且該實體不太可能需要在收回其攤餘成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券,則預期的信貸損失將被分為減值損失中與信貸相關的部分(“信貸損失”)和減值損失中的非信貸部分(“非信貸部分”)。與信用損失相關的預期信用損失總額是根據預期收取的現金流量現值與攤餘成本基礎之間的差額確定的。,而這種差異在收益中得到了確認。與非信貸部分相關的預期信貸損失總額在扣除適用税金後的其他綜合收益中確認。以前的攤銷成本基礎減去在收益中確認的預期信貸損失,將成為投資的新攤餘成本基礎。
截至2021年9月30日,管理層無意在收回成本之前出售任何分類為可供出售的證券。此外,管理層認為,在收回成本之前,該公司更有可能不會被要求出售其任何投資證券。未實現虧損在很大程度上是由於自購買標的證券以來市場利率和利差關係的變化。隨着證券接近到期日或重新定價日期,或者如果此類投資的市場收益率下降,預計公允價值將會回升。管理層不認為任何證券因信用質量原因而受損。因此,截至2021年9月30日,管理層認為可供出售的證券不存在信用損失的可能性。
持有至到期的證券。該公司持有至到期的投資包括由政府全國抵押公司(“Ginnie Mae”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)或聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的抵押貸款相關債券。*Ginnie Mae發行的證券由美國政府明確擔保,而Fannie Mae和Freddie Mac發行的證券由各自的美國政府贊助機構完全擔保,並由美國的完全信用和信用有條件擔保。此外,該公司持有至到期的證券還包括主要由位於德克薩斯州的學區、公用事業區和市政當局發行的應税和免税市政證券。本公司對市政證券的投資面臨信用風險。這些證券得到主要評級機構的高度評級,並由管理層定期審查。其中很大一部分是由德克薩斯永久學校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供擔保或保險的。截至2021年9月30日,本公司市政證券佔證券組合的1.0%。管理層有能力和意圖持有分類為持有至到期的證券,直至到期,屆時公司將獲得證券的全部價值。因此,截至2021年9月30日,管理層認為持有至到期證券不存在重大信用損失的可能性。
存款
2021年9月30日存款總額為294.5億美元,2020年12月31日為273.6億美元,增加20.9億美元或7.6%。截至2021年9月30日,無息存款總額為103.3億美元,與2020年12月31日的91.5億美元相比,增加11.8億美元或12.8%。2021年9月30日的計息存款總額為191.3億美元,而2020年12月31日為182.1億美元,增加9.159億美元或5.0%。
截至2021年9月30日的九個月平均存款為287.3億美元,增加36億美元或14.3%,而截至2020年9月30日的九個月為251.3億美元。2021年和2020年前9個月,平均有息存款佔總平均存款的比例分別為65.7%和66.8%。
下表彙總了下列期間存款的日平均餘額和加權平均利率:
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均餘額 |
|
|
平均費率 (1) |
|
|
平均餘額 |
|
|
平均費率 (1) |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
有息活期存款 |
|
$ |
6,160,988 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
$ |
5,054,320 |
|
|
|
0.44 |
% |
定期儲蓄 |
|
|
3,100,257 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
2,791,252 |
|
|
|
0.22 |
% |
貨幣市場儲蓄 |
|
|
6,647,449 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
5,690,600 |
|
|
|
0.61 |
% |
存款證、IRA和其他定期存款 |
|
|
2,969,151 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
|
3,243,564 |
|
|
|
1.45 |
% |
有息存款總額 |
|
|
18,877,845 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
16,779,736 |
|
|
|
0.66 |
% |
無息活期存款 |
|
|
9,855,599 |
|
|
|
|
|
|
|
8,354,410 |
|
|
|
|
|
總存款 |
|
$ |
28,733,444 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
25,134,146 |
|
|
|
0.44 |
% |
(1) |
按年計算,並基於實際365天或366天基礎上的平均餘額截至2021年和2020年9月30日的9個月. |
49
其他借款
下表列出了該公司截至指定日期的借款情況:
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
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||
|
|
(千美元) |
|
|||||
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
440,969 |
|
|
$ |
389,583 |
|
總計 |
|
$ |
440,969 |
|
|
$ |
389,583 |
|
FHLB預付款和長期應付票據-公司在達拉斯的FHLB有可用的信貸額度,這允許公司在抵押的基礎上借款。該公司的FHLB預付款通常被認為是短期借款,用於根據需要管理流動性。即將到期的預付款被取而代之的是提取可用現金,進行額外的借款,或者通過增加客户存款。截至2021年9月30日,該公司在這一項目下的可用資金總額為139.1億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司沒有FHLB預付款或長期應付票據餘額。
根據回購協議出售的證券-截至2021年9月30日,公司根據與銀行客户的回購協議出售的證券為4.41億美元,而2020年12月31日為3.896億美元,增加5140萬美元或13.2%。這些回購協議一般在下一個工作日結算;然而,截至2021年9月30日未完成的回購協議中,約540萬美元的到期日從6個月到24個月不等。根據回購協議出售的所有證券都以某些質押證券為抵押。
流動性
流動性涉及公司籌集資金以支持資產增長和收購的能力,或減少資產以滿足存款提取和其他支付義務的能力,維持準備金要求的能力,以及以其他方式持續運營公司和管理意外事件的能力。公司最大的資金來源是存款,最大的資金用途是貸款。該公司預計未來其資金來源或用途不會發生變化。雖然可以獲得從代理銀行購買的資金,並有時被用於利用投資機會,但本公司通常不依賴這種外部資金來源。現金和聯邦基金出售頭寸,加上攤銷投資和貸款組合,總體上創造了充足的流動性頭寸。
截至2021年9月30日,該公司有40.8億美元的未償還信貸承諾,106.0美元與未償還備用信用證相關的承諾,11.6億美元與倉庫購買計劃貸款的未使用容量相關的承諾。由於與信用證相關的承諾、Warehouse Purchase計劃貸款的未使用能力以及用於延長信貸的承諾可能會在未使用的情況下到期,因此未償還的總額可能不一定反映未來的實際現金資金需求。
該公司對與已知不確定性或重大資本支出相關的未來現金需求沒有風險。
資產流動性是由現金和資產提供的,這些資產隨時可以出售或將在不久的將來到期。截至2021年9月30日,公司現金及現金等價物為10.6億美元,較2020年12月31日的13.4億美元減少2.879億美元或21.4%。減少的主要原因是購買證券、支付現金股息1.363億美元和回購普通股5,210萬美元,但被619.7美元經營活動提供的存款和淨現金增加部分抵消。
股份回購
2021年1月26日,BancShares宣佈了一項股票回購計劃,根據該計劃,BancShares可以根據管理層的酌情決定權,在2022年1月26日到期的一年內回購最多5%的BancShares已發行普通股,即約465萬股。在股票回購計劃下,銀行股可根據市場情況,通過公開市場購買或私下協商的交易,不時以現行市場價格回購股票。本計劃下的回購也可以在即將進行的合併、收購或類似交易期間在安全港以外的交易中進行。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素,包括價格、公司和監管要求、市場狀況以及其他公司流動性要求和優先事項。大部分回購的股票作為授權但未發行的股票持有。BancShares沒有義務購買任何特定數量的股票,BancShares可以隨時以任何理由暫停、修改或終止該計劃,而無需事先通知。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,Bancshare以67.87美元的平均加權價格回購了767,134股普通股。
50
租契
該公司的租賃主要涉及辦公空間和銀行中心的經營租賃。公司在一開始就確定一項安排是租約還是包含租約。本公司的租約剩餘租期為1至17年,其中可能包括在合理確定本公司行使該選擇權時延長租約的選擇權。經營租賃使用權(ROU)資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認。該公司使用其遞增的抵押借款利率來確定租賃付款的現值。短期租約和租賃成本可變的租約無關緊要,本公司只有一項分租安排。截至2021年9月30日止三個月及九個月的轉租收入分別為8.15億美元及230萬美元,本公司於截至2020年9月30日止三個月及九個月並無轉租收入。截至2021年9月30日,經營租賃ROU資產和租賃負債約為5240萬美元。淨資產和租賃負債分別歸類為其他資產和其他負債。
截至2021年9月30日,本公司經營租賃剩餘租賃期限加權平均值為6.5年。用於確定截至2021年9月30日本公司經營租賃的租賃負債的加權平均貼現率為2.19%。截至2021年和2020年9月30日止三個月,公司經營租賃支付的現金分別為290萬美元和330萬美元。截至2021年和2020年9月30日止九個月,公司經營租賃支付的現金分別為930萬美元和1,050萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,該公司獲得了130萬美元的ROU資產,以換取4個經營租賃的租賃負債。
截至2021年9月30日,該公司與其經營租賃相關的未來未貼現現金支付摘要如下(以千美元為單位)。
剩餘的2021年 |
|
$ |
2,926 |
|
2022 |
|
|
11,358 |
|
2023 |
|
|
10,549 |
|
2024 |
|
|
9,334 |
|
2025 |
|
|
8,853 |
|
2026 |
|
|
7,910 |
|
此後 |
|
|
12,716 |
|
未貼現的租賃付款總額 |
|
$ |
63,646 |
|
表外項目
在正常業務過程中,該公司進行各種交易,根據公認會計原則,這些交易不包括在其綜合資產負債表中。該公司進行這些交易是為了滿足其客户的融資需求。這些交易包括延長信用證和備用信用證的承諾,這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。
該公司與未償還備用信用證、倉庫購買計劃貸款的未使用容量以及承諾延長截至2021年9月30日到期的信貸的承諾摘要如下。由於與信用證、Warehouse Purchase Program貸款的未使用容量以及用於延長信貸的承諾相關的承諾可能會在未使用的情況下到期,因此顯示的金額可能不一定反映未來的實際現金資金需求。
|
|
1年或更短時間 |
|
|
超過1年,但不到3年 |
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|
3年或更長時間,但不到5年 |
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5年或以上 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
備用信用證 |
|
$ |
97,744 |
|
|
$ |
6,279 |
|
|
$ |
1,988 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
106,011 |
|
購房計劃貸款的未使用能力 |
|
|
1,161,951 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,161,951 |
|
提供信貸的承諾 |
|
|
1,451,772 |
|
|
|
1,075,704 |
|
|
|
285,708 |
|
|
|
1,264,399 |
|
|
|
4,077,583 |
|
總計 |
|
$ |
2,711,467 |
|
|
$ |
1,081,983 |
|
|
$ |
287,696 |
|
|
$ |
1,264,399 |
|
|
$ |
5,345,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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表外信貸風險計提信貸損失準備。公司通過計提公司綜合損益表上的信貸損失準備金,記錄了表外貸款相關承諾的信貸損失撥備和信用卡債務擔保。於2021年9月30日及2020年12月31日,本項計入本公司綜合資產負債表內“表外信貸敞口信貸損失撥備”的信用卡債務表外放款相關承諾及擔保信貸損失撥備合計2,990萬美元。
51
資本資源
截至2021年9月30日,股東權益總額為63.5億美元,而2020年12月31日為61.3億美元,增加2.148億美元或3.5%。這一增長主要是由於淨收入為392.5美元,部分被136.3美元的股息支付和5,210萬美元的普通股回購所抵消。
聯邦監管機構於2013年通過的巴塞爾III資本規則大幅修訂了適用於本公司和銀行的基於風險的資本要求。巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司生效,但某些條款有分階段實施的期限。巴塞爾III資本規則要求針對普通股一級資本比率、一級風險資本比率和基於風險的總資本比率中的每一個設立資本保護緩衝,規定超過最低風險資本充足率要求的資本水平。2.5%的資本保護緩衝已於2019年1月1日全面實施。保護緩衝低於要求金額的金融機構將受到資本分配方面的限制,包括股息支付和股票回購,以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
為應對新冠肺炎大流行,2020年3月,聯合聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許2020年實施CECL的銀行組織在兩年內緩解CECL會計準則在其監管資本中的影響。除了這兩年的延遲之外,各機構已經提供了三年的過渡期。該公司採用了臨時最終規則提供的選項,該規則將CECL對其監管資本的影響推遲到2021年,之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。根據臨時最終規則,推遲到逐步實施階段的監管資本調整金額既包括公司於2020年1月1日採用CECL的初步影響,也包括公司在截至2021年12月31日的兩年期間每個季度對公司信貸損失撥備的25%隨後變化。
FDIC根據最低普通股一級、一級風險、總風險和一級槓桿率對金融機構進行分類。截至2021年9月30日,該行的資本充足率高於該行被指定為“資本充足”所需的水準.
下表提供了截至2021年9月30日,公司和銀行的風險加權資本比率和槓桿資本比率與最低監管標準和資本充足監管標準的比較:
|
|
資本充足率的最低要求 |
|
|
|
最低要求加上資本節約和緩衝 |
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根據迅速糾正行動條款,將被歸類為股票以及將股票資本化。 |
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|
截至2021年9月30日的實際收益率 |
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||||
“公司”(The Company) |
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
CET1資本(相對於風險加權資產) |
|
|
4.50 |
% |
|
|
|
7.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
14.84 |
% |
|
一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
14.84 |
% |
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
15.20 |
% |
|
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
4.00 |
% |
(1) |
|
|
4.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
9.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
The Bank of the Bank(銀行) |
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|
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|
|
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|
|
|
|
CET1資本(相對於風險加權資產) |
|
|
4.50 |
% |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
14.78 |
% |
一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
14.78 |
% |
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
10.00 |
% |
|
|
15.14 |
% |
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
4.00 |
% |
(2) |
|
|
4.00 |
% |
|
|
5.00 |
% |
|
|
9.52 |
% |
(1) |
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)可能會要求該公司保持高於要求的最低槓桿率。 |
(2) |
聯邦存款保險公司可能會要求銀行保持高於要求的最低槓桿率。 |
52
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本公司根據本公司董事會批准的政策,通過由本公司高級管理人員組成的資產負債委員會管理市場風險(對本公司而言主要是利率風險)。
該公司使用模擬分析來檢查市場變化對淨利息收入和市場價值的潛在影響。該公司在量化市場風險時會考慮宏觀經濟變量、公司戰略、流動性和其他因素。詳見公司於2021年2月26日提交的截至2020年12月31日的10-K年度報告(“2020 10-K表”)中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--利率敏感性和流動性”。該公司的市場風險敞口沒有發生重大變化,會影響到2020年10-K表格中披露的、截至2020年12月31日披露的數量和質量披露。
第四項。 |
控制和程序 |
對披露控制和程序的評估。截至本報告所述期間結束時,公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能提供實現預期控制目標的合理保證,管理層在評估其控制和程序時必須運用判斷。在此評估的基礎上,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)在本報告所述期間結束時有效。
財務報告內部控制的變化。在截至2021年9月30日的第二季度,公司財務報告內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
53
第二部分-其他資料
第一項。 |
法律程序 |
在日常業務過程中進行的交易所引起的法律訴訟中,該公司和該銀行不時是被告。經與法律顧問磋商後,本公司及本行相信,該等行動所引致的最終責任(如有)不會對其財務報表造成重大不利影響。
項目1A。 |
危險因素 |
與公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比,本公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
答:沒有。
B.沒有。
C.下表詳細説明瞭公司在截至2021年9月30日的三個月內回購普通股的情況:
期間 |
|
購買的股份總數 |
|
|
|
|
加權平均每股支付價格 |
|
|
作為公開宣佈的新計劃或新計劃的一部分,購買的股票總數 |
|
|
期末根據該計劃可能尚未購買的最高股票數量(1) |
|
||||
2021年7月1日-7月31日 |
|
|
— |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,646,789 |
|
2021年8月1日-8月31日 |
|
|
217,236 |
|
|
|
|
|
68.67 |
|
|
|
217,236 |
|
|
|
4,429,553 |
|
2021年9月1日-9月30日 |
|
|
549,898 |
|
|
|
|
|
67.55 |
|
|
|
549,898 |
|
|
|
3,879,655 |
|
總計 |
|
|
767,134 |
|
|
|
|
$ |
67.87 |
|
|
|
767,134 |
|
|
|
|
|
(1) |
2021年1月26日,該公司宣佈了一項股票回購計劃,根據該計劃,管理層可在2022年1月26日到期的一年內收購最多5%的已發行普通股,即約465萬股。根據2021年股票回購計劃,公司可以根據市場情況,通過公開市場購買或私下談判的交易,不時以現行市場價格回購股票。有關更多信息,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-財務狀況-股份回購”。 |
第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
第五項。 |
其他信息 |
沒有。
54
第6項。 |
展品 |
展品 數 |
|
展品説明 |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
經修訂及重新修訂的昌盛銀行股份有限公司公司章程(此處引用本公司S-1表格註冊説明書(註冊號第333-63267號)附件33.1)(以下簡稱“註冊説明書”) |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
繁榮銀行股份有限公司修訂和重新制定的公司章程修正案(在此引用本公司截至2006年3月31日的10-Q表格季度報告附件3.2(文件第001-35388號)) |
|
|
|
|
|
3.3 |
|
修訂和重新制定興旺銀行股份有限公司章程(引用本公司於2019年6月20日提交的現行8-K報表附件3.1(文件編號001-35388)) |
|
|
|
|
|
4.1 |
|
代表本公司普通股股票的證書格式(通過引用註冊説明書附件4併入本文) |
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|
|
|
31.1* |
|
根據經修訂的1934年證券交易法第13a-14(A)條對首席執行官的證明 |
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|
|
|
|
31.2* |
|
根據經修訂的1934年證券交易法第13a-14(A)條證明首席財務官 |
|
|
|
|
|
32.1** |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明 |
|
|
|
|
|
32.2** |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明 |
|
|
|
|
|
101.INS* |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
|
|
|
|
101.SCH* |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
|
101.CAL* |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
101.LAB* |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
101.PRE* |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
101.DEF* |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
104 |
|
公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面(格式為內聯XBRL,載於附件101) |
* |
與本季度報告一起提交的表格10-Q。 |
** |
本季度報告以表格10-Q提供。 |
55
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
|
|
繁榮銀行股份有限公司® *(註冊人) |
|
|
|
日期:11/04/2021 |
|
/S/ D狂熱 Z阿爾曼説,他説,他説是他説的。 |
|
|
大衞·扎爾曼。 |
|
|
高級董事長兼首席執行官 |
|
|
|
日期:11/04/2021 |
|
/S/ ASYLBEKOSMONOV與中國、日本和中國接軌。 |
|
|
阿希爾貝克·奧斯莫諾夫 |
|
|
首席財務官 |
56