FFBC-20210930
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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549

表格10-Q


☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內                                           2021年9月30日                                                   

或

☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

由_

佣金檔案編號001-34762
First Financial Bancorp/OH/
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州31-1042001
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
東五街255號，800套房辛辛那提,俄亥俄州45202
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(877) 322-9530

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值FFBC 納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是   ☒*編號：☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興成長型公司的定義。
大型加速濾波器 ☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐ 沒有問題。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人有一類普通股(無面值)93,749,9052021年11月3日發行的股票。

目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。

索引

 頁碼：第
  
第一部分-財務信息
 
  
項目1--財務報表
 
  
合併資產負債表-2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日
1
  
合併損益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
2
綜合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
3
合併股東權益變動表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
5
合併現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月(未經審計)
6
  
合併財務報表附註(未經審計)
7
  
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
39
  
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
58
  
項目4--控制和程序
58
  
第二部分-其他資料
 
  
項目1--法律訴訟
59
  
項目1A--風險因素
59
  
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
59
  
項目6--展品
60
  
簽名
61


目錄
縮略語和縮略語詞彙

第一財務公司確定了綜合財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中使用的以下縮略語和縮略語。
ABL資產擔保貸款FRB聯邦儲備銀行
ACL信貸損失撥備公認會計原則美國公認會計原則
AFS可供出售HTC歷史性的税收抵免
津貼集體或個別，信貸損失撥備HTM持有至到期
AOCI累計其他綜合收益微不足道的不足10萬美元
ASC會計準則編碼IRLC利率鎖定承諾
ASU會計準則更新LGD違約造成的損失
銀行第一金融銀行LIHTC低收入住房税收抵免
巴塞爾協議III巴塞爾委員會監管資本改革，第三個巴塞爾協議MD&A
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
BGF或BannockburnBannockburn Global Forex，LLCMSFGMainSource金融集團(MainSource Financial Group，Inc.)
Bp/bps基點不適用不適用
博利銀行自營人壽保險NII淨利息收入
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法NMTC新的市場税收抵免
CD光盤存單OBS表外
C&I工商業奧利奧擁有的其他房地產
克雷商業地產主成分分析立即採取糾正措施
公司第一金融銀行(First Financial Bancorp)。PCD購買的信用惡化
DDA活期存款賬户PCI購買信用受損
多德-弗蘭克法案多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法PD違約概率
EAD默認情況下的曝光PPP工資保障計劃
艾姆企業風險管理PPPLF薪資保障計劃流動資金安排
夏娃股權的經濟價值R&S合理的，可以支持的
公允價值主題FASB ASC主題820，公允價值計量柔使用權
FASB財務會計準則委員會美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司軟件有擔保隔夜融資利率
FHLB聯邦住房貸款銀行主題842FASB ASC主題842，租賃
FRB聯邦儲備銀行TDR問題債務重組
第一財經第一金融銀行(First Financial Bancorp)。TTC在整個週期中
表格10-K第一金融銀行(First Financial Bancorp)。表格10-K的年報美元美元



目錄
第一部分-財務信息
項目一--財務報表
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
綜合資產負債表
(千美元)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
 (未經審計) 
資產  
現金和銀行到期款項$209,748 $231,054 
在其他銀行的有息存款29,799 20,305 
可供出售的投資證券，公允價值(攤銷成本4,065,301美元 2021年9月30日和2020年12月31日3330,029美元)
4,114,094 3,424,580 
持有至到期的投資證券(公允價值105,679美元 2021年9月30日和2020年12月31日的136,698美元)
103,886 131,687 
其他投資97,831 133,198 
按公允價值持有的待售貸款33,835 41,103 
貸款和租賃
工商業2,602,848 3,007,509 
租賃融資67,855 72,987 
建築房地產477,004 636,096 
商業地產4,438,374 4,307,858 
住宅房地產922,492 1,003,086 
房屋淨值709,050 743,099 
分期付款96,077 81,850 
信用卡47,231 48,485 
貸款和租賃總額9,360,931 9,900,970 
減去：信貸損失撥備(148,903)(175,679)
淨貸款和租賃淨額9,212,028 9,725,291 
房舍和設備192,580 207,211 
商譽937,771 937,771 
其他無形資產56,811 64,552 
應計利息和其他資產968,210 1,056,382 
總資產$15,956,593 $15,973,134 
負債  
存款  
生息需求$2,916,860 $2,914,787 
儲蓄4,223,905 3,680,774 
時間1,517,419 1,872,733 
有息存款總額8,658,184 8,468,294 
不計息4,019,197 3,763,709 
總存款12,677,381 12,232,003 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券81,850 166,594 
FHLB短期借款107,000 0 
短期借款總額188,850 166,594 
長期債務313,230 776,202 
借款資金總額502,080 942,796 
應計利息和其他負債540,962 516,265 
總負債13,720,423 13,691,064 
股東權益  
普通股--無面值  
授權-160,000,000股；於2021年9月30日和2020年12月31日發行-104,281,794股1,637,065 1,638,947 
留存收益812,082 720,429 
累計其他綜合收益(虧損)14,230 48,664 
庫存股，按成本計算，10,538,997 2021年9月30日和2020年12月31日分別為6,259,865股和6,259,865股
(227,207)(125,970)
股東權益總額2,236,170 2,282,070 
總負債和股東權益$15,956,593 $15,973,134 
請參閲合併財務報表附註。
1
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
利息收入  
貸款和租賃，包括手續費$96,428 $103,249 $292,853 $324,924 
投資證券
應税20,088 17,906 58,219 55,387 
免税4,282 4,884 14,196 14,403 
投資證券的總利息24,370 22,790 72,415 69,790 
其他盈利資產23 31 76 220 
利息收入總額120,821 126,070 365,344 394,934 
利息支出  
存款3,320 7,886 11,346 36,002 
短期借款68 51 188 6,412 
長期借款4,023 5,953 12,498 14,482 
利息支出總額7,411 13,890 24,032 56,896 
淨利息收入113,410 112,180 341,312 338,038 
信貸損失準備金--貸款和租賃(8,193)15,299 (9,499)57,038 
信貸損失準備金--資金不足的承付款(1,951)(1,925)(896)2,013 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入123,554 98,806 351,707 278,987 
非利息收入  
存款賬户手續費8,548 7,356 23,231 21,792 
信託和財富管理費5,896 4,940 17,742 15,891 
銀行卡收入3,838 3,124 10,698 8,666 
客户衍生品費用2,273 2,203 5,624 8,292 
外匯收入9,191 10,530 31,985 27,072 
出售貸款的淨收益8,586 18,594 26,529 38,087 
出售/轉讓投資證券的淨收益(虧損)(314)2 (745)(55)
股權證券淨收益(虧損)108 18 381 70 
其他4,411 2,732 10,401 7,793 
非利息收入總額42,537 49,499 125,846 127,608 
非利息支出  
薪金和員工福利61,717 63,769 183,754 174,516 
淨入住率5,571 5,625 16,810 17,107 
傢俱和設備3,318 3,638 10,658 11,372 
數據處理7,951 6,837 23,102 20,245 
營銷2,435 1,856 5,831 4,415 
溝通669 855 2,253 2,652 
專業服務2,199 2,443 5,678 6,923 
國家無形税收1,202 1,514 3,605 4,544 
FDIC評估1,466 1,350 4,177 4,045 
無形資產攤銷2,479 2,779 7,438 8,362 
其他10,051 6,845 27,901 21,685 
非利息費用總額99,058 97,511 291,207 275,866 
所得税前收入67,033 50,794 186,346 130,729 
所得税費用7,021 9,317 28,131 23,231 
淨收入$60,012 $41,477 $158,215 $107,498 
普通股每股淨收益-基本$0.64 $0.43 $1.65 $1.10 
每股普通股淨收益-稀釋後$0.63 $0.42 $1.64 $1.10 
平均已發行普通股-基本94,289,097 97,247,080 95,752,759 97,400,942 
平均已發行普通股-稀釋後95,143,930 98,008,733 96,617,600 98,117,463 
請參閲合併財務報表附註。
2
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
淨收入$60,012 $41,477 $158,215 $107,498 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
期內產生的債務證券未實現收益(虧損)(16,943)5,434 (35,693)27,861 
退休義務的變化438 401 1,259 1,082 
其他綜合收益(虧損)(16,505)5,835 (34,434)28,943 
綜合收益$43,507 $47,312 $123,781 $136,441 
*見合併財務報表附註。

3
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併股東權益變動表
第三季度
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
 普通股留用累計其他綜合庫存股 
 股票金額收益收益(虧損)股票金額總計
2020年7月1日的餘額104,281,794 $1,635,070 $675,532 $36,431 (6,262,936)$(126,014)$2,221,019 
淨收入 41,477 41,477 
其他綜合收益(虧損)5,835 5,835 
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.23美元(22,525)(22,525)
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額403 (19,095)(410)(7)
基於股份的薪酬費用2,016 2,016 
2020年9月30日的餘額104,281,794 $1,637,489 $694,484 $42,266 (6,282,031)$(126,424)$2,247,815 
2021年7月1日的餘額104,281,794 $1,635,470 $773,857 $30,735 (8,082,285)$(170,555)$2,269,507 
淨收入60,012 60,012 
其他綜合收益(虧損)(16,505)(16,505)
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.23美元(21,787)(21,787)
購買普通股(2,484,295)(57,231)(57,231)
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額(638)27,583 579 (59)
基於股份的薪酬費用2,233 2,233 
2021年9月30日的餘額104,281,794 $1,637,065 $812,082 $14,230 (10,538,997)$(227,207)$2,236,170 

請參閲合併財務報表附註。

4
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併股東權益變動表
年初至今
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
 普通股留用累計其他綜合庫存股 
 股票金額收益收益(虧損)股票金額總計
2020年1月1日的餘額104,281,794 $1,640,771 $711,249 $13,323 (5,790,796)$(117,638)$2,247,705 
採用新會計準則的累積效應的影響(56,882)(56,882)
淨收入 107,498 107,498 
其他綜合收益(虧損)28,943 28,943 
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.69美元(67,381)(67,381)
購買普通股(880,000)(16,686)(16,686)
股票期權的行使，扣除購買的股份後的淨額(140)10,405 212 72 
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額(8,891)378,360 7,688 (1,203)
基於股份的薪酬費用5,749 5,749 
2020年9月30日的餘額104,281,794 $1,637,489 $694,484 $42,266 (6,282,031)$(126,424)$2,247,815 
2021年1月1日的餘額104,281,794 $1,638,947 $720,429 $48,664 (6,259,865)$(125,970)$2,282,070 
淨收入158,215 158,215 
其他綜合收益(虧損)(34,434)(34,434)
宣佈的現金股息：
普通股，每股0.69美元(66,562)(66,562)
購買普通股(4,633,355)(108,077)(108,077)
股票期權的行使，扣除購買的股份後的淨額(36)3,468 70 34 
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額(9,414)350,755 6,770 (2,644)
基於股份的薪酬費用7,568 7,568 
2021年9月30日的餘額104,281,794 $1,637,065 $812,082 $14,230 (10,538,997)$(227,207)$2,236,170 

請參閲合併財務報表附註。
5
目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至9個月
9月30日，
 20212020
經營活動  
淨收入$158,215 $107,498 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(10,395)59,051 
折舊及攤銷24,307 24,955 
基於股票的薪酬費用7,568 5,749 
養老金支出(收入)2,530 1,705 
投資證券的淨攤銷(增值)23,828 13,570 
投資證券銷售淨(利)損745 55 
股權證券淨(利)損(381)(70)
持有以供出售的貸款的來源(618,904)(691,716)
出售持有待售貸款的淨收益(26,529)(38,087)
出售持有以供出售的貸款所得款項644,405 674,475 
遞延所得税7,238 (9,744)
營業租約攤銷5,532 5,973 
經營租賃費的支付(5,203)(5,801)
減少(增加)人壽保險現金退保額(381)(985)
應收利息減少(增加)4,833 (13,262)
應付利息(減少)增加(1,432)(4,559)
其他資產減少(增加)93,701 (349,951)
(減少)其他負債增加(25,633)177,275 
經營活動提供(用於)的現金淨額284,044 (43,869)
投資活動  
出售可供出售證券所得款項361,736 42,628 
催繳、償付和可供出售證券的到期日收益850,248 658,521 
購買可供出售的證券(1,923,277)(787,048)
催繳、償付和持有至到期證券的到期日收益29,036 25,005 
購買持有至到期的證券(1,000)0 
購買其他投資證券(6,655)(18,659)
催繳、償付和其他證券到期日的收益42,403 0 
在其他銀行的有息存款淨減少(增加)(9,494)18,142 
貸款和租賃淨減少(增加)530,960 (1,007,585)
出售所擁有的其他房地產的收益1,036 1,487 
購置房舍和設備(10,603)(13,404)
投資活動提供(用於)的現金淨額(135,610)(1,080,913)
融資活動  
存款總額淨(減)增445,378 1,357,201 
短期借款淨(減)增22,256 (1,068,523)
償還長期債務(463,382)(105,201)
長期借款收益0 881,673 
發行長期借款所得款項0 150,000 
普通股支付的現金股利(65,949)(67,317)
庫存股購買(108,077)(16,686)
行使股票期權所得收益34 72 
融資活動提供(用於)的現金淨額(169,740)1,131,219 
現金和銀行到期款項  
現金和銀行到期款項的變動(21,306)6,437 
期初銀行的現金和到期款項231,054 200,691 
期末現金和銀行到期款項$209,748 $207,128 
補充披露
支付的利息$25,465 $61,456 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$16,448 $26,626 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)

注1：交易記錄。重要會計政策摘要

陳述的基礎。First Financial Bancorp.是一家主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州服務的金融控股公司，其綜合財務報表包括First Financial及其全資子公司First Financial Bank的賬户和業務。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中取消。*已對上期金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對淨收益沒有影響。

這些中期財務報表是按照10-Q表格説明和S-X條例第10條編制的。因此，它們可能不包括構成GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。2020年。管理層認為，這些未經審計的合併財務報表反映了所有正常經常性的調整，這些調整對於公平列報中期業績是必要的。*中期經營業績不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K報表中經審計的財務報表衍生而來的。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K表經審計的財務報表派生出來的。*截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司2020年10-K表經審計的財務報表中派生出來的。*中期經營業績不一定代表全年或任何其他中期預期的結果。

估計的使用。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。實際實現的金額可能與這些估計值大不相同。

新冠肺炎。在2020年的大部分時間和2021年的前9個月，第一金融的運營和財務業績都受到了新冠肺炎疫情的重大影響。新冠肺炎的傳播在全美造成了重大的經濟混亂，州和地方政府發佈了在家呆着的命令，並暫時關閉了不必要的業務。目前尚不清楚大流行對財務的全面影響，但大流行造成的長期中斷可能會對公司地理範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱第一金融公司客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會導致第一金融公司對業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括第一金融公司無形資產、投資、貸款、抵押貸款服務權或交易對手風險衍生產品的全部或組合估值減值。
注2：交易記錄最近採用或發佈的會計準則

2021年通過的標準

2021年第一季度，公司採用ASU 2019-12-所得税(話題740)：簡化所得税會計。該標準簡化了所得税的核算，刪除了第740主題中一般原則的某些例外情況，並增加了新的要求，目的是簡化和澄清現有的指導方針。這一更新並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2020年通過的標準

2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量它用一種被稱為當前預期信用損失(CECL)方法的預期損失方法取代了以前要求的已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據租賃主題842確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種補貼，而不是對管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的可供出售債務證券進行減記。公司採用ASC 326，採用修改後的回溯法，適用於所有財務報告
7
目錄
按攤餘成本和OBS信用風險計量的資產。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。公司記錄的留存收益淨減少$的%s56.9截至2020年1月1日，採用ASC 326的累計效果為100萬美元。如下表所示，過渡調整包括$。61.5ACL增加了100萬，增加了$12.2百萬增加無資金承付款的ACL和$16.8遞延税項負債減少100萬美元。

該公司採用CECL，對以前被歸類為購買的信用減值並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用前瞻性過渡方法。根據該標準，First Financial沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的定義。

2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，併為銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期。First Financial在五年的允許期內採取資本過渡減免。

採用ASC 326的影響如下：
2020年1月1日
(千美元)根據ASC 326報告ASC 326之前版本採用ASC 326的影響
資產
貸款
工商業$28,485 $18,584 $9,901 
租賃融資1,089971118
建築房地產13,9602,38111,579
商業地產47,69723,57924,118
住宅房地產10,7895,2995,490
房屋淨值13,2174,7878,430
分期付款1,193392801
信用卡2,7251,6571,068
貸款信貸損失準備$119,155 $57,650 $61,505 
負債
遞延税項負債$16,252 $33,030 $(16,778)
OBS信用風險的信用損失撥備12,74058512,155

注3：交易記錄。投資

截至2021年9月30日的三個月，銷售額為100.6100萬美元的AFS證券，實現毛利為$2.8已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元3.1百萬美元。截至2021年9月30日的9個月，銷售額為美元372.3百萬美元的AFS證券6.3已實現毛利2.5億美元和7.0已實現虧損總額為百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，銷售額為1.3100萬美元的AFS證券，已實現毛利和毛已實現虧損微不足道。截至2020年9月30日的9個月，42.6銷售100萬美元的AFS證券0.1已實現毛利為百萬美元，0.2已實現虧損總額為百萬美元。

8
目錄
以下為截至2021年9月30日HTM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		未確認收益未確認損失公平
價值		攤銷
成本		未實現
利得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $20,223 $107 $0 $20,330 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 78,653 455 (75)79,033 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 0 0 711,442 8,743 (6,300)713,885 
抵押貸款支持證券-商業50,456 1,337 0 51,793 702,387 6,762 (1,236)707,913 
抵押抵押債券13,030 66 (274)12,822 730,190 11,300 (3,167)738,323 
國家和其他政治分區的義務9,150 932 0 10,082 1,045,192 36,213 (8,879)1,072,526 
資產支持證券0 0 0 0 666,213 3,501 (808)668,906 
其他有價證券31,250 110 (378)30,982 111,001 2,339 (162)113,178 
總計$103,886 $2,445 $(652)$105,679 $4,065,301 $69,420 $(20,627)$4,114,094 

以下為截至2020年12月31日的HTM和AFS投資證券摘要：
  
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		未確認收益無法識別
損失		公平
價值		攤銷
成本		未實現
利得		未實現
損失		公平
價值
美國國債$0 $0 $0 $0 $99 $4 $0 $103 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 60 0 0 60 
抵押貸款支持證券-住宅13,990 197 0 14,187 704,482 15,938 (237)720,183 
抵押貸款支持證券-商業71,737 3,485 0 75,222 584,125 10,395 (3,584)590,936 
抵押抵押債券5,799 79 0 5,878 634,418 21,148 (445)655,121 
國家和其他政治分區的義務9,911 1,239 0 11,150 856,054 46,755 (291)902,518 
資產支持證券0 0 0 0 478,539 4,158 (826)481,871 
其他有價證券30,250 11 0 30,261 72,252 1,544 (8)73,788 
總計$131,687 $5,011 $0 $136,698 $3,330,029 $99,942 $(5,391)$3,424,580 

下表提供了截至2021年9月30日按合同到期日劃分的投資證券摘要，但住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押貸款抵押債券和資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，這些證券顯示為單一總計。
 持有至到期可供出售
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
按合同到期日分列：
在一年或更短的時間內到期$0 $0 $26,751 $26,938 
在一年到五年後到期635 696 53,516 55,332 
在五年到十年後到期36,603 37,162 333,192 343,266 
十年後到期3,162 3,206 841,610 859,531 
抵押貸款支持證券-住宅0 0 711,442 713,885 
抵押貸款支持證券-商業50,456 51,793 702,387 707,913 
抵押抵押債券13,030 12,822 730,190 738,323 
資產支持證券0 0 666,213 668,906 
總計$103,886 $105,679 $4,065,301 $4,114,094 

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目錄
債務證券的未實現收益和虧損通常是由於當前市場收益率相對於按攤銷成本計算的證券收益率的波動造成的。所有有未實現虧損的證券都每季度審查一次，以確定是否存在任何減值，要求減記至公允價值。對於處於未實現虧損狀態的證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。.

截至2021年9月30日，公司的投資證券組合包括1,411證券，其中240處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，公司的投資證券組合包括1,351證券，其中94處於未實現虧損狀態。

目前，第一金融公司不打算出售，公司也不太可能被要求出售在記錄價值到期或收回之前暫時減值的債務證券。公司記錄了不是截至2021年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的12個月的投資證券準備金。

First Financial的所有HTM債務證券基本上都是由美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。該公司的HTM證券的其餘部分是非機構抵押抵押債券以及州和其他政治部門的債務，目前評級不低於A+。有幾個不是截至2021年9月30日或2020年12月31日的非權責發生狀態或逾期的HTM證券。因此，截至2021年9月30日或2020年12月31日，本公司沒有記錄這些證券的ACL。

下表提供了未實現虧損部位的投資證券的公允價值和未實現虧損總額，未實現虧損部位未記錄ACL，按投資類別和單個證券處於持續虧損部位的時間長短彙總：
 2021年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券17,364 (75)0 0 17,364 (75)
抵押貸款支持證券-住宅423,116 (6,029)13,851 (271)436,967 (6,300)
抵押貸款支持證券-商業121,782 (1,140)18,671 (96)140,453 (1,236)
抵押抵押債券309,109 (2,975)18,819 (466)327,928 (3,441)
國家和其他政治分區的義務391,674 (8,725)19,537 (154)411,211 (8,879)
資產支持證券111,942 (770)16,462 (38)128,404 (808)
其他有價證券43,960 (540)0 0 43,960 (540)
總計$1,418,947 $(20,254)$87,340 $(1,025)$1,506,287 $(21,279)
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目錄
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$0 $0 $0 $0 $0 $0 
美國政府機構和公司的證券0 0 0 0 0 0 
抵押貸款支持證券-住宅57,872 (237)0 0 57,872 (237)
抵押貸款支持證券-商業169,825 (986)48,158 (2,598)217,983 (3,584)
抵押抵押債券49,161 (445)1 0 49,162 (445)
國家和其他政治分區的義務60,008 (291)0 0 60,008 (291)
資產支持證券84,749 (435)68,967 (391)153,716 (826)
其他有價證券4,992 (8)0 0 4,992 (8)
總計$426,607 $(2,402)$117,126 $(2,989)$543,733 $(5,391)

有關投資證券公允價值的進一步詳情，請參閲附註16-公允價值披露。

注4：交易記錄。貸款和租賃

第一金融為客户提供各種不同利率和付款條件的商業和消費貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I、CRE、建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產、房屋淨值、分期付款和信用卡。

貸款活動主要集中在世行運營銀行中心的州(俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州)。First Financial還提供兩個全國性的貸款平臺，一個為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改善融資，另一個主要向保險代理人和經紀人提供以佣金和現金抵押品擔保的貸款。

根據CARE法案和2021年綜合撥款法案，First Financial參與了向客户提供PPP貸款。這些貸款直接激勵小企業留住員工，並在新冠肺炎疫情期間維持運營。只要滿足某些條件，購買力平價貸款就有資格被免除。截至2021年9月30日，First Financial擁有175.7購買力平價貸款100萬美元，扣除未賺取的費用$7.8百萬美元。截至2020年12月31日，First Financial擁有594.6購買力平價貸款2.5億美元，扣除未賺取的費用$13.72000萬。

信用質量。為便於監測商業貸款的信用質量，First Financial使用以下信用等級：

經過-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。

特別提及-First Financial對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或第一金融公司的信用狀況在未來某個日期的償還前景惡化。

不合標準-First Financial對借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健財務價值和支付能力保護不足的貸款或租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的償還。不合標準的貸款和租賃的特點是，如果這些不足之處得不到解決，公司顯然有可能蒙受一些損失。

疑團-First Financial根據目前存在的事實、條件和價值，對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了弱點使收集或清算變得高度可疑和不太可能的特徵。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的懸而未決的因素可能對貸款或租賃的信用質量有利和增強，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括
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目錄
擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。

上述信用等級是根據標準監管評級定義得出的，在最初批准向借款人發放信貸時進行分配，之後定期更新。

First Financial認為，還款表現是衡量消費貸款信用質量的最佳指標。本金和利息逾期90天或更長時間的消費貸款通常被歸類為不良貸款。此外，在TDR中修改的消費貸款被歸類為不良貸款。

下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2021年9月30日的貸款組合：
(千美元)20212020201920182017之前術語合計旋轉總計
工商業
經過$489,560 $512,620 $383,028 $202,002 $147,090 $166,385 $1,900,685 $615,657 $2,516,342 
特別提及431 4,549 1,008 15,556 6,816 6,631 34,991 9,897 44,888 
不合標準2,349 760 13,743 1,697 11,901 3,007 33,457 8,161 41,618 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$492,340 $517,929 $397,779 $219,255 $165,807 $176,023 $1,969,133 $633,715 $2,602,848 
租賃融資
經過$14,074 $16,538 $12,217 $10,015 $4,672 $3,865 $61,381 $0 $61,381 
特別提及06,46700006,46706,467 
不合標準000007707 
疑團000000000 
總計$14,074 $23,005 $12,217 $10,015 $4,672 $3,872 $67,855 $0 $67,855 
建築房地產
經過$53,083 $119,443 $217,302 $46,300 $531 $13,337 $449,996 $8,040 $458,036 
特別提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合標準0 0 18,968 0 0 0 18,968 0 18,968 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$53,083 $119,443 $236,270 $46,300 $531 $13,337 $468,964 $8,040 $477,004 
商業地產-投資者
經過$445,746 $435,144 $981,639 $427,966 $322,647 $469,803 $3,082,945 $76,906 $3,159,851 
特別提及9,969 1,858 17,867 18,106 49,486 81,349 178,635 35 178,670 
不合標準1,634 5,992 9,787 24,037 7,120 12,573 61,143 0 61,143 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$457,349 $442,994 $1,009,293 $470,109 $379,253 $563,725 $3,322,723 $76,941 $3,399,664 
商業地產業主
經過$128,070 $185,207 $127,847 $138,551 $121,509 $253,909 $955,093 $29,432 $984,525 
特別提及338 2,605 1,727 2,684 4,533 11,518 23,405 3,010 26,415 
不合標準61 477 9,548 12,779 2,396 2,471 27,732 38 27,770 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$128,469 $188,289 $139,122 $154,014 $128,438 $267,898 $1,006,230 $32,480 $1,038,710 
住宅房地產
表演$194,575 $253,746 $160,338 $77,771 $37,865 $192,662 $916,957 $0 $916,957 
不良資產72 515 516 491 639 3,302 5,535 0 5,535 
總計$194,647 $254,261 $160,854 $78,262 $38,504 $195,964 $922,492 $0 $922,492 
房屋淨值
表演$33,942 $48,210 $15,748 $12,538 $8,144 $35,170 $153,752 $552,820 $706,572 
不良資產0 0 44 39 56 220 359 2,119 2,478 
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(千美元)20212020201920182017之前術語合計旋轉總計
總計$33,942 $48,210 $15,792 $12,577 $8,200 $35,390 $154,111 $554,939 $709,050 
分期付款
表演$13,705 $30,753 $9,667 $6,428 $4,721 $2,582 $67,856 $28,021 $95,877 
不良資產16 12 58 2 4 10 102 98 200 
總計$13,721 $30,765 $9,725 $6,430 $4,725 $2,592 $67,958 $28,119 $96,077 
信用卡
表演$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $46,838 $46,838 
不良資產0 0 0 0 0 0 0 393 393 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $47,231 $47,231 
總計$1,387,625 $1,624,896 $1,981,052 $996,962 $730,130 $1,258,801 $7,979,466 $1,381,465 $9,360,931 

下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2020年12月31日的貸款組合：
(千美元)20202019201820172016之前術語合計旋轉總計
工商業
經過$1,141,163 $460,210 $296,221 $208,077 $122,686 $138,307 $2,366,664 $502,286 $2,868,950 
特別提及24,668 10,281 18,118 6,893 6,668 6,090 72,718 10,470 83,188 
不合標準6,709 2,370 8,022 26,565 5,124 1,192 49,982 5,389 55,371 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$1,172,540 $472,861 $322,361 $241,535 $134,478 $145,589 $2,489,364 $518,145 $3,007,509 
租賃融資
經過$22,916 $22,397 $12,942 $6,967 $4,802 $2,368 $72,392 $0 $72,392 
特別提及290000002900290 
不合標準50018012003050305 
疑團000000000 
總計$23,211 $22,397 $12,942 $7,147 $4,922 $2,368 $72,987 $0 $72,987 
建築房地產
經過$96,410 $259,524 $182,625 $23,185 $24,786 $426 $586,956 $19,671 $606,627 
特別提及0 621 18,203 9,984 661 0 29,469 0 29,469 
不合標準0 0 0 0 0 0 0 0 0 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$96,410 $260,145 $200,828 $33,169 $25,447 $426 $616,425 $19,671 $636,096 
商業地產-投資者
經過$515,950 $1,011,898 $427,077 $378,536 $286,587 $361,403 $2,981,451 $56,398 $3,037,849 
特別提及0 17,463 15,534 44,426 32,408 43,704 153,535 559 154,094 
不合標準6,198 2,043 22,497 7,067 68 14,724 52,597 0 52,597 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$522,148 $1,031,404 $465,108 $430,029 $319,063 $419,831 $3,187,583 $56,957 $3,244,540 
商業地產業主
經過$185,692 $162,480 $147,236 $125,275 $128,755 $211,519 $960,957 $36,721 $997,678 
特別提及4,292 11,380 2,891 8,230 3,017 19,384 49,194 59 49,253 
不合標準668 504 7,054 5,496 306 2,321 16,349 38 16,387 
疑團0 0 0 0 0 0 0 0 0 
總計$190,652 $174,364 $157,181 $139,001 $132,078 $233,224 $1,026,500 $36,818 $1,063,318 
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目錄
(千美元)20202019201820172016之前術語合計旋轉總計
住宅房地產
表演$290,277 $241,601 $115,747 $64,220 $60,094 $224,281 $996,220 $0 $996,220 
不良資產321 429 673 643 87 4,713 6,866 0 6,866 
總計$290,598 $242,030 $116,420 $64,863 $60,181 $228,994 $1,003,086 $0 $1,003,086 
房屋淨值
表演$60,967 $20,200 $17,445 $11,308 $9,744 $41,571 $161,235 $577,609 $738,844 
不良資產0 0 0 39 28 138 205 4,050 4,255 
總計$60,967 $20,200 $17,445 $11,347 $9,772 $41,709 $161,440 $581,659 $743,099 
分期付款
表演$21,584 $15,614 $11,041 $8,812 $1,954 $3,185 $62,190 $19,479 $81,669 
不良資產15 53 23 35 17 36 179 2 181 
總計$21,599 $15,667 $11,064 $8,847 $1,971 $3,221 $62,369 $19,481 $81,850 
信用卡
表演$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $47,845 $47,845 
不良資產0 0 0 0 0 0 0 640 640 
總計$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $48,485 $48,485 
總計$2,378,125 $2,239,068 $1,303,349 $935,938 $687,912 $1,075,362 $8,619,754 $1,281,216 $9,900,970 

犯罪。如果根據貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定付款日期後仍未支付，則貸款被視為逾期或拖欠。

貸款拖欠情況(包括歸類為非應計項目的貸款)如下：
 截至2021年9月30日
(千美元)30 – 59
日數
逾期付款		60 – 89
日數
逾期付款		>90天
逾期付款		總計
過去時
到期		當前總計>90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計
貸款       
工商業$2,574 $17 $3,487 $6,078 $2,596,770 $2,602,848 $0 
租賃融資0 0 0 0 67,855 67,855 0 
建築房地產0 0 0 0 477,004 477,004 0 
商業地產-投資者0 0 18,674 18,674 3,380,990 3,399,664 0 
商業地產業主541 523 325 1,389 1,037,321 1,038,710 0 
住宅房地產3,112 384 2,040 5,536 916,956 922,492 0 
房屋淨值1,135 208 1,135 2,478 706,572 709,050 0 
分期付款106 55 39 200 95,877 96,077 0 
信用卡310 51 106 467 46,764 47,231 104 
總計$7,778 $1,238 $25,806 $34,822 $9,326,109 $9,360,931 $104 
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目錄

 截至2020年12月31日
(千美元)30 – 59
日數
逾期付款		60 – 89
日數
逾期付款		>90天
逾期付款		總計
過去時
到期		當前總計>90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計
貸款       
工商業$6,532 $0 $1,861 $8,393 $2,999,116 $3,007,509 $0 
租賃融資0 0 0 0 72,987 72,987 0 
建築房地產0 0 0 0 636,096 636,096 0 
商業地產-投資者136 0 24,422 24,558 3,219,982 3,244,540 0 
商業地產業主6,480 174 400 7,054 1,056,264 1,063,318 0 
住宅房地產2,809 370 3,687 6,866 996,220 1,003,086 0 
房屋淨值1,483 835 1,937 4,255 738,844 743,099 0 
分期付款94 35 51 180 81,670 81,850 0 
信用卡303 163 174 640 47,845 48,485 169 
總計$17,837 $1,577 $32,532 $51,946 $9,849,024 $9,900,970 $169 

PCD資產方面，每筆貸款的拖欠情況是根據個人貸款的合同還款條款單獨確定的。

非應計項目。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人繼續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的項目被轉回。當貸款處於非應計狀態時收到的任何付款都作為減少貸款的賬面價值使用。如果沒有本金和利息到期和未付，歸類為非應計項目的貸款可能會恢復應計項目狀態，銀行希望償還剩餘的合同本金和利息。

陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，貸款修改被認為是TDR，而且公司做出了讓步，否則對於具有類似信用特徵的借款人來説，這一讓步是不會被考慮的。最常見的修改類型包括降息、延長到期日和修改本金攤銷，包括僅限利息的結構。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。如果違反修改協議，貸款將由公司的信用管理小組進行管理以解決問題，如果是房地產，可能會導致喪失抵押品贖回權。根據CARE法案，截至2021年6月30日或2020年12月31日，信用惡化跡象有限，但經過修改以在新冠肺炎大流行期間為借款人提供救濟的履約貸款不被視為TDR。

TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們證明符合重組後的貸款協議條款的表現，就有資格恢復應計項目狀態。

First Financial Has152TDRS總計$31.8截至2021年9月30日，百萬美元，包括美元11.4百萬美元的應計狀態和$20.3被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$0.3未償還的承諾中，有100萬美元用於向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金，ACL包括#美元的準備金。6.3截至2021年9月30日，與TDR相關的百萬美元。此外，截至2021年9月30日，美元5.2一年多來，數百萬的應計TDR一直按照重組後的條款執行。

First Financial Has155TDRS總計$21.8截至2020年12月31日，百萬美元，包括美元7.1百萬美元的應計狀態貸款和$14.7被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$0.3為向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金而未償還的承諾額為100萬美元。截至2020年12月31日，ACL包括1美元的儲備8.8與TDR相關的百萬美元，以及$5.0累計TDR中有100萬美元已按照重組條款履行了一年多。

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目錄
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內分類為TDR的貸款修改信息：
截至三個月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)貸款數量修改前貸款餘額期末餘額貸款數量修改前貸款餘額期末餘額
工商業0 $0 $0 1 $1,480 $1,480 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產1 6,835 761 0 0 0 
住宅房地產1 145 142 2 109 92 
房屋淨值0 0 0 4 120 118 
分期付款1 0 0 0 0 0 
總計3 $6,980 $903 7 $1,709 $1,690 
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)貸款數量修改前貸款餘額期末餘額貸款數量修改前貸款餘額期末餘額
工商業5 $4,967 $4,831 8 $14,984 $14,984 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產8 16,850 9,807 0 0 0 
住宅房地產14 1,265 1,233 20 1,677 1,581 
房屋淨值2 30 30 10 346 344 
分期付款1 0 0 1 26 15 
總計30 $23,112 $15,901 39 $17,033 $16,924 

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內確定的TDR，每月有$0.6對被確定為無法收回的TDR部分進行百萬次沖銷。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確定的TDR有$0.6百萬美元和$1.7分別對被確定為無法收回的TDR部分進行百萬美元的沖銷。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內TDR的修改情況：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
延長到期日$0 $0 $0 $0 
調整後的利率000 0 
利率和期限變化的組合000 0 
忍耐7611,4807,008 4,663 
其他(1)
1422108,893 12,261 
總計$903 $1,690 $15,901 $16,924 
(1)包括修改契約和其他優惠，或優惠的組合，但不包括利率調整、忍耐和延長到期日。

First Financial認為，還款業績是該公司貸款修改有效性的一個指標。借款人是90任何本金或利息付款逾期數天或以上，或在未清償合約本金餘額的情況下提前終止重組貸款協議的人士，均被視為違反TDR協議的條款。
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目錄

在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，每一個月都有一個TDR關係，即$0.1在貸款修改後12個月內發生付款違約的100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，每個期間都有一個TDR關係，其餘額微不足道，在貸款修改後12個月內發生了付款違約。

正如CARE法案中所述，並隨後經綜合撥款法案修訂，針對新冠肺炎的貸款修改不需要報告為TDR，這些貸款是針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行的，並在2020年3月1日之前以及國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日後60天內執行。

截至2021年9月30日，該公司的貸款組合包括101.2在CARE法案的指導下進行的積極貸款修改中，有數百萬沒有被歸類為TDR。這些修改包括20只支付利息的商業貸款。積極的調整集中在酒店和特許經營貸款上，貸款金額為#美元。66.7百萬美元和$34.4截至2021年9月30日，分別為100萬，或66.0%和34.02021年9月30日總主動修改的百分比。

截至2020年12月31日，該公司的貸款組合包括320.2在CARE法案的指導下進行的積極貸款修改中，有數百萬沒有被歸類為TDR。這些修改包括$291.5年終只支付利息的借款人中有100萬人，本金和利息全額延期#美元28.7百萬美元。截至2020年12月31日，積極的修改主要是酒店和特許經營貸款，金額為$186.2百萬美元和$44.3百萬美元，或58.2%和13.8佔2020年12月31日主動修改總數的%。截至2020年12月31日，公司的貸款組合包括90餘額為#美元的商業貸款312.5百萬和53餘額為#美元的消費貸款7.7為響應新冠肺炎而修改的百萬條不被視為TDR。
不良貸款。分類為非應計項目的貸款和修改為TDR的貸款被視為不良貸款。下表提供了有關不良貸款的信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)具有相關ACL的非權責發生制貸款無相關ACL的非權責發生制貸款應計項目總額具有相關ACL的非權責發生制貸款無相關ACL的非權責發生制貸款應計項目總額
非權責發生制貸款 (1)
  
工商業$12,328 $2,832 $15,160 $18,711 $10,519 $29,230 
租賃融資0 0 0 0 0 0 
建築房地產0 0 0 0 0 0 
商業地產24,308 14,256 38,564 6,957 27,725 34,682 
住宅房地產0 9,416 9,416 251 11,350 11,601 
房屋淨值0 2,735 2,735 0 5,076 5,076 
分期付款0 91 91 0 163 163 
非權責發生制貸款總額$36,636 $29,330 $65,966 $25,919 $54,833 $80,752 
(1)非應計貸款包括#美元的非應計TDR。20.3百萬美元和$14.7分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
利息收入對不良貸款的影響 
按原條款應記錄的利息總額$3,506 $1,552 $8,157 $4,185 
收入中包含的利息
非權責發生制貸款1,709 689 3,526 1,226 
問題債務重組338 64 645 367 
收入中包含的利息總額2,047 753 4,171 1,593 
對利息收入的淨影響$1,459 $799 $3,986 $2,592 
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目錄

First Financial單獨審查所有超過$$的不良貸款關係250,000根據借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持和任何抵押品的可變現價值，確定是否有必要單獨評估津貼。個別評估津貼以貼現現金流為基礎，以貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值為基礎。

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。下表顯示了按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎。
2021年9月30日
抵押品的類型
(以千為單位的美元)業務
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
工商業$13,691 $827 $443 $0 $0 $199 $15,160 
商業地產-投資者019,726 0 5,987 209 0 25,922 
商業地產業主06,481 6,033 39 89 0 12,642 
住宅房地產00 0 0 9,416 0 9,416 
房屋淨值00002,735 0 2,735 
分期付款00000 91 91 
總計$13,691 $27,034 $6,476 $6,026 $12,449 $290 $65,966 
2020年12月31日
抵押品的類型
(以千為單位的美元)業務
資產		商業地產裝備土地住宅房地產其他總計
貸款類別
工商業$30,961 $6,130 $2,608 $865 $0 $4,892 $45,456 
商業地產-投資者020,212 661 5,537 872 0 27,282 
商業地產業主5,8423,495 0 42 344 0 9,723 
住宅房地產00 0 0 11,601 0 11,601 
房屋淨值00005,076 0 5,076 
分期付款00000 163 163 
總計$36,803 $29,837 $3,269 $6,444 $17,893 $5,055 $99,301 

租賃融資。First Financial同時發起銷售型和直接融資租賃，公司根據其信貸政策管理和審查租賃剩餘。銷售型租賃合同包含在租賃到期日購買基礎設備的能力，並在租賃開始時確認損益。直接融資租賃的期限通常為三至五年，到期時可能會延長，但提前取消可能會導致借款人收取費用。對於直接融資租賃，未賺取的淨收入將在租賃期限內遞延並攤銷。

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目錄
奧利奧。奧利奧由公司主要通過貸款止贖或收回程序獲得的財產組成，這些財產導致部分或全部償還問題貸款。

OREO的變化如下：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
期初餘額$340 $1,872 $1,287 $2,033 
加法
工商業0 187 98 510 
住宅房地產0 136 0 282 
添加總數0 323 98 792 
處置  
工商業0 0 (768)(217)
住宅房地產0 (510)(268)(1,270)
總處置0 (510)(1,036)(1,487)
估值調整  
工商業0 (22)(9)448 
住宅房地產0 (20)0 (143)
總估值調整0 (42)(9)305 
期末餘額$340 $1,643 $340 $1,643 

注5：交易記錄。信貸損失撥備

信貸損失撥備--貸款和租賃。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。ACL因撥備費用而增加，因沖銷而減少，扣除以前沖銷的金額後的淨額。First Financial的政策是，當管理層認為不可能通過借款人或擔保人的付款或通過清算抵押品全額收回所欠本金時，將全部或部分貸款註銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。貸款和租賃應計利息，總額為#美元31.8百萬美元和$37.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，被排除在信貸損失預估之外。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息(與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關)來估算津貼。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信用損失的定量建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。

當存在類似的風險特徵時，ACL以集體(池)為基礎進行衡量。該公司確定了以下產品組合細分市場，並使用以下方法衡量ACL：

工商業– C&I貸款包括循環信貸額度和向商業客户提供的定期貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購、租賃改進或其他項目提供資金。C&I貸款一般單獨承保，並以公司資產和/或企業主的個人擔保為擔保。C&I貸款還包括為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供的ABL、設備和租賃改善融資，以及向保險代理和經紀人提供的佣金貸款。ABL交易通常涉及較大的商業客户，並由特定資產擔保，如庫存、應收賬款、機器和設備。在特許經營貸款領域，First Financial專注於有限數量的餐廳概念，這些概念在特定的地方、地區或國家市場上具有良好的經濟性、低封閉率和強烈的品牌知名度。在保險貸款平臺內，First Financial為希望實現業務賬面價值最大化和代理業務增長的保險代理人和經紀人提供服務。

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目錄
本期違約率被用於C&I貸款的ACL建模，並根據國庫期限利差和市場波動性指數的預測變化進行調整。本期違約或對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。

租賃融資– 租賃融資包括為商業客户購買新的和二手的業務設備的租賃交易。租賃產品可能包括税收租賃、融資租賃、租賃信用額度和臨時融資。租賃交易的信貸承保包括對承租人的行業和商業模式、設備性質、設備轉售價值、歷史和預計現金流分析、次級還款來源和擔保人支持的詳細分析，以及其他考慮因素。

租賃的ACL模型來自C&I投資組合模型的預期違約率。因此，對國庫期限利差和市場波動性指數的預測預期的變化可能會導致公司未來的ACL出現波動。

建築房地產– 房地產建設貸款是向個人、公司或開發商提供的用於商業或住宅物業建設或開發的定期貸款，這些貸款將通過出售或永久融資來償還。一般而言，這些貸款用於已預售、預租或已獲得永久融資的建設項目，以及對項目投入了大量股權的房地產公司的貸款。一個獨立的信貸團隊承保建築房地產貸款，這些貸款由經驗豐富的貸款官員管理，並在整個建設階段由一個管理貸款支付的中央資金部門進行監督。

建築ACL模型根據世行地理足跡和房價指數中租賃空置率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

商業地產-業主和投資者– 商業房地產貸款是由公寓樓、寫字樓和工業建築以及零售購物中心等房地產的抵押留置權擔保的定期貸款。此外，公司在“商業和工業”一節中討論的特許經營貸款活動除了設備外，通常還包括房地產融資。業主自住和投資者收入產生的房地產貸款的信貸承保包括詳細的市場分析、歷史和預計現金流分析、適當的股本保證金、承租人和出租人的評估、環境風險以及房地產的類型、年齡、狀況和位置等因素。

First Financial在確定ACL時分別對所有者自住和投資者CRE進行建模。對於業主自住的CRE，建模中利用了本期違約率，並根據BAA債券利差、全國租金空置率和消費者信心指數的預測變化進行了調整。本期違約率也被用於投資者CRE貸款的建模，並根據BAA債券利差的預測變化、世行地理足跡內的多户建築許可和全國租賃空置率進行調整。本期違約和對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。

住宅房地產– 住宅房地產貸款是指向消費者提供的用於住宅融資的貸款。這些貸款通常期限為15至30年，利率固定，但可能期限較短，利率可調。在大多數情況下，這些貸款被髮放給借款人，為他們的主要住所提供資金。First Financial在服務保留和服務釋放的基礎上向二級市場銷售住宅房地產貸款。住宅房地產貸款通常按照二級市場貸款標準進行承銷，利用依賴經驗數據的承銷流程來評估信用風險，並分析借款人的償債能力、信用記錄、任何首付金額和房產的市值或其他特徵。First Financial還提供一種住宅抵押貸款產品，該產品具有類似的借款人信用特徵，但比通常向政府支持的企業出售產品所需的承銷流程更精簡，因此保留在綜合資產負債表上。

住宅房地產ACL模型根據房價指數的預測變化、世行地理足跡內的房屋開工數和全國獨户現房Sa進行了調整l艾斯。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

房屋淨值– 房屋淨值貸款既包括房屋淨值貸款，也包括以借款人住所的第一或第二留置權為擔保的循環信貸額度。房屋淨值貸款的承保考慮因素包括借款人的信用記錄以及債務收入比和貸款價值比政策限制。

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目錄
房屋淨值ACL模型根據世行地理足跡內消費信貸增長率和勞動年齡勞動參與率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司的ACL在未來一段時間內出現波動。

分期付款-分期貸款包括不以房地產為擔保的消費貸款，包括以汽車為擔保的貸款和無擔保的個人貸款。

分期付款貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與分期付款特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工數和全國現有獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。

信用卡-信用卡貸款由向消費者和企業客户提供的有擔保和無擔保的循環信貸額度組成。只要借款人的信用特徵不發生實質性或不利變化，信用卡額度通常可以無限期使用，但公司可隨時無條件取消額度。

信用卡貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與信用卡特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工數和全國現有獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。

該公司利用穆迪9月份的基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些備選分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在未來與新冠肺炎相關的信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。

First Financial的ACL受到貸款額、風險評級遷移或拖欠狀況以及其他影響虧損預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。*在截至2021年9月30日的三個月和九個月，由於經濟預測的改善和公司信用前景的改善，ACL下降。

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目錄
按貸款類別劃分的免税額變動如下：
 截至2021年9月30日的三個月
  房地產   
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋資產分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
期初餘額$46,797 $1,457 $20,359 $70,305 $6,879 $9,684 $1,211 $2,898 $159,590 
信貸損失準備金(1,515)(374)(4,969)(904)(381)(372)(50)372 (8,193)
總沖銷(2,617)0 0 (1,030)(74)(200)(37)(230)(4,188)
恢復869 0 0 223 56 426 53 67 1,694 
淨沖銷總額(1,748)0 0 (807)(18)226 16 (163)(2,494)
信貸損失終止撥備$43,534 $1,083 $15,390 $68,594 $6,480 $9,538 $1,177 $3,107 $148,903 
 截至2020年9月30日的三個月
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋資產分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
期初餘額$50,421 $1,431 $15,357 $62,340 $10,581 $14,236 $1,226 $3,069 $158,661 
信貸損失準備金1,297 702 3,613 12,896 (1,364)(1,455)35 (425)15,299 
貸款註銷(1,467)(852)0 (3,789)(22)(460)(59)(171)(6,820)
恢復265 6 0 760 91 209 35 38 1,404 
淨沖銷總額(1,202)(846)0 (3,029)69 (251)(24)(133)(5,416)
信貸損失終止撥備$50,516 $1,287 $18,970 $72,207 $9,286 $12,530 $1,237 $2,511 $168,544 
  
截至2021年9月30日的9個月
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
期初餘額$51,454 $995 $21,736 $76,795 $8,560 $11,869 $1,215 $3,055 $175,679 
信貸損失準備金4,925 88 (6,347)(4,373)(2,113)(2,200)(12)533 (9,499)
貸款註銷(14,256)0 (2)(4,321)(121)(1,051)(150)(631)(20,532)
恢復1,411 0 3 493 154 920 124 150 3,255 
淨沖銷總額(12,845)0 1 (3,828)33 (131)(26)(481)(17,277)
信貸損失終止撥備$43,534 $1,083 $15,390 $68,594 $6,480 $9,538 $1,177 $3,107 $148,903 
 截至2020年9月30日的9個月
(千美元)工商業租賃融資建築房地產商業地產住宅房地產房屋淨值分期付款信用卡總計
信貸損失撥備：        
採用ASC 326之前的期初餘額$18,584 $971 $2,381 $23,579 $5,299 $4,787 $392 $1,657 $57,650 
採用ASC 326的影響9,901 118 11,579 24,118 5,490 8,430 801 1,068 61,505 
信貸損失準備金23,331 1,044 4,996 28,922 (1,454)(236)78 357 57,038 
貸款註銷(3,840)(852)0 (5,830)(285)(1,155)(127)(716)(12,805)
恢復2,540 6 14 1,418 236 704 93 145 5,156 
淨沖銷總額(1,300)(846)14 (4,412)(49)(451)(34)(571)(7,649)
信貸損失終止撥備$50,516 $1,287 $18,970 $72,207 $9,286 $12,530 $1,237 $2,511 $168,544 

信貸損失撥備--資金不足的承付款。 第一財經估計本公司因履行信貸合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。

無資金承付款的ACL為#美元11.6截至2021年9月30日的百萬美元和12.5截至2020年12月31日，100萬。此外，First Financial記錄的準備金重新計入，涉及無資金承付款的信貸損失準備金#美元。2.0300萬美元和300萬美元0.9在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，分別為80萬美元和900萬美元，而1.9截至2020年9月30日的三個月為1.2億美元。然而，第一金融記錄了一筆無資金承付款的信貸損失準備金#美元。2.0在截至2020年9月30日的9個月中，收入為3.6億美元。

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注6：答案如下：商譽和其他無形資產

善意。在企業合併中收購的資產和負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月商譽賬面金額變動情況如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
期初餘額$937,771 $937,771 $937,771 $937,771 
企業合併產生的商譽0 0 0 0 
期末餘額$937,771 $937,771 $937,771 $937,771 

自每年10月1日起，或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值可能低於其賬面價值時，商譽按年度進行減值評估。First Financial執行了截至2020年10月1日的最新年度減值測試，沒有表明減值。截至2021年9月30日，沒有任何事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值。

其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單和其他各種無形資產。

核心存款無形資產是指已收購客户存款關係在收購之日的估計公允價值，並在加速基礎他們的估計使用壽命。First Financial的核心存款無形資產的估計加權平均剩餘壽命為6.4好幾年了。

第一金融錄得$39.4百萬客户列出與Bannockburn合併相關的無形資產，以説明公司或客户在合併後繼續保持原有關係的義務或優勢。客户名單無形資產攤銷於直線基其預計使用壽命為11好幾年了。

其他雜項無形資產包括採購佣金、競業禁止協議和商號無形資產。其他無形資產計入綜合資產負債表中的其他無形資產。  

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，無形資產確認的攤銷費用為1美元。2.5百萬美元和$2.8分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，無形資產確認的攤銷費用為1美元。7.4百萬美元和$8.4分別為百萬美元。

其他無形資產於2021年9月30日和2020年12月31日的賬面金額和累計攤銷情況如下：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
毛收入
攜載
金額		累計
攤銷		毛收入
攜載
金額		累計
攤銷
攤銷無形資產
核心存款無形資產$47,325 $(27,748)$51,031 $(27,524)
客户列表39,420 (7,466)39,420 (4,778)
其他10,146 (4,866)10,113 (3,710)
總計$96,891 $(40,080)$100,564 $(36,012)

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注7：答案如下：租契

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。First Financial主要是其租賃協議中的承租人，基本上所有這些協議都是針對分支機構、自動取款機地點或辦公空間的房地產。

2019年1月1日，本公司通過課題842及所有後續修改。對於第一金融公司來説，這種採用主要影響到該公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。該公司的幾乎所有租約都被歸類為經營租賃，因此以前沒有在公司的綜合資產負債表中確認。

隨着主題842的採用，經營租賃協議要求在合併資產負債表上確認為淨資產收益率(ROU)資產和相應的租賃負債。公司在租賃期內使用資產的權利在綜合資產負債表中記為“使用權”資產，計入應計利息和其他資產，為#美元。55.5百萬美元和$63.92021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。第一金融錄得$65.8百萬美元和$71.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合資產負債表上的應計利息和其他負債中的租賃負債分別為百萬美元。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，費率基於截至該日的剩餘租期。

初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，First Financial在租賃期內以直線方式確認這些租約的租賃費用。大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂期限可以從一年延長到20年或更長時間。本公司全權決定是否行使經營租約的續期選擇權，某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。First Financial不簽訂包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約的租賃協議。

某些租約規定增加租賃協議所界定的未來最低年度租金付款，而租約一般亦在年度租金付款中包括房地產税及公用地方維護費。

租賃費用的構成如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
經營租賃成本$1,831 $1,972 $5,532 $5,973 
短期租賃成本26 30 81 111 
可變租賃成本656 632 2,011 1,899 
經營租賃總成本$2,513 $2,634 $7,624 $7,983 

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截至2021年9月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下：
(千美元)經營租約
2021年(剩餘三個月)$1,750 
20227,025 
20237,032 
20246,683 
20256,114 
此後53,221 
租賃付款總額81,825 
扣除的利息16,073 
總計$65,752 

本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率如下：
2021年9月30日2020年12月31日
經營租約
加權平均剩餘租期13.6年份15.1年份
加權平均貼現率2.92 %3.07 %

截至2021年9月30日和2020年9月30日，與租賃相關的補充現金信息如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
為計入租賃負債的金額支付的現金 
營業租賃的營業現金流$1,767 $1,928 $5,203 $5,801 
以租賃義務換取的淨收益資產
經營租約282 29 6,706 9,688 

注8：交易記錄：借款

綜合資產負債表上的短期借款包括用於具有現金管理賬户協議的公司清掃賬户的回購協議、購買的聯邦基金、從FHLB獲得的隔夜預付款和短期信貸額度。所有回購協議均須遵守本行與客户同意的條款及條件。為了確保其對客户的責任，銀行被授權出售或回購美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券。

以下為質押品回購協議的剩餘合約到期日：
(千美元)通宵連續不斷
回購協議
抵押貸款支持證券$50,075 
抵押抵押債券31,775 
總計$81,850 

根據回購協議出售的證券由賬面金額為#美元的證券擔保。82.0百萬美元和$126.7分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

First Financial Has不是在2021年9月30日購買的聯邦基金和40.0截至2020年12月31日，100萬。該公司有$107.0截至2021年9月30日在FHLB的短期借款百萬美元，以及無2020年12月31日。
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這些短期借款用於管理正常的流動性需求，並支持公司的資產和負債管理戰略。

First Financial有$313.2百萬美元和$776.2截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期債務分別為100萬美元，其中包括FRB借款、次級票據、FHLB長期墊款和與市政府的無息貸款。

First Financial參與了PPPLF，這是FRB創建的一個計劃，旨在向發起PPP貸款的合格金融機構提供信貸。截至2021年9月30日，該行已不是傑出的PPPLF進步。截至2020年12月31日，該行有未償還的PPPLF預付款為美元。435.0百萬美元，平均利率為35基點。這些借款由認捐購買力平價貸款擔保，並在減少這些貸款本金餘額的同時預付。

以下為First Financial的長期債務摘要：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額平均費率金額平均費率
FRB借款$0 0.00 %$434,982 0.35 %
FHLB借款0 0.00 %19,971 1.43 %
附屬票據313,134 4.85 %321,384 4.86 %
未攤銷債務發行成本(2,480)不適用(2,770)不適用
租賃責任1,801 3.81 %1,860 3.81 %
向市政府提供資本性貸款775 0.00 %775 0.00 %
長期債務總額$313,230 4.87 %$776,202 2.25 %

2020年4月，First Financial發行了美元150.0百萬美元的固定利率到浮動利率的次級票據。這些次級票據的初始固定利率為5.25至(但不包括)2025年5月15日，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，次級票據的利率將每季度重置為相當於基準利率的浮動年利率，預計基準利率將為當時的三個月期SOFR加509基點，每季度支付欠款。次級票據將於2030年5月15日到期。自2025年5月15日付息之日起，公司可全部或部分贖回這些票據。

2015年，First Financial發行了$120.0百萬美元的次級票據，固定利率為5.13每半年支付一次，2025年8月到期。這些票據不能由本公司贖回，也不能在到期前由票據持有人贖回。此外，First Financial還收購了$49.5MSFG合併中發行給以前形成的信託以換取信託收益的數百萬可變利率次級票據。收購的附屬票據的利息每季度支付一次，拖欠，公司可以選擇推遲利息支付，期限不超過連續20個季度。這些收購的次級票據到期30自原始發行之日起數年，並可在下列日期後按票面價值調用5發行週年紀念日。First Financial還收購了$8.4百萬美元6.00固定利率私募次級債券與MSFG合併一起發行，於2015年發行，2025年到期。這些票據可由本公司按票面價值贖回5發行週年紀念日。這些附屬票據於2021年第一季度由本公司贖回。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。

除了次級票據，長期債務還包括#美元。20.0截至2020年12月31日，固定利率FHLB的長期預付款為100萬美元。這筆FHLB長期債務於2021年第一季度到期，因此，截至2021年9月30日，公司擁有不是FHLB的長期預付款。這些工具主要用於降低隔夜流動性風險和減輕綜合資產負債表上的利率敏感度。

注9：答案如下：累計其他綜合收益(虧損)

股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累計的其他全面收益(虧損)進行調整。計入其他綜合收益和從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的相關税收影響如下：
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 截至2021年9月30日的三個月
 其他全面收益(虧損)合計累計其他合計
綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$(21,920)$(313)$(21,607)$4,664 $(16,943)$54,826 $(16,943)$37,883 
退休義務0 (567)567 (129)438 (24,091)438 (23,653)
總計$(21,920)$(880)$(21,040)$4,535 $(16,505)$30,735 $(16,505)$14,230 
 截至2020年9月30日的三個月
 其他全面收益(虧損)合計累計其他合計
綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$6,931 $2 $6,929 $(1,495)$5,434 $63,691 $5,434 $69,125 
退休義務0 (519)519 (118)401 (27,260)401 (26,859)
總計$6,931 $(517)$7,448 $(1,613)$5,835 $36,431 $5,835 $42,266 
 截至2021年9月30日的9個月
 其他全面收益(虧損)合計累計總額
其他綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$(46,262)$(744)$(45,518)$9,825 $(35,693)$73,576 $(35,693)$37,883 
退休義務0 (1,631)1,631 (372)1,259 (24,912)1,259 (23,653)
總計$(46,262)$(2,375)$(43,887)$9,453 $(34,434)$48,664 $(34,434)$14,230 
 截至2020年9月30日的9個月
 其他全面收益(虧損)合計累計總額
其他綜合收益(虧損)
(美元，單位：萬美元)在.之前
重新分類		重新分類
從…		税前税收效應税金淨額期初餘額淨活動期末餘額
債務證券的未實現收益(虧損)$35,474 $(55)$35,529 $(7,668)$27,861 $41,264 $27,861 $69,125 
退休義務0 (1,401)1,401 (319)1,082 (27,941)1,082 (26,859)
總計$35,474 $(1,456)$36,930 $(7,987)$28,943 $13,323 $28,943 $42,266 

下表分別列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，從累計其他全面收入重新分類為收入的活動：
金額從
累計其他綜合收益(虧損)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(美元，單位：萬美元)2021202020212020合併損益表中受影響的行項目
可供出售證券的已實現收益(虧損)$(313)$2 $(744)$(55)出售投資證券的淨收益(虧損)
固定收益養老金計劃
攤銷先前服務費用(1)
105 106 307 308 其他非利息支出
確認淨精算損失 (1)
(672)(625)(1,938)(1,709)其他非利息支出
固定收益養老金計劃合計(567)(519)(1,631)(1,401)
該期間税前重新分類合計$(880)$(517)$(2,375)$(1,456)
(1)包括在計算定期養老金淨成本中(更多詳情見附註13--員工福利計劃)。

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注10：答案如下：衍生品

First Financial使用某些衍生工具，包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率和貨幣風險。First Financial還可能利用利率掉期來管理公司的利率風險概況。利率支付是根據利率協議中確定的名義金額與交易對手交換的。由於只交換利率付款，與利率掉期相關的現金需求和信用風險明顯低於名義金額，本公司的信用風險敞口僅限於工具的市值。First Financial不將衍生品用於投機目的。

First Financial通過交易對手信用政策管理市場價值信用風險，包括審查總衍生工具名義頭寸與總資產之比、總信用敞口與總資本之比以及交易對手信用敞口風險。

客户衍生品。 First Financial利用利率掉期作為一種手段，向商業借款人提供固定利率融資，同時向公司提供浮動利率資產.

截至2021年9月30日，對於利率衍生品，本公司的交易對手名義上未償還的總金額為#美元。2.310億美元，分佈在六交易對手，估計公允價值為#美元100.4百萬美元。截至2020年12月31日，本公司擁有未償還交易對手名義金額總額為美元的利率衍生品。2.310億美元，分佈在二十交易對手，估計公允價值為#美元182.3百萬美元。

First Financial通過公司正常的信用審查程序監控相關貸款客户的信用狀況，從而監控其對借款人的衍生信用風險。此外，公司的ACL委員會通過公司的ACL委員會監控與問題貸款相關的衍生信用風險敞口。就此等目的而言，First Financial將衍生工具的市值視為相關貸款賬面價值的一部分，因為借款人有合約責任在衍生合約終止時支付First Financial這筆款項。

在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。第一金融公司保留用相關交易對手向其提供的抵押品抵銷這些衍生產品頭寸的權利。

外匯合約。第一財經可為商業客户的利益訂立外匯衍生品合約，以對衝其受外幣波動影響的風險。與利率衍生品合約的利率風險對衝類似，First Financial還與主要金融機構簽訂外匯合同，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動帶來的相當大一部分風險敞口。這些衍生工具被歸類為獨立工具，重估損益計入綜合損益表中的外匯收入。本公司設有風險限額和內部控制，以確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的匯率波動性和信用等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。在…2021年9月30日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$6.910億美元，分佈在四交易對手，估計公允價值為$14.9百萬。截至2020年12月31日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$3.610億美元，分佈在六交易對手，估計公允價值為#美元33.1百萬美元。

在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生品工具的市場頭寸。第一金融公司保留用相關交易對手向其提供的抵押品抵銷這些衍生產品頭寸的權利。

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下表詳細列出了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合約的分類和金額：
  
 2021年9月30日2020年12月31日
 估計公允價值估計公允價值
(千美元)資產負債表分類概念上的
金額		利得損失概念上的
金額		利得損失
客户衍生品-與貸款相關的工具      
與借款人匹配的利率互換應計利息和其他資產$2,348,651 $108,298 $(5,215)$2,300,336 $184,777 $(107)
與交易對手配對的利率互換應計利息和其他負債2,348,651 5,215 (108,374)2,300,336 107 (184,884)
外匯合約
與客户對接外匯合約
應計利息和其他資產6,900,729 70,680 (55,817)3,637,509 60,366 (27,249)
將外匯合約與交易對手配對
應計利息和其他負債6,900,729 55,817 (70,680)3,637,509 27,249 (60,366)
總計 $18,498,760 $240,010 $(240,086)$11,875,690 $272,499 $(272,606)

下表披露了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合約的毛額和淨額：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額
客户衍生品 (1)
與交易對手配對的利率互換$113,589 $(207,890)$(94,301)$184,991 $(385,088)$(200,097)
與交易對手簽訂的外匯合同126,497 (61,328)65,169 87,615 (17,392)70,223 
總計$240,086 $(269,218)$(29,132)$272,606 $(402,480)$(129,874)
(一)包括應計利息、應收賬款和抵押品。

下表詳細説明瞭First Financial在2021年9月30日支付和接收的衍生品金融工具、平均剩餘期限和加權平均利率：
(千美元)概念上的
金額		平均值
成熟度
(年)		公平
價值
客户衍生工具-利率合約   
與借款人獲得固定的、匹配的利率互換$2,348,651 5.8$103,083 
與交易對手進行固定、匹配的利率互換2,348,651 5.8(103,159)
客户衍生品-外匯合約
外匯合約-支付美元
$6,900,729 0.614,863 
外匯合約-接收美元
$6,900,729 0.6(14,863)
客户衍生品合計$18,498,760 1.9$(76)

信用衍生品。與商業貸款的參與權益一起，第一金融定期與交易對手簽訂風險分擔協議，根據該協議，第一金融承擔與參與貸款的利率互換相關的部分信貸風險，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户違約，第一金融將向交易對手支付其根據與交易對手簽訂的利率互換合同履行的義務。這些協議的名義總值合共為$。321.6截至2021年9月30日的百萬美元和242.4截至2020年12月31日，100萬。這些協議的公允價值在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄，為#美元。0.22021年9月30日的百萬美元和0.3截至2020年12月31日，為100萬。

抵押貸款衍生品。 First Financial簽訂了IRLC，並就未來向第三方投資者交付抵押貸款做出了遠期承諾，這些貸款被視為衍生品。當借款人向First Financial獲得IRLC，並且貸款打算出售時，First Financial將就未來向第三方交付貸款達成遠期承諾
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目錄
投資者，以對衝利率變化對IRLC和持有的待售貸款的影響。截至2021年9月30日，IRLC的名義金額為$83.2預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。92.5百萬美元。截至2020年12月31日，IRLC的名義金額為$114.2預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。112.6百萬美元。這些協議的公允價值為$。2.8百萬美元和$2.7分別於2021年9月30日和2020年12月31日的應計利息和其他資產，並計入綜合資產負債表的應計利息和其他資產。

注11：記錄如下：承諾和或有事項

第一金融提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足他們對流動性和信用增強的要求。GAAP不要求這些金融工具記錄在合併財務報表中。

First Financial在發放承諾和有條件債務時使用與綜合資產負債表上記錄的信貸工具相同的信貸政策。First Financial在交易對手不履行義務的情況下面臨的信貸損失由這些票據的合同金額表示。自2020年1月1日起，第一金融採用ASC 326，當時第一金融本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的估計預期信用損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。一個對無資金承付款準備金的調整記入合併損益表中的信貸損失準備金--無資金承付款。第一財經有$11.6百萬美元和$12.5分別於2021年9月30日和2020年12月31日在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄的未出資承諾準備金為100萬美元。

貸款承諾。 貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。但由於許多承諾將在沒有充分動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。*如第一金控認為有需要延長信貸，所取得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。*所持有的抵押品各有不同，但可能包括證券、房地產、存貨、廠房或設備。*First Financial有未償還的承諾，將發放總計美元的信貸3.72021年9月30日的10億美元和3.4截至2020年12月31日，10億美元。截至2021年9月30日，固定利率貸款承諾總額為美元。158.8百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元3.6十億美元。截至2020年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1美元。123.6百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元3.3十億美元。First Financial的固定利率貸款承諾的利率從0.00%至21.002021年9月30日和2020年12月31日均為%，到期日從一年至30.02021年9月30日或以下的年份一年至30.82020年12月31日的年份。

下表按類型列出了First Financial的有效貸款餘額和相關提供信貸的義務：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)資金不足的承付款貸款餘額資金不足的承付款貸款餘額
工商業$1,418,937 $2,602,848 $1,270,765 $3,007,509 
租賃融資18,22967,855072,987
建築房地產386,329477,004374,008636,096
商業地產-投資者129,3323,399,664139,7543,244,540
商業地產業主34,6741,038,71051,6371,063,318
住宅房地產53,055922,49228,8951,003,086
房屋淨值813,862709,050762,406743,099
分期付款14,60396,07718,22981,850
信用卡221,31047,231207,36548,485
總計$3,090,331 $9,360,931 $2,853,059 $9,900,970 

信用證。 信用證是First Financial為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。First Financial的信用證包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。*First Financial的風險來自於其做出以下承諾的義務
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目錄
在客户合同違約的情況下向第三方提供合同貨物或服務的付款。*First Financial簽發的信用證總額為$36.2百萬美元和$36.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。

保障性安居工程和其他税收抵免投資。第一財經是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的合格的經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包括在A綜合資產負債表中的應計利息和其他資產，任何未出資的承諾都包括在A中計算利息和其他負債IN綜合資產負債表。截至2021年9月30日，First Financial預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回剩餘投資。

下表彙總了First Financial在保障性住房項目和其他税收抵免投資方面的投資。

(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
投資會計核算方法投資資金不足的承付款投資資金不足的承付款
LIHTC比例攤銷$111,288 $61,492 $90,401 $47,531 
HTC權益3,414 56 3,607 364 
NMTC權益4,074 0 1,165 0 
可再生能源權益8,913 7,940 5,244 7,661 
總計$127,689 $69,488 $100,417 $55,556 

下表彙總了第一金融公司在經濟適用房項目和其他税收抵免投資中確認的攤銷費用和税收優惠。

截至三個月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)
攤銷費用 (1)
已確認税費(福利)(2)
攤銷費用 (1)
已確認税費(福利)(2)
LIHTC$2,120 $(2,097)$1,972 $(1,812)
HTC64 (80)62 (82)
NMTC53 (53)44 (44)
可再生能源5,192 (5,200)0 0 
總計$7,429 $(7,430)$2,078 $(1,938)
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)
攤銷費用 (1)
已確認税費(福利)(2)
攤銷費用 (1)
已確認税費(福利)(2)
LIHTC$6,580 $(6,434)$6,076 $(5,643)
HTC283 (239)202 (245)
NMTC158 (158)131 (131)
可再生能源6,232 (6,248)0 0 
總計$13,253 $(13,079)$6,409 $(6,019)
(一)LIHTC投資的攤銷費用計入所得税費用。HTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在其他非利息費用中。
(二)已確認的税收優惠全部計入所得税費用。HTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延税負。
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目錄
意外事件/訴訟。First Financial及其子公司正在進行各種訴訟，並有許多懸而未決的索賠。

與許多銀行一樣，First Financial一直是與透支費有關的訴訟對象。這種類型的訴訟既耗時又昂貴，這在很大程度上是因為要分類和披露的數據量很大，在某些情況下可以追溯到多年前。不是在截至2021年9月30日的三個月裏，法律和解費用應計。在2021年第二季度，First Financial確定在印第安納州了結一起訴訟符合其最佳利益，並已簽署和解協議，目前正在提交法院批准。因此，First Financial應計法律和解費用為#美元。3.82021年第二季度，合併損益表中的其他非利息支出為100萬美元，並在2021年第三季度了結了相同金額的訴訟。不是法律和解費用是在截至2020年9月30日的三個月或九個月期間應計或支付的。

此外，作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是其他訴訟的當事人，包括對資金所有權的索賠，特別是對特定賬户的所有權的索賠，拖欠賬户的催收，對抵押品擔保權益的挑戰，以及我們正常業務活動附帶的止贖權益以及其他事項。雖然目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2021年9月30日，與未決事項相關的損害賠償(如果有的話)和其他金額不太可能或無法合理估計。根據FASB ASC主題450，或有事項，部分基於法律顧問的建議，在適當的情況下，為這些不同的訴訟事項建立了準備金。First Financial Has不是截至2021年9月30日或2020年12月31日與訴訟事項相關的準備金。

注12：交易記錄：所得税

2021年第三季度，所得税支出為$7.0100萬美元，導致實際税率為10.5%，而所得税支出為#美元9.3百萬美元和有效税率18.3與2020年同期相比，增長了2%。有效税率的下降主要是由於對各種税收抵免的投資，這些投資被2021年第三季度比2020年第三季度更高的税前收入部分抵消。2021年前9個月，所得税支出為1美元28.1100萬美元，導致實際税率為15.1%，而所得税支出為#美元23.2百萬美元，有效税率為17.8與2020年同期相比，增長了2%。有效税率的下降主要是由於對各種税收抵免的投資，與2020年前9個月相比，2021年前9個月的税前收入有所增加，部分抵消了這一投資。

在2021年9月30日和2020年12月31日，First Financial都有$1.9未確認的税收優惠，根據FASB ASC主題740-10，所得税確定，如果得到確認，將有利地影響未來時期的有效所得税税率。未確認的税收優惠與州所得税風險有關，公司認為，經過審查，一個州可能採取與第一金融公司相反的立場。該公司相信，在未來12個月內，有關我們不確定的税務狀況的解決方案是合理可能的，並可能導致完全、部分或不承認這一利益。First Financial將與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息確認為所得税費用。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司不是記錄的利息或罰金。

First Financial及其子公司需繳納美國聯邦所得税以及多個司法管轄區的州和地方所得税，2018年前的所有納税年度已經結束，不再接受美國聯邦所得税審查。2018年至2020年的納税年度仍可接受聯邦税務當局的審查。除了有限的例外，First Financial在2017年之前的幾年內不再接受州和地方所得税審查。

注13：答案如下：員工福利計劃

First Financial發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上覆蓋了所有員工，並使用12月31日作為該計劃的衡量日期。計劃資產主要投資於固定收益和公開交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有First Financial普通股或任何其他First Financial證券或產品。

First Financial Make不是在截至2021年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的一年中，為養老金計劃提供現金捐助，預計在2021年剩餘時間內不會向該計劃提供現金捐助。

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目錄
由於該計劃的精算預測，First Financial記錄了下表所列費用。這些金額在第一金融公司與公司養老金計劃相關的綜合收益表中確認。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
服務成本$2,234 $2,079 $6,895 $5,855 
利息成本549 624 1,607 1,831 
預期資產回報率(2,515)(2,443)(7,603)(7,382)
攤銷先前服務費用(105)(106)(307)(308)
淨精算損失672 625 1,938 1,709 
減少淨定期收益成本(收益)。$835 $779 $2,530 $1,705 

注14：記錄如下：收入確認

該公司的大部分收入來自ASU 2014-09年度範圍以外的來源，即與客户簽訂合同的收入。本標準以外的收入來源包括貸款、租賃、證券、衍生品和外匯收入。本公司的服務屬於ASU 2014-09規定範圍內的收入，在非利息收入中列報，並在本公司履行對客户的義務時確認為收入。本指導範圍內的服務包括存款手續費、信託和財富管理費、銀行卡收入、出售OREO的損益和投資經紀手續費。

存款賬户手續費。該公司從其存款客户那裏賺取基於交易的手續費、賬户維護費和透支費的收入。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。同樣，透支費用在透支發生時確認，因為這符合公司的履約義務。存款賬户的手續費從客户的存款賬户中提取。

信託和財富管理費。信託和財富管理費用主要基於資產，但也可以包括基於提供的特定服務(如納税準備服務)的固定費用。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市值和適用的費用按月確認。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有的信託和財富管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務總體上得到了履行，相關收入也已確認為已發生。

信託和財富管理費還包括經紀收入。經紀收入是指第三方提供商向客户提供的投資經紀服務的手續費。該公司根據當月的客户活動按月收取第三方服務提供商的佣金。這些費用按月確認，並記錄應收賬款，直到下個月支付佣金。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係，以及(Ii)不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用是扣除相關成本後列報的。

銀行卡收入。該公司從通過Visa支付網絡進行的持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。交換收入在扣除費用後的綜合損益表中列報。2021年第三季度的交換總收入為#美元。7.3100萬美元，但被美元部分抵消3.5百萬美元的開支和非利息收入。2020年第三季度的交換總收入為$6.3100萬美元，但被美元部分抵消3.1幾百萬的開銷。2021年前9個月的交換總收入為#美元。20.6100萬美元，但被美元部分抵消9.9非利息收入內的百萬費用。同樣，2020年前9個月的交換總收入為#美元。17.6100萬美元，但被美元部分抵消8.9幾百萬的開銷。

其他的。其他非利息收入包括經常性收入流，如交易費、保險箱租金收入、保險佣金、商家推薦收入和出售OREO的收益(虧損)。交易費主要包括支票
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目錄
分行內交易產生的印刷銷售佣金、收款手續費和電匯手續費。保險箱租金收入來自每年向客户收取的費用，並在收到付款時確認。保險佣金是本公司在保單生效之日賺取的代理佣金。商家推薦收入與一項計劃有關，根據該計劃，公司從第一金融公司推薦給服務提供商的客户所產生的處理收入中分得一杯羹。收入在交易發生時確認。

當物業控制權移交給買方時，公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在簽約時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被移走，並在將物業控制權轉讓給買方時記錄銷售損益。
注15：答案如下：普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)2021202020212020
分子  
普通股股東可獲得的淨收入$60,012 $41,477 $158,215 $107,498 
分母
普通股基本收益的加權平均流通股94,289,097 97,247,080 95,752,759 97,400,942 
稀釋證券的影響
員工股票獎勵854,833 761,653 864,841 716,521 
調整後的加權平均每股普通股攤薄收益95,143,930 98,008,733 96,617,600 98,117,463 
普通股股東可獲得的每股收益  
基本信息$0.64 $0.43 $1.65 $1.10 
稀釋$0.63 $0.42 $1.64 $1.10 

行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為它們是反稀釋的。在使用公司普通股的期末價格後，有不是2021年9月30日和2020年9月30日的反稀釋期權。  

注16：答案如下：公允價值披露

公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的投入進行優先排序。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(第1級)，對相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入給予較低優先級(第2級)，對不可觀察投入給予最低優先級(第3級)。當確定資產和負債的公允價值計量時，First Financial希望儘可能利用活躍市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債未在活躍市場交易時，First Financial會查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為2級。*某些資產和負債在可見市場上交易不活躍，First Financial必須使用替代技術(基於不可觀察的輸入)來確定公允價值，並將此類項目歸類為3級。公允價值層次結構內的水平基於重要的最低投入水平

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目錄
在合併財務報表中，第一金融公司在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
攜帶估計公允價值
(千美元)價值總計1級2級3級
2021年9月30日
金融資產
現金和短期投資$239,547 $239,547 $239,547 $0 $0 
持有至到期的投資證券103,886 105,679 0 105,679 0 
其他投資97,831 97,831 1,218 87,205 9,408 
貸款和租賃9,212,028 9,288,399 0 0 9,288,399 
應計應收利息45,983 45,983 0 14,222 31,761 
金融負債
存款12,677,381 12,678,535 0 12,678,535 0 
短期借款188,850 188,850 188,850 0 0 
長期債務313,230 310,911 0 310,911 0 
應計應付利息4,808 4,808 0 4,808 0 
攜帶估計公允價值
(千美元)價值總計1級2級3級
2020年12月31日
金融資產
現金和短期投資$251,359 $251,359 $251,359 $0 $0 
持有至到期的投資證券131,687 136,698 0 136,698 0 
其他投資133,198 133,198 837 122,953 9,408 
貸款和租賃9,725,291 9,743,497 0 0 9,743,497 
應計應收利息50,903 50,903 0 13,221 37,682 
金融負債
存款12,232,003 12,238,058 0 12,238,058 0 
短期借款166,594 166,594 166,594 0 0 
長期債務776,202 774,674 0 774,674 0 
應計應付利息6,240 6,240 14 6,226 0 

First Financial使用以下方法、假設和估值技術在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量不同的金融資產和負債。

投資證券。被歸類為可供出售的投資證券按公允價值定期記錄。公允價值計量基於可用時的報價市場價格(第1級)。如果沒有報價市場價格，公允價值是利用相同或相似投資證券的獨立估值技術來衡量的。First Financial從各種來源彙編價格，這些來源可能會應用矩陣定價等技術來確定相同或相似投資證券的價值(第二級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何不基於上述方法進行估值的投資證券都被視為第三級。

First Financial利用第三方定價供應商提供的價值，根據公允價值主題的公允價值層次為投資證券組合定價，並審查定價供應商使用的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致。First Financial的定價過程包括一系列質量保證活動，將價格與最近的市場狀況、歷史價格和其他獨立定價服務進行比較。此外，公司還定期驗證樣本證券的公允價值。
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目錄
通過將公允價值與相同或類似證券的其他獨立來源的價格進行比較，First Financial將分析異常或重大差異，與定價供應商進行額外的研究，並在必要時根據其發現採取適當行動。質量保證過程的結果被納入投資組合經理選擇定價供應商的過程中。

持有待售貸款。本公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價以經常性基礎確定的，因此被歸類為二級計量。

衍生品。衍生工具的公允價值主要基於報告日期與利率掉期和外匯合約相關的現金流量的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場輸入，例如利率收益率曲線，如果第一金融選擇終止掉期，利率收益率曲線代表終止掉期的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，並將其記錄為對報告日衍生資產或負債的公允價值的調整。衍生工具在公允價值層次中被歸類為第二級。

抵押品依賴型貸款。按公允價值計入的抵押品依賴型貸款已部分沖銷或獲得信貸損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估、企業價值的計算或企業資產(包括設備、庫存和應收賬款)的估值。這些貸款的本金為#美元。36.6300萬美元和300萬美元45.32021年9月30日和2020年12月31日分別為3.8億美元，估值津貼為$13.7300萬美元和300萬美元13.52021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。

房地產抵押品的價值是根據獨立的、有執照的第三方評估師進行的評估，採用收益或市場估值方法確定的(第3級)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。抵押品依賴型貸款按季度進行評估，以進行額外的減記，並進行相應的調整。

企業價值被定義為整個基礎業務的歸屬價值。為了確定合適的企業價值範圍，FFB依賴於一套標準化的估值方法，這些方法考慮了未來預計的現金流、基於市場的倍數以及資產價值。估值涉及定量和定性的考慮，以及有關財務和經營特徵差異的專業判斷，以及可能隨時間影響價值的其他因素(第3級)。

業務設備的價值基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值基於適當的貼現基礎上的借款人財務報表餘額或賬齡報告(3級)。

抵押品依賴型貸款的公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整都計入發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失撥備。

奧利奧。通過貸款止贖獲得的資產按公允價值減去出售成本入賬，物業的公允價值和貸款的賬面價值之間的任何差額被記錄為註銷，以建立新的成本基礎。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在非利息費用中。OREO的賬面價值不會按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面價值與公允價值減去估計銷售成本後，會進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。該公司將OREO歸類為公允價值等級的第三級。
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目錄

合併財務報表中按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級資產/負債
按公允價值計算
2021年9月30日
資產    
可供出售的投資證券$20,330 $4,055,398 $38,366 $4,114,094 
持有待售貸款0 33,835 0 33,835 
利率衍生品合約0 113,601 0 113,601 
外匯衍生品合約0 126,497 0 126,497 
總計$20,330 $4,329,331 $38,366 $4,388,027 
負債    
利率衍生品合約$0 $113,794 $0 $113,794 
外匯衍生品合約0 126,497 0 126,497 
總計$0 $240,291 $0 $240,291 

 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級資產/負債
按公允價值計算
2020年12月31日
資產    
可供出售的投資證券$103 $3,383,902 $40,575 $3,424,580 
持有待售貸款0 41,103 0 41,103 
利率衍生品合約0 185,032 0 185,032 
外匯衍生品合約0 87,615 0 87,615 
總計$103 $3,697,652 $40,575 $3,738,330 
負債    
利率衍生品合約$0 $186,124 $0 $186,124 
外匯衍生品合約$0 $87,615 $0 $87,615 
總計$0 $273,739 $0 $273,739 

下表列出了某些AFS證券的對賬，這些證券使用截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的重大不可觀察投入(級別3)，以公允價值定期計量。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
期初餘額$39,030 $41,577 $40,575 $9,190 
累加(攤銷)(11)(9)(28)10 
公允價值增加(減少)12 12 34 (26)
聚落(665)(825)(2,215)31,581 
期末餘額$38,366 $40,755 $38,366 $40,755 

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目錄
某些金融資產和負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的。這些資產的公允價值調整通常源於公允價值會計的應用或個別資產的減記。下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債。
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級
2021年9月30日
資產   
抵押品依賴型貸款
商業廣告$0 $0 $5,597 
商業地產0 0 17,299 
奧利奧0 0 179 
 公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)1級二級3級
2020年12月31日
資產   
抵押品依賴型貸款
商業廣告$0 $0 $25,367 
商業地產0 0 6,432 
奧利奧0 0 54 

公允價值期權。First Financial可能選擇按公允價值逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後，選擇是在獲得合格的金融資產、金融負債或公司承諾或發生特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。

該公司選擇了持有待售住宅按揭貸款的公允價值選擇權。這次選舉可以更有效地抵消持有的待售貸款和用於對其進行金融對衝的衍生金融工具的公允價值變化，而不必應用複雜的對衝會計要求。該公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價確定的。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的待售住宅按揭貸款的公允價值總額為$33.8百萬美元和$41.1分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有待售的住宅抵押貸款的未償還本金餘額合計為美元。30.5百萬美元和$35.5分別為百萬美元。公允價值總額與選擇了公允價值期權的貸款的本金餘額總額之間的差額為#美元。3.3百萬美元和$5.6分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

持有待售住宅按揭貸款的估計公允價值變動在公司的綜合收益表中作為出售貸款的淨收益的組成部分報告。公司持有待售住宅按揭貸款的公允價值變動導致淨虧損#美元。0.2在截至2021年9月30日的三個月中，2.5在截至2020年9月30日的三個月中，實現了3.8億美元的收益。同樣，在截至2021年9月30日的9個月中，公司持有的待售住宅抵押貸款的公允價值變化導致220萬美元的虧損，而截至2020年9月30日的9個月的公允價值變化導致760萬美元的收益。
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目錄
項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
作業情況和結果
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。和子公司
(未經審計)

對上期金額的所有重新分類(如果適用)都是為了符合當期的列報，對公司以前報告的淨收入或財務狀況沒有影響。

執行摘要

第一金融銀行(First Financial Bancorp)。是一家價值160億美元的金融控股公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提，主要通過其在俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的子公司運營。這些子公司包括第一金融銀行(First Financial Bank)和
俄亥俄州特許商業銀行，截至2021年9月30日運營139個全方位服務銀行中心。第一財經
通過其六大業務線向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、
零售銀行、抵押銀行、財富管理、投資商業房地產和商業金融。
商業金融為加盟商提供快速服務和休閒方面的設備和租賃改善融資
餐飲餐飲業和以佣金為基礎的融資，主要是向全美的保險代理人和經紀人提供融資。
各州。截至2021年9月30日，財富管理公司管理的資產規模為32億美元，提供一系列服務，包括財務規劃、投資管理、信託管理、遺產結算、經紀服務和退休規劃。

市場戰略

First Financial利用對當地市場的關注，在幫助客户取得更大財務成功的同時，提供優質的服務並與客户建立長期關係，從而形成競爭優勢。第一金融公司通過其全方位服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務，並向全美金融服務業的特許經營權所有者和客户提供融資。First Financial在社區市場的投資是世行核心資金基礎的重要組成部分，歷史上一直提供穩定、低成本的資金來源。

First Financial的市場選擇過程包括多個因素，但選擇市場主要是考慮其長期盈利和增長的潛力。First Financial打算將未來增長計劃和資本投資集中在當前市場內，並將繼續評估位於公司當前地理足跡內或接近公司當前地理足跡的大都市市場的額外增長機會。此外，First Financial可能會評估戰略收購，這些收購提供產品線延伸或額外的行業垂直領域，補充其現有業務，並使其產品組合和收入來源多樣化。

“新冠肺炎”的思考

該公司2021年和2020年的大部分時間的運營和財務業績都受到了新冠肺炎疫情的重大影響。在疫情爆發之初，該公司更新了運營協議，繼續提供幾乎所有的銀行服務，同時優先考慮客户和同事的健康和安全。銀行中心提供不間斷的免下車服務，而大堂對客户完全開放或通過預約進入，條件是隨時有病毒趨勢。銷售助理、支持團隊和管理層基本上都是遠程工作。

2020年下半年，隨着地方政府和專家允許放鬆物理限制，銀行中心恢復了更正常的運營。位於公司公司辦公室和運營中心的員工在2021年第三季度返回了這些實際地點，儘管比COVID之前有了更大的靈活性。

為了在疫情期間幫助客户，該公司實施了不同的新冠肺炎救濟計劃，除了暫停車輛收回和住宅財產喪失抵押品贖回權外，還提供延期付款和減免費用。此外，該公司持續監測聯邦和州政府主動協助客户的行動，並確保瞭解他們可獲得的每一項金融援助計劃，同時在內部重點加強遠程、移動和在線流程，以便隨時隨地更好地支持銀行。

世行經歷了大量的交叉培訓和重新部署助理資源，以迅速滿足#人的湧入。
客户請求迴應CARE法案的通過、Paycheck保護計劃的建立和
批准“綜合撥款法案”。該公司對購買力平價的迴應成功地提供了
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目錄
客户鬆了一口氣，截至2021年9月30日，該公司未償還的PPP貸款餘額總計1.679億美元，扣除780萬美元的未賺取費用。

此外，截至2021年9月30日，該公司有1.012億美元的貸款，主要集中在酒店或餐飲業，這些貸款仍在延期付款，以向受疫情不利影響的借款人提供救濟。根據CARE法案的規定，隨後經綜合撥款法案修訂的針對新冠肺炎的貸款修改，如果是針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行的，並且是在2020年3月1日與國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日後60天中較早的一天之間執行的，則不需要報告為TDR。

操作概述

2021年第三季度淨收益為6000萬美元，稀釋後普通股收益為0.63美元。相比之下，2020年第三季度淨收入為4150萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.42美元。截至2021年9月30日的9個月，淨收益為1.582億美元，稀釋後普通股每股收益為1.64美元。相比之下，2020年前9個月的淨收入為1.075億美元，稀釋後普通股每股收益為1.10美元。
2021年第三季度的平均資產回報率為1.49%，而2020年同期為1.04%，2021年第三季度的平均股東權益回報率為10.53%，而2020年第三季度為7.40%。截至2021年9月30日的9個月，平均資產回報率為1.32%，而2020年同期為0.93%；2021年和2020年前9個月的平均股東權益回報率分別為9.34%和6.50%
以下是對First Financial在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績的討論。

淨利息收入

First Financial的主要收入來源是淨利息收入，即從賺取資產中獲得的利息，包括貸款相關費用和購買會計增值，減去計息負債支付的利息。淨利息收入的數額由盈利資產的數量和組合、從這些資產賺取的利率以及支持盈利資產的存款和借款支付的數量、組合和利率決定。盈利資產包括向客户發放的有息貸款和有價證券。

為便於分析，下表中顯示的淨利息收入在假設邊際税率為21%的情況下，在税額基礎上進行了調整。淨利息收入在税額等值基礎上披露，以一致反映來自免税資產(如市政貸款和投資)的收入，以便於比較應税和免税金額。管理層認為，在完全税額等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
(千美元)2021202020212020
淨利息收入$113,410 $112,180 $341,312 $338,038 
税額調整1,434 1,628 4,705 4,916 
淨利息收入-税額等值$114,844 $113,808 $346,017 $342,954 
平均收益資產$13,724,403 $13,456,501 $13,837,766 $13,031,826 
淨息差(1)
3.28 %3.32 %3.30 %3.46 %
淨息差(全額税額等值)(1)
3.32 %3.36 %3.34 %3.52 %
(1)用年化淨利息收入除以平均收益資產計算。

2021年第三季度淨利息收入為1.134億美元，比2020年第三季度1.122億美元的淨利息收入增加120萬美元，增幅為1.1%。利息支出下降650萬美元，增幅46.6%，抵消了利息收入下降520萬美元，降幅4.2%的影響。2021年第三季度全税等值基礎上的淨利息收入為1.148億美元，而2020年第三季度為1.138億美元，3.46億美元2021年，而去年同期為3.43億美元。
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目錄

2021年第三季度在全税等值基礎上的淨息差為3.32%，與2020年同期的3.36%相比下降了4個基點，原因是利率下降，收購貸款的增長繼續放緩。截至2021年9月30日的9個月，在全税等值基礎上的淨息差為3.34%，與去年同期的3.52%相比下降了18個基點。

與2020年同期相比，2021年第三季度利息收入下降了520萬美元，降幅為4.2%，因為盈利資產收益率下降了23個基點，抵消了盈利資產餘額增加的影響。收益資產收益率下降的原因是聯邦基金目標利率因應疫情而下調。平均收益資產從2020年同季度的135億美元增加到2021年第三季度的137億美元，這是因為投資證券餘額增加，與公司部署過剩資產負債表流動性的戰略相結合。投資證券組合規模的增加被貸款餘額的減少部分抵消，貸款餘額的減少歸因於購買力平價(PPP)的流失。在截至2021年9月30日的9個月裏，利息收入下降了2960萬美元，降幅為7.5%，降至3.653億美元，而去年同期為3.949億美元。與第三季度類似，今年迄今的下降是由盈利資產利率下降推動的。

與2020年同期相比，2021年第三季度的利息支出減少了650萬美元，降幅為46.6%，原因是存款利率下降，以及公司對融資成本(包括償還借款)的刻意管理。較低的利率導致有息存款成本下降，2021年第三季度為0.15%，而去年同期為0.39%。此外，與2020年第三季度相比，2021年第三季度的平均存款增加了11億美元，增幅為9.6%，達到127億美元。存款的增加導致了整體資金結構的戰略轉變，其中平均借款資金與去年同期相比下降了9.568億美元，降幅為63.0%，進一步降低了利息成本。截至2021年9月30日的9個月的利息支出為2400萬美元，去年同期為5690萬美元。與第三季度的下降類似，今年迄今的變化也是由計息存款成本下降以及資金組合轉向成本較低的交易性存款推動的。
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目錄
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
季度平均值年初至今的平均值
  2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
(美元，單位：萬美元)天平產率天平產率天平產率天平產率
賺取資產    
投資    
投資證券$4,189,253 2.31 %$3,162,832 2.86 %$4,035,639 2.40 %$3,147,655 2.96 %
在其他銀行的有息存款32,400 0.28 %40,277 0.31 %41,582 0.24 %57,138 0.51 %
貸款總額(1)
9,502,750 4.03 %10,253,392 4.00 %9,760,545 4.01 %9,827,033 4.42 %
盈利資產總額13,724,403 3.49 %13,456,501 3.72 %13,837,766 3.53 %13,031,826 4.05 %
非盈利性資產    
信貸損失撥備(157,727) (165,270) (168,449)(147,349)
現金和銀行到期款項245,212  233,216  238,531 251,147 
應計利息和其他資產2,183,920  2,317,563  2,176,624 2,225,018 
總資產$15,995,808  $15,842,010  $16,084,472 $15,360,642 
有息負債    
存款    
生息需求$2,960,388 0.06 %$2,668,635 0.08 %$2,961,043 0.07 %$2,563,633 0.21 %
儲蓄4,150,610 0.09 %3,342,514 0.14 %4,021,895 0.11 %3,164,753 0.25 %
時間1,574,951 0.49 %2,015,933 1.20 %1,659,401 0.54 %2,276,064 1.54 %
**有息存款總額8,685,949 0.15 %8,027,082 0.39 %8,642,339 0.18 %8,004,450 0.60 %
借入資金
短期借款249,864 0.11 %180,956 0.11 %245,624 0.10 %740,712 1.16 %
長期債務313,100 5.10 %1,338,792 1.76 %486,010 3.44 %768,770 2.52 %
**借款資金總額562,964 2.88 %1,519,748 1.57 %731,634 2.32 %1,509,482 1.85 %
有息負債總額9,248,913 0.32 %9,546,830 0.58 %9,373,973 0.34 %9,513,932 0.80 %
無息負債   
無息活期存款3,981,404  3,535,432  3,942,210 3,172,841 
其他負債504,198  529,326  502,421 465,116 
股東權益2,261,293  2,230,422  2,265,868 2,208,753 
總負債和股東權益$15,995,808  $15,842,010  $16,084,472 $15,360,642 
淨利息收入$113,410  $112,180  $341,312 $338,038 
淨息差 3.17 % 3.14 %3.19 %3.25 %
無息資金來源的貢獻 0.11 % 0.18 %0.11 %0.21 %
淨息差(2)
 3.28 % 3.32 %3.30 %3.46 %
税額調整0.04 %0.04 %0.04 %0.06 %
淨息差(全額税金等值)(2)
3.32 %3.36 %3.34 %3.52 %
(1)持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
(2)淨利差超過利差，因為無息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產。
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目錄
速率/體積分析

生息資產和有息負債的利率和金額變動對淨利息收入的影響如下表所示：
  
截至2021年9月30日的三個月的變化截至2021年9月30日的9個月的變化
 可比季度營業收入差異可比季度營業收入差異
(美元，單位：萬美元)費率卷總計費率卷總計
賺取資產   
投資證券$(4,391)$5,971 $1,580 $(13,309)$15,934 $2,625 
在其他銀行的有息存款(2)(6)(8)(116)(28)(144)
貸款總額(1)
796 (7,617)(6,821)(30,076)(1,995)(32,071)
盈利資產總額(3,597)(1,652)(5,249)(43,501)13,911 (29,590)
有息負債  
有息存款總額(4,818)252 (4,566)(25,493)837 (24,656)
借入資金  
短期借款(2)19 17 (5,845)(379)(6,224)
長期債務11,249 (13,179)(1,930)5,287 (7,271)(1,984)
借款資金總額11,247 (13,160)(1,913)(558)(7,650)(8,208)
有息負債總額6,429 (12,908)(6,479)(26,051)(6,813)(32,864)
淨利息收入
$(10,026)$11,256 $1,230 $(17,450)$20,724 $3,274 
(1) 持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
非利息收入

2021年第三季度非利息收入為4250萬美元，與2020年第三季度的4950萬美元相比，減少了700萬美元，降幅為14.1%。這一下降主要是由於銷售貸款和外匯收入的收益減少，但被其他非利息收入、財富管理費、存款服務費和銀行卡收入的增加部分抵消。2021年第三季度，貸款銷售淨收益減少1,000萬美元，降幅53.8%，至860萬美元，原因是抵押貸款發放量從2020年第三季度的歷史水平下降，保費有所放緩。外匯收入較2020年同期減少130萬美元，或12.7%，因2021年第三季客户對貨幣交易的需求下降。與2020年同期相比，2021年第三季度其他非利息收入增加了170萬美元，增幅為61.5%，達到440萬美元，這主要是由於有限合夥投資和保險收益的收入增加。財富管理費增加了100萬美元，與去年同期相比增加了19.4%，達到590萬美元，這是因為隨着市場從大流行的不確定性中恢復過來，信託和經紀費用都增加了。存款賬户服務費增加120萬美元，漲幅16.2%，銀行卡收入2021年第三季度增長70萬美元，漲幅22.9%，因為客户交易活動在2020年因疫情而被壓制後出現反彈。

截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為1.258億美元，與2020年同期的1.276億美元相比，減少了180萬美元，降幅為1.4%。由於2020年前九個月創紀錄的發放量，貸款銷售收益減少了1,160萬美元，降幅為30.3%，至2650萬美元，而客户衍生品費用下降了270萬美元，降幅為32.2%，原因是2021年客户掉期需求低於2020年，降幅為560萬美元。2021年外匯收入增加490萬美元或18.1%，至3,200萬美元，因客户對貨幣交易的需求增加。此外，其他非利息收入增加了260萬美元，增幅為33.5%，達到1040萬美元，這主要是由於有限合夥投資和保險收益的收入，而隨着市場從大流行的不確定性中復甦，財富管理費增加了190萬美元，增幅為11.6%，達到1770萬美元。存款服務費增加了140萬美元，漲幅6.6%，達到2320萬美元，銀行卡收入增加了200萬美元，漲幅23.4%，達到1070萬美元，客户活動在2020年下降後出現反彈。

非利息支出

2021年第三季度非利息支出為9910萬美元，比2020年第三季度的9750萬美元增加了150萬美元，增幅為1.6%，這主要是由於其他非利息支出和數據處理成本上升，部分被較低的工資和福利支出所抵消。2021年第三季度，其他非利息支出比2020年同期增加了320萬美元，增幅為46.8%，這主要是由於某些投入使用的税收抵免投資的減記。2021年第三季度，由於公司繼續進行戰略投資以增強其數字能力，數據處理費用增加了110萬美元，增幅為16.3%，達到800萬美元。2021年第三季度，工資和員工福利為6170萬美元，比2020年同期減少了210萬美元，降幅為3.2%。這一下降主要是由於
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外匯收入和抵押貸款銀行收入減少導致2021年激勵性薪酬下降，2020年第三季度達到創紀錄水平。

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出為2.912億美元，比2020年同期的2.759億美元增加了1,530萬美元，增幅為5.6%。工資和員工福利增加了920萬美元，增幅5.3%，達到1.838億美元，原因是與手續費收入增加和年度薪酬調整相關的激勵性薪酬增加。由於2021年第二季度的法律和解成本以及年內投入使用的各種税收抵免投資的減記，其他非利息支出增加了620萬美元，增幅為28.7%，達到2790萬美元。此外，由於對數字技術的戰略投資，數據處理成本增加了290萬美元，增幅為14.1%，達到2310萬美元，營銷成本增加了140萬美元，增幅為32.1%，達到580萬美元。這些增長被專業服務減少120萬美元(18.0%)部分抵消，原因是2021年第一季度收到的先前支出的法律費用得到報銷，以及大流行導致2020年第一季度IT諮詢成本上升。

有關法律結算費用的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註11--承付款和或有事項。

所得税

2021年第三季度所得税支出為700萬美元，實際税率為10.5%。相比之下，2020年第三季度的所得税支出為930萬美元，有效税率為18.3%。2021年有效税率的下降主要是由於在此期間實現的税收抵免投資，這抵消了税前收入增加的影響。

截至2021年9月30日的9個月，所得税支出為2810萬美元，實際税率為15.1%，而2020年同期的所得税支出為2320萬美元，實際税率為17.8%。2021年年初至今的較低税率主要是由於2021年第三季度投入使用的税收抵免投資。

該公司的有效税率可能會因税收管轄區、税收增強型資產和税收抵免投資的變化而在不同時期波動。

貸款

截至2021年9月30日，不包括待售貸款在內的貸款減少了5.4億美元，降幅為5.5%，從2020年12月31日的99億美元降至94億美元。主要由於償還購買力平價餘額，進出口銀行貸款減少4.047億元至26億元，減幅為13.5%。此外，住宅地產貸款減少8,060萬元(即8.0%)至9.225億元，而房屋淨值則減少3,400萬元(即4.6%)至7.091億元。這些下降被更高的商業房地產貸款餘額部分抵消，截至2021年9月30日，商業房地產貸款餘額增加1.305億美元，增幅3.0%，至44億美元。

2021年第三季度，不包括待售貸款在內的平均貸款比2020年第三季度減少了7.338億美元，降幅為7.2%，主要原因是購買力平價(PPP)償還活動。

表外安排

表外安排包括提供信貸和財務擔保的承諾.貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議.承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，第一金融的未償還承諾分別為37億美元和34億美元。截至2021年9月30日，固定利率貸款承諾總額為1.588億美元，浮動利率貸款承諾總額為36億美元。相比之下，截至2020年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1.236億美元，浮動利率貸款承諾總額為33億美元。2021年9月30日和2020年12月31日的固定利率貸款承諾的利率從0%到21%不等，2021年9月30日的到期日不到1年到30.0年，2020年12月31日的到期日不到1年到30.8年。

信用證是First Financial為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。First Financial的信用證主要包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。First Financial已分別於2021年9月30日和2020年12月31日簽發了總計3,620萬美元和3,610萬美元的信用證。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。
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First Financial是利率掉期風險參與交易的參與方，截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率掉期的名義總金額分別為3.216億美元和2.424億美元。

資產質量

不良資產包括非應計貸款、應計TDR(統稱為不良貸款)和OREO。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人持續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的項目被轉回。

截至2021年9月30日，不良資產為7780萬美元，佔總資產的0.49%，而截至2020年12月31日，不良資產為8910萬美元，佔總資產的0.56%。這1,140萬元，即12.8%的跌幅，是由於幾項大型非應計項目的解決，超過了期內被降級為非應計項目的貸款額。

當借款人遇到財務困難時，貸款被歸類為TDR，而本公司做出的讓步對於具有類似信用特徵的借款人來説是不會被考慮的。TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們證明符合重組後的貸款協議條款的表現，就有資格恢復應計項目狀態。截至2021年9月30日，TDRS總計3180萬美元，比2020年12月31日的2180萬美元增加了990萬美元，增幅為45.4%。這一增長主要是由在此期間修改的單一商業房地產關係推動的。

分類資產的定義是不良資產加上內部評級不達標或更差的不良貸款，截至2021年9月30日，分類資產總額為1.655億美元，而2020年12月31日為1.42億美元。截至2021年9月30日，分類資產佔總資產的1.04%，而截至2020年12月31日，這一比例為0.89%。與年底相比，分類資產增加了2340萬美元，增幅為16.5%，主要是由於2021年第一季度COVID相關信用評級下調，特別是在酒店業。

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下表詳細説明瞭不良、表現不佳和分類資產，以及2021年9月30日和前四個季度的相關信用質量率。
 20212020
(美元，單位：萬美元)9月30日，六月三十日，3月31日，12月31日，9月30日，
不良貸款、不良資產和不良資產
非權責發生制貸款(1)
 
工商業$15,160 $27,426 $24,941 $29,230 $34,686 
租賃融資0 16 0 0 1,092 
建築房地產0 0 0 0 0 
商業地產38,564 45,957 44,514 34,682 24,521 
住宅房地產9,416 9,480 11,359 11,601 12,104 
房屋淨值2,735 3,376 4,286 5,076 5,374 
分期付款91 115 146 163 153 
非權責發生制貸款65,966 86,370 85,246 80,752 77,930 
累積問題債務重組11,448 12,070 11,608 7,099 7,759 
不良貸款總額77,414 98,440 96,854 87,851 85,689 
擁有的其他房地產340 340 854 1,287 1,643 
不良資產總額77,754 98,780 97,708 89,138 87,332 
累計逾期90天或以上的貸款104 155 92 169 79 
表現不佳的總資產$77,858 $98,935 $97,800 $89,307 $87,411 
分類資產總額$165,462 $182,516 $196,782 $142,021 $134,002 
信用質量比率
對以下對象的貸款和租賃損失免税額 
非權責發生制貸款225.73%184.77%199.33%217.55%216.28 %
不良貸款192.35%162.12%175.44%199.97%196.69 %
期末貸款總額1.59%1.68%1.71%1.77%1.65 %
不良貸款佔總貸款的比例0.83%1.03%0.97%0.89%0.84 %
不良資產轉至
終止貸款，外加OREO0.83%1.04%0.98%0.90%0.86 %
總資產0.49%0.62%0.60%0.56%0.55 %
不良資產，不包括應計TDR至
終止貸款，外加OREO0.71%0.91%0.87%0.83%0.78 %
總資產0.42%0.54%0.53%0.51%0.50 %
分類資產佔總資產的比例1.04%1.14%1.22%0.89%0.84 %
(1)非應計貸款包括截至2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日和2020年9月30日的非應計TDR分別為2030萬美元、2150萬美元、2090萬美元、1470萬美元和2930萬美元。

投資

截至2021年9月30日，第一金融的投資組合總額為43億美元，佔總資產的27.0%；截至2020年12月31日，第一金融的投資組合總額為37億美元，佔總資產的23.1%；截至2021年9月30日，第一金融的投資組合總額為41億美元，截至2020年12月31日，投資組合總額為34億美元；截至2021年9月30日，HTM證券的投資組合總額為1.039億美元，截至2020年12月31日，投資組合總額為1.317億美元。投資證券組合的增加是由於本公司在此期間動用了因存款增加而產生的超額資產負債表流動資金。投資組合的有效存續期增加到3.8截至2021年9月30日的三年，而截至2020年12月31日的3.2年，主要是由於投資組合規模的增加和期間利率的提高。

本公司投資於某些有價證券，這些有價證券的變現有賴於未來本金和利息的償還，因此存在信用風險。在購買之前，first Financial對這些證券進行詳細的抵押品和結構分析，並戰略投資於first Financial擁有專業知識和經驗的資產類別，以及在
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資本結構。First Financial在評估提升投資組合整體表現的市場機會時，持續監測信用風險和地理集中風險。

截至2021年9月30日，該公司的綜合財務報表反映了作為累計其他全面收益的股本組成部分的債務證券未實現税後收益3790萬美元，以及其他非利息收入中的股本證券未實現收益40萬美元。相比之下，公司的合併財務報表反映了截至2020年12月31日，債務證券的未實現税後收益為7360萬美元，作為累計其他全面收益的股本的組成部分，以及其他非利息收入中的股本證券的未實現收益900萬美元。未實現收益下降是受利率明顯上升推動。
First Financial在考慮未來投資策略時，將繼續監控貸款需求和存款活動，以及資產負債表構成、資本敏感度和利率環境。

存款和資金

截至2021年9月30日，存款總額為127億美元，截至2020年12月31日，存款總額為122億美元。這變動是由於儲蓄存款增加5.431億元(14.8%)及無息活期存款增加2.555億元(6.8%)，但有關增幅因定期存款減少3.553億元(19.0%)而被部分抵銷。存款總額的增加歸因於客户保留刺激付款、購買力平價貸款收益和退税導致的消費者儲蓄率上升。

2021年第三季度的平均存款增加了11億美元，增幅為9.6%，從2020年同期的116億美元增至127億美元。這增加是由於平均儲蓄存款增加8.081億元(即24.2%)、平均無息存款增加4.46億元(即12.6%)及平均有息活期存款增加2.918億元(即10.9%)，但有關增幅因平均定期存款減少4.41億元(即21.9%)而被部分抵銷。
截至2021年9月30日，借款資金為5.021億美元，而截至2020年12月31日，借款資金為9.428億美元。First Financial可能會利用FHLB的短期借款和長期預付款作為批發資金來源，以滿足流動性需求。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，First Financial的短期借款分別為1.889億美元和1.666億美元。這一增長是由截至2021年9月30日FHLB的1.07億美元短期借款推動的，而截至2020年12月31日沒有任何短期借款。該公司在償還長期PPPLF資金後，利用這些短期FHLB借款作為資金來源。截至2021年9月30日和2020年12月31日，購買的聯邦基金和回購協議的短期預付款分別為8190萬美元和1.666億美元，變化是由回購協議下的客户存款活動推動的。

長期債務，包括FRB和FHLB的長期預付款、次級票據和與市政府的無息貸款，截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為3.132億美元和7.762億美元。截至2021年9月30日，該公司在長期借款中沒有包括PPPLF的FRB預付款，而截至2020年12月31日，該公司在償還PPP貸款的同時償還了這些借款，金額為4.35億美元。PPPLF是由美聯儲(Federal Reserve)設立的，目的是為參與PPP的金融機構提供流動性和定期融資來源。這些借款的利率為0.35%，由該公司的購買力平價貸款擔保。

截至2021年9月30日，未償還次級債務總額為3.107億美元，截至2020年12月31日，未償還次級債務總額為3.186億美元。次級債務的下降是由於公司贖回了2018年與MSFG合併一起收購的6.00%固定利率私募次級債務中的840萬美元。

該公司在2020年第二季度發行了約1.5億美元的固定利率至浮動利率次級票據。這些附屬票據的初步固定利率為5.25%，至2025年5月15日(但不包括5月15日)，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，附屬債券的利率將按季度重置為相當於基準利率的浮動年利率，預計基準利率將為當時的3個月期SOFR加509個基點，按季度支付。次級票據將於2030年5月15日到期。自2025年5月15日付息之日起，公司可全部或部分贖回這些票據。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。


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截至2021年9月30日，First Financial沒有FHLB長期預付款，因為該公司實施了替代融資戰略來管理流動性和利率風險。截至2020年12月31日，FHLB的長期預付款為2000萬美元。截至2021年9月30日，First Financial從FHLB的總剩餘借款能力為15億美元。

有關第一金融公司借入資金的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註8-借款。

流動性

流動性管理是第一金融公司以合理的成本及時管理必要的持續資金流動以履行其財務承諾的過程。這些資金承諾包括儲户提款、對借款人的信貸承諾、股東股息、股票回購、運營費用和資本支出。流動性主要來自存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券，以及獲得批發資金來源。

First Financial為長期和短期需求提供負債資金流動性的最穩定來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，First Financial還利用各種其他短期和長期資金來源，包括次級票據、FRB和FHLB的較長期預付款及其短期信貸額度。

First Financial和該行都獲得了獨立評級機構Kroll Bond Rating Agency，Inc的投資級信用評級。這些信用評級會影響First Financial的融資成本和可獲得性，而這些信用評級的下調可能會影響First Financial或銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借貸成本，從而對財務狀況和流動性產生負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括一致和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源和紀律嚴明的流動性監控程序。第一金融及本行於2021年9月30日的評級如下：
第一金融銀行(First Financial Bancorp)第一金融銀行
優先無擔保債務BBB+A-
次級債BBBBBB+
短期債務K2K2
存款不適用A-
短期存款不適用K2

為了便於借款執行，第一金融公司利用與FHLB達成的一攬子抵押品協議。截至2021年9月30日，First Financial承諾提供60億美元的某些符合條件的住宅、商業和農場房地產貸款、房屋淨值信貸額度以及政府、機構和CMBS證券，作為從FHLB借款的抵押品。

First Financial資產融資流動性的主要來源是有市場的投資證券，特別是期限較短的證券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，被歸類為AFS的投資證券的市值分別為41億美元和34億美元，短期內到期的HTM證券可以成為額外的流動性來源。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司沒有一年內到期的HTM證券。

其他流動性來源包括現金和銀行到期存款，以及其他銀行的有息存款。截至2021年9月30日，這些餘額總計2.395億美元，第一金融除了其他一般公司要求外，還有46億美元的未使用和可用的隔夜批發資金來源，佔總資產的28.8%，用於資助貸款和存款活動。

對於銀行以現金股息、貸款、其他資產或墊款的形式向第一金融轉移資金的能力存在一定的限制，而且需要得到銀行主要聯邦監管機構的批准，才能支付超過監管限制的股息。2021年第三季度，銀行支付給第一金融的股息總額為5000萬美元，2021年前九個月為1.25億美元。截至2021年9月30日，該行保留了7.443億美元的收益，其中1.634億美元可用。作為額外的流動性來源，截至2021年9月30日，第一金融在母公司擁有9410萬美元的現金。

股票回購也會影響第一金融的流動性。有關股票回購的更多信息，請參見下面的資本部分。
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2021年第三季度和2020年第三季度，銀行中心擴建和技術投資等資本支出分別為540萬美元和360萬美元。2021年和2020年前9個月的資本支出分別為1060萬美元和1340萬美元。管理層相信，有足夠的流動資金為其未來的資本支出承諾提供資金。

管理層不瞭解任何其他事件或監管要求，這些事件或監管要求一旦實施，可能會對第一金融的流動性產生實質性影響。

資本

基於風險的資本。聯邦儲備系統理事會批准了巴塞爾協議III，以加強所有銀行組織的監管資本框架，但某些條款須有分階段實施的期限。巴塞爾協議III建立並定義了確保資本充足的量化措施。這些措施要求第一金融公司維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率(槓桿率)。

巴塞爾III包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%，幷包括完全分階段實施的2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%，所有銀行的最低槓桿率為4.0%，而基於風險的總資本比率的最低要求為10.5%。未能維持所需的普通股一級資本將導致銀行支付股息、回購股票和向員工支付酌情薪酬的能力受到潛在限制。資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了風險加權資產的計算方法，以更好地識別風險較高的資產，如高度波動的商業房地產和非權責發生貸款。

第一金融的一級資本從2020年12月31日的12.20%降至2021年9月30日的11.92%。同樣，總資本充足率從2020年12月31日的15.55%降至2021年9月30日的14.97%。槓桿率從截至2020年12月31日的9.55%降至2021年9月30日的9.05%，而本公司的有形普通股權益比率從2020年12月31日的8.47%降至2021年9月30日的8.21%。2021年期間公司資本比率的下降主要是由風險加權資產的整體增長推動的。

截至2021年9月30日，管理層認為第一金融符合其所受的所有資本充足率要求，公司最新的監管通知將第一金融歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自管理層認為這些通知改變了公司的分類以來，沒有任何條件或事件發生。截至2021年9月30日，在合併的基礎上，監管資本總額比最低要求高出5.095億美元。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日根據巴塞爾III資本規則的實際和要求的資本金額和比率，幷包括基於巴塞爾III資本規則分階段條款的最低要求資本水平。被認為是“資本充足”的資本水平是基於迅速糾正措施的規定，這些規定經過修訂，以反映巴塞爾III資本規則的變化。
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目錄
 實際最低資本
必需-巴塞爾III		PCA要求為
被認為是很好的
大寫
(美元，單位：萬美元)資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2021年9月30日      
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$1,316,059 11.54 %$797,985 7.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,502,914 13.20 %796,907 7.00 %$739,985 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合1,359,297 11.92 %968,981 8.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,503,018 13.20 %967,672 8.50 %910,750 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合1,706,513 14.97 %1,196,977 10.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,590,214 13.97 %1,195,360 10.50 %1,138,438 10.00 %
槓桿率
整合1,359,297 9.05 %601,054 4.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,503,018 10.01 %600,361 4.00 %750,452 5.00 %
 實際最低資本
必需-巴塞爾III		PCA要求為
被認為是很好的
大寫
(美元，單位：萬美元)資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2020年12月31日      
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$1,325,922 11.82 %$785,338 7.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,403 12.95 %784,807 7.00 %$728,749 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比     
整合1,368,818 12.20 %953,625 8.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,507 12.96 %952,980 8.50 %896,922 8.00 %
總資本與風險加權資產之比   
整合1,744,802 15.55 %1,178,007 10.50 %不適用不適用
第一金融銀行1,560,457 13.92 %1,177,211 10.50 %1,121,153 10.00 %
槓桿率   
整合1,368,818 9.55 %573,526 4.00 %不適用不適用
第一金融銀行1,452,507 10.14 %573,094 4.00 %716,367 5.00 %

股東分紅。第一金融公司於2021年9月15日向截至2021年9月1日登記在冊的股東支付了每股普通股0.23美元的股息。此外，第一金融公司董事會批准於2021年12月15日向截至2021年12月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.23美元的股息。

股票回購。自2021年1月起，First Financial董事會批准了一項股票回購計劃(2020回購計劃)，取代了已批准於2020年12月31日到期的計劃(2019年回購計劃)。2020年回購計劃持續兩年，授權購買最多500萬股本公司普通股。First Financial在2021年第三季度以23.04美元的平均價格回購了2,484,295股股票，平均價格為4,633,355股
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根據該計劃，在截至2021年9月30日的9個月內，股票的平均市價為23.33美元。截至2021年9月30日，根據2020年回購計劃，仍有366,645股普通股可供回購。

根據2019年回購計劃，第一金融在截至2020年9月30日的三個月內沒有回購任何股份。然而，在截至2020年9月30日的9個月裏，該公司以18.96美元的平均市價回購了88萬股票。

股東權益。截至2021年9月30日，股東權益總額為22億美元，截至2020年12月31日，股東權益總額為23億美元。

有關更多細節，請參閲股東權益變動合併報表。

風險管理

First Financial通過結構化的ERM方法管理風險，這種方法定期評估總體風險水平，確定具體風險，並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial不斷提升風險管理能力，並已將風險意識植入公司文化，First Financial在其ERM框架中確定了其監控的以下風險類型：信貸、市場(由利率、流動性、資本、外匯和金融風險組成)、運營、合規、戰略、聲譽、信息技術、網絡和法律。

有關這些風險的全面討論，請參閲First Financial的Form 10-K 2020年年度報告中管理層討論和分析中的企業風險管理部分。接下來的部分提供了與信用風險和市場風險相關的附加討論。

信用風險

信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成損失的風險。First Financial通過其承銷流程管理信用風險，使用董事會批准的信用政策和指導方針定期審查和批准其信用敞口。

ACL。ACL是通過確認信貸損失撥備而在綜合資產負債表上積累的準備金。首先，財務記錄在綜合收益表中撥備費用，以將ACL維持在被認為足以吸收投資組合中金融資產在預期剩餘壽命內的預期信貸損失的水平，同時考慮到當前和前瞻性信息。

截至2021年9月30日，貸款和租賃的ACL為1.489億美元，截至2020年12月31日為1.757億美元。截至2021年9月30日，ACL佔期末貸款的百分比為1.59%，截至2020年12月31日為1.77%。不包括PPP貸款餘額，截至2021年9月30日和2020年12月31日，ACL分別為貸款的1.62%和1.89%。ACL的下降主要是由於經濟預測的改善，特別是與大流行的影響有關，此外，該公司的信貸質量和前景也有所改善。

該公司利用穆迪9月份的基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些備選分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在與新冠肺炎相關的信貸壓力風險，如酒店、特許經營和投資者商業房地產貸款。

2021年9月30日，ACL佔非應計貸款的百分比為225.7,2020年12月31日為217.6。這比率上升，主要是由於期內非應計貸款減少1,480萬元(即18.3%)。截至2021年9月30日，不良貸款佔不良貸款(包括應計TDR)的百分比為192.3，截至2020年12月31日，不良貸款佔不良貸款的比例為200.0。這一比率的下降是由於同期不良貸款的下降速度超過了ACL的下降速度。

2021年第三季度，該公司記錄的淨沖銷為250萬美元，按年率計算為平均貸款和租賃的0.10%，而2020年同季度的淨沖銷為540萬美元，或按年率計算為平均貸款和租賃的0.21%。

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目錄
撥備費用是公司的ACL模式與期內淨沖銷活動相結合的產物。2021年第三季度，該公司記錄了820萬美元的貸款和租賃撥備回收，而2020年第三季度的撥備支出為1530萬美元。2021年第三季度撥備費用的下降是由該公司改善的信貸前景和經濟預測推動的。在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司記錄了950萬美元的貸款和租賃撥備回收，而2020年同期的撥備支出為5700萬美元。

截至2021年9月30日，無資金承諾的ACL為1,160萬美元，截至2020年12月31日，ACL為1,250萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，First Financial記錄了200萬美元的撥備收回，用於無資金承諾的信貸損失，而2020年同期的撥備收回為190萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司記錄的無資金承諾撥備重新收回為90萬美元，而2020年同期的撥備支出為200萬美元。
有關First Financial的ACL的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註5-信貸損失撥備。

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目錄
下表包括ACL中顯示的季度期間的活動。
 截至三個月截至9個月
 202120209月30日，
(美元，單位：萬美元)9月30日，六月三十日，3月31日，12月31日，9月30日，20212020
信用損失活動撥備 
期初餘額$159,590$169,923$175,679$168,544$158,661$175,679$57,650
採用ASC 326的影響00000061,505
貸款損失準備金(8,193)(4,756)3,45013,75815,299(9,499)57,038
總沖銷
工商業2,6173,7297,9101,5051,46714,2563,840
租賃融資00008520852
建築房地產0020020
商業地產1,0302,0411,2506,2703,7894,3215,830
住宅房地產7446120322121285
房屋淨值2002406113864601,0511,155
分期付款3777362159150127
信用卡230179222169171631716
總沖銷總額4,1886,31210,0328,5546,82020,53212,805
恢復
工商業8692053373672651,4112,540
租賃融資000(6)606
建築房地產03030314
商業地產223751958447604931,418
住宅房地產56544414591154236
房屋淨值426317177428209920704
分期付款533734653512493
信用卡6744398538150145
總回收率1,6947358261,9311,4043,2555,156
淨沖銷總額2,4945,5779,2066,6235,41617,2777,649
信貸損失終止撥備$148,903$159,590$169,923$175,679$168,544$148,903$168,544
平均貸款和租賃的淨沖銷(年化) 
工商業0.26 %0.48 %1.01 %0.14 %0.14 %0.60 %0.06 %
租賃融資0.00 %0.00 %0.00 %0.03 %4.29 %0.00 %1.38 %
建築房地產0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %
商業地產0.07 %0.18 %0.10 %0.50 %0.28 %0.12 %0.14 %
住宅房地產0.01 %0.00 %(0.02)%0.02 %(0.03)%0.00 %0.01 %
房屋淨值(0.13)%(0.04)%0.24 %(0.02)%0.13 %0.02 %0.08 %
分期付款(0.07)%0.19 %0.01 %(0.21)%0.12 %0.04 %0.06 %
信用卡1.29 %1.12 %1.59 %0.69 %1.16 %1.33 %1.63 %
淨沖銷總額0.10 %0.23 %0.38 %0.26 %0.21 %0.24 %0.10 %


市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。第一金融市場風險的主要來源是利率風險和流動性風險。

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目錄
利率風險是指因市場利率變化而產生的對收益和公司權益價值的風險。利率風險是在正常業務過程中產生的，其程度是在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的生息資產和計息負債的金額之間存在差異。First Financial尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。

First Financial使用收益模擬模型和EVE敏感度分析來監控其利率風險頭寸，EVE敏感度分析同時捕捉短期和長期利率風險敞口，收益模擬涉及在各種利率情景下預測NII。EVE是通過對所有資產負債表工具在不同利率情景下的現金流進行貼現來計算的。First Financial使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響，與NII和EVE建模不同，First Financial利用瞬時平行衝擊來評估利率上升和下降情景下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種不平行的收益率曲線扭曲。

第一金融公司的利率風險模型基於該公司資產、負債和表外風險的合同和假設現金流以及重新定價特徵。利率風險模型還納入了一些假設，包括資產的提前還款行為和重新定價利差，以及負債的自然減員率和重新定價率。假設主要來源於對該公司歷史客户羣的行為研究，並在不斷完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模高度依賴於納入建模過程的假設。

非到期存款的建模尤其依賴於重新定價敏感性的假設，也就是所謂的貝塔係數(Beta)。貝塔是指當短期利率上升時，First Financial的有息無到期日存款利率將增加的金額。截至2021年9月30日，該公司在利率風險建模中使用了37%的加權平均存款貝塔係數。First Financial還包括一項假設，即從+100個基點開始，將所有上調利率情景下的非到期日存款餘額轉移到CDS中，從而增加存款成本並降低資產敏感性。

以下是假設利率立即平行變化，截至2021年9月30日對First Financial的NII和EVE頭寸的估計影響：
與基本大小寫相比的更改百分比
*利率立即同步變化
 
-100 Gbps(1)
+100 Gbps+200 Gbps
NII-1年級(5.15)%8.52 %16.41 %
NII-2年級(7.03)%11.96 %22.46 %
夏娃(10.97)%6.91 %12.35 %
(1)*由於當前某些利率處於或低於1.00%，100個基點的下行衝擊假設某些相應的利率接近隱含的下限，實際上反映的降幅低於完整的100個基點的下行衝擊。

“風險中性”指對資產或負債敏感度沒有強烈偏見。“資產敏感度”是指一家公司的生息資產比有息負債重新定價的速度更快或數量更大。反過來説，“責任敏感性”指的是一家公司的有息負債重新定價的速度或數量比賺取利息的資產更快或更多。在利率上升的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較高，而負債敏感性導致淨利息收入較低。在利率下降的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較低，而負債敏感性導致淨利息收入較高。

截至2021年9月30日，First Financial在為披露的利率情景設定的政策上限內。NII和EVE的預測結果反映了資產敏感的狀況，這是由於低成本交易存款的大幅增長，這些存款已經取代了公司資金組合中的批發借款。First Financial繼續管理其資產負債表，偏向於資產敏感性，同時平衡這一戰略的潛在收益影響。

First Financial不斷評估其利率風險頭寸對建模假設的敏感性。下表反映了First Financial截至2021年9月30日的估計NII敏感性概況，假設管理利率存款的貝塔假設分別增加25%和減少25%：
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目錄
β敏感度(與基準的變化百分比)
+100%BP+200 bp
測試版降低25%測試版高25%測試版降低25%測試版高25%
NII-1年級9.89 %7.14 %17.74 %15.08 %
NII-2年級13.39 %10.53 %23.84 %21.09 %

有關進一步討論，請參閲《管理討論與分析》的淨利息收入部分。

流動性風險是指一個實體由於無法清算資產或獲得融資而無法履行到期債務的可能性，或者由於市場深度不足或市場混亂，在不大幅降低市場價格的情況下無法輕鬆解除或抵消風險敞口的可能性。管理層的重點是通過最大化基於抵押品的流動性可用性來維持和提高流動性。First Financial根據存款的趨勢和穩定性來管理流動性；對短期、不穩定的資金來源的程度和依賴程度，包括任何不適當地依賴借款或經紀存款為較長期資產提供資金。管理層識別、衡量、監測和控制流動性，同時尋求保持資產負債表內和表外資金來源的多樣化。

該行繼續更新流動性風險管理流程，例如細化應急資金計劃、主動頻繁召開會議、確保額外的或有借款能力，以及開發額外的特別流動性報告以監測資金流入和流出。在這段高度不確定性和深度財政和貨幣刺激的時期，管理層正在密切監測過剩商業存款的使用情況、個人存款餘額以及更廣泛的宏觀經濟環境。有關公司流動資金的進一步討論，請參閲管理層討論和分析中的流動資金部分。

關鍵會計政策

First Financial的綜合財務報表是根據公司會計政策的應用編制的。*這些政策要求依賴估計和假設，這些估計和假設本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。潛在因素、假設或估計的變化可能會對First Financial未來的財務狀況和經營業績產生實質性影響。在管理層看來，某些會計政策對First Financial的財務報告的影響比其他政策更大。對於First Financial來説，這些政策目前包括ACL的會計-貸款和租賃、商譽、養老金和所得税。這些會計政策在First Financial 2020年年報的管理層討論和分析的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。*截至2021年9月30日的9個月內，ACL、商譽、養老金或所得税的會計政策沒有變化。

會計和監管事項

附註2-合併財務報表附註中最近採納和發佈的會計準則討論了第一財務於2021年和2020年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。*就採用新會計準則對財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響的程度而言，影響在合併財務報表適用附註和管理層討論和分析部分進行了討論。(注2)合併財務報表附註中最近採用和發佈的會計準則討論了第一金融於2021年和2020年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。

前瞻性陳述

本報告中包含的某些不是歷史事實的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“預期”、“可能”、“預期”、“估計”、“打算”和其他類似表述的詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)我們未來的經營或財務表現，包括收入、收入或虧損以及每股收益或虧損；(Ii)未來的普通股紅利；(Iii)我們的資本結構，包括未來的資本水平；(Iv)我們的計劃、目標和戰略；以及(V)支持我們前瞻性陳述的假設。

與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和環境變化可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的大不相同。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是代表管理層對未來結果或事件的信念，其中許多從本質上講是不確定的，不在管理層的控制範圍之內。實際結果和結果可能與這些前瞻性報告中顯示的預期結果或結果存在實質性差異-
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目錄
看起來像是結算單。可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：

•與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信用、利率、經營和技術風險；

•未來信貸質量和業績，包括我們對未來貸款損失的預期和信貸損失撥備；

•政策和法律或監管機構的影響和變化，包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法以及其他與銀行業有關的立法和法規；

•管理層有效執行業務計劃的能力；

•併購，包括與被收購公司整合有關的成本或困難；

•公司收購的任何預期收益在預期期限內不能實現或不能實現的可能性；

•會計政策和實務變更的影響；

•消費支出、借貸和儲蓄的變化以及失業率的變化；

•客户業績和信譽的變化；

•訴訟的費用和效果以及訴訟中意外或不利結果的費用和效果；

•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價下跌、高失業率、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；

•導致2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的新型冠狀病毒對美國經濟(包括我們經營的市場)和全球流行的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們的貸款和租賃組合的業績、我們投資證券的市場價值、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；

•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準，如巴塞爾III資本標準)，以及我們內部產生資本或以優惠條件籌集資本的能力：

•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規，包括多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)和其他與銀行產品和服務有關的立法和法規；

•當前利率環境或利率或資產或負債水平或構成的變化對我們的淨利息收入、淨利差和我們持有的待售抵押貸款、抵押償還權和抵押貸款的影響；

•股市下跌對我們的經紀、資產和財富管理業務的影響；

•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；

•支票或儲蓄存款水平的變動對我們的融資成本和淨息差的影響；以及

•我們有能力制定和執行有效的商業計劃和戰略。

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目錄
其他可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素可以在我們截至2020年12月31日的年度10-K表格中找到，以及我們提交給SEC的其他文件，這些文件可以在SEC網站www.sec.gov上找到。

本文件中包含的所有前瞻性陳述均以提交文件時可獲得的信息為基礎。除法律另有規定外，本公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。


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目錄
第三項：關於市場風險的定量和定性披露

本報告第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--市場風險”中包含的信息在此作為參考，以迴應本報告。

項目4.管理控制和程序

披露控制和程序
管理層負責建立和維護有效的信息披露控制和程序，如
根據1934年“證券交易法”第13a-15條的規定，第一金融公司在其根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的重要信息，應在美國證券交易委員會的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並在適用的範圍內予以記錄、處理、彙總和報告，這些規則和規則旨在使第一金融公司在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中披露的重要信息得到記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制系統的設計和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。

截至本報告所述期間結束時，第一金融公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據1934年“證券交易法”第13a-15條，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，第一金融對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對第一金融的財務報告內部控制產生重大影響的變化(見“外匯法案”第13a-15(F)條規定)。


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目錄
第二部分-其他資料

第1項。法律訴訟。

本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報中的“第I部分--第3項法律訴訟”的披露並無重大變動。

第1A項。風險因素。

有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。見針對截至2020年12月31日的10-K表格中的“項目1A.至第I部分--風險因素”而披露的“風險因素”。

與之前在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2018年12月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司被授權在2020年12月31日之前回購最多5,000,000股股票。2020年12月22日，董事會宣佈批准了一項新的回購計劃，該計劃規定購買至多5,000,000股本公司的額外普通股(2020年回購計劃)。2020年回購計劃在之前授權的股票回購計劃到期後於2021年1月1日生效，並將於2022年12月31日到期。根據2021年第三季度的2020年回購計劃，該公司以23.04美元的平均價格購買了2,484,295股股票。

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目錄
項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
(a)展品：
展品編號
3.1
修訂的第一金融銀行公司章程(反映了向俄亥俄州國務卿提交的所有修正案)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案](2014年7月31日作為表格S-3的附件3.2提交，並通過引用併入本文)(檔案號333-197771)。
3.2
修訂和重新修訂的First Financial Bancorp條例，自2015年7月28日修訂(作為2015年7月29日提交的Form 8-K的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
31.1
特此提交首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。
31.2
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的證明。
32.1
茲提供首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的定期財務報告證明。
32.2
茲提供首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條提交的定期財務報告證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*
First Financial將應要求免費向證券持有人提供文件副本，並在支付複製費用後提供任何其他證據。除非另有説明，通過引用併入的文件涉及第001-34762號文件。

*    根據S-T條例第406T條的規定，就1933年證券法第11節和第12節以及1934年證券交易法第18節而言，這些信息不應被視為“已存檔”，也不應根據這些條款承擔其他責任。

**補償計劃或安排
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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
  第一金融銀行(First Financial Bancorp)。
  (註冊人)
   
/s/詹姆斯·M·安德森(James M.Anderson) /s/斯科特·T·克勞利(Scott T.Crawley)
詹姆斯·M·安德森 斯科特·T·克勞利
執行副總裁兼首席財務官 高級副總裁兼財務總監
(首席會計官)
 
日期11/4/2021日期11/4/2021

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