VNOM-20210930
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目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度的季度報告2021年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案編號001-36505
 
Viper Energy Partners LP
(註冊人的確切姓名載於其約章)
德
46-5001985
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
500個西德克薩斯
套房1200
米德蘭TX
79701
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(432) 221-7400
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
公共單位VNOM納斯達克股票市場有限責任公司
(納斯達克全球精選市場)

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  ☒*☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速後的文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒ 

截至2021年10月29日，註冊人有未完成的79,120,603代表有限合夥人利益的共同單位90,709,946代表有限合夥人利益的B類單位。

目錄

毒蛇能源合作伙伴有限責任公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度
目錄
頁面
石油和天然氣術語詞彙
II
某些其他術語的詞彙表
三、
關於前瞻性陳述的警告性聲明
四.
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表
1
簡明合併操作報表
2
單位持有人權益變動簡明綜合報表
3
現金流量表簡明合併報表
5
合併財務報表的簡明附註
6
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
18
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
29
項目4.控制和程序
30
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
30
第1A項。風險因素
30
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
31
項目6.展品
32
簽名
33

i
目錄

石油和天然氣術語詞彙
以下是本季度報告10-Q表格(以下簡稱“報告”)中使用的某些石油和天然氣術語的詞彙表：
海盆在地球表面堆積沉澱物的一大塊凹陷。
BBL或Barrel一個儲油桶，或42美國加侖液體體積，在本報告中用來指原油或其他液態碳氫化合物。
波波一桶油。
Bo/d每天一次。
教委會一桶油當量，六千立方英尺的天然氣相當於一桶石油。
BoE/d每天一次。
英制熱量單位(簡寫為Btu)將一磅水的温度提高1華氏度所需的熱量。
凝析油與主要天然氣儲量的生產有關的液態碳氫化合物。
水平井水平井定向鑽進，以便開發通過傳統垂直鑽井機構無法到達的結構。
MBBLS一千桶原油或其他液態碳氫化合物。
MBOE1000桶原油當量，使用6立方英尺的天然氣與1桶原油、凝析油或天然氣液體的比率來確定。
MCF一千立方英尺的天然氣。
礦產權益資源所有權和礦業權的利益，賦予所有者從開採的資源中獲利的權利。
MMBtu100萬英制熱量單位。
淨特許權使用費英畝總種植面積乘以平均特許權使用費利息。
石油和天然氣性質為開採石油和天然氣資源而開發的大片土地。
運算符負責勘探和/或生產油井或天然氣井或租賃的個人或公司。
展望根據地質、地球物理或其他數據以及使用合理預期價格和成本進行的初步經濟分析，被認為具有發現商業碳氫化合物潛力的特定地理區域。
探明儲量石油、天然氣和天然氣液體的估計數量，地質和工程數據合理確定地表明，在現有的經濟和運營條件下，未來幾年可從已知油藏中商業開採石油、天然氣和天然氣液體。
儲量在某一特定日期，通過對已知礦藏實施開發項目，預計可在經濟上生產的石油、天然氣和相關物質的估計剩餘量。此外，必須存在或必須合理預期將會存在生產的合法權利或生產中的收入利益、向市場輸送石油和天然氣或相關物質的已安裝手段以及實施該項目所需的所有許可和融資。儲量不會分配給被主要的、可能封閉的斷層隔離的鄰近油藏，直到這些油藏被滲透並被評估為經濟上可以生產為止。不應將儲量分配到非生產油藏與已知油藏明顯隔開的區域(即，沒有油藏、構造低油藏或測試結果為陰性)。這些區域可能包含有遠景的資源(即，從未發現的堆積物中潛在地可開採的資源)。
水庫一種多孔的、可滲透的地下地層，含有可採天然氣和/或原油的自然積聚，被不透水的巖石或水屏障所限制，並與其他儲集層分開。
特許權使用費權益一種權益，使所有者有權獲得部分資源或收入，而不必承擔任何可能到期的開發成本。
丁香開始實際鑽井作業。
WTI西德克薩斯中質油。
II
目錄

某些其他術語的詞彙表
以下是本報告中使用的某些其他術語的詞彙表：
ASU會計準則更新。
響尾蛇特拉華州的響尾蛇能源公司。
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法。
公認會計原則美國普遍接受的會計原則。
普通合夥人Viper Energy Partners GP LLC是特拉華州的一家有限責任公司，也是該合夥企業的普通合夥人。
倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率。
LTIPViper Energy Partners LP長期激勵計劃。
紐約商品交易所紐約商品交易所。
歐佩克石油輸出國組織。
運營公司Viper Energy Partners LLC是特拉華州的一家有限責任公司，也是Viper Energy Partners LP的合併子公司。
夥伴關係毒蛇能源合夥公司，特拉華州的一家有限合夥企業。
美國證券交易委員會美國證券交易委員會。
筆記
2027年到期的5.375釐優先債券於2019年10月16日發行。

三、
目錄

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本報告包含的各種表述均為美國證券交易委員會定義的“前瞻性表述”。這些前瞻性陳述受到許多風險、不確定性和假設的影響，其中許多風險、不確定因素和假設是我們無法控制的。除有關歷史事實的陳述外，所有有關我們的戰略、未來業務、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。在本報告中使用的“可能”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“可能”、“繼續”、“預測”、“潛在”、“項目”以及類似的表述都是為了識別前瞻性表述，儘管並不是所有的前瞻性表述都包含這樣的標識性詞語。特別是這份報告中討論的因素和我們的表格10-K的年報在截至2020年12月31日的一年中，我們的實際結果可能會影響我們的實際結果，並導致我們的實際結果與此類前瞻性陳述中表達、預測或暗示的預期、估計或假設大不相同。除文意另有所指外，所提及的“我們”、“我們”、“我們”或“合夥企業”意指合夥企業和運營公司的業務和運營。

前瞻性陳述可能包括有關以下方面的陳述：
•已實現石油、天然氣價格的數額或波動性；
•流行病或大流行性疾病的影響和後勤挑戰，包括新冠肺炎大流行及其對石油和天然氣行業的影響、石油和天然氣的定價和需求以及供應鏈中斷；
•總體經濟、商業或行業狀況的變化，包括美國石油和天然氣行業的狀況以及美國能源、環境、貨幣和貿易政策對我們工業和商業的影響；
•資本、金融和信貸市場的狀況，以及我們以優惠條件或根本不能獲得資金的能力；
•我們執行業務和財務戰略的能力；
•我們物業的生產水平；
•鑽探活動減少對我們的勘探和開發鑽探前景、庫存、項目和計劃的影響；
•地區性供需因素，任何生產延誤、減產或中斷，以及任何可能對我們擁有礦產和特許權使用費權益的物業施加生產限制的政府命令、規則或規定；
•第三方經營者對我們的礦產和特許權使用費面積採取的行動；
•我們取代石油和天然氣儲備的能力；
•我們識別、完成和有效整合物業或業務收購的能力，包括本報告中描述的最近完成的燕尾收購；
•石油和天然氣行業的競爭；
•我們運營商獲得開發和勘探運營所需資金或融資的能力；
•關於已確定的鑽探地點和儲量估計的不確定性；
•極端天氣條件對我們礦產和特許權使用費面積產量的影響；
•我們運營商遵守適用的政府法律法規並獲得許可和政府批准的能力；
•未來經營業績；
•未來分配給符合條件的單位持有人；
•潛在減值費用的影響；
•未來訴訟的影響；及
•本報告其他部分討論的某些其他因素。

四.
目錄

所有前瞻性陳述僅表示截至本報告發表之日，或者，如果更早，僅表示截至報告發表之日。除非證券法要求，否則我們不打算也不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受到許多風險、不確定性和假設的影響。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，也不能評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。儘管我們認為本報告中的前瞻性陳述反映或暗示的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖或期望一定會實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。
v
目錄
第一部分財務信息


第一項--簡明合併財務報表(未經審計)

Viper Energy Partners LP
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
9月30日，十二月三十一日，
20212020
(單位金額除外，以千計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$41,515 $19,121 
應收特許權使用費收入(扣除信貸損失準備後的淨額)47,133 32,210 
特許權使用費收入應收關聯方22,022 1,998 
其他流動資產654 665 
流動資產總額111,324 53,994 
屬性：
石油和天然氣權益，全成本會計法(#美元1,296,765及$1,364,906分別在2021年9月30日和2020年12月31日排除在枯竭之外)
2,902,270 2,895,542 
土地5,688 5,688 
累計損耗和減損(570,406)(496,176)
物業，淨值2,337,552 2,405,054 
託管資金30,025 — 
其他資產3,567 2,327 
總資產$2,482,468 $2,461,375 
負債與單位持有人權益
流動負債：
應付帳款$208 $43 
應計負債26,000 18,262 
衍生工具35,357 26,593 
流動負債總額61,565 44,898 
長期債務，淨額564,452 555,644 
衍生工具697 — 
總負債626,714 600,542 
承付款和或有事項(附註12)
單位持有人權益：
普通合夥人749 809 
常用單位(63,830,715截至2021年9月30日已發行和未償還的單位以及65,817,281截至2020年12月31日已發行和未償還的單位)
580,992 633,415 
乙類單位(90,709,946截至2021年9月30日和2020年12月31日的已發行和未償還單位)
956 1,031 
Viper Energy Partners LP單位持有人總股本582,697 635,255 
非控股權益1,273,057 1,225,578 
總股本1,855,754 1,860,833 
總負債和單位持有人權益$2,482,468 $2,461,375 





見簡明合併財務報表附註。
1
目錄
Viper Energy Partners LP
簡明合併操作報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，單位金額除外)
營業收入：
特許權使用費收入$127,649 $62,584 $337,619 $171,857 
租賃紅利收入223 40 1,032 1,685 
其他營業收入132 318 479 761 
營業總收入128,004 62,942 339,130 174,303 
成本和費用：
生產税和從價税8,625 5,049 23,426 14,306 
耗盡25,366 24,780 74,230 72,204 
一般和行政費用1,735 1,811 6,118 6,160 
總成本和費用35,726 31,640 103,774 92,670 
營業收入(虧損)92,278 31,302 235,356 81,633 
其他收入(費用)：
利息支出，淨額(8,328)(8,238)(24,161)(24,870)
衍生工具淨收益(虧損)(9,599)(5,084)(70,649)(47,469)
投資重估得(損)— (1,984)— (8,661)
其他收入，淨額— 188 77 1,111 
其他費用合計(淨額)(17,927)(15,118)(94,733)(79,889)
所得税前收入(虧損)74,351 16,184 140,623 1,744 
所得税撥備(受益於)906 — 941 142,466 
淨收益(虧損)73,445 16,184 139,682 (140,722)
非控股權益應佔淨收益(虧損)56,613 16,948 121,208 23,963 
Viper Energy Partners LP的淨收入(虧損)$16,832 $(764)$18,474 $(164,685)
普通股有限合夥人單位的淨收益(虧損)：
基本信息$0.26 $(0.01)$0.29 $(2.43)
稀釋$0.26 $(0.01)$0.29 $(2.43)
未償還普通有限合夥人單位的加權平均數：
基本信息64,152 67,847 64,724 67,832 
稀釋64,241 67,847 64,815 67,832 














見簡明合併財務報表附註。
2
目錄
Viper Energy Partners LP
單位持有人權益變動簡明綜合報表
(未經審計)

有限合夥人普通合夥人非控股權益
普普通通B類金額金額
單位金額單位金額總計
(單位：千)
2020年12月31日的餘額65,817 $633,415 90,710 $1,031 $809 $1,225,578 $1,860,833 
基於單位的薪酬— 315 — — — — 315 
共同單位的發行3 — — — — — — 
分配等價權付款— (24)— — — — (24)
向公眾分發— (9,036)— — — — (9,036)
分配給響尾蛇— (102)— (25)— (12,699)(12,826)
分配給普通合作伙伴— — — — (20)— (20)
合併子公司所有權變更，淨額— 2,687 — — (2,687)— 
為既得普通單位預扣税款支付的現金— (20)— — — — (20)
作為單位回購的一部分回購的單位(870)(13,043)— — — — (13,043)
淨收益(虧損)— (3,020)— — — 26,879 23,859 
2021年3月31日的餘額64,950 611,172 90,710 1,006 789 1,237,071 1,850,038 
基於單位的薪酬— 338 — — — — 338 
分配等價權付款— (55)— — — — (55)
向公眾分發— (15,992)— — — — (15,992)
分配給響尾蛇— (183)— (25)— (22,678)(22,886)
分配給普通合作伙伴— — — — (20)— (20)
合併子公司所有權變更，淨額— 1,614 — — (1,614)— 
作為單位回購的一部分回購的單位(404)(6,779)— — — — (6,779)
淨收益(虧損)— 4,662 — — — 37,716 42,378 
2021年6月30日的餘額64,546 594,777 90,710 981 769 1,250,495 1,847,022 
基於單位的薪酬— 243 — — — — 243 
共同單位的發行50 — — — — — — 
分配等價權付款— (62)— — — — (62)
向公眾分發— (20,933)— — — — (20,933)
分配給響尾蛇— (240)— (25)— (29,936)(30,201)
分配給普通合作伙伴— — — — (20)— (20)
合併子公司所有權變更，淨額— 4,115 — — — (4,115)— 
作為單位回購的一部分回購的單位(765)(13,740)— — — — (13,740)
淨收益(虧損)— 16,832 — — — 56,613 73,445 
2021年9月30日的餘額63,831 $580,992 90,710 $956 $749 $1,273,057 $1,855,754 


見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
Viper Energy Partners LP
單位持有人權益變動簡明綜合報表-(續)
(未經審計)

有限合夥人普通合夥人非控股權益
普普通通B類金額金額
單位金額單位金額總計
(單位：千)
2019年12月31日的餘額67,806 $929,116 90,710 $1,130 $889 $1,254,285 $2,185,420 
基於單位的薪酬— 387 — — — — 387 
共同單位的發行25 — — — — — — 
分配等價權付款— (20)— — — — (20)
向公眾分發— (30,194)— — — — (30,194)
分配給響尾蛇— (329)— (25)— (40,819)(41,173)
分配給普通合作伙伴— — — — (20)— (20)
為既得普通單位預扣税款支付的現金— (383)— — — — (383)
淨收益(虧損)— (142,169)— — — 18,319 (123,850)
2020年3月31日的餘額67,831 756,408 90,710 1,105 869 1,231,785 1,990,167 
基於單位的薪酬— 283 — — — — 283 
分配等價權付款— (4)— — — — (4)
向公眾分發— (6,710)— — — — (6,710)
分配給響尾蛇— (76)— (25)— (9,074)(9,175)
分配給普通合作伙伴— — — — (20)— (20)
淨收益(虧損)— (21,752)— — — (11,304)(33,056)
2020年6月30日的餘額67,831 728,149 90,710 1,080 849 1,211,407 1,941,485 
基於單位的薪酬— 275 — — — — 275 
共同單位的發行20 — — — — — — 
分配等價權付款— (2)— — — — (2)
向公眾分發— (2,013)— — — — (2,013)
分配給響尾蛇— (19)— (25)— (2,720)(2,764)
分配給普通合作伙伴— — — (20)— (20)
回購單位代扣代繳税款— (1)— — — — (1)
淨收益(虧損)— (764)— — — 16,948 16,184 
2020年9月30日的餘額67,851 $725,625 90,710 $1,055 $829 $1,225,635 $1,953,144 












見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
Viper Energy Partners LP
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)

截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$139,682 $(140,722)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税費用(福利)— 142,466 
耗盡74,230 72,204 
衍生工具(收益)損失，淨額70,649 47,469 
衍生工具的現金淨收入(付款)(61,188)(18,718)
(收益)投資重估損失— 8,661 
其他3,332 2,681 
營業資產和負債變動情況：
應收特許權使用費收入(14,923)25,981 
特許權使用費收入應收關聯方(20,024)(4,335)
其他7,914 7,519 
經營活動提供(用於)的現金淨額199,672 143,206 
投資活動的現金流：
收購石油和天然氣權益(6,728)(64,508)
其他— 7,360 
投資活動提供(用於)的現金淨額(6,728)(57,148)
融資活動的現金流：
信貸安排下的借款收益87,000 95,000 
償還信貸安排(79,000)(65,000)
優先票據的償還— (19,697)
作為單位回購的一部分回購的單位(33,562)— 
向公眾分發(46,102)(38,943)
分配給響尾蛇(65,913)(53,112)
其他(2,948)(534)
融資活動提供(用於)的現金淨額(140,525)(82,286)
現金及現金等價物淨增(減)52,419 3,772 
期初現金、現金等價物和限制性現金19,121 3,602 
期末現金、現金等價物和限制性現金$71,540 $7,374 















見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
Viper Energy Partners LP
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)


1.    陳述的組織和基礎

組織

Viper Energy Partners LP(“合夥企業”)是特拉華州一家公開交易的有限合夥企業，專注於擁有和收購主要位於二疊紀盆地的石油和天然氣資產的礦產權益和特許權使用費權益。

截至2021年9月30日，Viper Energy Partners GP LLC(以下簡稱普通合夥人)舉行了100合夥企業的普通合夥人權益百分比，響尾蛇能源公司(“響尾蛇”)實益擁有大約59% oF合夥企業的總額有限合夥人單位未清償。響尾蛇擁有並控制普通合夥人。

陳述的基礎

隨附的簡明綜合財務報表及其相關附註是根據公認會計準則編制的。合併後，所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。我們的行動報告在一可報告的細分市場。

這些簡明的合併財務報表是合夥企業根據美國證券交易委員會的規章制度未經審計編制的。它們反映管理層認為在與年度經審計財務報表一致的基礎上對中期業績進行公允陳述所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。根據美國證券交易委員會規則和規定，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息、會計政策和腳註披露已被省略，儘管合夥企業認為這些披露足以使所提供的信息不具誤導性。閲讀本報告時應結合該夥伴關係最新的表格10-K的年報截至2020年12月31日的財政年度報告，其中包含合夥企業重要會計政策和其他披露的摘要。

重新分類

某些前期金額已重新分類，以符合本期財務報表列報。這些重新分類對以前報告的總資產、總負債、單位持有人權益、經營業績或現金流沒有影響。

2.    重要會計政策摘要

預算的使用

合夥企業的財務報表和相關披露中包含或影響的某些金額必須由管理層估計，這要求對編制財務報表時無法確切知道的價值或條件做出某些假設。這些估計和假設影響到合夥企業報告的資產和負債數額，以及合夥企業截至財務報表日期披露的或有資產和負債。

鑑於石油和天然氣價格波動帶來的挑戰，在石油和天然氣行業做出準確的估計和假設尤其困難。例如，2020年，新冠肺炎以及歐佩克成員國和其他出口國的行動對全球石油和天然氣市場供需的影響導致2020年上半年價格出現重大負面壓力，隨後價格回升，需求在2020年下半年和2021年增加。然而，新冠肺炎三角洲變體出現在2021年3月，並在2021年7月變得高度可傳播性，這導致了2021年第三季度額外的價格波動。由於市場狀況的變化，石油和天然氣行業公司的財務業績受到了實質性的影響。這種情況通常會增加合夥企業會計估計的不確定性，特別是涉及財務預測的會計估計。

6
目錄
Viper Energy Partners LP
合併財務報表簡明附註-(續)
(未經審計)
夥伴關係利用歷史經驗、諮詢專家和夥伴關係認為在每種特定情況下合理的其他方法，持續評估這些估計數。然而，實際結果可能與夥伴關係的估計大不相同。這些估計的修訂對合夥企業的業務、財務狀況或經營結果造成的任何影響，都記錄在引起修訂的事實為人所知的期間。受該等估計及假設影響的重大項目包括對已探明石油及天然氣儲量的估計及其未來現金流量淨額的相關現值估計、石油及天然氣權益的賬面價值、未評估物業成本的可回收性、資產及負債的公允價值釐定、商品衍生工具的公允價值估計及所得税估計。

現金、現金等價物和限制性現金

現金、現金等價物和限制性現金的對賬，如所列各期簡明合併現金流量表所列：

截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)
現金和現金等價物$41,515 $7,374 
受限現金(1)
30,025 — 
現金總額、現金等價物和限制性現金$71,540 $7,374 
(1)與燕尾收購相關的第三方託管保證金，該保證金包含在託管資金在附註13進一步討論的簡明綜合資產負債表中-後續事件.

應計負債

應計負債包括以下內容：

9月30日，十二月三十一日，
20212020
(單位：千)
應付利息$10,799 $4,311 
應繳從價税5,868 6,501 
應付衍生工具8,550 7,392 
其他783 58 
應計負債總額$26,000 $18,262 

近期會計公告

最近通過的聲明

2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12“所得税(主題740)-簡化所得税的會計處理”。這一更新旨在通過消除某些例外情況以及澄清和修改現有指導方針來簡化所得税的會計處理，並從2020年12月15日之後開始對公共企業實體有效，允許提前採用。夥伴關係通過了這一更新，自2021年1月1日起生效。採用這一更新對其財務狀況、經營結果或流動資金沒有產生實質性影響。

該夥伴關係考慮所有華碩的適用性和影響力。以上未討論的ASU被評估並確定為不適用、先前披露或在採用時不是重要的。

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(未經審計)
3.    與客户簽訂合同的收入

特許權使用費收入是指合夥企業擁有特許權使用費權益的油井運營商從石油、天然氣和天然氣液體銷售中獲得收入的權利。特許權使用費收入在採購點確認，產品的控制權根據合夥企業在收入中的所有權份額百分比(扣除收集和運輸的任何扣除額)轉移到井口或天然氣加工設施的購買者手中。事實上，合作伙伴合同中的所有定價條款都與市場指數掛鈎。

下表按產品類型細分了合作伙伴關係的總版税收入：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
石油收入$100,154 $53,595 $272,450 $153,412 
天然氣收入12,074 3,331 30,651 4,909 
天然氣液體收入15,421 5,658 34,518 13,536 
特許權使用費收入總額$127,649 $62,584 $337,619 $171,857 

4.    收購

2021年活動

合夥企業於年內並無重大收購或資產剝離活動截至2021年9月30日的9個月。

見附註13-後續事件以進一步討論2021年第四季度的收購事宜。

2020年活動

在截至2020年9月30日的9個月內，合夥企業從無關的第三方賣家手中收購了代表礦產和特許權使用費權益的4,948總額(410淨特許權使用費)英畝的二疊紀盆地，總收購價約為$63.42000萬美元，包括收盤後的調整。合夥企業用手頭的現金和運營公司循環信貸安排下的借款為這些收購提供資金。

5.    石油和天然氣權益

石油和天然氣權益包括以下內容：

9月30日，十二月三十一日，
20212020
(單位：千)
石油和天然氣權益：
容易耗盡$1,605,505 $1,530,636 
不受耗盡的影響1,296,765 1,364,906 
石油和天然氣權益總額2,902,270 2,895,542 
累計損耗和減損(570,406)(496,176)
石油和天然氣權益淨額2,331,864 2,399,366 
土地5,688 5,688 
財產，扣除累計損耗和減值後的淨額$2,337,552 $2,405,054 

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(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該夥伴關係的礦產和特許權使用費利益代表24,368和24,350淨版税英畝。

不是根據各自季度上限測試的結果，在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，合夥企業的石油和天然氣資產計入了減值支出。除大宗商品價格外，合作伙伴關係的生產率、已探明儲量水平、未評估資產的轉讓和其他因素將決定其未來一段時間的實際上限測試限制和減值分析。如果往績12個月大宗商品價格與COM相比下降考慮到前幾個季度使用的商品價格，合作伙伴關係將在隨後的幾個季度進行減記，這可能是實質性的。

6.    債務

截至所示日期，長期債務包括以下內容：

9月30日，十二月三十一日，
20212020
(單位：千)
5.3752027年到期的優先票據百分比
$479,938 $479,938 
循環信貸安排92,000 84,000 
未攤銷債務發行成本(1,832)(2,058)
未攤銷折扣(5,654)(6,236)
長期債務總額$564,452 $555,644 

運營公司的循環信貸安排

在……上面2021年6月2日運營公司對現有信貸協議進行了第七次修訂，將循環信貸安排的最高金額維持在#美元。2.010億美元，並重申了中國的借款基數$580.0百萬根據營運公司的石油及天然氣儲量及其他因素，本集團已作出調整，並增加新的條款，容許營運公司選擇低於貸款人釐定的借款基數的承諾額。借款基數定於5月和11月每半年重新確定一次，預計將在$580.0百萬貸款人在2021年11月定期安排的(半年度)2021年秋季重新確定期間。AS截至2021年9月30日，運營公司選擇了承諾額為$500.02000萬美元，帶着$92.0百萬未償還借款和美元408.0根據運營公司的循環信貸安排，可供未來借款的資金為100萬美元。循環信貸基金Activity將於2025年6月2日到期。

信貸協議項下的未償還借款按運營公司選擇的利率計息，該利率等於替代基準利率(等於最優惠利率中的最高者，聯邦基金有效利率加0.50利率和3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.0%)或LIBOR，在每種情況下加上適用的保證金。適用的保證金範圍為1.00%至2.00就替代基本利率而言，年利率由2.00%至3.00在倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的情況下，每種情況下的年利率都取決於與承諾額相關的未償還貸款的金額，該金額是使用最高貸款額、選定的承諾額總額和借款基數中的最低值來計算的。運營公司有義務支付每季度承諾費，從0.375%至0.500承諾中未使用的部分每年支付%。貸款本金可選擇不時償還，而無須支付溢價或罰款(習慣的LIBOR破壞除外)，並須(A)在貸款額超過承諾額或借款基數的範圍內(不論是由於借款基數重新釐定或其他原因(在某些情況下須受治療期規限))，(B)在信貸協議下出現借款基數不足或違約的情況下，以相等於出售物業所得現金淨額的金額償還，以及(C)在到期日償還貸款本金。這筆貸款基本上由合夥企業和運營公司的所有資產擔保。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，運營公司循環信貸的加權平均利率為 1.98%, 2.14%, 2.14%和2.66分別為%.

信貸協議包含各種肯定、否定和財務維持契約。該等契約(其中包括)限制額外負債、額外留置權、出售資產、合併及合併、股息及分派、與聯屬公司的交易、超額現金及訂立若干掉期協議，並要求維持下述財務比率。信貸協議修正案增加了對擔保債務與EBITDAX比率的財務契約要求，如下所示。
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(未經審計)
財務契約要求的比率
總淨債務與EBITDAX的比率，如信貸協議中所定義
不大於4.0至1.0
信貸協議中定義的流動資產與負債的比率
不少於1.0至1.0
信貸協議中定義的擔保債務與EBITDAX的比率
不大於2.5至1.0

禁止額外負債的公約允許發行最高可達#美元的無擔保債務。1.0以優先無擔保票據的形式，以及與任何此類發行有關的借款基數減少25每次發行的聲明本金的%。與這種發行相關的借款基數的減少可能需要償還貸款未償還本金的一部分。

截至2021年9月30日，運營公司Wa%s符合%thE信貸協議下的財務維持契約。在任何違約事件發生和持續期間，貸款人可以加速運營公司循環信貸安排下的所有債務。信貸協議包含常規違約事件，包括不付款、違反契約、重大錯誤陳述、交叉違約、破產和控制權變更。除某些特定的例外情況外，信貸協議的條款和規定通常可以在持有大部分未償還貸款或貸款承諾的貸款人同意下進行修改。

2027年高級債券

合作伙伴關係的5.3752027年到期的優先票據(“票據”)為合夥企業的優先無抵押債務，最初由運營公司按優先無抵押基準提供擔保，每半年支付一次利息。響尾蛇和普通合夥人都不為票據提供擔保。日後，合夥企業的每一間受限制附屬公司，如(I)擔保其或擔保人的任何其他債務，或(Ii)為境內受限制附屬公司，並在任何信貸安排下為任何債務的債務人，將須為票據提供擔保。該批債券將於二零二七年十一月一日期滿。自.起2021年9月30日，$479.9該批債券的未償還本金總額為百萬元。在截至2021年9月30日的三個月或九個月內，合夥企業沒有回購任何債券，但可能會在未來一段時間內不時地機會主義地這樣做。

7.    單位持有人權益和分配

合夥企業有普通合夥人和有限合夥人兩個單位。截至2021年9月30日，該夥伴關係共有63,830,715已發行和未償還的公用單位和90,709,946已發行和未償還的B類單位，其中731,500公共單位和90,709,946B類單位由響尾蛇實益擁有，約佔59% o(F)該夥伴關係未償還的總單位數。在2021年9月30日，響尾蛇也實益擁有90,709,946運營公司單位，代表59%運營公司的非控股所有權權益。由響尾蛇實益擁有的運營公司單位和合夥企業的B類單位可不時交換為合夥企業的共同單位(即，一運營公司單位和一合夥企業B類單位加在一起，將可交換為一夥伴關係共同單位)。

見附註13-後續事件以進一步討論2021年第四季度發行的額外共同單位。

通用單位回購計劃

2020年11月6日，中國石油天然氣集團公司董事會The G普通合夥人批准擴大合作伙伴關係的資本返還計劃，實施共同單位回購計劃，以獲得最多$100.01000萬美元的合作伙伴關係的出局Tanting通用單位，其中約$57.6截至2021年9月30日，已經花費了1.8億美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該夥伴關係回購了大約$13.7300萬美元和300萬美元33.6根據授權延長至2021年12月31日的回購計劃，分別為1.5億個普通單位。回購計劃可以是SU由董事會不時花費、修改、延長或終止The G任何時候都可以成為普通合夥人。回購計劃下的任何普通單位都將被機會性地購買，資金來自手頭的現金、運營的自由現金流和潛在的流動性事件，如出售資產。根據修訂後的1934年證券交易法規則10b-18，任何此類回購可能不時在公開市場或私下協商的交易中進行，並受市場條件、適用的法律要求、合同義務和其他因素的制約。

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(未經審計)
公用事業單位的現金分配

普通合夥人的董事會已經制定了一項分配政策，根據這一政策，運營公司每季度將其全部或部分可用現金分配給其單位持有人(包括響尾蛇和合夥企業)。合夥企業反過來將其從運營公司獲得的所有可用現金分配給其普通單位持有人。合夥企業的可用現金和運營公司每個季度的可用現金由普通合夥人董事會在該季度結束後確定。運營公司的可用現金一般等於本季度調整後的EBITDA，減去償債所需的現金和普通合夥人董事會認為必要或適當的其他合同義務、固定費用和未來運營或資本需求的準備金(如果有的話)。合夥企業每個季度的可用現金通常等於合夥企業在運營公司當季可用現金中的比例份額，減去繳納所得税所需的現金(如果有的話)和優先分配。根據上述分配政策分配的可用現金百分比可能會按季度變化，以使運營公司能夠保留現金流，以幫助加強合夥企業的資產負債表，同時通過合夥企業的共同單位回購計劃擴大資本返還計劃。合夥企業不需要按季度或其他方式向其普通單位持有人支付分配。

下表列出了關於普通合夥人董事會批准的上述期間現金分配的信息：

分配
(單位：千)
期間單位金額
經營公司對響尾蛇的分銷
普通單位持有人(1)
申報日期單元格記錄日期付款日期
Q4 2020$0.14 $12,699 $9,162 2021年2月19日2021年3月4日2021年3月11日
Q1 2021$0.25 $22,678 $16,230 2021年4月27日2021年5月13日2021年5月20日
Q2 2021$0.33 $29,936 $21,235 2021年7月28日2021年8月12日2021年8月19日
(1)包括$0.1百萬，$0.2百萬美元和$0.22020年第四季度和2021年第一季度和第二季度分別向響尾蛇支付了100萬美元。

現金分配將在適用的記錄日期向共同單位持有人發放，通常在60每個季度結束後的幾天。

合併子公司的所有權變更

所附簡明綜合財務報表中的非控股權益代表響尾蛇公司在運營公司淨資產中的所有權。響尾蛇公司在運營公司的相對所有權權益可能會因合夥企業的公開發行、發行收購單位、發行基於單位的補償、回購普通單位以及對合夥企業單位支付的分配等價權而發生變化。以下將討論所有權比例的這些變化以及淨收益(虧損)對響尾蛇的不成比例分配 導致對非控股權益和普通股股東權益的調整，受税收影響。下表彙總了在此期間由於所有權權益變化而導致的普通單位持有人權益的變化：

截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)
合夥企業應佔淨收益(虧損)$16,832 $18,474 
合併子公司的所有權變更4,115 8,416 
合夥企業單位持有人應佔淨收益(虧損)的變化及向非控制性權益的轉移$20,947 $26,890 

有幾個不是在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，合併子公司的所有權發生了變化。
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(未經審計)

淨收入分配

作為運營公司的管理成員，合夥企業已經達成了一項協議，根據該協議，運營公司的收入以及虧損和扣除收益(但在耗盡之前)將在2023年之前特別分配給響尾蛇。這些特殊收入分配將減少分配給夥伴關係普通單位持有人的應税收入。

8.    普通單位收益

簡明綜合經營報表上的每共同單位淨收益(虧損)以合夥企業截至2021年和2020年9月30日止三個月和九個月的淨收益(虧損)為基礎，該淨收益(虧損)為合夥企業共同單位應佔淨收益(虧損)金額。

合夥企業的淨收益(虧損)全部分配給共同單位，因為普通合夥人沒有經濟利益。向合夥單位持有人支付的款項是根據附註7所述的現金分配政策釐定的-單位持有人的股權和合夥分配.

每個公用事業單位的基本淨收入(虧損)是用淨收入(虧損)除以該期間未償還公用事業單位的加權平均數來計算的。在適用的情況下，每個普通單位的攤薄淨收益(虧損)對根據LTIP授予的未歸屬普通單位有效。

下表列出了普通單位基本收益和攤薄收益各組成部分的對賬情況：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，單位金額除外)
可歸因於該期間的淨收益(虧損)$16,832 $(764)$18,474 $(164,685)
減去：分配給參與證券的淨收益(虧損)(1)
(62)(2)(141)(26)
普通股持有人應佔淨收益(虧損)$16,770 $(766)$18,333 $(164,711)
未完成的加權平均公用單位：
基本加權平均未償還公用事業單位64,152 67,847 64,724 67,832 
稀釋證券的影響：
可發行的潛在通用單位(2)
89 — 91 — 
攤薄加權平均未償還公用事業單位64,241 67,847 64,815 67,832 
每普通單位淨收益(虧損)，基本$0.26 $(0.01)$0.29 $(2.43)
稀釋後的每公用事業單位淨收益(虧損)$0.26 $(0.01)$0.29 $(2.43)
(1)授予員工的股票分配等價權被視為參與證券。
(2)截至2021年9月30日的9個月，2,955潛在的普通單位被排除在每普通單位稀釋收益的計算之外，因為它們被包括在內將是反稀釋的。截至2020年9月30日的9個月，不是在計算每共同單位的攤薄收益時將潛在的共同單位計入，因為計入這些單位將是反攤薄的，因為在此期間記錄了共同單位持有人應佔的淨虧損。

如註釋中進一步討論的13—後續事件-燕尾採集，合夥企業發佈15.252021年10月收購的對價是額外的100萬個普通單位。
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(未經審計)
9.    所得税

下表提供了合夥企業在指定日期的所得税撥備(受益)和有效所得税税率：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，税率除外)
所得税撥備(受益於)$906 $— $941 $142,466 
實際税率1.2 %— %0.7 %8,168.9 %

合夥企業在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率不同於對這一時期的税前收入適用美國聯邦法定税率計算的金額，這主要是由於非控股權益的淨收入以及維持對合夥企業的遞延税項資產的估值免税額的影響。對於截至2020年9月30日的9個月，合夥企業還記錄了大約#美元的離散所得税支出。142.5600萬美元，用於合夥企業年初遞延税項資產的估值免税額。

截至2021年9月30日和2020年9月30日，合夥企業根據對所有支持合夥企業遞延税項資產可變現的積極和消極證據的評估，維持了對其遞延税項資產的全額估值津貼。

10.    衍生品

所有衍生金融工具均按公允價值入賬。合夥企業沒有將其衍生工具指定為會計上的對衝工具，因此，將其衍生工具標記為公允價值，並在“衍生工具淨收益(虧損)”標題下的簡明綜合經營報表中確認公允價值中的現金和非現金變化。

商品合約

合夥企業歷史上一直使用固定價格掉期合同、固定價格基礎掉期合同和具有相應看跌期權和看漲期權的無成本領口，以減少與其某些特許權使用費收入相關的價格波動。截至2021年9月30日，該夥伴關係擁有無成本的領子和未償還的看跌期權。

根據合作伙伴的無成本領子合同，每個領子都有一個既定的底價和最高價格。當結算價低於最低價時，合夥企業需向合夥企業支付款項，當結算價高於最高限價時，合夥企業需向合夥企業支付款項。當結算價在下限和上限之間時，不需要付款。

看跌期權有一個確定的執行價，或底價。合夥企業向交易對手支付溢價，以簽訂這些衍生品合約，這些合約將推遲到結算。當結算價低於底價時，交易對手向合夥企業支付的金額等於結算價和執行價之間的差額乘以衍生品合約成交量。當結算價高於底價時，看跌期權到期一文不值。

該合夥公司的衍生品合約以商品交易所報告的結算價格為基礎，原油衍生品結算以紐約商品交易所西德克薩斯中質原油價格(庫欣)為基礎，天然氣衍生品結算以紐約商品交易所Henry Hub定價為基礎。

通過使用衍生工具在經濟上對衝大宗商品價格變化的風險敞口，合作伙伴關係將自己暴露在信用風險和市場風險之下。信用風險是指交易對手未能按照衍生品合同的條款履行義務。當衍生產品合同的公允價值為正時，交易對手欠合夥企業的債務，這就產生了信用風險。合夥企業的交易對手都是修訂和重述的信貸協議的參與者，該信貸協議由擔保人子公司的幾乎所有資產擔保；因此，合夥企業不需要提供任何抵押品。
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合夥企業的交易對手已被確定具有可接受的信用風險；因此，合夥企業不需要來自其交易對手的抵押品。

截至2021年9月30日，該合夥企業擁有以下未平倉衍生品合同。當聚合多個合同時，披露加權平均合同價格。

掉期領子看跌期權
結算月結算年合同類型Bbls/mcf/天索引加權平均微分加權平均固定價格加權平均樓面價格加權平均最高限價執行價
油
10月至12月2021領子10,000西德克薩斯中質原油庫欣$—$—$30.00$43.05$—
1月至3月2022領子2,500西德克薩斯中質原油庫欣$—$—$45.00$79.55$—
4-6月2022領子2,000西德克薩斯中質原油庫欣$—$—$45.00$80.15$—
1月至3月2022
看跌期權(1)
9,500西德克薩斯中質原油庫欣$—$—$—$—$47.51
4-6月2022
看跌期權(2)
8,000西德克薩斯中質原油庫欣$—$—$—$—$47.50
天然氣
1月至12月2022領子20,000亨利·哈布$—$—$2.50$4.62$—
(1)包括加權平均價$的遞延保費1.57/bbl.
(2)包括加權平均價$的遞延保費1.55/bbl.

資產負債表中衍生資產和負債的抵銷

衍生工具的公允價值一般以既定指數價格及其他來源(其中包括期貨價格及到期日)釐定。該等公允價值以淨額計算資產及負債倉位(包括任何遞延保費)入賬，該等資產及負債倉位由同一交易對手持有，並須受有關淨結算的合約條款所規限。見注11-公允價值計量瞭解更多細節。

衍生工具的得失

下表彙總了簡明綜合經營報表中包括的衍生工具的損益，以及各期衍生工具的現金淨收(付)額：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
衍生工具的損益$(9,599)$(5,084)$(70,649)$(47,469)
衍生工具的現金淨收入(付款)$(25,306)$(16,164)$(61,188)$(18,718)

11.    公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

公允價值層次結構基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可以用來衡量公允價值。合夥企業對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響正在計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。合夥企業使用基於現有投入的適當估值技術來衡量其資產和負債的公允價值。
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(未經審計)

第1級-反映截至報告日期活躍市場上相同資產或負債的未調整報價的可觀察投入。

第2級-市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。這些是除一級活躍市場報價外的其他信息，在報告日期可直接或間接觀察到。

第三級-未經市場數據證實的不可觀察的投入，可能與內部開發的方法一起使用，從而導致管理層對公允價值的最佳估計。

金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。

資產和負債按公允價值經常性計量

某些資產和負債按公允價值經常性報告，包括合夥企業的衍生工具。合夥企業衍生合約的公允價值按信譽良好的第三方提供的標的商品的既定商品期貨價帶、合同名義成交量和到期時間在內部計量。這些估值為年中的2級。把球放進去。

下表提供了(一)按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值計量信息，(二)已確認衍生資產和負債的總額，(Iii)根據與交易對手的主要淨額結算安排抵銷的金額，以及(Iv)合夥企業的簡明綜合資產負債表中列報的由此產生的淨額截至2021年9月30日和2020年12月31日。淨額根據預期結算日分為當期或非當期。

截至2021年9月30日
1級2級3級總總公允價值資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中的公允淨值
(單位：千)
資產：
當前：
衍生工具$— $1,967 $— $1,967 $(1,967)$— 
非當前：
衍生工具$— $102 $— $102 $(102)$— 
負債：
當前：
衍生工具$— $37,324 $— $37,324 $(1,967)$35,357 
非當前：
衍生工具$— $799 $— $799 $(102)$697 

15
目錄
Viper Energy Partners LP
合併財務報表簡明附註-(續)
(未經審計)
截至2020年12月31日
1級2級3級總總公允價值資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中的公允淨值
(單位：千)
資產：
當前：
衍生工具$— $2,340 $— $2,340 $(2,340)$— 
負債：
當前：
衍生工具$— $28,933 $— $28,933 $(2,340)$26,593 

未按公允價值記錄的資產和負債

下表提供了未在簡明綜合資產負債表中按公允價值計入的金融工具的公允價值：

2021年9月30日2020年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
(單位：千)
債務：
循環信貸安排$92,000 $92,000 $84,000 $84,000 
5.3752027年到期的優先票據百分比(1)
$472,452 $501,791 $471,644 $501,439 
(1)賬面價值包括相關遞延貸款成本和任何貼現。

營運公司的循環信貸融資的公允價值根據合夥企業可用於類似條款和期限的銀行貸款的借款利率近似賬面價值，並在公允價值層次中被歸類為第二級。票據的公允價值是使用2021年9月30日的報價市場價格確定的，這是公允價值層次中的一級分類。

金融資產公允價值

該合夥企業還有其他金融工具，包括現金和現金等價物、應收特許權使用費收入、其他流動資產、應付賬款和應計負債。由於這些工具的短期性質，其賬面價值接近其公允價值。

12.    承諾和或有事項

該合夥企業是其正常業務過程中不時出現的各種例行法律程序、糾紛和索賠的當事人，包括因解釋影響原油和天然氣行業的聯邦和州法律法規而產生的訴訟、糾紛和索賠。這些訴訟、糾紛和索賠可能包括對原油和天然氣銷售價格、特許權使用費所有者從租約中支付生產費用的價格、所有權主張、環境問題和其他事項的不同解釋。雖然懸而未決的訴訟、糾紛或索賠的最終結果以及由此對合夥企業的任何影響都無法確切預測，但合夥企業管理層相信，如果最終做出不利決定，這些事項都不會對合夥企業的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。合夥企業的評估是基於已知的懸而未決問題的信息及其在爭辯、訴訟和解決類似問題方面的經驗。實際結果可能與夥伴關係的評估大不相同。合夥企業記錄與未決法律訴訟、糾紛或索賠相關的或有事項的準備金，當現有信息表明可能發生損失，並且損失金額可以合理估計時，合夥企業將記錄與未決法律訴訟、糾紛或索賠相關的或有事項準備金。

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目錄
Viper Energy Partners LP
合併財務報表簡明附註-(續)
(未經審計)


13.    後續事件

現金分配

在……上面2021年10月27日普通合夥人董事會批准了2021年第三季度的現金分配$0.38按普通單位計算，應付款2021年11月18日，向2021年11月11日收盤時登記在冊的合格單位持有人。

燕尾捕獲

在……上面2021年10月1日，合夥企業及營運公司根據最終買賣協議，從燕尾礦特許權使用費有限公司及燕尾礦特許權使用費II有限公司(“燕尾礦特許權使用費實體”)收購若干礦產及特許權使用費權益。對……的補償15.25百萬個公共單位和大約$225.01000萬美元現金(“燕尾收購案”))。在收購燕尾礦中獲得的礦產和特許權使用費權益代表2,313淨特許權使用費英畝主要在北部米德蘭盆地，其中62%由響尾蛇運營。收購燕尾酒的生效日期為2021年8月1日。根據購買協議的條款，合夥企業存入了#美元。30.02021年8月，將300萬美元存入托管賬户，該賬户已釋放在交易結束時。這筆交易的現金部分是通過手頭現金和大約#美元的組合提供資金的。190.0運營公司循環信貸安排下的1.3億筆借款。在燕尾收購完成後，響尾蛇實益擁有的大約54% oF合夥企業的總額有限合夥人單位未清償。
17
目錄

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論和分析應與本報告中提出的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註以及本報告中包括的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。由於許多因素，實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中包含的內容大不相同。請參閲“第II部第1A項風險因素“和”關於前瞻性陳述的警告性聲明.”

概述

我們是特拉華州一家公開交易的有限合夥企業，由響尾蛇組成，擁有和收購主要位於二疊紀盆地的石油和天然氣資產的礦產和特許權使用費權益。我們在一個可報告的細分市場運營。自2018年5月10日以來，我們一直被視為美國聯邦所得税公司。

截至2021年9月30日，我們的普通合夥人持有我們100%的普通合夥人權益，響尾蛇擁有我們731,500個普通單位，並實益擁有我們所有90,709,946個未償還的B類單位，約佔我們未償還單位總數的59%。響尾蛇還擁有並控制我們的普通合夥人。

最新發展動態

新冠肺炎與商品價格

2020年3月初，由於影響全球石油和天然氣市場供求的多種因素，包括(I)歐佩克成員國和其他出口國採取的影響大宗商品價格和產量水平的行動，以及(Ii)新冠肺炎疫情導致需求大幅下降，油價大幅下降，並短暫達到負值水平。此外，達美航空的變體出現在2021年3月，並在2021年7月變得高度可傳播性，這導致了2021年第三季度的額外定價和需求波動。然而，隨着新冠肺炎的改進治療和疫苗接種自2020年末以來在全球推出，為應對新冠肺炎疫情而實施的某些業務限制已經取消。因此，石油和天然氣市場價格因應需求增加而有所改善。2020年至2021年期間，西德克薩斯中質輕質低硫原油(NYMEX WTI)的公佈價格從每桶37.63美元到80.64美元不等，NYMEX Henry Hub的天然氣價格從每MMBtu 1.48美元到6.31美元不等。2021年10月13日，NYMEX WTI原油的收盤價為每桶80.44美元，NYMEX Henry Hub的天然氣收盤價為每MMBtu 5.59美元。大宗商品價格歷史上一直不穩定，我們無法預測可能導致這些價格未來波動的事件。

由於上述因素導致原油需求減少，響尾蛇和其他我們擁有礦產和特許權使用費權益的物業運營商降低了2020年的資本預算和生產指導。然而，響尾蛇和我們的某些其他運營商已經恢復了減產。儘管最近對石油、天然氣和大宗商品價格的需求有所增加，但響尾蛇和我們的某些其他運營商在2021年前9個月保持了我們種植面積的產量相對持平，將多餘的現金流用於償還債務和/或返回給股東，而不是擴大他們的鑽探計劃。響尾蛇還表示，它打算繼續行使資本紀律，並在2022年保持2021年第四季度的石油產量持平。我們無法合理地預測產量水平是否會保持在當前水平，或者上述事件的全面程度以及隨後的復甦可能對我們的行業和業務產生的影響。

根據季度上限測試的結果，我們沒有被要求在截至2021年9月30日的季度記錄我們已探明的石油和天然氣權益的減值。如果大宗商品價格跌破當前水平，我們可能需要在未來一段時間內記錄減值，這種減值可能是實質性的。此外，如果大宗商品價格下跌，我們的產量、已探明儲量和現金流可能會受到不利影響。我們的業務還可能受到任何管道容量和存儲限制的不利影響。

18
目錄

收購和資產剝離更新

燕尾捕獲

在……上面2021年10月1日，我們完成了對燕尾礦特許權使用費有限責任公司和燕尾礦特許權使用費II有限責任公司的某些礦產和特許權使用費權益的收購，收購了我們大約1,525萬個共同單位和大約225.0美元的現金。收購燕尾的礦產及特許權使用費權益約為2,313英畝淨特許權使用費。主要分佈在北部米德蘭盆地，其中約62%由響尾蛇運營。收購燕尾的生效日期為2021年8月1日。我們通過手頭的現金和大約30%的現金組合，為收購燕尾酒的收購價提供了現金部分的資金。其中190.0美元和600萬美元運營公司循環信貸安排下的借款。

由於收購了燕尾礦，我們在礦產和特許權使用費權益方面的足跡總共增加到了 26,281 淨特許權使用費英畝為2021年10月1日.

公用事業單位的現金分配

2021年10月27日，我們的普通合夥人董事會宣佈，在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的現金分配為每普通單位0.38美元，從2021年第二季度起，我們將繼續分配70%的可供分配的現金。分配將於2021年11月18日支付給2021年11月11日收盤時登記在冊的合格普通股持有人。淨債務在2020年第三季度從峯值水平下降，原因是產生了強勁的自由現金流，以及生產、已實現定價和自由現金流收益率的遠期前景改善。這主要是由響尾蛇的預期發展計劃和我們2021年對衝安排帶來的好處推動的。我們預計將繼續產生強勁的自由現金流，並隨後將這些現金用於減少債務和提高我們對單位持有人的資本回報率。

生產和運營更新

隨着大宗商品價格上漲，活動恢復到我們的種植面積，我們的業務已從2020年經歷的前所未有的波動中強勁反彈。2021年第三季度，我們種植面積上第三方運營的淨油井開始投產，這是自2020年第一季度以來的最高水平。目前在我們的礦產和特許權使用費面積上運營的鑽井平臺有35個，其中5個是由響尾蛇運營的。我們的產量和自由現金流前景預計將受到響尾蛇繼續專注於開發我們的種植面積的推動，以及我們對二疊紀盆地其他資本充足的運營商的敞口。我們已經提高了對2021年的產量預期，並對響尾蛇的預期未來發展計劃有了高度的瞭解，預計該計劃不僅將在未來幾個季度，而且在未來幾年將提高毒蛇的石油產量。

19
目錄

下表彙總了截至所示日期的總油井信息，包括收購Swallowail：

響尾蛇手術第三方運營總計
水平井轉產(2021年第三季度)(1):
總井44179223
淨100%特許權使用費油井1.81.33.1
平均淨特許權使用費利息百分比4.0 %0.7 %1.4 %
水平生產井數(截至2021年10月11日)：
總井1,2954,2825,577
淨100%特許權使用費油井97.758.4156.1
平均淨特許權使用費利息百分比7.5 %1.4 %2.8 %
水平活躍開發井數(截至2021年10月11日)(2):
總井103467570
淨100%特許權使用費油井5.83.79.5
平均淨特許權使用費利息百分比5.7 %0.8 %1.7 %
視線井(截至2021年10月11日)(3):
總井107385492
淨100%特許權使用費油井5.73.69.3
平均淨特許權使用費利息百分比5.3 %0.9 %1.9 %
(1)平均側長10,163。
(2)目前正在積極開發的570口總油井，是指已鑽完井，預計在大約6至8個月內投產的油井。
(3)總計492口總視線井是指目前未在積極開發過程中，但我們有理由相信Y將在大約15至18個月內投產。這些視線油井的預期時間主要取決於第三方運營商的許可或響尾蛇公司目前的預期完工時間表。現有的許可證或積極開發我們的特許權使用費面積並不能確保這些油井將在以下情況下投入生產E油價波動。

20
目錄

經營成果

下表彙總了我們在所指時期的收入和支出：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
 (單位：千)
營業收入：
石油收入$100,154 $53,595 $272,450 $153,412 
天然氣收入12,074 3,331 30,651 4,909 
天然氣液體收入15,421 5,658 34,518 13,536 
特許權使用費收入127,649 62,584 337,619 171,857 
租賃紅利收入223 40 1,032 1,685 
其他營業收入132 318 479 761 
營業總收入128,004 62,942 339,130 174,303 
成本和費用：
生產税和從價税8,625 5,049 23,426 14,306 
耗盡25,366 24,780 74,230 72,204 
一般和行政費用1,735 1,811 6,118 6,160 
總成本和費用35,726 31,640 103,774 92,670 
營業收入(虧損)92,278 31,302 235,356 81,633 
其他收入(費用)：
利息支出，淨額(8,328)(8,238)(24,161)(24,870)
衍生工具淨收益(虧損)(9,599)(5,084)(70,649)(47,469)
投資重估得(損)— (1,984)— (8,661)
其他收入，淨額— 188 77 1,111 
其他費用合計(淨額)(17,927)(15,118)(94,733)(79,889)
所得税前收入(虧損)74,351 16,184 140,623 1,744 
所得税撥備(受益於)906 — 941 142,466 
淨收益(虧損)73,445 16,184 139,682 (140,722)
非控股權益應佔淨收益(虧損)56,613 16,948 121,208 23,963 
Viper Energy Partners LP的淨收入(虧損)$16,832 $(764)$18,474 $(164,685)

21
目錄

下表彙總了我們在所示時期的生產數據、平均銷售價格和平均成本：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
生產數據：
石油(MBbls)1,480 1,456 4,378 4,359 
天然氣(MMCF)3,347 3,111 9,828 8,454 
天然氣液體(MBBLS)503 455 1,359 1,402 
組合卷(MBOE)(1)
2,541 2,430 7,375 7,169 
日均產油量(BO/d)16,087 15,829 16,037 15,907 
日均組合量(BOE/d)27,620 26,409 27,015 26,165 
平均售價：
石油(美元/桶)$67.67 $36.80 $62.23 $35.20 
天然氣(美元/mcf)$3.61 $1.07 $3.12 $0.58 
天然氣液體(美元/桶)$30.66 $12.44 $25.40 $9.66 
合併(美元/BOE)(2)
$50.24 $25.76 $45.78 $23.97 
石油，套期保值(美元/桶)(3)
$50.57 $27.65 $48.26 $32.56 
天然氣，套期保值(美元/mcf)(3)
$3.61 $0.16 $3.12 $(0.27)
天然氣液體(美元/桶)(3)
$30.66 $12.44 $25.40 $9.66 
合併價格，套期保值(美元/BOE)(3)
$40.28 $19.11 $37.48 $21.36 
平均成本(美元/BOE)：
生產税和從價税$3.39 $2.08 $3.18 $2.00 
一般和行政-現金部分(4)
0.59 0.63 0.70 0.73 
總運營費用-現金$3.98 $2.71 $3.88 $2.73 
一般和行政--非現金單位補償費用$0.10 $0.11 $0.13 $0.13 
利息支出，淨額$3.28 $3.39 $3.28 $3.47 
耗盡$9.98 $10.20 $10.07 $10.07 
(1)使用每一BBL六個MCF的轉換率來計算BBL當量。
(2)收貨、運輸、加工全部扣除的實現價格淨額。
(3)套期保值價格反映了我們的到期商品衍生品交易的現金結算對我們的平均銷售價格的影響。
(4)不包括各列示期間基於非現金單位的薪酬支出。

22
目錄

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的比較

特許權使用費收入

我們的特許權使用費收入是石油、天然氣液體和天然氣產量以及這些產量的平均價格的函數。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，特許權使用費收入分別增加了6510萬美元和1.658億美元。較高的平均價格分別佔總漲幅的約6340萬美元和1.647億美元，主要原因是石油價格回升，其次是天然氣和天然氣液體價格從2020年期間的歷史低點回升，見“-概述.”

與2020年同期相比，2021年第三季度產量增長了5%，貢獻了大約170萬美元的特許權使用費收入增長。在截至2021年9月30日的9個月中，與2020年同期相比，產量增長了3%，貢獻了大約110萬美元的特許權使用費收入增長。三個月和九個月期間產量的增加主要歸因於兩個時期之間的新油井增加。

生產税和從價税

下表列出了生產税和從價税。對於 截至2021年9月30日的三個月和九個月和2020年:

截至9月30日的三個月，
20212020
金額
(單位：千)		每個京東方特許權使用費收入的百分比金額
(單位：千)		每個京東方特許權使用費收入的百分比
生產税$6,750 $2.65 5.3 %$3,106 $1.28 5.0 %
從價税1,875 0.74 1.5 1,943 0.80 3.1 
總產量税和從價税$8,625 $3.39 6.8 %$5,049 $2.08 8.1 %

截至9月30日的9個月，
20212020
金額
(單位：千)		每個京東方特許權使用費收入的百分比金額
(單位：千)		每個京東方特許權使用費收入的百分比
生產税$17,264 $2.34 5.1 %$8,373 $1.17 4.9 %
從價税6,162 0.84 1.8 5,933 0.83 3.4 
總產量税和從價税$23,426 $3.18 6.9 %$14,306 $2.00 8.3 %

一般來説，生產税與生產收入直接相關，並以當年商品價格為基礎。生產税佔特許權使用費收入的百分比截至2021年9月30日的三個月和九個月與截至2020年9月30日的三個月和九個月保持一致。除其他因素外，從價税是基於前一年大宗商品價格推動的房地產價值。與2020年相比，2021年同期從價税佔特許權使用費收入的百分比下降，主要原因是平均銷售價格改善，而石油和天然氣權益的税收估值相對持平。

耗盡

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的消耗費用和消耗率相對持平，因為2021年期間產量的增加被平均消耗率的略有下降部分抵消了。

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目錄

淨利息支出

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息支出相對持平。淨利息支出在未來一段時間內可能會增加，大約190.0美元和100萬美元收購燕尾的資金來自於2021年10月運營公司循環信貸安排項下的額外借款，詳見“- 流動性與資本資源—負債“上圖。

衍生工具

下表顯示了所列期間衍生工具的淨收益(虧損)和衍生工具的現金淨收入(付款)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
衍生工具的損益$(9,599)$(5,084)$(70,649)$(47,469)
衍生工具的現金淨收入(付款)$(25,306)$(16,164)$(61,188)$(18,718)

我們是簾線截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，我們衍生品工具的ED虧損主要是由於市場價格高於我們衍生品合約的執行價格。我們必須確認資產負債表上的所有衍生工具為按公允價值計量的資產或負債。出於會計目的，我們沒有將我們的衍生工具指定為套期保值工具。因此，我們將我們的衍生工具標記為公允價值，並在我們的簡明綜合經營報表中“衍生工具淨收益(虧損)”項下確認衍生工具的現金和非現金公允價值變化。

投資重估得(損)

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們沒有記錄投資重估的損益，因為我們在2020年完全剝離了我們在有限合夥企業中的股權。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們記錄了200萬美元和870萬美元的投資重估虧損，主要是因為在2020年9月30日按公允價值記錄了剩餘投資。

所得税撥備(受益於)

在截至2021年9月30日的三個月裏，所得税支出保持在90萬美元的較低水平，這是因為我們的遞延税項資產保持了估值津貼。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們沒有記錄所得税優惠或費用。

截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為90萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的所得税支出為1.425億美元。我們所得税撥備的變化主要是由於在2020年第一季度對我們的遞延税項資產計入估值津貼的影響。截至2021年9月30日的9個月的所得税撥備總額與將聯邦法定税率應用於這一時期的税前收入計算的金額不同，這主要是由於非控股權益的淨收入以及維持對我們的遞延税項資產的估值津貼的影響。

非GAAP財務指標

調整後的EBITDA

調整後的EBITDA是我們財務報表的管理層和外部用户(如行業分析師、投資者、貸款人和評級機構)使用的一種補充的非GAAP財務衡量標準。我們相信，調整後的EBITDA是有用的，因為它使我們能夠更有效地評估我們的經營業績，並在不考慮我們的融資方式或資本結構的情況下，將我們的經營期間的結果進行比較。此外，管理層使用調整後的EBITDA來評估可用於向我們的普通單位持有人支付分配的現金流。

24
目錄

我們將經調整EBITDA定義為Viper Energy Partners LP應佔淨收益(虧損)加上利息支出前非控股利息、基於非現金單位的淨補償費用、損耗費用、減值費用、投資重估(收益)虧損、衍生工具非現金(收益)虧損、債務清償(收益)虧損和所得税撥備(收益)(如有)所產生的淨收益(虧損)。我們將上述項目從調整後EBITDA的淨收益(虧損)中剔除，因為這些金額可能因本行業內不同公司的會計方法和資產賬面價值、資本結構以及獲得資產的方法而有很大差異。調整後EBITDA中不包括的某些項目是瞭解和評估公司財務業績的重要組成部分，例如公司的資本成本和税收結構，以及折舊資產的歷史成本，這些都不是調整後EBITDA的組成部分。

GAAP衡量標準與調整後的EBITDA最直接的可比性是淨收益(虧損)。然而，調整後的EBITDA不是GAAP確定的淨收益(虧損)的衡量標準，不應被視為淨收益(虧損)、特許權使用費收入、經營活動的現金流或根據GAAP確定的財務業績或流動性的任何其他衡量標準的替代指標，也不應被視為比這些指標更有意義的指標。我們對調整後EBITDA的計算不包括一些(但不是全部)影響淨收益(虧損)的項目，這些衡量標準可能與其他公司的不同。因此，如下所示的調整後EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱衡量標準相比。

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目錄

下表顯示了GAAP淨收益(虧損)財務計量與調整後EBITDA和可供分配現金的非GAAP財務計量在所指時期的對賬情況：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
Viper Energy Partners LP的淨收入(虧損)$16,832 $(764)$18,474 $(164,685)
非控股權益應佔淨收益(虧損)56,613 16,948 121,208 23,963 
淨收益(虧損)73,445 16,184 139,682 (140,722)
利息支出，淨額8,328 8,238 24,161 24,870 
非現金單位薪酬費用243 275 896 945 
耗盡25,366 24,780 74,230 72,204 
(收益)投資重估損失— 1,984 — 8,661 
衍生工具的非現金(收益)損失(15,707)(11,080)9,461 28,751 
債務清償損失(收益)— 20 — 6 
所得税撥備(受益於)906 — 941 142,466 
合併調整後EBITDA92,581 40,401 249,371 137,181 
減去：調整後的EBITDA可歸因於非控股權益(1)
54,269 23,113 145,685 78,492 
調整後的EBITDA可歸因於Viper Energy Partners LP$38,312 $17,288 $103,686 $58,689 
調整調整後的EBITDA與可供分配的現金：
應付所得税$(906)$— $(941)$— 
償債、合同義務、固定費用和準備金(2,996)(3,297)(10,230)(9,941)
為既得普通單位預扣税款支付的現金— (1)(20)(384)
分配等價權付款(62)(2)(141)(26)
首選分佈(45)(45)(135)(135)
可供分配給Viper Energy Partners LP單位持有人的現金$34,303 $13,943 $92,219 $48,203 
未償還的普通有限合夥人單位63,831 67,851 63,831 67,851 
每個有限合夥人單位可供分配的現金$0.54 $0.21 $1.44 $0.71 
批准分配的單位現金$0.38 $0.10 $0.96 $0.23 
(一)未考慮特殊收入分配考慮。

現金分配

2021年第三季度的分配為0.38美元 每個普通單位將於2021年11月18日支付給2021年11月11日收盤時登記在冊的普通單位持有人。見注7-單位持有人的權益與分配以進一步討論我們的分佈。

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流動性與資本資源

概述

根據我們的信貸協議，我們的主要流動性來源是運營現金流、出售非核心資產和投資的收益、股票和債務發行以及借款。我們現金的主要用途是分配給我們的單位持有人，償還債務和資本支出，以獲得我們在石油和天然氣資產中的礦產權益和特許權使用費權益，以及回購我們的共同單位。我們打算通過手頭現金、我們信貸協議下的借款、普通單位的發行，以及根據市場條件和其他因素，從一個或多個資本市場交易中獲得的收益(可能包括債務或股票發行)來為未來的支出提供資金。

我們產生現金的能力受到幾個因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，包括大宗商品價格和一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素，包括極端天氣條件，例如2021年2月的二疊紀盆地冬季風暴，影響了我們礦產和特許權使用費面積的產量。資本、金融和/或信貸市場的持續波動、大宗商品定價環境和不確定的宏觀經濟狀況可能會限制我們獲得資本的渠道，或者增加我們的資本成本，或者使我們無法以我們可以接受的條款獲得資本，或者根本無法獲得資本。

現金流

下表顯示了我們在所示時期的現金流：

截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)
現金流數據：
經營活動提供(用於)的現金淨額$199,672 $143,206 
投資活動提供(用於)的現金淨額(6,728)(57,148)
融資活動提供(用於)的現金淨額(140,525)(82,286)
現金及現金等價物淨增(減)$52,419 $3,772 

經營活動

我們的營運現金流對很多變數很敏感，其中最重要的是石油和天然氣價格的波動，以及我們生產商出售的石油和天然氣的數量，詳見“-經營成果“上圖。這些商品的價格主要由當時的市場狀況決定。地區和全球經濟活動、極端天氣條件和其他重大可變因素影響着這些產品的市場狀況。這些因素超出了我們的控制，很難預測。E淨值增長與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月內經營活動提供的現金是主要的Y受2021年特許權使用費收入增加的推動，這主要被(I)營運資金賬户的變化所抵銷，最主要的是由於我們從運營商收到特許權使用費收入的時間安排，2021年我們應收賬款的現金收款比2020年減少，(Ii)為衍生產品結算支付的現金增加，以及(Iii)由於特許權使用費收入的相應增加，生產和從價費用增加。

投資活動

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，投資活動中使用的淨現金主要與收購石油和天然氣權益有關。

融資活動

在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額主要與運營公司循環信貸安排項下800萬美元的淨借款、向我們的單位持有人分配的1.12億美元以及2021年第三季度我們共同單位的3360萬美元回購有關，如下所述。

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目錄

用於融資活動的現金淨額截至2020年9月30日的9個月，主要涉及向我們的單位持有人派發9210萬美元，以及在2020年第二季度通過回購總計1970萬美元的票據(扣除折扣後的淨額)。這些減少額被運營公司循環信貸安排項下借款活動的淨收益3000萬美元部分抵消。

通用單位回購計劃

2020年11月6日，我們的普通合夥人董事會批准擴大我們的資本返還計劃，實施共同單位回購計劃，收購我們最多100.0美元的未償還共同單位，其中約5,760萬美元已支出至2021年9月30日。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們根據我們的回購計劃回購了約3360萬美元的普通單位，該計劃被授權延長至2021年12月31日。我們的普通合夥人董事會可以隨時暫停、修改、延長或終止回購計劃。回購計劃下的任何普通單位都將被機會性地購買，資金來自手頭的現金、運營的自由現金流和潛在的流動性事件，如出售資產。根據修訂後的1934年證券交易法規則10b-18，任何此類回購可能不時在公開市場或私下協商的交易中進行，並受市場條件、適用的法律要求、合同義務和其他因素的制約。

負債

截至2021年9月30日，我們的債務包括4.799億美元的未償還票據本金和運營公司循環信貸安排下的9200萬美元借款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有回購任何票據，但未來可能會不時回購。營運公司的信貸協議經修訂至今，規定循環信貸安排的最高信貸金額為20億美元，根據營運公司的石油和天然氣儲量及其他因素，截至2021年9月30日的借款基數為5.8億美元，儘管營運公司選擇的承諾額為500.0美元。預計貸款人將在2021年11月定期(每半年一次)的2021年秋季重新確定期間重申5.8億美元的借款基數。下一次半年度重新確定定於2022年5月進行。截至2021年9月30日，在運營公司的循環信貸安排下，有4.08億美元可供未來借款。截至2021年9月30日止三個月及九個月內，營運公司循環信貸安排的加權平均利率分別為1.98%及2.14%。循環信貸安排將於2025年6月2日到期。

在……上面2021年10月1日，合夥企業和運營公司完成了燕尾AcqN中討論的位置OTE 13—後續事件-燕尾採集。現金部分約190.0美元這筆交易的資金來自運營公司循環信貸安排下的借款，截至2021年10月1日，根據這一安排，未來可供借款的金額減少到2.18億美元。

截至2021年9月30日，運營公司遵守了其信貸協議下的財務維護契約。

見附註6中關於我們負債的其他討論-債務.

合同義務

除附註6所述的未償債務變動外-債務，我沒有實質性的變化。n 我們的合同義務和我們在我們的表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度。

關鍵會計政策

我們的關鍵會計政策與我們的10-K表格年報截至2020年12月31日的年度。

表外安排

我們目前沒有表外安排。

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第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨市場風險，包括商品價格和利率不利變化的影響，如下所述。以下信息的主要目的是提供有關我們潛在的市場風險敞口的定量和定性信息。市場風險是指石油、天然氣價格和利率發生不利變化而產生的損失風險。這些披露並不意味着是預期未來損失的準確指標，而是合理可能損失的指標。

商品價格風險

我們的主要市場風險暴露在適用於我們運營商的石油和天然氣生產的定價上。已實現的價格主要是由當時的全球原油價格和美國的天然氣價格推動的。原油和天然氣的實際價格也受到產品質量、當地實物市場的供需平衡以及到需求中心的運輸可用性的影響。石油和天然氣生產的價格在歷史上一直不穩定和不可預測，我們運營商的生產價格取決於許多我們或他們無法控制的因素。油價在2020年3月初大幅下跌，然後繼續下跌，短暫達到負值水平。這是影響全球石油和天然氣市場供需的多種因素的結果，包括歐佩克成員國和其他出口國採取的行動，以及新冠肺炎大流行導致需求大幅下降，導致廣泛的健康危機以及全球經濟、金融市場以及石油和天然氣行業的重大波動、不確定性和動盪。儘管由於能源使用的增加、新冠肺炎疫情的緩解以及美國經濟活動的改善，石油和天然氣的需求和市場價格最近有所上升，但我們無法預測可能導致未來價格波動的事件，近期能源前景仍然受到高度不確定性的影響。

我們歷來使用固定價格掉期合約、固定價格基數掉期合約和具有相應看跌期權和看漲期權的無成本領口，以降低與我們某些特許權使用費收入相關的價格波動。根據我們的免費領子合同，每個領子都有固定的底價和最高價格。當結算價低於底價時，交易對手需要向我們付款，當結算價高於上限價格時，我們需要向交易對手付款。當結算價在下限和上限之間時，不需要付款。

2021年9月30日, 我們與大宗商品價格衍生品相關的淨負債衍生品頭寸為3610萬美元。利用截至2021年9月30日我們合同下的實際衍生品合同量，與基礎商品相關的遠期曲線增加10%將使淨負債頭寸增加1050萬美元至4660萬美元，而與基礎商品相關的遠期曲線減少10%將使淨負債衍生品頭寸減少1000萬美元至2610萬美元。然而，任何現金衍生工具的收益或虧損將分別由衍生工具涵蓋的產品的實際銷售價值的減少或增加大幅抵消。

信用風險

我們面臨着將特許權使用費收入集中於生產石油和天然氣的權益和應收賬款與數量有限的重要買家和生產商之間的風險。我們不需要抵押品，我們的主要買家由於流動性問題、破產、資不抵債或清算而未能或無法履行對我們的義務，可能會對我們的財務業績產生不利影響。商品定價環境和宏觀經濟條件的波動可能會增加我們的購買者的信用風險。

利率風險

根據營運公司的信貸協議，我們須承擔與債務利率變動有關的市場風險。信貸協議的條款規定，借款利息的浮動利率等於替代基準利率(等於最優惠利率、聯邦基金實際利率加0.50%和3個月期LIBOR加1.0%中的最大者)或LIBOR，在每種情況下都加適用的保證金。就替代基本利率而言，適用保證金由1.00%至2.00%不等，而就倫敦銀行同業拆息而言，適用保證金則由2.00%至3.00%不等，每種情況均視乎未償還貸款額與借款基數之比而定。我們有義務為借款基數的未使用部分每年支付0.375%至0.500%的季度承諾費，該費用是最高貸款額、選定的承諾額總額和借款基數中的最低值。截至2021年9月30日，我們有9200萬美元的未償還借款。截至2021年9月30日止三個月及九個月內，營運公司循環信貸安排的加權平均利率分別為1.98%及2.14%。

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項目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序

信息披露控制和程序的評估。在我們普通合夥人首席執行官和首席財務官的指導下，我們建立了披露控制程序和程序，如交易法下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還旨在確保積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括我們普通合夥人的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

截至2021年9月30日，在管理層(包括我們普通合夥人的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，根據交易法第13a-15(B)條，對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據評估，我們普通合夥人的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制程序是有效的。

財務報告內部控制的變化。2021年7月，我們實施了涵蓋各種財務和會計流程的企業資源規劃系統。作為這一實施的結果，對財務報告的某些內部控制已被自動化、修改或實施，以應對與該系統實施相關的新環境。我們相信，在實施過程中，我們對財務報告保持了適當的內部控制，並相信這一新制度將加強我們的內部控制制度。然而，實施任何新的制度都存在固有的風險，我們將繼續評估這些控制變化，作為我們對整個2021年財務報告內部控制評估的一部分。在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告的內部控制產生重大影響。

第二部分：其他信息

項目1.開展法律訴訟

由於我們的業務性質，我們不時會捲入日常訴訟或與我們的業務活動相關的糾紛或索賠。我們的管理層認為，任何針對我們的未決訴訟、糾紛或索賠，如果判決不利，都不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。見附註12-承諾和或有事項.

第1A項。*風險因素

我們的業務面臨許多風險。本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務運營、財務狀況或未來業績造成重大影響。

除了本報告中列出的信息外，您還應仔細考慮中披露的風險因素第I部，第1A項。我們年報10-K表格中的風險因素截至2020年12月31日的一年，以及我們向美國證券交易委員會提交的後續文件。我們的風險因素與我們的表格10-K的年報截至2020年12月31日的年度。

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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售

沒有。

發行人回購股票證券

截至2021年9月30日的前三個月，我們的普通單位回購活動如下：

期間
總購置量(1)
單位平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的單位總數
根據該計劃可能尚未購買的單位的近似美元價值(3)
(單位金額除外，以千計)
2021年7月1日-2021年7月31日294,921$17.41 294,921$51,018 
2021年8月1日-2021年8月31日335,957$17.71 335,957$45,069 
2021年9月1日-2021年9月30日134,634$19.74 134,634$42,412 
總計765,512$17.95 765,512
(1)包括為滿足預扣税要求而從員工手中回購的公用單位(如果有)。這些單位在回購後立即取消和退役。
(2)每個公共單位支付的平均價格包括回購公共單位所支付的任何佣金。
(3)2020年11月，我們的普通合夥人董事會批准了一項普通單位回購計劃，以收購最多1億美元我們優秀的公共單位明尼蘇達州2021年12月31日。該回購計劃受市場條件、適用的法律要求、合同義務和其他因素的制約，我們的普通合夥人董事會可能會隨時暫停、修改、延長或終止該計劃。
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目錄

項目6.所有展品
展品編號
描述
2.1
2021年8月6日由燕尾特許權使用費有限責任公司、燕尾特許權使用費II有限責任公司(統稱為賣方)、Viper Energy Partners LLC(作為買方)和Viper Energy Partners LP(作為母公司，作為買方與Viper Energy Partners LLC共同作為買方)簽訂的買賣協議(通過參考2021年8月12日提交的當前8-K表格報告(File001-36505)附件2.1合併而成)，該協議由燕尾特許權使用費有限責任公司、燕尾特許權使用費II有限責任公司(統稱為賣方)、Viper Energy Partners LLC(作為買方)和Viper Energy Partners LP(作為買方與Viper Energy Partners有限責任公司共同組成)組成。
3.1
Viper Energy Partners LP有限合夥企業證書(通過參考2014年5月7日提交的S-1表格的註冊説明書附件3.1(文件333-195769)合併而成)。
3.2
第二次修訂和重新簽署的Viper Energy Partners LP有限合夥協議，日期為2018年5月9日(通過引用2018年5月15日提交的該合夥企業當前8-K表格報告(File001-36505)的附件3.1併入)。
3.3
第二次修訂和重新簽署的Viper Energy Partners LP有限合夥協議的第一修正案，日期為2018年5月10日。(通過引用夥伴關係於2018年5月15日提交的當前8-K表報告(第001-36505號文件)附件3.2併入)。
3.4
第二次修訂和重新簽署了Viper Energy Partners LLC的有限責任公司協議，日期為2018年5月9日。(通過引用夥伴關係於2018年5月15日提交的當前8-K表報告(第001-36505號文件)附件3.3併入)。
3.5
Viper Energy Partners LLC第二次修訂和重新簽署的有限責任公司協議的第一修正案，日期為2020年3月30日(通過引用2020年3月31日提交的該合夥企業當前8-K表格報告(File001-36505)的附件3.1併入)。
4.1
修訂和重新簽署的註冊權協議，日期為2018年5月9日，由Viper Energy Partners LP和Diamondback Energy，Inc.(通過引用2018年5月15日提交的合夥企業當前8-K報告(File001-36505)的附件4.1合併而成)。
4.2
註冊權利協議，日期為2021年10月1日，由Viper Energy Partners LP、燕尾特許權使用費有限責任公司和燕尾特許權使用費II有限責任公司簽訂(合併內容參考合夥企業於2021年10月7日提交的當前8-K表格報告(文件001-36505)附件4.1)。
31.1*
根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-14(A)頒發的首席執行官證書。
31.2*
根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1**
根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的第13a-14(B)條和美國法典第18章第63章第1350節頒發的首席執行官和首席財務官證書。
101
註冊人在截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度報告中以內聯XBRL格式提供的以下財務信息：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明綜合經營報表，(Iii)簡明單位持有人權益變動表，(Iv)簡明現金流量表和(V)合併財務報表簡明附註。
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*謹此提交。
**附件32.1所附的證書是根據美國聯邦法典第18編第1350節(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過)提交的10-Q表格季度報告，不應被視為註冊人根據修訂後的1934年證券交易法第18節的規定進行了“備案”。
32
目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

毒蛇能源合作伙伴有限責任公司
由以下人員提供：毒蛇能源合作伙伴GP LLC
其普通合夥人
日期：2021年11月4日由以下人員提供：/s/Travis D.Stice
特拉維斯·D·斯泰斯
首席執行官
日期：2021年11月4日由以下人員提供：/s/特蕾莎·L·迪克
特蕾莎·L·迪克
首席財務官

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