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錯誤Q3P2YP1YP0Y0001000697--12-312031-03-312026-03-31H系列優先無擔保票據的利息為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，利率為該浮動利率期加1.25%。00010006972021-01-012021-10-0200010006972021-10-0200010006972020-12-3100010006972020-01-012020-09-2600010006972020-06-282020-09-2600010006972021-07-042021-10-0200010006972020-01-012020-12-3100010006972021-10-2900010006972019-12-3100010006972020-09-2600010006972020-06-2700010006972021-07-030001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-10-020001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-10-020001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-10-020001000697US-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-10-020001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-10-020001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-10-020001000697美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：Corporation 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Member2021-01-012021-10-020001000697日期：2019年1月節目成員2019-01-310001000697美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-01-310001000697美國-GAAP：軟件開發成員2020-01-012020-12-310001000697Wat：PurchedInquiiblesMember(購買無形資產)成員2020-01-012020-12-310001000697US-GAAP：許可協議成員2020-01-012020-12-310001000697Wat：專利和其他無形的成員2020-01-012020-12-310001000697US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員WAT：SeniorUnsecuredNotesSeriesHMember2020-01-012020-12-310001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001000697美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberWAT：RevolvingFacilitiesMember2021-09-170001000697WAT：TermLoanFacilityMember美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberWat:TwoThousandAndSeventeenCreditAgreementMember2021-09-170001000697美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-270001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-270001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-270001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-270001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270001000697美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-260001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-260001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-260001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-260001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-260001000697美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-030001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-030001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-030001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-030001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-030001000697美國-GAAP：CommonStockMember2021-10-020001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-020001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-10-020001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001000697美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001000697美國-GAAP：StockOptionMember2020-12-310001000697Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001000697Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001000697Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001000697WAT：PerformanceStockUnitsPsuMember2020-12-310001000697美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001000697Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-020001000697美國-GAAP：StockOptionMember2021-10-020001000697WAT：PerformanceStockUnitsPsuMember2021-10-020001000697美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-10-020001000697SRT：最大成員數美國-GAAP：StockOptionMember2020-12-310001000697SRT：最小成員數美國-GAAP：StockOptionMember2020-12-310001000697SRT：最大成員數美國-GAAP：StockOptionMember2021-10-020001000697SRT：最小成員數美國-GAAP：StockOptionMember2021-10-020001000697Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001000697美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001000697美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001000697US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001000697美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享UTR：年份Xbrli：純Iso4217：美元Xbrli：共享WAT：線段
目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
 
表格：10-Q
 
 
 
☑
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內10月2日，2021
或
 
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期
                    
至
                    
.
委託文件編號：
01-14010
 
 
水務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
特拉華州
  
13-3668640
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
  
(國際税務局僱主識別號碼)
楓樹街34號
米爾福德, 馬薩諸塞州01757
(主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼)
(
508)
 478-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股，面值為每股0.01美元
  
瓦特
  
紐約證券交易所公司
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  
☑
*☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是  
☑
*☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速濾波器   ☑    加速的文件管理器   ☐
       
非加速
文件服務器		   ☐    規模較小的新聞報道公司   ☐
       
         新興成長型公司   ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見
規則12B-2
(該法案的一部分)，是的，是的，☐的，是的，不是的。☑
註明截至2021年10月29日註冊人普通股流通股數量：61,036,269
 
 
 
目錄
沃特斯公司及其子公司
表格季度報告
10-Q
索引
 
第一部分
   
財務信息
   
頁面
  
第1項。   
財務報表
      3  
  
截至2021年10月2日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計)
      3  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日止三個月的綜合營業報表(未經審計)
      4  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日止九個月的綜合營業報表(未經審計)
      5  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
      6  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月合併現金流量表(未經審計)
      7  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日止三個月股東權益(赤字)合併報表(未經審計)
      8  
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月股東權益(赤字)合併報表(未經審計)
      9  
  
合併財務報表簡明附註(未經審計)
      10  
第二項。   
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
      34  
第三項。   
關於市場風險的定量和定性披露
      48  
第四項。   
管制和程序
      49  
第二部分
   
其他信息
   
第1項。   
法律程序
      49  
第1A項。   
風險因素
      50  
第二項。   
未登記的股權證券銷售和收益的使用
      50  
第6項   
陳列品
      51  
  
簽名
      52  
目錄
第一項：
*財務報表
沃特斯公司及其子公司
綜合資產負債表
(未經審計)
 
    
2021年10月2日
    
2020年12月31日
  
    
(單位為千，每股數據除外)
  
資產
         
流動資產：
                 
現金和現金等價物
    $ 524,702     $ 436,695  
投資
      130,490       6,451  
應收賬款淨額
      532,957       573,316  
盤存
      388,756       304,281  
其他流動資產
      81,171       80,290  
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      1,658,076       1,401,033  
財產、廠房和設備、淨值
      530,061       494,003  
無形資產，淨額
      246,080       258,645  
商譽
      436,754       444,362  
經營性租賃資產
      84,845       93,252  
其他資產
      160,099       148,625  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 3,115,915     $ 2,839,920  
    
 
 
    
 
 
  
負債和股東權益
                 
流動負債：
                 
應付票據和債務
    $ —       $ 150,000  
應付帳款
      88,904       72,212  
應計員工薪酬
      76,182       72,166  
遞延收入和客户預付款
      262,758       198,240  
流動經營租賃負債
      26,839       27,764  
應計所得税
      61,404       76,558  
累計保修
      10,496       10,950  
其他流動負債
      145,306       197,093  
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      671,889       804,983  
長期負債：
                 
長期債務
      1,613,618       1,206,515  
退休福利的長期部分
      72,664       72,620  
長期所得税負債
      319,161       357,493  
長期經營租賃負債
      58,381       68,197  
其他長期負債
      84,980       97,968  
    
 
 
    
 
 
  
長期負債總額
      2,148,804       1,802,793  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
      2,820,693       2,607,776  
承付款和或有事項(附註6、7和11)
                 
股東權益：
                 
優先股，面值$0.01每股，5,000授權股份，不是Ne於2021年10月2日和2020年12月31日發佈
      —         —    
普通股，面值$0.01每股，400,000授權股份，162,075和161,666發行的股票，61,167和62,309分別於2021年10月2日和2020年12月31日發行的股票
      1,621       1,617  
其他內容
實繳
資本
      2,106,301       2,029,465  
留存收益
      7,584,593       7,107,989  
國庫股，按成本價計算，100,908和99,357股票分別於2021年10月2日和2020年12月31日
      (9,281,679 )      (8,788,984 ) 
累計其他綜合損失
      (115,614 )      (117,943 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
      295,222       232,144  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 3,115,915     $ 2,839,920  
    
 
 
    
 
 
  
   
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
 
3
目錄
沃特斯公司及其子公司
合併業務報表
(未經審計)
 
    
截至三個月
  
    
2021年10月2日
    
2020年9月26日
  
    
(單位為千，每股數據除外)
  
收入：
                 
產品銷售
    $ 419,133     $ 376,239  
服務銷售
      240,100       217,545  
    
 
 
    
 
 
  
總淨銷售額
      659,233       593,784  
成本和運營費用：
                 
產品銷售成本
      171,364       166,330  
服務銷售成本
      99,764       96,012  
銷售和管理費用
      152,545       135,430  
研發費用
      41,986       34,971  
購進無形資產攤銷
      1,759       2,657  
    
 
 
    
 
 
  
總成本和運營費用
      467,418       435,400  
    
 
 
    
 
 
  
營業收入
      191,815       158,384  
其他費用
      (607 )      (1,039 ) 
利息支出
      (11,081 )      (10,915 ) 
利息收入
      2,548       4,007  
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入
      182,675       150,437  
所得税撥備
      21,490       23,668  
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 161,185     $ 126,769  
    
 
 
    
 
 
  
基本普通股每股淨收益
    $ 2.63     $ 2.04  
加權平均基本普通股數量
      61,359       62,002  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 2.60     $ 2.03  
加權-稀釋普通股及其等價物的平均數
      61,888       62,303  
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
 
4
目錄
沃特斯公司及其子公司
合併業務報表
(未經審計)
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
    
2020年9月26日
  
    
(單位為千，每股數據除外)
  
收入：
                 
產品銷售
    $ 1,242,110     $ 965,342  
服務銷售
      707,315       613,365  
    
 
 
    
 
 
  
總淨銷售額
      1,949,425       1,578,707  
成本和運營費用：
                 
產品銷售成本
      506,985       420,971  
服務銷售成本
      298,544       265,149  
銷售和管理費用
      453,954       400,614  
研發費用
      125,027       101,115  
購進無形資產攤銷
      5,408       7,900  
訴訟條款
      —         1,180  
    
 
 
    
 
 
  
總成本和運營費用
      1,389,918       1,196,929  
    
 
 
    
 
 
  
營業收入
      559,507       381,778  
其他收入(費用)，淨額
      18,073       (2,149 ) 
利息支出
      (34,054 )      (38,012 ) 
利息收入
      10,347       12,046  
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入
      553,873       353,663  
所得税撥備
      77,269       50,403  
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 476,604     $ 303,260  
    
 
 
    
 
 
  
基本普通股每股淨收益
    $ 7.72     $ 4.89  
加權平均基本普通股數量
      61,771       62,057  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 7.66     $ 4.86  
加權-稀釋普通股及其等價物的平均數
      62,244       62,371  
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
 
5
目錄
沃特斯公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
    
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
  
    
(單位：千)
    
(單位：千)
  
淨收入
    $ 161,185     $ 126,769     $ 476,604     $ 303,260  
其他綜合(虧損)收入：
                                 
外幣折算
      (4,560 )      601       1,256       (7,156 ) 
所得税前投資未實現收益
      17       —         2       —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資未實現收益，税後淨額
      17       —         2       —    
改敍前的退休負債調整
      (103 )     (654 )      691       (880 ) 
重新歸類為其他收入的金額
      248       352       682       1,028  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前退休負債調整
      145     (302 )      1,373       148  
所得税費用
      (37 )      (85 )      (302 )      (197 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
退休負債調整，税後淨額
      108       (387 )      1,071       (49 ) 
其他綜合(虧損)收入
      (4,435 )      214       2,329       (7,205 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合收益
    $ 156,750     $ 126,983     $ 478,933     $ 296,055  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
 
6
目錄
沃特斯公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
 
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
    
2020年9月26日
  
    
(單位：千)
  
經營活動的現金流：
         
淨收入
    $ 476,604     $ 303,260  
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
                 
基於股票的薪酬
      21,949       27,715  
遞延所得税
      9,219       1,089  
折舊
      52,760       49,407  
無形資產攤銷
      45,166       41,684  
營業資產和負債變動情況：
                 
應收賬款減少
      23,472       96,955  
庫存增加
      (93,878 )      (8,139 ) 
其他流動資產增加
      (9,123 )      (16,776 ) 
I
增加其他資產的投資
      (6,116 )     (2,612 ) 
(減少)應付帳款和其他流動負債增加
      (4,768 )      46,721  
遞延收入和客户預付款增加
      71,889       32,053  
其他負債減少
      (57,838 )      (48,332 ) 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動提供的淨現金
      529,336       523,025  
投資活動的現金流：
                 
增加房地產、廠房、設備和軟件資本
      (116,614 )      (125,340 ) 
企業收購，扣除收購現金後的淨額
      —         (76,664 ) 
對非關聯公司的投資
      (867 )      (3,850 ) 
支付知識產權許可證費用
      (7,000 )      —    
購買投資
      (241,230 )      (22,458 ) 
投資的到期日和銷售
      117,283       1,751  
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的淨現金
      (248,428 )      (226,561 ) 
融資活動的現金流：
                 
發行債券所得款項
      510,000       315,000  
償還債務
      (250,000 )      (425,366 ) 
債券發行成本的支付
      (8,537 )      —    
股票計劃的收益
      55,000       28,421  
購買庫存股
      (492,695 )      (196,353 ) 
衍生合約收益
      2,325       10,330  
    
 
 
    
 
 
  
用於融資活動的淨現金
      (183,907 )      (267,968 ) 
匯率變動對現金及現金等價物的影響
      (8,994 )      10,723  
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物增加
      88,007       39,219  
期初現金及現金等價物
      436,695       335,715  
    
 
 
    
 
 
  
期末現金和現金等價物
    $ 524,702     $ 374,934  
    
 
 
    
 
 
  
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
 
7
目錄
沃特斯公司及其子公司
合併股東權益報表(虧損)
(未經審計，單位為千)
 
    
數
的
普普通通
股票
     
普普通通
庫存
     
其他內容
實繳

資本
     
留用
收益
     
財務處
庫存
    
累計
其他
全面
損失
    
總計
股東的
赤字
  
餘額2020年6月27日
      161,273      $ 1,613      $ 1,959,498      $ 6,762,909      $ (8,788,872 )    $ (126,890 )    $ (191,742 ) 
淨收入
      —          —          —          126,769        —         —         126,769  
其他綜合收益
      —          —          —          —          —         214       214  
為員工發行普通股：
                                                             
員工購股計劃
      10        —          1,641        —          —         —         1,641  
行使的股票期權
      97        1        12,040        —          —         —         12,041  
庫存股
      —          —          —          —          (56 )      —         (56 ) 
基於股票的薪酬
      1        —          9,552        —          —         —         9,552  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額2020年9月26日
      161,381      $ 1,614      $ 1,982,731      $ 6,889,678      $ (8,788,928 )    $ (126,676 )    $ (41,581 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
    
數
的
普普通通
股票
     
普普通通
庫存
     
其他內容
實繳

資本
     
留用
收益
     
財務處

庫存
    
累計
其他
全面
損失
    
總計
股東的
權益
  
餘額2021年7月3日
      162,017      $ 1,620      $ 2,090,052      $ 7,423,408      $ (9,135,628 )    $ (111,179 )    $ 268,273  
淨收入
      —          —          —          161,185        —         —         161,185  
其他綜合損失
      —          —          —          —          —         (4,435 )      (4,435 ) 
為員工發行普通股：
                                                             
員工購股計劃
      8        —          2,567        —          —         —         2,567  
行使的股票期權
      45        1        7,396        —          —         —         7,397  
庫存股
      —          —          —          —          (146,051 )      —         (146,051 ) 
基於股票的薪酬
      5        —          6,286        —          —         —         6,286  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額2021年10月2日
      162,075      $ 1,621      $ 2,106,301      $ 7,584,593      $ (9,281,679 )    $ (115,614 )    $ 295,222  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是綜合財務報表的組成部分。
 
8
目錄
沃特斯公司及其子公司
合併股東權益報表(虧損)
(未經審計，單位為千)
 
                                                         
    
數
的
普普通通
股票
     
普普通通
庫存
     
其他內容
實繳

資本
     
留用
收益
    
財務處
庫存
    
累計
其他
全面
損失
    
總計
股東的
赤字
  
餘額2019年12月31日
      161,030      $ 1,610      $ 1,926,753      $ 6,587,403     $ (8,612,576 )    $ (119,471 )    $ (216,281 ) 
淨收入
      —          —          —          303,260       —         —         303,260  
採用新的會計公告
      —          —          —          (985 )      —         —         (985 ) 
其他綜合損失
      —          —          —          —         —         (7,205 )      (7,205 ) 
為員工發行普通股：
                                                            
員工購股計劃
      31        —          5,593        —         —         —         5,593  
行使的股票期權
      184        2        22,944        —         —         —         22,946  
庫存股
      —          —          —          —         (176,352 )      —         (176,352 ) 
基於股票的薪酬
      136        2        27,441        —         —         —         27,443  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額2020年9月26日
      161,381      $ 1,614      $ 1,982,731      $ 6,889,678     $ (8,788,928 )    $ (126,676 )    $ (41,581 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
                                                         
    
數
的
普普通通
股票
     
普普通通
庫存
     
其他內容
實繳

資本
     
留用
收益
     
財務處

庫存
    
累計
其他
全面
損失
    
總計
股東的
權益
  
餘額2020年12月31日
      161,666      $ 1,617      $ 2,029,465      $ 7,107,989      $ (8,788,984 )    $ (117,943 )    $ 232,144  
淨收入
      —          —          —          476,604        —         —         476,604  
其他綜合收益
      —          —          —          —          —         2,329       2,329  
為員工發行普通股：
                                                             
員工購股計劃
      40                 9,578        —          —         —         9,578  
行使的股票期權
      275        3        46,109        —          —         —         46,112  
庫存股
      —          —          —          —          (492,695 )      —         (492,695 ) 
基於股票的薪酬
      94        1        21,149        —          —         —         21,150  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額2021年10月2日
      162,075      $ 1,621      $ 2,106,301      $ 7,584,593      $ (9,281,679 )    $ (115,614 )    $ 295,222  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是綜合財務報表的組成部分。
 
9
目錄
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
 
1重要會計政策的列報和彙總依據
沃特斯公司(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家專業測量公司，其經營的根本宗旨是推動科學發展，使我們的客户能夠增進人類健康和福祉。60多年來，該公司率先推出了涉及液相色譜、質譜和熱分析創新的分析工作流程解決方案，為生命、材料和食品科學提供服務。公司主要設計、製造、銷售和服務高效液相色譜(“HPLC”)、超高效液相色譜(“UPLC”)
TM
並與高效液相色譜(簡稱“LC”)和質譜(“MS”)技術系統和支持產品一起，包括色譜柱、其他消耗品和全面的保修後服務計劃。這些系統是經常一起使用的互補產品
(“LC-MS”)
並作為使用通用軟件平臺的集成儀器系統出售。LC是一種標準技術，廣泛用於檢測、識別、監測和測量材料的化學、物理和生物成分，並提純各種化合物。質譜技術主要與色譜相結合，用於藥物發現和開發，包括臨牀試驗測試、疾病過程中的蛋白質分析(稱為“蛋白質組學”)、營養安全性分析和環境測試。
LC-MS
儀器將液相進樣和分離系統與質譜化合物鑑定和定量相結合。此外，公司還通過其TA設計、製造、銷售和服務熱分析、流變儀和量熱儀。
TM
產品線。這些儀器用於預測精細化學品、藥品、水、聚合物、金屬和粘性液體對各種工業、消費品和保健產品以及生命科學研究的適用性和穩定性。該公司也是先進的基於軟件的產品的開發商和供應商，這些產品與公司的儀器以及其他製造商的儀器接口。
該公司的中期會計季度通常在每個季度的第13個星期六結束。由於該公司的財年截止日期為12月31日，因此第一財季和第四財季的完整週數可能會超過或少於13周。公司2021年和2020年第三財季分別於2021年10月2日和2020年9月26日結束。
隨附的未經審計中期綜合財務報表已根據表格季度報告的説明編制
10-Q
且不包括根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表所需的所有信息和腳註披露。綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求公司在財務報表日期作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有負債相關披露的估計和判斷。在不同的假設下，實際金額可能與這些估計值不同，或者
條件
.
 
10
目錄
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
 
管理層認為，隨附的中期綜合財務報表反映了公平陳述中期業績所需的所有調整(正常和經常性調整)。中期合併財務報表應與公司年報表格中包含的合併財務報表一併閲讀
10-K
截至2020年12月31日的年度，與2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件一樣。
風險和不確定性
該公司面臨與分析儀器行業公司相同的風險，包括但不限於全球經濟和金融市場狀況、外匯匯率波動、客户需求波動、其競爭對手對新技術創新的開發、開發新技術的成本、債務和償債要求水平、中斷風險、對關鍵人員的依賴、專有技術的保護和訴訟、税收管轄區之間應税收入的變化以及遵守美國食品和藥物管理局(FDA)及類似外國監管機構和機構的規定。
公司的國內和國際業務一直並將繼續受到持續不斷的全球金融危機的影響
新冠肺炎
大流行以及由此給美國和國際市場帶來的波動和不確定性。該公司在超過35個國家開展業務，包括那些受金融危機影響最嚴重的地區。
新冠肺炎
大流行。
截至這些財務報表發佈之日，公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有受到實質性影響，因此，公司得出結論，不需要進行商譽或長期資產減值分析。此外，沒有違反債務契約的情況。公司員工、供應商、製造業或客户的任何長期重大中斷都可能對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
外幣的折算
除公司在香港、新加坡和開曼羣島的子公司外，公司每一家海外運營子公司的功能貨幣都是其註冊國的當地貨幣，這些子公司的基本交易現金流是以各自注冊地當地貨幣以外的貨幣計價的。根據各自實體的現金流，香港、新加坡和開曼羣島子公司的功能貨幣是美元。
對於公司的海外業務，資產和負債按資產負債表日的匯率換算成美元，而收入和支出按各自時期的平均匯率換算。由此產生的任何折算損益計入綜合資產負債表中累計的其他全面收益。
 
11
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
現金、現金等價物和投資
現金等價物代表流動性高的投資，原始到期日為90天或更短，而到期日較長的投資被歸類為投資。該公司在各種經營賬户中的現金餘額超過聯邦保險限額，並在外國子公司賬户中以美元以外的貨幣保持現金餘額。截至2021年10月2日和2020年12月31日，美元371300萬美元中的400萬美元655300萬美元和300萬美元364300萬美元中的400萬美元443該公司的現金、現金等價物和投資總額中，分別有160萬美元由外國子公司持有。此外，$240300萬美元中的400萬美元655300萬美元和300萬美元254300萬美元中的400萬美元443截至2021年10月2日和2020年12月31日，分別有1.2億現金、現金等價物和投資以美元以外的貨幣持有。
應收賬款和應收賬款撥備
 
信用損失
應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。該公司對支付給客户的回扣和其他現金對價的使用非常有限，因此，交易價格的確定沒有任何重大的可變對價。由於餘額的短期性質，本公司擁有龐大而多元化的客户基礎，以及本公司在收回違約最少的應收賬款方面有豐富的歷史經驗，因此本公司並不認為應收賬款的信用風險顯著集中於應收賬款的短期性質、本公司擁有龐大而多元化的客户基礎，以及本公司在收取最少違約的應收賬款方面具有豐富的歷史經驗。因此，跨地區的信用風險被認為是低的，貿易應收賬款被認為是單一類別的金融資產。信貸損失準備基於多個因素，計算方法是將歷史損失率應用於貿易應收賬款賬齡餘額，以估計一般準備金餘額，並對任何已知或預期存在影響收回可能性的特定應收賬款進行額外調整。具體調整包括基於歷史數據的違約概率的逾期餘額以及相關的可獲得的前瞻性信息。歷史損失率至少每年審查一次，信貸損失撥備每季度審查一次，以進行任何必要的調整。該公司沒有任何與其客户相關的表外信貸風險。
與工具銷售相關的貿易應收賬款以所出售的工具為抵押。如果存在與被抵押的應收賬款相關的違約風險，則抵押品的公允價值將根據以下成本進行計算和調整
重新佔有，
翻新和
轉售
樂器。調整後的公允價值與應收賬款餘額進行比較，差額將計入預期信貸損失。
以下為公司截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月信貸損失準備活動摘要(單位：千)：
 
    
平衡點：
起頭
期間的
     
影響範圍：
CECL
收養
     
加法
     
扣減
    
平衡點：
結束日期：
期間
  
信貸損失準備
                                            
2021年10月2日
    $ 14,381      $ —        $ 3,388      $ (4,107 )    $ 13,662  
2020年9月26日
    $ 9,560      $ 985      $ 7,826      $ (5,784 )    $ 12,587  
其他投資
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內，本公司對非關聯公司進行了美元的投資。1300萬美元和300萬美元4分別為2000萬人。
 
12
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
在截至2021年10月2日的9個月內，公司記錄了在報告日期仍持有的股權證券的未實現收益約為$10在損益表上的其他收入(費用)中有80萬美元。這一未實現收益被記錄為對投資賬面價值的上調價格調整，原因是本期發行的類似證券的價格發生了明顯變化。
在截至2020年9月26日的9個月內，公司記錄了在報告日期仍持有的股權證券的未實現虧損約為$1在損益表上的其他收入(費用)中有80萬美元。這一未實現虧損被記錄為向下調整投資賬面價值的價格調整，原因是本期發行的一種類似證券的價格發生了明顯變化。
公允價值計量
根據公允價值計量和披露會計準則，本公司某些資產和負債於2021年10月2日和2020年12月31日按公允價值經常性計量。由一級投入確定的公允價值利用可觀察到的數據，如活躍市場的報價。由二級投入確定的公允價值利用了活躍市場報價以外的數據點，這些數據點可以直接或間接觀察到。由第三級投入確定的公允價值利用了幾乎沒有或幾乎沒有市場數據的不可觀察到的數據點，這要求報告實體制定自己的假設。
 
13
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
下表為本公司按以下價格計量的資產和負債
 
2021年10月2日的經常性公允價值(以千為單位)：
 
 
  
總計為
10月2日，
2021
 
  
報價：
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)
 
  
意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)
 
  
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
 
資產：
  
      
  
      
  
      
  
      
美國國債
   
$
12,043
 
   
$
—  
 
   
$
12,043
 
   
$
—  
 
公司債務證券
   
 
83,045
 
   
 
—  
 
   
 
83,045
 
   
 
—  
 
定期存款
   
 
35,803
 
   
 
—  
 
   
 
35,803
 
   
 
—  
 
水域401(K)恢復計劃資產
   
 
38,587
 
   
 
38,587
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
外幣兑換合約
   
 
93
 
   
 
—  
 
   
 
93
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
   
$
169,571
 
   
$
38,587
 
   
$
130,984
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債：
                                    
或有對價
   
$
1,307
 
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
1,307
 
外幣兑換合約
   
 
375
 
   
 
—  
 
   
 
375
 
   
 
—  
 
利率交叉貨幣互換協議
   
 
12,322
     
 
—  
 
   
 
12,322
     
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
   
$
14,004
     
$
—  
 
   
$
12,697
     
$
1,307
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表為本公司於2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債(單位：千)：
 
 
  
總計為
12月31日，
2020
 
  
報價：
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)
 
  
意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)
 
  
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
 
資產：
  
  
  
  
定期存款
    $ 6,451      $ —        $ 6,451      $ —    
水域401(K)恢復計劃資產
      38,988        38,988        —          —    
外幣兑換合約
      836        —          836        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 46,275      $ 38,988      $ 7,287      $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債：
                                    
或有對價
    $ 1,185      $ —        $ —        $ 1,185  
外幣兑換合約
      185        —          185        —    
利率交叉貨幣互換協議
      44,996      —          44,996      —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 46,366    $ —        $ 45,181    $ 1,185  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
14
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
401(K)恢復計劃資產的公允價值
401(K)恢復計劃是一項不受限制的固定繳款計劃，資產由註冊的共同基金持有，被歸類為一級。該計劃中的資產的公允價值是通過市場和可觀察到的來源從全國公認的證券交易所的每日報價中確定的。
現金等價物、投資、外幣兑換合同和利率交叉貨幣互換協議的公允價值
公司的現金等價物、投資、外幣兑換合同和利率交叉貨幣互換協議的公允價值通過市場和可觀察到的來源確定，並被歸類為二級。這些資產和負債最初按交易價格估值，隨後進行估值，通常利用第三方定價服務。定價服務使用許多信息來確定價值，包括可報告的交易、基準收益率、信用利差、經紀商/交易商報價、當前現貨匯率以及其他行業和經濟事件。本公司通過審查第三方定價服務的定價方法並從其他定價來源獲取市場價值來驗證第三方定價服務提供的價格。
或有對價的公允價值
公司或有對價負債的公允價值與2020年12月收購集成軟件解決方案(“ISS”)相關的溢價支付有關，並使用概率加權貼現現金流模型確定，該模型使用重大不可觀察的投入，已被歸類為3級。或有對價負債公允價值的後續變化記錄在經營業績中。與未來盈利支付相關的或有對價負債的公允價值基於幾個因素，包括收購日期後兩年內某些收入和客户賬户里程碑的實現情況，以及同時反映實現估計未來業績的可能性和公司信譽的貼現率。任何這些不可觀察到的投入的變化都會顯著改變或有對價的公允價值。
與2020年12月收購ISS有關的未來或有對價的公允價值估計為#美元。12021年10月2日和2020年12月31日均為2.5億美元。
其他金融工具的公允價值
本公司的應收賬款和應付賬款按成本入賬，由於其短期性質，該成本接近公允價值。由於利率的可變性質，公司可變利率債務的賬面價值接近公允價值。本公司固定利率債務的賬面價值為
$1.330億美元和30億美元9102021年10月2日和2020年12月31日分別為3.5億美元。公司固定利率債務的公允價值是根據公司在當前市場條件下為類似債務提供的估計當前利率，使用貼現現金流模型估計的。該公司固定利率債務的公允價值估計為#美元。1.330億美元和30億美元963分別在2021年10月2日和2020年12月31日，使用第二級投入。
 
15
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
衍生品交易
該公司是一家在35個國家和地區開展業務的全球性公司，因此，該公司的淨銷售額、銷售成本、運營費用和資產負債表金額都受到外幣匯率波動的重大影響。本公司在換算其外幣匯率波動時面臨貨幣價格風險。
非美國
將外國子公司的財務報表折算成美元，以及公司的任何子公司以本國貨幣以外的貨幣購買或銷售產品或服務。
該公司管理外幣匯率變化風險的主要戰略是：(1)自然地將公司資產負債表上的外幣負債與同種貨幣的相應資產進行對衝，這樣，外幣匯率波動引起的負債變化通常會被相應的資產變化所抵消；(2)通過對衝其部分歐元淨資產投資的外幣匯率變動的變化性，減輕國際業務的外匯風險敞口。公司在現金流量表中列報融資活動中的衍生交易。
外幣兑換合約
除了某些第三方應收賬款和應付賬款的一部分，以及公司在全球範圍內的應收賬款和應付賬款淨額(在合併中沖銷)外，該公司沒有專門進行任何對其資產負債表上以外幣計價的營業資產、負債或承諾進行對衝的衍生品。該公司定期按貨幣彙總其全球淨餘額，然後簽訂在90天內到期的外幣兑換合同，以對衝部分剩餘餘額，以最大限度地減少公司的一些貨幣價格風險敞口。外幣兑換合約不被指定為對衝會計處理。主要對衝貨幣包括歐元、日元、英鎊、墨西哥比索和巴西雷亞爾。
利率交叉貨幣互換協議
截至2021年10月2日，本公司已進入
 
vt.進入，進入三年制名義總價值為#美元的利率交叉貨幣掉期衍生品協議340為其歐元計價的淨資產投資的一部分對衝外幣匯率變動的變異性。根據套期保值會計，衍生工具與外幣現滙匯率變動有關的公允價值變動計入其他全面收益中的貨幣換算調整，並保留在股東權益(赤字)中的累計全面收益中，直至出售或大量清算國外業務為止。根據利率交叉貨幣掉期衍生工具協議收取和支付的利率之間的差額在營業報表中計入利息收入。
 
16
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
公司綜合資產負債表中的外幣兑換合同和利率交叉貨幣掉期協議分類如下(單位：千)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年12月31日
  
    
名義價值
     
公允價值
     
名義價值
     
公允價值
  
外幣兑換合約：
                                    
其他流動資產
    $ 19,000      $ 93      $ 66,690      $ 836  
其他流動負債
    $ 46,772      $ 375      $ 20,000      $ 185  
利率交叉貨幣互換協議：
                                    
其他負債
    $ 340,000      $ 12,322      $ 560,000      $ 44,996  
累計其他綜合損失
             $ 20,219               $ 44,996  
以下是與外幣兑換合同和利率交叉貨幣互換協議相關的綜合業務表和全面收益表中的活動摘要(單位：千)：
 
    
金融

陳述式

分類
  
截至三個月
     
截至9個月
  
   
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
     
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
  
外幣兑換合約：
                                 
已結清合約的已實現(虧損)收益
    銷售成本   $ (774 )    $ 1,113      $ 681     $ (45 ) 
未平倉合約的未實現(虧損)收益
    銷售成本     (933 )      808        (2,256 )      1,455  
        
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
累計淨值
税前
(虧損)收益
    銷售成本   $ (1,707 )    $ 1,921      $ (1,575 )    $ 1,410  
        
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
利率交叉貨幣互換協議：
                                 
賺取的利息
    利息收入   $ 2,305     $ 3,777      $ 9,505     $ 11,275  
未平倉合約的未實現收益
    其他綜合信息
收入		   $ 7,762     $ 19,582      $ 24,777     $ 19,675  
股東權益
2019年1月，公司董事會授權公司回購至多$4在過去一年中，其已發行普通股的140億美元
兩年制
句號。此計劃取代了
預先存在的
程序。截至2021年10月2日及2020年9月26日止九個月內，本公司回購1.51000萬美元，0.82000萬股公司已發行普通股，代價為$484300萬美元和300萬美元167根據2019年1月的授權和之前宣佈的其他計劃，分別為600萬美元。此外，該公司回購了#美元。9300萬美元和300萬美元10在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內，分別有1.8億股普通股與限制性股票單位的歸屬相關。截至2021年10月2日，公司累計回購12.72000萬股，代價為$3.02019年1月回購計劃下的30億美元，總額為1.01000億美元授權用於未來的回購。2020年12月，公司董事會授權將股份回購計劃延長至2023年1月21日。
 
17
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
該公司有$20截至2019年12月31日應計和未結清的庫存股購買金額為1.8億美元。這些交易是在2020年1月結算的。“公司”就是這麼做的。不是截至2020年12月31日或2021年10月2日，我沒有任何未結清的庫存股購買。
產品保修成本
本公司在銷售時應計估計的產品保修成本，這些成本包括在綜合經營報表中的銷售成本中。雖然公司參與了廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監測和評估其零部件供應商的質量，但公司的保修義務受到產品故障率、材料使用和糾正產品故障所產生的服務交付成本的影響。應計保修責任的金額基於歷史信息，例如過去的經驗、產品故障率、修理的單位數量以及估計的材料和勞動力成本。至少每季度對負債進行合理性審查。
以下為截至2021年10月2日和2020年9月26日止九個月本公司應計保修責任活動摘要(單位：千)：
 
    
平衡點：
起頭
期間的
     
的應計項目
保修
     
聚落
製造
     
平衡點：
結束
期間
  
應計保修責任：
                                    
2021年10月2日
    $ 10,950      $ 6,537      $ (6,991 )     $ 10,496  
2020年9月26日
    $ 11,964      $ 5,442      $ (7,145 )     $ 10,261  
重組
2020年1月，該公司進行了組織變革，以更好地將其資源與其增長和創新戰略相結合，導致全球範圍內的員工減少，影響了3%
公司員工中的一員。在截至2020年9月26日的三個月和九個月內，本公司發生了61000萬美元，
$27 
與遣散費、租賃終止費用和其他相關費用相關的百萬美元。截至2021年10月2日的三個月和九個月期間發生的重組費用無關緊要。
其他項目
在截至2021年10月2日的9個月中，該公司簽署了一項和解協議，以解決與Bruker Corporation和Bruker Daltronik GmbH就其timsTOF產品線提起的專利侵權訴訟。與和解有關，本公司有權獲得
$10 
保證付款為100萬美元，包括最低特許權使用費支付，這在我們的綜合營業報表中確認為其他收入。在截至2021年10月2日的9個月內，公司收到
$3 
百萬美元的擔保付款，扣除適用的預扣税後的淨額。
2收入確認
公司在綜合資產負債表上的遞延收入負債包括票據服務合同的債務和在票據控制權轉讓之前預先收到的客户付款。該公司記錄的遞延收入主要與其服務合同有關，在服務期開始時需要支付對價。
 
18
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
以下為截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月公司遞延收入和客户墊款活動摘要(單位：千)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年9月26日
  
期初餘額
    $ 239,759      $ 213,695  
期初計入餘額的收入確認
      (197,279 )       (177,667 ) 
期內遞延收入，扣除已確認收入後的淨額
      264,184        213,895  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 306,664      $ 249,923  
    
 
 
     
 
 
  
公司分類為$44300萬美元和300萬美元42截至2021年10月2日和2020年12月31日，其他長期負債中的遞延收入和客户預付款分別為3.6億美元和1.8億美元。
遞延收入和客户預付款金額等於本報告期間分配給未履行履約義務的交易價格。這些金額預計將在未來確認如下(以千為單位)：
 
    
2021年10月2日
  
遞延收入和客户預付款預計將在以下方面確認：
         
一年或更少
    $ 262,758  
13-24
月份
      25,076  
25 幾個月甚至更長時間
      18,830  
    
 
 
  
總計
    $ 306,664  
    
 
 
  
3種有價證券
公司合併資產負債表中包含的現金等價物和投資中的有價證券詳細情況如下(以千計)：
 
    
2021年10月2日
  
    
攤銷
成本
     
未實現
利得
     
未實現
損失
     
公平
 
價值
  
美國國債
    $ 12,040      $ 3      $ —        $ 12,043  
公司債務證券
      83,045        8        (8 )       83,045  
定期存款
      35,803        —          —          35,803  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 130,888      $ 11      $ (8 )     $ 130,891  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
包含在以下項目中的金額：
                                    
現金等價物
    $ 401      $ —        $ —        $ 401  
投資
      130,487        11        (8 )       130,490  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 130,888      $ 11      $ (8 )     $ 130,891  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
2020年12月31日
  
    
攤銷
成本
     
未實現
利得
     
未實現
損失
     
公平
 
價值
  
定期存款
   
 
6,451
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
6,451
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
   
$
6,451
 
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
6,451
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
包含在以下項目中的金額：
                                    
投資
   
 
6,451
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
6,451
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
   
$
6,451
 
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
6,451
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
19
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
按到期日計算的有價證券公允價值估計如下(單位：千)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年12月31日
  
在一年或更短的時間內到期
    $ 128,149      $ 6,451  
在一年到三年後到期
      2,742        —    
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 130,891      $ 6,451  
    
 
 
     
 
 
  
4%的庫存
存貨分類如下(以千計)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年12月31日
  
原料
   
$
158,529
 
   
$
133,490
 
正在進行的工作
   
 
25,296
 
   
 
18,678
 
成品
   
 
204,931
 
   
 
152,113
 
    
 
 
     
 
 
  
總庫存
   
$
388,756
 
   
$
304,281
 
    
 
 
     
 
 
  
5.商譽和其他無形資產
商譽的賬面價值為$。437300萬美元和300萬美元4442021年10月2日和2020年12月31日分別為3.5億美元。外幣兑換的影響使商譽減少了#美元。72000萬。
綜合資產負債表中包含的公司無形資產詳細情況如下(單位：千美元)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年12月31日
  
    
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
     
加權的-
平均值
攤銷
期間
     
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
     
加權的-
平均值
攤銷
期間
  
大寫軟件
    $ 576,988      $ 419,736        5年份      $ 584,452      $ 409,847        5年份  
購買的無形資產
      202,094        162,895        11五年了        205,585        160,342        11五年了  
商標
      9,680        —          —          9,680        —          —    
許可證
      12,616        5,944        7年份        5,923        5,697        6年份  
專利和其他無形資產
      99,906        66,629        8年份        90,699        61,808        8年份  
    
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
           
總計
    $ 901,284      $ 655,204        7年份      $ 896,339      $ 637,694        7年份  
    
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
           
在截至2021年10月2日的9個月內，公司支付了$72000萬美元，與現有的許可安排有關。這筆款項是與Waters的商業發佈捆綁在一起的
™
選擇系列
™
MRT是一種高分辨率質譜儀，並於2021年在我們的合併資產負債表上被資本化為無形資產。無形資產賬面價值總額和無形資產累計攤銷減少1美元。36300萬美元和300萬美元27在截至2021年10月2日的9個月中，由於外國投資者的影響，分別為3.5億美元
 
20
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
貨幣換算。無形資產的攤銷費用為#美元。15截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月均為2.5億美元。無形資產的攤銷費用為#美元。45300萬美元和300萬美元42截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月分別為3.6億美元和1.8億美元。無形資產的攤銷費用估計為#美元。62在接下來的五年中，每年都有600萬美元。
6%的債務
於2021年9月17日，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議(“2021年信貸協議”)，修訂本公司於2017年訂立的現有信貸協議(“2017信貸協議”)。2021年信貸協議規定1.830億美元的循環融資(“2021年信貸融資”)，並將300根據2017年信貸協議，將600萬美元定期貸款納入新的循環安排的一部分。截至2021年10月2日，2021年信貸安排總計為310未償還的1.8億美元。截至2020年12月31日，受2017年信貸協議管轄的循環信貸安排和定期貸款總額為美元。100300萬美元和300萬美元300分別有1.8億美元未償還。2021年信貸安排將於2026年9月17日並且在該日期之前不需要預定的預付款。
適用於2021年信貸協議的利率由本公司自行選擇，等於(1)該日生效的最優惠利率，(2)該日的紐約聯邦儲備銀行利率加年利率的1/2，及(3)該日(或如該日不是營業日，則為緊接的前一個營業日)的美元存款的調整基準利率(年利率，等於以下各項中的最大者)：(1)該日的最優惠利率加1%的年利率；及(3)該日(或如該日不是營業日，則為緊接的前一個營業日)經調整的Libo利率，該美元存款的到期日為一個月加年利率1%在每種情況下，歐元計價貸款的3個月或6個月調整後的倫敦銀行間同業拆借利率或歐洲銀行間同業拆借利率加上基於公司槓桿率的利潤率，對於備用基本利率貸款，利潤率可以在0到12.5%之間，對於倫敦銀行間同業拆借利率或歐洲銀行間同業拆借利率，可以在80%到112.5個基點之間。根據槓桿率，2021年信貸協議的融資手續費每年在循環融資承諾金額和未償還定期貸款金額的7.5至25個基點之間。2021年信貸協議要求本公司在任何連續四個會計季度的任何財務季度結束時遵守不低於3.50：1的利息覆蓋率測試，在任何會計季度結束時遵守不超過3.50：1的槓桿率測試。此外，2021年信貸協議包括投資級信貸安排慣常使用的負面契約、肯定契約、陳述和擔保以及違約事件。
2021年3月，公司發行了以下高級無擔保票據：
 
高級無擔保票據
  
術語
 
  
利率
 
 
面值
(單位：百萬美元)
 
  
到期日：
 
系列N
   
 
 5年   
 
   1.68 %    $ 100     
 
 三月 2026
 
O系列
   
 
 10年   
 
   2.25 %    $ 400     
 
 三月 2031
 
該公司將發行這些優先無擔保票據所得款項用於償還其他未償債務和一般企業用途。N系列及O系列高級債券的利息每半年支付一次。公司可隨時預付部分或全部優先債券，金額不少於10當時尚未償還的高級債券本金總額的%，另加N系列及O系列高級債券適用的全部補足金額，每種情況下，須向高級債券持有人發出不超過60天但不少於20天的書面通知。如本公司控制權發生變動(如票據購買協議所界定)，本公司可能須按相當於本金100%的價格預付優先票據，外加應計及未付利息。這些高級無擔保票據的其他撥備與現有的高級無擔保票據類似，如下所述。
 
21
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
截至2021年10月2日和2020年12月31日，公司共擁有1.330億美元和30億美元1.0分別為200億美元的未償還優先無擔保票據。固定利率優先無抵押票據的利息每半年支付一次。浮動利率優先無抵押票據的利息按季度支付。公司可隨時預付全部或部分優先無擔保票據，金額不低於10未償還本金總額的%，外加H系列高級無擔保票據適用的全額或預付溢價。如果本公司控制權發生變動(如票據購買協議所界定)，本公司可能被要求以相當於本金100%的價格預付優先無擔保票據，外加應計和未付利息。這些優先無擔保票據要求公司遵守不低於以下的利息覆蓋率測試3.50：1為任何連續四個財政季度的期間，槓桿率測試不超過3.50：1截至任何財政季度末。此外，這些高級無擔保票據包括習慣性的消極契約、肯定契約、陳述和擔保以及違約事件。
截至2021年10月2日和2020年12月31日，公司有以下未償債務(以千計)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年12月31日
  
高級無抵押票據-E系列-3.97%，2021年3月到期
      —          50,000  
高級無擔保票據-系列F-3.40%，2021年6月到期
      —          100,000  
    
 
 
     
 
 
  
應付票據和債務總額，流動
      —          150,000  
高級無擔保票據-G系列-3.92%，2024年6月到期
      50,000        50,000  
高級無擔保票據-H系列浮動利率*，2024年6月到期
      50,000        50,000  
高級無擔保票據-系列I
—
3.13%，2023年5月到期
      50,000        50,000  
高級無擔保票據-系列K-3.44%，2026年5月到期
      160,000        160,000  
高級無擔保票據-系列L-3.31%，2026年9月到期
      200,000        200,000  
高級無抵押票據-M系列-3.53%，2029年9月到期
      300,000        300,000  
高級無擔保票據-系列N-1.68%，2026年3月到期
      100,000        —    
高級無擔保票據-系列O-2.25%，2031年3月到期
      400,000        —    
信貸協議
      310,000        400,000  
未攤銷債務發行成本
      (6,382 )       (3,485 ) 
    
 
 
     
 
 
  
長期債務總額
      1,613,618        1,206,515  
    
 
 
     
 
 
  
債務總額
    $ 1,613,618      $ 1,356,515  
    
 
 
     
 
 
  
 
*
H系列高級無擔保票據的利息為a
3個月期
該浮動利率期間的倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)加1.25%.
截至2021年10月2日和2020年12月31日，根據2021年或2017年信貸協議，公司可借入的總金額為$1.530億美元和30億美元1.4在未償還信用證之後，分別為20億美元。適用於優先無抵押票據及信貸協議借款的加權平均利率為2.67%和2.92分別為2021年10月2日和2020年12月31日。截至2021年10月2日，公司遵守了所有債務契約。
該公司及其外國子公司還擁有總計#美元的可用短期信貸額度。122300萬美元和300萬美元109於2021年10月2日和2020年12月31日分別為2.5億美元，用於短期借款和發行商業擔保。截至2021年10月2日或2020年12月31日，公司所有境外子公司均無未償還短期借款。
 
22
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
截至2021年10月2日，本公司已簽訂三年制名義總價值為#美元的利率交叉貨幣掉期衍生品協議340為其歐元計價的淨資產投資的一部分對衝外幣匯率變動的變異性。
7所得税
該公司生產產品的四個主要司法管轄區是美國、愛爾蘭、英國和新加坡，這些地區的法定税率為21%, 12.5%, 19%和17%，分別截至2021年10月2日。該公司的合同税率為0根據某些合同里程碑的實現情況，在2021年3月之前在新加坡的資格活動中獲得%的提成。該公司在新加坡有一項新的發展和擴張激勵措施，提供優惠的所得税税率為52021年4月1日至2026年3月31日期間，對某些類型的收入徵收%。對新加坡合格活動的收入適用優惠所得税税率而不是法定税率的效果使公司截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月的淨收入增加了美元。13300萬美元和300萬美元12，並使公司稀釋後每股淨收益增加了1,300萬美元，使公司每股稀釋後淨收益增加了1,300萬美元。0.20
這兩個時期都是如此。
本公司截至2021年10月2日及2020年9月26日止三個月的實際税率為11.8%和15.7%。實際所得税率的下降可以歸因於特定季度調整的影響以及
税前
在實際税率不同的司法管轄區確認的收入。
本公司截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月的實際税率為14.0%和14.3%。截至2021年10月2日的9個月的實際税率包括1美元。6700萬與股票薪酬相關的税收優惠。這項所得税優惠使實際税率降低了1.1截至2021年10月2日的9個月的百分比。截至2020年9月26日的9個月的實際税率包括1美元62000萬美元與某些重組費用相關的所得税優惠和1美元3700萬與股票薪酬相關的税收優惠。這些所得税優惠使實際税率降低了1.8個百分點和0.9分別為截至2020年9月26日的9個月。實際税率之間的剩餘差異主要可以歸因於以下比例的不同：
税前
在實際税率不同的司法管轄區確認的收入。
本公司根據所得税會計準則對其不確定納税申報頭寸進行會計核算，該準則要求在假設所有相關税務機關完全瞭解這些納税申報頭寸以及所有相關事實和情況的前提下，對不確定納税申報頭寸的預期未來税收後果進行財務報表報告，但禁止就金錢的時間價值對與這些申報頭寸相關的未確認税收優惠進行任何折現。該公司繼續將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款歸類為所得税撥備的一個組成部分。
 
23
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
以下是該公司截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)的活動摘要(單位：千)：
 
    
2021年10月2日
     
2020年9月26日
  
期初餘額
    $ 28,666      $ 27,790  
税務審計結算額淨減少額
      (878 )       —    
在此期間因法規失效而減少的淨額
      (292 )       (427 ) 
本期採取的税收頭寸淨增加額
      966        907  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 28,462      $ 28,270  
  
 
 
     
 
 
  
除有限的例外情況外，本公司在截至2015年12月31日或之前的年度內，不再接受主要司法管轄區的税務審計審查。本公司持續監測有關未確認税收優惠、相關淨利息和罰款以及遞延税項資產和負債計量變化的潛在納税評估限制法規的失效情況。截至2021年10月2日，公司預計其未確認的税收優惠以及相關的淨利息和罰款的計量將減少美元。18在未來12個月內，由於潛在的税務審計和解和潛在納税評估的限制法規失效，可能會有150萬美元。本公司預計在未來12個月內，在衡量其未確認的税收優惠時不會出現任何其他重大減損。
8%股票薪酬
公司維持着各種股東批准的、基於股票的薪酬計劃，這些計劃允許發放獎勵或
不合格
股票期權、股票增值權、限制性股票或其他類型的獎勵(如限制性股票單位和績效股票單位)。
2020年5月，本公司股東批准了本公司2020年度股權激勵計劃(《2020計劃》)。截至2021年10月2日，2020計劃6.71000萬股可供獎勵或獎勵的股票
不合格
股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位或其他類型的獎勵(如限制性股票單位和績效股票單位)。公司在行使股票期權或限制性股票單位轉換時發行新的普通股。根據2020計劃，股票期權的行權價格不得低於授予日標的股票的公允市值。2020計劃定於2030年5月13日結束。期權的到期時間一般不晚於十年在他們被授予並將按照董事會薪酬委員會的指示可以行使之日之後，通常按年等額分期付款五年期句號。特區可以單獨授予，也可以與選擇權或其他獎勵一起授予。限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的股票可以根據2020年計劃發行，對價由董事會薪酬委員會決定。截至2021年10月2日，根據2020計劃，公司擁有未償還的股票期權、限制性股票以及限制性和績效股票單位獎勵。
該公司根據基於股票的薪酬會計準則核算基於股票的薪酬成本，該準則要求所有基於股票支付給員工的款項都應根據授予日期的公允價值在營業報表中確認。本公司採用直線歸納法確認費用。綜合營業報表中確認的基於股票的補償費用是基於最終預計將授予的獎勵；因此，估計沒收的費用金額已減少。沒收是根據歷史經驗估計的。如果實際結果與這些估計有很大不同，基於股票的薪酬費用和​​​​​​​
 
24
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
公司的經營業績可能會受到實質性影響。此外，如果公司在應用這些標準時採用不同的假設，公司在未來期間記錄的補償費用可能與公司在本期記錄的補償費用有很大差異。​​​​​​​
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的合併營業報表包括與股票期權獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、績效股票單位獎勵和員工股票購買計劃相關的以下基於股票的薪酬支出(單位：千)：
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
     
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
  
銷售成本
    $ 468      $ 645      $ 1,828      $ 1,850  
銷售和管理費用
      4,116        7,747        15,810        22,472  
研發費用
      1,769        1,201        4,311        3,393  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
股票薪酬總額
    $ 6,353      $ 9,593      $ 21,949      $ 27,715  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
股票期權
在確定股票期權的公允價值時，公司作出各種假設和估計，包括波動率衡量、預期收益率和預期股票期權壽命。每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。該公司使用其公開交易期權的隱含波動率作為其預期波動率估計的基礎。該公司認為，隱含波動率是最合適的預期波動率指標，因為它通常反映了歷史波動率以及對未來波動率與歷史波動率有何不同的預期。贈款的預期壽命假設是基於以下人口的歷史經驗：
不合格
股票期權行權。無風險利率是美國國債目前可用的收益率。
零息
剩餘項近似於用作Black-Scholes模型輸入的預期項的問題。用於確定截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內授予的股票期權價值的相關數據如下：
 
    
截至9個月
  
用於估計期權公允價值的已發行期權和重要假設
   
2021年10月2日
    
9月26日，

2020
  
以千元為單位發行的期權
      160       267  
無風險利率
      0.8 %      1.2 % 
預期壽命(以年為單位)
      6       6  
預期波動率
      32.4 %      27.8 % 
預期股息
      —         —    
 
    
截至9個月
  
授予日期權的加權平均行權價和公允價值
   
2021年10月2日
     
9月26日，

2020
  
行權價格
   
$
281.23
 
   
$
215.12
 
公允價值
   
$
91.46
 
   
$
62.93
 
 
25
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
下表彙總了截至2021年10月2日的9個月計劃的股票期權活動(單位為千，每股數據除外)：
 
    
新股數量為股
     
*行使每股價格美元。
     
加權平均

行使價/次
分享
  
截至2020年12月31日未償還
      1,067      $ 75.94從現在到美元
 
 
238.52		      $ 179.59  
授與
      160      $ 250.15從現在到美元
 
 
371.64		      $ 281.23  
練習
      (275 )     $ 99.22從現在到美元
 
 
238.52		      $ 167.89  
取消
      (251 )     $ 139.51從現在到美元
 
 
280.80		      $ 197.05  
    
 
 
                    
截至2021年10月2日未償還
      701      $ 75.94從現在到美元
 
 
371.64		      $ 200.84  
    
 
 
                    
限制性股票
在截至2021年10月2日的9個月內，公司授予了4000股限制性股票。於授出日，該等獎勵的加權平均每股公允價值為$。254.51.
限售股單位
下表彙總了截至2021年10月2日的9個月的未歸屬限制性股票單位獎勵活動(單位為千，每股數據除外)：
 
    
股票
     
加權平均

贈與日期集市
每股價值
  
未歸屬於2020年12月31日
      271      $ 202.00  
授與
      88      $ 283.10  
既得
      (86 )     $ 183.94  
沒收
      (22 )     $ 221.64  
    
 
 
           
未歸屬於2021年10月2日
      251      $ 234.90  
    
 
 
           
限制性股票單位一般在每年2月份授予，並在一年內以等額的年度分期付款方式授予。五年期句號。
績效股票單位
該公司的業績股票單位是股本補償獎勵，其市場歸屬條件基於公司相對於標準普爾醫療保健指數成分股的總股東回報(TSR)的總股東回報(TSR)。TSR是指股票價格在一段時間內的價值變化，包括股息的再投資。歸屬時間表的範圍為0%至200被授予的目標股票的%。從2020年開始，績效股票單位的授予條件現在包括基於未來銷售增長的績效條件。
在確定績效股票單位的公允價值時，公司進行了各種假設和估計，包括波動率衡量、預期收益率和預期條款。每個績效股票單位授予的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。該公司使用其公開交易期權的隱含波動率作為其預期波動率估計的基礎。本公司認為，隱含的
 
26
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
波動性是最合適的
預期波動率指標，因為它通常反映歷史波動率和對未來波動率與歷史波動率有何不同的預期。贈款的預期壽命假設基於相關績效股票單位的績效期間。無風險利率是美國國債目前可用的收益率。
零息
剩餘項近似於用作蒙特卡羅模擬模型輸入的預期項的問題。相關係數被用來模擬標準普爾醫療保健指數中的每一家公司在業績期間傾向於相對於彼此移動的方式。用於確定截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內授予的績效股票單位價值的相關數據如下：
 
    
截至9個月
  
已發行的績效股票單位和用於估計的重要假設
公允價值
   
2021年10月2日
    
2020年9月26日
  
已發行的績效股票單位(以千為單位)
      41       58  
無風險利率
      0.2 %      1.3 % 
預期壽命(以年為單位)
      2.9       2.9  
預期波動率
      38.7 %      25.1 % 
同行公司的平均波動率
      34.7 %      26.1 % 
相關係數
      45.8 %      36.6 % 
預期股息
      —         —    
下表彙總了截至2021年10月2日的9個月的未歸屬業績股單位獎勵活動(單位為千，每股數據除外)：
 
    
股票
     
加權平均

公允價值按
分享
  
未歸屬於2020年12月31日
      95      $ 230.36  
授與
      41      $ 315.98  
既得
      (5 )     $ 242.94  
沒收
      (44 )     $ 199.22  
    
 
 
           
未歸屬於2021年10月2日
      87      $ 285.73  
    
 
 
           
9%每股收益
基本每股收益和稀釋每股收益計算詳細如下(單位為千，每股數據除外)：
 
    
截至2021年10月2日的三個月
  
    
淨收入
     
加權的-
普通股
     
每股收益
  
    
(分子)
     
(分母)
     
金額
  
基本普通股每股淨收益
    $ 161,185        61,359      $ 2.63  
稀釋股票期權、限制性股票、績效股票單位證券和限制性股票單位證券的效應
      —          529        (0.03 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 161,185        61,888      $ 2.60  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
27
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
    
截至2020年9月26日的三個月
  
    
淨收入
(分子)
     
加權的-
普通股
(分母)
     
每股收益
金額
  
基本普通股每股淨收益
    $ 126,769        62,002      $ 2.04  
稀釋股票期權、限制性股票、績效股票單位證券和限制性股票單位證券的效應
      —          301        (0.01 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 126,769        62,303      $ 2.03  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至2021年10月2日的9個月
  
    
淨收入
(分子)
     
加權的-
普通股
(分母)
     
每股收益
金額
  
基本普通股每股淨收益
    $ 476,604        61,771      $ 7.72  
稀釋股票期權、限制性股票、績效股票單位證券和限制性股票單位證券的效應
      —          473        (0.06 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 476,604        62,244      $ 7.66  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至2020年9月26日的9個月
  
    
淨收入
(分子)
     
加權的-
普通股
(分母)
     
每股收益
金額
  
基本普通股每股淨收益
    $ 303,260        62,057      $ 4.89  
稀釋股票期權、限制性股票、績效股票單位證券和限制性股票單位證券的效應
      —          314        (0.03 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 303,260        62,371      $ 4.86  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月，本公司的一由於行權價格高於公司在適用期間的平均股價而具有反攤薄作用的100萬份股票期權。這些證券不包括在稀釋每股收益的計算中。稀釋證券的影響是用庫存股方法計算的。
10%累計其他綜合收益
累計其他綜合損失構成詳見下表(單位：千)：
 
    
貨幣
翻譯
     
未實現的收益
(虧損)在
退休保險計劃
     
未實現的利潤繼續增長
投資
     
累積和其他
全面
損失
  
2020年12月31日的餘額
    $ (98,082 )     $ (19,861 )     $ —        $ (117,943 ) 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
      1,256        1,071        2        2,329  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年10月2日的餘額
    $ (96,826 )     $ (18,790 )     $ 2      $ (115,614 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
28
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
11.退休計劃
該公司發起各種退休計劃。服務成本部分以外的定期福利淨成本部分包括在合併經營報表中的其他費用中。截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月計劃的定期養老金淨成本構成摘要如下(單位：千)：
 
    
截至三個月
  
    
2021年10月2日
     
2020年9月26日
  
    
美國退休人員
醫療保健
平面圖
     
非美國

養老金
平面圖
     
美國退休人員
醫療保健
平面圖
     
非美國

養老金
平面圖
  
服務成本
    $ 198      $ 1,140      $ 197      $ 1,140  
利息成本
      141        309        180        353  
計劃資產的預期回報率
      (248 )       (459 )       (214 )       (476 ) 
結算損失
      —          102        —          —    
淨攤銷：
                                    
前期服務(信用)成本
      (5 )       13        (4 )       (41 ) 
淨精算損失
      8        130        —          397  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
定期養老金淨成本
    $ 94      $ 1,235      $ 159      $ 1,373  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
2020年9月26日
  
    
美國退休人員
醫療保健
平面圖
     
非美國

養老金
平面圖
     
美國退休人員
醫療保健
平面圖
     
非美國

養老金
平面圖
  
服務成本
    $ 663      $ 3,447      $ 499      $ 3,334  
利息成本
      419        936        533        1,036  
計劃資產的預期回報率
      (758 )       (1,389 )       (653 )       (1,386 ) 
結算損失
      —          102        —          —    
淨攤銷：
                                    
以前的服務積分
      (14 )       (67 )       (14 )       (122 ) 
淨精算損失
      8        653        —          1,164  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
定期養老金淨成本
    $ 318      $ 3,682      $ 365      $ 4,026  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2021財年，該公司預計將總共貢獻約$3600萬至300萬美元6為公司的固定福利計劃增加了100萬美元。
12、業務細分信息
首席運營決策者定期審查和評估公司的業務活動，這些業務活動有離散的財務信息可用。作為這項評估的結果，該公司確定它已經二經營領域：水域
TM
和TA
TM
.
 
29
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
Waters的運營部門主要從事設計、製造、銷售和維修LC和MS儀器、色譜柱和其他可與其他分析儀器集成使用的精密化學耗材的業務。TA運營部門主要從事熱分析、流變儀和量熱儀的設計、製造、銷售和維修業務。該公司的兩個經營部門具有相似的經濟特徵；產品流程；產品和服務；客户類型和類別；分銷方式；以及監管環境。由於這些相似之處，出於財務報表的目的，這兩個分部被彙總為一個報告分部。財務信息請參照合併財務報表
 
關於一公司的可報告部門。
本公司產品和服務的淨銷售額如下：截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月(單位：千)：
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
     
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
  
產品淨銷售額：
                                    
水域儀表系統
    $ 240,475      $ 225,790      $ 717,910      $ 550,018  
化學耗材
      123,045        108,175        368,478        300,525  
TA儀器系統
      55,613        42,274        155,722        114,799  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
產品總銷售額
      419,133        376,239        1,242,110        965,342  
服務淨銷售額：
                                    
水域服務
      218,291        199,501        644,625        562,843  
TA服務
      21,809        18,044        62,690        50,522  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
服務銷售總額
      240,100        217,545        707,315        613,365  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784      $ 1,949,425      $ 1,578,707  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨銷售額可歸因於基於目的地地區的地理區域。以下是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的地理銷售信息(單位：千)：
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
     
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
  
淨銷售額：
                                    
亞洲：
                                    
中國
    $ 115,886      $ 115,666      $ 346,030      $ 252,713  
日本
      44,293        44,779        139,702        131,098  
亞洲其他
      94,423        75,737        268,359        219,660  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
亞洲合計
      254,602        236,182        754,091        603,471  
美洲：
                                    
美國
      194,776        172,267        544,124        465,093  
美洲其他
      36,225        27,180        109,128        81,312  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總美洲
      231,001        199,447        653,252        546,405  
歐洲
      173,630        158,155        542,082        428,831  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784      $ 1,949,425      $ 1,578,707  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
30
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
按客户類別劃分的淨銷售額如下：截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月(單位：千)：
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
     
2021年10月2日
     
9月26日，
2020
  
製藥業
    $ 398,338      $ 343,001      $ 1,175,191      $ 926,582  
工業
      196,032        179,128        581,884        474,592  
學術界和政府
      64,863        71,655        192,350        177,533  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784      $ 1,949,425      $ 1,578,707  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的公司在某個時間點確認的淨銷售額與一段時間內的淨銷售額(單位：千)：
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
     
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
  
在某個時間點確認的淨銷售額：
                                    
儀器系統
    $ 296,088      $ 268,064      $ 873,632      $ 664,817  
化學耗材
      123,045        108,175        368,478        300,525  
在某個時間點確認的服務銷售(時間和材料)
      85,093        92,145        253,212        238,754  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在某一時間點確認的總淨銷售額
      504,226        468,384        1,495,322        1,204,096  
隨時間推移確認的淨銷售額：
                                    
隨時間推移確認的服務和軟件維護銷售額(合同)
      155,007        125,400        454,103        374,611  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784      $ 1,949,425      $ 1,578,707  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
13最近會計準則的變化和發展
最近採用的會計準則
 
31
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
2019年12月，發佈了會計指導意見，通過刪除當前指導意見中的某些例外，簡化了所得税的會計處理，包括期間税收分配方法、過渡期所得税的計算方法以及確認外部基差的遞延税收負債。修正案還澄清和修訂了與特許經營税會計有關的現有指導方針，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理，從而改進了一致性應用。本指導意見適用於2020年12月15日之後開始的年度和中期。本公司於2021年1月1日採用本標準。採用這一標準並未對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
2020年1月，會計指導意見
 
明確了權益法投資、合資經營、衍生工具和套期保值的會計準則。最新版本澄清了會計準則中可能適用的不同部分之間的相互作用，並有助於澄清在某些情況下應適用哪些準則，從而增加財務報表信息的相關性和可比性。本指導意見適用於2020年12月15日之後開始的年度和中期。本公司於2021年1月1日採用本標準。採用這一標準並未對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2020年3月，發佈了促進參考匯率改革效果的會計指導意見
 
關於財務報告。更新中的修正案在有限的一段時間內提供了可選的指導，以減輕會計或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔，並適用於所有實體，在滿足某些標準的情況下，具有合同、套期保值關係和其他交易，
 
32
目錄
合併財務報表簡明附註(未經審計)-(續)
 
參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他因參考匯率改革而預計將停產的參考利率。2021年1月，發佈了一份更新文件，澄清參考匯率改革指導下針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，參考匯率改革指導意見中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本臨時指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日止，對所有實體有效。根據某些標準，公司可以選擇將本指南應用於該時間段內的所有合同修改或符合條件的套期保值關係。公司仍在評估參考匯率改革的影響，以及是否會採納這一指導意見。
 
33
目錄
第二項：
企業管理
’
對我國財政狀況和經濟狀況的探討與分析
 
經營成果
業務概述
該公司有兩個經營部門：水域
TM
和TA
TM
。沃特斯公司的產品和服務主要包括高效液相色譜(“HPLC”)、超高效液相色譜(“UPLC”)
TM
並與高效液相色譜(簡稱“LC”)、質譜(“MS”)和精密化學耗材產品及相關服務一起使用。TA產品和服務主要包括熱分析、流變儀和量熱儀系統和服務銷售。該公司的產品被製藥、生化、工業、營養安全、環境、學術和政府客户使用。這些客户使用該公司的產品來檢測、識別、監測和測量材料的化學、物理和生物成分，並預測精細化學品、藥品、水、聚合物、金屬和粘性液體在各種工業、消費品和保健產品中的適用性和穩定性。
新冠肺炎
大流行
公司的國內和國際業務一直並將繼續受到持續不斷的全球金融危機的影響
新冠肺炎
這場大流行導致了美國和國際市場的波動和不確定性。公司正在積極管理業務，以應對
新冠肺炎
影響；但是，公司不能合理估計
新冠肺炎
這可能會影響到大流行，包括病毒變種出現的影響，或相關的反應，或中斷可能在多大程度上對公司的業務、綜合財務狀況、綜合經營業績或未來綜合現金流產生重大影響。
這個
新冠肺炎
疫情沒有對該公司的製造設施或外包某些製造流程的第三方、管理其庫存的配送中心或其物流和其他服務提供商的運營產生實質性影響。該公司還沒有看到其產品的某些材料或組件的發貨出現重大中斷或延誤。然而，目前世界各地正在經歷的物流和供應鏈問題增加了我們管理業務的難度，因此，我們不能保證物流和供應鏈的任何進一步中斷都不會對我們未來的財務業績和現金流產生實質性影響。
在整個過程中，公司採取了果斷和適當的行動
新冠肺炎
我們將繼續採取積極主動的措施，保護其全球員工羣體的健康和所有客户互動的安全。該公司實施了嚴格的協議，在其在世界各地運營的所有地點促進安全的工作環境，並繼續密切監測和更新其多階段流程，以便在社會距離、政府要求(包括能力限制)和其他協議允許的情況下，確保員工安全返回實際工作場所。
該公司服務的絕大多數市場，尤其是製藥、生物醫學研究、材料科學、食品/環境和臨牀市場，一直在各個層面上運營，公司正在與這些客户密切合作，以促進它們的無縫運營。
 
34
目錄
這個
新冠肺炎
大流行仍然是多變的，全球經濟中存在不確定性和風險。在2020年內，公司採取了積極主動的方法來管理這種不可預測性，並實施了一系列降低成本的行動，其中包括臨時減薪、休假和減少
非必要的
削減開支和其他營運資本，以保持流動性和增強財務靈活性。這些成本削減在2020年底前完成；不過，公司的計劃將根據復甦的速度和政府可能實施的任何進一步限制進行相應調整。2020年的成本行動使公司的支出減少了約1億美元，其中79%的節省在2020年第三季度末實現，約21%的節省在2020年第四季度實現。這些節約成本的行動大部分是在2021年初恢復的，因此，公司預計2021年第四季度這些成本正常化將大幅增加其費用，並對其現金流產生負面影響。
財務概述
公司截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的經營業績如下(千美元，每股數據除外)：
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
    
%的更改
    
10月2日，
2021
    
9月26日，
2020
    
%的更改
  
收入：
             
產品銷售
    $ 419,133     $ 376,239    
 
11
% 
   $ 1,242,110     $ 965,342    
 
29
% 
服務銷售
      240,100       217,545    
 
10
% 
     707,315       613,365    
 
15
% 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總淨銷售額
      659,233       593,784    
 
11
% 
     1,949,425       1,578,707    
 
23
% 
成本和運營費用：
             
銷售成本
      271,128       262,342    
 
3
% 
     805,529       686,120    
 
17
% 
銷售和管理費用
      152,545       135,430    
 
13
% 
     453,954       400,614    
 
13
% 
研發費用
      41,986       34,971    
 
20
% 
     125,027       101,115    
 
24
% 
購進無形資產攤銷
      1,759       2,657    
 
(34
%) 
     5,408       7,900    
 
(32
%) 
訴訟條款
      —         —      
 
—  
 
     —         1,180    
 
(100
%) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
營業收入
      191,815       158,384    
 
21
% 
     559,507       381,778    
 
47
% 
營業收入佔銷售額的百分比
   
 
29.1
% 
  
 
26.7
% 
    
 
28.7
% 
  
 
24.2
% 
  
其他費用
      (607 )      (1,039 )   
 
(42
%) 
     18,073       (2,149 )   
 
*
* 
利息支出，淨額
      (8,533 )      (6,908 )   
 
24
% 
     (23,707 )      (25,966 )   
 
(9
%) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入
      182,675       150,437    
 
21
% 
     553,873       353,663    
 
57
% 
所得税撥備
      21,490       23,668    
 
(9
%) 
     77,269       50,403    
 
53
% 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 161,185     $ 126,769    
 
27
% 
   $ 476,604     $ 303,260    
 
57
% 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀釋後普通股每股淨收益
    $ 2.60     $ 2.03    
 
28
% 
   $ 7.66     $ 4.86    
 
58
% 
**百分比沒有意義
與2020年第三季度和前九個月相比，該公司2021年第三季度和前九個月的淨銷售額分別增長了11%和23%。2021年期間的銷售增長是由大多數主要地區、終端市場和產品類別的強勁銷售增長推動的。總體而言，銷售額受益
 
35
目錄
由於我們的客户繼續恢復實驗室和製造業務，所有主要地區對我們的產品和服務的需求都有所增加，但在中國和日本，由於第三方運輸物流執行問題，公司在中國的銷售額持平。外幣換算對第三季度總銷售額的影響微乎其微，2021年前9個月的銷售額增長了2%。此外，該公司2021年前9個月的日曆天數比2020年前9個月增加了5天。
2021年第三季度和前九個月的儀器系統銷售額分別增長了10%和31%，原因是客户需求繼續增加到
大流行前
由於客户實驗室和製造設施繼續恢復正常運營，這一水平有所下降。前九個月的這種強勢是廣泛的，特別是在LC，
LC-MS
和TA儀器系統的銷售。外幣換算對儀器系統銷售額的影響在第三季度微乎其微，2021年前9個月的銷售額增長了2%。2021年第三季度和前九個月的經常性收入(精密化學耗材和服務的總銷售額)分別增長了11%和18%，外幣換算在本季度保持中性，今年前九個月的銷售額增長了3%。2021年前9個月，與2020年前9個月相比，經常性收入受益於增加了5個日曆天。
從地域上看，該公司在2021年第三季度和前九個月的銷售增長是廣泛的。2021年第三季度，亞洲的銷售額增長了8%，美洲增長了16%，歐洲增長了10%，外幣兑換的影響使歐洲的銷售額增長了2%。2021年前9個月，亞洲銷售額增長了25%，美洲增長了20%，歐洲增長了26%，外幣兑換的影響使亞洲和美洲的銷售額增長了1%，歐洲增長了7%。
2021年第三季度和前九個月，中國銷售額分別持平和增長37%，原因是客户恢復實驗室和製造業務以及
被壓抑的
2020年前9個月中國銷量下降20%造成的需求
新冠肺炎
大流行的封鎖正在發生。中國第三季度的銷售增長受到了第三方航運物流問題的負面影響，這些問題導致銷售增長持平。2021年第一季度和前九個月，外幣換算分別使中國銷售額增長了3%和5%。該季度在美國和印度的銷售額分別增長了13%和32%，而在日本的銷售額下降了1%。2021年第三季度，外幣換算使印度和日本的銷售額增長分別下降了10%和4%。
2021年第三季度，在所有地區增長的推動下，對製藥客户的銷售額增長了16%，其中中國增長了14%，印度增長了41%，美洲增長了16%，歐洲增長了10%，因為強勁的客户需求繼續復甦
大流行前
級別。外幣換算對本季度藥品銷售增長的影響微乎其微。面向工業客户的綜合銷售額(包括材料表徵、食品、環境和精細化工市場)增長了9%，外幣換算對本季度銷售額增長的影響微乎其微。2021年第三季度，面向學術和政府客户的總銷售額下降了9%，外幣換算使學術和政府客户的銷售額增加了2%。對我們的學術客户的銷售額下降了15%，而對我們的政府客户的銷售額增加了1%。對我們的學術和政府客户的銷售高度依賴於機構何時獲得購買我們的儀器系統的資金，因此，銷售在不同時期可能會有很大差異。
在2021年的前9個月，由於強勁的客户需求繼續復甦，所有地區的增長推動了對製藥客户的銷售額增長了27%
大流行前
級別。外幣換算使藥品銷售增長了3%。面向工業客户的綜合銷售額增長了23%，外幣換算的影響使銷售額增長了4%。在2021年的前9個月，面向學術和政府客户的總銷售額增長了8%，因為客户在整個2020年的支出水平較低後，在今年前9個月增加了支出，原因是
新冠肺炎
大流行。外幣換算使學術和政府部門的銷售額增長了2%。
2021年第三季度和前九個月的營業收入分別增長了21%和47%。這些增長主要是由於我們的客户繼續在世界各地恢復實驗室和製造業務，導致銷售量增加。本季度和
年初至今
營業收入的增長被恢復2020年期間減少的費用部分抵消，這些費用包括一系列的成本削減行動，包括減薪、休假和減少
非必要的
2020年使營業收入增加約8100萬美元的支出。此外，2020年第三季度和前九個月的營業收入還分別包括與勞動力減少和租賃終止成本相關的遣散費相關成本600萬美元和2700萬美元。
 
36
目錄
該公司在2021年和2020年的前9個月分別產生了5.29億美元和5.23億美元的運營淨現金流。營業現金流的增加主要是因為銷售量的增加被從減少的費用中獲得的8100萬美元的收益所抵消
新冠肺炎
2020年前9個月實施的大流行費用行動和營運資本改善。
投資活動中使用的現金流包括與房地產、廠房、設備和軟件資本相關的資本支出，2021年和2020年的前九個月分別為1.17億美元和1.25億美元。2021年和2020年前9個月的投資活動現金流還分別包括與擴大公司在美國的精密化學消耗品業務相關的4000萬美元和5000萬美元的資本支出。截至2021年前9個月，公司在這一設施上產生了1.91億美元，預計總共花費2.15億美元來建造和裝備這座新的設施。
最先進的
製造設施。
於2021年9月17日，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議(“2021年信貸協議”)，修訂本公司於2017年訂立的現有信貸協議(“2017信貸協議”)。《2021年信貸協議》規定了18億美元的循環安排(簡稱《2021年信貸安排》)，並將2017年《信貸協議》下的3億美元定期貸款轉換為新循環安排的一部分。截至2021年10月2日，2021年信貸安排總共有3.1億美元的未償還資金。截至2020年12月31日，受2017年信貸協議管轄的循環信貸安排和定期貸款的未償還總額分別為1億美元和3億美元。2021年信貸安排將於2026年9月17日到期，不要求在該日期之前按計劃提前還款。
2021年3月，該公司發行了本金總額為5億美元的優先無擔保票據。N系列1億美元債券期限為五年，固定利率為1.68%。O系列4億美元紙幣有
整整10年
期限和固定利率為2.25%。
經營成果
按地域劃分的銷售額
以下是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月的地理銷售信息(以千美元為單位)：
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
     
%的更改
    
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
     
%的更改
  
淨銷售額：
                 
亞洲：
                 
中國
    $ 115,886      $ 115,666     
 
—  
 
   $ 346,030      $ 252,713     
 
37
% 
日本
      44,293        44,779     
 
(1
%) 
     139,702        131,098     
 
7
% 
亞洲其他
      94,423        75,737     
 
25
% 
     268,359        219,660     
 
22
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
亞洲合計
      254,602        236,182     
 
8
% 
     754,091        603,471     
 
25
% 
美洲：
                 
美國
      194,776        172,267     
 
13
% 
     544,124        465,093     
 
17
% 
美洲其他
      36,225        27,180     
 
33
% 
     109,128        81,312     
 
34
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總美洲
      231,001        199,447     
 
16
% 
     653,252        546,405     
 
20
% 
歐洲
      173,630        158,155     
 
10
% 
     542,082        428,831     
 
26
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784     
 
11
% 
   $ 1,949,425      $ 1,578,707     
 
23
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2021年第三季度和前九個月，由於我們的客户繼續恢復實驗室和製造業務，以及
被壓抑的
從2020年開始的需求是由
新冠肺炎
大流行。由於經常性收入的持續增長和儀器銷售的強勁增長，特別是LC儀器系統的銷售增長，銷售實力是廣泛的。與2020年前9個月相比，2021年前9個月增加的5個日曆天數對經常性收入和銷售額增長產生了積極影響。
 
37
目錄
按行業類別劃分的銷售額
以下是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月按客户類別劃分的淨銷售額(以千美元為單位)：
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
     
%的更改
    
10月2日，
2021
     
9月26日，
2020
     
%的更改
  
製藥業
    $ 398,338      $ 343,001     
 
16
% 
   $ 1,175,191      $ 926,582     
 
27
% 
工業
      196,032        179,128     
 
9
% 
     581,884        474,592     
 
23
% 
學術界和政府
      64,863        71,655     
 
(9
%) 
     192,350        177,533     
 
8
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總淨銷售額
    $ 659,233      $ 593,784     
 
11
% 
   $ 1,949,425      $ 1,578,707     
 
23
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年第三季度和前九個月，對製藥客户的銷售額增長是廣泛的，所有主要地區的銷售額都實現了兩位數的增長，這主要是由於我們的客户繼續恢復實驗室和製造業務，對我們的產品和服務的需求增強。銷售也得益於某些藥品客户的需求。
與新冠肺炎合作
診斷性檢測以及新藥和療法開發的增加。外幣換算對第三季度對醫藥客户的銷售額影響微乎其微，2021年前9個月的銷售額增長了3%。2021年第三季度和前九個月，面向工業客户的銷售額分別增長了9%和23%，這主要是由於客户在年內繼續恢復實驗室和製造業務。2021年前9個月，外幣換算使對工業客户的銷售額增加了4%。面向學術和政府客户的銷售額在第三季度下降了9%，在2021年前九個月增長了8%，外幣換算使2021年第三季度和前九個月的銷售額都增加了2%。
沃特斯產品和服務淨銷售額
Waters產品和服務的淨銷售額如下：截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月(以千美元為單位)：
 
    
截至三個月
  
    
2021年10月2日
     
的百分比
總計
    
2020年9月26日
     
的百分比
總計
    
%的更改
  
水域儀表系統
    $ 240,475     
 
41
% 
   $ 225,790     
 
42
% 
  
 
7
% 
化學耗材
      123,045     
 
21
% 
     108,175     
 
21
% 
  
 
14
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
Waters產品總銷售額
      363,520     
 
62
% 
     333,965     
 
63
% 
  
 
9
% 
水域服務
      218,291     
 
38
% 
     199,501     
 
37
% 
  
 
9
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
Waters淨銷售額合計
    $ 581,811     
 
100
% 
   $ 533,466     
 
100
% 
  
 
9
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
38
目錄
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
的百分比
總計
    
2020年9月26日
     
的百分比
總計
    
%的更改
  
水域儀表系統
    $ 717,910     
 
41
% 
   $ 550,018     
 
39
% 
  
 
31
% 
化學耗材
      368,478     
 
22
% 
     300,525     
 
21
% 
  
 
23
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
Waters產品總銷售額
      1,086,388        63 %      850,543     
 
60
% 
     28 % 
水域服務
      644,625     
 
37
% 
     562,843     
 
40
% 
  
 
15
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
Waters淨銷售額合計
    $ 1,731,013     
 
100
% 
   $ 1,413,386     
 
100
% 
     22 % 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
沃特斯在2021年第三季度和前九個月的產品和服務銷售額分別增長了9%和22%，受外國投資者的影響
貨幣兑換使Waters在2021年前9個月的銷售額增加了2%。化學耗材的銷售額在今年第一季度和前九個月都實現了兩位數的增長，這是由於美國、歐洲、中國和印度的強勁需求推動的，這是由於製藥客户對柱子和專用測試套件的接受。Waters服務銷售額增加，原因是服務需求賬單增加，因為
新冠肺炎
企業關閉和限制開始放鬆。Waters的經常性收入在今年前9個月還增加了5個日曆日。沃特斯儀器系統在大多數主要地理區域的銷售額(基於LC和MS技術)在本季度都有所增長，這主要是因為隨着我們的客户在世界各地繼續恢復實驗室和製造業務，對我們的產品和服務的需求增強，銷售額增加。
2021年第三季度，Waters在歐洲的銷售額增長了7%，美洲增長了15%，亞洲增長了6%，而由於第三方航運物流執行問題，中國的銷售額下降了1%。外幣兑換使Waters在歐洲和美洲的銷售額增加了1%，在中國增加了3%。
TA產品和服務淨銷售額
TA產品和服務的淨銷售額如下：截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月和九個月(以千美元為單位)：
 
    
截至三個月
  
    
2021年10月2日
     
的百分比
總計
    
2020年9月26日
     
的百分比
總計
    
%的更改
  
TA儀器系統
    $ 55,613     
 
72
% 
   $ 42,274     
 
70
% 
  
 
32
% 
TA服務
      21,809     
 
28
% 
     18,044     
 
30
% 
  
 
21
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
總TA淨銷售額
    $ 77,422     
 
100
% 
   $ 60,318     
 
100
% 
  
 
28
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
的百分比
總計
    
2020年9月26日
     
的百分比
總計
    
%的更改
  
TA儀器系統
    $ 155,722     
 
71
% 
   $ 114,799     
 
69
% 
  
 
36
% 
TA服務
      62,690     
 
29
% 
     50,522     
 
31
% 
  
 
24
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
總TA淨銷售額
    $ 218,412     
 
100
% 
   $ 165,321     
 
100
% 
  
 
32
% 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年第三季度和前九個月的TA儀器系統和服務銷售增長在所有主要地區的廣泛基礎上分別增長了28%和32%，這主要是由於我們的客户繼續恢復實驗室和製造業務而導致的更強勁的需求。
 
39
目錄
在2021年第三季度和前九個月，TA儀器系統銷售額的增長主要是由於所有主要地區的強勁表現，而TA服務銷售額的增長主要是由於客户在限制措施導致的情況下繼續恢復運營。
作者：新冠肺炎(Sequoia Capital)
2020年，以及向更高客户羣銷售服務計劃和賬單。外幣換算效應使TA在2021年第三季度和前九個月的銷售額分別增長了1%和3%。
銷售成本
2021年第三季度和前9個月的銷售成本分別增長了3%和17%，這主要是由於年內銷售量的增加，以及2021年恢復了因
新冠肺炎
由減薪、休假和減薪組成的大流行病
在非必需品支出方面。
銷售成本受到許多因素的影響，包括但不限於外幣換算、產品組合、儀器系統的產品成本和軟件平臺的攤銷。按照目前的外幣匯率，該公司預計2021年剩餘時間的外幣換算將使毛利潤略有下降。到目前為止，該公司的供應鏈還沒有出現重大問題；然而，長期的影響
新浪新冠肺炎(Weibo On)的首席執行官
企業可能會對我們的供應商向我們發貨的能力產生負面影響，並可能增加我們製造業務中使用的這些商品的成本。
銷售和管理費用
2021年第三季度和前九個月的銷售和管理費用都增長了13%。這兩個時期銷售和行政費用的增加可歸因於與2020年相比的薪資績效和獎勵薪酬的增加，這是受減薪、休假和減薪費用減少的影響。
在非必要的情況下
2020年第三季度和前九個月的支出分別為1600萬美元和5400萬美元。2020年第三季度和前九個月還包括遣散費和租賃終止以及退出成本，分別為600萬美元和2700萬美元。2021年第三季度和前九個月發生的遣散費和租賃終止以及退出成本無關緊要。此外，外幣換算效應使2021年第三季度和前九個月的銷售和行政費用分別增加了1%和2%。
2021年第三季度和前九個月，銷售和行政費用佔淨銷售額的百分比分別為23.1%和23.3%，2020年第三季度和前九個月分別為22.8%和25.4%。
 
40
目錄
研發費用
2021年第三季度和前九個月的研發費用分別增長了20%和24%。這些期間費用的增加受到減薪、休假和減薪費用減少的影響。
在非必需品支出中
2020年第三季度和前九個月分別為500萬美元和1400萬美元。外幣兑換的影響在2021年第三季度減少了1%的費用，2021年前9個月為中性。
其他收入(費用)，淨額
在2021年第二季度和前九個月，該公司簽署了一項和解協議，以解決與Bruker Corporation和Bruker Daltronik GmbH就其timsTOF產品線提起的專利侵權訴訟。與和解相關的是，公司有權獲得1000萬美元的擔保付款，包括最低特許權使用費支付，這些款項在我們的綜合運營報表中確認為其他收入。在2021年第一季度和前九個月，公司記錄了1000萬美元的未實現收益，這是由於公司沒有能力對其施加重大影響的現有投資的公允價值發生了明顯變化。
利息支出，淨額
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的淨利息支出增加，主要是由於現金和投資賺取的利息收入減少。2021年前9個月的淨利息支出與2020年前9個月相比有所下降，主要原因是平均債務餘額較低的利息支出較低，但現金和投資的利息收入較低抵消了這一影響。
所得税撥備
該公司生產產品的四個主要司法管轄區是美國、愛爾蘭、英國和新加坡，截至2021年10月2日，這些國家的法定税率分別為21%、12.5%、19%和17%。根據某些合同里程碑的實現情況，截至2021年3月，該公司在新加坡的合格活動的合同税率為0%。該公司在新加坡有一項新的發展和擴張激勵措施，在2021年4月1日至2026年3月31日期間，對某些類型的收入提供5%的優惠所得税税率。對新加坡合格活動的收入適用優惠所得税税率而不是法定税率的影響，使公司2021年和2020年前9個月的淨收入分別增加了1300萬美元和1200萬美元，並使公司在這兩個時期的稀釋後每股淨收入增加了0.20美元。
公司2021年第三季度和2020年第三季度的有效税率分別為11.8%和15.7%。實際所得税率的下降可歸因於特定季度調整和比例金額差異的影響。
税前收入的百分比
在具有不同有效税率的司法管轄區內得到承認。
公司2021年和2020年前九個月的有效税率分別為14.0%和14.3%。2021年10月2日前九個月的有效税率包括與股票薪酬相關的600萬美元税收優惠。這項所得税優惠降低了2021年10月2日前9個月的有效税率1.1個百分點。2020年9月至26日前9個月的有效税率包括600萬美元的收入
 
41
目錄
與某些重組費用相關的税收優惠，以及與股票薪酬相關的300萬美元所得税優惠。這些所得税優惠分別降低了2020年9月至26日前9個月的有效税率1.8個百分點和0.9個百分點。實際税率之間的剩餘差異主要可以歸因於以下比例的不同：
税前
在實際税率不同的司法管轄區確認的收入。
 
42
目錄
流動性與資本資源
現金流量表簡明合併表(單位：千)：
 
    
截至9個月
  
    
2021年10月2日
     
2020年9月26日
  
淨收入
    $ 476,604      $ 303,260  
折舊及攤銷
      97,926        91,091  
基於股票的薪酬
      21,949        27,715  
遞延所得税
      9,219        1,089  
應收賬款變動
      23,472        96,955  
庫存變動情況
      (93,878 )       (8,139 ) 
應付帳款和其他流動負債的變動
      (4,768 )       46,721  
遞延收入和客户預付款的變化
      71,889        32,053  
其他變化
      (73,077 )       (67,720 ) 
  
 
 
     
 
 
  
經營活動提供的淨現金
      529,336        523,025  
用於投資活動的淨現金
      (248,428 )       (226,561 ) 
用於融資活動的淨現金
      (183,907 )       (267,968 ) 
匯率變動對現金及現金等價物的影響
      (8,994 )       10,723  
  
 
 
     
 
 
  
現金和現金等價物增加
    $ 88,007      $ 39,219  
  
 
 
     
 
 
  
經營活動現金流
2021年和2020年前9個月，運營活動提供的淨現金分別為5.29億美元和5.23億美元。運營現金流的增長主要是由於2021年前9個月的銷售額比2020年前9個月的銷售額更高。除淨收入變化外，經營活動提供的現金淨額內的變化包括經營活動提供的現金淨額的來源和用途方面的以下重大變化：
 
  •  
應收賬款的變化主要是由於客户付款的時間和銷售的時間。截至2021年10月2日，未償還銷售天數從2020年9月26日的76天減少到71天。
 
  •  
應付賬款和其他流動負債的變化是由於向供應商付款的時間安排以及每年支付管理層獎勵薪酬的結果。該公司還在2021年和2020年的前9個月支付了與2017年税制改革相關的3800萬美元的税款。
 
  •  
遞延收入和客户預付款提供的淨現金來自新服務合同的年度增長，原因是新服務合同的裝機容量增加，客户續簽了年度服務合同。
 
  •  
其他變化歸因於各種撥備、支出、預付所得税以及其他流動資產、其他資產和其他負債的應計項目的時間變化。
投資活動的現金流
2021年10月2日和2020年9月26日的前九個月，用於投資活動的淨現金總額分別為2.48億美元和2.27億美元。截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月裏，固定資產和資本化軟件的增加額分別為1.17億美元和1.25億美元。2018年2月，公司董事會批准擴大其在#年的精密化學耗材製造業務。
 
43
目錄
美國該公司預計將花費約2.15億美元建造和裝備這座新的
最先進的
製造設施，將用現有的現金、投資和債務能力支付。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內，該公司與建設該設施相關的成本分別為4000萬美元和5000萬美元。截至2021年第三季度末，該公司在這一設施上的支出已達1.91億美元。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內，本公司分別購買了2.41億美元和2,200萬美元的投資，而分別有1.17億美元和200萬美元的投資到期，並用於下文所述的融資活動。
2020年1月，本公司以8000萬美元收購了Andrew Alliance，S.A.及其兩家運營子公司Andrew Alliance USA，Inc.和Andrew Alliance France，Sasu(統稱為“Andrew Alliance”)的全部流通股，扣除收購的現金。該公司在Andrew Alliance的股權投資價值400萬美元，並作為總對價的一部分包括在內。
融資活動的現金流
2021年9月17日，本公司修改了自2017年11月起的現有信貸協議，規定
5年期
18億美元的循環融資，其中包括一份信用證
子設施。
修改後的協議下的所有承諾都將於2026年9月17日到期。2021年3月，該公司發行了本金總額為5億美元的優先無擔保票據。N系列1億美元債券期限為五年，固定利率為1.68%。O系列4億美元紙幣有
他的任期為10年。
固定利率為2.25%該公司將發行這些優先無擔保票據所得款項用於償還其他未償債務和一般公司用途。截至2021年10月2日及2020年9月26日止九個月內，本公司的淨債務借款分別增加2.6億美元及減少1.1億美元。截至2021年10月2日，公司的未償還債務總額為16億美元，其中包括13億美元的未償還優先無擔保票據和根據日期為2021年9月的信貸協議(“2021年信貸協議”)的定期貸款借入的3.1億美元。
2018年和2019年，本公司共簽訂了5.6億美元的
從美國到歐元
利率交叉貨幣互換協議，對衝公司對其歐元計價淨資產的淨投資。由於簽訂了這些協議，公司預計在三年的協議期限內每年減少大約1200萬美元的淨利息支出。2021年前9個月，該公司的利率交叉貨幣掉期已到期2.2億美元，結算時支付總額為500萬美元。截至2021年10月2日，該公司共有3.4億美元的利率交叉貨幣掉期協議未平倉。
2019年1月，公司董事會授權公司在一年內回購最多40億美元的已發行普通股
兩年制
句號。這一新計劃取代了
預先存在的
程序。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9個月內，本公司根據授權股份回購計劃，分別回購了4.84億美元和1.67億美元的公司已發行普通股。此外，本公司於截至2021年10月2日及2020年9月26日止九個月分別回購900萬美元及1000萬美元與歸屬限制性股票單位相關的普通股。2020年12月，公司董事會授權將股份回購計劃延長至2023年1月21日。
 
44
目錄
截至2019年12月31日，該公司有2000萬美元的庫存股購買應計和未結算。這些交易是在2020年1月結算的。截至2021年10月2日、2020年12月31日或2020年9月26日，公司沒有任何未結算的庫存股購買。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九個月內，公司根據公司的員工購股計劃分別收到了行使股票期權和購買股份所得的5500萬美元和2800萬美元。
截至2021年10月2日，該公司的現金、現金等價物和投資為6.55億美元。該公司的大部分現金和現金等價物來自海外業務，截至2021年10月2日，外國子公司持有3.71億美元，其中2.4億美元以美元以外的貨幣持有。
管理層相信，截至本報告發表之日，公司的財務狀況，以及基於歷史趨勢的預期未來收益現金流、從外部來源籌集資金的能力以及從現有的承諾信貸安排借款的能力，將足以償還至少未來12個月的債務和為營運資本和資本支出要求、授權股份回購金額和潛在收購提供資金。
合同義務、商業承諾、或有負債和股息
公司的合同義務和商業承諾摘要包含在公司的年度報告表格中
10-K
截至2020年12月31日的一年，截至2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)。公司審查了截至2021年10月2日的合同義務和商業承諾，並根據表格年報中的信息確定在正常業務過程之外沒有重大變化
10-K,
最近發行的優先無擔保票據除外，如附註6“債務”所述。
本公司及其附屬公司不時涉及日常業務過程中出現的各種訴訟事宜。本公司相信，本公司在目前的訴訟事項中有可取的論據，任何結果，無論是個別的或整體的，都不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大影響。
在2021財年，該公司預計將向其固定福利計劃貢獻總計約300萬至600萬美元，不包括美國固定福利養老金計劃。
該公司沒有支付任何股息，目前也沒有計劃在未來支付任何股息。
失衡
板材佈置
本公司沒有創建，也不是任何特殊用途或
失衡
為籌集資本、招致債務或其業務的經營部分而未合併(以本公司擁有的權益為限)於綜合財務報表內的資產負債表實體。本公司並未與本公司進行任何交易。
 
45
目錄
其附屬於向本公司提供融資、流動資金、市場風險或信用風險支持的非綜合實體之留存權益、衍生工具或其他或有安排，令本公司面臨重大持續風險、或有負債或任何其他於向本公司提供融資、流動資金、市場風險或信貸風險支持之非綜合實體之可變權益項下之任何其他責任。
本公司在其正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，本公司賠償受賠方(通常是本公司的業務合作伙伴或客户)因任何第三方對其當前產品提出的專利、版權或其他知識產權侵權索賠，以及與本公司或其分包商履行服務造成的財產損害或人身傷害有關的索賠而蒙受或招致的損失，使其不受損害，並同意賠償受賠方(一般為本公司的業務合作伙伴或客户)所遭受的損失，並同意賠償受賠方因本公司或其分包商履行服務而遭受或招致的損失。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大潛在金額是無限制的。從歷史上看，公司為訴訟辯護或解決與此類賠償協議有關的索賠的成本一直很低，因此管理層認為這些協議的估計公允價值無關緊要。
關鍵會計政策和估算
在公司年報表格中
10-K
在截至2020年12月31日的年度，根據2021年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件，公司財務狀況所依賴的最關鍵的會計政策和估計被確定為與收入確認、應收賬款和庫存損失撥備、長期資產、無形資產和商譽的估值、所得税、不確定的税收狀況、保修、訴訟、養老金和其他退休後福利義務、基於股票的薪酬和業務合併以及資產收購有關的政策和估計。該公司審查了其政策，並確定在截至2021年10月2日的9個月中，這些政策仍然是公司最關鍵的會計政策。在截至2021年10月2日的9個月中，公司沒有對這些政策做出任何改變。
新會計公告
請參閲合併財務報表簡明附註中的附註13，最近會計準則的變化和發展。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告中有關表格的某些陳述
10-Q,
包括在此引用的信息，可能包含有關未來結果和事件的前瞻性陳述，包括有關公司業務的預期趨勢或增長的任何陳述，包括但不限於，正在進行的
新冠肺炎
新的或擬議的關税或貿易條例或現行條例的解釋或執行的變化的影響；外幣換算對財務結果的影響；被收購企業的產品開發；銷售和研發費用的增長率；與開發新技術和將這些新技術推向市場有關的成本的影響；推出新產品及其相關成本的影響，如與軟件平臺有關的攤銷費用；業務的地域銷售組合；被收購企業開發產品以及預期向被收購企業的賣方支付或有付款的金額；
 
46
目錄
包括利息支出、資本化軟件成本和有效税率；2017年税法在美國的影響；公司正在進行的各種税務審計檢查的影響和結果；維護外國税率的合同里程碑的實現情況；訴訟事項的影響和結果；失去知識產權保護的影響；新會計準則和聲明的影響；公司供應鏈和製造能力和設施的充分性；監管合規的影響；公司預期的現金流、借款能力、債務償還和再融資；公司為營運資本、資本支出、償債、償還未償還信貸額度、進行授權的股票回購、為潛在收購提供資金以及支付任何不利訴訟或税務審計債務的能力，特別是在美國；未來的減損費用；公司對固定收益計劃的貢獻；公司對其財務狀況變化的預期；遵守適用的環境法；以及最近的收購對銷售和收益的影響。
其中許多報表特別出現在本表格季度報告第I部分第2項的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下
10-Q.
非歷史事實的陳述可能被視為前瞻性陳述。你可以通過使用“感覺”、“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“將”、“將”、“打算”、“建議”、“出現”、“估計”、“項目”、“應該”以及類似的表達方式來識別這些前瞻性陳述，無論是否定的還是肯定的。這些陳述會受到各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性不在公司的控制範圍之內，包括但不限於：
 
  •  
與以下影響相關的風險：
新冠肺炎
我們業務中的大流行病，包括：我們全球員工的一部分由於遠程工作、疾病、隔離、政府行動、設施關閉或其他與以下原因相關的原因而無法充分和/或有效地工作
新冠肺炎
這些風險可能會導致我們面臨重大挑戰和挑戰，包括但不侷限於全球金融市場大流行，我們的臨時遠程工作模式導致網絡攻擊風險增加，我們的製造能力或供應鏈和分銷網絡中斷，全球資本市場的波動和不確定性限制了我們獲得資本的能力，客户無法及時支付購買款項，以及對我們產品的需求波動。
 
  •  
外幣匯率波動可能對公司未來銷售、財務經營業績和公司經營狀況的換算產生不利影響
非美國
操作，特別是當一種貨幣對美元走弱的時候。
 
  •  
當前全球經濟、主權和政治狀況和不確定性，特別是關於
新冠肺炎
大流行；新的或擬議的關税或貿易法規，或對現有法規的解釋或執行的變化；英國退出歐盟，以及中國政府不斷收緊對政府資助客户採購的限制；公司在動盪的市場條件下獲得資本和保持流動性的能力；公司客户和不同市場部門或地區對公司產品的時間和需求的變化，特別是如果他們應該減少資本支出或無法獲得資金，如政府、學術和研究機構的情況；合併和以及公司維持和提高服務的能力。
 
  •  
負面的行業趨勢；由於所有權的變更、合併和競爭對手之間的持續整合而導致的競爭格局的變化；其他公司推出競爭產品和失去市場份額；客户的價格壓力或競爭造成的價格壓力；監管、經濟和
 
47
目錄
 
引入新產品的競爭障礙；新產品不被接受；我們在發展中市場的業務擴張；一定程度上的消費
終端市場；
獲得零部件和模塊的替代來源的能力；以及與收購相關的新產品未來銷售可能超出公司預期的可能性，這會引發或有購買付款。
 
  •  
隨着公司業務的發展，監管負擔增加，特別是與美國食品和藥物管理局和美國環境保護局等有關的監管負擔，以及影響公司產品分銷、客户完成採購訂單文件以及客户獲得信用證或其他融資方式的能力的監管、環境和物流障礙。
 
  •  
與訴訟相關的風險，特別是涉及侵犯專利和其他知識產權的索賠。
 
  •  
會計原則和做法的變化所產生的影響和成本；公司運營所在司法管轄區法定或合同税率變化的影響和成本，特別是與美國2017年税法有關的影響和成本；不同有效税率的司法管轄區之間應税收入的變化；正在進行的和未來的税務審計檢查或影響公司有效税率的國家立法變化的結果和相關成本。
這些因素和其他一些因素在公司年報表格第I部分第1A項下的“風險因素”標題下進行了討論
10-K
截至2020年12月31日的一年，截至2021年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件。實際結果或事件可能與前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期大不相同，無論是由於這些因素還是其他原因。所有前瞻性陳述僅説明截至本季度報告發布之日。
10-Q
並通過本報告中的警示聲明明確地對其全部內容進行了限定。除法律另有規定外，公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
第三項：
*關於市場風險的定量和定性披露
本公司面臨經營產生的現金投資帶來的利率波動風險。期限超過90天的投資被歸類為投資，主要以美元計價的國庫券和商業票據、銀行存款和公司債務證券持有。截至2021年10月2日，該公司估計，假設所有期限的不利變化為100個基點，不會對其投資組合的公平市值產生實質性影響。
該公司還面臨匯率波動的風險。該公司在各種經營賬户中的現金餘額超過聯邦保險限額，並在外國子公司賬户中以美元以外的貨幣保持現金餘額。截至2021年10月2日和2020年12月31日，在公司4.43億美元的現金、現金等價物和投資總額中，分別有6.55億美元和3.64億美元中的3.71億美元由外國子公司持有。此外，截至2021年10月2日和2020年12月31日，在4.43億美元的現金、現金等價物和投資中，6.55億美元和2.54億美元中的2.4億美元分別以美元以外的貨幣持有。截至2021年10月2日，公司未持有結構性投資工具發行的拍賣利率證券或商業票據。
 
48
目錄
假設年內假設不利變化為10%
年終
根據匯率(美元走強)，公司截至2021年10月2日以美元以外貨幣持有的現金、現金等價物和投資的公平市場價值將減少約2500萬美元，其中大部分將在股東權益內的其他全面收益中計入外幣換算。
截至2021年10月2日止九個月內，本公司的市場風險並無其他重大變化。有關公司市場風險的資料，請參閲公司年報表格第II部分第7A項
10-K
截至2020年12月31日的一年，截至2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
第四項：
管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司首席執行官和首席財務官(首席執行官和首席財務官)在管理層的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性(定義見
規則第13A-15(E)條
和
15D-15(E)
根據經修訂的1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)，截至本表格季度報告所涵蓋的期間結束時
10-Q.
基於這項評估，本公司首席執行官及首席財務官得出結論，本公司的披露控制及程序於2021年10月2日生效，以確保本公司(包括其合併子公司)根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的信息已累計並傳達至本公司管理層(包括其首席執行官及首席財務官)，以便就所需披露作出及時決定；及(2)提供合理保證，確保本公司(包括其合併子公司)在其提交的報告中須披露的信息已累計並傳達給本公司管理層，包括其首席執行官及首席財務官，以便就所需披露作出及時決定；及(2)提供合理保證，以確保本公司(包括其合併子公司)在其提交的報告中須披露的信息得以累積並傳達給公司管理層，包括其首席執行官及首席財務官在美國證券交易委員會的規則和表格規定的期限內彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
本公司對財務報告的內部控制未發現任何變化(定義見
規則第13A-15(F)條
和
15D-15(F)
在截至2021年10月2日的季度內，對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理地可能產生重大影響。
第二部分：問題
其他信息
第一項：
*法律訴訟
在截至2021年10月2日的三個月內，公司的法律程序沒有發生重大變化，如公司年報表格第I部分第3項所述
10-K
截至2020年12月31日的一年，截至2021年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件。
 
49
目錄
項目11A：
三個風險因素
有關公司風險因素的資料載於公司年報表格第I部分第1A項下的“風險因素”標題下。
10-K
截至2020年12月31日的一年，截至2021年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件。公司審查了截至2021年10月2日的風險因素，並確定與表格中列出的風險因素相比沒有實質性變化
10-K.
然而，請注意，本季度報告表格第I部分第2項“關於前瞻性陳述的特別説明”副標題下對某些因素的討論
10-Q.
這些風險並不是該公司面臨的唯一風險。本公司目前不知道或本公司目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素可能會對本公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第二項：
未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股權證券
下表提供了公司在截至2021年10月2日的三個月內購買了公司根據交易法登記的股權證券的信息(單位為千，每股數據除外)：
 
期間
   
總人數
的股份
已購買(1)
     
平均值
付出的代價
每股
     
總人數：
購買了股份
作為公開討論的一部分
宣佈
節目
     
最高美元
中國股票的價值超過了這一點
可能還會是
在以下條件下購買
節目(二)
  
2021年7月4日至2021年7月31日
      130      $ 373.27        130      $ 1,137,305  
2021年8月1日至2021年8月28日
      107      $ 404.75        107      $ 1,094,259  
2021年8月29日至2021年10月2日
      135      $ 401.66        133      $ 1,040,647  
  
 
 
        
 
 
     
總計
      372      $ 392.61        370      $ 1,040,647  
     
 
 
        
 
 
     
 
(1)
在截至2021年10月2日的三個月裏，該公司以不到100萬美元的成本回購了大約2000股普通股，這與限制性股票的歸屬有關。
(2)
2019年1月，公司董事會授權公司在公開市場或非公開交易中回購最多40億美元的已發行普通股。
兩年制
句號。此計劃取代了
預先存在的
授權。2020年12月，公司董事會授權將股份回購計劃延長至2023年1月21日。這些購買的規模和時機(如果有的話)將取決於價格、市場和商業狀況以及其他因素。
 
50
目錄
第六項：
三件展品
 
展品
數
   
文件説明
10.1    修訂和重述協議，日期為2021年9月17日，由本公司、Waters Technologies Corporation、TA Instruments-Waters L.L.C.、Waters Asia Limited、環境資源聯營公司(Environmental Resource Associates，Inc.)、貸款方、開證行以及作為行政代理的摩根大通銀行簽署。(1)
31.1    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節頒發的首席執行官證書。
31.2    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席財務官證書。
32.1    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官認證。(*)
32.2    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節規定的首席財務官認證。(*)
101    以下材料摘自Waters Corporation的季度表格報告
10-Q
截至2021年10月2日的季度，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)綜合經營報表(未經審計)，(Iii)綜合全面收益表(未經審計)，(Iv)綜合現金流量表(未經審計)和(Vi)綜合財務報表的綜合附註(未經審計)。
104    封面交互日期文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)。
 
(1)
引用註冊人於2021年9月20日提交的8-K表格報告(文件
編號(001-14010)。
(*)
就交易法第(18)節而言，本展覽不應被視為“已存檔”，或以其他方式承擔該節的責任，也不應被視為通過引用方式併入根據1933年證券法(經修訂)或交易法(無論是在本文件日期之前或之後作出的)下的任何文件中，也不應被視為在任何文件中使用任何一般註冊語言，除非本公司通過引用特別將其併入。
 
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
 
W
ATERS
C
企業組織
 
/s/*阿莫爾·肖巴爾(Amol Chaubal)
阿莫爾·肖巴爾
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
(首席會計官)
日期：2021年11月4日
 
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