吉爾丹運動服公司。

簡明中期綜合財務狀況表

(以千美元為單位)-未經審計

見未經審計的簡明中期綜合財務報表附註。

吉爾丹運動服公司。

簡明中期綜合收益表(虧損)

和綜合收益(虧損)

(單位為數千美元，每股數據除外)-未經審計

見未經審計的簡明中期綜合財務報表附註。

吉爾丹運動服公司。

簡明中期合併權益變動表

截至2021年10月3日和2020年9月27日的9個月

(以千或數千美元計)-未經審計

見未經審計的簡明中期綜合財務報表附註。

吉爾丹運動服公司。

簡明中期合併現金流量表

(以千美元為單位)-未經審計

補充披露現金流量信息(附註12)。

見未經審計的簡明中期綜合財務報表附註。

簡明中期合併財務報表附註(未經審計)

截至2021年10月3日止的期間

(除非另有説明，否則表格金額以千美元或數千美元為單位，每股數據除外)

1.報告主體：

Gildan Activeears Inc.(以下簡稱“公司”或“Gildan”)在加拿大註冊，並根據“加拿大商業公司法”註冊成立。其主要業務活動是運動服、襪子和內衣的製造和銷售。該公司的會計年度將在每年最接近12月31日的星期天結束。

該公司註冊辦事處的地址是魁北克省蒙特利爾市德邁鬆紐夫大道西600號3300室。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是截至2021年10月3日以及截至2021年10月3日的三個月和九個月的財務報表，包括本公司及其子公司的賬目。該公司是一家上市公司，其股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所交易，代碼為GIL。

2.準備依據：

(A)符合聲明：

該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表應與公司2020財年經審計的綜合財務報表一併閲讀。該公司在編制這些未經審計的簡明中期綜合財務報表時採用的會計政策與其最新年度綜合財務報表附註3中披露的會計政策相同，只是採用了自2021年1月4日起生效的新準則，如下文附註2(D)所述。

該等未經審計的簡明中期綜合財務報表於2021年11月3日獲本公司董事會授權發佈。

(B)業務的季節性：

該公司的淨銷售額受季節變化的影響。從歷史上看，第二季度和第三季度的淨銷售額都較高，但在2020財年，由於冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響，淨銷售額沒有遵循歷史模式。

(C)運營部門：

該公司以一個可報告的經營部門為基礎管理其業務。

2.準備依據(續)：

(D)在報告期內初步適用新的會計準則和解釋：

2021年1月4日，本公司通過了以下新的修正案：

利率基準改革

2020年8月27日，國際會計準則理事會公佈了“利率基準改革--第二階段(對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修訂)”，以解決與修改金融資產、金融負債和租賃負債、具體對衝會計要求以及實際更換現有利率基準時的披露要求有關的問題。該修正案為改革所需的修改(作為國際銀行同業拆借利率改革的直接結果，並在經濟上等效的基礎上所需的修改)引入了一種實際的權宜之計。這些修改是通過更新實際利率來説明的。所有其他修改都按照現行的“國際財務報告準則”要求進行核算。根據“國際財務報告準則”第16條，對承租人會計也提出了類似的做法。根據修訂，套期保值會計不會僅僅因為國際銀行間同業拆借利率(IBOR)改革而停止。必須修改套期保值關係(和相關文檔)，以反映對套期保值項目、套期保值工具和套期保值風險的修改。修改後的套期保值關係應符合應用套期保值會計的所有資格標準，包括有效性要求。這些修正案從2021年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，並將追溯實施。該公司已開始與其貸款人討論修改現有債務協議，以納入倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)後備條款。到目前為止，由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)仍被用作其現有債務協議的利率基準，因此採用倫敦銀行間同業拆借利率尚未對公司的綜合財務報表產生影響。此外, 預計本公司及其利率互換協議的交易對手將就替代此類協議中的參考利率進行談判。現在確定即將進行的任何潛在修改是否符合實際權宜之計的要求還為時過早。

3.尚未實施的新會計準則和解釋：

對“國際會計準則”第1號財務報表列報的修正

2020年1月23日，IASB發佈了對IAS 1財務報表列報的窄範圍修正案，以明確如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。修正案(僅影響財務狀況表中負債的列報)澄清，將負債分類為流動負債或非流動負債，應以報告期結束時存在的推遲結算至少12個月的權利為基礎，並明確只有報告期結束時存在的權利才應影響負債的分類；澄清分類不受有關實體是否會行使推遲清算負債權利的預期的影響；並明確結算指的是將現金、股權工具、資產負債表、資產負債表和資產負債表中存在的權利推遲結算至少12個月的權利，並明確只有報告期末存在的權利才應影響負債的分類；澄清分類不受有關實體是否會行使推遲清算負債權利的預期的影響；並明確結算是指將現金、股權工具、這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，並將追溯實施。允許提前申請。該公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。

4.應收貿易賬款：

截至2021年10月3日，根據應收賬款購買協議償還的貿易應收賬款總額為1.295億美元(2021年1月3日-1.452億美元)。應收賬款購買協議允許在任何時候出售最多2.25億美元的應收賬款，將於2022年6月20日到期，但可每年延期。公司保留對這些應收貿易賬款的服務責任，包括收款，但不保留與已出售的任何應收貿易賬款有關的任何信用風險。截至2021年10月3日的三個月和九個月，根據協議出售的應收款賬面金額與轉讓時收到的現金之間的差額分別為40萬美元(2020-50萬美元)和120萬美元(2020-140萬美元)，並計入銀行和其他財務費用。

應收貿易賬款的預期信貸損失撥備變動情況如下：

應收貿易賬款減值

截至2021年10月3日的三個月和九個月的應收貿易賬款減值沖銷是由於預期信用損失率略有下降。截至2020年9月27日的三個月和九個月的應收貿易賬款減值主要與新冠肺炎疫情導致的信用風險上升導致的預期信用損失率上升有關。

5.庫存：

6.長期債務：

(1)代表截至2021年10月3日的九個月的年化有效利率，包括利率互換的現金影響(如適用)。

(2)本公司承諾的10億美元無抵押循環長期銀行信貸安排提供年度延期，但須經貸款人批准。增加到基於倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)的美國浮動利率的利差是總淨債務與EBITDA比率的函數(如美國信用貸款安排協議及其修正案中所定義)。此外，還承諾針對這一安排提供4700萬美元(2021年1月3日-720萬美元)，用於支付各種信用證。

(3)無擔保定期貸款為非循環貸款，可隨時全部或部分預付，不受處罰。增加到基於倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)的美國浮動利率的利差是總淨債務與EBITDA比率(如定期貸款協議及其修正案中所定義的)的函數。

(4)在美國私人配售市場上向認可投資者發行的本金總額為3億美元的無擔保票據可以在任何時候全部或部分預付，但須支付票據購買協議中規定的預付款罰金。

2021年4月20日，公司全額償還了2022年4月6日到期的4億美元無擔保兩年期定期貸款。

2021年6月，公司修改了10億美元的無擔保循環長期銀行信貸安排和3億美元的無擔保定期貸款，將到期日從2024年4月延長至2026年6月。

截至2021年10月3日，該公司遵守了所有財務契約，根據其目前的預期和預測，預計在未來12個月內將繼續遵守其契約。

7.與重組和收購有關的成本：

截至2021年10月3日止九個月的重組及收購相關成本，主要與完成先前發起的重組活動有關。

截至2020年9月27日的9個月，與重組和收購相關的成本如下：關閉美國一家紡紗廠的費用為2210萬美元，包括使用權資產和設備的加速折舊；關閉墨西哥的紡織品製造和縫紉業務的費用為940萬美元；退出發貨到件活動的費用為590萬美元，包括計算機軟件減記和倉庫合併成本；230萬美元用於銷售、一般和行政裁員；以及420萬美元的其他成本，包括完成2019年財年啟動的重組活動所產生的成本。

8.其他資料：

(A)折舊及攤銷：

截至2021年10月3日，房地產、廠房和設備中包括5540萬美元(2021年1月3日-1620萬美元)尚未用於運營的建築物和設備。截至2021年10月3日，無形資產中包括200萬美元(2021年1月3日-190萬美元)尚未用於運營的軟件。這些資產的折舊和攤銷從資產可供使用時開始。

8.其他資料(續)：

(B)財務費用，淨額：

(1)扣除截至2021年10月3日的三個月和九個月的資本化借款成本分別為40萬美元(2020年-40萬美元)和130萬美元(2020年-120萬美元)。

(2)截至2020年9月27日的9個月，包括2020年6月貸款和票據協議修正案的預付成本390萬美元。

(C)關聯方交易：

在截至2021年10月3日的三個月和九個月裏，公司與一家由公司總裁兼首席執行官控制的公司的飛機使用費用分別為30萬美元(2020-10萬美元)和110萬美元(2020-60萬美元)。支付的款項是按照關聯方訂立和同意的協議條款支付的。截至2021年10月3日，與飛機使用相關的應付賬款和應計負債金額為40萬美元(2021年1月3日-10萬美元)。

2021年6月23日，該協議進行了修訂，生效日期為2021年1月1日，納入了每年的最低使用費，計算方法是前兩個財年(不包括2020和2021年)的平均使用費乘以小時費用。截至2021年10月3日，根據這項修訂後的協議，該公司承諾的金額為30萬美元，涉及2021財年第四季度的最低使用費。

8.其他資料(續)：

(D)租賃義務：

該公司的租約主要用於製造、銷售、分銷和行政設施。

下表列出了財務狀況表中記錄的租賃債務：

下表列出了截至2021年10月3日不可取消租賃(包括短期租賃)下的未來最低租賃支付金額：

截至2021年10月3日的三個月和九個月，已確認租賃義務(包括利息)的現金流出總額分別為410萬美元和1,450萬美元(2020-470萬美元和1,370萬美元)，其中350萬美元和1,250萬美元(2020-390萬美元和1,120萬美元)分別計入融資活動中使用的現金流出。

(E)銷售成本：

截至2021年10月3日的三個月和九個月的銷售成本包括以下項目：

·在截至2021年10月3日的9個月裏，與大流行相關的銷售成本減少了1830萬美元，為美國棉花用户提供了政府援助。

·截至2021年10月3日的三個月和九個月，與2020年11月在中美洲發生的兩場颶風有關的保險淨收益分別為2990萬美元和4890萬美元。保險淨收益反映了截至2021年10月3日的三個月和九個月的成本分別為110萬美元和5060萬美元(主要歸因於設備維修、閒置員工的工資和福利延續以及其他成本和費用)，這些成本分別被截至2021年10月3日的三個月和九個月的相關應計保險回收4090萬美元和9950萬美元所抵消。保險收益主要涉及超過財產、廠房和設備賬面淨值核銷的損壞設備按重置成本價值計算的應計保險賠償。

自2020年11月以來，本公司確認了2.105億美元的應計保險賠償，其中2.0億美元已作為預付款收到(2020年12月為5,000萬美元，2021年3月為5,000萬美元，2021年6月為5,000萬美元，2021年9月為5,000萬美元)。截至2021年10月3日，在綜合財務狀況表中，1050萬美元的應收保險賠償記錄在預付費用、存款和其他流動資產中。

該公司承認它有無條件合同權利收到的項目的保險賠償。隨着保險索賠過程的進展，該公司預計將確認額外的保險賠償。

·在截至2021年10月3日的9個月裏，120萬美元的費用與公司大幅減少產品線庫存單元(SKU)計數的戰略舉措有關。

8.其他資料(續)：

(E)銷售成本(續)：

截至2020年9月27日的三個月和九個月的銷售成本包括以下項目：

·在截至2020年9月27日的三個月和九個月裏，直接計入銷售成本的製造成本分別為1,500萬美元和1.084億美元，原因是生產水平較低，因為新冠肺炎疫情導致我們的大部分製造設施從2020年3月中旬開始暫時停產。這些製造成本主要包括停產導致停工員工的工資和福利延續、被解僱員工的遣散費，以及未吸收的工資、福利和間接成本(包括折舊)。

·截至2020年9月27日的9個月，按市值計價虧損1130萬美元(截至2020年9月27日的三個月，收益380萬美元)，原因是與商家簽訂的多餘大宗商品合同不再符合自用豁免，這是因為隨着今年剩餘時間產量需求的減少，實物棉花消費量減少。

·在截至2020年9月27日的9個月裏，940萬美元從某些不再符合對衝會計標準的大宗商品遠期、期權和掉期合約的累積其他全面收入轉移到銷售成本，因為由於生產需求減少，預計對衝工具分別對衝的大宗商品購買不再發生。

·在截至2020年9月27日的三個月和九個月，庫存分別減記至可變現淨值為零和2,920萬美元，這與公司的戰略舉措有關，即通過退出所有發貨到件活動，並停止品牌之間重疊和生產率較低的風格和SKU，大幅減少其可打印產品線SKU數量，公司從2019年第四季度開始實施這些舉措。減記與估計的變化以及額外SKU減少的影響有關。此外，在截至2020年9月27日的三個月和九個月，由於市場環境和零售產品線庫存管理的某些零售終端產品的可實現淨值下降，分別錄得700萬美元和3920萬美元。

(F)無形資產和商譽：

由於新冠肺炎疫情對全球經濟環境和公司市值的不利影響，公司於2020年3月29日對襪廠現金產生部門進行了減值審查，導致2020財年第一季度減值費用為9,400萬美元，與之前業務收購中獲得的商譽和無形資產(包括定期和無限期壽命)有關。商譽和無形資產的非現金減記對公司的流動資金、經營活動的現金流或其遵守債務契約的情況沒有影響。減值費用的主要原因是全球經濟環境的惡化以及由此導致的公司股價、市值和預期收益的下降。

(G)銷售儲備：

在2021財年第三季度，該公司記錄了1100萬美元的銷售折扣應計項目，這導致該季度的淨銷售額和收益有所增加。這一逆轉與2021年上半年記錄的銷售折扣應計項目估計值的變化有關。

9.公允價值計量：

金融工具-賬面金額和公允價值：

未經審計的簡明中期綜合財務狀況表所列金融資產和負債的賬面價值和公允價值如下：

(1)應付賬款和應計負債包括根據與金融機構的供應鏈融資安排(反向保理)應支付的5920萬美元(2021年1月3日-2760萬美元)的餘額，根據該安排，供應商可以在某些供應商的原定到期日之前向金融機構收取本公司欠某些供應商的應收賬款。由於該等安排的主要業務目的是向供應商而非本公司提供資金，該等結餘分類為應付賬款及應計負債，而相關付款則歸類為經營活動的現金流，該安排不會大幅延長付款期限，而不會大幅延長與其他供應商協定的正常條款，亦不包括額外的延期或特別擔保以確保付款。

(2)截至2021年10月3日(2021年1月3日-2.213億美元)，以固定利率計息的長期債務的公允價值為2.142億美元。

9.公允價值計量(續)：

短期金融資產負債

本公司已確定其短期金融資產及負債的公允價值與其各自於報告日期的賬面價值大致相同，原因是該等工具的短期到期日，或由於該等工具的利率變動，或因為該等條款及條件與類似項目的現行市場條款及條件相若。

非流動資產和長期債務以浮動利率計息

計入其他非流動資產的長期非貿易應收賬款和本公司按浮動利率計息的長期債務的公允價值也接近其各自的賬面金額，因為用於衡量其賬面金額的利率接近當前市場利率。

以固定利率計息的長期債務

按固定利率計息的長期債務的公允價值採用未來現金流折現法，並根據類似債券的到期日收益率按貼現率確定。按固定利率計息的長期債務的公允價值是使用公允價值層次中的第2級投入計量的。在確定按固定利率計息的長期債務的公允價值時，本公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。

衍生品

衍生金融工具(大部分被指定為有效對衝工具)包括外匯和商品遠期合約、期權合約和掉期合約，以及浮動至固定利率掉期合約，以固定定期貸款和無擔保票據項下指定部分借款的浮動利率。遠期合約的公允價值採用普遍接受的估值方法計量，該估值方法是根據合約所載匯率計算的合約到期值與基於當前條件下交易對手在計量日期重新談判相同合同條款時將採用的匯率計算的合約到期值之間的差額的折現值，而遠期合約的公允價值是採用普遍接受的估值方法計量的，該估值是根據合同規定的匯率計算的合約到期值與基於當前條件下交易對手將使用的匯率計算的到期值之間的差額。期權合約的公允價值是使用期權定價模型來衡量的，期權定價模型利用了各種投入，這些投入是報價和市場證實的投入的組合，包括波動率估計和期權調整後的信用利差。利率掉期的公允價值是基於市場數據，通過衡量固定合同利率與適用浮動利率的遠期曲線之間的差額來確定的。

該公司還有一項未償還的總回報掉期(TRS)，旨在降低與遞延股票單位相關的淨收益的可變性，遞延股票單位是以現金結算的。TRS不被指定為對衝工具，因此，在每個報告期末的公允價值調整在銷售、一般和行政費用中確認。TRS的公允價值是參考公司普通股在每個報告日期的市場價格來計量的。TRS有一年的期限，可以每年延期，合同允許公司選擇提前終止。截至2021年10月3日，TRS名義流通股數量為287,125股。

衍生金融工具使用公允價值層次中的第2級投入進行計量。在確定衍生金融工具的公允價值時，本公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。

10.其他全面收益(虧損)(“保監處”)：

在截至2021年10月3日的三個月和九個月，以及截至2020年9月27日的三個月和九個月，被指定為現金流對衝以減少大宗商品價格變動敞口的期權和掉期合約的時間價值元素的變化並不顯著。在截至2021年10月3日的三個月和九個月，以及截至2020年9月27日的三個月和九個月，被指定為現金流對衝以降低外匯風險的衍生品遠期要素的變化並不顯著。截至2021年10月3日的三個月和九個月以及截至2020年9月27日的三個月和九個月的淨收益沒有發現無效。

截至2021年10月3日，累計其他全面收入4450萬美元，包括利率掉期合約遞延淨虧損620萬美元，商品遠期、期權和掉期合約遞延淨收益4770萬美元，以及遠期外匯合約遞延淨收益300萬美元。在累積的其他全面收益(虧損)中，預計約4350萬美元的淨收益將在未來12個月內重新歸類為庫存或淨收益。

在2020財年，本公司確定其不再符合某些商品遠期、期權和掉期合約以及某些遠期外匯合約(統稱為“對衝工具”)的對衝會計標準，因為由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況，預計這些對衝工具分別對衝的商品購買和外幣銷售不再發生。這類商品遠期、期權和掉期合約以及遠期外匯合約的公允價值變化導致淨虧損900萬美元，這些虧損從累積的其他全面收益中轉移出來，並立即在截至2020年9月27日的9個月的淨收益中確認。

11.每股盈利(虧損)：

基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)之間的對賬如下：

在截至2021年10月3日的三個月的上述計算中，被認為是反稀釋的零股票期權(2020-2,219,128)和零財政部RSU(2020-17,500)被排除在外。在截至2021年10月3日的9個月的上述計算中，不包括85萬份股票期權(2020年為-2219,128份)和5469份財政部RSU(2020-49240份)，它們被認為是反稀釋的。

12.補充現金流披露：

(A)將淨收益與來自(用於)經營活動的現金流量進行調整：

(1)在截至2020年9月27日的9個月中，該公司修訂了其對實現與非庫房RSU相關的業績因素的估計，以公開市場上購買的普通股結算，導致截至2020年9月27日的9個月的基於股票的薪酬支出減少了900萬美元。

(B)非現金交易的變動：

13.或有負債：

申索及訴訟

本公司是正常經營過程中發生的索賠和訴訟的一方。本公司預計這些事項的解決不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

14.收入的分類：

按主要產品組別劃分的淨銷售額如下：

淨銷售額來自位於以下地理區域的客户：