美國
美國證券交易委員會華盛頓特區20549
表格
在截至本季度末的季度內
或
的過渡期 至
佣金檔案編號
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(成立為法團的國家或其他司法管轄區 或 組織) |
(税務局僱主身分證號碼) |
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(委託人地址 行政辦公室) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據交易法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速濾波器 ☐ |
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非加速文件服務器☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2021年11月4日
第一部分
項目1.財務報表
First Mid BancShares,Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位為千,共享數據除外) |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項: |
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無息 |
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計息 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物 |
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存單 |
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投資證券: |
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可供出售,公允價值 |
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持有至到期,按攤銷成本計算(估計公允價值為#美元) |
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股權證券,按公允價值計算 |
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持有待售貸款 |
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貸款 |
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信貸損失撥備減少 |
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( |
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淨貸款 |
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應收利息 |
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擁有的其他房地產 |
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房舍和設備,淨值 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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銀行自營人壽保險 |
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使用權租賃資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款: |
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無息 |
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計息 |
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總存款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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應付利息 |
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FHLB借款 |
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次級債券,淨額 |
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次級債務,淨額 |
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租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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遞延補償 |
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累計其他綜合收益 |
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按成本價減持庫存股, |
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( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
First Mid BancShares,Inc.
簡明綜合損益表(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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(單位為千,每股數據除外) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入: |
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貸款利息和手續費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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投資證券的利息 |
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存單投資利息 |
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出售聯邦基金的利息 |
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在其他金融機構的存款利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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根據回購協議出售的證券的利息 |
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FHLB借款利息 |
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其他借款的利息 |
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次級債券的利息 |
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— |
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— |
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次級債權證的利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
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其他收入: |
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財富管理收入 |
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保險佣金 |
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服務費 |
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證券收益,淨額 |
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抵押貸款銀行收入 |
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自動櫃員機/借記卡收入 |
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銀行自營人壽保險 |
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其他 |
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其他收入合計 |
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其他費用: |
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薪金和員工福利 |
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入住率和設備費用淨額 |
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其他不動產自有費用淨額 |
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FDIC保險 |
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無形資產攤銷 |
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文具和用品 |
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法律和專業 |
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自動櫃員機/借記卡 |
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營銷和捐贈 |
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其他 |
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其他費用合計 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
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$ |
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每股數據: |
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每股普通股基本淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股普通股淨收入 |
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宣佈的每股普通股現金股息 |
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— |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
First Mid BancShares,Inc.
簡明綜合全面收益表(未經審計)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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(單位:千) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益(虧損) |
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可供出售證券的未實現收益(虧損),税後淨額為#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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從可供出售證券轉移的持有至到期證券的攤銷持有虧損,扣除税後淨額為#美元。 |
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— |
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— |
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減去:淨收益中包括的已實現收益的重新分類調整,税後淨額為#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
First Mid BancShares,Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2021年和2020年9月30日的三個月
(單位:千) |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 已付清的- 資本 |
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留用 收益 |
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延期 補償 |
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累計 其他 全面 收入 |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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2021年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他綜合虧損,淨税 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
普通股現金股息( |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
發行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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發行 |
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— |
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— |
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— |
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發行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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因收購Delta BancShares Company而產生的發行成本 |
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( |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
發行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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遞延補償 |
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— |
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— |
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( |
) |
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與遞延薪酬分配相關的税收優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
既得限售股/單位補償費用 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2021年9月30日 |
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$ |
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( |
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2020年6月30日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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淨收入 |
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其他綜合收益,淨税 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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發行 |
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遞延補償 |
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既得限售股/單位補償費用 |
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— |
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— |
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2020年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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5
First Mid BancShares,Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月
(單位:千) |
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普普通通 庫存 |
|
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其他內容 已付清的- 資本 |
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留用 收益 |
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延期 補償 |
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累計 其他 全面 收入 |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合虧損,淨税 |
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普通股現金股息( |
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發行 |
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發行 |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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發行 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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發行 |
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— |
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發行 |
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發行 |
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因收購Delta BancShares Company而產生的發行成本 |
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( |
) |
發行 |
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遞延補償 |
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— |
|
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|
( |
) |
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|
根據2017年股票激勵計劃授予限制性單位 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
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— |
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— |
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|
根據2017年股票激勵計劃釋放限制股 |
|
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
既得限售股/單位補償費用 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2021年9月30日 |
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( |
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|
6
First Mid BancShares,Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年9月30日的9個月
(單位:千) |
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 已付清的- 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
延期 補償 |
|
|
累計 其他 全面 收入 |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
總計 |
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2019年12月31日 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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( |
) |
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2016-13年採用ASU的會計原則的累計變化 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
2019年12月31日(經會計本金變動調整) |
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淨收入 |
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其他綜合收益,淨税 |
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普通股現金股息( |
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發行 |
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— |
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發行 |
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— |
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|
發行 |
|
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— |
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|
發行 |
|
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遞延補償 |
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與遞延薪酬分配相關的税收優惠 |
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根據2017年度股票激勵計劃授予限制性單位 |
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— |
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根據2017年股票激勵計劃釋放限制股 |
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既得限制性股票/單位補償費用 |
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( |
) |
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( |
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2020年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
First Mid BancShares,Inc.
簡明現金合併表 流動 (未經審計)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2021 |
|
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2020 |
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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|
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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貸款損失準備金 |
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折舊、攤銷和增值,淨額 |
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銀行自營壽險的現金退保額變動 |
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基於股票的薪酬費用 |
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經營租賃付款 |
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( |
) |
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( |
) |
投資證券收益,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
(收益)銷售和減記其他擁有的房地產的損失,淨額 |
|
|
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|
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( |
) |
出售其他資產的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有的待售貸款的收益,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計應收利息(增加)減少 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
應計應付利息減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
持有待售貸款的來源 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
出售持有以供出售的貸款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加其他投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他資產增加 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流: |
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存單投資到期收益 |
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|
|
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|
|
購買存單投資 |
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( |
) |
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( |
) |
出售可供出售證券所得款項 |
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|
|
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|
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|
可供出售證券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款淨(增)減 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
購置房舍和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所擁有的其他不動產的收益 |
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|
|
|
|
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投資於銀行擁有的人壽保險 |
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( |
) |
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收購提供的淨現金 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流: |
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存款淨增量 |
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聯邦基金購買量減少 |
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回購協議減少 |
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) |
FHLB預付款的收益 |
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償還FHLB預付款 |
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( |
) |
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( |
) |
短期債務收益 |
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償還短期債務 |
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( |
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發行普通股所得款項 |
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與資本交易有關的直接費用 |
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普通股支付的股息 |
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( |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
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增加(減少)現金和現金等價物 |
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( |
) |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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|
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$ |
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|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
First Mid BancShares,Inc.
簡明現金合併表 流動 (未經審計)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2021 |
|
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2020 |
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||
現金流量信息的補充披露 |
|
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期內支付的現金用於: |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投融資活動的補充披露 |
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轉移到其他房地產的貸款 |
|
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再投資於普通股的股息 |
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與期權和遞延薪酬計劃相關的淨税收優惠 |
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收購資產的公允價值 |
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$ |
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支付的對價: |
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支付的現金 |
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已發行普通股 |
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已支付的總代價 |
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|
承擔負債的公允價值 |
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$ |
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|
9
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1--會計和合並基礎
未經審計的簡明綜合財務報表包括First Mid-Illinois BancShares,Inc.(以下簡稱First Mid-Illinois BancShares,Inc.)及其全資子公司First Mid Bank&Trust,N.A.(“First Mid Bank&Trust,N.A.”)的賬目 中 Bank“), 第一 中 財富管理 公司, 第一 中 保險集團公司(“First Mid Insurance”)和First Mid Captive,Inc.公司的全資子公司普羅維登斯銀行於2021年5月15日合併為First Mid Bank。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。財務信息反映了管理層認為公平列報截至2021年9月30日和2020年9月30日的中期業績所需的所有調整,所有這些調整都是正常的經常性性質。上一年合併財務報表中的某些金額可能已重新分類,以符合2021年9月30日的列報,對淨收入或股東權益沒有影響。截至2021年9月30日的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度預期業績。就財務報告而言,該公司是一個單一部門的實體。2020年年末綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。 美國。
未經審計的簡明綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X第10條的指示編制的,並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表和相關腳註披露的所有信息,儘管該公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司2020年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情是一場史無前例的事件,給各行各業帶來了重大的經濟不確定性。公司致力於在這一獨特的經營環境中為其客户、社區和員工提供支持。在本文件中,公司描述了新冠肺炎正在產生的影響、因新冠肺炎而採取的行動、新冠肺炎給公司造成或加劇的某些風險,以及管理層對新冠肺炎現狀的展望。
達美銀行股份有限公司
於二零二一年七月二十八日,本公司與新成立的特拉華州有限責任公司及本公司的全資附屬公司Brock Sub LLC(“合併附屬公司”)與密蘇裏州的Delta BancShares公司(“Delta”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括)
在符合合併協議的條款及條件下,於合併生效時,每股普通股面值$
預計達美航空的全資銀行子公司傑斐遜銀行和信託公司(“傑斐遜銀行”)將在合併完成後的某一天與第一中銀行合併並併入第一中銀行。在銀行合併時,傑斐遜銀行的銀行辦事處將成為First Mid Bank的分支機構。截至2021年9月30日,傑斐遜銀行的合併資產總額約為
合併預計將於2021年第四季度完成,並有待相關監管機構和達美航空股東的批准。達美航空的股東在2021年10月28日投票贊成合併。
10
次級債券發行
2020年10月6日,公司發行並出售了美元
這些票據是根據本公司與作為受託人的美國銀行全國協會(“受託人”)之間日期為2020年10月6日的契約(“基礎契約”)以及本公司與受託人之間日期為2020年10月6日的第一份補充契約(“補充契約”)發行的。基礎契約(經補充契約修訂及補充)管限債券的條款,並規定債券為本公司的無抵押次級債務,並將於年月日到期。
網站
本公司設有一個網站,網址為Www.firstmid.com。公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的所有定期和當前報告以及對該等報告的修訂均可在這些材料向美國證券交易委員會提交後,在合理可行的情況下儘快通過本網站免費查閲。
一般訴訟
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
2020年貸款購買
2020年4月21日,First Mid Bank完成了對聖路易斯地鐵市場貸款的收購,總金額為5美元
2021年貸款購買
2021年9月10日,First Mid Bank完成了對聖路易斯地鐵市場貸款的收購,總金額為美元。
11
庫存計劃
在… 這個 每年一次 會議 的 股東 保持 四月 26, 2017, 這個 股東 已批准 這個 第一 伊利諾伊州中部 BancShares, Inc.2017股票激勵計劃(“SI計劃”)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃,該計劃有一個 學期。SI計劃旨在提供一種手段,使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識,並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功,從而促進本公司及其股東的利益。因此,董事和選定的員工、顧問和顧問可以獲得機會,按照SI規定的條款和條件收購公司普通股 計劃一下。
經股東在公司2021年年會上批准後,最多
員工購股計劃
在2018年4月25日召開的股東年會上,股東們批准了中伊利諾伊銀行股份有限公司的第一名員工 庫存 購買 平面圖 (“ESPP”)。 這個 ESPP 是 意欲 至 推廣 這個 利益 的 這個 公司 通過 提供 符合條件的員工 使用 這個 機遇 至 購買 股票 的 常見 庫存 的 這個 公司 在… a
A 最大值 的
專屬自保保險公司
第一 中 俘虜, Inc. ( “俘虜“), a 全資擁有 子公司 的 這個 公司 哪一個 曾經是 形成 和 開始 運營 2019年12月,是一家總部位於內華達州的專屬自保保險公司。自保公司為本公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險,而這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上是可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源,以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定,並接受內華達州保險部的定期檢查。它已選擇根據《中華人民共和國税法》第831(B)條徵税。 內部 收入 密碼。 根據 至 部分 831(b), 如果 毛收入 保費 做 不 超 $
銀行擁有的人壽保險
First Mid Bank已經為某些高級管理人員購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按資產負債表日保險合同可變現的金額計入,即扣除其他費用或結算時可能發生的其他金額調整後的現金退還價值。
收入確認
會計核算 標準 編碼 606, 收入 從… 合同 使用 顧客 (“ASC 606”), 建立 a 收入 一種確認模式,用於報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息。該公司的大部分創收交易不受 至 ASC 606, 包括 收入 已生成 從… 金融 儀器, 這樣的 AS 貸款 和 投資 證券, 和 與收入相關的 至 抵押貸款 維修 活動, 哪一個 是 主題 至 其他 會計學 標準。 A 描述 的 這個 創收活動 那 是 在 這個 範圍 的 ASC 606, 和 包括在內 在……裏面 其他 收入 在……裏面 這個 公司的 凝縮 整合 損益表如下 以下是:
信託收入。該公司通過其子公司First Mid提供受託服務,獲得手續費收入。財富 管理 結伴。 費用 是 已計費 在……裏面 欠款 基於 在 這個 在前 期間 帳户 平衡。 收入 來自農場管理服務的數據在服務完成時記錄,例如當作物 成交了。
經紀佣金。收入在每個季度初通過基於上一季度最後一天的賬户資產規模向客户計費來記錄。如果發生資金提取,可能會按比例退款;這將在原始賬單發生的同一季度內反映出來。所有業績義務都在收入記錄的同一季度內履行。
12
保險佣金。該公司的保險代理子公司First Mid Insurance從新的和續訂的業務保單的保費中收取佣金。First Mid Insurance將直接賬單保單的佣金收入記錄為 這個 現金 是 收到了。 為 代理機構 比爾 政策, 第一 中 保險 保留 它的 佣金 部分 的 這個 客户 支付保險費,並將餘額匯給承運人。在這兩種情況下,全部履約義務都由 航母。
押金手續費。本公司從存款賬户維護費、透支費、電匯和支票手續費中獲得收入。與存款費用相關的收入在履行履約義務時確認。
自動櫃員機/借記卡收入。本公司通過使用其產品的服務費獲得收入。自動取款機機器和互換收入使用公司發行的信用卡和借記卡。收入在使用服務和履行履行義務時確認。
其他收入。金庫管理費和鎖箱費在履行服務義務完成後收付入賬。商户銀行卡的手續費是從不同的供應商那裏收到的;但是, 義務是 使用 這個 賣家。 這個 公司 記錄 利得 在……上面 這個 銷售 的 貸款 和 這個 銷售 的 奧利奧 屬性 之後 這個 交易完成,所有權轉移 發生了。
由於該公司的每一家工廠都位於經濟相似的市場上,因此沒有必要對收入進行分類。
累計其他綜合收益
截至2021年9月30日和2020年12月31日,計入股東權益的累計其他綜合收益構成如下(in 千人):
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未實現收益 (虧損)在 證券 |
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2021年9月30日 |
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可供出售證券的未實現淨收益 |
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税費 |
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2021年9月30日的餘額 |
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2020年12月31日 |
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可供出售證券的未實現淨收益 |
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税費 |
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( |
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2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間,從累積的其他全面收入和受影響的項目中重新歸類的金額如下(以千計):
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從以下項目重新分類的金額 其他綜合收益 |
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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損益表中受影響的項目 |
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可供出售證券的已實現收益 |
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證券收益,淨額 |
税收效應 |
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所得税 |
從累積的其他綜合收入中重新分類的總額 |
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重新分類淨額 |
有關可供出售證券的未實現虧損的詳細信息,請參閲“附註3-投資證券”。
13
採用新的會計準則
會計準則更新2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化(“ASU 2018-13”)。2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中,一家實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因,但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效。由於ASU 2018-13年度僅修訂披露要求,因此對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
會計準則更新2016-13,金融工具-信貸損失 (主題326):金融工具信貸損失的計量(“ASU 2016-13”)。2016年6月,FASB發佈了2016-13年度的ASU。ASU 2016-13的規定要求實體利用一種名為當前預期信用損失(“CECL”)模型的新減值模型來估計其壽命“預期信用損失”,並記錄一項撥備,當從金融資產的攤銷成本基礎中扣除時,該撥備為該金融資產預計將收取的淨額。CECL模式預計將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13年度還要求對以攤銷成本衡量的金融資產、貸款和可供出售的債務證券進行新的披露。ASU 2016-13年在2019年12月15日之後的年度期間有效,包括這些財年內的過渡期。各實體將把該準則的規定作為累積效應調整適用於自採用指導意見的第一個報告期開始時的留存收益。
管理層於2017年成立了一個跨職能的內部委員會,以評估實施步驟,並評估ASU 2016-13年度將對公司合併財務報表產生的影響。該委員會指定了角色和職責、要完成的主要任務,並確定了實施的一般時間表。該公司還聘請了一個外部顧問協助方法審查和數據驗證,以及執行標準的其他關鍵方面。該委員會定期開會,討論最新的事態發展,並確保取得進展。此外,委員會隨時瞭解與亞利桑那州立大學2016-13年度相關的不斷演變的解釋和行業實踐。委員會評估和驗證了數據資源和不同的損失方法。2019年的主要實施活動包括最終確定模型、建立流程和控制、開發支持性分析和文檔、政策和披露,以及實施並行處理。
該公司採用了ASU 2016-13年度,對按2020年1月1日攤銷成本效益計量的金融資產採用了修改後的追溯法。2020年1月1日之後的業績按ASU 2016-13年度列報,而上期金額則根據以前適用的會計準則報告。該公司記錄的留存收益減少了約#美元。
本公司採用ASU 2016-13年度,對被視為購買信貸惡化(“PCD”)的金融資產採用預期過渡方法,這些資產以前被歸類為購買信貸減值(“PCI”),並根據ASC 310-30核算,自2020年1月1日起生效。根據該標準,本公司沒有重新評估PCI資產在採納之日是否符合PCD資產的標準。PCD資產的攤餘成本進行了調整,以反映增加#美元。
下表説明瞭2016-13年度採用ASU的影響(以千為單位):
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2020年1月1日 |
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據報道, |
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預ASU |
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ASU的影響 |
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在ASU下 |
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2016-13 |
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2016-13 |
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2016-13 |
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收養 |
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收養 |
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資產: |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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農耕 |
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工商業 |
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消費者 |
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所有貸款的信貸損失撥備 |
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負債: |
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資產負債表外風險敞口的信貸損失撥備 |
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14
T下表説明瞭採用ASU 2013-13對上表中包括的以前歸類為PCI的PCD資產的影響(以千為單位):
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2020年1月1日 |
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據報道, |
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預ASU |
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ASU的影響 |
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在ASU下 |
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2016-13 |
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2016-13 |
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2016-13 |
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收養 |
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收養 |
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建設和土地開發 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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工商業 |
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PCD貸款的信貸損失撥備 |
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注2--每股收益
普通股股東可獲得的每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入減去優先股股息除以已發行普通股的加權平均數量。普通股股東可獲得的每股普通股攤薄淨收入是使用已發行普通股的加權平均數計算的,除非是反攤薄的,否則將通過公司的股票期權增加普通股的加權平均數。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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每股普通股基本淨收入 |
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普通股股東可以使用: |
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淨收入 |
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加權平均已發行普通股 |
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普通股基本每股收益 |
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稀釋後每股普通股淨收入 |
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普通股股東可以使用: |
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適用於稀釋後每股收益的淨收益 |
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加權平均已發行普通股 |
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稀釋潛在普通股:授予限制性股票 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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有幾個
15
注3--投資證券
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按主要證券類型劃分的可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下(以千為單位):
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 (虧損) |
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公允價值 |
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2021年9月30日 |
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可供銷售: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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( |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他有價證券 |
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可供銷售總額 |
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持有至到期: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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其他有價證券 |
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持有至到期日合計 |
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2020年12月31日 |
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可供銷售: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他有價證券 |
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可供銷售總額 |
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持有至到期: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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該公司還擁有$
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,證券銷售產生的已實現損益如下(單位:千):
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三個月9月30日, |
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九個月9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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毛利 |
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總虧損 |
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16
下表列出了2021年9月30日按公允價值表示的可供出售和按攤銷成本表示的持有至到期的投資證券的預期到期日,以及每個到期日的加權平均收益率(以千美元為單位):
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一年 或更少 |
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在1之後 穿過 5年 |
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在5點之後 穿過 10年 |
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之後 十年 |
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總計 |
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可供銷售: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政區劃分的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他有價證券 |
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可供出售投資總額 |
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加權平均收益率 |
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全額税額當量收益率 |
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持有至到期: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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其他有價證券 |
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持有至到期日合計 |
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加權平均收益率 |
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加權平均收益率是根據按每種證券的預定到期日加權的攤銷成本和有效收益率計算的。税金當量收益率是使用
面值約$的投資證券
下表按投資類別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的未實現虧損總額和公允價值賬齡(單位:千):
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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2021年9月30日 |
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可供銷售: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他有價證券 |
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美國財政部證券和美國政府公司和機構的義務。在2021年9月30日和2020年12月31日,有
國家和政治分區的義務。在2021年9月30日,有
抵押貸款支持證券:GSE Residential。在2021年9月30日,有
其他證券也是如此。在2021年9月30日和2020年12月31日,有
本公司不認為截至2021年9月30日的任何未實現虧損代表暫時性減值(“OTTI”)以外的其他損失。然而,鑑於金融市場的不確定性,該公司可能被要求在未來一段時間內確認其可供出售的投資證券組合的OTTI虧損。任何額外的OTTI的數額和時間將取決於證券基礎現金流的下降。如果這些證券中的任何一種的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將被降低,由此產生的損失將在非臨時性減值被確認的期間確認。
附註4-貸款及信貸損失撥備
貸款按攤銷成本扣除信貸損失準備後列報。攤銷成本是未支付的本金淨額,扣除未賺取的保費和折扣,以及遞延發端費用和成本淨額。遞延貸款發放費減去貸款發放成本,並使用近似實際利率法的方法攤銷至相關貸款有效期內的利息收入。幾乎所有貸款的利息都以未償還本金為基礎計入收入。
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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減去:持有待售貸款 |
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遞延貸款費、保費和折扣淨額 |
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淨貸款 |
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預期出售的貸款在綜合財務報表中分類為持有待售,並考慮到未來出售貸款的承諾,以總成本或公允價值中較低者入賬。這些貸款主要用於1-4個家庭的住宅物業。
不包括上述餘額攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。
18
該公司的大部分業務活動都是與位於該公司在伊利諾伊州、密蘇裏州和德克薩斯州的分支機構附近的客户進行的。截至2021年9月30日,公司的貸款組合包括$
此外,該公司還擁有$
公司貸款審批流程的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的越來越大的貸款授權。一個借款人或關聯借款人的未償還餘額受到聯邦監管的限制,大多數借款人低於監管門檻。如果承銷準則有必要,公司偶爾可以向一個借款人支付不超過但不超過監管門檻的未償還餘額。該公司的大部分貸款是給位於 公司分支銀行系統所服務的地理市場區域。此外,為投資組合中的貸款提供擔保的抵押品有很大一部分位於公司的主要地域範圍內。一般而言,本公司對所有貸款均遵守符合行業準則的貸款承保標準。 分段。
該公司的貸款可概括為以下主要領域:
商業房地產貸款。商業房地產貸款通常包括向小企業實體提供的貸款,用於購買或擴建商業運營場所的貸款,向向非相關商業實體出租空間的房地產業主提供的貸款,向建築和土地開發提供的貸款,向酒店經營者提供的貸款,以及向公寓樓等多户住宅結構業主提供的貸款。商業房地產貸款的承銷依據是借款人的歷史和預計現金流,其次是作為債務抵押品的基礎房地產。對於各種類型的商業房地產貸款,在公司的貸款政策中確定了有關償債範圍的最低標準,同時定義了貸款價值比和攤銷期限的最高限制。最高按揭成數由
商業和工業貸款。商業和工業貸款主要由週轉金貸款組成,用於購買存貨和為應收賬款提供資金,這些應收賬款由房地產以外的商業資產擔保。這些貸款一般是以
農業和農業房地產貸款。農業貸款通常包括季節性經營額度,用於兑現種糧農民種植和收穫玉米和大豆的資金,以及定期貸款,用於為購買設備提供資金。農業房地產貸款主要包括購買耕地貸款。已經為與農業有關的貸款制定了具體的承保標準,包括根據行業對農業投入成本和預期商品產量和價格的估計,為每個業務年度制定預測。操作線通常是為以下對象寫入的
19
住宅房地產貸款。住宅房地產貸款一般包括購買或再融資住宅房地產的貸款,包括一至四個單位和房屋淨值貸款和信用額度。該公司將其大部分長期固定利率住宅房地產貸款出售給二級市場投資者。該公司還在出售時解除這些貸款的還本付息。住宅房地產貸款的承銷通常符合行業標準,包括最高債務收入比、貸款價值比以及最低信用評分的標準。由投資組合中持有的住宅房地產的第一留置權擔保的貸款通常不超過
消費貸款。消費貸款主要包括髮放給個人和家庭用途的貸款。這樣的如購買汽車或其他生活費。已經建立了最低承保標準,其中考慮了信用評分、債務收入比、就業歷史和抵押品覆蓋面。一般情況下,消費貸款是按月還款的,攤銷期限根據貸款的類型和年限而定。 抵押品。
其他貸款。其他貸款主要包括向市政當局提供貸款,以支持社區項目,如改善基礎設施或購買設備。這些貸款的承銷準則與為市政府税務機關提供額外還款來源的商業貸款制定的準則是一致的。
信貸損失準備
信貸損失撥備是本公司對必要準備金的最佳估計,以充分計入資產剩餘合同期限內預期的可能損失。信貸損失撥備是從當期收益中扣除的費用,由公司確定為維持足夠的信貸損失撥備所需的金額。在確定信貸損失撥備的充分性,從而確定計入當期收益的撥備時,本公司主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序,該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導,旨在儘早確定可能面臨經濟困難的借款人。該公司在評估津貼的總體充足性時考慮的因素包括歷史淨貸款損失、非應計、逾期和問題債務重組的水平和構成、貸款量和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。本公司通過將大量單獨評估的貸款與非單獨評估的貸款分開評估,來估計信貸損失撥備的適當水平。
個人評估貸款
該公司單獨評估某些貸款的減值。一般而言,由於借款人業務中的潛在問題或抵押品問題,這些貸款已通過公司的貸款評級系統在內部確定為需要管理層關注的信貸。這項評估考慮了預期的未來現金流、抵押品的價值和其他可能影響借款人到期付款能力的因素。貸款金額超過$
非個人評估貸款
非單獨評估的貸款佔該公司全部貸款組合的絕大部分,包括應計狀態的貸款和那些未被確定為問題債務重組的信貸。這些貸款中有一小部分被認為是“批評”的,因為所分配的風險評級反映了由於與個人借款人相關的特徵(如現金流緊張)而導致的信用風險上升。批評貸款是指那些被給予特別提及、不合格或可疑的風險評級的貸款。
20
起頭一月一日在2020年,信貸損失撥備是使用當前預期信貸損失模型(“CECL”)估算的。本公司採用損失率法估算所有非企業的歷史損失率-單獨評估貸款。在這種方法下,信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上計算的,單獨評估具有相似風險特徵的貸款。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對於每個池,根據池的平均剩餘合同壽命計算曆史損失率。對歷史虧損率的調整是利用與每個池相關的定性因素進行的,包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。此外,還編制了一份12個月的預測,使用合理和可支持的未來條件,用於估計當前時期現有和歷史條件的預期變化。
該公司還考慮當前在全球、美國和當地市場發生的具體經濟事件。2020年3月,為了應對新冠肺炎疫情及其對美國經濟的重大幹擾和對當地市場的影響,第一中銀行提供了一項為期90天的商業延期計劃,主要面向酒店和餐廳借款人。根據2020年3月發佈的機構間指引,這些短期延期不被視為問題債務重組。然而,這些延期是在估計非單獨評估貸款所需的信貸損失撥備時考慮的因素。其他被考慮的新冠肺炎相關影響包括限制或停止服務所需的企業收入損失,新冠肺炎限制導致的下崗工人收入損失,各種聯邦和州政府刺激計劃,以及第一中銀行從2020年4月開始提供的額外延期計劃。考慮的其他事件包括與中國的貿易協定狀況、計劃中的最低工資上調以及加班條款最低工資門檻的變化、當前和預計的失業率、當前和預計的糧油價格以及客户工作和運營的當地市場的經濟。
在每個池中,評估對池中的借款人具有特定影響的風險元素。結合上述一般風險和事件以及按貸款類型劃分的具體貸款政策和程序進行分析,以估計用於調整歷史損失率的定性因素。
於本期內,在釐定歷史損失率及按貸款池作出任何潛在調整時,已考慮以下假設及因素。
建設和土地開發貸款。建築和土地開發部門的平均壽命被確定為12個月。這一部門的歷史虧損仍然非常低。該行業目前的活動被認為是必不可少的,並在新冠肺炎期間繼續進行。雖然人員短缺和供應鏈中斷會造成這一領域的風險,但大多數項目都與財務實力雄厚的借款人有關。這一細分市場的定性因素略有下降。
農業房地產貸款。 農業房地產板塊的平均壽命被確定為36個月。該部門的歷史虧損仍然非常低。耕地價值在很長一段時間內一直保持穩定,沒有跡象表明這種情況會在明年發生變化。這一細分市場的定性因素略有下降。
1-4個家庭住宅物業貸款。1-4個家庭住宅部分的平均壽命被確定為:住宅 真實 產業--非業主 使用中, 六十 月; 住宅 真實 產業業主 使用中, 六十 月;首頁 權益 線條 的 信用, 三十 月份。 新冠肺炎 有 受影響 這個 財務 的 消費者 從… 裁員 和 由此導致的休假 從… 僱主認為 必須 減縮 或 暫停 運營部。 增加了 風險 在……裏面 這 細分市場 包括 消費者 能力 使 抵押貸款 和 租金 付款。 一些 的 這 影響 有 vbl.已 偏移量 通過 政府部門 行為 這樣的 AS 刺激物 支付和延長失業救濟金。一中銀行在這方面也向借款人提供了短期貸款延期付款服務。 分部:這一分部的非業主自用貸款和業主自住貸款的質量因素都略有下降。
商業房地產貸款。商業地產部門的平均壽命被確定為36個月。這部分業務包括該公司在酒店業的大部分業務,該行業已受到新冠肺炎事件的重大影響。這一細分市場中其他受影響的行業包括餐館和零售業。First Mid Bank對這一細分市場的借款人實施了延期計劃,以減輕對這些借款人的影響。這部分的非業主自住貸款和業主自住貸款的質量因素都略有下降。
農業貸款。農業部門的平均壽命被確定為18個月。這一領域的損失非常低,相信這一領域的借款人將受益於當前的政府計劃,如購買力平價(PPP)和多功能一體機(MFP)。許多農民持有2019年作業季的糧食,應該能夠利用價格上漲的機會。這一環節的定性因素略有下降。
21
商業廣告 和 工業 貸款。 這個 平均值 生活 的 這個 商業廣告 和 工業 細分市場 曾經是 已確定 至 BE 二十四歲月份。新冠肺炎的影響包括被迫關閉和縮減這一細分市場中許多行業的服務,包括零售商,餐廳,和電子遊戲場所。其中一些風險被政府救助計劃以及First Mid Bank的延期付款計劃所抵消。這個此細分市場的定性因素是略有下降.
消費貸款。消費者羣體的平均壽命被確定為36個月。許多借款人的財務狀況受到新冠肺炎事件的影響,包括裁員和工時減少。其中一些影響已經被政府刺激計劃、增加的帶薪休假以及增加和延長的失業救濟金所抵消,然而這些救濟金現在即將到期。此外,First Mid Bank還提供了一項短期延期付款計劃。這一細分市場的定性因素略有下降。
獲得性貸款。在2020年1月1日之前,獲得的貸款自發起以來有信用惡化的證據,並且很可能不會收回所有合同要求的付款,這些貸款在收購時被視為購買的信用減值。在ASC310-30項下計入了購買信用受損(PCI)貸款,應收賬款--因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”),最初按公允價值計量,其中包括預計在貸款有效期內發生的估計未來信貸損失。
因此,與這些貸款相關的信貸損失撥備在購置日沒有結轉和記錄。預計將收取的現金流是使用當前的關鍵假設估計的,例如違約率、基礎抵押品價值、嚴重性和提前還款速度。
在2020年1月1日之後,在企業合併中獲得的貸款,如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化,則被視為購買信用惡化(PCD)貸款。在 根據收購日期,對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個人PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這一初步信貸損失撥備分配給個人PCD貸款,並與購買價或收購日期的公允價值相加,以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信用損失撥備已計入購買價格,因此在收購PCD貸款時不會確認信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關,並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。所有在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款都在那一天轉換為PCD。因此,在2020年1月1日,PCD貸款的攤銷成本基準進行了調整,以反映增加的#美元。
對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款,初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的有效期內確認為利息收入。在收購日,預計信貸損失的初始撥備被估計並記錄為信貸損失費用。隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。
22
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月基於投資組合部門的信貸損失撥備活動(單位:千):
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施工 和土地 發展 |
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農耕 房地產 |
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1-4個家庭 住宅 屬性 |
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商業廣告 房地產 |
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農耕 貸款 |
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商業廣告 和中國工業 |
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消費者 貸款 |
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截至三個月 2021年9月30日 |
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已收集的追討款項 |
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截至9個月 2021年9月30日 |
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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信貸損失費用準備 |
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貸款註銷 |
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已收集的追討款項 |
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下表列出了截至2020年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年12月31日的一年,基於投資組合部門的信貸損失撥備活動(單位:千):
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施工 和土地 發展 |
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農耕 房地產 |
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1-4個家庭 住宅 屬性 |
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商業廣告 房地產 |
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農耕 貸款 |
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商業廣告 和中國工業 |
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消費者 貸款 |
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總計 |
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三個月後結束 2020年9月30日 |
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期初餘額(採用ASC 326之前) |
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貸款註銷 |
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已收集的追討款項 |
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九個月後結束 2020年9月30日 |
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期初餘額(採用ASC 326之前) |
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12個月已結束 2020年12月31日 |
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與監管指導一致的是,當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時,將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回損失被合理確定的期間迅速沖銷這些貸款。
對於除1-4個家庭住宅物業和消費者以外的所有貸款組合,當現有信息證實特定貸款無法收回時,公司會立即註銷貸款或部分貸款,這些信息包括但不限於:(1)借款人財務狀況惡化,(2)抵押品價值下降,和(或)(3)損害借款人充分履行債務能力的法律行動,包括破產。對於被認為完全依賴抵押品的單獨評估貸款,當抵押品的最新評估或其他適當估值確認損失時,將記錄部分沖銷。
當公司合理確定損失金額時,公司將註銷1-4筆家庭住宅和消費貸款或部分貸款。本公司遵守適用的監管指南確定的時間表,規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減去出售成本後的可變現淨值減去貸款的出售成本,並將其減去1-4個家庭優先抵押貸款和初級留置權抵押貸款的可變現淨值。
24
下表列出了截至2021年9月30日,按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎,這些貸款經過單獨評估,以確定預期的信貸損失,以及相關的信貸損失撥備(單位:千):
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抵押品 |
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津貼 |
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房地產 |
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業務 資產 |
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建設和土地開發 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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信用質量
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品支持、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。該公司通過將貸款按信用風險分類,對貸款進行單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。本公司使用以下風險評級定義,這些定義與被視為“批評”的貸款相稱:
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合標準的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前可靠性和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的因素、條件和價值,這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。
不符合上述標準的貸款(作為上述流程的一部分進行單獨分析)被視為合格評級貸款。
25
下表顯示了截至2021年9月30日,基於風險評級類別和發起年份的公司貸款組合在攤銷成本基礎上的信用風險概況(單位:千):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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旋轉 |
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風險評級 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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總計 |
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2021年9月30日 |
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建設和土地開發貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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農業房地產貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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1-4個家庭住宅物業貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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商業地產貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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特別提及 |
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總計 |
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商業和工業貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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下表顯示了截至2020年12月31日,基於風險評級類別的公司貸款組合的信用風險概況(單位:千):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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旋轉 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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特別提及 |
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農業貸款 |
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總計 |
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商業和工業貸款 |
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經過 |
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總計 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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貸款總額 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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27
下表顯示了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日的貸款組合賬齡分析(單位:千):
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30-59 過去的幾天 到期 |
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60-89 過去的幾天 到期 |
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90天或以上 更多 逾期 |
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過去合計 到期 |
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當前 |
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貸款總額 應收賬款 |
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貸款總額 >90天后和 應計 |
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2021年9月30日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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2020年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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個人評估貸款
在所有貸款組合中,如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法根據貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額,則貸款被視為減值。如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款,貸款的全部餘額就被認為是拖欠的。不良貸款,不包括某些不良債務重組貸款,被置於非應計狀態。不良貸款包括非權責發生制貸款和在問題債務重組中修改的貸款,在問題債務重組中,向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度收集資金的行動。本公司的政策是在管理層認為借款人的財務狀況表明不再有合理理由懷疑是否及時收取利息或本金之前,將任何在修改前處於非應計狀態的重組貸款保持在非應計狀態。如果重組後的貸款在修改之前處於應計狀態,則審查該貸款以確定修改後的貸款是否應保持應計狀態 狀態。
本公司的政策是停止所有本金或利息逾期90天的貸款的利息收入應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時,利息應計提早停止。一旦停止計息,應計但未收取的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記錄為本金的減少,利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。如貸款符合經修訂的條款,則被確定為不良債務重組的貸款的利息將根據重組條款按應計制確認。當管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在利息或本金的及時收取的合理懷疑時,非權責發生式貸款就恢復到權責發生制狀態。公司要求不少於6個月的令人滿意的業績,然後才能將非應計貸款恢復應計狀態。
公司在上述期間確認的利息收入是由於在問題債務重組中修改的貸款,這些貸款仍處於應計狀態。巴塞羅那
28
非應計貸款
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未記錄津貼的非權責發生狀態貸款和單獨評估的非權責發生制貸款的攤餘成本基礎(單位:千)。沒有超過89天的逾期貸款仍在累積。
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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非應計項目 沒有 免税額 |
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總計 |
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非應計項目 沒有 免税額 |
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總計 |
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信用損失 |
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非應計項目 |
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信用損失 |
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非應計項目 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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貸款總額 |
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根據這類非應計貸款的原始條件記錄的利息收入總計#美元。
在2020年1月1日採用ASU 2016-13之後,在企業合併中獲得的貸款,自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化,被視為PCD貸款。於收購日期,對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這一初步信貸損失撥備分配給個人PCD貸款,並與購買價或收購日期的公允價值相加,以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信用損失撥備已計入購買價格,因此在收購PCD貸款時不會確認信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關,並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。在2020年1月1日之前被認為是PCI的所有貸款都在該日轉換為PCD 約會。
29
問題債務 重組
2021年9月30日和2020年12月31日的問題債務重組(TDR)餘額為美元。
下表顯示了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日記錄的問題債務重組餘額(單位:千)。
問題債務重組: |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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總計 |
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執行問題債務重組: |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產作抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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總計 |
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下表顯示了由於各種修改的貸款因素(以千為單位),在截至2021年9月30日的9個月內修改為TDR的貸款。記錄的投資從改裝前到改裝後的變化不是實質性的。
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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|
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數量 |
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錄下來 |
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類型: |
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數量 |
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錄下來 |
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類型: |
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修改 |
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投資 |
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修改 |
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修改 |
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投資 |
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修改 |
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建設和土地開發 |
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(c) |
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農業房地產 |
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(b) |
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1-4套家庭住宅物業 |
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(B)(C) |
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商業地產 |
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|
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(b) |
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(b) |
以房地產作抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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(b) |
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(B)(C) |
商業和工業貸款 |
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(b) |
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(b) |
消費貸款 |
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(b) |
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(b) |
其他貸款 |
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(b) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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修改類型:
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(a) |
降低所述貸款利率 |
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(b) |
更改付款條件 |
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(c) |
延長到期日 |
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(d) |
記錄的投資的永久減少額 |
30
A 根據修改後的條款,一旦貸款逾期90天,即被視為拖欠款項。有幾個
所擁有的房地產餘額包括$。
購買的信用惡化(PCD)貸款
本公司收購了貸款,在收購時,有證據表明,自發起以來,信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下(以千計):
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LINCO完成了對中國的收購 |
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收購時購買信用惡化貸款的購買價格 |
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$ |
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收購時的信貸損失準備 |
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( |
) |
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收購時的非信貸折扣/(溢價) |
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( |
) |
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購入信貸收購時不良貸款的公允價值 |
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$ |
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附註5--商譽和無形資產
該公司擁有來自企業合併的商譽、來自分支機構收購的無形資產、分配給核心存款關係的可識別無形資產以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名單。
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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總運載量 價值 |
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累計 攤銷 |
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總運載量 價值 |
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累計 攤銷 |
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商譽不需攤銷(2002年1月1日生效) |
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$ |
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從分支機構收購中獲得的無形資產 |
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核心存款無形資產 |
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其他無形資產 |
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$ |
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$ |
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2021年第二季度,美元的商譽
商譽$
31
下表提供了為收購LINCO支付的購買價格和記錄的商譽金額(以千為單位)的對賬:
未分配收購價 |
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減去採購會計調整: |
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證券公允價值 |
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貸款公允價值,淨額 |
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( |
) |
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擁有的其他房地產的公允價值 |
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房舍和設備的公允價值 |
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定期存款的公允價值 |
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) |
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FHLB預付款的公允價值 |
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) |
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巖心礦藏無形 |
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其他資產 |
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其他負債 |
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$ |
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該公司擁有在之前的收購中獲得的抵押貸款服務權。下表彙總了截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日與無形資產包括的抵押貸款服務權有關的活動(單位:千):
|
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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公平市價調整 |
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( |
) |
已攤銷的抵押貸款償還權 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
僅限利息條帶 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷總費用如下(以千為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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核心存款無形資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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客户列表無形資產 |
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抵押貸款償還權 |
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$ |
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本年度攤銷費用合計及以後五年每年的預計攤銷費用如下表所示(單位:千):
攤銷費用合計: |
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01/01/21-9/30/21期間 |
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$ |
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預計攤銷費用: |
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10/01/21-12/31/21期間 |
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截至12/31/22年度 |
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截至12/31/23年度 |
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截至2004年12月31日止的年度 |
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截至二零一五年十二月三十一日止的年度 |
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截至12/31/26年度 |
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32
根據SFAS第142號的規定,“商譽和其他無形資產,” 根據ASC 350的規定,該公司對截至2020年9月30日的商譽進行了減值測試,並確定截至該日商譽沒有減損。管理層還得出結論,剩餘金額和攤銷期限適用於所有無形資產。
附註6--回購協議和其他借款
根據回購協議出售的證券為$
回購協議的抵銷權類似於擔保借款,即公司質押的抵押品將用於結算回購協議的公允價值,如果公司違約(如宣佈破產),公司可以取消回購協議(即停止支付本金和利息),並試圖收回超過回購協議公允價值的抵押品價值。抵押品由第三方金融機構在交易對手的託管賬户中持有。交易對手有權出售或回購投資證券。對於政府實體回購協議,根據三方協議,抵押品由本公司在單獨的託管賬户中持有。交易對手要求公司保持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定的水平,本公司將質押額外的證券。該公司密切監測抵押品水平,以確保維持足夠的水平,同時降低交易對手違約時過度抵押的可能性。
回購協議按類別質押的抵押品如下(單位:千):
|
|
2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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$ |
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$ |
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抵押貸款支持證券:GSE:住宅 |
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雜類 |
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總計 |
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33
FHLB借款,淨保費前為$
預付款 |
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期限(以年為單位) |
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利率,利率 |
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到期日 |
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附註7--資產和負債的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構:
1級估值對於在活躍的外匯市場交易的資產和負債,如紐約證券交易所約克市證券交易所。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級估值對於在交易商或經紀市場不太活躍的交易的資產和負債。估值從第三方定價服務獲得的相同或可比資產或負債使用第一級價格以外的可觀察的輸入,例如類似資產或負債的報價;活躍市場中不活躍的報價;或資產或負債的幾乎整個期限的可觀察或可觀察的市場數據證實的其他輸入或可觀察到的市場數據證實的其他輸入,例如類似資產或負債的報價、活躍市場中不活躍的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據所證實的輸入 負債。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的資產負債表中確認的資產的投入和估值方法的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
可供出售的證券。可供出售證券的公允價值由各種估值方法確定。若活躍市場有報價,證券分類為一級。若沒有報價市場價格,則使用具有相似特徵的證券報價或獨立的資產定價服務和定價模型(其輸入是基於市場的或獨立的市場參數來源,包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流)來估計公允價值,這些市場參數包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流,這些市場參數包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、提前還款、違約、累計虧損預測和現金流。這類證券被歸類在估值層次的第二級。在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下,證券分類在層次結構的級別3內。
證券第三級計量的公允價值確定由本公司的財務職能負責。該公司與定價專家簽訂合同,每月生成公允價值估計。公司的財務職能對使用的假設的合理性提出質疑,並審查方法以確保估計的公允價值符合美國普遍接受的會計準則,分析公允價值的變化,將這些變化與內部發展的預期進行比較,並監測這些變化的適當性。
衍生品。衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的模型,因此被歸類於估值層次的第二級。
34
下表列出了公司在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債,以及截至2021年9月30日和2020年12月31日公允價值計量所在的公允價值層次內的水平(單位:千):
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公允價值計量使用 |
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中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 |
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意義重大 看不見的 輸入量 |
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公允價值 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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2021年9月30日 |
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可供出售的證券: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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其他有價證券 |
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可供出售證券總額 |
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股權證券 |
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衍生資產:利率互換 |
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*總資產 |
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$ |
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$ |
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衍生負債:利率掉期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年12月31日 |
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可供出售的證券: |
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美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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其他有價證券 |
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可供出售證券總額 |
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股權證券 |
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衍生資產:利率互換 |
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*總資產 |
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$ |
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衍生負債:利率掉期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,使用重大不可觀察到的投入(第三級)在經常性基礎上計量的資產公允價值變動摘要如下(以千計):
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國家和政治分部的義務 |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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||||||||||
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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轉入3級 |
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轉出級別3 |
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總損益: |
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包括在淨收入中 |
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計入其他綜合收益(虧損) |
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購買、發行、銷售和結算: |
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購買 |
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發行 |
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銷售額 |
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聚落 |
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( |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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歸入淨收入的本期損益合計,可歸因於報告日期仍持有的與資產和負債有關的未實現損益的變化 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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35
以下是對按公允價值計量並在隨附的資產負債表中確認的資產所使用的估值方法的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
抵押品依賴型貸款。根據合同條款,本公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額和估計公允價值的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。
如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款,則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估,並對價值應用貼現因子。當使用公允價值法確定減值時,依賴抵押品的單獨評估貸款被歸類到公允價值層次的第三級。
管理層為估計公允價值低於賬面價值的個別評估貸款設立了特定的撥備。截至2021年9月30日,特定津貼發生變化的貸款賬面總額為$。
當收回本金或利息的希望不大時,貸款或部分貸款可能會被註銷,計入信貸損失撥備。損失在債務無法收回的期間確認。承認損失並不意味着貸款完全沒有收回或殘值,而是推遲註銷貸款是不切實際或不可取的,即使未來可能會影響部分收回。
被取消抵押品贖回權的待售資產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄,從而建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過信貸損失撥備記錄。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質,其他擁有的房地產或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降,則通過非利息費用記錄估值津貼。與收購後的資產相關的運營成本也記錄為非利息費用。處置其他不動產、擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。截至2021年9月30日,擁有的其他房地產的賬面價值總額為美元。
抵押貸款服務權。截至2021年9月30日,抵押貸款服務權的賬面價值為$
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量,以及公允價值計量在2021年9月30日和2020年12月31日所處的公允價值層次內的水平(以千為單位):
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公允價值計量使用 |
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中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 |
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意義重大 看不見的 輸入量 |
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公允價值 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
|
||||
2021年9月30日 |
|
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|
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|
|
|
|
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|
抵押品依賴型貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴型貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款償還權 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
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36
重要不可觀測輸入的靈敏度
下表提供了2021年9月30日商譽以外的第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。
2021年9月30日 |
|
公允價值 |
|
|
估值 技術 |
|
不可觀測的輸入 |
|
射程 |
|
加權平均 |
|
||
抵押品依賴型貸款 |
|
$ |
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值的折扣 |
|
|
|
|
|
|
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值減去預計銷售成本的折扣 |
|
|
|
|
|
|
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA標準預付模型費率 |
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
公允價值 |
|
|
估值 技術 |
|
不可觀測的輸入 |
|
射程 |
|
加權平均 |
|
||
抵押品依賴型貸款 |
|
$ |
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值的折扣 |
|
|
|
|
|
|
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值減去預計銷售成本的折扣 |
|
|
|
|
|
|
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA標準預付模型費率 |
|
|
|
|
|
|
37
下表根據ASC 825列出了公司金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的估計公允價值(單位:千):
|
|
攜帶 金額 |
|
|
公平 價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||||
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
金融資產 |
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|
現金和銀行到期款項 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
出售的聯邦基金 |
|
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存單投資 |
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|
可供出售的證券 |
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|
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|
|
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|
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|
|
持有至到期證券 |
|
|
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|
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|
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|
股權證券 |
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
持有待售貸款 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
扣除信貸損失準備後的貸款淨額 |
|
|
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|
|
應收利息 |
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|
|
聯邦儲備銀行股票 |
|
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|
|
聯邦住房貸款銀行股票 |
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|
金融負債 |
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存款 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
|
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|
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應付利息 |
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|
聯邦住房貸款銀行借款 |
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次級債務,淨額 |
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次級債券,淨額 |
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2020年12月31日 |
|
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金融資產 |
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|
現金和銀行到期款項 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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出售的聯邦基金 |
|
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存單投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期證券 |
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股權證券 |
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持有待售貸款 |
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扣除信貸損失準備後的貸款淨額 |
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應收利息 |
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聯邦儲備銀行股票 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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金融負債 |
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存款 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
根據回購協議出售的證券 |
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應付利息 |
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聯邦住房貸款銀行借款 |
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次級債務,淨額 |
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次級債券,淨額 |
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|
附註8-業務合併
於二零二零年九月二十五日,本公司與伊利諾伊州新成立的公司及本公司的全資附屬公司Eval Sub Inc.(“Eval Merge Sub”)與密蘇裏州的LINCO BancShares,Inc.及其中所界定的賣方訂立協議及合併計劃(“LINCO合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括)
根據LINCO合併協議的條款和條件,在LINCO合併生效時,每股普通股面值$
38
股票,面值$
在符合ASC805的會計收購法下對收購進行核算,“業務合併(”ASC 805“),”因此,資產和負債以其截至收購日的估計公允價值入賬。公允價值在2021年2月22日截止日期之後的一年內可能會進行調整,因為有了關於公允價值截止日期的更多信息。支付的總對價用於確定交易產生的商譽金額。由於支付的總對價超過了收購的淨資產,商譽為#美元。
|
|
後天 |
|
|
公允價值 |
|
|
如所記錄的 |
|
|||
(單位:千) |
|
賬面價值 |
|
|
調整 |
|
|
普羅維登斯銀行 |
|
|||
資產 |
|
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|
現金和銀行到期款項 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
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|
投資證券 |
|
|
|
|
|
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|
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|
貸款 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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|
|
信貸損失撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
擁有的其他房地產 |
|
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|
房舍和設備 |
|
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|
商譽 |
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( |
) |
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|
|
|
巖心礦藏無形 |
|
|
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|
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|
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使用權資產 |
|
|
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其他資產 |
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收購的總資產 |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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負債 |
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|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
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FHLB進展 |
|
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其他借款 |
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租賃責任 |
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其他負債 |
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) |
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承擔的總負債 |
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取得的淨資產 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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支付的對價 |
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現金 |
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$ |
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普通股 |
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$ |
|
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|
|
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|
|
39
該公司已經確認了大約$
假設定期存款的公允價值和收購價值之間的差額為#美元。
以下未經審計的形式簡明的綜合財務信息介紹了該公司的經營結果,包括收購LINCO在期初發生的購買會計調整和收購費用的影響(以千美元為單位,每股數據除外):
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
||||
淨利息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
貸款損失準備金 |
|
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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**税前淨收入 |
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所得税費用(福利) |
|
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*淨收益(虧損);*淨收益(虧損) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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每股收益 |
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基本信息 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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稀釋 |
|
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基本加權平均股數O/S |
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稀釋加權平均股票O/S |
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
附註9--租約
自2019年1月1日起,公司採用ASU 2016-02租賃(主題842)。截至2021年9月30日,該公司的幾乎所有租約都是銀行分行、自動取款機地點和辦公空間的房地產經營性租賃。
這些租約的租期一般為
|
1. |
實體不需要重新評估是否有任何過期或現有的合同包含 租約。 |
|
2. |
實體不需要重新評估任何過期或現有的租賃分類 租約。 |
|
3. |
實體不需要重新評估任何現有的 租約。 |
40
本公司亦選擇實際的權宜之計,可單獨選擇或與上述一攬子計劃一併選擇,以事後釐定租賃期及評估使用權資產。這一權宜之計必須始終如一地適用於所有租約。最後,本公司選擇使用實際權宜之計,將租賃和非租賃組成部分都作為一個組成部分納入,並將其作為租賃進行核算。此外,本公司已選擇不將被視為非實質性的短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(主要是複印機)計入綜合資產負債表。
對於2019年1月1日生效的租賃以及此後開始的租賃,本公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃負債和使用權資產。在確定現值時使用的貼現率是本公司的增量借款利率,即基於截至2019年1月1日剩餘租賃期或隨後簽訂的租賃開始日期的FHLB固定預付款利率。
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
經營租賃負債 |
|
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加權-平均剩餘租期(以年為單位) |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
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|
|
% |
本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權;然而,並非所有續期選擇權均計入租賃負債的計算內,因為該等選擇權並不能合理地確定會被行使。該公司的租約不包含剩餘價值擔保或重大可變租賃付款。本公司並無因租約而施加任何其他重大限制或契諾,而該等限制或契諾會影響本公司派發股息的能力或導致本公司產生額外的財務責任。
租賃負債的到期日如下(以千計):
截至十二月三十一日止的年度: |
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|
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2021 |
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|
$ |
|
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|
2022 |
|
|
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|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
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|
租賃付款總額 |
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|
扣除的利息 |
|
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|
( |
) |
|
租賃總負債 |
|
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三個月和九個月的租賃費用構成如下(單位:千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
短期租賃成本 |
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|
可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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分租收入 |
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淨租賃成本 |
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$ |
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$ |
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由於本公司選擇不分開租賃和非租賃組成部分,可變租賃成本主要是指公共區域維護和複印機費用等可變支付。本公司並無任何重大分租協議。
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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營業租賃的營業現金流 |
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$ |
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$ |
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附註10-衍生工具
該公司利用被指定為公允價值對衝的利率掉期來降低固定利率商業房地產貸款公允價值利率變化的風險。對於設計並符合公允價值對衝條件的衍生工具,
41
衍生工具的收益或虧損,以及對衝資產中可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益,在當期收益中確認。
指定為對衝工具的衍生工具
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日被指定為對衝工具的未償還衍生品的未償還名義餘額和公允價值(單位:千):
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天平 薄片 位置 |
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加權 平均值 剩餘 成熟性 (年) |
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概念上的 金額 |
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估計數 價值 |
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2021年9月30日 |
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公允價值對衝: |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2020年12月31日 |
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公允價值對衝: |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間,公允價值對衝對公司損益表的影響如下(單位:千):
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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導數 |
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衍生產品的損益位置 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利率互換協議 |
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貸款利息收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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導數 |
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套期項目的損益位置 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利率互換協議 |
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貸款利息收入 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日,合併資產負債表中記錄了與公允價值對衝累計基礎調整相關的以下金額(單位:千):
資產負債表中的項目,其中 套期保值項目已包括在內 |
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的賬面金額 對衝資產 |
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公允價值套期保值累計金額 包括在運輸中的調整 套期保值資產的金額 |
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貸款 |
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$ |
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$ |
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未被指定為對衝工具的衍生工具
以下金額代表截至2021年9月30日的9個月內未被指定為對衝工具的衍生品合約的名義金額和公允價值總額(以千美元為單位):
2021年9月30日 |
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天平 薄片 位置 |
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加權 平均值 剩餘 成熟性 (年) |
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概念上的 金額 |
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估計數 價值 |
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利率互換協議 |
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其他資產 |
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$ |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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( |
) |
42
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解本公司及其子公司截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月和九個月的綜合財務狀況和經營業績。本討論和分析應與本報告其他部分的合併財務報表、相關附註和選定的財務數據一併閲讀。
前瞻性陳述
本文可能包含有關First Mid和Delta的某些前瞻性陳述,例如對First Mid和Delta的定價和費用趨勢、信貸質量和前景、流動性、新業務業績、擴張計劃、預期費用和計劃時間表的討論。First Mid打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的避風港條款。前瞻性陳述基於某些假設,描述First Mid和Delta的未來計劃、戰略和預期,使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達方式。實際結果可能與這些陳述顯示的結果大不相同,因為這些結果的實現受到許多風險和不確定因素的影響,其中包括,除其他外,第一中期和達美之間擬議交易的任何預期收益可能無法實現或無法在預期時間內實現;達美航空與第一中期的業務整合將被實質性推遲,或者成本或難度將高於預期;由於未能滿足完成擬議交易的條件,包括未能獲得擬議交易因任何其他原因未能完成;公佈擬議交易對客户關係和經營業績的影響;擬議交易完成的成本可能高於預期。, 包括由於意想不到的因素或事件;利率的變化;總體經濟狀況和First Mid和Delta市場領域的情況;立法和/或監管改革;美國政府的貨幣和財政政策,包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策;First Mid和Delta的貸款或投資組合的質量或構成以及這些投資組合的估值;對貸款產品的需求;存款流動;競爭、First Mid和Delta市場領域的金融服務需求;會計原則、政策和指導方針新冠肺炎疫情的嚴重性、規模和持續時間,這種疫情的直接和間接影響,包括美國、州和地方政府、客户企業對疫情的應對措施,新冠肺炎疫情對全球、國家、州和地方經濟的破壞,這可能會影響第一中期和達美航空的流動性和資本狀況,削弱第一中期和達美航空借款人償還未償還貸款的能力,損害抵押品價值,並進一步提高信貸損失撥備。以及新冠肺炎疫情對First Mid‘s和達美航空財務業績的影響,包括可能的收入損失和費用增加(包括資本成本),以及可能的商譽減值費用。有關First Mid的其他信息,包括可能對First Mid財務業績產生重大影響的其他因素和風險,請參閲First Mid提交給美國證券交易委員會的文件,包括Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。除聯邦證券法或美國證券交易委員會規章制度另有規定外, 我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性信息,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情是一場史無前例的事件,給各行各業帶來了重大的經濟不確定性。這場疫情的蔓延已經對美國經濟造成了重大破壞,其中一些影響將是長期的。隨着疫情的繼續發展,尚不清楚大流行引發的收縮何時或如何恢復。國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是,冠狀病毒 援助, 浮雕 和 經濟上的 安全(“關心”) 行動 曾經是 簽名 vt.進入,進入 法律 在… 這個 結束 的 2020年3月 AS a $2 萬億立法 包裹。 這個 目標 的 這個 關心 行動 是 至 防患於未然 a 嚴重 經濟上的 經濟低迷 穿過 五花八門 措施, 包括直接 金融 援助 至 美國 家庭 和 經濟上的 刺激物 至 顯着 受影響 工業 扇區。 許多 的 這個 CARE法案的條款,以及最近的其他立法和監管努力,預計將對金融機構產生實質性影響。 這個 公司的 強壯 軌道 錄製 和 收入 多元化經營 提供 a 實心 基礎 為 收益 和 資本。公司致力於在這一獨特的運營環境中為其客户、社區和員工提供支持。以下描述了新冠肺炎正在產生的影響、因新冠肺炎而採取的行動、新冠肺炎給公司帶來或加劇的某些風險,以及管理層對當前新冠肺炎的展望 情況。
放貸 運營 和 住宿 至 顧客。 從I開始N月 2020, 第一 中 銀行 提供 a 90天 商業廣告 延期計劃, 主要是 至 酒店 和 飯館 借款人。 隨後,在個案的基礎上提供了額外的延期,並向住宅和消費者客户提供了更廣泛的計劃。AS 的 2021年9月30日, a 總計 的 $7.2 百萬 曾經是 推遲了這些計劃。 符合 使用 跨部門 導向 已發佈 在……裏面 三月 2020, 這些 短期 延期 是 不被視為問題債務 重組。
43
起頭 四月 3, 2020, 使用 這個 過道 的 這個 首字母 薪水支票 保護 計劃 (“PPP”), 經管 通過 這個 小的 作為工商管理部門(“SBA”)的一員,公司積極參與協助現有客户和新客户申請資源 穿過 這個 程序。 PPP 貸款 有 a 二到五點-年份 術語 和 賺到 利息 在… 1%. 這個 公司 vbl.相信,相信 那 大部分根據該計劃的條款,小企業管理局最終將免除這些貸款。自.起2021年9月30日、本公司 有 傑出的 544 PPP 貸款 總計 5940萬美元使用SBA. 它 是 這個 公司的 理解通過PPP計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保,因此不構成信用風險。
員工。 這個 公司 有 a 業務 連續性 平面圖 在……裏面 地點 那 曾經是 執行 在……裏面 三月 2020. 大致 一半 的 本公司的 勞動力 有 這個 能力 至 工作 遠距離 使用 安全 聯繫。 在……裏面 加上, 五花八門 預防性的 和 個人衞生 措施, 按照疾控中心的指導方針已經實施。為了保護和確保員工和客户的安全,所有分支機構都過渡為僅使用得來速服務。大部分分店大堂已於6月中旬重新開業,公司將繼續監控每個地點。該公司增加了每名受新冠肺炎影響的員工的可用病假天數,併為符合以下條件的任何員工提供財務援助 需要。
資產 損害。 這個 公司 會嗎? 不 相信 那 任何 損傷 存在 到期 至 新冠肺炎 至 商譽 和 其他 無形資產、長期資產、抵押貸款償還權(“MSR”)、使用權資產或可供出售的投資證券 時間到了。 而當 一定的 估值 假設 和 判決 將要 變化 至 帳户 為 新冠肺炎 相關 情況, 本公司並不預期根據以下規定釐定資產公允價值的方法會有重大改變公認會計原則。目前還不確定新冠肺炎的長期影響是否會導致未來與這些資產中的任何一項相關的減值費用。
資本和流動性。該公司和First Mid Bank今天的資本水平高於2008年大衰退期間。該公司目前的信貸損失撥備可以吸收超過過去20年所有淨沖銷總和的淨沖銷。在截至2021年9月30日的過去20年中,該公司的淨沖銷總額為3520萬美元。目前的資本水平也支持該公司最近對受新冠肺炎影響的最脆弱行業進行的貸款壓力測試。
該公司保持着獲得多種流動資金來源的權利。目前,截至2021年9月30日,該公司的總流動資金來源可以提供21億美元的總可用產能。
管理層的前景。該公司目前的財務狀況強勁,其現有業務的基本盈利能力也很穩固。由於與新冠肺炎危機相關的經濟前景不確定,以及 貸款 損失 和 其他 資產 損傷, 它 是 預期的 那 保留 水準儀 將要 留 高架 比較 至 近期 歷史趨勢。 全 進程, 程序 和 內部 控制 是 預期 至 繼續 AS 概述 在……裏面 現有 適用 政策 儘管地處偏遠 工作中 地位 的 許多 員工。 而當 這個 公司 會嗎? 不 目前 預期 任何 材料 變化 或 資本或流動資金來源的不足、持續時間的不確定性以及對經濟的整體影響可能會導致更多的不利影響,而不是 預期中。
概述
管理層討論和分析的概述重點介紹了本文檔中選定的信息,可能不包含對您很重要的所有信息。為了更全面地瞭解對公司財務狀況和經營結果有影響的趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源和關鍵會計估計,您應該仔細閲讀整份文件。
截至2021年和2020年9月30日的9個月,淨收入分別為34,656,000美元和31,701,000美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,稀釋後每股普通股淨收入分別為1.94美元和1.89美元。
下表顯示公司截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的年化業績比率,與截至2020年12月31日年度的業績比率比較:
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截至9個月 |
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年終 |
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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平均資產回報率 |
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0.82 |
% |
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1.01 |
% |
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1.05 |
% |
平均普通股權益回報率 |
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7.58 |
% |
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7.76 |
% |
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8.24 |
% |
平均股本與平均資產之比 |
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10.83 |
% |
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12.96 |
% |
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|
12.76 |
% |
截至2021年9月30日,總資產為60億美元,而截至2020年12月31日,總資產為47億美元。從2020年12月31日到2021年9月30日,現金和有息存款減少了7210萬美元,淨貸款餘額增加了7.973億美元,投資證券增加了4.699億美元。截至2021年9月30日,淨貸款餘額為38.9億美元,而2020年12月31日為30.9億美元。增加的主要原因是在2021年第一季度收購了普羅維登斯銀行,並在2021年第三季度購買了貸款。
44
淨利差,在税收等值的基礎上,定義為淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。3.25%對於截至2021年9月30日的9個月, 降下來 從…3.30%在20年內的同一時期20。這減少的主要原因是貸款和投資的收益率下降。扣除貸款損失準備金前的淨利息收入為1.25億美元相比之下,淨利息收入為9400萬美元在20年內的同一時期20。這個在……裏面淨利息收入的增加主要是由於2021年第一季度收購普羅維登斯銀行.
非利息收入總額為5240萬美元,比去年同期的4400萬美元增加了840萬美元,增幅為19.1%。非利息收入的增加主要是由於財富管理收入和普羅維登斯銀行收入的增加。
非利息支出總額為1.199億美元,比去年同期的8080萬美元增加了3920萬美元,增幅為48.5%。這一增長主要是由於2021年第一季度收購LINCO的相關成本,以及普羅維登斯銀行的費用。
以下是導致淨收入變化的因素摘要(單位:千):
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改變 淨收入 |
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2021年與2020年 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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淨利息收入 |
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$ |
12,979 |
|
|
$ |
31,035 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
2,780 |
|
|
|
2,821 |
|
其他收入,包括證券交易 |
|
|
2,781 |
|
|
|
8,419 |
|
其他費用 |
|
|
(9,394 |
) |
|
|
(39,178 |
) |
所得税 |
|
|
(2,385 |
) |
|
|
(142 |
) |
淨收入減少 |
|
$ |
6,761 |
|
|
$ |
2,955 |
|
信用質量是公司的一個重要領域。截至2021年9月30日,不良貸款總額為2770萬美元,而2020年9月30日和2020年12月31日的不良貸款總額分別為2240萬美元和2810萬美元。有關這些餘額的詳細解釋,請參閲“貸款質量和貸款損失撥備”標題下的討論。截至2021年9月30日,收回的資產餘額總計560萬美元,而2020年9月30日和2020年12月31日的資產餘額分別為230萬美元和250萬美元。不良貸款和收回資產的增加是由於收購普羅維登斯銀行。
該公司截至2021年和2020年9月30日的9個月的貸款損失撥備分別為12,679,000美元和15,500,000美元。2021年前9個月的這項撥備支出包括為普羅維登斯銀行貸款記錄的信貸損失初始撥備1,150萬美元,但被First Mid Bank的撥備支出與2020年同期相比有所下降(包括採用ASC 2016-13年度)所抵消。截至2021年9月30日,逾期30天或更長時間的貸款總額佔貸款的0.54%,而2020年9月30日為0.55%,2020年12月31日為0.44%。這一比率的增加主要是由於逾期30-59天的貸款餘額增加。截至2021年9月30日,商業和住宅房地產擔保的貸款約佔貸款組合的70.2%,截至2020年12月31日,約佔65.8%。
公司的資本狀況依然強勁,公司一直將監管資本比率保持在高於“資本充足”標準的水平。本公司於2021年9月30日及2020年9月31日及2020年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的一級資本對風險加權資產比率分別為12.53%、14.52%及14.63%。本公司於2021年及2020年9月30日、2020年9月30日及2020年12月31日按監管風險為基礎的資本要求計算的總資本與風險加權資產比率分別為15.87%、15.73%及18.82%。自2020年12月31日起,一級資本與風險加權資產比率的下降主要是由於收購了LINCO和向股東支付的股息,但被增加留存收益的淨收入所抵消。
45
2020年3月27日,聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,該規則提供了推遲對亞利桑那州2016-13年監管資本的估計影響的選項,該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響以及採用ASU 2016-13年後信貸損失準備金季度增加25%的影響(“CECL調整”)將推遲兩年。兩年後,這些調整的累計金額將在三年內從監管資本計算中逐步取消。-在這一年期間,75%的調整包括在第三年,50%的調整包括在第四年,25%的調整包括在第五年。五年後,亞利桑那州立大學2016-13年採用的臨時延遲將完全扭轉。本公司已選擇此選項。
該公司的流動資金狀況仍然足以為運營提供資金,並滿足借款人、儲户和債權人的要求。該公司保持各種流動資金來源,為其現金需求提供資金。有關來源和預期的重大合同義務的完整清單,請參閲“流動性”標題下的討論。
本公司在正常經營過程中籤訂具有表外風險的金融工具,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。截至2021年9月30日和2020年9月30日,未償還承諾總額分別為10.34億美元和6.59億美元。
聯邦存款保險公司承保範圍。作為FDIC承保機構,First Mid Bank需向FDIC繳納存款保險費評估。關於FDIC保險系統的幾項要求影響了結果,包括保險評估費率。
2018年9月30日,存款保險基金準備金率達到1.36%。由於存款準備金率超過1.35%,FDIC的存款保險評估發生了兩次變化 規例:
• |
對大型銀行(總合並資產不到100億美元)徵收的附加費結束;對大型銀行徵收的最後一項附加費 銀行收款日期是12月28日, 2018. |
• |
小銀行(合併資產總額低於100億美元)因其資產中有助於準備金率從1.15%上升至1.35%的部分而獲得評估積分,以適用什麼時候準備金率至少為1.38%。 |
2019年8月20日,FDIC董事會批准了一份擬議的規則制定通知,該通知修改了小銀行信貸監管規定,允許在準備金率至少為1.35%(而不是1.38%)時使用信貸。此外,在信貸使用了8個季度後,FDIC將把剩餘的全部名義價值匯給每家銀行。符合條件的銀行於2019年1月24日收到通知,初步估計它們在小銀行評估信用中的份額。第一中型銀行的小型銀行信貸為931,853美元。部分抵免用於2019年支付的第二季度和第三季度評估,以及2020年支付的第四季度評估。剩餘的大約163,700美元用於公司2020年第一季度的評估。
該公司在2021年和2020年的前9個月分別為評估支出了1198,000美元和851,000美元。2021年支出的增加是由於2020年第一季度使用的剩餘小銀行信貸和存款餘額的增長。
關鍵會計政策和重大估計的使用
該公司制定了各種會計政策,管理在編制公司綜合財務報表時應用美國公認會計原則。本公司的重要會計政策載於本公司2020年年度報告Form 10-K中的合併財務報表的腳註中。某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設,對某些資產和負債的賬面價值有重大影響;管理層認為該等會計政策是關鍵會計政策。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質,實際結果可能與這些判斷和假設不同,這可能對資產和負債的賬面價值以及本公司的運營業績產生重大影響。 結伴。
債務和股權證券投資。本公司根據財務會計準則(SFAS)第115號聲明,將其債務和股權證券投資分類為持有至到期或可供出售。對債務和股權證券的某些投資的會計處理它被編入ASC 320。被歸類為持有至到期日的證券按攤銷成本入賬。可供出售的證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎,如果有此類價格的話。如果沒有報價的市場價格,公允價值的估計是使用各種技術來計算的,包括從類似工具的報價或交易清淡的證券的近期交易、基本面分析或通過獲得購買報價來推斷。由於估值過程的主觀性,這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同,從而影響本公司的財務狀況、經營業績和現金流。
如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本,公司將評估
46
發生可能對投資公允價值產生重大不利影響的情況。如果發生了此類事件或變化,並且公司確定減值不是暫時性的,則會進一步確定與信用損失相關的減值部分。與此相關的投資減值 信用損失在事件或變更發生的期間計入費用。減值的其餘部分記入其他全面收益。(虧損).
信用損失撥備-持有至到期證券。目前,該公司所有持有至到期的證券都是政府機構支持的證券,其損失風險最小。因此,本公司不計入持有至到期證券的信貸損失撥備。
貸款。貸款按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額,扣除購買折扣和溢價、公允價值對衝會計調整和遞延貸款費用和成本後的本金餘額。應計利息單獨列報,計入綜合資產負債表的應收利息。
信貸損失撥備--貸款。該公司認為,貸款信貸損失撥備是一項關鍵的會計政策,需要在編制綜合財務報表時作出最重要的判斷和假設。貸款信貸損失撥備是對現有貸款組合固有損失的最佳估計。通過考慮歷史損失率、預期現金流和估計抵押品價值等因素,確定對貸款組合固有潛在損失的估計,並建立這些損失的撥備。在評估這些因素時,公司使用來自內部和外部來源的相關可用信息,這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。
對於具有相似風險特徵的非單獨評估貸款,信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計算的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整是針對每個池的相關因素進行的,包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。本公司通過對單獨評估的貸款進行單獨評估,估計其信貸損失撥備的適當水平。當預期現金流或抵押品低於貸款的賬面金額時,特定的撥備被分配給減值貸款。
信貸損失撥備-表外信貸風險。本公司估計在合同期限內預期的信貸損失,即本公司通過履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險,除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表中的其他負債。
擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄,從而建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失撥備記錄。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質,其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後暫時下降,則通過非利息費用記錄估值津貼。
與收購後的資產相關的運營成本也記錄為非利息費用。處置其他不動產、擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。
抵押貸款服務權。該公司已選擇用攤銷法衡量抵押貸款償還權。使用這種方法,維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。已攤銷資產按每個報告日期的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分成不同部分來確定的。
減值在公允價值小於服務資產賬面價值的範圍內通過估值準備金確認。超過服務資產賬面值的公允價值不予以確認。
遞延所得税資產/負債。公司的遞延所得税淨資產是由於收入和支出項目進入我們報告的收入和應税收入的日期不同而產生的。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看,遞延税項資產是根據應税收入的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷情況進行審查,以確定它們是否可變現。在大多數情況下,遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果該公司在未來一段時間內出現淨營業虧損,則將對遞延税項資產的變現進行評估,以計提潛在的估值準備金。
此外,根據財務會計準則委員會第48號解釋(第48號財務財務報告),公司每年都會審查其不確定的税收狀況。所得税中的不確定性會計,“編入ASC 740中。只有在税務審查“更有可能”維持税收狀況的情況下,不確定的税收狀況才被認為是一種好處,而税務審查被推定為正在進行的。確認的金額是審查時可能確認的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸,不會記錄任何税收優惠。大量的判斷被用來確定税收狀況是否符合“更有可能”的測試,以及確定最大的税收優惠金額,即有可能超過50%的被確認的税收優惠。管理層的立場與税務機關的立場不同
47
這可能會導致税收優惠的減少或納税義務的增加,這可能會對未來的所得税支出產生不利影響。
商譽和無形資產減值。核心存款和客户關係是具有有限壽命的無形資產,記錄在公司的綜合資產負債表中。這些無形資產是由於過去的收購而資本化的,並將在其估計可用壽命長達15年的時間內攤銷。當事件或環境的變化顯示其賬面金額可能無法收回時,具有有限壽命的核心存款無形資產將接受減值測試。作為商譽減值測試的一部分,截至2020年9月30日的核心存款無形資產進行了減值測試,未發現減值。
作為公司收購活動的結果,商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在合併資產負債表中。商譽減值每年評估一次,除非存在表明潛在減值的因素,在這種情況下,商譽減值測試的執行頻率高於每年。
公允價值計量。金融工具的公允價值被定義為該工具在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額,而不是在強制或清算出售中。本公司使用多種估值方法估計金融工具的公允價值。金融工具交易活躍且有市場報價的,採用公允價值報價。當金融工具交易不活躍時,可以使用其他可觀察到的市場信息,例如具有類似特徵的證券的報價(如果有)來確定公允價值。當可觀察到的市場價格不存在時,本公司估計公允價值。該公司的估值方法考慮了流動性和集中度等因素。其他因素,如模型假設、市場錯位和意想不到的相關性,都會影響對公允價值的估計。估計這些因素的不準確可能會影響所記錄的收入或虧損金額。
SFAS第157號,“公允價值計量“該準則已編入ASC 820,為計量金融工具的公允價值建立了一個框架,該框架考慮了特定資產或負債的特定屬性,並建立了一個三級層次結構,用於根據截至公允價值計量日期每個估值的投入的透明度來確定公允價值。
這三個級別的定義如下:
• |
級別1-活動中相同資產或負債的報價(未調整) 市場。 |
• |
水平 2 — 輸入 包括 引自 價格 為 相似的 資產 和 負債 在……裏面 主動型 市場, 引自 價格 的 在不活躍的市場中相同或相似的資產或負債,以及在基本上整個財務期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入 樂器。 |
• |
級別3-無法觀察到且對公允價值有重要意義的輸入 測量。 |
在每個季度末,該公司都會評估所衡量的每項資產或負債的估值等級。由於計量日計量公允價值的可觀察市場投入的可獲得性發生變化,資產或負債可能不時在層級內轉移。轉入或轉出層次結構級別基於報告期開始時的公允價值。在公允價值層次的每個級別計量的公允價值的更詳細説明可在附註7-資產和負債的公允價值中找到。
合併運營的結果
淨利息收入
公司最大的收入來源是淨利息收入。淨利息收入是指賺取資產所賺取的總利息收入與計息負債支付的總利息支出之間的差額。利息收入的多少取決於許多因素,包括盈利資產的數量和組合、利率的一般水平以及利率變化的動態。支持盈利資產所需的資金成本因有息負債的數量和組合以及為吸引和留住此類資金而支付的利率而異。
淨利息收入是指從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息。出於分析目的,淨利息收入按全額税額等值(“TE”)在下表中列示。這個 2021年和2020年的聯邦法定税率為21%。TE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠。年初至今的生息資產淨收益率(不包括TE調整後的1,876,000美元) 2021年和2020年分別為3.21%和3.24%,2021年和2020年9月30日分別為3.21%和3.24%。
48
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的平均餘額、全税等值利息收入和利息支出以及主要資產負債表類別的賺取或支付的利率如下表所示(以千美元為單位):
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融機構的有息存款 |
|
$ |
277,844 |
|
|
$ |
122 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
147,930 |
|
|
$ |
52 |
|
|
|
0.14 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
1,341 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,291 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
% |
存單 |
|
|
2,453 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
3,188 |
|
|
|
17 |
|
|
|
2.25 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
976,817 |
|
|
|
3,961 |
|
|
|
1.62 |
% |
|
|
542,821 |
|
|
|
2,639 |
|
|
|
1.94 |
% |
免税(1) |
|
|
312,796 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
208,937 |
|
|
|
1,818 |
|
|
|
3.48 |
% |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(TE)(2) |
|
|
3,824,988 |
|
|
|
43,463 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
|
3,209,679 |
|
|
|
32,335 |
|
|
|
4.01 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
5,396,239 |
|
|
|
49,932 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
|
4,113,846 |
|
|
|
36,862 |
|
|
|
3.56 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
100,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
89,108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
82,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,905 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
344,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
256,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備 |
|
|
(55,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(40,051 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,478,272 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,336,601 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
1,753,148 |
|
|
$ |
1,043 |
|
|
|
0.24 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
606,129 |
|
|
|
111 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
|
481,128 |
|
|
|
102 |
|
|
|
0.08 |
% |
定期存款 |
|
|
673,833 |
|
|
|
946 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
525,266 |
|
|
|
2,023 |
|
|
|
1.53 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,616,563 |
|
|
|
2,234 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
|
2,759,542 |
|
|
|
3,168 |
|
|
|
0.46 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
160,686 |
|
|
|
52 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
183,720 |
|
|
|
68 |
|
|
|
0.15 |
% |
FHLB進展 |
|
|
112,715 |
|
|
|
359 |
|
|
|
1.26 |
% |
|
|
98,510 |
|
|
|
395 |
|
|
|
1.60 |
% |
購買的聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
次級債 |
|
|
94,338 |
|
|
|
985 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
次級債 |
|
|
19,125 |
|
|
|
137 |
|
|
|
2.84 |
% |
|
|
18,957 |
|
|
|
147 |
|
|
|
3.08 |
% |
其他債務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款總額 |
|
|
386,864 |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
1.57 |
% |
|
|
301,187 |
|
|
|
610 |
|
|
|
0.81 |
% |
有息負債總額 |
|
|
4,003,427 |
|
|
|
3,767 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
3,060,729 |
|
|
|
3,778 |
|
|
|
0.49 |
% |
無息活期存款 |
|
|
1,179,915 |
|
|
|
|
|
|
|
0.29 |
% |
|
|
813,404 |
|
|
|
|
|
|
|
0.39 |
% |
其他負債 |
|
|
56,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
627,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
556,789 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,478,272 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
46,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
33,084 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
無息基金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
計息資產淨收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融機構的有息存款 |
|
$ |
299,360 |
|
|
$ |
283 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
108,094 |
|
|
$ |
199 |
|
|
|
0.24 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
1,329 |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0 |
|
存單 |
|
|
2,612 |
|
|
|
42 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
4,132 |
|
|
|
69 |
|
|
|
2.25 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
877,306 |
|
|
|
11,256 |
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
533,858 |
|
|
|
8,729 |
|
|
|
2.18 |
% |
免税(1) |
|
|
277,379 |
|
|
|
6,532 |
|
|
|
3.14 |
% |
|
|
186,279 |
|
|
|
5,078 |
|
|
|
3.63 |
% |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(TE)(2) |
|
|
3,726,531 |
|
|
|
120,477 |
|
|
|
4.32 |
% |
|
|
3,003,488 |
|
|
|
94,116 |
|
|
|
4.19 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
5,184,517 |
|
|
|
138,590 |
|
|
|
3.57 |
% |
|
|
3,836,947 |
|
|
|
108,194 |
|
|
|
3.77 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
92,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87,515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
79,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
327,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
254,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備 |
|
|
(52,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(35,435 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,202,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,130,511 |
|
|
$ |
3,090 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
$ |
1,494,883 |
|
|
$ |
2,832 |
|
|
|
0.25 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
608,844 |
|
|
|
370 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
460,705 |
|
|
|
319 |
|
|
|
0.09 |
% |
定期存款 |
|
|
695,536 |
|
|
|
3,520 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
545,530 |
|
|
|
6,983 |
|
|
|
1.71 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,434,891 |
|
|
|
6,980 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
2,501,118 |
|
|
|
10,134 |
|
|
|
0.54 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
178,647 |
|
|
|
179 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
229,241 |
|
|
|
420 |
|
|
|
0.24 |
% |
FHLB進展 |
|
|
109,178 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
110,962 |
|
|
|
1,480 |
|
|
|
1.78 |
% |
購買的聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
701 |
|
|
|
10 |
|
|
|
0 |
|
次級債 |
|
|
94,302 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
4.19 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
次級債券 |
|
|
19,084 |
|
|
|
416 |
|
|
|
2.91 |
% |
|
|
18,915 |
|
|
|
539 |
|
|
|
3.81 |
% |
其他債務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
876 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0 |
|
借款總額 |
|
|
401,211 |
|
|
|
4,727 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
|
360,695 |
|
|
|
2,465 |
|
|
|
0.91 |
% |
有息負債總額 |
|
|
3,836,102 |
|
|
|
11,707 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
2,861,813 |
|
|
|
12,599 |
|
|
|
0.59 |
% |
無息活期存款 |
|
|
1,126,464 |
|
|
|
|
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
747,350 |
|
|
|
|
|
|
|
0.47 |
% |
其他負債 |
|
|
58,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,462 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
609,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
544,777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,202,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
126,883 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
95,595 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.18 |
% |
無息基金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.12 |
% |
計息資產淨收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
1. |
免税所得在税額等值基礎上列示。 |
2. |
非權責發生貸款和待售貸款包括在平均餘額中。餘額是扣除與所獲得貸款相關的未增值折扣後的淨額。 |
50
淨利息收入的變化也可以通過分離利息收入和利息支出的數量和利率部分來分析。下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月,與2020年同期相比,平均成交量和利率變化對淨利息收入變化的大致相對貢獻(單位:千):
|
截至2021年9月30日的三個月 與2020年相比增加/(減少) |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 與2020年相比增加/(減少) |
|
||||||||||||||||||
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
改變 |
|
|
卷(1) |
|
|
費率(1) |
|
|
改變 |
|
|
卷(1) |
|
|
費率(1) |
|
||||||
盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
$ |
70 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
270 |
|
|
$ |
(186 |
) |
出售的聯邦基金 |
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
存單投資 |
|
(4 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(2 |
) |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
1,322 |
|
|
|
3,976 |
|
|
|
(2,654 |
) |
|
|
2,527 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
(3,124 |
) |
免税(2) |
|
555 |
|
|
|
812 |
|
|
|
(257 |
) |
|
|
1,454 |
|
|
|
2,219 |
|
|
|
(765 |
) |
貸款(2)(3) |
|
11,128 |
|
|
|
6,743 |
|
|
|
4,385 |
|
|
|
26,361 |
|
|
|
23,351 |
|
|
|
3,010 |
|
利息收入總額 |
$ |
13,070 |
|
|
$ |
11,583 |
|
|
$ |
1,487 |
|
|
$ |
30,396 |
|
|
$ |
31,467 |
|
|
$ |
(1,071 |
) |
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
$ |
134 |
|
|
$ |
1,024 |
|
|
$ |
(890 |
) |
|
$ |
258 |
|
|
$ |
1,312 |
|
|
$ |
(1,054 |
) |
儲蓄存款 |
|
9 |
|
|
|
71 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
106 |
|
|
|
(55 |
) |
定期存款 |
|
(1,077 |
) |
|
|
2,811 |
|
|
|
(3,888 |
) |
|
|
(3,463 |
) |
|
|
2,437 |
|
|
|
(5,900 |
) |
根據回購協議出售的證券 |
|
(16 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(241 |
) |
|
|
(78 |
) |
|
|
(163 |
) |
FHLB進展 |
|
(36 |
) |
|
|
256 |
|
|
|
(292 |
) |
|
|
(302 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(278 |
) |
購買的聯邦基金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
次級債 |
|
985 |
|
|
|
985 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
— |
|
次級債券 |
|
(10 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
(123 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(130 |
) |
其他債務 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(8 |
) |
利息支出總額 |
|
(11 |
) |
|
|
5,147 |
|
|
|
(5,158 |
) |
|
|
(892 |
) |
|
|
6,701 |
|
|
|
(7,593 |
) |
淨利息收入 |
$ |
13,081 |
|
|
$ |
6,436 |
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
31,288 |
|
|
$ |
24,766 |
|
|
$ |
6,522 |
|
1. |
可歸因於交易量和匯率綜合影響的變化已按比例分配給交易量變化和匯率變化。 |
2. |
免税所得在税額當量基礎上列示。 |
3. |
非權責發生貸款已包括在平均餘額中。 |
截至2021年9月30日的9個月,相當於税收的淨利息收入增加了3,130萬美元,增幅為32.7%,從2020年同期的9,560萬美元增至1.269億美元。淨利息收入增加的主要原因是在2021年第一季度收購了普羅維登斯銀行。淨息差下降的主要原因是貸款和投資利率下降。
在截至2021年9月30日的9個月裏,與2020年同期的平均餘額相比,平均收益資產增加了13億美元,增幅為35.1%,平均有息負債增加了9.743億美元,增幅為34.0%。
這些期間的平均餘額變化如下所示:
• |
其他金融機構的平均有息存款增加1.913億美元,增幅為176.9%。 |
• |
平均出售的聯邦基金增加了20萬美元,增幅為21.3%。 |
• |
存單投資平均減少150萬元或36.8%。 |
• |
平均貸款增加7.23億元,增幅為24.1%。 |
• |
平均證券增加4.345億美元或60.3%。 |
• |
平均有息客户存款增加9.338億美元或37.3%。 |
• |
根據回購協議售出的證券平均減少5,060萬美元或22.1%。 |
• |
平均借款和其他債務增加9,110萬美元或69.3%。 |
•2021年前9個月的淨息差從2020年前9個月的3.30%降至3.25%。
51
貸款損失準備金
截至2021年和2020年9月30日止的九個月貸款損失撥備分別為1,270萬美元和1,550萬美元。2021年前9個月的撥備支出包括為普羅維登斯銀行貸款記錄的信貸損失初始撥備1,150萬美元,但與2020年同期採用ASC 2016-13年度相比,First Mid Bank的撥備支出有所下降。截至2021年9月30日的9個月,淨沖銷為268萬美元,而2020年9月30日的淨沖銷為220萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日,不良貸款分別為2770萬美元和2240萬美元。有關貸款損失經驗和不良貸款的信息,請參閲下面“不良貸款”和“貸款質量和貸款損失撥備”部分的討論。
其他收入
公司收入的一個重要來源是其他收入。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月其他收入的主要組成部分(單位:千):
|
|
三個月2021年9月30日 |
|
|
9個月2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||||||
財富管理收入 |
|
$ |
4,204 |
|
|
$ |
3,468 |
|
|
$ |
736 |
|
|
|
21.2 |
% |
|
$ |
14,146 |
|
|
$ |
10,921 |
|
|
$ |
3,225 |
|
|
|
29.5 |
% |
保險佣金 |
|
|
3,932 |
|
|
|
3,291 |
|
|
|
641 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
14,777 |
|
|
|
14,000 |
|
|
|
777 |
|
|
|
5.6 |
% |
服務費 |
|
|
1,838 |
|
|
|
1,446 |
|
|
|
392 |
|
|
|
27.1 |
% |
|
|
4,741 |
|
|
|
4,335 |
|
|
|
406 |
|
|
|
9.4 |
% |
安全收益,淨額 |
|
|
11 |
|
|
|
95 |
|
|
|
(84 |
) |
|
|
-88.4 |
% |
|
|
88 |
|
|
|
913 |
|
|
|
(825 |
) |
|
|
-90.4 |
% |
抵押貸款銀行收入,淨額 |
|
|
1,477 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
(184 |
) |
|
|
-11.1 |
% |
|
|
4,577 |
|
|
|
3,205 |
|
|
|
1,372 |
|
|
|
42.8 |
% |
自動櫃員機/借記卡收入 |
|
|
3,060 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
693 |
|
|
|
29.3 |
% |
|
|
8,900 |
|
|
|
6,593 |
|
|
|
2,307 |
|
|
|
35.0 |
% |
銀行自營人壽保險 |
|
|
813 |
|
|
|
434 |
|
|
|
379 |
|
|
|
87.3 |
% |
|
|
2,211 |
|
|
|
1,293 |
|
|
|
918 |
|
|
|
71.0 |
% |
其他 |
|
|
1,024 |
|
|
|
816 |
|
|
|
208 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
|
2,952 |
|
|
|
2,713 |
|
|
|
239 |
|
|
|
8.8 |
% |
其他收入合計 |
|
$ |
16,359 |
|
|
$ |
13,578 |
|
|
$ |
2,781 |
|
|
|
20.5 |
% |
|
$ |
52,392 |
|
|
$ |
43,973 |
|
|
$ |
8,419 |
|
|
|
19.1 |
% |
以下是截至2021年9月30日的三個月這些其他收入類別與2020年同期相比的變化解釋:
• |
財富管理收入增加,原因是財富管理公司所有業務領域的收入都有所增加。 |
• |
保險佣金增加的主要原因是這一時期佣金和手續費收入的增加,但與去年同期相比,2021年第一季度的或有收入下降抵消了這一增長。 |
• |
2021年前9個月的手續費增加,主要是由於透支費和交易賬户手續費的增加。. |
• |
2021年第三季度和2020年第三季度出售證券的收益分別為1.1萬美元和9.5萬美元。 |
• |
按揭銀行收入減少,是由於按揭再融資活動減少,以及在二手市場出售貸款的費用減少。 |
|
• |
4220萬美元(相當於286筆貸款)截至2021年9月30日的三個月。 |
|
• |
5590萬美元(相當於375筆貸款)截至2020年9月30日的三個月。 |
第一中間銀行一般會解除出售給二級市場的貸款的償還權。
• |
來自自動取款機和借記卡的收入增加,這是由於在此期間活動增加以及收購普羅維登斯銀行。 |
• |
與2020年同期相比,2021年第三季度銀行擁有的人壽保險收入增加了約37.9萬美元,這是由於第一季度購買了3000萬美元的額外保險,以及通過收購普羅維登斯銀行增加了3030萬美元。 |
• |
其他收入增加的主要原因是收購普羅維登斯銀行的貸款和銀行卡費用增加,被免收的費用和2020年收到的2021年未發生的掉期預付費用所抵消。 |
52
其他費用
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的其他費用的主要組成部分(以千美元為單位):
|
|
三個月9月30日, |
|
|
九個月9月30日, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
||||||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
21,092 |
|
|
$ |
15,346 |
|
|
$ |
5,746 |
|
|
|
37.4 |
% |
|
$ |
69,487 |
|
|
$ |
47,301 |
|
|
$ |
22,186 |
|
|
|
46.9 |
% |
入住率和設備費用淨額 |
|
|
5,382 |
|
|
|
4,363 |
|
|
|
1,019 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
15,834 |
|
|
|
12,746 |
|
|
|
3,088 |
|
|
|
24.2 |
% |
其他不動產自有費用淨額 |
|
|
1,507 |
|
|
|
110 |
|
|
|
1,397 |
|
|
|
1270.0 |
% |
|
|
3,551 |
|
|
|
62 |
|
|
|
3,489 |
|
|
|
5627.4 |
% |
FDIC保險 |
|
|
268 |
|
|
|
469 |
|
|
|
(201 |
) |
|
|
-42.9 |
% |
|
|
1,198 |
|
|
|
851 |
|
|
|
347 |
|
|
|
40.8 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
1,414 |
|
|
|
1,277 |
|
|
|
137 |
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
3,929 |
|
|
|
3,862 |
|
|
|
67 |
|
|
|
1.7 |
% |
文具和用品 |
|
|
299 |
|
|
|
262 |
|
|
|
37 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
|
850 |
|
|
|
805 |
|
|
|
45 |
|
|
|
5.6 |
% |
法律和專業 |
|
|
1,878 |
|
|
|
1,320 |
|
|
|
558 |
|
|
|
42.3 |
% |
|
|
4,919 |
|
|
|
4,207 |
|
|
|
712 |
|
|
|
16.9 |
% |
營銷和捐贈 |
|
|
679 |
|
|
|
387 |
|
|
|
292 |
|
|
|
75.5 |
% |
|
|
1,688 |
|
|
|
1,182 |
|
|
|
506 |
|
|
|
42.8 |
% |
自動櫃員機/借記卡費用 |
|
|
618 |
|
|
|
730 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
-15.3 |
% |
|
|
2,530 |
|
|
|
1,609 |
|
|
|
921 |
|
|
|
57.2 |
% |
其他運營費用 |
|
|
3,184 |
|
|
|
2,663 |
|
|
|
521 |
|
|
|
19.6 |
% |
|
|
15,948 |
|
|
|
8,131 |
|
|
|
7,817 |
|
|
|
96.1 |
% |
其他費用合計 |
|
$ |
36,321 |
|
|
$ |
26,927 |
|
|
$ |
9,394 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
$ |
119,934 |
|
|
$ |
80,756 |
|
|
$ |
39,178 |
|
|
|
48.5 |
% |
以下是截至2021年9月30日的三個月其他費用類別與2020年同期相比的變化解釋:
• |
工資和員工福利的增長是其他費用的最大組成部分,主要是由於激勵性薪酬和佣金、團體保險費用、基於股票的薪酬費用、績效加薪和適用的工資税增加,以及普羅維登斯銀行在2021年第一季度的增加。截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日,分別有960名和816名全職等值員工。. |
• |
佔用和設備費用增加的原因是收購普羅維登斯銀行的折舊和其他財產相關費用增加,以及數據處理費用增加。 |
• |
其他不動產自有開支淨額增加,主要是由於收購普羅維登斯銀行後取得的物業以低於記錄賬面價值的價格出售,以及2021年期間關閉的分行業務的物業轉移到礦石並隨後減記所致. |
• |
無形資產攤銷費用增加,原因是核心存款無形資產攤銷費用和客户名單無形資產攤銷費用增加截至2021年9月30日的9個月與2020年相比,這是由於收購後額外的無形資產。 |
• |
其他運營費用增加的主要原因是收購LINCO的成本增加以及普羅維登斯銀行運營的額外費用。 |
• |
在淨額的基礎上,與去年同期相比,所有其他類別的運營費用都略有增加,這主要是由於普羅維登斯銀行的運營。 |
所得税
截至2021年9月30日的9個月,所得税總支出為10,130,300美元(實際税率為22.6%),而2020年同期為1,000萬美元(實際税率為24.0%)。實際税率的下降主要是由於免税收入的增加和重大非經常性成本的增加。
該公司提交美國聯邦和伊利諾伊州、印第安納州、密蘇裏州和德克薩斯州的所得税申報單。在2018年前的幾年內,本公司不再接受美國聯邦或州税務機關的所得税審查。
53
合併資產負債表分析
證券
公司的總體投資目標是使投資組合不受過度信用風險的影響,保持充足的流動性,使資本不受市值變化的影響,並在優化投資業績的同時控制收益的過度變化。購買的證券的類型和到期日主要基於公司目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本(以千美元為單位)
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均產量 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均產量 |
|
||||
美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
|
$ |
199,166 |
|
|
|
1.23 |
% |
|
$ |
132,083 |
|
|
|
1.25 |
% |
國家和政治分區的義務 |
|
|
328,394 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
|
237,886 |
|
|
|
2.72 |
% |
抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
|
|
783,400 |
|
|
|
1.55 |
% |
|
|
479,470 |
|
|
|
1.92 |
% |
其他有價證券 |
|
|
35,098 |
|
|
|
4.21 |
% |
|
|
10,740 |
|
|
|
5.22 |
% |
總證券 |
|
$ |
1,346,058 |
|
|
|
1.79 |
% |
|
$ |
860,179 |
|
|
|
2.08 |
% |
截至2021年9月30日,公司的投資組合比2020年12月31日增加了4.859億美元,這主要是由於收購普羅維登斯銀行增加了證券。在購買投資證券時,公司會考慮其整體流動性和利率風險狀況,以及相對於承擔的風險的預期回報是否充足。以下表格列出了某些投資證券截至2021年9月30日的信用評級(單位:千):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值於2021年9月30日的平均信用評級(1) |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
AAA級 |
|
|
AA+/- |
|
|
A +/- |
|
|
BBB+/- |
|
|
|
|
未評級 |
|
|||||||||
可供銷售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
|
$ |
194,162 |
|
|
$ |
191,684 |
|
|
$ |
29,141 |
|
|
$ |
161,808 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
735 |
|
國家和政區劃分的義務 |
|
|
328,394 |
|
|
|
338,744 |
|
|
|
37,587 |
|
|
|
246,442 |
|
|
|
53,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,161 |
|
抵押貸款支持證券(2) |
|
|
783,400 |
|
|
|
782,615 |
|
|
|
1,057 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
781,558 |
|
其他有價證券 |
|
|
33,076 |
|
|
|
33,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,006 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,917 |
|
可供銷售總額 |
|
$ |
1,339,032 |
|
|
$ |
1,346,966 |
|
|
$ |
67,785 |
|
|
$ |
408,250 |
|
|
$ |
53,554 |
|
|
$ |
1,006 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
816,371 |
|
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債及美國政府公司和機構的義務 |
|
$ |
5,004 |
|
|
$ |
5,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
其他有價證券 |
|
|
2,022 |
|
|
|
2,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,022 |
|
持有至到期日合計 |
|
$ |
7,026 |
|
|
$ |
7,057 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,022 |
|
股權證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦農業生產公司 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
348 |
|
|
1. |
信用評級反映了國家公認的信用評級機構目前給予的最低評級。 |
|
2. |
抵押貸款支持證券包括由以下政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券(MBS)和抵押抵押債券(CMO):FHLMC、FNMA、GNMA和FHLB。雖然MBS和CMO不再由信用評級機構明確評級,但業界認識到,它們得到了擁有隱含政府擔保的機構的支持。 |
54
貸款
貸款組合是公司盈利資產中最大的類別。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日,以攤銷成本計算的貸款組合的構成,包括持有的待售貸款(單位:千):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
%:未完成 貸款 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
%:未完成 貸款 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
180,061 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
$ |
122,479 |
|
|
|
3.9 |
% |
農業房地產 |
|
|
278,788 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
254,341 |
|
|
|
8.1 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
412,565 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
325,762 |
|
|
|
10.4 |
% |
多户住宅物業 |
|
|
306,911 |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
189,632 |
|
|
|
6.0 |
% |
商業地產 |
|
|
1,583,255 |
|
|
|
40.1 |
% |
|
|
1,174,300 |
|
|
|
37.4 |
% |
以房地產作抵押的貸款 |
|
|
2,761,580 |
|
|
|
70.0 |
% |
|
|
2,066,514 |
|
|
|
65.8 |
% |
農業貸款 |
|
|
126,534 |
|
|
|
3.2 |
% |
|
|
137,352 |
|
|
|
4.4 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
835,860 |
|
|
|
21.2 |
% |
|
|
738,313 |
|
|
|
23.5 |
% |
消費貸款 |
|
|
80,064 |
|
|
|
2.0 |
% |
|
|
78,002 |
|
|
|
2.5 |
% |
所有其他貸款 |
|
|
143,731 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
118,238 |
|
|
|
3.8 |
% |
貸款總額 |
|
$ |
3,947,769 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,138,419 |
|
|
|
100.0 |
% |
貸款餘額增加8.094億美元,增幅25.8%。這一增長包括從普羅維登斯銀行獲得的約8.38億美元貸款和在聖路易斯市場獲得的2.08億美元貸款。這一增長被回報和購買力平價(PPP)寬恕所抵消。截至2021年9月30日和2020年12月31日,包括在上述餘額中的待售房地產貸款餘額分別為190萬美元和190萬美元。
商業和商業房地產貸款通常比住宅房地產和消費貸款涉及更高的信用風險。由於以商業地產或設備為抵押的貸款的償還往往取決於標的資產的成功運營和管理,因此,這類貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。該公司沒有任何次級抵押貸款或信用卡貸款未償還,這也被普遍認為是較高的信用風險。
貸款分佈在伊利諾伊州中部和南部、聖路易斯大都市區和密蘇裏州中部以及德克薩斯州。雖然這些地區在2021年至2020年期間經歷了一些經濟壓力,但公司並不認為這些地區是高風險地區,因為這些地區沒有經歷美國其他一些地區房地產價值的重大變化。
根據監管機構的定義,本公司在上述期間沒有建築和土地開發貸款或商業房地產貸款佔基於風險的資本總額的比例。在2021年9月30日和2020年12月31日,該公司在以下行業的行業貸款集中度確實超過了基於風險的資本總額的25%(以千美元為單位):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
校長 平衡 |
|
|
%:未完成 貸款 |
|
|
校長 平衡 |
|
|
%:未完成 貸款 |
|
||||
其他糧食業 |
|
$ |
285,212 |
|
|
|
7.22 |
% |
|
$ |
308,202 |
|
|
|
9.82 |
% |
非住宅房屋出租人 |
|
|
637,523 |
|
|
|
16.15 |
% |
|
|
420,175 |
|
|
|
13.39 |
% |
住宅樓和住宅出租人 |
|
|
509,772 |
|
|
|
12.91 |
% |
|
|
313,268 |
|
|
|
9.98 |
% |
其他博彩業 |
|
|
57,996 |
|
|
|
1.47 |
% |
|
|
119,549 |
|
|
|
3.81 |
% |
旅館和汽車旅館 |
|
|
121,188 |
|
|
|
3.07 |
% |
|
|
124,755 |
|
|
|
3.98 |
% |
然而,為了便於比較,截至2021年9月30日,其他博彩業的集中度不到總風險資本的25%。該公司沒有進一步的行業貸款集中度超過基於風險的資本總額的25%。
55
下表按合同到期日列出了截至2021年9月30日的未償還貸款餘額(以千為單位):
|
|
到期日(1) |
|
|||||||||||||
|
|
一年 或更少(2) |
|
|
超過1到 5年 |
|
|
超過5個 年份 |
|
|
總計 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
44,992 |
|
|
$ |
70,963 |
|
|
$ |
64,106 |
|
|
$ |
180,061 |
|
農業房地產 |
|
|
20,905 |
|
|
|
117,203 |
|
|
|
140,680 |
|
|
|
278,788 |
|
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
22,423 |
|
|
|
96,631 |
|
|
|
293,511 |
|
|
|
412,565 |
|
多户住宅物業 |
|
|
36,891 |
|
|
|
181,575 |
|
|
|
88,445 |
|
|
|
306,911 |
|
商業地產 |
|
|
159,181 |
|
|
|
692,368 |
|
|
|
731,706 |
|
|
|
1,583,255 |
|
以房地產作抵押的貸款 |
|
|
284,392 |
|
|
|
1,158,740 |
|
|
|
1,318,448 |
|
|
|
2,761,580 |
|
農業貸款 |
|
|
101,822 |
|
|
|
21,912 |
|
|
|
2,800 |
|
|
|
126,534 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
311,674 |
|
|
|
330,224 |
|
|
|
193,962 |
|
|
|
835,860 |
|
消費貸款 |
|
|
11,740 |
|
|
|
56,439 |
|
|
|
11,885 |
|
|
|
80,064 |
|
所有其他貸款 |
|
|
46,307 |
|
|
|
24,777 |
|
|
|
72,647 |
|
|
|
143,731 |
|
貸款總額 |
|
$ |
755,935 |
|
|
$ |
1,592,092 |
|
|
$ |
1,599,742 |
|
|
$ |
3,947,769 |
|
1. |
基於剩餘的合同到期日。 |
2. |
包括活期貸款、逾期貸款和透支。 |
截至2021年9月30日,一年以上到期的貸款包括約27億美元的固定利率貸款和約5.09億美元的可變利率貸款。上述貸款到期日是根據個人貸款的合同條款計算的。該公司沒有關於續訂和借款人請求的一般政策,這些都是在個案基礎上處理的。
不良貸款和其他不良資產
不良貸款包括:(A)按非權責發生制核算的貸款;(B)按合同規定逾期90天或以上的利息或本金付款的應計貸款;(C)上文(A)和(B)項未包括的貸款,定義為“問題債務重組”。收回的資產主要包括收回的房地產和汽車。
本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何貸款的利息收入應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時,利息應計提早停止。一旦停止計息,應計但未收取的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記錄為本金的減少,利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。當管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在利息或本金的及時收取的合理懷疑時,非權責發生式貸款就恢復到權責發生制狀態。
重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化,原條款被修改為有利於借款人或本金或利息已被免除的貸款。收回的資產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。這些資產在喪失抵押品贖回權或收回資產時,以估計公允價值減去估計銷售成本入賬。在喪失抵押品贖回權時發生的資產減記從貸款損失準備金中扣除。在持續的基礎上,根據市場指標和適用法規的要求對物業進行評估。隨後價值下降的減記與與物業維護相關的其他費用一起記錄在擁有的其他房地產的非利息支出中。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良貸款和收回資產總額(以千美元為單位):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
23,445 |
|
|
$ |
23,750 |
|
按照修改後的條款履行的重組貸款 |
|
|
4,278 |
|
|
|
4,373 |
|
不良貸款總額 |
|
|
27,723 |
|
|
|
28,123 |
|
收回的資產 |
|
|
5,636 |
|
|
|
2,493 |
|
不良貸款和收回資產總額 |
|
$ |
33,359 |
|
|
$ |
30,616 |
|
未計提貸款損失前的不良貸款與貸款之比 |
|
|
0.70 |
% |
|
|
0.90 |
% |
不良貸款和收回資產轉貸款,扣除 減少貸款損失 |
|
|
0.85 |
% |
|
|
0.98 |
% |
56
2021年非權責發生制貸款減少30.5萬美元,原因是以非權責發生制狀態發放的貸款淨額為6,351,000美元,被變成流動或償還的4,095,000美元貸款所抵消,轉移到其他房地產的貸款為234,000美元,註銷的貸款為2,327,000美元。下表彙總了非應計貸款的構成(以千美元為單位):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
943 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
$ |
162 |
|
|
|
0.7 |
% |
農業房地產 |
|
|
338 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
359 |
|
|
|
1.5 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
7,232 |
|
|
|
30.8 |
% |
|
|
6,930 |
|
|
|
29.2 |
% |
多户住宅物業 |
|
|
2,047 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
|
2,181 |
|
|
|
9.2 |
% |
商業地產 |
|
|
8,525 |
|
|
|
36.4 |
% |
|
|
8,760 |
|
|
|
36.9 |
% |
以房地產作抵押的貸款 |
|
|
19,085 |
|
|
|
81.4 |
% |
|
|
18,392 |
|
|
|
77.4 |
% |
農業貸款 |
|
|
236 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
659 |
|
|
|
2.8 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
3,891 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
4,372 |
|
|
|
18.4 |
% |
消費貸款 |
|
|
233 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
327 |
|
|
|
1.4 |
% |
貸款總額 |
|
$ |
23,445 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
23,750 |
|
|
|
100.0 |
% |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,如果非應計和重組貸款一直在運行,本應報告的利息收入總額分別為40.7萬美元和102.1萬美元。
2021年前9個月收回的資產增加了3,143,000美元,原因是收回的額外資產4,258,000美元和出售的收回資產8,060,000美元,減記7項資產423,000美元,收購普羅維登斯銀行增加的資產約1,090萬美元,以及公允價值溢價和折扣約3,523,000美元的變化。下表彙總了收回資產的構成(以千美元為單位):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
3,381 |
|
|
|
60.0 |
% |
|
$ |
1,436 |
|
|
|
57.6 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
71 |
|
|
|
2.8 |
% |
商業地產 |
|
|
2,244 |
|
|
|
39.8 |
% |
|
|
982 |
|
|
|
39.4 |
% |
總房地產 |
|
|
5,625 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
|
2,489 |
|
|
|
99.8 |
% |
消費貸款 |
|
|
11 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4 |
|
|
|
0.2 |
% |
收回抵押品總額 |
|
$ |
5,636 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,493 |
|
|
|
100.0 |
% |
2021年前9個月出售的收回資產導致淨虧損57.5萬美元,其中57.6萬美元的淨虧損與房地產資產出售有關,1000美元的淨收益與其他收回的資產有關。此外,還確認了277.8萬美元的損失,原因是資產減記。2020年同期出售的收回資產產生了427,000美元的淨收益,其中451,000美元的淨虧損與房地產資產出售有關,24,000美元的淨收益與其他收回資產有關。
貸款質量與信貸損失撥備
信貸損失準備金是管理層對充分考慮當前投資組合中可能存在的損失所需準備金的估計。貸款損失撥備是從當期收益中扣除的費用,管理層將其確定為維持足夠的貸款損失撥備所需的金額。在確定貸款損失撥備的充分性,從而確定計入當前收益的撥備時,管理層主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序,該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導,旨在儘早確定可能面臨財政困難的借款人。管理層在評估津貼的總體充足性時考慮的因素包括:按貸款部門劃分的歷史貸款淨虧損的遷移分析、非應計、逾期和重新談判貸款的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。
管理層審查經濟因素,包括銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款的現金流減少、商業建築入住率下降、商業土地開發的房屋銷售水平下降、穀物價格的不確定性、農民經營成本的增加以及影響消費者支付能力的失業和破產水平上升。在制定儲備水平時,這些經濟不確定性都被考慮在內。管理層認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。
管理層認識到,公司的貸款組合中存在固有的風險因素。所有金融機構在其貸款組合中都面臨風險因素,因為風險敞口是業務的一項功能。該公司的業務(以及其貸款)集中在伊利諾伊州中東部,該地區的農業是主要產業。因此,貸款和其他業務
57
與以農業為基礎的企業的關係對該公司的成功至關重要。在… 2021年9月30日,公司的貸款組合包括4.053億美元向業務與農業直接相關的借款人提供貸款。在這個數量中,2.852億美元集中在其他糧食業。向業務與農業直接相關的借款人發放的貸款總額增額 1,360萬美元從…3.917億美元在…2020年12月31日 而貸款集中在其他糧食種植領域減少 2300萬美元從…3.082億美元在…2020年12月31日。雖然該公司堅持穩健的承保做法,包括貸款抵押,但任何較長時間的大宗商品價格低迷、乾旱狀況、農作物產量大幅下降和/或政府對農業的援助水平降低,都可能導致問題農業貸款水平上升,並可能導致農業投資組合內的貸款損失。此外,該公司還擁有1.212億美元 對汽車旅館和酒店的貸款。這些貸款的表現取決於借款人的具體問題,以及該地區商務和個人旅行的總體水平。雖然公司堅持健全的承保標準,但商務或個人旅行的長期減少可能會導致這一業務部門的不良貸款增加,並可能造成貸款損失。該公司還擁有6.375億美元對非住宅房屋出租人的貸款,5.098億美元向住宅樓和住宅的出租人提供貸款;以及5800萬美元對其他博彩業的貸款。
該公司貸款審批流程的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的越來越大的貸款授權。一個借款人或附屬借款人的未償還餘額受到聯邦法規的限制;然而,通常情況下,限制遠遠低於監管門檻。該公司的大部分貸款是向位於該公司分支銀行系統所服務的地理市場區域的企業發放的。此外,為投資組合中的貸款提供擔保的抵押品有很大一部分位於公司的主要地域範圍內。總體而言,該公司遵守與所有貸款部門的行業指導方針一致的貸款承保標準。
本公司堅持健全的承保和信用審查政策,將信用風險降至最低。公司管理層和董事會至少每年審查一次這些政策。高級管理層積極參與業務發展工作,維護和監督信貸承銷和審批。貸款審查系統和控制旨在準確、及時地識別、監測和解決資產質量問題。董事會和管理層每月審查問題貸款的狀況,並按季度正式確定貸款損失撥備的最佳估計。除內部政策和控制外,監管部門還定期審查資產質量和貸款損失撥備的整體充分性。
58
信貸損失撥備分析2021年9月30日和2020,以及對老年人的免税額的變化截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月,如下所示(以千美元為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
平均未償還貸款,扣除非勞動收入 |
|
$ |
3,873,035 |
|
|
$ |
3,209,679 |
|
|
$ |
3,726,531 |
|
|
$ |
3,003,488 |
|
津貼--前一年期末 |
|
|
54,597 |
|
|
|
38,381 |
|
|
|
41,910 |
|
|
|
26,911 |
|
針對採用ASU 2013-16進行的調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,672 |
|
津貼--期初 |
|
|
54,597 |
|
|
|
38,381 |
|
|
|
41,910 |
|
|
|
28,583 |
|
信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,074 |
|
|
|
— |
|
沖銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發 |
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
23 |
|
|
|
13 |
|
1-4户住宅 |
|
|
45 |
|
|
|
48 |
|
|
|
241 |
|
|
|
313 |
|
商業地產 |
|
|
55 |
|
|
|
— |
|
|
|
535 |
|
|
|
551 |
|
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
1,600 |
|
|
|
368 |
|
|
|
1,686 |
|
|
|
1,651 |
|
消費者 |
|
|
376 |
|
|
|
127 |
|
|
|
1,008 |
|
|
|
414 |
|
總沖銷 |
|
|
2,076 |
|
|
|
556 |
|
|
|
3,493 |
|
|
|
2,942 |
|
恢復: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户住宅 |
|
|
108 |
|
|
|
24 |
|
|
|
134 |
|
|
|
226 |
|
商業地產 |
|
|
23 |
|
|
|
73 |
|
|
|
45 |
|
|
|
78 |
|
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
24 |
|
|
|
28 |
|
|
|
64 |
|
|
|
143 |
|
消費者 |
|
|
204 |
|
|
|
82 |
|
|
|
569 |
|
|
|
327 |
|
總回收率 |
|
|
359 |
|
|
|
207 |
|
|
|
813 |
|
|
|
774 |
|
淨沖銷(收回) |
|
|
1,717 |
|
|
|
349 |
|
|
|
2,680 |
|
|
|
2,168 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,103 |
|
|
|
3,883 |
|
|
|
12,679 |
|
|
|
15,500 |
|
津貼--期末 |
|
$ |
53,983 |
|
|
$ |
41,915 |
|
|
$ |
53,983 |
|
|
$ |
41,915 |
|
年化淨沖銷與平均貸款比率 |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.10 |
% |
信貸損失撥備與未償還貸款的比率(按攤銷成本計算) |
|
|
1.37 |
% |
|
|
1.30 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
1.30 |
% |
信貸損失撥備與不良貸款比率 |
|
|
195 |
% |
|
|
187 |
% |
|
|
195 |
% |
|
|
187 |
% |
不包括全額擔保的PPP貸款,截至2021年9月30日,信貸損失撥備與未償還貸款的比率為1.39%。信貸損失撥備與不良貸款比率的提高,主要是由於2021年9月30日信貸損失撥備比2020年9月30日有所提高,不良貸款有所下降。信貸損失準備金增加的主要原因是,在普羅維登斯銀行購買貸款的第一天就需要記錄撥備。
2021年前9個月,該公司的淨沖銷為2,680,000美元,而2020年的淨沖銷為2,168,000美元。在2021年的前9個月,一名借款人的一筆商業房地產貸款總計48萬美元和一名借款人的一筆商業貸款總計1,572,000美元被大幅沖銷。在2020年前9個月,向三個借款人發放的四筆商業房地產貸款總計48.2萬美元,以及向單一借款人發放的七筆商業貸款,總計140萬美元。
59
存款
該公司盈利資產的資金主要來自消費者、商業和公共基金存款的組合。該公司繼續將其戰略和重點放在零售核心存款上,這是資金來源的主要組成部分。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日的年度的平均存款和加權平均利率(以千美元為單位):
|
|
截至9個月 2021年9月30日 |
|
|
截至9個月 2020年9月30日 |
|
|
年終 2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
||||||
活期存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息 |
|
$ |
1,126,464 |
|
|
—% |
|
|
$ |
747,350 |
|
|
—% |
|
|
$ |
777,435 |
|
|
—% |
|
|||
計息 |
|
|
2,130,511 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
1,494,883 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
|
1,557,264 |
|
|
|
0.24 |
% |
儲蓄 |
|
|
608,844 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
460,705 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
469,276 |
|
|
|
0.09 |
% |
定期存款 |
|
|
695,536 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
545,530 |
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
531,834 |
|
|
|
1.61 |
% |
平均存款總額 |
|
$ |
4,561,355 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
3,248,468 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
$ |
3,335,809 |
|
|
|
0.38 |
% |
2021年前9個月,平均存款餘額比截至2020年12月31日的年度平均餘額增加了12億美元。平均無息存款增加3.49億美元,平均有息餘額增加5.732億美元,儲蓄賬户餘額增加1.396億美元,定期存款餘額增加1.637億美元。這些增長主要是由於收購普羅維登斯銀行時增加的存款以及與2021年第三季度購買的貸款有關的假定存款。
下表列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月31日的9個月以及截至2020年12月31日的年度的月末高、低餘額(單位:千):
|
截至9個月 2021年9月30日 |
|
|
截至9個月 2020年9月30日 |
|
|
年終 2020年12月31日 |
|
|||
高月末總存款餘額 |
$ |
4,988,562 |
|
|
$ |
3,619,836 |
|
|
$ |
3,692,784 |
|
總存款月末餘額較低 |
|
3,725,741 |
|
|
|
2,873,260 |
|
|
|
2,873,260 |
|
10萬美元或以上的定期存款餘額包括為公共基金實體和消費者保留的定期存款時間存款。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日,10萬美元或以上定期存款的到期日(in 千人):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
3個月或更短時間 |
|
$ |
112,413 |
|
|
$ |
72,945 |
|
超過3至6個月 |
|
|
78,600 |
|
|
|
49,710 |
|
超過6至12個月 |
|
|
86,813 |
|
|
|
88,682 |
|
超過12個月 |
|
|
78,280 |
|
|
|
72,070 |
|
總計 |
|
$ |
356,106 |
|
|
$ |
283,407 |
|
60
回購協議和其他借款
根據回購協議出售的證券是第一中期銀行的短期義務。這些債務以某些政府證券為抵押,這些證券是美國或其機構的直接義務。這些零售回購協議是作為現金管理服務提供給公司客户的。其他借款包括聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款、購買的聯邦基金、公司未償還的貸款(短期或長期債務)和次級債券。以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日根據回購和其他借款協議出售的證券的相關信息(以千美元為單位):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
149,891 |
|
|
$ |
206,937 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
30,180 |
|
|
|
18,984 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
82,461 |
|
|
|
74,985 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次級債 |
|
|
94,363 |
|
|
|
94,253 |
|
次級債券 |
|
|
19,153 |
|
|
|
19,027 |
|
總計 |
|
$ |
376,048 |
|
|
$ |
414,186 |
|
期末平均利率 |
|
|
1.60 |
% |
|
|
0.81 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
任何月底的最大未償還金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
212,503 |
|
|
$ |
350,288 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB-通宵 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
30,180 |
|
|
|
66,000 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
97,877 |
|
|
|
74,895 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
8,000 |
|
一年或更短時間內到期的債務 |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
一年後到期的債務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次級債 |
|
|
94,363 |
|
|
|
94,256 |
|
次級債券 |
|
|
19,153 |
|
|
|
19,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的平均值(YTD): |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
178,647 |
|
|
$ |
219,298 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB-通宵 |
|
|
— |
|
|
|
1,831 |
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
22,176 |
|
|
|
24,858 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
87,002 |
|
|
|
79,999 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
525 |
|
一年或更短時間內到期的貸款 |
|
|
— |
|
|
|
656 |
|
一年後到期的貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次級債 |
|
|
94,302 |
|
|
|
22,403 |
|
次級債券 |
|
|
19,084 |
|
|
|
18,936 |
|
總計 |
|
$ |
401,211 |
|
|
$ |
370,338 |
|
期內平均利率 |
|
|
1.57 |
% |
|
|
1.07 |
% |
61
根據回購協議出售的證券在2021年前9個月減少了5700萬美元,主要是由於各種客户的現金流需求。FHLB預付款代表First Mid Bank為經濟上為貸款需求提供資金的借款。截至2021年9月30日,在淨保費70萬美元之前的固定期限預付款包括1.119億美元,如下:
預付款 |
|
|
期限(以年為單位) |
|
|
利率,利率 |
|
|
到期日 |
||
$ |
5,000,000 |
|
|
|
7.0 |
|
|
2.55% |
|
|
2021年10月1日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
2.71% |
|
|
2022年3月21日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
1.0 |
|
|
0.00% |
|
|
2022年5月31日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
3.0 |
|
|
2.41% |
|
|
2022年5月31日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
3.0 |
|
|
2.12% |
|
|
2022年6月7日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
3.0 |
|
|
2.12% |
|
|
2022年6月7日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
8.0 |
|
|
2.40% |
|
|
2023年1月9日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
4.0 |
|
|
2.44% |
|
|
2023年5月30日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
1.51% |
|
|
2023年7月31日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
0.77% |
|
|
2023年9月11日 |
|
10,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
1.45% |
|
|
2024年12月31日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
0.91% |
|
|
2025年3月10日 |
|
6,940,511 |
|
|
|
10.0 |
|
|
2.64% |
|
|
2025年12月23日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.14% |
|
|
2029年10月3日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.15% |
|
|
2029年10月3日 |
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.12% |
|
|
2029年10月3日 |
|
10,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.39% |
|
|
2029年12月31日 |
|
15,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.41% |
|
|
2029年12月31日 |
該公司是與北方信託公司簽訂的1500萬美元循環信貸協議的一方。截至2021年9月30日,這一信貸額度沒有餘額。這筆貸款於2021年4月9日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款以一中銀行的股票作擔保。本公司和第一中銀行在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日遵守了現有的公約。
於2020年10月6日,本公司發行及售出本金總額達9,600萬美元,於2030年到期的3.95%固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱“票據”)。*該等票據是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的美國銀行全國協會(簡稱“受託人”)於2020年10月6日訂立的日期為2020年10月6日的契約(“基礎契約”)發行,並由日期為2020年10月6日的第一份補充契約(“補充契約”)補充而成。經補充契約修訂和補充的基礎契約管轄票據的條款,並規定票據為本公司的無抵押次級債務,將於2030年10月15日到期。由發行日起至2025年10月15日止(包括該日在內),該批債券的初始利率為年息3.95釐。由二零二五年十月十五日起至(包括)到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期),債券將按相等於三個月期SOFR加383個基點的息差的浮動利率計息,或根據補充契約釐定的其他利率,惟在任何情況下,適用的浮動利率不得少於年息零。
公司可自2025年10月15日的利息支付日期起,以及其後的任何利息支付日期,贖回全部或部分債券,贖回價格相當於將贖回的債券本金的100%,另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。在以下情況下,公司還可以隨時贖回票據,包括在2025年10月15日之前,在以下情況下,公司可以選擇全部但不是部分贖回:(I)法律發生變化或預期發生變化,可能阻止公司出於美國聯邦所得税的目的扣除票據的應付利息;(Ii)隨後發生的事件可能會阻止票據被確認為監管資本方面的二級資本;或(Iii)公司必須根據1940年投資公司法(經修訂)註冊為投資公司。在任何情況下,贖回價格均相等於債券本金的100%,另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計未付利息。
2006年4月26日,公司通過First Mid-Illinois First-Illinois法定信託II(“Trust II”)完成了1000萬美元固定/浮動利率信託優先證券的發行和銷售。First Mid-Illinois First-Illinois First-Illinois法定信託II是本公司的一家法定商業信託公司,也是本公司全資擁有的未合併子公司,作為集合發售的一部分。公司設立信託二期,用於發行信託優先證券。信託優先股發行所得的1000萬美元,以及本公司對信託II普通股的額外投資31萬美元,共計10310000美元,投資於本公司的次級債券。公司向Trust II發行的次級債券將於2036年到期,固定利率為6.98%,截至2011年6月15日,然後轉換為浮動利率(LIBOR於2021年9月30日和2020年12月31日分別為加160個基點、1.18%和1.82%)。
62
於二零一六年九月八日,本公司承擔三葉草法定信託I(“CLST I”)的信託優先證券,該法定商業信託為第一三葉草金融的全資非綜合附屬公司。這筆400萬美元的信託優先證券和額外12.4萬美元的CLST I普通股額外投資,投資於向CLST I發行的次級債券。次級債券將於2025年到期,利息為3個月期LIBOR加185個基點(1.97%和2.07%在…2021年9月30日 和2020年12月31日分別),並每季度重置一次。
於2018年5月1日,本公司承擔了FBTC法定信託I(“FBTCST I”)的信託優先證券,FBTCST I是First BancTrust Corporation全資擁有的未合併子公司。FBTCST I的600萬美元信託優先證券和額外的18.6萬美元普通股投資於向FBTCST I發行的次級債券。次級債券將於2035年到期,利息為3個月期LIBOR加170個基點(分別為2021年9月30日和2020年12月31日的1.82%和2.44%),並按季度重置。
信託II、CLST I及FBTCST I發行的信託優先證券均列為本公司的一級資本,以供監管資本之用。2005年3月1日,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了一項最終規則,允許出於監管目的,繼續將信託優先證券有限地計入一級資本的計算中。最終規則規定了五年過渡期,截至2010年9月30日,適用修訂後的數量限制。2009年3月17日,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了一項額外的最終規則,將計算一級資本中信託優先證券的新限制的生效日期推遲到2012年3月31日。修訂後的數量限制的應用沒有,預計也不會對它的計算產生重大影響。 第一級資本用於監管目的或其分類為資本充足。2010年7月21日簽署成為法律的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)取消了信託優先證券作為控股公司一級資本的允許組成部分,該法案從2013年1月1日開始分三年逐步實施,適用於規模較大的控股公司。對於合併資產低於150億美元的控股公司,現有的信託優先證券是不受新發行的信託優先證券影響的。 限制。
同樣,實施巴塞爾III改革的最終規則允許截至2009年12月31日合併資產低於150億美元的控股公司繼續將任何信託優先證券計入一級資本 2010年5月19日前發佈。然而,新發行的信託優先證券不會被算作一級監管 資本。
除了上述多德-弗蘭克法案的要求外,該法案還要求聯邦銀行機構採取某些規則,禁止銀行及其附屬公司從事自營交易,並投資和贊助某些未註冊的投資公司(定義為對衝基金和私募股權基金)。這條規則通常被稱為“沃爾克規則”。該規則允許銀行實體(如本公司)在以下情況下保留150億美元資產以下備兑基金的權益或擔保:(1)債務抵押債券是在2010年5月19日之前成立和發行的,(2)銀行實體合理地相信,債務抵押債券收到的發售收益主要投資於合格信託優先抵押品,以及(3)銀行實體在債務抵押債券中的權益是在2013年12月10日或之前獲得的。本公司目前預計沃爾克規則不會對本公司或第一中級銀行的運營產生實質性影響。2020年6月25日,這些機構宣佈,從2020年10月1日起,沃爾克規則(Volcker Rule)下適用於大型銀行實體的某些限制將會放寬。
利率敏感度
該公司尋求在保持可接受的利率風險水平的同時,最大限度地提高其淨利差。利率風險可以被定義為由於利率環境的變化可能獲得或損失的預測淨利息收入,這是一個管理層無法控制的變量。當有息資產的到期日或重新定價特徵與有息負債的到期日或重新定價特徵明顯不同時,就會出現利率風險或敏感性。本公司監察其利率敏感型倉位,以維持利率敏感型資產與利率敏感型負債之間的平衡。這一平衡用於限制利率變化的不利影響。該公司的資產負債管理委員會(ALCO)監督利率敏感度狀況,並指導資金的整體分配。
63
在銀行業,衡量利率變動帶來的潛在淨利息收入敞口的傳統方法是通過一種名為“靜態缺口”的技術,該技術衡量不同時間間隔到期或重新定價的資產和負債額之間的累積差異。通過比較未來不同時間具有合同到期日和重新定價點的生息資產和負債的數量,管理層可以洞察資產負債表中嵌入的利率風險量。下表列出了本公司選定到期日的利率重新定價差距。2021年9月30日 (千美元):
|
|
速率敏感度在以下範圍內 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
1年 |
|
|
1-2年 |
|
|
2-3年 |
|
|
3-4年 |
|
|
4-5年 |
|
|
此後 |
|
|
總計 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售聯邦基金和其他有息存款 |
|
$ |
237,395 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
237,395 |
|
|
$ |
237,395 |
|
存單投資 |
|
|
1,715 |
|
|
|
980 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
2,695 |
|
|
|
2,695 |
|
||
應税證券投資 |
|
|
204,358 |
|
|
|
176,757 |
|
|
|
196,061 |
|
|
|
91,053 |
|
|
|
65,009 |
|
|
|
287,663 |
|
|
|
1,020,901 |
|
|
|
1,020,932 |
|
免税投資和證券 |
|
|
34,967 |
|
|
|
16,091 |
|
|
|
11,548 |
|
|
|
18,389 |
|
|
|
27,194 |
|
|
|
225,250 |
|
|
|
333,439 |
|
|
|
333,439 |
|
貸款 |
|
|
1,629,579 |
|
|
|
505,704 |
|
|
|
464,265 |
|
|
|
548,113 |
|
|
|
532,970 |
|
|
|
267,138 |
|
|
|
3,947,769 |
|
|
|
3,886,029 |
|
總計 |
|
$ |
2,108,014 |
|
|
$ |
699,532 |
|
|
$ |
671,874 |
|
|
$ |
657,555 |
|
|
$ |
625,173 |
|
|
$ |
780,051 |
|
|
$ |
5,542,199 |
|
|
$ |
5,480,490 |
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
儲蓄和現在的賬户 |
|
$ |
515,836 |
|
|
$ |
176,508 |
|
|
$ |
176,508 |
|
|
$ |
176,508 |
|
|
$ |
176,508 |
|
|
$ |
806,897 |
|
|
$ |
2,028,765 |
|
|
$ |
2,028,765 |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
767,934 |
|
|
|
43,165 |
|
|
|
43,165 |
|
|
|
43,165 |
|
|
|
43,165 |
|
|
|
135,258 |
|
|
|
1,075,852 |
|
|
|
1,075,852 |
|
其他定期存款 |
|
|
487,827 |
|
|
|
92,046 |
|
|
|
26,824 |
|
|
|
15,546 |
|
|
|
18,687 |
|
|
|
65 |
|
|
|
640,995 |
|
|
|
643,658 |
|
短期借款/債務 |
|
|
149,891 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
149,891 |
|
|
|
149,896 |
|
長期借款/債務 |
|
|
49,333 |
|
|
|
20,158 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,000 |
|
|
|
101,666 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
226,157 |
|
|
|
222,096 |
|
總計 |
|
$ |
1,970,821 |
|
|
$ |
331,877 |
|
|
$ |
246,497 |
|
|
$ |
250,219 |
|
|
$ |
340,026 |
|
|
$ |
982,220 |
|
|
$ |
4,121,660 |
|
|
$ |
4,120,267 |
|
利率敏感型資產-利率敏感型負債 |
|
$ |
137,193 |
|
|
$ |
367,655 |
|
|
$ |
425,377 |
|
|
$ |
407,336 |
|
|
$ |
285,147 |
|
|
$ |
(202,169 |
) |
|
$ |
1,420,539 |
|
|
|
|
|
累積缺口 |
|
|
137,193 |
|
|
|
504,848 |
|
|
|
930,225 |
|
|
|
1,337,561 |
|
|
|
1,622,708 |
|
|
|
1,420,539 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計金額佔對利率敏感資產總額的百分比 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
-3.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
累積率 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
24.1 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
靜態差距分析顯示,截至2021年9月30日,本公司在12個月的時間範圍內累計對資產敏感。這表明未來利率下降可能對淨利息收入產生不利影響。該公司有幾種方法衡量和管理利率敏感度敞口,包括靜態差距分析。該公司的ALCO還使用其他財務模型來預測各種利率情景下的利息收入,以及符合First Mid Bank歷史經驗和已知行業趨勢的提前還款/延期假設。美國鋁業公司至少每月召開一次會議,審查公司對各種技術所表明的利率變化的風險敞口,並對資產和負債的構成條款和/或比率進行必要的改變。該公司目前正面臨資產收益率下降的壓力,這是由於長期處於歷史低位的利率和對貸款的激烈競爭造成的。如果這種環境持續下去,可能會導致利息收入和淨息差下降。
資本資源
截至2021年9月30日,公司股東權益增加5900萬美元或10.4%,從截至2020年12月31日的5.68億美元增至6.27億美元。2021年前9個月,在向股東支付股息之前,淨收入為股本貢獻了3470萬美元。可供出售投資證券市值的變化減少了1150萬美元的股東權益(扣除税後)。在#年前9個月支付了1110萬美元的股息。 2021年收購LINCO還增加了4420萬美元的股東權益。
該公司受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。銀行控股公司遵守美國聯邦儲備系統(“聯邦儲備系統”)理事會制定的最低監管要求,而First Mid Bank則遵循貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)為銀行制定的類似最低監管要求(視情況而定)。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。監管資本標準為確保資本充足而制定的量化措施要求本公司及其附屬銀行維持最低資本金金額和比率(見下表)。管理層認為,截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司和第一中間銀行達到所有資本充足率 要求。
64
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許的情況下,本公司選擇了推遲採用ASU 2016-13年對監管資本的估計影響的選項,該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響,以及採用ASU 2016-13年後信貸損失撥備季度增加25%的影響將推遲兩年。兩年後,這些調整的累計金額將在三年內從監管資本計算中逐步取消。-在這一年期間,75%的調整包括在第三年,50%的調整包括在第四年,25%的調整包括在第五年。五年後,亞利桑那州立大學2016-13年採用的臨時延遲將完全扭轉。
要被歸類為資本充足的總風險資本、一級風險資本、普通股一級風險資本和一級槓桿率,必須保持下表所示(以千美元為單位):
|
|
實際 |
|
|
所需的最低要求為 資本充足率 目的 |
|
資本充足 在“立即更正”下 行動條款 |
|||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
||||
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資本資產之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
658,240 |
|
|
|
15.87 |
% |
|
$ |
435,549 |
|
|
> 10.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
612,903 |
|
|
|
14.82 |
|
|
|
434,177 |
|
|
> 10.50 |
|
$ |
413,502 |
|
|
> 10.00% |
一級資本(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
519,929 |
|
|
|
12.53 |
|
|
|
352,587 |
|
|
> 8.50 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
568,955 |
|
|
|
13.76 |
|
|
|
351,477 |
|
|
> 8.50 |
|
|
330,802 |
|
|
> 8.00 |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
500,776 |
|
|
|
12.07 |
|
|
|
290,366 |
|
|
> 7.00 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
568,955 |
|
|
|
13.76 |
|
|
|
289,452 |
|
|
> 7.00 |
|
|
268,776 |
|
|
> 6.50 |
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
519,929 |
|
|
|
12.53 |
|
|
|
229,863 |
|
|
> 4.00 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
568,955 |
|
|
|
13.76 |
|
|
|
228,905 |
|
|
> 4.00 |
|
|
286,132 |
|
|
> 5.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
589,352 |
|
|
|
18.82 |
% |
|
$ |
328,865 |
|
|
> 10.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
446,308 |
|
|
|
14.30 |
|
|
|
327,685 |
|
|
> 10.50 |
|
$ |
312,081 |
|
|
> 10.00% |
一級資本(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
458,325 |
|
|
|
14.63 |
|
|
|
266,224 |
|
|
> 8.50 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
409,534 |
|
|
|
13.12 |
|
|
|
265,269 |
|
|
> 8.50 |
|
|
249,665 |
|
|
> 8.00 |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
439,299 |
|
|
|
14.03 |
|
|
|
219,243 |
|
|
> 7.00 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
409,534 |
|
|
|
13.12 |
|
|
|
218,457 |
|
|
> 7.00 |
|
|
202,853 |
|
|
> 6.50 |
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
458,325 |
|
|
|
10.22 |
|
|
|
179,302 |
|
|
> 4.00 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
409,534 |
|
|
|
9.18 |
|
|
|
178,497 |
|
|
> 4.00 |
|
|
223,121 |
|
|
> 5.00 |
公司2021年9月至30日的風險加權資產、資本和資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規則計算的。有關巴塞爾III規則的更詳細説明,請參閲本報告概述部分的標題“巴塞爾III”。截至2021年9月30日,本公司和First Mid Bank的資本充足率高於監管資本充足率要求的最低要求,而First Mid Bank的資本充足率符合其接受治療的條件,而且在監管框架下資本充足,可以迅速對銀行採取糾正行動。
65
庫存計劃
參與者可根據公司以下四個計劃購買公司股票:遞延薪酬計劃、首次退休和儲蓄計劃、股息再投資計劃和股票激勵計劃。有關這些計劃的更多詳細信息,請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
在2017年4月26日召開的股東年會上,股東通過了2017年度股權激勵計劃(簡稱SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃,該計劃的期限為10年。SI計劃旨在提供一種手段,使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識,並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功,從而促進本公司及其股東的利益。因此,董事及選定的僱員、顧問及顧問可獲提供機會,按SI計劃確立的條款及條件收購本公司普通股。
經股東於本公司2021年股東周年大會批准後,根據SI計劃最多可發行399,983股普通股。該公司授予27,750名和25,200名限制性 庫存 獎項 在.期間 2021 和 2020, 分別 和35,400和 16,950 AS 庫存 單位 獎項 在.期間 2021 和 分別為2020年。
員工購股計劃
在2018年4月25日召開的股東年會上,股東們批准了中伊利諾伊銀行股份有限公司的第一名員工 庫存 購買 平面圖 (“ESPP”)。 這個 ESPP 是 意欲 至 推廣 這個 利益 的 這個 公司 通過 提供 符合條件的員工 使用 這個 機遇 至 購買 股票 的 常見 庫存 的 這個 公司 在… a 5% 貼現 穿過 工資單 扣除額。ESPP還打算根據美國國税法第423條的規定,符合員工股票購買計劃的資格。最高 的 600,000 股票 的 常見 庫存 可能 BE 已發佈 在……下面 這個 ESPP。 在截至以下日期的九個月內 2021年和2020年9月30日,8,439 分別為三千八百零四股和三千八百零四股, 是 根據 ESPP。
股票回購計劃
自1998年8月5日以來,董事會已經批准了回購計劃,根據該計劃,公司可以回購總計約7670萬美元的公司普通股。在本季度,該公司沒有回購任何股票。根據現有的回購計劃,該公司還有大約470萬美元的剩餘產能。
雖然本公司採用回購計劃,但本公司可不時在公開市場或私下協商的交易中酌情回購。任何此類回購的時間、方式、價格和金額將由本公司酌情決定,並將取決於各種因素,包括經濟和市場狀況、價格、適用的法律要求和其他因素。
流動性
流動資金代表公司及其子公司履行業務日常運營中產生的所有當前和未來財務義務的能力。財政義務包括需要資金來滿足信貸延期、存款提款和償債的需要。該公司的流動性管理側重於通過資產經濟地獲得資金的能力,這些資產可能會以最低成本或通過其他來源轉換為現金。本公司的 其他現金來源包括隔夜聯邦基金額度、聯邦住房貸款銀行預付款、伊利諾伊州存款、在芝加哥聯邦儲備銀行借款的能力,以及公司在北方信託的經營信用額度 結伴。
該公司流動資金來源的詳情包括:
• |
First Mid Bank在隔夜聯邦基金額度中有1億美元可用,其中包括來自北卡羅來納州第一地平線銀行的3000萬美元,來自美國銀行的2000萬美元,來自北卡羅來納州富國銀行的1000萬美元,來自北方信託公司的1500萬美元和來自錫恩斯銀行的2500萬美元。資金的可獲得性取決於First Mid Bank滿足總資本對風險加權資產的最低監管資本要求和一級資本對總平均資產的最低監管資本要求。自.起2021年9月30日First Mid Bank符合這些監管要求。 |
• |
First Mid Bank可以從聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)借錢,作為流動性的來源。這筆資金的可用性取決於向聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)抵押抵押品。可以質押的抵押品包括一到四個家庭的住宅房地產貸款和證券。截至2021年9月30日,FHLB的超額抵押品將支持First Mid Bank大約6.7億美元的額外預付款。 |
• |
First Mid Bank是聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員,只要有足夠的抵押品,就可以借入資金。 |
• |
此外,截至2021年9月30日,本公司與北方信託公司簽訂了1500萬美元的循環信貸協議,未償還餘額為000萬美元,可用資金為1500萬美元。這筆貸款是續貸的 |
66
4月1日9, 2021作為循環信貸協議,為期一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款由First Mid Bank的股票擔保,包括運營和資本比率要求。本公司及其附屬銀行於2021年9月30日和2020 和2020年12月31日. |
管理層繼續仔細監測其預期的流動性需求,主要關注來自以下方面的現金流:
• |
貸款活動,包括貸款承諾、信用證和抵押貸款提前還款假設; |
• |
存款活動,包括私人和公共資金的季節性需求; |
• |
投資活動,包括提前支付抵押貸款支持證券以及美國財政部和政府機構證券的贖回撥備;以及 |
• |
經營活動,包括定期償還債務和向股東分紅。 |
下表彙總了截至2021年9月30日的重大合同義務和其他承諾(單位:千):
|
|
|
|
|
|
少於 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
多過 |
|
||
|
|
總計 |
|
|
1年 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年 |
|
|||||
定期存款 |
|
$ |
640,995 |
|
|
$ |
487,827 |
|
|
$ |
118,870 |
|
|
$ |
34,233 |
|
|
$ |
65 |
|
債務 |
|
|
113,516 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
113,516 |
|
其他借款 |
|
|
262,532 |
|
|
|
180,071 |
|
|
|
20,158 |
|
|
|
22,303 |
|
|
|
40,000 |
|
經營租約 |
|
|
18,531 |
|
|
|
2,761 |
|
|
|
4,435 |
|
|
|
3,226 |
|
|
|
8,109 |
|
補充退休 |
|
|
1,643 |
|
|
|
50 |
|
|
|
100 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1,343 |
|
|
|
$ |
1,037,217 |
|
|
$ |
670,709 |
|
|
$ |
143,563 |
|
|
$ |
59,912 |
|
|
$ |
163,033 |
|
截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額為4670萬美元,投資活動提供的現金淨額為3.489億美元,融資活動提供的現金淨額為2.301億美元。自2020年底以來,現金和現金等價物總共減少了7210萬美元。
表外安排
首先,中間銀行在正常經營過程中,為滿足客户的融資需求,簽訂了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。這些工具中的每一項都不同程度地涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸、利率和流動性風險因素。該公司在批准信用額度和承諾以及簽發信用證時使用與發放貸款相同的信用政策和要求類似的抵押品。金融工具的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。然而,該公司預計這些工具不會造成任何損失。2021年9月30日和2020年12月31日合同金額代表信用風險的表外金融工具如下(單位:千):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
未使用的承諾和信貸額度: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
186,305 |
|
|
$ |
56,309 |
|
商業運營 |
|
|
541,656 |
|
|
|
396,345 |
|
房屋淨值 |
|
|
58,296 |
|
|
|
40,464 |
|
其他 |
|
|
236,150 |
|
|
|
112,327 |
|
總計 |
|
$ |
1,022,407 |
|
|
$ |
605,445 |
|
備用信用證 |
|
$ |
11,808 |
|
|
$ |
10,048 |
|
發起信貸的承諾是指獲得批准的商業、住宅房地產和房屋淨值貸款,通常預計這些貸款將在90天內獲得資金。信用額度是指公司同意提供不超過規定數額的借款便利的協議,只要不違反貸款協議中規定的任何條件。發起信貸的承諾和信貸額度通常都有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多額度和一些承諾預計將在沒有支取的情況下到期,因此總金額不一定代表未來的現金。 要求。
備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。備用信用證的簽發主要是為了促進貿易或支持借款安排,通常在一年或更短的時間內到期。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸服務所涉及的信用風險基本相同。信用證規定的最大授信金額等於該票據的表外合同總金額。該公司在備用信用證項下的遞延收入是象徵性的。
67
該公司還面臨主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟。管理層認為,處置該等索償及訴訟的最終解決方案不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
68
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
自2020年12月31日以來,本公司面臨的市場風險沒有實質性變化。有關公司市場風險的信息,請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
第四項。 |
控制和程序 |
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”(該術語在“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性。基於這樣的評估,這些高級管理人員得出結論,截至本報告所涉期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的。此外,公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
69
第二部分
項目 1. |
法律 法律程序 |
本公司及其子公司可能會不時捲入本公司認為是本行業常見的訴訟。儘管不能確切預測任何此類現有索賠的結果,但目前認為這些索賠對公司來説都不是實質性的。
第1A項。危險因素
各種風險和不確定因素可能會對公司產生負面影響,其中一些風險和不確定因素很難預測,超出了公司的控制範圍。作為一家金融機構,本公司面臨利率風險、流動性風險、信用風險、操作風險、經濟或市場狀況風險以及一般業務風險等。這些或其它風險的不利經歷可能會對公司的財務狀況和經營結果以及普通股的價值產生重大影響。見公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的風險因素和《監管條例》。
項目 2. |
未註冊 銷貨 的 股權 證券 和 使用 的 收益 |
發行人購買股權證券 |
|
|||||||||||||||
期間 |
|
(a) 總計 數 的股份 購得 |
|
|
(b) 平均值 支付的價格 每股 |
|
|
(c) 總計 數 的股份 購得 作為 公開地 宣佈 計劃或 節目 |
|
|
(d) 近似值 美元價值 的股份 那年五月 然而,這是不可能的 購得 在.之下 計劃或 節目 |
|
||||
總計 |
|
|
0 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
|
0 |
|
|
$ |
4,732,000 |
|
有關股票購買的更多信息,請參閲標題“股票回購計劃”。
項目 3. |
默認值在前輩身上 證券 |
沒有。
項目 4. |
煤礦安全 披露 |
不適用。
項目 5. |
其他 信息 |
沒有。
70
項目 6. |
展品 |
法規S-K第601項要求的和隨函存檔的展品列在簽名頁和展品之前的展品索引中。
展品 數 |
|
關於Form 10-Q描述和歸檔或公司參考的季度報告的證物索引 |
|
|
|
2.1 |
|
First Mid BancShares,Inc.、Brock Sub LLC和Delta BancShares Company之間的合併協議和計劃,日期為2021年7月28日(合併內容參考First Mid BancShares,Inc.於2021年7月29日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1) |
|
|
|
31.1 |
|
根據#年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證 2002
|
|
|
|
31.2 |
|
根據#年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證 2002
|
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
|
|
|
|
32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL中
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
|
104 |
|
公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面(格式為內聯XBRL,載於附件101)
|
|
|
*根據S-K規例第601(A)(5)項略去的證物任何遺漏的展品副本將根據要求提供給美國證券交易委員會。
|
71
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
First Mid BancShares,Inc. |
(註冊人) |
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日期:2021年11月4日 |
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/s/約瑟夫·R·戴弗利
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約瑟夫·R·戴弗利 |
總裁兼首席執行官 |
/s/馬修·K·史密斯(Matthew K.Smith)
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馬修·K·史密斯 |
首席財務官 |
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